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財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇一
（一）項(xiàng)目開展的背景
敬老院是各級(jí)政府投資興建，重點(diǎn)為農(nóng)村特困供養(yǎng)對(duì)象，特別是為特困人員中的失能和半失能人員提供基本生活、照料護(hù)理、文化娛樂、精神慰藉等人性化、規(guī)范化服務(wù)的集中供養(yǎng)場(chǎng)所。本項(xiàng)目資金為省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助及縣財(cái)政預(yù)算資金，屬經(jīng)常性項(xiàng)目支出。
（二）預(yù)期完成的內(nèi)容與經(jīng)費(fèi)投入
縣級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)將政府設(shè)立的供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用、特困人員救助供養(yǎng)所需資金列入財(cái)政預(yù)算。工作人員的綜合待遇不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，并按照《河南省特困人員救助供養(yǎng)辦法》（豫政[xxxx]79號(hào)）有關(guān)規(guī)定提供基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、工傷等社會(huì)保險(xiǎn)待遇。其中敬老院經(jīng)費(fèi)48萬/年，敬老院工作人員工資173.28萬/年，敬老院工作人員保險(xiǎn)4.8萬/年，半失能和全失能護(hù)理人員工資11.52萬/年。
（三）預(yù)期實(shí)現(xiàn)的績效目標(biāo)與指標(biāo)
經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：解決敬老院經(jīng)費(fèi)及管理人員工資問題、滿足敬老院正常運(yùn)轉(zhuǎn)及服務(wù)人員工資待遇，切實(shí)保障特困人員基本生活；社會(huì)效益指標(biāo)：解決城鄉(xiāng)特困人員突出問題、滿足城鄉(xiāng)特困人員基本需求為目標(biāo)，切實(shí)保障特困人員基本生活。新建、維修改造農(nóng)村敬老院15所，特困人員滿意率達(dá)到95%。
（一）項(xiàng)目預(yù)算總體評(píng)價(jià)結(jié)論
本項(xiàng)目資金補(bǔ)助的15個(gè)農(nóng)村敬老院，在專項(xiàng)資金的分配、使用和管理等方面都嚴(yán)格實(shí)行?？顚Ｓ?，專賬專戶。嚴(yán)格按照省財(cái)政廳和省民政廳聯(lián)合印發(fā)的《河南省農(nóng)村敬老院管理辦法》執(zhí)行，加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)范化管理，保障項(xiàng)目的有效實(shí)施。項(xiàng)目落實(shí)情況良好，能完成項(xiàng)目指標(biāo)，綜合評(píng)價(jià)得分97分?？冃гu(píng)價(jià)等次為優(yōu)秀。
（二）項(xiàng)目績效指標(biāo)分類分析
農(nóng)村敬老院是為特困人員提供生活照料、健康護(hù)理、康復(fù)娛樂、社會(huì)工作等服務(wù)的專業(yè)照料和集中供養(yǎng)機(jī)構(gòu)，是構(gòu)建養(yǎng)老服務(wù)體系不可或缺的重要內(nèi)容。該項(xiàng)目的實(shí)施在應(yīng)對(duì)人口老齡化、改善民生、完善養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)等方面，發(fā)揮著重要而積極的作用。
20xx年省級(jí)財(cái)政安排的239元農(nóng)村敬老院工作經(jīng)費(fèi)及工作人員工資，各級(jí)民政部高度重視，按時(shí)完成項(xiàng)目年度預(yù)算績效目標(biāo)。從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性和效率性來看，項(xiàng)目支出都控制在預(yù)算內(nèi)，基本未超出預(yù)算范圍，較好地控制了成本，在最大程度上實(shí)現(xiàn)了建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。從項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展性來看，很大程度上改善了當(dāng)?shù)氐募泄B(yǎng)服務(wù)水平，農(nóng)村敬老院的服務(wù)質(zhì)量和管理水平，特困救助供養(yǎng)對(duì)象滿意度進(jìn)一步提升。
我縣敬老院建設(shè)前瞻性不足，大部分敬老院存在規(guī)模小，建設(shè)年代久遠(yuǎn)，基礎(chǔ)設(shè)施配套不足、管理和運(yùn)行維護(hù)的資金嚴(yán)重不足等突出問題。
根據(jù)《河南省人民政府關(guān)于印發(fā)河南省特困人員救助供養(yǎng)辦法的通知》，按照《河南省特困人員認(rèn)定辦法》有關(guān)規(guī)定，提出以下改進(jìn)措施及建議：
對(duì)農(nóng)村敬老院建設(shè)和管理有關(guān)情況和問題，民政及時(shí)同財(cái)政部門協(xié)調(diào)溝通，就特困救助供養(yǎng)存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析，并提出切實(shí)可行的解決方案，在特困救助供養(yǎng)專項(xiàng)資金已列入中央財(cái)政并足額補(bǔ)助的基礎(chǔ)上，應(yīng)及時(shí)通過調(diào)整資金預(yù)算結(jié)構(gòu)，足額安排敬老院管理工作經(jīng)費(fèi)和維修改造資金。同時(shí)加強(qiáng)敬老院內(nèi)部管理，進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇二
（一）20xx年會(huì)龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目上級(jí)專項(xiàng)27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目75萬元。項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)是會(huì)龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)，涉及河道12612米，涉及農(nóng)田2358畝，人員26323人。
（二）該項(xiàng)目完成后，有利于人民群眾的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)耕種及安全。20xx年會(huì)龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目支出27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目支出75萬元。項(xiàng)目資金及時(shí)撥付到位，全部用于會(huì)龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的生態(tài)環(huán)境保護(hù)和革命老區(qū)維修及維護(hù)工程以及改善革命老區(qū)生活生產(chǎn)環(huán)境。
（一）績效評(píng)價(jià)目的是通過對(duì)項(xiàng)目實(shí)施前的準(zhǔn)備工作、開展中的管理工作，結(jié)束后的質(zhì)量控制和驗(yàn)收方面，來進(jìn)行一個(gè)整體的綜合評(píng)價(jià)，以提升管理水平、工作效率。
（二）20xx年會(huì)龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目資金27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目75萬元，已全部申請(qǐng)、批復(fù)到位。資金全部用于會(huì)龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的生態(tài)環(huán)境保護(hù)和革命老區(qū)維修及維護(hù)以及改善革命老區(qū)生活生產(chǎn)環(huán)境。
（三）會(huì)龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目、革命老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目在會(huì)龍山街道辦事處進(jìn)行了意見征集和辦事處黨工委的前期討論。因項(xiàng)目資金過少、項(xiàng)目數(shù)量比較多、項(xiàng)目比較分散、工程量過小，所以辦事處沒有進(jìn)行招投標(biāo)。此項(xiàng)目完成后，辦事處組織各相關(guān)站所人員前往進(jìn)行了驗(yàn)收。
（四）會(huì)龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目、革命老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目資金納入財(cái)政局預(yù)算管理，由財(cái)政局年初進(jìn)行預(yù)算編制，分期嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金管理辦法對(duì)資金進(jìn)行計(jì)劃申請(qǐng)、劃款、使用，采取直接支付的方式將資金發(fā)放到街道，由街道發(fā)放到大河坪村手里，由財(cái)政所及時(shí)、規(guī)范對(duì)收支進(jìn)行賬務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算。
會(huì)龍山街道辦事處的生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目、革命老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目全部完工，項(xiàng)目施工過程中嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，可以保障人民群眾的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，確保人民群眾的生活、生產(chǎn)安全。
項(xiàng)目完成后還需要繼續(xù)投入資金和人員進(jìn)行不定期維修、維護(hù)，以確保生態(tài)環(huán)境的保護(hù)以及革命老區(qū)人民的生產(chǎn)生活環(huán)境的改善。
（一）嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理。專項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)充分。村部沒有資金管理辦法。
（二）資金分配合理，突出重點(diǎn)，公平公正。沒有散小差現(xiàn)象，項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。
（三）資金撥付及時(shí)，無滯留、閑置等現(xiàn)象。
（四）資金使用方面的問題。資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用產(chǎn)生了效益。
（一）后期要加強(qiáng)渠道的維護(hù)。。
（二）此項(xiàng)目嚴(yán)格控制資金的使用和管理，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，確保了人民群眾的利益。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇三
項(xiàng)目名稱:市轄城區(qū)生活垃圾分類處理服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目。
實(shí)施單位:南充市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局。
主管部門:南充市人民政府。
項(xiàng)目屬性(新增/延續(xù)):延續(xù)。
項(xiàng)目績效目標(biāo):優(yōu)秀。
申請(qǐng)資金總額:350萬元。
其中申請(qǐng)財(cái)政資金:350萬元。
項(xiàng)目概況:為了響應(yīng)國務(wù)院辦公廳印發(fā)的關(guān)于國家發(fā)改委、住建部《生活垃圾分類制度實(shí)施方案》的通知和《南充市城鄉(xiāng)生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)三年推進(jìn)方案》、推廣南充市市轄區(qū)的生活垃圾分類工作，加強(qiáng)生活垃圾分類的宣傳和推廣，實(shí)現(xiàn)生活垃圾的減量化、資源化、無害化，減少垃圾對(duì)環(huán)境造成的影響，在舞風(fēng)街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的居民小區(qū)、機(jī)關(guān)單位及學(xué)校推進(jìn)垃圾分類工作，減小垃圾對(duì)環(huán)境造成的影響。
項(xiàng)目申請(qǐng)預(yù)算總額350萬元。
(一)評(píng)估程序。
1.下達(dá)評(píng)估通知。局財(cái)務(wù)裝備科根據(jù)要求，通知局相關(guān)科室在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績效考核。
2.擬定工作方案。結(jié)合事前績效評(píng)估工作要求，擬定工作方案。
3.形成專家組。評(píng)估組由局財(cái)務(wù)裝備科、城鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)科形成專家評(píng)估組。
4.現(xiàn)場(chǎng)開展績效考核等評(píng)估工作。由評(píng)估組赴項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行績效考核評(píng)估工作。
5.獲取評(píng)估結(jié)論。完成績效評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)論證思路及方法。
主要針對(duì)項(xiàng)目的相關(guān)性、項(xiàng)目績效的可實(shí)現(xiàn)性、項(xiàng)目實(shí)施方案的有效性等方面進(jìn)行評(píng)估。
(三)評(píng)估方式。
評(píng)估主要采取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、輔以資料分析、資料檢查等形式進(jìn)行評(píng)估。
(一)立項(xiàng)的必要性。
生活垃圾分類是中、省、市積極倡導(dǎo)、大力推行的'，在推行過程中需要因地制宜，摸索出適合我市市情的方式方法，進(jìn)行試點(diǎn)工作就是有益的探索，為大面積推廣打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
(二)績效目標(biāo)科學(xué)性。
本項(xiàng)目目標(biāo)包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、設(shè)備采購、宣傳活動(dòng)、桶邊督導(dǎo)等，從硬件設(shè)施、宣傳督導(dǎo)、信息管理等全方位、全鏈條規(guī)范生活垃圾分類的分類投放、分類轉(zhuǎn)運(yùn)，能極大推動(dòng)民眾分類習(xí)慣養(yǎng)成。
(三)實(shí)施可行性。
本項(xiàng)目實(shí)施方案已通過局領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，批準(zhǔn)實(shí)施。
(四)籌資合理性。
本項(xiàng)目主要由財(cái)政資金支持。
(五)預(yù)算合理性。
本次預(yù)算的主要計(jì)算數(shù)據(jù)以市場(chǎng)詢價(jià)為準(zhǔn)，預(yù)算合理可行。
