總結可以使我們更加客觀地看待自己的成績和不足，掌握改進的方向。在寫總結時，要客觀、冷靜地觀察和思考，避免個人主觀色彩過重。這些總結范文是對一些重要事件的回顧和總結，很值得一讀。
金融資產(chǎn)心得篇一
在金融領域中，資產(chǎn)評估是一項至關重要的工作，它不僅能夠幫助機構了解其資產(chǎn)的價值，還能為決策提供重要參考。因此，對于金融專業(yè)學生來說，在課堂中學習資產(chǎn)評估理論是遠遠不夠的，只有實踐才能真正提高他們的能力。在最近的金融資產(chǎn)評估實訓中，我學到了許多寶貴的經(jīng)驗和知識，下面將就此和大家分享我的心得體會。
首先，在實訓中，我了解到了資產(chǎn)評估的方法和技巧。在課堂中，我們只是學習了一些理論知識，而在實踐中，我才真正明白了如何運用這些知識。通過與真實數(shù)據(jù)和案例的接觸，我學會了如何根據(jù)不同的資產(chǎn)類型選擇合適的評估方法，并靈活運用多種技巧來處理各種情況。這對于我今后的工作將是非常有幫助的，因為我可以更加準確地估價資產(chǎn)，并提供更專業(yè)的建議。
其次，在實訓中，我學會了團隊合作和溝通的重要性。在資產(chǎn)評估實訓中，我所處的環(huán)境就是一個團隊，我們需要共同合作來完成任務。通過與隊友的合作，我學會了如何與不同的人合作，如何進行有效的溝通和協(xié)調。尤其是在分工合作的過程中，我意識到每個人的角色和貢獻的重要性，以及如何更好地利用每個人的優(yōu)勢來提高團隊的整體效率。這對我今后的工作和生活中都有很大的幫助。
第三，實訓中鍛煉了我的分析和解決問題的能力。在實踐中，不僅需要我們了解資產(chǎn)評估的方法和技巧，更重要的是能夠針對特定情況進行分析，并提出合適的解決方案。在實訓中，我們遇到了許多實際案例，每個案例都有其獨特的問題和難點。通過分析和解決這些問題，我逐漸培養(yǎng)了自己的分析思維能力和問題解決能力。這對于我的職業(yè)發(fā)展將是非常重要的，因為在金融領域中，分析和解決問題是一項必備的核心能力。
第四，在實踐中，我也意識到了數(shù)據(jù)的重要性和分析的局限性。在資產(chǎn)評估實訓中，我們需要依賴大量的數(shù)據(jù)來進行估價和分析。然而，數(shù)據(jù)并不總是完全準確和可靠的，我們需要對其進行合理的處理和分析。同時，我也意識到了數(shù)據(jù)分析的局限性，數(shù)據(jù)只是提供了一種參考，我們還需要結合其他因素來進行綜合評估。因此，在今后的工作中，我會更加注重數(shù)據(jù)的收集和分析，并善于利用各種工具和技術來提高數(shù)據(jù)的準確性和總結性。
最后，在這次實訓中，我還發(fā)現(xiàn)了自己的不足之處，也學會了如何與不足抗爭。在實際操作中，我遇到了許多困難和挑戰(zhàn)，但我選擇了堅持下去，并從中學到了很多。我意識到自己在理論與實踐的結合上仍有很大的提升空間，需要不斷學習和積累經(jīng)驗。這次實訓讓我明白，只有不斷地積累經(jīng)驗和提升自己，才能在金融領域中有所建樹。
總之，這次金融資產(chǎn)評估實訓是我在大學期間非常有價值的一次經(jīng)歷。通過實踐，我學到了許多理論知識無法傳授的東西，例如實際操作的技巧、團隊合作和溝通、分析解決問題能力、數(shù)據(jù)的重要性和局限性等等。這些經(jīng)驗對我今后的職業(yè)發(fā)展和人生發(fā)展都將產(chǎn)生積極的影響。我相信，只要我不斷努力學習和提升自己，在金融領域中就能夠取得更好的成績。
金融資產(chǎn)心得篇二
12.1?本協(xié)議生效后，未經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商一致，達成書面協(xié)議，任何一方不得擅自變更本協(xié)議。如需變更本協(xié)議條款或就未盡事項簽署補充協(xié)議，應經(jīng)雙方共同協(xié)商達成一致，并簽署書面文件。
12.2?發(fā)生下列情形之一的，甲、乙雙方任何一方均有權書面通知另一方終止本協(xié)議：
12.2.1?本協(xié)議第十條約定的解除情形發(fā)生；或。
12.2.3?交割日前，甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商一致同意終止本協(xié)議，或。
12.2.4?法律、行政法規(guī)及本協(xié)議約定的其他情形。
12.3?發(fā)生上述情形之一的，甲、乙雙方任何一方有權向另一方發(fā)出書面終止通知，本協(xié)議自書面終止通知到達對方時終止，協(xié)議終止的，乙方仍應向甲?方支付基準日至終止日實際發(fā)生的全部處置費用。
金融資產(chǎn)心得篇三
甲方：
法定代表人：
乙方：
法定代表人：
鑒于：
3.甲方已向乙方充分披露了貸款債權存在或可能存在的瑕疵和/或風險，并在確定買價時，充分考慮了上述因素，乙方確認其已于本協(xié)議簽訂前對該貸款債權作了必要的調查，自主決定參加該貸款債權的招標/競價/協(xié)議轉讓活動，?并自愿承擔因該等瑕疵和/或風險而造成一切后果，乙方承諾不因該等瑕疵和/?或風險向甲方主張任何權利。
4.乙方憑借其承諾的價格等交易條件，被甲方確認為本次貸款債權轉讓的受讓人；?為進一步明確各方之間的權利義務關系，甲乙雙方在平等自愿、友好協(xié)商的基礎上，就債權轉讓相關的事宜達成如下協(xié)議，供各方共同遵守：
金融資產(chǎn)心得篇四
