傳統(tǒng)文化是一個國家和民族的瑰寶，我們應(yīng)該傳承和弘揚。如何提高自己的閱讀效率，成為高效閱讀者呢？總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料，它可以促使我們思考，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧。如何撰寫一篇完美的總結(jié)需要一定的技巧和方法。以下是一些通用的總結(jié)寫作技巧和方法，供大家參考。
企業(yè)流程管理心得篇一
在2018年3月綠創(chuàng)集團(tuán)組織的對管理人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)中，通過姜鵬明博士對現(xiàn)代管理理論深入淺出的講解，使我對企業(yè)管理有了更加深刻的認(rèn)識。針對此次講解的側(cè)重點，現(xiàn)將學(xué)習(xí)心得簡述如下：
一、對“企業(yè)再造理論”的學(xué)習(xí)心得
1、不破不立
經(jīng)營管理理念和管理模式隨著人類文明的不斷發(fā)展發(fā)生了多次蛻變，但萬變不離其宗：在合適的期間采用合適的方式。企業(yè)發(fā)展到不同的階段，對組織經(jīng)營運作模式也提出了不同的要求。例如企業(yè)由小規(guī)模發(fā)展壯大后，原有管理模式就會在新的環(huán)境下暴露出的種種難以解決的問題。面對束縛企業(yè)發(fā)展、解不開理還亂的狀況，最簡單最有效的方式也許可以鑒戒古羅馬的亞歷山大揮劍斬斷難解之結(jié)的做法。
企業(yè)再造理論要求徹底拋棄勞動分工論，面對市場，在良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)上重新整合，通過合并工作、簡化流程、組織扁平化等建立起靈敏迅速的信息傳遞機(jī)制，以滿足顧客需求為中心，提高工作效率，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。
2、破而后立
企業(yè)再造理論為企業(yè)管理理論的發(fā)展帶來一股清新的風(fēng)，盡管在實行再造的企業(yè)中失敗的比例非常高，但企業(yè)再造的思想還是被越來越多的企業(yè)所采納，反思企業(yè)再造理論的發(fā)展，給我們帶來的重要啟示是需要重新設(shè)計企業(yè)。
? 以價值流為導(dǎo)向進(jìn)行組織設(shè)計。流程的思想實際就是堅持了顧客導(dǎo)向，按照價值增值的過程將相關(guān)的操作環(huán)節(jié)進(jìn)行重新整合，組成高效率的、能夠適應(yīng)顧客需要的完整的流程，并以此為基礎(chǔ)重新設(shè)計企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。
? 重新設(shè)計企業(yè)流程。在龐大的組織結(jié)構(gòu)中要把各個環(huán)節(jié)控制好需要耗費大量的資源，這時企業(yè)最好把資源放在自己的專長和關(guān)鍵控制上，其他的非主體控制環(huán)節(jié)可以考慮在機(jī)會成熟的情況下采用流程外包、戰(zhàn)略聯(lián)盟等方式整合，這樣充分調(diào)動企業(yè)各級管理者將原本屬于一個業(yè)務(wù)流程的若干個獨立操作重新整合起來，將被分割的支離破碎的企業(yè)流程按照全新的思路加以改造，從而獲得適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的高效率和高效益。
? 用徹底的變革代替漸進(jìn)式變革。與采用改良方式推動企業(yè)管理發(fā)展的續(xù)編思路不同，企業(yè)再造從一開始就要進(jìn)行完全徹底的變革，而且這個變革直接針對經(jīng)歷多年的分工思想，為管理理論的發(fā)展奠定了重要的基石。
二、對“第五項修煉”的學(xué)習(xí)心得
第五項修煉中倡導(dǎo)的學(xué)習(xí)型組織，其實是一種由偉大的學(xué)習(xí)團(tuán)隊形成的群體，有著崇高而正確的核心價值、信念與使命，具有強(qiáng)韌的生命力與實現(xiàn)夢想的共同力量。在這樣的組織中，人們胸懷大志，心手相連，相互反省求真，腳踏實地，勇于挑戰(zhàn)極限及過去的成功模式，不為眼前近利所誘。這是一種理想化的組織，但對我們的實際工作有著一定的指導(dǎo)作用。
系統(tǒng)思考是整合其他各項修煉成一體的理論與實務(wù)。少了系統(tǒng)思考，就無法探究各項修煉之間如何互動。系統(tǒng)思考強(qiáng)化其他每一項修煉，并不斷地提醒我們：融合整體能得到大于各部分加總起來的效力?！跋到y(tǒng)思考”也需要有“建立共同愿景”、“改善心智模式”、“團(tuán)體學(xué)習(xí)”與“自己超越”四項修煉來發(fā)揮它的潛力。
系統(tǒng)思考可以使我們了解學(xué)習(xí)型組織最重要的部分，也就是以一種新的方式使我們重新認(rèn)識自己與所處的世界：一種心靈的轉(zhuǎn)變，從將自己看作與世界分開，轉(zhuǎn)變?yōu)榕c世界連結(jié)；從將問題看作是由“外面”某些人或事所引起的，轉(zhuǎn)變?yōu)榭吹阶约旱男袆尤绾螌χ車沫h(huán)境造成影響。
時代、環(huán)境、客觀、市場經(jīng)濟(jì)每一個項目，每一個內(nèi)容都要求我去思考，而且還要進(jìn)行系統(tǒng)地思考。它告誡我們要活出生命的真正意義，活出自己，創(chuàng)造自己價值，只有不斷的創(chuàng)新，才能更好的立足于現(xiàn)代社會、帶動社會的全方位競爭和進(jìn)步。只有系統(tǒng)地思考才能成為我們?nèi)W(xué)習(xí)的源動力，才能開創(chuàng)我們學(xué)習(xí)的新篇章。只有改善心智模式才能發(fā)現(xiàn)自己，充實自己，了解更多的世界風(fēng)云，從而使我們樹立堅定的人生目標(biāo)；樹立有效的學(xué)習(xí)目標(biāo)；樹立超越自己的價值目標(biāo)。
三、對企業(yè)管理的感悟
流程優(yōu)化和再造到目前為止已經(jīng)發(fā)展出了一系列工具，這些工具具有不同的適應(yīng)性。向管理要效益，通過持續(xù)改進(jìn)提升企業(yè)管理水平，提高企業(yè)的競爭力是每個企業(yè)都追求的目標(biāo)之一。
面對各種層出不窮的管理體系，企業(yè)或許因急于引進(jìn)，而省略了對自身全面認(rèn)識的過程，當(dāng)開始執(zhí)行引進(jìn)的管理體系后發(fā)現(xiàn)，體系之間的沖突問題無法解決。為什么企業(yè)的目的是提升管理水平，實際結(jié)果卻是局部改善帶來系統(tǒng)性混亂。根本目的在于企業(yè)管理體系提升缺乏全局性、系統(tǒng)性的考慮，引進(jìn)管理體系時生搬硬套，沒有和現(xiàn)有管理體系有效融合，沒有處理好各項管理體系之間的接口關(guān)系。如何才能有效整合各種管理體系，充分吸收各套管理體系之間的優(yōu)勢為企業(yè)所用，這是每一個企業(yè)都面臨的問題。
但企業(yè)管理并不能因為改革存在種種必須面對的問題就固步自封、原地不動，成功的企業(yè)管理需要經(jīng)過艱難與痛苦的歷練，不斷改進(jìn)是人類社會永恒的話題，企業(yè)管理同樣應(yīng)勇于面對問題、不斷挑戰(zhàn)自己。
企業(yè)流程管理心得篇二
通過對公司20xx年《業(yè)務(wù)流程管理規(guī)定》的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，本人對公司管理制度和流程的相關(guān)變化有了更深的了解，現(xiàn)總結(jié)如下：
在以往的業(yè)務(wù)流程中，對國貿(mào)部的職責(zé)沒有做明確規(guī)定，使得業(yè)務(wù)往往無法進(jìn)行很好的銜接，在20xx版的流程中明確的表述了國貿(mào)部職責(zé)，使得在以后的`業(yè)務(wù)操作中有章可循，這是很大的進(jìn)步，但因國貿(mào)業(yè)務(wù)的特殊性，沒有對其與業(yè)務(wù)部室的操作時間等進(jìn)行規(guī)定，對此建議進(jìn)一步規(guī)范。
在采購價格管理中，新的業(yè)務(wù)流程針對實際業(yè)務(wù)的變化，增加了對電子采購系統(tǒng)的規(guī)定，明確了詢比價業(yè)務(wù)流程，競價業(yè)務(wù)流程，使得采購業(yè)務(wù)更加透明、高效。對于采購業(yè)務(wù)的制度化和更好的降低運營成本，提高定價效率必將起到更加積極的作用。
新增編碼實行集中提報制度，能夠有效的規(guī)范編碼管理，提高新增速度。隨著業(yè)務(wù)的不斷開展和完善，集中提報制度對減少公司資源的占用將會起到更加明顯的作用。同時，編碼修改、停用、啟用管理的規(guī)范，能夠有效的杜絕私自停、啟用編碼的現(xiàn)象。使得編碼管理更加的有效和規(guī)范。四、驗收及質(zhì)量管理的細(xì)化。
本次業(yè)務(wù)流程對驗收及質(zhì)量管理作了更加明細(xì)致的規(guī)定。比如在驗收要求中，明確規(guī)定了抽檢比例及合格的認(rèn)定依據(jù)，使得驗收標(biāo)準(zhǔn)更具可操作性。
與前次版本相比，本版業(yè)務(wù)流程對很多地方都進(jìn)行了修改和完善，比如在業(yè)務(wù)管理部的監(jiān)督管理方面作了更加明確具體的要求；對相關(guān)部室職能轉(zhuǎn)變做出了規(guī)定等等。
事物是不斷發(fā)展變化的，公司的業(yè)務(wù)流程也將不斷變化和完善，在對公司管理日益嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)表示自豪的同時，同時也深感壓力。本人將抓住此次機(jī)會，認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)流程，努力提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的完成本職工作，為本部門和公司的發(fā)展盡一份綿薄之力。