(六)總體要求。
項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域?qū)崿F(xiàn)生活垃圾分類投放，提高民眾生活垃圾分類的知曉率、參與率和正確率。
1.市政府進(jìn)一步明確縣（市、區(qū)）垃圾分類管理主體責(zé)任。
2.市主流媒體進(jìn)一步加大垃圾分類宣傳力度。
本自評(píng)報(bào)告適用市轄城區(qū)生活垃圾分類處理服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目的單位內(nèi)部自我績效評(píng)價(jià)，結(jié)論與意見是參考性的，僅供財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算時(shí)使用，不做其他用途。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇四
項(xiàng)目（政策）名稱：政府采購電子化交易系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)。
項(xiàng)目（政策）概況：加快推進(jìn)信息化建設(shè)，繼續(xù)推進(jìn)政府采購電子化交易平臺(tái)應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)政府采購全流程電子化交易，積極探索遠(yuǎn)程異地評(píng)審，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評(píng)審，降低供應(yīng)商參與成本，提升政府采購?fù)该鞫群筒少張?zhí)行效率，構(gòu)建良好的政府采購營商環(huán)境。
主管部門（項(xiàng)目實(shí)施單位）：同德縣財(cái)政局。
項(xiàng)目（政策）屬性（新增/延續(xù)）：新增。
項(xiàng)目（政策）績效目標(biāo)：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建新時(shí)期政府采購工作的基礎(chǔ)支撐體系，通過“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動(dòng)，推動(dòng)電子化改革實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分實(shí)現(xiàn)政府采購遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評(píng)審，使政府采購提績效降成本。
申請(qǐng)資金總額：10萬元其中申請(qǐng)財(cái)政資金：10萬元。
1.總績效目標(biāo)。
利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建新時(shí)期政府采購工作的基礎(chǔ)支撐體系，通過“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動(dòng)，推動(dòng)電子化改革實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分實(shí)現(xiàn)政府采購遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評(píng)審，使政府采購提績效降成本。
2.產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)。
維護(hù)政府采購電子化交易系統(tǒng)正常運(yùn)行，20xx年完成電子招投標(biāo)項(xiàng)目100個(gè)以上。
3.產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)。
系統(tǒng)正常運(yùn)行率達(dá)到100%，系統(tǒng)覆蓋電子招投標(biāo)全過程，利用本系統(tǒng)，節(jié)約資金成本、提高工作效率，縮短招投標(biāo)周期擴(kuò)大投標(biāo)參與范圍。
4.產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)。
維護(hù)期從20xx年1月1日至20xx年12月31日。
5.產(chǎn)出成本指標(biāo)。
總成本控制在10萬元，合理安排預(yù)算支出。
6.效果指標(biāo)。
（1）社會(huì)效益指標(biāo)：遠(yuǎn)程異地評(píng)標(biāo)實(shí)現(xiàn)了各地專家資源的共享，較好地解決了該省因地區(qū)發(fā)展不平衡帶來的評(píng)審專家集中、下轄市州無法在本地開展業(yè)務(wù)等問題，有助于營造高效、透明的市場(chǎng)環(huán)境，提升公共資源配置的效率和公平性，更是解決了評(píng)審專家抽取地區(qū)不均勻、小眾特殊專業(yè)評(píng)審專家數(shù)量不足等難題。
（2）服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)：通過調(diào)查，使同德縣采購單位、代理機(jī)構(gòu)滿意度達(dá)到90％以上。
（一）評(píng)估程序。
（1）確定評(píng)估對(duì)象。評(píng)估項(xiàng)目為政府采購電子化交易系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)。
（2）評(píng)估小組。
評(píng)估組長：潮加。
成員：馬明輝 趙文華 李會(huì)榮 馬啟勝。
（3）安排評(píng)估會(huì)議。按照評(píng)估對(duì)象概況、評(píng)估依據(jù)和目的、評(píng)估組織和方法、評(píng)估內(nèi)容與重點(diǎn)開展評(píng)估工作。
（二）論證思路及方法。
（1）組織階段。
分解并下達(dá)評(píng)估任務(wù)，做好人、財(cái)、物方面的資源配置，激勵(lì)和健全有效的管理措施。
（2）實(shí)施階段。
1.資料的收集與審核。全面收集政策制定、政策執(zhí)行、政策影響和政策效益以及與項(xiàng)目有關(guān)的數(shù)據(jù)資料等方面的相關(guān)信息。
2.開展綜合評(píng)估。評(píng)估組對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行分類、整理和分析，運(yùn)用具體的評(píng)估方法對(duì)政策提出公正合理的評(píng)估意見，得出評(píng)估結(jié)論。
（三）評(píng)估方式。
本次評(píng)估采用召開局務(wù)會(huì)成員與評(píng)估小組成員參與事前評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目問題給予咨詢建議及指導(dǎo)。
（一）立項(xiàng)必要性（政策設(shè)立必要性）。
根據(jù)《青海省財(cái)政廳關(guān)于充分發(fā)揮政府采購政策功能加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（青財(cái)采字〔20xx〕684號(hào)）要求，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建新時(shí)期政府采購工作的基礎(chǔ)支撐體系，通過“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動(dòng)，推動(dòng)電子化改革實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分實(shí)現(xiàn)政府采購遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評(píng)審。
新系統(tǒng)具備以下功能：
3.不見面部署培訓(xùn)。系統(tǒng)支持遠(yuǎn)程配置，遠(yuǎn)程初始化，遠(yuǎn)程開通ca服務(wù)，不見面即可實(shí)現(xiàn)快速上線。提供在線培訓(xùn)、視頻培訓(xùn)、手冊(cè)下載、在線答疑、在線考試等學(xué)院化培訓(xùn)服務(wù)。
（二）投入經(jīng)濟(jì)性（政策目標(biāo)合理性）。
投入產(chǎn)出效果較匹配，成本測(cè)算依據(jù)省州標(biāo)準(zhǔn)，測(cè)算相對(duì)合理。遠(yuǎn)程異地評(píng)標(biāo)實(shí)現(xiàn)了各地專家資源的共享，較好地解決了該省因地區(qū)發(fā)展不平衡帶來的評(píng)審專家集中、下轄市州無法在本地開展業(yè)務(wù)等問題，有助于營造高效、透明的市場(chǎng)環(huán)境，提升公共資源配置的效率和公平性，更是解決了評(píng)審專家抽取地區(qū)不均勻、小眾特殊專業(yè)評(píng)審專家數(shù)量不足等難題。
（三）績效目標(biāo)合理性（政策資金合規(guī)性）。
貫徹落實(shí)《青海省財(cái)政廳關(guān)于充分發(fā)揮政府采購政策功能加大政府采購支持中小企業(yè)力度的'通知》（青財(cái)采字〔20xx〕684號(hào)）要求，本著厲行節(jié)約、精打細(xì)算、?？顚Ｓ?、提高資金使用效率的原則，按省州標(biāo)準(zhǔn)，此次申報(bào)20xx年預(yù)算10萬元。
（四）實(shí)施方案的可行性（政策保障充分性）。
根據(jù)《青海省財(cái)政廳關(guān)于充分發(fā)揮政府采購政策功能加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（青財(cái)采字〔20xx〕684號(hào)）文件內(nèi)容，該項(xiàng)目能夠充分實(shí)現(xiàn)政府采購遠(yuǎn)程開標(biāo)和“不見面”評(píng)審的招投標(biāo)方式，能夠節(jié)約資金成本、提高工作效率，縮短招投標(biāo)周期擴(kuò)大投標(biāo)參與范圍。
（五）籌資合規(guī)性（政策資源可持續(xù)性）。
根據(jù)《青海省財(cái)政廳關(guān)于充分發(fā)揮政府采購政策功能加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（青財(cái)采字〔20xx〕684號(hào)）文件內(nèi)容。嚴(yán)格按照省州標(biāo)準(zhǔn)，縣級(jí)維護(hù)費(fèi)10萬元/年執(zhí)行，將列入20xx年度預(yù)算。
該項(xiàng)目經(jīng)局務(wù)會(huì)議研究討論決定，列入20xx年預(yù)算，安排資金10萬元，項(xiàng)目自評(píng)得分95分。
包括：項(xiàng)目（政策）預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)表、評(píng)審意見表。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇五
根據(jù)預(yù)算績效管理工作考核要求及安排，我校高度重視，嚴(yán)格按照《遂寧市財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度全市預(yù)算績效管理工作考核的通知》(遂財(cái)績﹝20xx﹞17號(hào))文件要求，對(duì)照《遂寧市市級(jí)部門預(yù)算績效管理考核評(píng)分表》，根據(jù)我校預(yù)算管理績效工作實(shí)際開展情況，從組織保障體系、過程管控體系、基礎(chǔ)支撐體系、其他考評(píng)事項(xiàng)等四個(gè)方面進(jìn)行了考核自評(píng)，我校考核自評(píng)得分為85分，現(xiàn)將自評(píng)情況報(bào)告如下：
（一）組織保障體系。
我校已經(jīng)落實(shí)專人從事預(yù)算績效管理工作，得3分。
（二）過程管控體系。
我校對(duì)新增100萬元及以上的部門預(yù)算項(xiàng)目、年度預(yù)算增幅達(dá)到30%或增加金額100萬元及以上的延續(xù)性項(xiàng)目開展了事前績效評(píng)估。此部分得分12分。
2.事中績效監(jiān)控。
20xx年度，我校對(duì)財(cái)政安排的部門預(yù)算中的項(xiàng)目支出開展了績效跟蹤監(jiān)控管理工作，填制了《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表》，提高了項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度，保障了項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)的'完成。此部分得分12分。
我校按規(guī)定的時(shí)間開展了部門整體支出績效自評(píng)和項(xiàng)目績效自評(píng).財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)中，我校也按規(guī)定和時(shí)間對(duì)財(cái)政組織的政策支出、項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)開展了自評(píng)。此部分得分38分。
4.績效目標(biāo)管理。
我校根據(jù)相關(guān)文件要求，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理全覆蓋，按照“誰申請(qǐng)資金，誰編制目標(biāo)”的原則，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目全部同步編制了績效目標(biāo)，對(duì)部門整體預(yù)算支出編制了整體支出績效目標(biāo)。此部分得分7分。
5.績效結(jié)果應(yīng)用。
近年來，我校持續(xù)深入落實(shí)過緊日子要求，著力加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，嚴(yán)格反饋整改，硬化激勵(lì)約束，切實(shí)提高財(cái)政資金使用績效。一是根據(jù)績效評(píng)價(jià)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)主要問題并及時(shí)整改。二是進(jìn)一步深化績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果不同等級(jí)的項(xiàng)目，采用優(yōu)先安排、適當(dāng)安排、壓縮直至不安排等方式，分類管理。此部分得分16分。
（三）基礎(chǔ)支撐體系。
我校制定了一些預(yù)算績效管理的方案。我校在預(yù)算、決算公開時(shí)在門戶網(wǎng)站公開了預(yù)算績效管理工作情況。此部分得分4分。
（四）其他考評(píng)事項(xiàng)。
我校積極配合各級(jí)評(píng)價(jià)組開展的績效管理工作，按時(shí)提供了自評(píng)報(bào)告和相關(guān)數(shù)據(jù)、資料等。我校按照?qǐng)?bào)送了預(yù)算績效管理工作考核自評(píng)表及相關(guān)材料。此部分得分5分。
我校根據(jù)相關(guān)文件要求，按照“誰申請(qǐng)資金，誰編制目標(biāo)”的原則，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目全部同步編制了績效目標(biāo)，對(duì)部門整體預(yù)算支出編制了整體支出績效目標(biāo)，但不足之處是績效目標(biāo)還不夠細(xì)化、不夠系統(tǒng)科學(xué)。
下一步我校將進(jìn)一步研究制定更加具體的預(yù)算績效管理操作規(guī)程，規(guī)范各類專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)具體的操作方式，進(jìn)一步提高財(cái)政資金績效評(píng)價(jià)的質(zhì)量，加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的宣傳力度。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇六
（一）政策或項(xiàng)目名稱：中小學(xué)教育服務(wù)綜合改革“三心工程”，名師工作室，集團(tuán)化辦學(xué)，薄弱學(xué)校經(jīng)費(fèi)等。