近年來，隨著金融市場的不斷發(fā)展，越來越多的人開始關注金融資產(chǎn)的評估工作。為了提高自己的專業(yè)能力，我參加了一次金融資產(chǎn)評估的實訓課程。在實訓過程中，我深刻認識到了金融資產(chǎn)評估的重要性，并積累了寶貴的經(jīng)驗。在這篇文章中，我將分享我在實訓中的心得體會。
首先，在實訓過程中，我了解到了金融資產(chǎn)評估的基本原理和方法。通過課堂學習和實際操作，我了解到了評估的目標是確定金融資產(chǎn)的公允價值，并基于此為企業(yè)決策提供參考。了解了評估的原理后，我們開始學習不同類型金融資產(chǎn)的評估方法。例如，對于股票資產(chǎn)的評估，我們需要考慮公司的財務狀況、行業(yè)發(fā)展趨勢和宏觀經(jīng)濟環(huán)境等因素。而對于債券資產(chǎn)的評估，我們則需要考慮債券的利率風險、信用風險等因素。通過這些學習，我深刻認識到金融資產(chǎn)評估是一個復雜而嚴謹?shù)倪^程，并需要綜合考慮多種因素。
其次，在實訓過程中，我學到了如何應對市場風險和不確定性。金融市場的變化多端，與之相關的金融資產(chǎn)的價值也會發(fā)生變化。因此，在評估金融資產(chǎn)時，我們需要考慮市場風險和不確定性。在實訓中，我們通過模擬交易和歷史數(shù)據(jù)分析的方法，對市場風險進行量化分析，并將風險因素納入評估模型中。通過這樣的方法，我們更好地把握了金融資產(chǎn)的市場價值，并能夠應對市場的波動。
另外，在實訓過程中，我認識到了團隊合作的重要性。在實際工作中，金融資產(chǎn)的評估通常是由多個部門和專業(yè)人員共同完成的。因此，一個高效的評估團隊非常重要。在實訓中，我們被組成了小組，每個小組負責一個金融資產(chǎn)的評估項目。通過小組內的合作和協(xié)調，我們可以減少工作的重復，提高工作效率。同時，團隊中的成員可以相互啟發(fā)和學習，提高自己的專業(yè)能力。通過實訓，我深刻認識到了團隊合作的重要性，并在實際工作中更加注重溝通和協(xié)作。
最后，在實訓過程中，我體會到了實踐的重要性。在學院的課堂上，我們可以學到很多理論知識。但是，只有在實踐中，我們才能真正理解和掌握這些知識。在實訓中，我們分析了真實的金融資產(chǎn)數(shù)據(jù)，學習了真實的業(yè)務操作。通過實踐，我們可以更加深入地理解理論知識，并將其應用到實際工作中。通過實訓，我不僅學到了評估技巧，還提高了自己的分析能力和判斷力。實踐是一種寶貴的經(jīng)驗，也是提高自己能力的重要方法。
綜上所述，金融資產(chǎn)評估實訓給我?guī)砹撕艽笫斋@。通過實訓，我了解了金融資產(chǎn)評估的基本原理和方法，學會了應對市場風險和不確定性，認識到了團隊合作的重要性，并體會到了實踐的重要性。這些經(jīng)驗和體會將成為我今后工作中的寶貴資本，并將指導我更好地應對金融市場的挑戰(zhàn)。
金融資產(chǎn)心得篇五
7.1.1?甲乙雙方一致確認，第7.2條約定的交割條件全部成就后的第10個工作日為交割日，但若在交割日前，甲方未能足額收到乙方按照第八條約定的過渡期服務費的，則交割日自動順延至甲方足額收到過渡期服務費之日。甲方依據(jù)本條另行指定或雙方另有約定的，從其指定或約定。
7.1.2?甲方有權在第7.2條規(guī)定的交割條件成就后，單方指定一個早于第7.1（1）條約定日期的交割日，但應當至少提前5工作日書面通知乙方。
7.1.3?經(jīng)雙方協(xié)商一致，交割日可推遲至雙方一致同意的其他較晚日期。
7.2?交割條件?。
7.2.1?甲方已經(jīng)足額收到乙方按照本協(xié)議第五條約定的全部買價、第?10.3條約定的違約金、處置費用、過渡期服務費等全部款項。
7.2.2?甲、乙雙方已經(jīng)在所有重要方面履行并遵守其各自在本協(xié)議項下約定的交割前的全部承諾或約定。
7.2.3?甲、乙雙方在本協(xié)議項下所作的聲明和保證在交割日在所有重要方面是真實準確的，如同該等聲明和保證系于交割日作出的一樣。
7.3?交割前的準備。
7.3.1?交割日前的3個工作日，甲方應向乙方提交一份《回收及費用結算明細表》，列明基準日后對本次交割的貸款債權進行處置實現(xiàn)的現(xiàn)金及非現(xiàn)金回收、發(fā)生的處置費用、應收取的過渡期服務費并附相關的證明材料。
7.3.2?乙方應在交割日前，向甲方支付第八條約定的全部過渡期服務費。?若在過渡期內，甲方對貸款債權進行處置實現(xiàn)了現(xiàn)金及非現(xiàn)金回收的，則甲方應于交割日在收到全額過渡期服務費后將回收的現(xiàn)金及非現(xiàn)金扣除已發(fā)生的處置費用后的款項移交給乙方。
7.4?貸款債權的交割及資產(chǎn)文件的移交。
7.4.1?雙方確認，在交割日，貸款債權按照交割時點的現(xiàn)狀一次性地從甲方轉移至乙方。即乙方應無條件接受基準日至交割日間貸款債權發(fā)生的任何變化。
7.4.2?交割日，甲方應在其住所或其另行指定的其他地點將《資產(chǎn)文件清單》中所列的、與本次轉移的貸款債權有關的全部文件、資料以及相應的服務協(xié)議（《服務協(xié)議清單》見本協(xié)議附件三）交付乙方。
7.4.3?乙方在確認收到移交的資產(chǎn)文件后，應向甲方出具資產(chǎn)文件收據(jù)，?確認其已收到相應的資產(chǎn)文件及服務協(xié)議。該收據(jù)一經(jīng)簽署并交付，即無條件地證明甲方在本協(xié)議項下的文件（包括但不限于資產(chǎn)文件）交付義務已履行完畢。盡管有上述約定，乙方延遲簽發(fā)或不予簽發(fā)資產(chǎn)文件收據(jù)不能成為甲方未履行文件（包括但不限于資產(chǎn)文件）交付義務的抗辯事由。