企業(yè)流程管理心得篇三
有哪些？企業(yè)分立需要注意哪些問題呢？或許還有很多人并不是很了解這方面的知識吧，本文收集了這方面的知識，希望對您有幫助。
在企業(yè)分立方案中，應(yīng)當(dāng)對企業(yè)分立的原因、目的、分立后各企業(yè)的地位、分立后企業(yè)章程和財產(chǎn)及債務(wù)分割等問題做出安排。
分立決議是導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)重新配置的重大法律行為，直接關(guān)系股東的權(quán)益，是企業(yè)的重大事項，所以分立決議的決定權(quán)不在董事會，而在股東(大)會，參與合并的各企業(yè)必須經(jīng)各自的股東(大)會以通過特別決議所需要的多數(shù)贊成票同意合并協(xié)議。
企業(yè)法規(guī)定：企業(yè)分立，其財產(chǎn)作相應(yīng)的分割。企業(yè)分立，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。
一些特殊企業(yè)需要有關(guān)部門批準(zhǔn)。
企業(yè)法規(guī)定，企業(yè)分立前的債務(wù)由分立后的'企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，企業(yè)在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。
企業(yè)法規(guī)定，企業(yè)分立，登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向企業(yè)登記機(jī)關(guān)辦理變更登記;企業(yè)解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理企業(yè)注銷登記;設(shè)立新企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)依法辦理企業(yè)設(shè)立登記。
企業(yè)流程管理心得篇四
今年x月x日，本人有幸參加了團(tuán)體公司組織的管理職員培訓(xùn)班，收獲頗豐，套用一句時興的話來講：經(jīng)歷了一場頭腦風(fēng)暴。公司xx教授和xx董事長的演講，將理論和實踐很好地結(jié)合起來，為我們今后創(chuàng)新管理思惟和提升管理水平提供了指引，明確了方向。xx超教授關(guān)于企業(yè)經(jīng)營與管理創(chuàng)新方面的論述，使我們熟悉到：創(chuàng)新是企業(yè)生存和發(fā)展的基石，創(chuàng)新是每一個人的責(zé)任，思路決定前途，只有不斷創(chuàng)新，企業(yè)才能立于不敗之地。xx董事長關(guān)于管理職能和管理者素質(zhì)等管理學(xué)知識方面的論述，講得非常系統(tǒng)、非常到位，把理論和實踐結(jié)合得很好，使我們領(lǐng)悟到了管理學(xué)知識的精華，深受啟發(fā)。我們一定要認(rèn)真學(xué)習(xí)體會，打破思惟定勢，進(jìn)步自己的創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力，努力提升自己的管理水平。現(xiàn)結(jié)合我司的經(jīng)營實際，對粵香品牌產(chǎn)品的經(jīng)營管理創(chuàng)新提出幾點淺見，與大家一起共同探討：
最近幾年來，我司很重視產(chǎn)品品牌的培養(yǎng)和發(fā)展，在國內(nèi)和澳門注冊了“粵香”商標(biāo)，粵香生豬被認(rèn)定為無公害農(nóng)產(chǎn)品和廣東省名牌產(chǎn)品，粵香品牌被確定為廣東省重點培養(yǎng)的出口名牌，創(chuàng)建了粵香生鮮放心食品連鎖經(jīng)營模式，粵香產(chǎn)品的品質(zhì)得到了部份消費者的認(rèn)同，具有了一批忠實的擁躉。但是由于我們的宣傳推廣力度不夠，粵香品牌的著名度和影響力較低，粵香品牌美譽(yù)度還僅僅處于口口相傳的階段，知道的`人其實不多。粵香生鮮連鎖經(jīng)營目前仍處于微利狀態(tài)，還未走上良性發(fā)展的道路，亟需調(diào)劑經(jīng)營管理思路，創(chuàng)新思惟，摸索出一套行之有效的創(chuàng)新經(jīng)營管理辦法，使粵香品牌產(chǎn)品能夠完成從產(chǎn)品到商品的完善一跳，創(chuàng)造出更佳的商品附加值，具體假想以下：
1、明確粵香品牌產(chǎn)品的定位，將粵香產(chǎn)品塑造成高端放心食品。應(yīng)將粵香品牌產(chǎn)品定位為優(yōu)良安全放心食品，實現(xiàn)差異化經(jīng)營，將顧客的關(guān)注點轉(zhuǎn)移到對食品安全質(zhì)量的關(guān)注上來，自然而然地接受我們優(yōu)良優(yōu)價的產(chǎn)品銷售定位，完成粵香產(chǎn)品就是高端 放心食品的品牌塑造。
2、粵香品牌產(chǎn)品銷售目標(biāo)客戶的培養(yǎng)及拓展。應(yīng)將粵香產(chǎn)品銷售的目標(biāo)客戶確定為關(guān)注健康、關(guān)注生活品質(zhì)的高端消費人群，制定出切實有效的宣傳推廣方案，創(chuàng)新營銷手段，到達(dá)使高端客戶以消費粵香放心食品為購買食品首選的效果，籠絡(luò)住一大批忠實的高素質(zhì)“粉絲”。
3、探索改變粵香品牌產(chǎn)品經(jīng)營模式。在加強(qiáng)營銷推廣的同時，想法進(jìn)進(jìn)大超市設(shè)立專柜，與有實力的商家合作，不斷傳播品牌信息，擴(kuò)大品牌影響力，爭獲得到更多高端顧客的青睞。品牌影響力擴(kuò)大后，制定出可操縱性強(qiáng)的加盟標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)范，采取吸引加盟商設(shè)立加盟店的方式來擴(kuò)大經(jīng)營范圍。保存少許的樣板直營店，改造樣板直營店的購物環(huán)境，提升經(jīng)營檔次，作為公司品牌產(chǎn)品的展現(xiàn)窗口；主要以社會效益為主，不一定非以贏利為目標(biāo)，關(guān)鍵是增進(jìn)公司從粵香品牌產(chǎn)品的其它經(jīng)營模式中贏利。
管理的實質(zhì)在于創(chuàng)新，企業(yè)經(jīng)營本身就是一個不斷創(chuàng)新的進(jìn)程，創(chuàng)新不但為企業(yè)帶來活力，還孕育著發(fā)展。相信通過管理創(chuàng)新年工作的推動，大家群策群力，創(chuàng)新經(jīng)營管理思惟、摒棄落后的經(jīng)營模式，一定能尋覓到合適粵香品牌產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)良性發(fā)展的創(chuàng)新經(jīng)營模式，更好地進(jìn)步企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
企業(yè)流程管理心得篇五
企業(yè)是由員工構(gòu)成的，不是簡單的相加，而是統(tǒng)一協(xié)調(diào)的整體。企業(yè)要發(fā)展，最關(guān)鍵、最活躍的因素就是人，是企業(yè)的員工。員工不僅僅是企業(yè)雇傭的勞動力，同時也是企業(yè)發(fā)展的重要推動力。如何做一名優(yōu)秀的員工，在我看來，必須做到以下幾個方面：
做一名優(yōu)秀的員工，要有強(qiáng)烈的“補(bǔ)位意識”，精誠團(tuán)結(jié)干好“分外之事”。“萬人操弓，共射一招，招無不中”（《呂氏春秋》）補(bǔ)位意識，就是指我們在工作中不僅僅滿足于做好自己的本職工作，更要有強(qiáng)烈的協(xié)作意識、大局意識。即使企業(yè)的分工再明確，也不能保證不會發(fā)生計劃之外的事情，也不能保證所有的事情都有人干。做好自己分內(nèi)的事情，是職責(zé)，是義務(wù)；做好自己分外的事情，是進(jìn)取，是奉獻(xiàn)。當(dāng)某一項工作出現(xiàn)人員缺位或人手不夠的的情景時，優(yōu)秀的員工總能想他人之所想，以大局為重，以公司的利益為重，雖然不是自己分內(nèi)的事，也能及時靠前，補(bǔ)位上去把工作做好。如果能夠樹立起補(bǔ)位意識，并用鍛煉自己成長的進(jìn)取心態(tài)來對待自己分外的事情，就能把工作當(dāng)成機(jī)會，把指派當(dāng)成鍛煉，從而以一種主人翁意識進(jìn)取認(rèn)真地投入到工作中，這樣必將使自己的工作錦上添花。
做一名優(yōu)秀的員工，要有強(qiáng)烈的“進(jìn)位意識”，堅持不懈地加強(qiáng)學(xué)習(xí)?！捌埲招拢杖招?，又日新”（《禮記·大學(xué)》）進(jìn)位意識，就是指經(jīng)過不斷學(xué)習(xí)提高個人工作本領(lǐng)。要堅持向?qū)嵺`中學(xué)、向書本學(xué)、向同事學(xué)，不斷拓寬個人干好工作的視野，努力在工作實踐中充實自己、提高自己，有目的地、主動地更新和優(yōu)化自己的知識體系，更好地適應(yīng)日異繁雜的新形勢、新任務(wù)。當(dāng)今世界，知識革命日新月異，要成為一名優(yōu)秀的供水人，更要緊貼實際、緊貼群眾，不斷加強(qiáng)和提高個人的適崗本事。今日你是很稱職的員工，如不堅持學(xué)習(xí)，明天就有可能落伍。對待我們自己的工作也是如此，所以，我們必須轉(zhuǎn)變觀念，抓住任何的機(jī)會學(xué)習(xí)、充實自己，以不斷突破涌現(xiàn)出來的新問題、新情景，否則終將被企業(yè)、被社會所淘汰。
新形勢、新任務(wù)、新挑戰(zhàn)，要求我們必須牢固樹立本位意識、補(bǔ)位意識、進(jìn)位意識，瞄準(zhǔn)做好優(yōu)秀員工的職業(yè)期許，從此刻開始、從工作崗位開始，盡己所能、盡己之職，全力以赴為企業(yè)的發(fā)展增磚添瓦，成為一名貼合公司希冀的優(yōu)秀員工。