（二）政策或項(xiàng)目績效目標(biāo)：加強(qiáng)校園建設(shè)，提高校園辦學(xué)條件，提高師資力量，為幫助家長解決實(shí)際困難，辦人民滿意的教育，鏡湖區(qū)繼續(xù)開展中小學(xué)“放心午餐、安心午休、愛心托管”工程（簡稱“三心工程”）。不斷提升“愛心托管”服務(wù)質(zhì)量，各校立足校情，充分挖掘現(xiàn)有資源，積極探索托管服務(wù)新模式，主要有作業(yè)輔導(dǎo)、體育運(yùn)動(dòng)、藝術(shù)課程、紅色教育、科技活動(dòng)等特色形式，努力讓有托管需求的每個(gè)家長能安心。
（三）政策或項(xiàng)目資金構(gòu)成：區(qū)財(cái)政撥款20xx萬元。
（四）政策或項(xiàng)目概況：
目前，全區(qū)38634名學(xué)生均可享受到“放心午餐、安心午休”服務(wù)及“愛心托管”服務(wù)，市區(qū)中小學(xué)午餐供應(yīng)由供餐企業(yè)集中配送，供餐單位均為市教育局推薦具有a級(jí)資質(zhì)的餐飲單位，放心午餐工程開展以來未發(fā)生一例食品安全問題。
通過集團(tuán)化辦學(xué)模式，充分利用優(yōu)質(zhì)學(xué)校帶動(dòng)薄弱學(xué)校的發(fā)展，在集團(tuán)內(nèi)把教師資源、課程資源共享?？梢约哟蠹瘓F(tuán)內(nèi)學(xué)校之間管理干部、教師、學(xué)生的交流。名師工作室的建立，發(fā)揮名師的示范、輻射、指導(dǎo)、引領(lǐng)成員專業(yè)發(fā)展作用，促進(jìn)專業(yè)師資隊(duì)伍建設(shè)。以教師專業(yè)能力建設(shè)為核心，以中青年骨干教師培養(yǎng)培訓(xùn)為重點(diǎn)，整合資源、高端引領(lǐng)、團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)、整體提升。通過對(duì)薄弱學(xué)校的幫扶工作，提升薄弱學(xué)校的辦學(xué)條件、改善學(xué)校辦學(xué)環(huán)境、提高教師教育教學(xué)能力，更好的為社會(huì)、家長、學(xué)生服務(wù)。
項(xiàng)目申請(qǐng)預(yù)算總額20xx萬元。
（一）評(píng)估程序。
1.下達(dá)評(píng)估通知。區(qū)教育局預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)要求，通知項(xiàng)目責(zé)任科室或單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績效考核。
2.擬定工作方案。結(jié)合事前績效評(píng)價(jià)工作要求，擬定工作方案。
3.形成評(píng)估組。由街道預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員組成評(píng)估組。
4.現(xiàn)場(chǎng)開展績效考核等評(píng)估工作。由評(píng)估組在項(xiàng)目涉及單位內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行績效考核評(píng)估工作。
（二）評(píng)估思路。
主要針對(duì)項(xiàng)目的相關(guān)性、項(xiàng)目績效的可實(shí)現(xiàn)性、項(xiàng)目實(shí)施方案的有效性等方面進(jìn)行評(píng)估。
（三）評(píng)估方式、方法。
評(píng)估主要采取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、輔助資料分析、資料檢查等形式進(jìn)行評(píng)估。
（一）立項(xiàng)必要性。
落實(shí)民生工程，加強(qiáng)校園建設(shè)，提高校園辦學(xué)條件。此立項(xiàng)依據(jù)充分，預(yù)算編制合理。
（二）投入經(jīng)濟(jì)性。
本次預(yù)算的主要計(jì)算依據(jù)以上級(jí)各項(xiàng)文件執(zhí)行。
（三）績效目標(biāo)合理性。
從項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備到項(xiàng)目實(shí)施，均按相關(guān)管理規(guī)定及有關(guān)制度穩(wěn)步開展，以促進(jìn)學(xué)校軟硬件建設(shè)，提高學(xué)校辦學(xué)水平，為家長解決難題，提高教育社會(huì)滿意度，產(chǎn)生良好的社會(huì)效益。
（四）實(shí)施方案可行性。
本項(xiàng)目實(shí)施方案已通過鏡湖區(qū)教育局黨工委研究認(rèn)可，批準(zhǔn)實(shí)施。
（五）籌資合規(guī)性。
本項(xiàng)目由財(cái)政資金全額支持。
（六）總體結(jié)論。項(xiàng)目的設(shè)立立足于三個(gè)方面，提高學(xué)校的辦學(xué)水平。一、通過集團(tuán)化辦學(xué)以及對(duì)薄弱學(xué)校補(bǔ)助，提高全區(qū)各學(xué)校整體的辦學(xué)水平，進(jìn)一步提高教育均衡化；二、名師工作室的開展，充分發(fā)揮了名師的模范帶頭作用和輻射作用，打破校際間的壁壘，最大化的提高教師的教育教學(xué)水平，以提高鏡湖區(qū)教師的整體實(shí)力。三、“三心工程”的'實(shí)施，切實(shí)解決家長午間接送學(xué)生上下學(xué)的實(shí)際困難，提供營養(yǎng)、健康的午餐，保證了學(xué)生的健康成長，提高了社會(huì)對(duì)教育的滿意度。
（一）加大薄弱學(xué)校建設(shè)力度，提高學(xué)校辦學(xué)能力，提高教育均衡化。
（二）完善中小學(xué)生校內(nèi)課后服務(wù)，落實(shí)激勵(lì)保障機(jī)制，促進(jìn)服務(wù)方式更加多樣、服務(wù)內(nèi)容更加豐富。
（三）建議牽頭科室對(duì)項(xiàng)目資金的實(shí)際執(zhí)行率全過程跟進(jìn)監(jiān)督。
（四）提高集團(tuán)化辦學(xué)和名師工作室項(xiàng)目的效益，完善與教育教學(xué)管理科室的評(píng)價(jià)機(jī)制。
本事前績效評(píng)估報(bào)告適用于學(xué)校基建維修、設(shè)備購置、教育服務(wù)綜合改革、名師工作室、集團(tuán)化辦學(xué)等經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的單位內(nèi)部自我績效評(píng)價(jià)，結(jié)論與意見是參考性的，僅供鏡湖區(qū)教育局預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組制定次年預(yù)算參考使用，不做其他用途。
陳勇何小雷田震司馬靜蓉。
無
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇七
為了加強(qiáng)財(cái)政支出績效管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)桂陽縣財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度財(cái)政資金部門整體支出和專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)工作的通知》（桂財(cái)監(jiān)[20xx]17號(hào)）文件精神，現(xiàn)將我針對(duì)20xx年部門整體支出績效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：
（一）基本情況。
20xx年末，仁義鎮(zhèn)人民政府在職62人（其中行政37人，事業(yè)25人），臨聘人員3人，離退休17人。擁有公務(wù)用車3輛，辦公室電話為0735-4883305。
（二）單位情況簡介。
1、機(jī)構(gòu)設(shè)置:桂陽縣仁義鎮(zhèn)人民政府內(nèi)設(shè)政府、黨委、人大、政協(xié)、群眾團(tuán)體、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政所、文化站、食藥監(jiān)督站、計(jì)生站、農(nóng)技站、農(nóng)機(jī)站、農(nóng)經(jīng)站、水利站、勞保站等15個(gè)機(jī)構(gòu)。
2、主要職能職責(zé)。
（1）黨政辦公室：承擔(dān)機(jī)關(guān)日常工作的運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，具體履行機(jī)關(guān)日常黨務(wù)政務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、宣傳、統(tǒng)戰(zhàn)、民族宗教、機(jī)構(gòu)編制、群眾（信訪）、文秘、督辦、電子政務(wù)、保密、財(cái)務(wù)等日常工作。
（3）農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心：承辦農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、農(nóng)業(yè)機(jī)械、畜牧獸醫(yī)等基層農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣，動(dòng)植物疫病防控防治、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)、統(tǒng)計(jì)、農(nóng)村土地承包管理、林權(quán)管理、水利建設(shè)與管理、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理等服務(wù)性工作。
（4）人口和計(jì)劃生育服務(wù)中心：主要工作職責(zé)為承辦人口和計(jì)劃生育服務(wù)工作。宣傳和貫徹落實(shí)國家和省市縣的計(jì)劃生育法律法規(guī)和方針政策，為做好人口計(jì)劃生育工作提供技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)服務(wù)與咨詢。
（5）社會(huì)治安綜合治理辦公室。承擔(dān)法治建設(shè)、綜合執(zhí)法、社會(huì)治安綜合治理、維護(hù)穩(wěn)定、人民調(diào)解、行政調(diào)解、司法調(diào)解、矛盾糾紛排查調(diào)處、突發(fā)事件的預(yù)防處置等職責(zé)。
（6）仁義鎮(zhèn)財(cái)政所。承擔(dān)編制我鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)決算，預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算內(nèi)外資金收支管理的具體工作；負(fù)責(zé)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策資金的兌付管理；負(fù)責(zé)對(duì)行政區(qū)域內(nèi)的財(cái)政資金實(shí)施監(jiān)管；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織財(cái)政收入入庫及預(yù)算內(nèi)外收入的綜合監(jiān)管；負(fù)責(zé)我鎮(zhèn)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管及村級(jí)的專戶核撥資金財(cái)務(wù)收支行為規(guī)范監(jiān)管；負(fù)責(zé)農(nóng)村社會(huì)保障資金的管理；負(fù)責(zé)我鎮(zhèn)政府性債權(quán)債務(wù)管理；負(fù)責(zé)行政區(qū)域內(nèi)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織中的國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理；負(fù)責(zé)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及相關(guān)政策執(zhí)行；完成我鎮(zhèn)黨委、政府以及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門交辦的其他任務(wù)。
3、工作任務(wù)及年度工作目標(biāo)。
深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，牢固樹立新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，按照縣委縣政府緊扣經(jīng)濟(jì)社會(huì)主要矛盾變化，圍繞“1357”發(fā)展思路，強(qiáng)力推進(jìn)“三大戰(zhàn)略”，堅(jiān)決打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”要求，搶抓歷史機(jī)遇，進(jìn)一步拉高標(biāo)桿，細(xì)化措施，靶向發(fā)力，全面推動(dòng)仁義鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)新跨越。全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是：經(jīng)濟(jì)總量和綜合競爭力持續(xù)提升，預(yù)計(jì)gdp增長9%，財(cái)政總收入增長8%，農(nóng)民人均純收入增長9%，人口自然增長率控制在8.2‰以內(nèi)。
（一）收入支出執(zhí)行情況分析。
20xx年收入實(shí)際完成2，873萬元，比上年增加448萬元，增長18.46%。主要原因是：村級(jí)項(xiàng)目資金增加。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入完成2，231萬元，比上年增加20萬元，增長0.9%，變化的主要原因是：開展行動(dòng)增加；政府性基金財(cái)政撥款收入完成367萬元，比上年234萬元，增長200%，變化的主要原因是：項(xiàng)目資金增加；其他收入完成274萬元，比上年增加60萬元，增長27.97%，變化的主要原因是：村級(jí)項(xiàng)目資金增加。
20xx年，本部門支出2，873萬元，比上年增加357萬元，增長14.2%；變化的主要原因：村級(jí)項(xiàng)目資金增加。其中：基本支出完成772萬元，比上年增加160萬元，增長26.2%，變化的主要原因：人員增加、行動(dòng)增加。項(xiàng)目支出2，101萬元，比上年增加197萬元，增長10.35%；變化的主要原因：村級(jí)項(xiàng)目增加。人員經(jīng)費(fèi)完成624萬元，比上年增加136萬元，增長27.97%，變化的主要原因：人員調(diào)動(dòng)，人員增加；公用經(jīng)費(fèi)完成148萬元，比上年增加24萬元，增長19.21%，變化的主要原因：行動(dòng)增加、項(xiàng)目增加。
（二）資金管理情況分析。
建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，依照上級(jí)《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理辦法》、《財(cái)政所經(jīng)費(fèi)管理制度》、《“村賬鄉(xiāng)代理”業(yè)務(wù)流程》、《村組項(xiàng)目資金申請(qǐng)支付用款審核流程》、《村賬日常報(bào)賬程序》、《惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放業(yè)務(wù)規(guī)程》、《惠農(nóng)補(bǔ)貼信息采集及補(bǔ)貼大戶監(jiān)管制度》、《桂陽縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)管理制度》等制度，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，制定了資金撥付流程、財(cái)務(wù)報(bào)賬制度、財(cái)政內(nèi)部管理制度等，規(guī)范各項(xiàng)資金的撥付。