7.4.4?交割后，乙方可依照法律、行政法規(guī)規(guī)定對貸款債權涉及的債務人、擔保人行使債權人的一切權利，并自行承擔貸款債權處置過程中可能發(fā)生的任何費用、責任、風險和損失。
7.5?交割后的合作。
7.5.1?貸款債權交割后，由甲方出具貸款債權轉讓通知書，由乙方送達債務人、擔保人及其他相關方；甲、乙雙方亦可在當?shù)赜杏绊懙拿襟w上刊登貸款債權轉讓公告。
乙方進一步確認，甲方的通知義務只限于進行上述適當?shù)耐ㄖ袨?，無論債務人、擔保人及其他相關方對貸款債權轉讓的通知是否簽收和確認，不影響甲、乙雙方之間就貸款債權進行轉讓的效力。
7.5.2?貸款債權項下涉及的抵債資產(chǎn)，如為不動產(chǎn)、土地使用權或知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)，自交割日起，甲方就該等抵債資產(chǎn)依法享有的權益轉移至乙方，應乙方之合理要求，甲方可在交割日后提供必要的文件，以協(xié)助乙方實現(xiàn)對該等抵債資產(chǎn)的占有或控制，并配合其辦理權屬變更手續(xù)，因此而發(fā)生的費用由乙方承擔；如屬動產(chǎn)且為甲方實際占有或控制，甲方應于交割日后盡可能短的時間內書面通知乙方領取該等資產(chǎn)的時間和地點，并按照該書面通知的規(guī)定向乙方交付該等抵債動產(chǎn)，乙方逾期受領的，需自行承擔相應動產(chǎn)在規(guī)定期限后毀損、滅失的風險。應乙方之合理要求，甲方可在交割日后提供必要的文件，以配合乙方辦理機動車、船舶、航空器等動產(chǎn)的權屬變更手續(xù)。
雖有上述約定，乙方在此進一步確認，鑒于甲方受讓或承繼的抵債資產(chǎn)存在或可能存在權屬證書缺失、第三人享有優(yōu)先權、不為甲方實際控制、欠繳土地出讓金或其他稅費及抵債資產(chǎn)性能低下、質量殘次等情形，乙方特此承諾，任何情況下，其將獨立承擔對該等抵債資產(chǎn)實施占有、控制、處分或辦理過戶登記時可能出現(xiàn)的風險和責任，放棄就抵債資產(chǎn)提出任何異議或瑕疵的權利（無論基于何種理由），并自主負擔抵債資產(chǎn)項下存在或可能存在的任何應付未付的稅費（包括但不限于劃撥土地使用權轉移時應繳納的土地出讓金等）。
7.5.3?交割日后，甲方將根據(jù)相關規(guī)定，出具必要的債權轉移證明文件，配合和協(xié)助乙方辦理已轉讓的貸款債權所涉及的訴訟（含執(zhí)行）主體變更手續(xù)。
7.5.4?如貸款債權證明文件中缺失部分對于乙方主張和行使貸款債權具有重大影響的借款合同、借據(jù)、債務重組協(xié)議、催收證明、物權擔保登記憑證或法院生效判決和裁定原件，甲方在交割日后應盡最大努力協(xié)助乙方降低因該等件原件缺失為由拒絕付款或進行交割，甲方不承擔提供上述貸款債權證明文件原件的責任。
7.5.5?除本條另有約定外，甲方在任何時間均無須為履行本條所述協(xié)助義務承擔任何費用。
7.6?服務協(xié)議權利義務的轉移。
7.6.1?對于本協(xié)議附件三所列明的甲方或其前手在基準日前與相關中介機構簽署的服務協(xié)議，乙方同意，一經(jīng)交割，其將承繼甲方自基準日起在該等服務協(xié)議項下的權利和義務并接受該等服務協(xié)議條款的約束。
7.6.2?乙方承諾，如果相關中介機構不同意甲方將其在相應服務協(xié)議中的權利義務轉讓給乙方，而終止服務協(xié)議并導致甲方發(fā)生費用、損失的，則乙方應補償甲方因此而發(fā)生的費用、損失，并保證不聘用該中介機構代理與貸款債權有關的任何事宜。
金融資產(chǎn)心得篇六
在進行金融資產(chǎn)評估實訓之前，我首先進行了大量的理論學習和案例分析。了解金融資產(chǎn)評估的基本概念、方法和流程，并掌握了市場價格、收益率、折現(xiàn)率等關鍵指標的計算方法。此外，我還學習了金融市場的相關知識，了解了宏觀經(jīng)濟因素對金融資產(chǎn)評估的影響。這些理論知識的準備為我順利完成實訓打下了堅實的基礎。
第二段：實際操作的挑戰(zhàn)
在實際操作中，我首先進行了實地調研，了解了評估對象的實際情況。然后，我根據(jù)所學的理論知識，進行了金融資產(chǎn)的估值計算。這是一個相對復雜的過程，需要綜合考慮多個因素，并使用多種評估方法。在實際操作中，我遇到了許多挑戰(zhàn)，尤其是對于評估因子的選擇和權重的確定。然而，通過團隊合作和不斷的學習，我漸漸掌握了這些技巧，并能夠準確地評估金融資產(chǎn)的價值。
第三段：風險管理的重要性
在實訓的過程中，我深刻認識到了風險管理的重要性。金融資產(chǎn)的評估不僅僅是一個估值的過程，更是對風險的識別和控制的過程。在實際操作中，我們需要全面考慮各種風險因素，比如市場風險、信用風險和操作風險等。只有將風險因素納入評估的考慮范圍，并采取相應的措施進行管理，才能夠實現(xiàn)資產(chǎn)的有效配置和保值增值。
第四段：實踐和理論的結合
通過金融資產(chǎn)評估實訓，我深刻體會到了實踐和理論的結合的重要性。在實際操作中，我不僅能夠運用所學的理論知識進行評估計算，還能夠通過實踐發(fā)現(xiàn)理論的局限性和不足之處，并進行進一步的探索和思考。在團隊合作中，我們還能夠互相交流和分享經(jīng)驗，從而進一步提高自己的實踐能力和理論水平。