企業(yè)管理培訓(xùn)心得（二十）：
在公司的組織下，3月xx日晚，本人有幸參加了由鄭文生講師主講的《績效管理深度輔導(dǎo)與應(yīng)用九步曲》培訓(xùn)公開課，一個晚上的學(xué)習(xí)下來，感覺受益匪淺，公司實行績效考核管理辦法已經(jīng)有些時間了，可是自己一向?qū)冃Э己说母拍?、意義、作用等都不是十分了解，聽了鄭教授的課，頓時有種茅塞頓開的感覺，現(xiàn)將學(xué)習(xí)心得總結(jié)如下：
一、績效考核是一項系統(tǒng)工程，涉及到公司的發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)體系及其目標(biāo)職責(zé)體系、指標(biāo)評價體系、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價資料及評價方法等，其核心是促進(jìn)公司管理水準(zhǔn)的提高及綜合實力的增強(qiáng)，其實質(zhì)是使員工個人的本事得以提升，并確保人盡其才，使人力資源的作用發(fā)揮到極致。
二、績效的一個誤區(qū)與六個共識
一個誤區(qū)：
1、績效=扣工資，讓員工沒有安全感。
六個共識：
1、績效=以結(jié)果為導(dǎo)向的思維模式建立；
2、績效=員工行為標(biāo)準(zhǔn)的量化；
3、績效=以過程管控為導(dǎo)向工作習(xí)慣養(yǎng)成；
4、績效=管理改善的窗口；
5、績效=考罰分明的職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；
6、績效=效率化管理工具，公司戰(zhàn)略推導(dǎo)的工具；
三、績效考核的目的以及意義是為了實現(xiàn)公司和員工的共同提高，并不僅僅是為了薪酬體系的設(shè)計，績效考核的根本目的是為了提升公司和員工的績效本事，績效考核管理的作用主要體此刻以下幾個方面：
1、就公司而言，能夠作為公司整體運營管理改善的基礎(chǔ)。經(jīng)過整體績效管理，能夠發(fā)現(xiàn)公司運營狀況，及時了解發(fā)展戰(zhàn)略實施過程中存在的問題，并經(jīng)過修正策略，跟蹤行動計劃和績效結(jié)果，從而保證發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
2、就個人而言，能夠了解員工長期的績效表現(xiàn)，因為能夠針對性的開發(fā)培訓(xùn)計劃，提高員工績效本事。并且作為員工職業(yè)發(fā)展過程中，選拔、輪崗、晉升的參考依據(jù)。當(dāng)然，在績效管理中，必須要保證對員工績效過程的跟蹤，而不僅僅關(guān)注結(jié)果，僅有全面了解員工績效過程的表現(xiàn)情景，才能準(zhǔn)確評估員工的發(fā)展趨勢。
3、管理層面，績效考核是公司評價員工表現(xiàn)的基礎(chǔ)。公司能夠根據(jù)績效考核來確定員工的薪資、獎金以及員工的晉升等問題。
4、發(fā)展層面，從發(fā)展的角度來講，公司能夠經(jīng)過比較不一樣年份績效考核的標(biāo)準(zhǔn)不斷改善公司的規(guī)章制度，同時及時發(fā)現(xiàn)制約公司發(fā)展的瓶頸。
總的來說，績效考核是以促進(jìn)公司機(jī)制建設(shè)，實現(xiàn)隊伍管理的正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化為目標(biāo)的一種管理方式。在執(zhí)行績效管理的過程中，要時時牢記考核的目標(biāo)，不要為了考核而考核，要確保制度的執(zhí)行到位，同時應(yīng)當(dāng)把績效考核貫穿到企業(yè)的文化當(dāng)中去，經(jīng)過文化與制度的雙重力量，不斷減少“人垢”，不斷提升企業(yè)團(tuán)隊的戰(zhàn)斗力。
企業(yè)流程管理心得篇六
我們在本周開始了會計流程管理培訓(xùn)，采取模擬培訓(xùn)的方式，使用印制好的資料作為整個會計培訓(xùn)的材料來源。通過培訓(xùn)，熟悉并掌握會計流程的各個步驟及其具體操作——包括了解賬戶的內(nèi)容和基本結(jié)構(gòu)，了解借貸賬戶法的記賬規(guī)則，掌握開設(shè)和登記賬戶以及編制會計分錄的操作、原始憑證填制和審核的操作以及根據(jù)原始憑證判填制記賬憑證的方法。
時間過的真快，轉(zhuǎn)眼間一周的實訓(xùn)時間就過了，通過這段時間的切身實踐，不但使我體會到了將會計理論實際應(yīng)用于會計實務(wù)操作中的重要性，更令我學(xué)會了一些如何在社會中為人處事的道理。正所謂“百聞不如一見”，經(jīng)過這次自身的切身實踐，我才深切地理會到了“走出課堂，投身實踐”的必要性。平時，我們只能在課堂上與老師一起紙上談兵，思維的認(rèn)識基本上只是局限于課本的范圍之內(nèi)，這就導(dǎo)致我們對會計知識認(rèn)識的片面性，使得我們只知所以然，而不知其之所以然！這些都是十分有害的，其極大地限制了我們會計知識水平的提高。
1、作為一個會計人員，工作中一定需具備良好的專業(yè)素質(zhì)，職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會計部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機(jī)構(gòu)，對其從業(yè)人員必須要有極高的素質(zhì)要求。
2、作為一個會計人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門精準(zhǔn)的工作，要求會計要準(zhǔn)確的核算每一項指標(biāo)，牢記每條稅法，正確使用每個公式。會計不是一項具有創(chuàng)新意識的工作，它是靠一個又一個精準(zhǔn)的.數(shù)字來反映問題的。所以，從事會計工作的人員必須要加強(qiáng)對數(shù)字的敏感度，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、及時彌補(bǔ)漏洞。
3、作為會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業(yè)管理的核心部門。對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內(nèi)要相互配合整理會計信息，對外要與社會公眾、政府部門搞好關(guān)系。在各個部門、各種人員打交道時一定要注意溝通方法，協(xié)調(diào)好相互之間的工作關(guān)系。工作最重要具備：正確的心態(tài)和良好的心理素質(zhì)。
這次的培訓(xùn)時間雖然很短暫，接觸到的雖然只是整個會計部門的工作流程，但是依然讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是無法從書本上得來的。通過培訓(xùn)，我能夠更好地了解自己的不足，了解會計工作的本質(zhì)，了解這個社會的層面，能夠讓我更早地為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標(biāo)。處在這個與時俱進(jìn)的經(jīng)濟(jì)大潮時代，作為一名財會專業(yè)的學(xué)員，在大浪淘沙中能夠找到自己的屹立之地，讓自己所學(xué)為社會經(jīng)濟(jì)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)！
企業(yè)流程管理心得篇七
通過此次管理培訓(xùn)，從中得出一些企業(yè)管理培訓(xùn)心得體會，身為企業(yè)對不良品是如此的痛恨至極，又有哪位企業(yè)員工敢無視產(chǎn)品品質(zhì)？企業(yè)對于執(zhí)行不折不扣的表率，如同榜樣的力量，將會潛移默化地影響和引導(dǎo)組織內(nèi)部各階層的員工對執(zhí)行力的理解與踐行。
執(zhí)行力，對于企業(yè)、組織、團(tuán)隊而言意味著什么呢？換言之，如果一個企業(yè)或組織、團(tuán)隊沒有執(zhí)行力或執(zhí)行力不強(qiáng)，對企業(yè)、組織、團(tuán)隊而言將會產(chǎn)生何程度的影響？眾所周知，執(zhí)行力實則是一種操作潛力，而這種操作潛力是貫徹企業(yè)戰(zhàn)略，完成預(yù)定目標(biāo)的潛力。試想一個企業(yè)或組織或團(tuán)隊沒有執(zhí)行力抑或是執(zhí)行力不強(qiáng)，勢必意味著企業(yè)擬訂的戰(zhàn)略規(guī)劃無法落地開花，自然就無從談起結(jié)果乃至收獲成功的喜悅，分享投資回報的利潤；抑或試想一個執(zhí)行力不強(qiáng)或者缺乏的企業(yè)、組織、團(tuán)隊，勢必對所執(zhí)行的任務(wù)會打折扣；而一個被執(zhí)行者打了折扣的任務(wù)最終的執(zhí)行效果會是令人滿意的嗎？北京奧組委顧問魏紀(jì)中在日前應(yīng)對媒體采訪是強(qiáng)調(diào)“國外媒體說中國的x問題產(chǎn)生根本在于沒有一個好的制度的說法是不符實際的，北京奧組委之所能全世界人民交出一份滿意的答卷，沒有發(fā)生重大違規(guī)違法事件，關(guān)鍵在于具備了很強(qiáng)的執(zhí)行力”(此非魏紀(jì)中原話，大意是這樣)。因此，一個企業(yè)、組織、團(tuán)隊沒有了執(zhí)行力抑或執(zhí)行力不強(qiáng)，即便是再完美的戰(zhàn)略，再周密的規(guī)劃，最終都將形同虛設(shè)甚至?xí)o企業(yè)、組織、團(tuán)隊帶來毀滅性的災(zāi)難！因為好的戰(zhàn)略，周密的規(guī)劃都務(wù)必由強(qiáng)有力的執(zhí)行力來支撐，否則，戰(zhàn)略、規(guī)劃就如同空中樓閣，如同無源之水，無根之木，只需微風(fēng)輕拂便轟然倒塌。
企業(yè)流程管理心得篇八