20xx年我鎮(zhèn)獲評(píng)省級(jí)文明鎮(zhèn)，省級(jí)衛(wèi)生鎮(zhèn)，實(shí)現(xiàn)國民生產(chǎn)總值11億元，同比增長7.5%，農(nóng)民人均純收入達(dá)到18767元，同比增長7.3%；財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)2800余萬元；完成社會(huì)固定資產(chǎn)投資7.6億元。全鎮(zhèn)種植烤煙31400畝，完成煙葉收購擔(dān)數(shù)71309擔(dān)，完成煙葉稅收共2389萬元。全鎮(zhèn)糧油生產(chǎn)總面積4.4萬畝（其中，晚稻27735.38畝、花生3500畝，紅薯4000畝、大豆3000畝、春秋玉米4500畝，油菜20xx畝），糧油總產(chǎn)量達(dá)到2.45萬噸，同比去年增產(chǎn)5%。年出欄生豬2.1萬頭，肉牛167頭，山羊2200余只，家禽9.5萬羽，為全縣的物價(jià)穩(wěn)定做出了貢獻(xiàn)。全年，我鎮(zhèn)財(cái)政共發(fā)放涉農(nóng)補(bǔ)貼2303.51萬元，其中：耕地力保護(hù)補(bǔ)貼486.22萬元，農(nóng)村大病醫(yī)療補(bǔ)助資金11.2萬元，民政農(nóng)村低保補(bǔ)助資金143.8萬元，農(nóng)村五保補(bǔ)助資金67.19萬元，庫區(qū)移民后期扶植基金312.81萬元，移民其他補(bǔ)償191.6萬元，危房改造補(bǔ)助89.4萬元，農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼36.44萬元，扶貧產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼75.11萬元。財(cái)政對(duì)農(nóng)民實(shí)施補(bǔ)貼以來，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益明顯，群眾十分滿意。
（一）存在的問題。
（二）工作思路。
1、堅(jiān)定不移的完成全年收入目標(biāo)任務(wù)。一是著力做好烤煙支柱產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，千方百計(jì)做優(yōu)做強(qiáng)烤煙支柱財(cái)源，二是組建專門工作班子，集中精力、集中人力狠抓鄉(xiāng)鎮(zhèn)耕地占用稅征管。
2、狠抓勤儉節(jié)約，堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)。要切實(shí)按照建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的要求，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，堅(jiān)持勤儉辦事，節(jié)約辦事的原則，堅(jiān)持反對(duì)和制止奢侈浪費(fèi)，真正把錢用在刀刃上，要嚴(yán)格落實(shí)縣委辦關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位公務(wù)接待、公務(wù)用車管理等一系列文件精神，進(jìn)一步改革和完善財(cái)政管理制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政支出管理和監(jiān)督，切實(shí)保障重點(diǎn)支出需要，特別是新農(nóng)村建設(shè)、民生福祉安康建設(shè)基金和政府正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要。要繼續(xù)深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，全力推行“村賬鄉(xiāng)代理”改革工作，進(jìn)一步加強(qiáng)鎮(zhèn)村債權(quán)債務(wù)管理，多渠道多角度化解債務(wù)。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇八
青島市嶗山區(qū)教育和體育局對(duì)20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目進(jìn)行部門績效評(píng)價(jià)工作。對(duì)其提供的項(xiàng)目資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
20xx年我區(qū)計(jì)劃補(bǔ)助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算補(bǔ)助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算補(bǔ)助資金5390萬元，普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金共計(jì)預(yù)算6578萬元。學(xué)前公用經(jīng)費(fèi)1425萬元，農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元，總計(jì)10116萬元。
（一）資金投入情況分析。
1.資金到位和執(zhí)行情況分析。
20xx年普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金撥付及時(shí)。為緩解疫情造成的幼兒園經(jīng)費(fèi)困難，第一、二季度資金都提前下達(dá)，對(duì)新認(rèn)定的普惠性民辦園即認(rèn)即補(bǔ)。由于新型普惠性民辦幼兒園認(rèn)定受居住區(qū)配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進(jìn)行了補(bǔ)助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認(rèn)定及補(bǔ)助條件，造成預(yù)算資金未能全部撥付。學(xué)前公用經(jīng)費(fèi)1425萬元，實(shí)際撥付1373.4萬元。農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。
2.資金管理情況分析。
嚴(yán)格普惠補(bǔ)助資金撥付、申請(qǐng)制度。區(qū)財(cái)政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等均按時(shí)撥付到各街道，各街道辦事處根據(jù)轄區(qū)內(nèi)普惠性民辦幼兒園的實(shí)際情況將普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等撥付至普惠性民辦幼兒園，?？顚Ｓ?。普惠補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等主要用于改善辦園條件、教師培訓(xùn)、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務(wù)、回報(bào)舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。
資金使用符合規(guī)定用途，無違法違規(guī)使用問題。
（二）總體績效目標(biāo)完成情況分析。
通過本項(xiàng)目實(shí)施，大幅擴(kuò)增普惠幼兒園學(xué)位，確保普惠性民辦幼兒園持續(xù)實(shí)行普惠收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，降收費(fèi)不降質(zhì)量。普惠補(bǔ)助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊(duì)伍穩(wěn)定，辦園條件不斷改善，群眾滿意度不斷提高。
（三）具體績效指標(biāo)完成情況分析。
1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析。
（1）數(shù)量指標(biāo)：撥付生均經(jīng)費(fèi)的學(xué)前教育人數(shù)為9156人，完成率96.38%。以補(bǔ)助資金惠及的普惠學(xué)位數(shù)為考量指標(biāo)，計(jì)劃惠及普惠學(xué)位數(shù)4400個(gè)，實(shí)際普及學(xué)位數(shù)6208個(gè)，完成率100%。
（2）質(zhì)量指標(biāo)：以普惠性民辦幼兒園合格率和達(dá)標(biāo)率為考量指標(biāo)，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計(jì)劃指標(biāo)100%，實(shí)際完成100%，達(dá)標(biāo)率指普惠性民辦幼兒園在全區(qū)民辦幼兒園中占比，計(jì)劃指標(biāo)61%，實(shí)際完成85%，完成率100%。
（3）時(shí)效指標(biāo)：以普惠資金撥付是否及時(shí)為考量指標(biāo)，資金實(shí)際撥付及時(shí)，普通普惠補(bǔ)助資金下半年一次性撥付，新型普惠補(bǔ)助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導(dǎo)致的經(jīng)費(fèi)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，前兩個(gè)季度的補(bǔ)助資金均提前下達(dá)。
（4）成本指標(biāo)：學(xué)前教育生均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1500元/生/年。以生均定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為考量指標(biāo)，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為3600元/生/年，按照評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)每年分為a-e五個(gè)等級(jí)予以補(bǔ)助，該標(biāo)準(zhǔn)為c級(jí)，20xx年實(shí)際評(píng)定等級(jí)均在c級(jí)以上；新型普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為11000元/生/年，按照標(biāo)準(zhǔn)分為a（12000元/生/年）、b（10000元/生/年）兩個(gè)等級(jí)予以補(bǔ)助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達(dá)到a等級(jí)。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)均達(dá)標(biāo)。
2.效益指標(biāo)完成情況分析。
（1）經(jīng)濟(jì)效益。無。
（2）社會(huì)效益。以幼兒園普惠達(dá)標(biāo)率為考量指標(biāo)，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計(jì)劃指標(biāo)不低于82%，實(shí)際達(dá)到指標(biāo)為96%。
（3）生態(tài)效益。無。
（4）可持續(xù)影響。無。
3.滿意度指標(biāo)完成情況分析。
學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目支出獲得普惠性幼兒園和學(xué)生家長的一致好評(píng)，整體滿意度不低于95%。
根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從投入、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面分四級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。評(píng)價(jià)結(jié)論：根據(jù)20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金支出績效評(píng)價(jià)體系打分結(jié)果，該項(xiàng)目綜合得分為95分，總體評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。明細(xì)見下表:。
略
普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)屬于學(xué)前教育發(fā)展資金項(xiàng)目，預(yù)算6578萬元，實(shí)際執(zhí)行3713.69萬元，執(zhí)行率56.5%。主要原因如下：
1.我區(qū)居住區(qū)配套幼兒園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼兒園認(rèn)定的形式完成，即整治一處、認(rèn)定一處、補(bǔ)助一處，新型普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金撥付視整治完成情況而定。
2.為確保小區(qū)配套幼兒園整治任務(wù)順利完成，年初預(yù)算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學(xué)位資金保障進(jìn)行預(yù)算，實(shí)際資金執(zhí)行情況存在整治進(jìn)度等不可控因素，完成幼兒園整治的時(shí)間不確定、補(bǔ)助月份不確定、在園幼兒數(shù)不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補(bǔ)助資金滯留。
下一步，小區(qū)配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補(bǔ)助資金，同時(shí)對(duì)新開辦小區(qū)配套幼兒園及時(shí)認(rèn)定、及時(shí)撥付經(jīng)費(fèi)，確保預(yù)算資金執(zhí)行到位。
通過績效自評(píng)，普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金項(xiàng)目完成情況較好，充分體現(xiàn)了教育的公共服務(wù)價(jià)值。扶持發(fā)展的普惠性民辦幼兒園實(shí)現(xiàn)了降收費(fèi)不降質(zhì)量，群眾滿意度高，項(xiàng)目資金安排十分必要，20xx年將進(jìn)一步提高項(xiàng)目資金執(zhí)行率。
1.普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金安排十分必要，全部用于扶持轉(zhuǎn)型后幼兒園發(fā)展，確保幼兒園降收費(fèi)不降質(zhì)量。
2.普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助資金申報(bào)審核嚴(yán)格，等級(jí)評(píng)定、人數(shù)核查、資金使用都經(jīng)過嚴(yán)格核查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改，確保幼兒園在無違規(guī)行為前提下?lián)芨妒褂醚a(bǔ)助資金。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇九
按照《關(guān)于做好20xx年預(yù)算項(xiàng)目資金績效管理工作的通知》（壽財(cái)績【20xx】4號(hào)），結(jié)合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達(dá)20xx年危房改造補(bǔ)助資金一般性轉(zhuǎn)移支付資金269.73萬元，作為20xx年財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目。認(rèn)真開展財(cái)政支出績效自評(píng)工作?，F(xiàn)將有關(guān)自評(píng)情況報(bào)告如下：
（一）項(xiàng)目單位基本情況；住建局部門包括1個(gè)機(jī)關(guān)行政處（科）室及11個(gè)下屬單位，
壽寧縣住建局行政編制11人，事業(yè)編制67人，計(jì)78人，現(xiàn)有工作人員合計(jì)人。編外人員84人，其中臨時(shí)工33人，合同工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)6個(gè)，分別為辦公室、政策法規(guī)股、城鄉(xiāng)規(guī)劃股、城鄉(xiāng)建設(shè)股、房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)管股（增掛“住房保障股”牌子）、建筑業(yè)股（縣建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)辦公室）。下屬事業(yè)單位11個(gè)，分別為：壽寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運(yùn)營管理中心、壽寧縣建筑安全監(jiān)察站、壽寧縣建設(shè)工程造價(jià)管理站、壽寧縣縣城規(guī)劃建設(shè)管理辦公室、壽寧縣村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)管理站、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、壽寧縣房地產(chǎn)管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站。