第五段：實訓收獲與展望
通過金融資產(chǎn)評估實訓，我不僅加深了對金融市場和金融資產(chǎn)的理解，還提高了自己的實踐能力和綜合素質。通過與同學們的交流和合作，我學到了許多寶貴的經(jīng)驗和教訓。同時，我也認識到了自己的不足和需要進一步提高的地方。因此，我希望在未來的學習和實踐中，能夠繼續(xù)加強對金融資產(chǎn)評估理論的深入學習，并不斷拓展自己的知識邊界。我相信，通過不斷的學習和實踐，我將能夠在金融領域取得更好的成就。
金融資產(chǎn)心得篇七
11.1?本協(xié)議各方一致同意，其對本協(xié)議簽署和履行過程中得到的對方的有關資料負有保密義務，非因履行本協(xié)議需要或非經(jīng)對方當事人書面同意不得向防止其任何關聯(lián)公司、雇員、代理人或者任何其他人員非法使用或披露任何保密信息資料。
11.2?保密義務因以下情形而免除：
11.2.1?保密信息非因保密義務人違約而公開；
11.2.2?在訴訟、仲裁或者配合政府行政執(zhí)法等活動中依法知悉或者披露的；
11.2.3?應主管、監(jiān)管的部門要求披露或報告的。
11.3?任何一方違反本條約定的保密義務，給對方造成損失的，均應承擔相應的賠償責任，其中，甲方因對方違反保密義務可獲得的賠償金額以本協(xié)議第三條所列貸款債權本金余額為限。
金融資產(chǎn)心得篇八
9.1.1?簽約和履約資格保證：甲方保證具有簽署本協(xié)議的主體資格，并已獲得簽署和履行本協(xié)議的相應授權。
9.2?乙方的聲明和保證。
9.2.1?簽約和履約資格保證：乙方保證具有簽署本協(xié)議的主體資格，有權受讓貸款債權，并已獲得簽署和履行本協(xié)議的相應授權或批準。乙方承諾不屬?于《財政部關于進一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權轉讓有關問題的通知》（財金【20__】74?號）所明示的不得購買或變相購買不良資產(chǎn)的國家公務員、金融監(jiān)管機構工作人員、政法干警、資產(chǎn)公司工作人員、原債務企業(yè)管理層以及參與資產(chǎn)處置工作的律師、會計師等中介機構人員及其他相關法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件中規(guī)定的不得購買或變相購買不良資產(chǎn)的主體，亦不屬于前述主體控制的企業(yè)或其他實體，并進一步保證不向前述主體或其控制的實體轉讓貸款債權。
9.2.2?非欺騙保證：乙方保證其為簽署、履行本協(xié)議而向甲方提供的所有證明、文件、資料和信息，均在提供資料的當日和適用/使用期內是真實、準確?和完整的，不存在故意隱瞞和欺騙的情況。
9.2.3?審慎調查和獨立判斷保證：乙方確認在簽署本協(xié)議前已經(jīng)認真審閱了資產(chǎn)文件，對貸款債權的現(xiàn)狀進行了審慎的調查，完全知悉并自愿接受貸款債權的所有風險、瑕疵。乙方進一步確認并保證，基于貸款債權的特殊性及現(xiàn)狀出售的性質，甲方未就本協(xié)議項下貸款債權的訴訟時效、擔保效力、可回收性或乙方受讓貸款債權后的預期收益等向乙方作出任何明示或暗示的聲明和保證，乙方是在獨立判斷貸款債權法律上的有效性和商業(yè)價值后自主作出報價，并獨自承擔因其判斷失誤而可能遭受的一切風險。
9.2.4?乙方特別承諾：
（1）鑒于甲方在受讓貸款債權時，已承諾不向貸款債權的前手權利人追究任何法律責任，為此，乙方同意并保證，如果貸款債權項下存在該等能夠追究甲方的前手權利人及甲方任何法律責任的權利，乙方承諾自交割日起自動全部放棄該等權利，乙方及其后手不以任何方式向前手權利人及甲方主張本條項下已放棄的全部權利，或要求前手權利人或甲方承擔與此有關的任何法律責任。
（2）乙方確認，本協(xié)議一經(jīng)簽署，乙方即放棄以重大誤解、顯失公平或其他任何理由主張變更、撤銷、解除本協(xié)議或減損本協(xié)議效力的其他任何權利。主張救濟或要求甲方承擔任何法律責任。
9.2.5?依法行使權利保證：乙方保證在貸款債權交割后，嚴格按照相關法律、法規(guī)、政策的規(guī)定，主張和行使貸款債權項下的任何權利。
金融資產(chǎn)心得篇九
俗話說，千里之堤，潰于蟻穴。銀行點多、面廣、線長，絕大多數(shù)員工身處最基層，長期以來，規(guī)范化、制度化的思想教育開展不夠，員工重視實際，視思想教育為形式、為空談，認為在各自網(wǎng)點內的人低頭不見抬頭見，思想教育無意義，久而久之，員工思想道德水準、法律法規(guī)觀念得不到凈化和提高，遵紀守法的自覺性和防腐拒變能力差，大多憑個人的良知做工作，談不上高尚的人生觀和價值觀。
近幾年來，大部分注重了業(yè)務開展，忽視了案件防范，一手硬一手軟的現(xiàn)象得不到徹底改觀，尤其在基層，任務至上，片面追究幾項主要業(yè)務指標的考核，不重視內部管理、安全教育和責任意識，有的甚至欺上瞞下或走過場形式學習。
一是：要經(jīng)常性抓好員工的政治思想和職業(yè)道德教育，使其樹立正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，做到“常到河邊走，就是不濕鞋”，做到警鐘常敲，預防針常打。
二是：抓好員工監(jiān)督管理，健全要害崗位、重要環(huán)節(jié)人員輪崗，異地交流制度和相互制衡機制，嚴防內部工作人員互相勾結，共同作案。