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家及上級有關(guān)政策、法令、指標(biāo)、對本公司員工的安全健康負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司的安全生產(chǎn)工作。
2、在計劃、布置、檢查、生產(chǎn)工作的同時，計劃、布置、檢查、總結(jié)安全工作，定期召開安全工作會議。
3、建立安全組織機(jī)構(gòu)，配置安全人員，實現(xiàn)安全生產(chǎn)，及時研究解決有關(guān)安全的重大問題。
4、每季定期組織一次安全大檢查，對重大的不安全隱患組織落實整改。對避免重大事故的有關(guān)人員實行重獎。
5、主持各類重大事故的調(diào)查、處理和做出防范，執(zhí)行“三不放過”原則，對事故職責(zé)者進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，制訂和修訂、審批安全技術(shù)規(guī)程和安全及安全技術(shù)措施，并組織貫徹實施。
2、負(fù)責(zé)對員工進(jìn)行安全生產(chǎn)的宣傳，組織安全培訓(xùn)和安全技術(shù)考核。
3、監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)操作規(guī)程執(zhí)行情景，遇有緊急不安全情景時，有權(quán)停止生產(chǎn)及有關(guān)人員的工作。
4、經(jīng)常進(jìn)行現(xiàn)場安全檢查，協(xié)助解決問題，組織落實整改。
5、負(fù)責(zé)編制或修訂公司防火制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。
6、負(fù)責(zé)工傷事故的處理和各類事故的綜合上報，參與各類重大事故的調(diào)查和鑒定工作。
7、負(fù)責(zé)安全裝置，防護(hù)器材，滅火器材的管理。
8、發(fā)生事故立即，組織搶救，保護(hù)好現(xiàn)場負(fù)責(zé)事故的統(tǒng)計上報，參加各種事故的調(diào)查，分析和處理，并提出防范措施。
9、定期組織安全大檢查，對查出的問題做到定整改人員、定措施、定期限。
10、負(fù)責(zé)動火手續(xù)的辦理工作。
1、組織學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行公司有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)章制度和決定。
2、負(fù)責(zé)對新員工進(jìn)行崗位。
3、做到班前講安全，班中檢查安全，班后總結(jié)安全。
4、搞好安全設(shè)施，設(shè)備檢查維護(hù)工作，使其經(jīng)常堅持完好和正常運行。
5、督促教育員工正確使用勞動保護(hù)用品和防護(hù)用品。
6、發(fā)生事故立即報告，組織搶救，保護(hù)好現(xiàn)場。
7、組織搞好生產(chǎn)現(xiàn)場的清掃和整理工作，管理好消防器材，實現(xiàn)安全生產(chǎn)。
1、嚴(yán)格執(zhí)行各項安全生產(chǎn)規(guī)章制度，不違章作業(yè)，并制止他人違章作業(yè)。
2、精心操作，嚴(yán)格控制工藝條件，記錄整潔、準(zhǔn)確、可靠，認(rèn)真執(zhí)行交接班制度。
3、及時巡回檢查，發(fā)現(xiàn)異常及時處理。發(fā)生事故要正確分析、確定、處理、保護(hù)好現(xiàn)場，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。
4、愛護(hù)并正確使用防護(hù)設(shè)施，加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)。經(jīng)常堅持作業(yè)現(xiàn)場所整潔，搞好安全生產(chǎn)。
5、正確使用，妥善保管各種防護(hù)用品和器具。
6、對違章指揮有權(quán)拒絕操作，險情異常嚴(yán)重時，有權(quán)停止作業(yè)，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。
企業(yè)流程管理心得篇九
企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理流程一般劃分為4部：會計核算、計劃與預(yù)算管理、資金管理和投資管理。
(一)會計核算中一般會出現(xiàn)的問題
1、采購付款流程中制部門風(fēng)險控和財務(wù)部門的權(quán)限劃定不清晰，甚至有部分重疊。
不同部門間工作內(nèi)容的重復(fù)會造成管理漏洞和重復(fù)性勞動，降低管理效率，帶來風(fēng)險。
2、在支付運雜費的過程當(dāng)中，對成本核算的監(jiān)控管理不能及時進(jìn)行。
合同成本核算表執(zhí)行不力，沒有重視過程監(jiān)督作用。
3、銷售收款開票流程中相關(guān)聯(lián)的部門過多，致使會計核算流程通道不流暢，管理效率低下，提高風(fēng)險。
關(guān)聯(lián)的部門過多，財務(wù)報表的制作無法及時，擴(kuò)大了信息誤差，提高會計核算的工作量。
4、對企業(yè)實物的資產(chǎn)在財務(wù)上缺乏管理和監(jiān)控。
在企業(yè)財務(wù)的管理會計核算中，對業(yè)務(wù)存貨臺賬單和財務(wù)部門存貨的賬單沒有及時對賬、審核，沒有做到存貨賬單吻合對應(yīng)，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)信息不一致，且更新更正不能及時進(jìn)行，從而不能作出的財務(wù)處理時有不合理不合規(guī)的問題出現(xiàn)，從而企業(yè)對實物的資產(chǎn)管理難度增大了。
(二)計劃和預(yù)算管理中出現(xiàn)的問題
1、制度不健全，管理流程不合理
企業(yè)的管理規(guī)章制度不健全，難以使流程規(guī)范化。
基本上相關(guān)制度屬于原則性規(guī)定的較多，而企業(yè)財務(wù)管理需要具體的、可操作性的、細(xì)致的指導(dǎo)，預(yù)算流程管理沒有做到標(biāo)準(zhǔn)化、細(xì)化。
2、預(yù)算流程依賴員工人工完成
有些企業(yè)由于種種原因，沒有及時引進(jìn)現(xiàn)代化信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)備，于是預(yù)算的分析和執(zhí)行依賴員工的人工操作，導(dǎo)致財務(wù)部門不得不把大量的人力精力投放到數(shù)據(jù)的核算、加工和分析等工作上，不能及時銜接項目計劃和預(yù)算報表的編制，其也會導(dǎo)致數(shù)據(jù)的分析評價誤差擴(kuò)大。
(三)資金管理中出現(xiàn)的問題
具體的.年度資金利用計劃在每個企業(yè)都是必不可少的，但企業(yè)對中期資金缺少具體的安排，導(dǎo)致在中期資金管理不全面，主要表現(xiàn)為各個季度和月度的資金計劃，收付款的短期規(guī)劃，貸款的歸還，短期投資項目規(guī)劃應(yīng)，資金在部門業(yè)務(wù)間的調(diào)度，收款款項的落實等計劃不具備操作性，不利于對自身財務(wù)實際狀況的掌握。
投資管理流程主要有投資規(guī)劃、投資決策、投資實施與監(jiān)控和投資后評價4個部分。
(四)在投資管理流程中存在以下問題
1、未能明確企業(yè)的長期投資計劃，導(dǎo)致投資管理被動
企業(yè)在長期計劃中對未來的業(yè)務(wù)拓展方向和財務(wù)目標(biāo)進(jìn)行了粗略的規(guī)劃，但對各個投資模塊、各個業(yè)務(wù)很難做出可操作性的、具體的規(guī)定。
2、沒有建立健全的、完善的規(guī)章制度對投資決策流程進(jìn)行規(guī)范管理
企業(yè)的項目評審需要投資項目的具體執(zhí)行，確保企業(yè)在該投資項目進(jìn)退自如，一方面使風(fēng)險壓在一定范圍，另一方面又要使企業(yè)利益最大化。
而實際操作過程中，項目評審?fù)ǔ＿^于形式化，并沒有對項目進(jìn)行全面的論證，甚至使項目遠(yuǎn)離了企業(yè)總體戰(zhàn)略方向，最終對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展造成不可忽略的負(fù)面影響。
3、監(jiān)控與投資實施不到位，增大投資風(fēng)險
目前企業(yè)通過內(nèi)部審計和預(yù)算管理來實現(xiàn)企業(yè)投資的監(jiān)控和實施，導(dǎo)致對監(jiān)控處于無力狀態(tài)，財務(wù)報告未謹(jǐn)慎核對，對企業(yè)投資項目的風(fēng)險管控，金融環(huán)境以及行業(yè)環(huán)境，企業(yè)經(jīng)營的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，財務(wù)風(fēng)險預(yù)警，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理狀況等方面的監(jiān)控不全面。
4、關(guān)注意識在投資后評價方面不足
沒有規(guī)范設(shè)置評價的財務(wù)指標(biāo)，對企業(yè)投資項目不能實現(xiàn)實時跟蹤資產(chǎn)價值，不能準(zhǔn)確把握信息等都將給企業(yè)投資管理流程造成不利的影響。
二、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控體系的創(chuàng)建與實施
(一)健全制度，明確責(zé)任
會計機(jī)構(gòu)地設(shè)置要科學(xué)合理，財務(wù)會計工作的體系要完善第一要建立健全的會計人員崗位責(zé)任制度。