（二）項(xiàng)目基本情況。
1、立項(xiàng)申報(bào)情況：已立項(xiàng)申報(bào)，項(xiàng)目名稱為提前下達(dá)20xx年中央財(cái)政農(nóng)村危房改造補(bǔ)助一般性轉(zhuǎn)移支付資金。
2、項(xiàng)目涉及范圍：農(nóng)村危房改造建設(shè)補(bǔ)助。
3、主要內(nèi)容和總體目標(biāo)：該項(xiàng)目年度預(yù)算主要根據(jù)《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20xx年度農(nóng)村危房改造實(shí)施方案的通知》（壽政辦〔20xx〕73號(hào)）壽寧縣財(cái)政局收到269.73萬元資金，用于財(cái)政對(duì)農(nóng)村危房改造建設(shè)，確保城鄉(xiāng)建設(shè)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使城鄉(xiāng)面貌得到改善。
（一）項(xiàng)目組織管理情況；
1、項(xiàng)目執(zhí)行情況。
我局結(jié)合20xx年市住建局下達(dá)壽寧縣建設(shè)目標(biāo)任務(wù)和20xx年工作計(jì)劃，參考前三年各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)的平均值、當(dāng)年的數(shù)值、發(fā)展的趨勢(shì)等等因素，制定了切合實(shí)際、可量化、可考評(píng)的年度目標(biāo)。建設(shè)專項(xiàng)資金支出269.73萬元，到賬情況完成100%，驗(yàn)收合格率100%。
2、采取的糾偏相關(guān)措施。
我局以局長為領(lǐng)導(dǎo)，各相關(guān)股室負(fù)責(zé)，其他業(yè)務(wù)骨干負(fù)責(zé)日常督導(dǎo)、技能培訓(xùn)工作，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、跟蹤、監(jiān)督、報(bào)送績效材料等。
3、項(xiàng)目管理制度及執(zhí)行情況。
為確保項(xiàng)目目標(biāo)的順利完成，每年按實(shí)際情況，編制項(xiàng)目預(yù)算，明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任，為具體項(xiàng)目實(shí)施制定了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目實(shí)施有部署、有檢查、有考核、有情況通報(bào)、有數(shù)據(jù)分析報(bào)告等，如市住建局定期對(duì)我局建設(shè)情況進(jìn)行通報(bào)分析，每月通報(bào)完成情況等。開展績效動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，及時(shí)收集每季度目標(biāo)完成情況，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏差，及時(shí)反饋，采取有效措施，重點(diǎn)跟蹤，及時(shí)糾偏，階段性任務(wù)能夠按計(jì)劃完成，全年性任務(wù)基本能夠按序時(shí)精度執(zhí)行，保證了年度目標(biāo)任務(wù)按值按量或超額完成。
（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理狀況。
項(xiàng)目資金按照年度預(yù)算，總投入269.73萬元，實(shí)際支出269.73萬元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴(yán)格按照《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20xx年度農(nóng)村危房改造實(shí)施方案的通知》規(guī)定使用。
（一）項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作開展情況；
1、選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法。
本次評(píng)價(jià)主要采用比較法，輔之以公眾評(píng)判法進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)指標(biāo)主要采用歷史標(biāo)準(zhǔn)。
2、現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、檢查、核實(shí)的情況。
通過聽取匯報(bào)、調(diào)閱核實(shí)相關(guān)資料等方式，對(duì)工作成效進(jìn)行檢查，年度績效目標(biāo)總體情況良好，項(xiàng)目自評(píng)99分，自評(píng)等級(jí)優(yōu)秀。
（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況；
項(xiàng)目預(yù)算資金269.73萬元，主要用于財(cái)政對(duì)農(nóng)村危房改造項(xiàng)目具體完成情況如下：
1、投入目標(biāo)完成情況。
（1）時(shí)效目標(biāo)：項(xiàng)目完成時(shí)限為12月底前，實(shí)際完成值為12月底前，目標(biāo)值完成比例100%。
（2）成本目標(biāo)：投入資金績效目標(biāo)值為269.73萬元，實(shí)際完成值為269.73萬元，目標(biāo)值完成比例100%。
2、產(chǎn)出與效益目標(biāo)完成情況。
（1）數(shù)量目標(biāo)完成情況：農(nóng)村危房改造416戶，實(shí)際完成值為416個(gè)，目標(biāo)值完成比例100%。
（2）質(zhì)量目標(biāo)完成情況：農(nóng)村危房改造合格率績效目標(biāo)為100%，實(shí)際完成值為100%，目標(biāo)值完成比例100%。
3、效益目標(biāo)完成情況。
（1）社會(huì)效益目標(biāo)：農(nóng)村危房改造建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境各村均等化，提高農(nóng)村人居環(huán)境改善，目標(biāo)值完成比例100%。
（2）社會(huì)公眾滿意度目標(biāo)：農(nóng)村危房改造建設(shè)服務(wù)對(duì)象滿意度績效目標(biāo)值為90%，實(shí)際完成值95%，目標(biāo)值完成比例100%。
（三）項(xiàng)目績效分析（對(duì)指標(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入指標(biāo)體系總計(jì)30分，自評(píng)得分30，其中。
（1）時(shí)效情況方面總分4分，得分4分。項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施月份未晚于計(jì)劃月份。
（2）項(xiàng)目立項(xiàng)方面滿分15分，得15分?？冃繕?biāo)合理性，與項(xiàng)目績效年度計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的項(xiàng)目資金額相匹配,得4分；績效指標(biāo)明確，將項(xiàng)目目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，得4分；績效指標(biāo)完成率，完成100%，得4分；項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范，按照規(guī)定的程序申請(qǐng)立項(xiàng)，提交的文件、材料符合相關(guān)要求，事前已經(jīng)過必要的可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策，得3分。
（3）資金落實(shí)方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時(shí)率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。
2、過程指標(biāo)體系總計(jì)30分，自評(píng)得分29分，其中。
（1）業(yè)務(wù)管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整，得3分；制度執(zhí)行有效，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定，業(yè)務(wù)檔案齊全并及時(shí)歸檔，得3分；項(xiàng)目質(zhì)量可控，具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，采取必要的.控制措施或手段保證質(zhì)量，得3分。
（2）財(cái)務(wù)管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個(gè)項(xiàng)目資金管理辦法，得2分；資金使用合規(guī)，符合國家國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，項(xiàng)目的重大開支經(jīng)過評(píng)估認(rèn)證，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，得3分；固定資產(chǎn)由局財(cái)務(wù)專門管理，得3分；固定資產(chǎn)利用率100%，得3分；項(xiàng)目資金安全，項(xiàng)目資金使用符合預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。
扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項(xiàng)目資金管理辦法，但不健全，此項(xiàng)扣1分。
（3）會(huì)計(jì)信息管理方面滿分6分，得6分。信息規(guī)范，相關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)范，得3分；信息完整，會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料完整，得3分。
3、產(chǎn)出與效益指標(biāo)體系得40分，其中。
（1）產(chǎn)出數(shù)量方面滿分15分，自評(píng)得15分，農(nóng)村危房改造416戶等于416戶，得15分。
（2）產(chǎn)出質(zhì)量方面滿分20分，自評(píng)得20分。農(nóng)村危房改造建設(shè)驗(yàn)收合格率大于100%，得20分。
（3）項(xiàng)目收益方面滿分5分，自評(píng)得5分。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度大于90%，得5分。
（一）項(xiàng)目存在的問題。
1、資金管理制度不夠健全。
2、年初各項(xiàng)工作的開展都需要多個(gè)部門協(xié)調(diào)配合，但此項(xiàng)工作未得到相關(guān)部門的重視，數(shù)據(jù)提供進(jìn)度遲緩，相關(guān)單位未按規(guī)定時(shí)間提供戶主審核意見，沒有及時(shí)組織聯(lián)審，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時(shí)跟進(jìn)，造成工作進(jìn)展達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。
3、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村建經(jīng)辦人員變換頻繁，新進(jìn)人員對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程不熟悉，影響工作進(jìn)度和質(zhì)量。
（二）項(xiàng)目改進(jìn)措施。
1、進(jìn)一步健全資金管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。
2、強(qiáng)化組織管理，積極落實(shí)各項(xiàng)建設(shè)政策，讓村莊及時(shí)享受到改善生態(tài)居住環(huán)境政策，促進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境得以順利開展。
3、加強(qiáng)政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升基層經(jīng)辦人員的素質(zhì)和能力。
針對(duì)單位未完成的績效目標(biāo)，及時(shí)找出原因分析改進(jìn)，對(duì)不適用的績效目標(biāo)應(yīng)及時(shí)調(diào)整修改，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，下一年度根據(jù)我縣農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)工作實(shí)際情況設(shè)定更有效更直觀的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇十
中央公共財(cái)政支出預(yù)算為74880.00億元，預(yù)算數(shù)為執(zhí)行數(shù)68509.39億元的109.3%。公共財(cái)政支出分為一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科技支出等24項(xiàng)支出類型，并且其中絕大多數(shù)財(cái)政支出又分為中央本級(jí)支出和對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付兩種支出方式。在24項(xiàng)支出類型中，除了商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、資源勘探信息等支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出三項(xiàng)公共財(cái)政支出的預(yù)算數(shù)低于去年的執(zhí)行數(shù)，地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出未做出預(yù)算外，其他20項(xiàng)公共財(cái)政支出預(yù)算都相比于20的執(zhí)行數(shù)有了較大幅度的增長(見表1)。而伴隨著我國公共財(cái)政支出預(yù)算數(shù)額的提高，財(cái)政資金的使用效率也成為研究的熱點(diǎn)，如何使財(cái)政資金的使用更加滿足公眾的需求，取得更多的社會(huì)效益，是公共財(cái)政支出預(yù)算管理需要著重考慮的問題。
公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理是指根據(jù)公共財(cái)政的目標(biāo)設(shè)置公共財(cái)政支出預(yù)算，將公共財(cái)政支出預(yù)算的資源以一定的方式進(jìn)行分配、使用、管理并通過績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政資源的有效利用，獲得更大的社會(huì)效益的過程與活動(dòng)。