三是：抓苗頭，抓落實，抓薄弱環(huán)節(jié)，確保案防措施到位。對于地處邊緣的網(wǎng)點及員工作為案防工作的重點，強化稽核人員的崗位責任，采取現(xiàn)場稽核，重點審查和非現(xiàn)場監(jiān)督等方式，定期和不定期地開展序時檢查和崗位離職審計。
四是：建立健全好各種規(guī)章制度。加強制度建設，重視員工道德風險防范，嚴格操作流程，把對員工思想排查工作納入議事日程;同時對員工“班前看神態(tài)、班中看情緒、吃飯看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥？”通過這“六看”，基本上能夠及時發(fā)現(xiàn)員工心態(tài)是否失常，做到密切關注員工思想動態(tài)，將各種誘發(fā)案件的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
金融資產(chǎn)心得篇十
開發(fā)費用，該科目類似于“在建工程”科目，是用于核算正處于開發(fā)研究過程中無形資產(chǎn)，待其開發(fā)研究成功后轉入“無形資產(chǎn)”帳戶，若開發(fā)研究失敗則再轉入當期損益類帳戶。該科目的借方用于核算企業(yè)研究開發(fā)無形資產(chǎn)過程中所發(fā)生的材料費、人工費、注冊費等，貸方用于核算無形資產(chǎn)研制開發(fā)成功結轉到“無形資產(chǎn)”科目或直接分期攤銷計入“管理費用”科目中，科目的借方余額反映尚未結轉或攤銷形資產(chǎn)的研究開發(fā)費，并在資產(chǎn)負債表中列于“無形資產(chǎn)”項目之后，以提供更為準確的會計信息。具體核算過程如下：
1、在研究開發(fā)過程中發(fā)生的研發(fā)費用等則借：在建無形資產(chǎn)，貸：銀行存款等。
2、在研究開發(fā)各項無形資產(chǎn)成功后，借：無形資產(chǎn)，貸：在建無形資產(chǎn)。3、當研究開發(fā)失敗后，借：管理費用，貸：在建無形資產(chǎn)。經(jīng)過這樣的會計處理之后，就能夠彌補前述的諸多不足，并且能真實的核算無形資產(chǎn)的價值，有利于企業(yè)加強對無形資產(chǎn)的管理和使用。
進一步與國際準則接軌，加強對無形資產(chǎn)的披露
對無形資產(chǎn)重視不僅僅應準確的加以確認，而且還應有一種較為完整的披露體系，以全面的提高無形資產(chǎn)的利用價值。在目前我國新的企業(yè)會計準則中有關無形資產(chǎn)的披露部分規(guī)定如下：1、各類無形資產(chǎn)的攤銷年限;2、各類無形資產(chǎn)當期起初和期末余額，變動情況及其原因;3、當期確認的無形資產(chǎn)減值準備及土地使用權的取得成本和取得方式。然而，在當前知識資本的比重日益提高的今天，僅僅披露這些內容是遠遠不夠的。而且，伴隨著世界全球化進程的加劇，許多新興的無形資產(chǎn)種類將會進一步增加，因此，在與國際會計準則接軌的過程中應更加完整地披露無形資產(chǎn)信息。所以，筆者提出如下幾點建議：
1、應更明確指出各類無形資產(chǎn)的種類;
2、其攤銷年限應分別披露，且根據(jù)各自不同的特點，采用不同的攤銷方法;
3、期初，期末余額應包括“在建無形資產(chǎn)”部分;
4、如有可能還應明確指明各企業(yè)研究開發(fā)費用的數(shù)額是多少，以表明該公司潛在的創(chuàng)新能力。當然，考慮到無形資產(chǎn)成本和收益的原則及自身唯一性的特點，如果把無形資產(chǎn)披露的過于詳盡，這就會給競爭對手提供更多的信息而危害到本企業(yè)的利益，也會使的成本和收益問題存在著嚴重的失衡。所以，我們在具體披露過程中應把握適度。
結束語在全面分析了國際會計準則與我國關于無形資產(chǎn)準則的基礎上，我們不難看出兩者存在差異性。伴隨著知識經(jīng)濟時代的到來，各個公司、企業(yè)都將重點放在了高新技術的開發(fā)與研制領域問題上，因此，無形資產(chǎn)這一概念對每個企業(yè)而言將不再陌生，它對企業(yè)的未來發(fā)展也越來越重要。我們作為新世紀的.技術管理者，信息資源的使用者將會把更多注意力放在企業(yè)自身的新技術開發(fā)上，所以我們就更應該用更詳實的信息資料來記錄計量無形資產(chǎn)，更加準確的來披露無形資產(chǎn)的相關信息。
當然，僅本文提出的幾點建議和意見來加強無形資產(chǎn)的管理是遠遠不夠的。我們還應該提高各界人士對無形資產(chǎn)的重要性的認識，注重開發(fā)、培育、創(chuàng)造、維護和保護各單位無形資產(chǎn)，建立專門的無形資產(chǎn)管理機構，配置專門的管理人員，加強無形資產(chǎn)管理知識的普及和培訓，利用無形資產(chǎn)的擴大、擴展和擴張作用，使企業(yè)走向全國乃至全世界。
金融資產(chǎn)心得篇十一
第七條交易場所開展權益類交易或介于現(xiàn)貨與期貨之間的大宗商品交易業(yè)務，應經(jīng)省監(jiān)管機構批準，取得交易業(yè)務許可證。原則上交易場所只可以申請開展其中一類交易業(yè)務。
省監(jiān)管機構負責交易業(yè)務許可證的頒發(fā)和管理。未經(jīng)省監(jiān)管機構批準并頒發(fā)交易業(yè)務許可證，任何單位和個人不得以任何形式開展交易場所的交易和相關業(yè)務。
第八條交易業(yè)務許可證分為兩類，即權益類交易業(yè)務許可證和介于現(xiàn)貨與期貨之間的大宗商品交易業(yè)務許可證。