明確各類職工在財務(wù)會計管理中的權(quán)限和職責(zé)，建立全面的獎懲考核機(jī)制，使會計人員的工作有章可依，提高工作效率。
第二，建立并實行崗位輪換制。
有計劃地輪換會計崗位，可有效防錯防弊。
第三，建立內(nèi)部制約制度。
內(nèi)部監(jiān)督制度能夠確保財務(wù)內(nèi)控制度的有效實施。
通過會計人員之間的相互監(jiān)督，可有效防止減少業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)生的差錯和失誤及營私舞弊等違法行為行為。
(二)加強(qiáng)對預(yù)算與核算的控制
1、通過授權(quán)相關(guān)部門對企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務(wù)編制詳細(xì)的預(yù)算，對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行控制
以企業(yè)的經(jīng)營管理目標(biāo)為起點，允許被授權(quán)部門對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整修正，使預(yù)算與實際相吻合，最后被授權(quán)部門需要定期反饋預(yù)算執(zhí)行實際情況。
在預(yù)算中定期對有形資產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)清查，保證賬面與實有財產(chǎn)相符，確保資產(chǎn)安全。
第一要落實審批程序，應(yīng)對審批人及其相應(yīng)的責(zé)任、會計事項處理的審批權(quán)限進(jìn)行明確規(guī)定，在操作過程中要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。
第二要要使業(yè)務(wù)處理流程明確，具備操作性。
對于會計科目的的設(shè)置和使用，會計憑證的格式、審核要求和傳遞程序，會計核算方法，會計賬簿的設(shè)置，財務(wù)會計報告的編報種類和要求等各個方面加以書面形式的規(guī)范。
3、建立定額管理制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)清查制度、計量驗收制度等
(三)完善財務(wù)監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部審計控制
企業(yè)建立定期財務(wù)檢查制度，可有效防止違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。
1、成立專門的內(nèi)部審計部門，使之與紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合，強(qiáng)化內(nèi)審制度，保證內(nèi)控的實施
該內(nèi)部審計部門要與各被審部門相獨立，保證審計的權(quán)威性和獨立性，同時要能在審查工作中對企業(yè)的管理做出科學(xué)的分析和評價并提出改進(jìn)建議。
(四)建立完善評價機(jī)制
建立完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控執(zhí)行情況評價制度，內(nèi)審部門對各部門內(nèi)控定期做出評價，并予以公示,增強(qiáng)工作透明度并喚起各部門的集體意識和調(diào)動員工的積極性，使輿論監(jiān)督的作用得到充分發(fā)揮。
不斷完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制管理，使內(nèi)控制度得到落實。
建立的評價制度要合理化、合法化、科學(xué)化，力求動態(tài)化企業(yè)財務(wù)內(nèi)控評估，量化考核指標(biāo)，被審核部門和內(nèi)審部門共同制定審核方案，定期或不定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審查，考核、評價企業(yè)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，根據(jù)考評結(jié)果實行物質(zhì)化獎懲，做到動力和壓力相結(jié)合，確保內(nèi)控目標(biāo)得到實現(xiàn)。
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)建立方能順應(yīng)改革的必然趨勢，換句話說，企業(yè)財務(wù)管理和生產(chǎn)經(jīng)營管理均要求企業(yè)實施的與之相配套的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度。
目前我國企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立和完善還有待于我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善，有待于社會各方面的支持，但實踐證明，財務(wù)內(nèi)控的實施，對于規(guī)范企業(yè)的會計行為，促進(jìn)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營管理，保證企業(yè)的健康運行有著不可替代的、積極的作用。
參考文獻(xiàn)：
[1]龍春花.淺議我國企業(yè)內(nèi)部控制狀況及完善[j].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版).(04)
[2]喬琦,陳娜.完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控體制的意義[j].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.(16)
[3]張楠.現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)組織管理研究[d].北京郵電大學(xué)
[4]陶惠忠.論企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)[j].會計之友(下旬刊).(10)
企業(yè)流程管理心得篇十
流程，簡單的說就是業(yè)務(wù)工作流轉(zhuǎn)的程序。合理的流程，有助于業(yè)務(wù)工作快速、有效的開展。流程管理主要是對企業(yè)內(nèi)部改革，改變企業(yè)職能管理機(jī)構(gòu)重疊、中間層次多、流程不閉環(huán)等，使每個流程可從頭至尾由一個職能機(jī)構(gòu)管理，做到機(jī)構(gòu)不重疊、業(yè)務(wù)不重復(fù)，達(dá)到縮短流程周期、節(jié)約運作資本的作用。通過最近的學(xué)習(xí)，我對流程管理有了一定認(rèn)識，下面談?wù)勎覀€人的一些心得體會。
所謂管理，必須是完整性的，即自開始至結(jié)尾，所有過程都是有條有理的，所有的連結(jié)，沒有一個環(huán)節(jié)缺失，這才是符合管理要求的。這種有系統(tǒng)的整理與改善是公司成敗的關(guān)鍵所在。首先,我們必須清楚公司到底存在哪些流程管理問題，帶著這些問題去尋找解決的方案。大多數(shù)企業(yè)流程管理都存在最為常見的一些問題：1、流程管理內(nèi)容形同虛設(shè)；2、流程管理與企業(yè)實際運作脫節(jié)；3、流程繁多；4、流程與流程之間的割裂等。成功的企業(yè)首先需要和必須完成的有兩件事情――流程導(dǎo)入和培養(yǎng)人才。其次，就是從“人治”到“法治”的過渡。從人治到法治是一個企業(yè)成熟過程中必然會經(jīng)歷的過程。所謂的“法制”就是公司制定出一套完整的規(guī)章制度，任何事情都能有條款可依。越是規(guī)模大的公司越需要完整、嚴(yán)密的規(guī)章制度。當(dāng)然，規(guī)章制度制定出來后，更重要的環(huán)節(jié)在于嚴(yán)格的執(zhí)行。只有嚴(yán)格的執(zhí)行，認(rèn)真關(guān)注執(zhí)行過程中的細(xì)節(jié)問題，才能為企業(yè)和自身創(chuàng)造價值，實現(xiàn)企業(yè)和個人的“雙贏”。最后，流程和制度都做好了，為什么企業(yè)還是執(zhí)行不下去呢？這跟文化又有一定的關(guān)系。流程是保證所有人都會做，制度保證所有人必須做，而文化是保證所有人都愿意去做。結(jié)合我們公司的企業(yè)文化和五項管理工作，對流程的管理我認(rèn)為需要做好以下幾點：首先，對流程的學(xué)習(xí)、執(zhí)行和優(yōu)化是一個以終為始，與時俱進(jìn)的過程。從管理和業(yè)務(wù)工作的實際需求出發(fā)，對流程進(jìn)行建立、完善、創(chuàng)新和再造，對現(xiàn)有流程進(jìn)行完善、替換和剔除，通是建立相關(guān)制度，在有效保證各環(huán)節(jié)不缺失的前提下，做到流程的簡化，便于操作。其次，通過員工對企業(yè)文化的學(xué)習(xí)，對員工工作和生活的關(guān)注，了解員工的思想動態(tài)，幫助員工成長和走出困境，使員工身心融入企業(yè)的發(fā)展，真正做好對企業(yè)的認(rèn)可和對管理的服從，形成良好的推廣基礎(chǔ)。使每位員工能夠事事按流程執(zhí)行，處處把工作做到位，就能減少工作中不必要的工作量，有效提升工作效率和執(zhí)行力。
最后，管理要做到人性化，在滿足制度和實際需求的情況下，流程的建立、運行都要以此為基礎(chǔ)，這樣才能夠推動管理的不斷進(jìn)步。
1.《中國企業(yè)家黑皮書》讀書筆記
2.讀書筆記大全：小學(xué)生讀書筆記例文
3.讀書筆記是什么及讀書筆記的種類
4.讀書筆記的格式與寫法
5.做讀書筆記方法
6.愛心與教育讀書筆記
7.根鳥讀書筆記
8.讀書筆記【推薦】
9.《史記》讀書筆記優(yōu)選
10.活著讀書筆記
企業(yè)流程管理心得篇十一