公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理具有以下特征。一是以結(jié)果為導(dǎo)向。公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理更加注重公共財(cái)政支出的效果，更加注重滿足社會(huì)需求，以期取得更大的社會(huì)效益，而不僅僅以投入作為評(píng)價(jià)指標(biāo)，也不是傳統(tǒng)意義上的投入。二是將中長期預(yù)算具體化。公共財(cái)政支出預(yù)算的中長期戰(zhàn)略性目標(biāo)通過年度、季度和月度的細(xì)化，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的可行性和可操作性。三是鼓勵(lì)創(chuàng)新和節(jié)約。由于預(yù)算的基層管理者掌握更多關(guān)于財(cái)政支出的信息，能夠促進(jìn)支出預(yù)算的實(shí)現(xiàn)，因此應(yīng)適當(dāng)加大其裁量權(quán)及對(duì)其的激勵(lì)措施。四是注重科學(xué)化和民主化。公共財(cái)政支出預(yù)算的管理不再只是財(cái)政部的職責(zé)，而需要更多的專家學(xué)者及社會(huì)公眾參與。
經(jīng)過多年的不斷探索，我國的公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理已經(jīng)取得了一些成效，如管理制度框架基本形成，改革范圍不斷擴(kuò)大，管理機(jī)構(gòu)更加健全，財(cái)政資金使用效益提高等，但是在財(cái)政支出預(yù)算的績效管理方面存在的問題也是很顯著的，需要進(jìn)一步完善。存在的問題主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。
(一)對(duì)績效管理認(rèn)識(shí)不到位。
一方面，雖然對(duì)于績效管理有了一定的了解，但是傳統(tǒng)的投入控制性預(yù)算管理理念仍占有主導(dǎo)地位，“重投入、輕績效”的傳統(tǒng)觀念仍沒有改變，很多公共部門及人員仍然認(rèn)為財(cái)政資金只要按規(guī)定使用就可以，其使用效率或者社會(huì)效益與自己無關(guān)，對(duì)公共財(cái)政支出預(yù)算的績效管理工作不夠重視。另一方面，有些部門對(duì)于公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理工作的認(rèn)識(shí)還不到位，對(duì)績效管理的認(rèn)識(shí)僅僅停留在績效評(píng)價(jià)上，未處理好績效管理和預(yù)算管理之間的關(guān)系，出現(xiàn)舍本逐末的問題。
(二)法律制度尚未建立健全。
目前，我國尚未出臺(tái)公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理相關(guān)的法律法規(guī)，地方財(cái)政支出預(yù)算績效管理沒有統(tǒng)一的法律制度進(jìn)行規(guī)范和保障。而財(cái)政部印發(fā)的《財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》也只是作為部門規(guī)章，法律位階較低，其中也只是對(duì)績效目標(biāo)、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)、績效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和方法等進(jìn)行了原則性的規(guī)定，各地具體的執(zhí)行制度不同，缺乏統(tǒng)一性、科學(xué)性和規(guī)范性。
(三)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用不充分。
績效評(píng)價(jià)機(jī)制不夠合理和評(píng)價(jià)體系不夠科學(xué)。地方的財(cái)政支出預(yù)算績效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量差別大，評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和真實(shí)性也有待考究。評(píng)價(jià)結(jié)果也僅僅作為反映問題和情況的手段和方法，并沒有真正與下一階段財(cái)政預(yù)算的編制和管理及提高公共財(cái)政資金使用效益和加強(qiáng)公共部門管理有效地銜接起來，沒有真正發(fā)揮其作用。
(四)缺乏相關(guān)領(lǐng)域的配套改革。
公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理的改革和完善不是單一的改革，需要其他相關(guān)領(lǐng)域的配套改革。但是，目前我國缺乏相應(yīng)的配套措施，如公共財(cái)政預(yù)算績效評(píng)價(jià)尚未與公共部門人員績效掛鉤，財(cái)政部門與預(yù)算單位、人大、審計(jì)部門和紀(jì)檢部門的合作力度不夠等。
把公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理的理念，即重視財(cái)政資金使用的效益和結(jié)果而不是只重視投入貫穿于財(cái)政預(yù)算管理的始終，運(yùn)行事前有目標(biāo)、事中有管理、事后有評(píng)價(jià)的管理系統(tǒng)。通過管理系統(tǒng)的不斷循環(huán)運(yùn)作，不斷完善公共財(cái)政支出預(yù)算的'目標(biāo)、管理制度和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，推動(dòng)績效管理的流程再造。通過不斷強(qiáng)化公共部門的責(zé)任意識(shí)，提高其管理水平，不斷提高公共財(cái)政資金的使用效率，徹底打破“重投入，輕績效”的傳統(tǒng)觀念。
(二)完善預(yù)算績效管理法律制度。
我國至今沿用的仍是1995年1月實(shí)施的《中華人民共和國預(yù)算法》，在大程度上仍有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩，法律中的部分條文和內(nèi)容并不適合我國現(xiàn)行的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。所以，為了推動(dòng)公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理的改革，需要把財(cái)政預(yù)算績效管理的相關(guān)內(nèi)容納入到《中華人民共和國預(yù)算法》當(dāng)中，同時(shí)提升財(cái)政部所頒布的《政府績效管理辦法》的法律位階，使得公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理的整個(gè)過程有法可依。
(三)健全預(yù)算績效管理制度體系。
我國公共財(cái)政支出績效預(yù)算管理要想成為制度化和常規(guī)化的工作，需要有科學(xué)的`管理制度進(jìn)行規(guī)范和保障，這是亟待解決的問題。一是政府要建立完善的績效管理制度，使其在行使職權(quán)和履行職責(zé)過程中更加注重財(cái)政資金的使用效果;二是將公共財(cái)政支出預(yù)算管理目標(biāo)進(jìn)行量化和細(xì)化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出預(yù)算資金使用的績效化;三是完善財(cái)政支出預(yù)算績效評(píng)價(jià)體系，使得績效評(píng)價(jià)有標(biāo)準(zhǔn)可依，有程序可以遵循;四是實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政支出預(yù)算管理的流程再造，建立以“制度保障，結(jié)果導(dǎo)向”為原則的績效管理制度體系。
(四)注重績效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。
績效評(píng)價(jià)的結(jié)果不只是財(cái)政支出預(yù)算績效管理工作的落腳點(diǎn)，而且可以作為下一個(gè)預(yù)算年度良好的起點(diǎn)。可以通過以下方式實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)結(jié)果的充分利用：一是建立績效管理數(shù)據(jù)庫，通過數(shù)據(jù)的上傳和傳遞，實(shí)現(xiàn)政府部門內(nèi)部的信息共享;二是將績效評(píng)價(jià)結(jié)果向各個(gè)主管部門通報(bào)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中的問題并進(jìn)行分析和完善;三是對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行公開和公示，尊重公眾的知情權(quán)，提高財(cái)政支出的透明度，便于社會(huì)監(jiān)督;四是將評(píng)價(jià)結(jié)果與下一階段的預(yù)算掛鉤，激勵(lì)各部門實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出預(yù)算的績效化。
(五)加強(qiáng)各項(xiàng)配套改革的實(shí)施。
公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理的改革不是某一個(gè)部門或修改某一項(xiàng)政策就能實(shí)現(xiàn)的，需要多方面的協(xié)調(diào)與改革相配套。一是要完善會(huì)計(jì)制度，把權(quán)責(zé)發(fā)生制作為統(tǒng)一的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，建立完善的復(fù)式預(yù)算會(huì)計(jì)制度。二是加強(qiáng)組織內(nèi)外部協(xié)調(diào)。預(yù)算管理改革不只是財(cái)政部門的職能，還需要與人大、紀(jì)檢部門、審計(jì)部門及預(yù)算單位的合作與監(jiān)督，保證績效管理的規(guī)范化。三是加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算分配方面零基預(yù)算制度的應(yīng)用，注重根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行財(cái)政資金的分配和使用。四是加大行政問責(zé)力度，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)人員的績效評(píng)價(jià)。
傳統(tǒng)的“重投入，輕績效”的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)觀念在我國的公共財(cái)政支出預(yù)算中根深蒂固，打破這種傳統(tǒng)、實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算方面的績效管理改革是一個(gè)長期而艱巨的工作，需要進(jìn)一步深化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革，完善國家的法律制度，加強(qiáng)專業(yè)人員隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)配套改革的實(shí)施，把財(cái)政支出預(yù)算方面的改革作為一個(gè)重點(diǎn)來抓。不能僅僅把這項(xiàng)改革作為一項(xiàng)簡單的事情來看待，要對(duì)預(yù)算績效管理改革有足夠的重視，并且要有足夠的決心做好績效管理工作，攻堅(jiān)克難，通過對(duì)公共財(cái)政預(yù)算改革的推進(jìn)，逐步形成完善的適合我國國情的公共財(cái)政支出預(yù)算績效管理體系。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇十一
根據(jù)我局年度工作計(jì)劃和工作實(shí)際，20xx年競技體育比賽經(jīng)費(fèi)合計(jì)100萬元，其中：
（一）市本級(jí)劃撥經(jīng)費(fèi)51萬元、實(shí)際開支42.8萬元、結(jié)余8.2萬元。
1、市少兒游泳達(dá)標(biāo)賽3.5萬元。
2、市小學(xué)生網(wǎng)球聯(lián)賽3.4萬元。
3、市小學(xué)生乒乓球聯(lián)賽4.3萬元。
4、市小學(xué)生羽毛球聯(lián)賽規(guī)4.7萬元。
5、市中學(xué)生乒乓球聯(lián)賽3萬元。
6、市中學(xué)生羽毛球聯(lián)賽3.8萬元。
7、市田徑錦標(biāo)賽暨中小學(xué)生田徑聯(lián)10.9萬元。
8、市中小學(xué)生游泳錦標(biāo)賽6.6萬元。
（二）下?lián)芨骺h（市）區(qū)文體局及教育局經(jīng)費(fèi)49萬元。
1、市少年兒童舉重錦標(biāo)賽5.5萬元。
2、市小學(xué)生武術(shù)套路錦標(biāo)賽6.5萬元。
3、市少年兒童擊劍錦標(biāo)賽2.5萬元。
4、市中小學(xué)生田徑運(yùn)動(dòng)會(huì)8萬元。
5、市少年兒童射箭錦標(biāo)賽5.2萬元。
6、其他開支21.3萬元。
（一）績效評(píng)價(jià)結(jié)論。
項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)得分99.18分，等級(jí)為優(yōu)秀。
本項(xiàng)目年初共制定6個(gè)績效目標(biāo)，分別為：
1、投入—實(shí)效目標(biāo)—目標(biāo)完成率100%。
2、投入—成本目標(biāo)—預(yù)算執(zhí)行率100%；
3、產(chǎn)出—數(shù)量目標(biāo)—組織市級(jí)少兒競賽5場(chǎng)；
4、產(chǎn)出—數(shù)量目標(biāo)—組織市級(jí)中小學(xué)生比賽9場(chǎng)；
5、產(chǎn)出—數(shù)量目標(biāo)—組織參加省級(jí)以上體育競賽和會(huì)議交流4場(chǎng)；
6、效益—社會(huì)效益—參賽運(yùn)動(dòng)員20xx人；
20xx年產(chǎn)出和效益目標(biāo)均已完成，投入—成本目標(biāo)—預(yù)算執(zhí)行率未完成。具體為：
1、投入—實(shí)效目標(biāo)—完成率100%，已完成。
2、投入—成本目標(biāo)—預(yù)算執(zhí)行率91.8%，未完成；
3、產(chǎn)出—數(shù)量目標(biāo)—組織市級(jí)少兒競賽5場(chǎng)，已完成；
4、產(chǎn)出—數(shù)量目標(biāo)—組織市級(jí)中小學(xué)生比賽9場(chǎng)，已完成；
5、產(chǎn)出—數(shù)量目標(biāo)—組織參加省級(jí)以上體育競賽和會(huì)議交流4場(chǎng)，已完成；
6、效益—社會(huì)效益—參賽運(yùn)動(dòng)員3754人次，已完成；
（三）年度預(yù)算執(zhí)行中的問題和建議。
1、存在問題：相關(guān)經(jīng)費(fèi)有限，中小學(xué)生比賽安保、醫(yī)療經(jīng)費(fèi)不足，宣傳方面有所受限。
2、改進(jìn)建議：加大經(jīng)費(fèi)扶持力度，與公安、衛(wèi)生、宣傳部門進(jìn)一步對(duì)接，提高安保、醫(yī)療、宣傳工作力度。
20xx年我市舉辦中小學(xué)生比賽14場(chǎng)，參賽運(yùn)動(dòng)員教練員3754人次，對(duì)提高篩選輸送體育苗子起到了良好的'效果。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇十二
根據(jù)《關(guān)于開展xx年省級(jí)財(cái)政資金績效自評(píng)工作的通知》（粵財(cái)績﹝xx﹞13號(hào)）要求，我中心對(duì)xx年度省級(jí)財(cái)政資金決策咨詢專項(xiàng)費(fèi)項(xiàng)目的支出情況進(jìn)行了績效評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
（一）項(xiàng)目用款單位簡要情況。