交易業(yè)務許可證內容包括機構名稱、注冊資本、業(yè)務范圍、營業(yè)場所、機構編碼、發(fā)證機關、有效期限、頒發(fā)日期等。交易業(yè)務許可證有效期為5年。
第九條申請交易業(yè)務許可，需由所在地市監(jiān)管機構受理并進行輔導后，報省監(jiān)管機構審批。監(jiān)管機構需要對申請材料的實質內容進行核實的，應當指派2名（含）以上工作人員開展現(xiàn)場核查。
第十條申請交易業(yè)務許可,應當具備下列條件：
（一）已經(jīng)依法辦理工商注冊登記手續(xù)，且具有法人資格；
（二）一次性實繳貨幣資本不低于人民幣3000萬元；
（三）主要出資人為法人，經(jīng)營相關業(yè)務3年以上且無重大違法違規(guī)行為；
（五）交易品種明確；
（六）董事、監(jiān)事、高級管理人員應當具備履行職責所需的專業(yè)能力和良好誠信記錄；
（七）有健全的業(yè)務操作規(guī)范和內部控制、風險管理制度；
（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
第十一條交易場所原則上應采用公司制組織形式，按照《中華人民共和國公司法》要求制定公司章程，建立健全“三會一層”，完善法人治理結構，健全內控機制。
第十二條交易場所的出資應真實合法，出資人應以自有資金入股，不得以借貸資金入股,不得以他人委托資金入股。
第二十一條交易場所原則上不得設立分支機構開展經(jīng)營活動。確有必要設立分支機構開展經(jīng)營活動的，應在征得交易場所所在地及分支機構所在地市監(jiān)管機構同意后，報省監(jiān)管機構批準，取得交易業(yè)務許可證。
第四十條交易場所應基于對風險的充分評估，在公司章程中明確從自有資金、交易收入中提取一定比例的風險準備金。
風險準備金應單獨核算，專戶存儲，?？顚Ｓ?。風險準備金專用賬戶信息報市監(jiān)管機構備案。
第五十八條交易場所未經(jīng)省監(jiān)管機構批準擅自從事權益類交易或者介于現(xiàn)貨與期貨之間的大宗商品交易業(yè)務的，由省監(jiān)管機構責令停止相關業(yè)務，沒收違法所得，并根據(jù)業(yè)務性質以及涉眾數(shù)量、涉及金額等依法處以罰款：
（一）沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上十萬元以下罰款；
（二）違法所得五萬元以上的，處違法所得一倍以上五倍以下罰款。
《國務院關于清理整頓各類交易場所切實防范金融風險的決定》“38號文件”
三、健全管理制度、嚴格管理程序。
自本決定下發(fā)之日起，除依法設立的證券交易所或國務院批準的從事金融產(chǎn)品交易的交易場所外，任何交易場所均不得將任何權益拆分為均等份額公開發(fā)行，不得采取集中競價、做市商等集中交易方式進行交易；不得將權益按照標準化交易單位持續(xù)掛牌交易，任何投資者買入后賣出或賣出后買入同一交易品種的時間間隔不得少于5個交易日；除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，權益持有人累計不得超過200人。
除依法經(jīng)國務院或國務院期貨監(jiān)管機構批準設立從事期貨交易的交易場所外，任何單位一律不得以集中競價、電子撮合、匿名交易、做市商等集中交易方式進行標準化合約交易。
從事保險、信貸、黃金等金融產(chǎn)品交易的交易場所，必須經(jīng)國務院相關金融管理部門批準設立。
為規(guī)范交易場所名稱，凡使用“交易所”字樣的交易場所，除經(jīng)國務院或國務院金融管理部門批準的外，必須報省級人民政府批準；省級人民政府批準前，應征求聯(lián)席會議意見。未按上述規(guī)定批準設立或違反上述規(guī)定在名稱中使用“交易所”字樣的交易場所，工商部門不得為其辦理工商登記。
《國務院辦公廳關于清理整頓各類交易場所的實施意見》。
二、準確適用清理整頓政策界限。
違反下列規(guī)定之一的交易場所及其分支機構，應予以清理整頓。
（一）不得將任何權益拆分為均等份額公開發(fā)行。任何交易場所利用其服務與設施，將權益拆分為均等份額后發(fā)售給投資者，即屬于“均等份額公開發(fā)行”。股份公司股份公開發(fā)行適用公司法、證券法相關規(guī)定。
（二）不得采取集中交易方式進行交易。本意見所稱的“集中交易方式”包括集合競價、連續(xù)競價、電子撮合、匿名交易、做市商等交易方式,但協(xié)議轉讓、依法進行的拍賣不在此列。
（三）不得將權益按照標準化交易單位持續(xù)掛牌交易。本意見所稱的“標準化交易單位”是指將股權以外的其他權益設定最小交易單位，并以最小交易單位或其整數(shù)倍進行交易?！俺掷m(xù)掛牌交易”是指在買入后5個交易日內掛牌賣出同一交易品種或在賣出后5個交易日內掛牌買入同一交易品種。
（四）權益持有人累計不得超過200人。除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，任何權益在其存續(xù)期間，無論在發(fā)行還是轉讓環(huán)節(jié)，其實際持有人累計不得超過200人，以信托、委托代理等方式代持的，按實際持有人數(shù)計算。
（五）不得以集中交易方式進行標準化合約交易。本意見所稱的“標準化合約”包括兩種情形：一種是由交易場所統(tǒng)一制定，除價格外其他條款固定，規(guī)定在將來某一時間和地點交割一定數(shù)量標的物的合約；另一種是由交易場所統(tǒng)一制定，規(guī)定買方有權在將來某一時間以特定價格買入或者賣出約定標的物的合約。