控股子企業(yè)是指其企業(yè)出資或股份的50%以上被另一家企業(yè)所控制，但未達(dá)到100%。企業(yè)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件對上市企業(yè)規(guī)范化運作以及上市企業(yè)資產(chǎn)控制的要求，以控股股東或?qū)嶋H控制人的身份行使對控股子企業(yè)的重大事項監(jiān)督管理權(quán)，對投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項決策的權(quán)利。同時，負(fù)有對控股子企業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。
(3)質(zhì)量參股子企業(yè)，指其25-50的'股權(quán)被另一家企業(yè)所擁有，并受其影響和制約的企業(yè)。質(zhì)量參股子企業(yè)可擁有該持股企業(yè)的股票，但不能相應(yīng)擁有其股東大會的表決權(quán)。質(zhì)量參股子企業(yè)的主要經(jīng)營范圍應(yīng)與該持股企業(yè)相同。
(4)任意參股子企業(yè)，指母企業(yè)持股比例低于5的子企業(yè)。這類企業(yè)是集團(tuán)企業(yè)為了業(yè)務(wù)或技術(shù)協(xié)作、資本提攜等目的而參股經(jīng)營的，其生產(chǎn)經(jīng)營范圍與母企業(yè)相同或相關(guān)。
企業(yè)流程管理心得篇十二
設(shè)計工程項目內(nèi)部控制，就是在評估工程項目風(fēng)險的基礎(chǔ)上，對工程項目內(nèi)部控制進(jìn)行設(shè)計的過程，這也是工程項目內(nèi)部控制設(shè)計的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。工程項目內(nèi)部控制設(shè)計的基本程序包括：確定工程項目關(guān)鍵控制點；明確工程項目內(nèi)部控制目標(biāo)；提出工程項目內(nèi)部控制措施；設(shè)計工程項目內(nèi)部控制證據(jù)；完善工程項目內(nèi)部控制相關(guān)制度；繪制工程項目內(nèi)部控制流程圖；編制工程項目內(nèi)部控制矩陣。
1、設(shè)計關(guān)鍵控制點
企業(yè)在構(gòu)建與實施工程項目內(nèi)部控制過程中，要針對工程項目風(fēng)險評估的結(jié)果，確定工程項目的一般控制點和關(guān)鍵控制點，并編制工程項目控制要點表。確定工程項目的一般控制點和關(guān)鍵控制是件很困難的事，要根據(jù)企業(yè)實際情況確定，也因人們的專業(yè)判斷的不同而不同?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號――工程項目》（以下簡稱《第11號應(yīng)用指引》）將工程項目業(yè)務(wù)流程界定為企業(yè)工程立項、工程招標(biāo)、工程造價、工程建設(shè)、工程驗收等活動。
2、設(shè)計控制目標(biāo)
工程項目內(nèi)部控制目標(biāo)就是要保證工程項目合法、安全、有效、可靠，從而有效控制可能發(fā)生的風(fēng)險。這些風(fēng)險包括：立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗；項目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)人實質(zhì)上難以承擔(dān)工程項目、中標(biāo)價格失實及相關(guān)人員涉案；工程造價信息不對稱，技術(shù)方案不落實，概預(yù)算脫離實際，可能導(dǎo)致項目投資失控；工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷；竣工驗收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患等方面的風(fēng)險。實際工作中，工程項目內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)根據(jù)識別出來的工程項目可能存在的具體風(fēng)險來設(shè)計，不能固定化、模式化。
一般來說，工程項目內(nèi)部控制目標(biāo)包括：一是保證工程項目立項的合法性。企業(yè)的工程項目應(yīng)當(dāng)符合國家政策，符合工程項目建設(shè)的有關(guān)法律法規(guī)的具體規(guī)定。二是保證工程項目立項的合理性。通過內(nèi)部控制保證工程項目竣工交付使用后能夠帶來預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。三是保證工程項目的實施過程符合國家的各項規(guī)范。工程項目實施過程的咨詢、評估、招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、簽訂合同、工程施工、工程監(jiān)理等，都必須符合國家有關(guān)工程項目的規(guī)范性要求。四是保證工程項目業(yè)務(wù)記錄的真實性和完整性。通過內(nèi)部會計控制保證工程項目業(yè)務(wù)記錄的真實性和完整性，使會計資料能夠真實、全面、準(zhǔn)確地反映工程項目的情況。五是保證工程項目的費用支出按預(yù)算進(jìn)行控制。正確、及時地進(jìn)行工程項目成本核算，按工程預(yù)算控制工程項目的費用支出，努力節(jié)約支出，降低成本。六是確保工程項目按時竣工、驗收，并發(fā)揮效益。當(dāng)然，工程質(zhì)量是很重要的，也應(yīng)重點關(guān)注質(zhì)量控制。
3、設(shè)計控制措施
企業(yè)在構(gòu)建與實施工程項目內(nèi)部控制過程中，要強(qiáng)化對工程項目控制點，尤其是關(guān)鍵控制點的風(fēng)險控制，并采取相應(yīng)的控制措施。企業(yè)工程項目控制措施要與擔(dān)保業(yè)務(wù)相融合，嵌入到工程項目流程當(dāng)中。
4、設(shè)計控制證據(jù)
為了工程項目內(nèi)部控制制度能夠有效實施，工程項目內(nèi)部控制設(shè)計者需要制定必要的表單，為工程項目過程留下控制證據(jù)。工程項目相關(guān)表單很多，包括項目可行性研究報告、初步設(shè)計、概算及其調(diào)整批復(fù)的文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計劃、工程項目預(yù)算、承包合同、工程竣工決算、有關(guān)的財務(wù)核算制度、辦法等。
5、優(yōu)化控制制度
實際上，構(gòu)建企業(yè)工程項目內(nèi)部控制制度并不是再獨立地建立一套新的制度，而是將內(nèi)部控制思想嵌入到工程項目整個環(huán)節(jié)中去。工程項目內(nèi)部控制制度到底制定多少個，內(nèi)容包括哪些，這因企業(yè)的不同而不同。從務(wù)實的角度考慮，工程項目內(nèi)部控制制度不宜越多越好。企業(yè)可以制定一個統(tǒng)一的工程項目管理制度，內(nèi)容至少應(yīng)明確工程立項、招標(biāo)、造價、建設(shè)、驗收等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限。
不論工程項目控制制度采取什么樣的形式制定，企業(yè)都應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《第11號應(yīng)用指引》等法律法規(guī)的精神實質(zhì)和原則要求，并以此為起點構(gòu)建和實施工程項目內(nèi)部控制。
6、繪制控制流程
一般而言，工程項目內(nèi)部控制流程圖大多是業(yè)務(wù)流程圖，并沒有標(biāo)注工程項目風(fēng)險點和關(guān)鍵控制點。筆者認(rèn)為，繪制工程項目控制流程圖要根據(jù)工程項目流程、風(fēng)險點、控制點及其相關(guān)的控制措施，結(jié)合具體單位的實際情況來繪制。這里需要特別強(qiáng)調(diào)的是，應(yīng)把工程項目內(nèi)部控制流程和工程項目流程整合在一起，并在圖上標(biāo)示風(fēng)險點和控制點。
工程項目內(nèi)部控制的設(shè)計成果是，形成《工程項目控制要點及關(guān)鍵控制表》、《工程項目內(nèi)部控制目標(biāo)表》、《工程項目內(nèi)部控制措施表》、《工程項目控制證據(jù)表》、《工程項目制度完善建議表》、《工程項目控制流程圖》、《工程項目控制矩陣》等。
企業(yè)流程管理心得篇十三
隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營管理方式早已不適應(yīng)激烈競爭的要求，企業(yè)在運營中需要更高的效率。因此通過0a協(xié)同平臺來實現(xiàn)各部門、各級橫向縱向工作流程處理的自動化，規(guī)范管理流程，提高工作效率。
相對醫(yī)藥行業(yè)的現(xiàn)代化、科學(xué)化、制度化、規(guī)范化管理及提高行業(yè)整體素質(zhì)和市場競爭能力而言，加強(qiáng)醫(yī)藥企業(yè)的信息化建設(shè)迫在眉睫。盡管醫(yī)藥行業(yè)被認(rèn)為是一個資金雄厚的行業(yè)，但調(diào)查顯示，大多數(shù)醫(yī)藥企業(yè)對信息化投資比較謹(jǐn)慎，整個醫(yī)藥行業(yè)的信息化而言，總體上仍屬于低層次應(yīng)用的水平，并沒有達(dá)到很好的應(yīng)用效果。
在oa協(xié)同平臺管理中，建立各項管理和業(yè)務(wù)流程是確保工作順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，也是使oa協(xié)同平臺慣性運行的保障。而在實際工作中，由于企業(yè)對流程的認(rèn)識不足，常常出現(xiàn)的問題是：不制定制度流程，或制度流程制訂了而實際工作不徹底執(zhí)行：根本原因在于企業(yè)對流程意識的缺失和對制度流程的不尊重。