省發(fā)展研究中心是省人民政府直屬?zèng)Q策與政策研究機(jī)構(gòu)。主要職能是：組織和協(xié)調(diào)有關(guān)方面的研究力量，就全省發(fā)展中的重大問題以及熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行研究，為省委、省政府提供決策咨詢和政策建議；組織協(xié)調(diào)有關(guān)方面的力量，起草省委、省政府重大決策性文件和其他重要文稿；組織專家學(xué)者和實(shí)際工作者，開展對(duì)省委、省政府重大決策的咨詢和跟蹤反饋，組織重大決策咨詢研究課題的招標(biāo)管理工作；加強(qiáng)對(duì)全省農(nóng)村改革試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)的研究工作；收集、分析與我省改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)有關(guān)的省際、港澳臺(tái)和國外有關(guān)的信息資料；承辦省委、省政府交辦的其他事項(xiàng)。
（二）項(xiàng)目實(shí)施主要內(nèi)容及實(shí)施程序。
項(xiàng)目實(shí)施的主要內(nèi)容：一是完成重大決策咨詢課題立項(xiàng)、公開招標(biāo)或委托研究工作；二是組織召開省長與專家座談會(huì)，并形成會(huì)議綜述材料和專家發(fā)言精要1冊(cè)；三是完成省委、省政府交辦的文件起草，領(lǐng)導(dǎo)講話稿等，并通過開展省內(nèi)、省外、出國（境）調(diào)研，撰寫研究成果報(bào)告，以《研究報(bào)告》和《領(lǐng)導(dǎo)參閱》等形式呈報(bào)省領(lǐng)導(dǎo)參閱；四是組織決策咨詢委員專家調(diào)研、考察、座談會(huì)等，形成考察報(bào)告及政策建議；五是完成決策咨詢研究成果匯編和發(fā)展研究等內(nèi)刊編輯出版工作。
為確保決策咨詢專項(xiàng)費(fèi)項(xiàng)目保質(zhì)保量地完成，我中心嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)嵤╉?xiàng)目管理。一是在項(xiàng)目實(shí)施前后多次召開黨組會(huì)和專題會(huì)議，研究項(xiàng)目推進(jìn)過程中出現(xiàn)的問題與困難，落實(shí)措施，提高項(xiàng)目質(zhì)量。二是開展決策研究課題公開招標(biāo)、委托工作，擇優(yōu)選擇課題研究承接單位。三是積極落實(shí)項(xiàng)目跟蹤問效。四是加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照省財(cái)政廳批復(fù)的費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算金額和用途進(jìn)行審核，確保資金使用規(guī)范。
（三）項(xiàng)目自評(píng)結(jié)果。
根據(jù)《xx年省級(jí)財(cái)政資金績效自評(píng)工作方案》規(guī)定，我中心自評(píng)認(rèn)為，決策咨詢專項(xiàng)費(fèi)項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置完整、科學(xué)、合理，資金管理規(guī)范，實(shí)施程序合法合規(guī)，跟蹤監(jiān)管到位，有效發(fā)揮了財(cái)政資金的使用效率，自評(píng)總分93分。具體如下：
1、績效目標(biāo)設(shè)置情況。根據(jù)省財(cái)政廳有關(guān)編制xx年部門預(yù)算的要求，我們?cè)诰幹茮Q策咨詢專項(xiàng)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，設(shè)置了績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)，績效目標(biāo)明確、可量化，得分滿分20分。
2、績效監(jiān)控情況。
（1）資金管理方面：一是根據(jù)省財(cái)政廳批復(fù)的中心xx年度部門預(yù)算，決策咨詢專項(xiàng)費(fèi)預(yù)算500萬元，實(shí)際撥付到位500萬元，資金到位率100%。xx年實(shí)際支出232.38萬元，支出率46.48%，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)金額267.62萬元，資金支付情況不理想，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金偏多，扣2分。二是嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目和用途安排支出，年度內(nèi)沒有發(fā)生預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，但存在超范圍列支其他項(xiàng)目費(fèi)用5.8萬元的.問題，扣2分。三是項(xiàng)目實(shí)行輔助核算，收支明晰，財(cái)務(wù)核算規(guī)范。資金管理自評(píng)14分。
（2）事項(xiàng)管理方面：一是修改完善了項(xiàng)目管理制度；二是依法依規(guī)組織實(shí)施決策咨詢研究課題公開招標(biāo)、委托工作，實(shí)行合同制管理，組織實(shí)施程序規(guī)范；三是項(xiàng)目跟蹤管理到位，各處室分工協(xié)作，由業(yè)務(wù)對(duì)口研究處負(fù)責(zé)課題進(jìn)度跟蹤，組織專家評(píng)審，決策信息處匯總項(xiàng)目相關(guān)資料審核、報(bào)批，辦公室審核項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)際支出金額并辦理經(jīng)費(fèi)撥付手續(xù)。事項(xiàng)管理自評(píng)滿分12分。
3、績效結(jié)果情況。一是項(xiàng)目預(yù)算控制得力，不存在超預(yù)算的情況，但是結(jié)余資金較多，項(xiàng)目款項(xiàng)支付進(jìn)度偏慢，扣2分。二是項(xiàng)目完成質(zhì)量、產(chǎn)出數(shù)量都達(dá)到目標(biāo)設(shè)置要求，但是決策研究課題項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度偏慢，結(jié)題驗(yàn)收完成率不高，扣1分。三是部分決策咨詢研究成果轉(zhuǎn)化為省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)決策，資金使用產(chǎn)生一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)廣東經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。四是項(xiàng)目后續(xù)管理的人員機(jī)構(gòu)安排、資金安排等已形成制度化，具備可持續(xù)性?？冃ЫY(jié)果自評(píng)47分。
（一）資金使用績效。
xx年度決策咨詢專項(xiàng)費(fèi)支出232.38萬元，其中：公開招標(biāo)、委托、專項(xiàng)資助委托共23個(gè)決策咨詢研究課題（合同金額合計(jì)241萬元），實(shí)際支付金額52萬元（公開招標(biāo)課題經(jīng)費(fèi)首期40%款項(xiàng)）；召開省長與專家座談會(huì)23.13萬元；研究人員辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、圖書資料費(fèi)等支出29.02萬元；組織決策咨詢顧問委員會(huì)專家調(diào)研費(fèi)用1.75萬元；從事項(xiàng)目輔助工作人員支出46.19萬元；專家咨詢費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)等35.76萬元；辦公設(shè)備購置費(fèi)等項(xiàng)目管理費(fèi)支出44.53萬元。
通過開展決策咨詢專項(xiàng)費(fèi)項(xiàng)目，確保中心圓滿完成省委、省政府交辦的各項(xiàng)決策咨詢研究任務(wù)，決策咨詢研究工作取得明顯成效。xx年中心共完成研究成果343份，其中《研究報(bào)告》43期，《領(lǐng)導(dǎo)參閱》165期；向省委、省政府專報(bào)材料9份；起草省政府文件1份，其他文稿118份（含完成省人大和省政協(xié)提案建議及省直有關(guān)部門各類征求意見函78份）。全年共有67份研究成果獲得省領(lǐng)導(dǎo)104人次重要批示，被省委辦《每日匯報(bào)》、《廣東信息》采用稿件51篇，一批高質(zhì)量研究成果轉(zhuǎn)化為省委、省政府決策和政策文件，為我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和改革穩(wěn)定做出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。
（二）存在問題。
項(xiàng)目績效自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大，項(xiàng)目預(yù)算支出完成率不高；二是項(xiàng)目支出用途不夠規(guī)范；三是個(gè)別決策研究課題進(jìn)度偏慢。
針對(duì)項(xiàng)目管理中存在的問題，擬實(shí)施的改進(jìn)措施如下：
一是進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理意識(shí)，切實(shí)提高項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，從源頭上抓好預(yù)算執(zhí)行工作；二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，按照預(yù)算規(guī)定的費(fèi)用項(xiàng)目和用途統(tǒng)籌安排支出，在預(yù)算金額內(nèi)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，控制超支現(xiàn)象的發(fā)生；三是加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加強(qiáng)項(xiàng)目開展進(jìn)度的跟蹤，開展項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)，確保項(xiàng)目績效目標(biāo)的完成。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇十三
（一）項(xiàng)目實(shí)施部門為中共連城縣委宣傳部。20xx年6月18日，縣委、縣政府決定邀請(qǐng)中央電視臺(tái)農(nóng)業(yè)農(nóng)村頻道為我縣錄制一期《鄉(xiāng)村大舞臺(tái)》，并撥付資金140萬元用于節(jié)目錄制有關(guān)工作，首期撥付100萬元。
（二）《鄉(xiāng)村大舞臺(tái)》欄目是中央電視臺(tái)農(nóng)業(yè)農(nóng)村頻道打造的一臺(tái)旨在宣傳各地鄉(xiāng)土文藝文化，為農(nóng)民提供展示自我舞臺(tái)的大型綜藝節(jié)目。本項(xiàng)目實(shí)施的主要內(nèi)容為央視導(dǎo)演組出行與落地接待、舞臺(tái)搭建、演員外聘、海選、群眾演員吃住行及誤工補(bǔ)助等。
項(xiàng)目由中共連城縣委宣傳部組織實(shí)施，經(jīng)前往中央電視臺(tái)農(nóng)業(yè)農(nóng)村頻道深入對(duì)接，了解已播出節(jié)目反響情況，并經(jīng)縣委宣傳部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能股室評(píng)估，經(jīng)縣委、縣政府同意，認(rèn)為該項(xiàng)目可行。
（一）項(xiàng)目立項(xiàng)情況
經(jīng)縣委、縣政府同意，20xx年6月18日，縣財(cái)政撥付100萬元用于《鄉(xiāng)村大舞臺(tái)》節(jié)目錄制。
（二）項(xiàng)目可行性
1.連城縣是文化旅游大縣，紅色文化、客家文化、生態(tài)文化、美食文化、非遺文化等獨(dú)具特色，通過錄制《鄉(xiāng)村大舞臺(tái)》節(jié)目并在央視播出，有利于促進(jìn)連城文化的對(duì)外宣傳，加大文化旅游產(chǎn)業(yè)深度融合，提升連城在全國的美譽(yù)度和影響力，加快連城旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
2.項(xiàng)目經(jīng)縣委、縣政府同意實(shí)施。項(xiàng)目總投資100萬元，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際支出情況實(shí)報(bào)實(shí)銷。
（三）項(xiàng)目績效目標(biāo)
數(shù)量目標(biāo)：鄉(xiāng)村大舞臺(tái)節(jié)目在央視農(nóng)業(yè)農(nóng)村頻道播出，參與節(jié)目演職人員共1000余人，舉辦海選活動(dòng)3場(chǎng)次，搭建大型舞臺(tái)1300平方米，編演節(jié)目11個(gè)，錄制節(jié)目時(shí)長120分鐘。
質(zhì)量目標(biāo)：按方案要求完成節(jié)目錄制。
時(shí)效目標(biāo)：按方案要求按時(shí)完成錄制，節(jié)目于8月24日、8月25日、8月31日、9月1日、10月3日共5次在央視農(nóng)業(yè)農(nóng)村頻道播出。
成本目標(biāo)：編排節(jié)目，按鄉(xiāng)村大舞臺(tái)節(jié)目規(guī)劃書預(yù)算18萬元元。搭建大型舞臺(tái)，按鄉(xiāng)村大舞臺(tái)節(jié)目規(guī)劃書預(yù)算16.8萬元。錄制節(jié)目，按鄉(xiāng)村大舞臺(tái)節(jié)目規(guī)劃書預(yù)算40.2萬元。所有人員吃住行及誤工補(bǔ)助等，按鄉(xiāng)村大舞臺(tái)節(jié)目規(guī)劃書預(yù)算25萬元。
經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)：通過節(jié)目播出，提升連城知名度，帶動(dòng)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
社會(huì)效益目標(biāo)：通過節(jié)目錄制，提升縣內(nèi)各文藝團(tuán)體節(jié)目質(zhì)量提升。
可持續(xù)影響目標(biāo)：促進(jìn)連城紅色、客家、生態(tài)、美食、非遺等特色文化的對(duì)外宣傳。
滿意度目標(biāo)：《鄉(xiāng)村大舞臺(tái)》節(jié)目的錄制和播出得到了觀眾的一致好評(píng)，滿意度大于90％
(四)總體結(jié)論：
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇十四
（一）項(xiàng)目基本情況
組織委員開展各種活動(dòng)，發(fā)揮市政協(xié)界別小組參政議政和建言獻(xiàn)策的作用。
（二）績效目標(biāo)設(shè)定及指標(biāo)完成情況
達(dá)到預(yù)算申報(bào)的“發(fā)揮市政協(xié)界別小組參政議政和建言獻(xiàn)策的作用?！钡目冃繕?biāo)，相應(yīng)的數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)均達(dá)到預(yù)期，成本指標(biāo)未超過指標(biāo)值。
（一）績效評(píng)價(jià)目的
對(duì)照年初確定的績效目標(biāo)各項(xiàng)任務(wù)，加強(qiáng)項(xiàng)目和資金管理，確保資金使用合規(guī)合法，促進(jìn)工作效率提高。
（二）項(xiàng)目資金情況分析
1、項(xiàng)目按計(jì)劃組織實(shí)施，資金及時(shí)到位，?？顚Ｓ?。
2、按照市政協(xié)工作要點(diǎn)開展工作，落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”及省市具體規(guī)定，厲行勤儉節(jié)約，經(jīng)費(fèi)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。
3、支出依據(jù)合規(guī)，無虛列項(xiàng)目支出、截留擠占挪用、超標(biāo)準(zhǔn)開支和超預(yù)算開支等違規(guī)情況。
（三）項(xiàng)目組織情況分析
1、年初根據(jù)市政協(xié)工作要點(diǎn)制定全年工作計(jì)劃。
2、每月對(duì)工作進(jìn)行細(xì)化，形成主要工作任務(wù)表。