（六）未經(jīng)國務院相關金融管理部門批準，不得設立從事保險、信貸、黃金等金融產(chǎn)品交易的交易場所，其他任何交易場所也不得從事保險、信貸、黃金等金融產(chǎn)品交易。
商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險公司、信托投資公司等金融機構不得為違反上述規(guī)定的交易場所提供承銷、開戶、托管、資產(chǎn)劃轉、代理買賣、投資咨詢、保險等服務；已提供服務的金融機構，要按照相關金融管理部門的要求開展自查自清，并做好善后工作。
四、嚴格執(zhí)行交易場所審批政策。
（二）嚴格規(guī)范交易場所設立審批。
1.凡新設交易所的，除經(jīng)國務院或國務院金融管理部門批準的以外，必須報省級人民政府批準；省級人民政府批準前，應取得聯(lián)席會議的書面反饋意見。
2.清理整頓前已設立運營的交易所，應當按照下列情形分別處理：
一是省級人民政府批準設立的交易所,確有必要保留,且未違反國發(fā)38號文件和本意見規(guī)定的，應經(jīng)省級人民政府確認；違反國發(fā)38號文件和本意見規(guī)定的，應予清理整頓并經(jīng)省級人民政府組織檢查驗收，驗收通過后方可繼續(xù)運營。各省級人民政府應當將上述兩類交易所名單分別報聯(lián)席會議備案。
二是未經(jīng)省級人民政府批準設立的交易所，清理整頓并驗收通過后，擬繼續(xù)保留的，應按照新設交易場所的要求履行相關審批程序。省級人民政府批準前，應取得聯(lián)席會議的書面反饋意見。
三是歷史形成的從事車輛、房地產(chǎn)等實物交易的交易所，未從事違反國發(fā)38號文件和本意見規(guī)定，名稱中擬繼續(xù)使用“交易所”字樣的，由省級人民政府根據(jù)實際情況處理，并將交易所名單報聯(lián)席會議備案。
3.從事權益類交易、大宗商品中遠期交易以及其他標準化合約交易的交易場所，原則上不得設立分支機構開展經(jīng)營活動。確有必要設立的，應當分別經(jīng)該交易場所所在地省級人民政府及擬設分支機構所在地省級人民政府批準，并按照屬地監(jiān)管原則，由相應省級人民政府負責監(jiān)管。凡未經(jīng)省級人民政府批準已設立運營的經(jīng)營性分支機構，要按照上述要求履行審批程序。違反上述規(guī)定的，各地工商行政管理部門不得為分支機構辦理工商登記，并按照工商管理相關規(guī)定進行處理。
第十條為債務融資工具提供服務的承銷機構、信用評級機構、注冊會計師、律師等專業(yè)機構和人員應勤勉盡責，嚴格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，按規(guī)定和約定履行義務。
上述專業(yè)機構和人員所出具的文件含有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏的，應當就其負有責任的部分承擔相應的法律責任。
37，38號文件解讀。
目前交易模式與37號38號文相沖突的地方。
清理整頓界限：
（二）不得采取集中交易方式進行交易。本意見所稱的“集中交易方式”包括集合競價、連續(xù)競價、電子撮合、匿名交易、做市商等交易方式,但協(xié)議轉讓、依法進行的拍賣不在此列。
解讀:不能采取集中交易方式，限制了發(fā)售和訂單系統(tǒng)連續(xù)競價的交易模式。其他交易所措施：
南京文交所，蒙頂山文交所，四川聯(lián)合交易所在交易規(guī)則和模式里面沒有提及“連續(xù)競價、電子撮合以及匿名交易”等明顯字體。（目前無論郵幣卡還是其他交易所的模式基本都無法規(guī)避）。
應對措施：在交易規(guī)則和交易模式介紹中不涉及敏感字體，介紹模式簡單化。
（三）不得將權益按照標準化交易單位持續(xù)掛牌交易。本意見所稱的“標準化交易單位”是指將股權以外的其他權益設定最小交易單位，并以最小交易單位或其整數(shù)倍進行交易?！俺掷m(xù)掛牌交易”是指在買入后5個交易日內掛牌賣出同一交易品種或在賣出后5個交易日內掛牌買入同一交易品種。
解讀：不得在t+5日內買進賣出。
其他交易所措施：南文在交易規(guī)則和模式介紹里面沒有提及t+0交易。
蒙頂山交易所和四川聯(lián)合酒業(yè)交易所在交易規(guī)則和模式里面沒有提及t+0交易模式，沒有用涉及敏感字體。
應對措施：在官網(wǎng)公布和對外的交易規(guī)則和模式上不提及t+0模式，包擴在交易模式介紹中不用到t+0的說詞以及敏感字體。實現(xiàn)延期t+5交收。
（四）不得以集中交易方式進行標準化合約交易。本意見所稱的“標準化合約”包括兩種情形：一種是由交易場所統(tǒng)一制定，除價格外其他條款固定，規(guī)定在將來某一時間和地點交割一定數(shù)量標的物的合約；另一種是由交易場所統(tǒng)一制定，規(guī)定買方有權在將來某一時間以特定價格買入或者賣出約定標的物的合約。
解讀：這點基本禁止了所有類證券化和類期貨化的交易模式。
其他交易所應對措施：南文沒有提及標準化合約，在上市產(chǎn)品公告里面沒有詳細說明。蒙頂山?jīng)]有提及標準化合約等敏感字體，在交易模式介紹中也沒有用到。
四川聯(lián)合：沒有提及標準化合約敏感字體，但部分有體現(xiàn)出標準化合約模式。發(fā)售模式用現(xiàn)貨掛牌的名稱替代。