在業(yè)務(wù)流程的建立和優(yōu)化過程中，身為一名醫(yī)藥企業(yè)0a協(xié)同系統(tǒng)管理者深深認(rèn)識到存在的主要問題有以下幾點：企業(yè)之前沒有制定流程，工作也照樣進(jìn)行，有沒有流程似乎對工作影響不大;流程就是約定俗成，制度出來沒有實際意義;流程制定得再好，關(guān)鍵在人的執(zhí)行，如果人的工作不到位，再好的流程也沒有用：領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為有了流程，就分散了權(quán)利，領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)威與價值就不能體現(xiàn)了：業(yè)務(wù)工作很復(fù)雜，遇到的'特殊情況很多，沒有辦法按照固定的流程進(jìn)行;有許多流程只是形式主義，直接找領(lǐng)導(dǎo)簽字最簡單，效率最高;公司流程執(zhí)行了好幾年，沒有出現(xiàn)大的問題，不需要優(yōu)化;企業(yè)現(xiàn)行流程與實際不相符，時常修改，不符合制度：雖清楚通過建立和優(yōu)化流程可以提高運行效率和保障執(zhí)行一致，但不知道從何入手;每年都會按照部門的要求進(jìn)行優(yōu)化，卻發(fā)現(xiàn)效果不明顯。
由于存在上述認(rèn)識問題，醫(yī)藥企業(yè)在流程建立上常常困難重重，建立的流程流于形式。在企業(yè)中流程的存在，是為企業(yè)提供更好更快的工作效率。所以必須解決以上問題，有幾點：要認(rèn)識流程對企業(yè)管理的重要性，不沉淀工作經(jīng)驗，不能傳承復(fù)制，不制定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理流程，不能保障實施效果一致：不論領(lǐng)導(dǎo)還是下屬都要養(yǎng)成尊重流程的習(xí)慣，且不能讓權(quán)力大于流程，讓習(xí)慣大于流程，讓經(jīng)驗大于流程：要學(xué)會優(yōu)化流程的方法，具備優(yōu)化流程的能力，不可只見樹葉不見森林，固步自封，得過且過，缺乏創(chuàng)新。
流程管理在企業(yè)中相當(dāng)重要，它可以不斷提升內(nèi)部運作效率。流程管理的主要目的就是追求效果和效率，沒有效果的效率是沒有價值的，就像是“洗煤炭”，甚至讓企業(yè)的制度管理更加凌亂，當(dāng)然沒有效率的提高也是不可能保障有好的效果。所以我們要通過業(yè)務(wù)流程管理來優(yōu)化內(nèi)部運作，具體需要考慮的因素有下幾方面來：讓高層減少工作壓力，通過事情分級處理手段來減少審批環(huán)節(jié)，讓制度和流程來保證企業(yè)業(yè)務(wù)的運作，使“人治”轉(zhuǎn)向“法治”。根據(jù)流程理順結(jié)構(gòu)，明確角色及職責(zé)，使業(yè)務(wù)有序運作。使流程中沒有空白地帶或重疊區(qū)域，真正做到職責(zé)明晰，分工明確，消除部門之間的扯皮現(xiàn)象。明確流程的責(zé)任人。在很多企業(yè)，我們看到的普遍現(xiàn)象是：部門有人管，而流程沒有人管，或者部門內(nèi)部的流程有人管，跨部門的流程沒有人管。根據(jù)流程運作的要求，不僅要明確流程的責(zé)任人，而且應(yīng)打破部門界限，賦予流程負(fù)責(zé)人對跨部門流程從頭管到尾的權(quán)力。權(quán)力盡量下放，讓最明白的人最有權(quán)。流程優(yōu)化要求管理重心下移，即職責(zé)和權(quán)限要下放，真正讓最明白的人最有權(quán)。流程優(yōu)化的結(jié)果可能會使一些主管覺得失去了權(quán)力，這是因為以往很多需要他們發(fā)號施令才能得以推動的環(huán)節(jié)，在流程梳理順暢之后能夠得到自動運行，很多需要他們審批才得以通行的事情現(xiàn)在不需要了，使他們失去了權(quán)力感。實際上，這正是流程效率提高的表現(xiàn)。當(dāng)然，在這種情況下，主管們可以更多地，承擔(dān)組織及流程建設(shè)和人力資源管理的工作，推動組織能力的提升。
從對人負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)變?yōu)閷κ仑?fù)責(zé)。流程優(yōu)化不僅要求主管的工作重心發(fā)生轉(zhuǎn)移，也要求員工的思想從傳統(tǒng)的對上司負(fù)責(zé)，只要完成上司交待的任務(wù)就行的觀念，轉(zhuǎn)變到對流程和結(jié)果負(fù)責(zé)，滿足客戶需求的觀念上來。當(dāng)然從對人負(fù)責(zé)到對事負(fù)責(zé)的觀念轉(zhuǎn)變，需要流程導(dǎo)向的考核和報酬機(jī)制的牽引才能實現(xiàn)。
關(guān)注靈活與規(guī)范的平衡。首先，流程應(yīng)有適度的多樣化，以滿足客戶的不同需求。對于流程的不同分支要充分考慮，避免當(dāng)特殊情況出現(xiàn)時，流程中角色的不知所措。其次，應(yīng)使流程具有一定的規(guī)范性。如果每個員工都可以超越流程去完成工作，就會導(dǎo)致流程文件成為鎖在文件柜里一堆廢紙，失去流程管理的意義。
提升員工主動性，基于流程的目的建立員工的評價體系。再優(yōu)秀的流程也需要人來操作，充分發(fā)揮個人的能動性和創(chuàng)造性無論何時都是至關(guān)重要的。面向流程管理需要落實到考評體系上，牽引員工為整個流程的效率負(fù)責(zé)，而不是局限于傳統(tǒng)職能部門的有限的職責(zé)范圍內(nèi)。
建立信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的集成與共享。流程運作離不開信息的及時傳遞。高效的信息系統(tǒng)(is)保證信息的及時采集、加工、傳遞，實現(xiàn)信息的合理、及時共享，提高流程的運行效率和對外部變化的響應(yīng)速度。
流程建立和優(yōu)化實施具體有以下幾種辦法，即e1imination(取消)、combination(合并)、rearrangement(重排)和simplification(簡化)，是指對現(xiàn)有的工作環(huán)節(jié)，通過“取消一合并一重排一簡化”四項技術(shù)形成對現(xiàn)有組織、工作流程、操作規(guī)程以及工作方法等方面的持續(xù)改進(jìn)。結(jié)合流程管理的特點，可以將流程管理中業(yè)務(wù)流程的建立、優(yōu)化制定如下實現(xiàn)路徑：研究企業(yè)流程管理和業(yè)務(wù)特點，劃分工作環(huán)節(jié)，進(jìn)行現(xiàn)狀評價。針對于工作環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)有工作的描述，發(fā)現(xiàn)存在的問題。組織相關(guān)人員通過頭腦風(fēng)暴進(jìn)行流程管理和業(yè)務(wù)專題研討會，并與關(guān)鍵環(huán)節(jié)的責(zé)任人交換意見。評估當(dāng)前渠道管理和業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的實施效率，在當(dāng)前和理想的管理導(dǎo)向系統(tǒng)中尋找差距，提出改善方案。結(jié)合企業(yè)的管理導(dǎo)向設(shè)計和制定理想的業(yè)務(wù)流程，繪制流程圖，制定和修改相應(yīng)的管理制度。深度座談和廣泛交流意見。制度流程簽署發(fā)布，付諸實施。監(jiān)督執(zhí)行，反饋實施中的問題，做修正性調(diào)整。固化流程，階段性總結(jié)性分析。
企業(yè)流程管理心得篇十四
[摘要]物資采購，是每一個企業(yè)生產(chǎn)維護(hù)正常運作必須購入原材料及有關(guān)物資的活動總稱。
國外先進(jìn)企業(yè)早已意識到采購管理的重要性，利用先進(jìn)的采購技術(shù)、科學(xué)的采購方法，給企業(yè)帶來了很大的經(jīng)濟(jì)效益和利潤，國內(nèi)對采購管理的研究很薄弱。
采購管理是企業(yè)內(nèi)部金融犯罪的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)之一，具有長期性、持續(xù)性、系統(tǒng)性和過程性，只有持之以恒，強(qiáng)化教育，加強(qiáng)管理，健全制度，防控結(jié)合，打防并舉，才能取得應(yīng)有的績效。
企業(yè)流程管理心得篇十五
企業(yè)建立財務(wù)內(nèi)控制度體系既要以《會計法》、《公司法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，又要結(jié)合企業(yè)的具體情況，便于企業(yè)有效增強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，保護(hù)單位財產(chǎn)，保護(hù)國家、集體和職工三者利益，增強(qiáng)企業(yè)效益，具體來講，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要符合以下原則：
1.合法性原則，就是指企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實可行的財務(wù)內(nèi)控制度。這是企業(yè)建立內(nèi)控制度體系的基礎(chǔ)，在大量的違法違規(guī)的企業(yè)中，一則是因為不依法辦事，更重要的是因為企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度本身就脫離了國家的規(guī)章制度，任意枉為，最后給國家給企業(yè)造成了損失，給社會帶來了不良影響。