3、按計(jì)劃有序組織委員開展活動(dòng)，年終進(jìn)行工作總結(jié)。
（四）項(xiàng)目管理情況分析
1、按照《政協(xié)xx市委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)界別工作的意見》進(jìn)行項(xiàng)目管理。
2、按照《xx市政協(xié)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法》和《xx市政協(xié)機(jī)關(guān)調(diào)研視察等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定》進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理，保障支出合法合規(guī)。
3、建立秘書長會(huì)議（辦公廳黨組會(huì)議）定期聽取和研究項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理工作機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。
經(jīng)過考核，既完成了市政協(xié)xx年年度工作要點(diǎn)和年度工作計(jì)劃安排的任務(wù)，又將經(jīng)費(fèi)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。
（一）組織召開委員情況通報(bào)會(huì)。聽取我市xx年上半年經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐敗工作情況、市中級(jí)人民法院xx年上半年工作情況、市人民檢察院xx年上半年工作情況。會(huì)議參會(huì)委員近300人。
（二）組織界別調(diào)研、視察和協(xié)商活動(dòng)12次，分別是：圍繞加快非銀行金融企業(yè)發(fā)展、工商企業(yè)征信體系建設(shè)情況、物流配送車輛運(yùn)營監(jiān)管情況、危險(xiǎn)廢棄物品收集處置情況、民營醫(yī)院發(fā)展情況、公共文化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況、電梯使用安全情況、農(nóng)村敬老院功能使用情況、社工組織孵化培育和社工隊(duì)伍建設(shè)情況、職業(yè)教育服務(wù)農(nóng)村扶貧、發(fā)揮宗教文化在新xx建設(shè)中的作用、新僑界人士在昆發(fā)展情況等開展形式多樣的界別調(diào)研、視察和協(xié)商活動(dòng)。在經(jīng)濟(jì)界別的協(xié)商中，委員們建議典當(dāng)企業(yè)盤活股東優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，推動(dòng)社會(huì)資本流動(dòng)，為我市建設(shè)面向南亞、東南亞的金融服務(wù)中心做出貢獻(xiàn)。在促進(jìn)新僑界人士在昆發(fā)展的界別協(xié)商中，提出提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)軟環(huán)境建設(shè)，構(gòu)建好綜合服務(wù)體系、制定和完善相關(guān)配套政策、完善服務(wù)，為新僑人員融入我市創(chuàng)造條件等四方面對(duì)策建議，每次界別調(diào)研、視察和協(xié)商意見均報(bào)送市委、市政府及有關(guān)部門供決策參考。
（一）專項(xiàng)管理方面
專項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)充分，有資金管理辦法，資金管理辦法規(guī)范。
（二）資金分配方面
資金分配合理，突出重點(diǎn)，公平公正，無散小差現(xiàn)象，資金分配和使用方向與資金管理辦法相符。
（三）資金撥付方面
撥付及時(shí)，無滯留、閑置等現(xiàn)象。
（四）資金使用方面
資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用產(chǎn)生效益。存在資金開支時(shí)間進(jìn)度不均衡的問題。
我們將在下一步的工作中，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善機(jī)制和制度，著力抓好經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)范管理，合理安排資金支出進(jìn)度，提高資金使用效率，切實(shí)發(fā)揮界別小組的作用。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇十五
承擔(dān)20xx年財(cái)政性投資項(xiàng)目的`工程預(yù)（結(jié)）算審核工作，為20xx年度向社會(huì)公開聘請(qǐng)15家第三方咨詢公司及部門14位專業(yè)技術(shù)人員支付服務(wù)費(fèi)，購買辦公用品、升級(jí)辦公軟件。
（一）總體目標(biāo)完成情況。
根據(jù)《20xx年度梅州市梅縣區(qū)財(cái)政性資金建設(shè)投資項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)算造價(jià)審核服務(wù)資格采購項(xiàng)目》及《梅縣區(qū)財(cái)字[20xx]36號(hào)計(jì)酬管理規(guī)定20xx年修訂》規(guī)定，支付第三方咨詢公司審核服務(wù)費(fèi)454.37萬元，審核人員績效工資109.85萬元，辦公用品、軟件購買升級(jí)費(fèi)用11.18萬元。
（二）具體績效情況。
20xx年1月1日至20xx年12月31日審定358宗，送審金額35.43億元，審定金額32.66億元，核減2.77億元，核減率7.82%，其中預(yù)算173宗，送審金額23.79億元，審定金額21.81億元，核減1.98億元，核減率8.32%，結(jié)算185宗，送審金額11.63億元，審定金額10.85億元，核減0.78億元，核減率6.71%。
審核資料不完善，存在比較多的項(xiàng)目漏設(shè)計(jì)或預(yù)算缺項(xiàng)，造成來回函件回復(fù)時(shí)間增加。
加強(qiáng)對(duì)第三方咨詢公司的監(jiān)督管理，提高審核質(zhì)量。
總體評(píng)價(jià)。
充分利用預(yù)算資金，擴(kuò)充了審核力量，提高了審核質(zhì)量效率、更好地為財(cái)政資金基本建設(shè)工程資金把關(guān)。
財(cái)政預(yù)算事前績效評(píng)估報(bào)告篇十六
根據(jù)《中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（川委發(fā)〔2019〕8號(hào)）等文件精神，我縣堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理原則，克服新冠肺炎疫情影響，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，在省財(cái)政廳組織的2020年度績效管理工作考核中，我縣被評(píng)定為“優(yōu)”。
（一）預(yù)算績效管理制度不斷完善。2020年，我縣把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照省、市關(guān)于預(yù)算績效管理工作的要求，結(jié)合我縣實(shí)際情況制定了《梓潼縣關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》《梓潼縣預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》等規(guī)范性文件，明確了績效管理責(zé)任，完善預(yù)算績效全過程管理，規(guī)范預(yù)算績效管理工作行為。
（二）績效管理培訓(xùn)力度不斷加大。2020年，我縣開展了兩次預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，增強(qiáng)了預(yù)算績效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升了財(cái)政績效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量和整體水平，提高了部門對(duì)待績效評(píng)價(jià)工作的責(zé)任意識(shí)。
（三）預(yù)算績效目標(biāo)管理有序開展。按照省、市預(yù)算績效目標(biāo)管理要求，2020年我縣將58個(gè)一級(jí)預(yù)算單位績效目標(biāo)全部做到隨部門預(yù)算同上報(bào)、同審核、同批復(fù)，同公開。同時(shí)，建設(shè)并啟用了項(xiàng)目預(yù)算績效管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)覆蓋項(xiàng)目管理、績效管理、報(bào)表管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，提高績效管理工作的速度和效率。
（四）事前績效評(píng)估全面覆蓋。各預(yù)算單位開展了事前績效評(píng)估工作，財(cái)政局于2021年1月4日至19日期間，邀請(qǐng)人大代表、政協(xié)委員和行業(yè)專家對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等6個(gè)主管部門的2021年申報(bào)的38個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了事前績效評(píng)估復(fù)審，涉及項(xiàng)目資金13040.34萬元，審減了14個(gè)項(xiàng)目，審減經(jīng)費(fèi)7433.25萬元。
（五）事中運(yùn)行監(jiān)控逐步完善。根據(jù)《2020年縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行中期評(píng)估及績效監(jiān)控實(shí)施方案》（梓財(cái)辦〔2020〕26號(hào)），全縣74個(gè)預(yù)算單位開展了部門整體支出及專項(xiàng)資金支出績效監(jiān)控工作，監(jiān)控范圍及監(jiān)控規(guī)模做到了全覆蓋。
（六）事后績效評(píng)價(jià)穩(wěn)步推進(jìn)。全縣58個(gè)一級(jí)預(yù)算單位對(duì)本單位財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況開展自評(píng)并撰寫了部門整體支出績效報(bào)告。同時(shí)，完成了2020年扶貧專項(xiàng)資金的跟蹤監(jiān)控和自評(píng)工作。根據(jù)縣政府確定的工作任務(wù)和財(cái)政支出重點(diǎn)方向，對(duì)匯智公司等22個(gè)單位17個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了績效復(fù)評(píng)。涉及資金20094萬元，其中有15個(gè)項(xiàng)目達(dá)到優(yōu)秀等級(jí)，2個(gè)項(xiàng)目達(dá)到良好等級(jí)。并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政決策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。
隨著宣傳培訓(xùn)、目標(biāo)管理、重點(diǎn)評(píng)價(jià)等工作的大力推行，各預(yù)算單位績效理念大幅提高，對(duì)績效工作由最初的排斥到重視并積極配合，初步形成了“人人有責(zé)任”的績效管理可喜局面。但仍存在一些問題和不足。
一是預(yù)算績效管理工作的認(rèn)識(shí)有待提高。二是績效目標(biāo)的申報(bào)質(zhì)量和預(yù)算部門績效自評(píng)質(zhì)量普遍不高，評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容簡單。三是對(duì)社會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)項(xiàng)目績效管理還不夠。四是隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊，績效評(píng)價(jià)工作人員配備力量不足的情況客觀存在。五是評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中，針對(duì)上述問題必須有針對(duì)性的加以改進(jìn)和完善，才能不斷鞏固、拓展預(yù)算績效管理工作所取得的成果。
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，規(guī)劃中明確提出了“強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理”的要求，我們將繼續(xù)貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的各項(xiàng)工作部署，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的高水平預(yù)算績效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效一體化管理，提升財(cái)政資源配置效率和使用效益。
（一）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，提升預(yù)算績效管理理念。充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)等平臺(tái)，加大全面實(shí)施預(yù)算績效管理宣傳力度。采取集中培訓(xùn)、專題指導(dǎo)等多種形式，邀請(qǐng)?jiān)陬A(yù)算績效管理領(lǐng)域有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專家來授課，提升單位績效管理認(rèn)識(shí)水平和經(jīng)辦能力，壓實(shí)各部門單位預(yù)算績效管理主體責(zé)任。
（二）拓寬管理范圍，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)估。建立健全事前、事中、事后的預(yù)算績效管理機(jī)制，將部門（單位）預(yù)算收支全面納入績效管理，更加注重決策前的績效評(píng)估，規(guī)范新安排財(cái)政資金的決策程序，確保效益好的項(xiàng)目才納入預(yù)算編制范疇。結(jié)合上級(jí)目標(biāo)考核要求，以問題為導(dǎo)向，繼續(xù)選擇“縣委縣政府高度重視、社會(huì)各界廣泛關(guān)注的民生項(xiàng)目和重大項(xiàng)目”開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)。邀請(qǐng)專家對(duì)已完成的所有重點(diǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，從不同角度、不同維度進(jìn)行全面客觀的點(diǎn)評(píng)，提高單位績效管理工作水平。
（三）強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，提高預(yù)算績效管理質(zhì)量。通過多種方式公開部門和資金的績效目標(biāo)、管理措施和評(píng)價(jià)結(jié)果，充分調(diào)動(dòng)財(cái)政政策受益人和社會(huì)公眾參與監(jiān)督財(cái)政資金使用的積極性。不折不扣落實(shí)過緊日子要求，績效優(yōu)良的項(xiàng)目和單位原則上優(yōu)先保障，對(duì)績效一般的項(xiàng)目和單位督促改進(jìn)，對(duì)交叉重復(fù)、碎片化的項(xiàng)目予以調(diào)整，對(duì)低效無效資金一律削減或取消，對(duì)長期沉淀的資金全部收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域，充分發(fā)揮績效激勵(lì)約束作用，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。
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