2.整體性原則，就是指企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財務(wù)會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。我們在工作中通常存在著很多局限性或“近視癥”，往往就事論事，僅從財務(wù)單方面出發(fā)考慮問題，結(jié)果顧此失彼，與其他內(nèi)控制度執(zhí)行相互矛盾，或不受廣大干部職工的理解，而造成制度的“名存實亡”，因此，在建立財務(wù)內(nèi)控制度體系時應(yīng)把握全局，注重企業(yè)的整體實施效果。
3.針對性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務(wù)會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)，針對企業(yè)容易出現(xiàn)錯誤的細(xì)節(jié)，制定企業(yè)切實有效的內(nèi)控制度，將各個環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務(wù)會計水平。目前我們很多企業(yè)沒有一套根據(jù)企業(yè)實際制定的財務(wù)會計制度與規(guī)范，從而造成會計工作薄弱，財務(wù)管理混亂。
4.一貫性原則，就是指企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性，不能朝令夕致，隨時變動，否則就無法貫徹執(zhí)行。我們在制定企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度時，要高度重視這一點，要力求制度盡可能連續(xù)，保證會計工作的嚴(yán)肅性。
5.適應(yīng)性原則，指企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財務(wù)會計專業(yè)的發(fā)展及社會發(fā)展?fàn)顩r及時補(bǔ)充企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度。適應(yīng)性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應(yīng)性，另一方面是對企業(yè)內(nèi)部的適應(yīng)。外部適應(yīng)性是指企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度要適應(yīng)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和對企業(yè)競爭對手機(jī)制的適應(yīng)。而內(nèi)部適應(yīng)性是指要適應(yīng)企業(yè)本身的戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展規(guī)模和企業(yè)的現(xiàn)狀。企業(yè)要把握這兩個方面，制定適時適用的財務(wù)內(nèi)控制度，并將企業(yè)財務(wù)會計水平向更高、更好的方向發(fā)展。
6.經(jīng)濟(jì)性原則，是指企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則，就是說在運用過程中，從經(jīng)濟(jì)角度看必須是合理的。一項制度的制定是為控制企業(yè)的某些環(huán)節(jié)、關(guān)鍵點，并最終落實到提高企業(yè)管理水平及增加效益上，若違背了這個觀點，就變得得不償失。
7.適用性原則，是指企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)便于各部門、各職工實際運用，也就是說企業(yè)財務(wù)控制度的操作性要強(qiáng)，要切實可行。這是制定財務(wù)內(nèi)控制度的一個關(guān)鍵點。企業(yè)內(nèi)控制度的適應(yīng)性可概括為“內(nèi)容規(guī)范、易于理解、便于操作，靈活調(diào)整”。
8.發(fā)展性原則，制定企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度是企業(yè)的一項重要制度，它能促進(jìn)企業(yè)財務(wù)會計水平的提高，為此，我們要具有戰(zhàn)略的高度把它引向更完備的發(fā)展方向。
內(nèi)控體系的目標(biāo)
2保證所有交易事項以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g及時記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財務(wù)會計報告的編制符合有關(guān)財務(wù)會計制度和會計準(zhǔn)則的要求。3保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。4保證賬面資產(chǎn)和實存資產(chǎn)定期核對相符。5保證財務(wù)會計監(jiān)督的及時性和準(zhǔn)確性。
內(nèi)控體系控制的要點
企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度要達(dá)到服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，要達(dá)到對經(jīng)營活動的控制，必須使財務(wù)內(nèi)控制度對每個環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，控制好各個要點。實行企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制要實現(xiàn)以下要點：
1.明確管理職責(zé)、縱向與橫向的監(jiān)督關(guān)系;2.職責(zé)分工，權(quán)利分割，相互制約;3.交易授權(quán)，建立恰當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù);4.設(shè)計并使用適當(dāng)?shù)膽{證和記錄;5.資產(chǎn)接觸與記錄使用的授權(quán);6.資產(chǎn)和記錄的保管制度;7.獨立稽核，例行的復(fù)核與自動的查對;8.制訂和執(zhí)行恰當(dāng)?shù)臅嫹椒ê统绦?9.工作輪換;10.獨立檢查，包括外部和內(nèi)部審計等。
內(nèi)控體系框架
在國家有關(guān)法律法規(guī)的指導(dǎo)下，在解決了企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系建立的前提下，按照企業(yè)內(nèi)控制度建立的原則、目標(biāo)、要點的要求，企業(yè)應(yīng)建立起本單位的完備的財務(wù)內(nèi)控制度體系。我認(rèn)為企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)包括以下七個方面的基本財務(wù)會計控制制度：
1.可靠的憑證制度;2.完整的簿記制度;3.嚴(yán)格的核對制度;4.合理的會計政策和會計程序;5.科學(xué)的預(yù)算制度;6.定期的資產(chǎn)盤點制度;7.適時適用的監(jiān)督考核制。
具體地講，財務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：
(一)原則性的財務(wù)、會計制度
1.會計核算制度：
(1)會計核算的體制;(2)主要會計政策;(3)會計科目名稱和編號;(4)會計科目使用說明;(5)會計報表種類及其格式;(6)會計報表編制說明(附注)。
2.財務(wù)管理制度：
(1)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制;(2)貨幣資金管理;(3)往來結(jié)算管理;(4)存貨管理;(5)短期、長期投資管理;(6)固定資產(chǎn)管理;(7)在建工程管理;(8)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理;(9)其他資產(chǎn)管理;(10)銷售收入管理;(11)成本費用管理;(12)盈利及分配管理;(13)財務(wù)會計報告與財務(wù)評價管理。
(二)綜合性管理制度
1.賬務(wù)處理程序制度(對會計核算基本流程，有關(guān)會計事項處理的必需手續(xù)以及具體操作規(guī)范作出規(guī)定);2.財務(wù)預(yù)算管理制度;3.會計稽核制度;4.內(nèi)部牽制制度(根據(jù)需要，對會計核算中需強(qiáng)調(diào)的內(nèi)部牽制、制約程序作出集中的規(guī)定);5.財產(chǎn)清查制度;6.財務(wù)分析制度;7.會計檔案管理辦法;8.會計電算化管理辦法;9.對子(分)公司等所屬單位的財務(wù)會計管理辦法。
(三)財務(wù)收支審批報告制度
1.財務(wù)收支審批管理辦法;2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度;3.重大費用支出審批與授權(quán)審批制度;4.財務(wù)重大事項報告制度。
(四)財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理制度
1.財務(wù)管理分級負(fù)責(zé)制;2.會計核算組織形式;3.會計人員崗位責(zé)任制;4.內(nèi)部會計人員管理辦法(含會計工作崗位輪換管理辦法、會計人員委派管理辦法等);5.對違反財經(jīng)紀(jì)律及企業(yè)財會規(guī)章制度事項的處罰規(guī)定。
(五)成本費用管理制度
1.費用報銷管理辦法;2.成本核算辦法;3.成本計劃管理辦法;4.成本控制管理辦法;5.成本分析管理辦法;6.成本費用考核管理辦法。
【本文地址：http://aiweibaby.com/zuowen/5618739.html】