蒙頂山：采用智慧貿(mào)易，產(chǎn)能預售和現(xiàn)貨掛牌的名義進行交易，交易規(guī)則里面沒有涉及敏感字體。（實際這幾家交易所的模式都是屬于此類交易）。
應對措施：首先在交易規(guī)則和對外宣傳材料中不要涉及標準化合約字樣以及類似內容，第二盡量在描述時簡化，模糊化，不要對規(guī)則寫的太詳細。不要出現(xiàn)發(fā)售模式的字樣，用現(xiàn)貨掛牌代替。
（五）嚴格執(zhí)行交易場所審批政策：
1.凡新設交易所的，除經(jīng)國務院或國務院金融管理部門批準的以外，必須報省級人民政府批準；省級人民政府批準前，應取得聯(lián)席會議的書面反饋意見。
2.從事權益類交易、大宗商品中遠期交易以及其他標準化合約交易的交易場所，原則上不得設立分支機構開展經(jīng)營活動。確有必要設立的，應當分別經(jīng)該交易場所所在地省級人民政府及擬設分支機構所在地省級人民政府批準，并按照屬地監(jiān)管原則，由相應省級人民政府負責監(jiān)管。
解讀：交易中心必須是省級人民政府批準的，不允許設立分支機構。
其他交易所：目前：南文，蒙頂山，四川聯(lián)合都是省級人民政府批準；但在設立分支機構方面，都有涉嫌隱蔽違規(guī)的地方。南文主要是經(jīng)紀商，蒙頂山是在各地設立分支運營中心，四川聯(lián)合是招募的綜合會員。
規(guī)避措施：招募的會員必須簽署協(xié)議遵守交易中心的會員管理辦法，不能直接以交易中心的名義去發(fā)展業(yè)務。
與清理整頓12號文件相沖突的地方。
清整聯(lián)辦【2016】12號文件，文件的主要精神是：抓緊處置各類交場所存在的突出問題，防范金融風險，保護投資者的合法權益。采取的方式：針對交易場所暴露的問題，清理整頓、分類處理。首先根據(jù)不同性質的問題，分類處理：
1、一些交易場所涉嫌組織開展非法期貨交易，屬于違法，大多以白銀、原油等大宗商品為交易標的------打擊對象。
2、一些交易場所涉嫌違規(guī)組織“類證券”交易活動，屬于違規(guī)，清理整頓。這些場所主要以郵資票品、錢幣、磁卡為交易標的。分兩種情況：一類是違規(guī)觸及底線的，以下幾種情況為清理關閉對象：（1）虛擬發(fā)行，無相應品種入庫，既不能促進流通，又沒有價值發(fā)現(xiàn)功能，具有“類期貨”性質，嚴重偏離和擾亂現(xiàn)貨市場。（2）虛假信息，封閉操作，不透明，違反“三公”原則。
（3）通過操控系統(tǒng)，修改數(shù)據(jù)，頻繁刷單，限制盈利出金操縱等。
第二類是沒有觸及違規(guī)底線的采取整頓。
解讀：發(fā)行產(chǎn)品必須有實物庫存做保證，不能偏離現(xiàn)貨價格，不能操縱市場價格，不能串改數(shù)據(jù)和限制客戶的出金。
應對措施：有倉單的產(chǎn)品才能發(fā)行；當價格偏離現(xiàn)貨市場范圍較大時，發(fā)風險警示；對客戶。
盈利出金不進行限制；通過發(fā)行酒票的方式，提高交割量。
其他交易所措施：
南京文交所：對價格偏離現(xiàn)貨價格過大，采取再托管的措施；并且對上線的產(chǎn)品采取線上線下大循環(huán)的措施（交易商提貨后可以再重新入交割庫轉成持倉）。
蒙頂山：采取的是鼓勵交割的營銷政策，發(fā)售業(yè)務上線的茶品是指定廠商指定品牌包裝，線下沒有可參考的同類型價格。例如：盤中價格100的茶葉，投資人可以按30的價格買入，持倉一套（按套裝克數(shù)換算成持倉）但同時必須自己交割一套（收藏套裝），鼓勵投資人交割。第二是和茶樓合作銷售。
四川聯(lián)合：目前在發(fā)售模式中采取的是鼓勵交割提貨，用贈送的方式交割一箱送一箱的方式，提高交割量。
二、政府監(jiān)管的應對政府監(jiān)管層對于行業(yè)的大體態(tài)度。
1.有一個底線不能破：不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險，謹防群體性事件。
2.政府領導沒有否定這個行業(yè)，對有些規(guī)范發(fā)展的平臺獲得了監(jiān)管領導的充分肯定，并明確支持和鼓勵合規(guī)發(fā)展。
監(jiān)管部門不會按照國務院頒布的37號、38號文件對這個市場一刀切，照本宣科。目前，中央政府的態(tài)度是鼓勵“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”，強調法無禁止即可為。地方政府監(jiān)管部門在沒有明顯法律禁止的情況，也會留有一定的政策調整空間。
應對監(jiān)管交易平臺應該做些什么？
（一）、防范市場風險，謹防價格操縱和內幕交易（規(guī)避交易中心直接參與影響市場價格）；(二）、打通現(xiàn)貨與電子盤市場；提供優(yōu)質的現(xiàn)貨交割服務，支持和鼓勵現(xiàn)貨交割。(提高交易中心上線產(chǎn)品的交割量）。
三、目前一些交易所轉型采取的模式。
現(xiàn)貨商城模式：已有一些交易平臺轉型做“現(xiàn)貨商城”，如天津、南商、南京、西郵、永瑞等。電子商城儼然已經(jīng)成為郵幣卡行業(yè)發(fā)展的另一條出路，有利于行業(yè)文化收藏價值回歸。網(wǎng)上商城通道的打開還可以與電子盤相互輔助，并為投資者提供更多的商品選擇機會，促進郵幣卡現(xiàn)貨的流通交易，郵幣卡文化的傳承，進而將“互聯(lián)網(wǎng)+金融+文化”的概念落到實處。
還有一點，可以規(guī)避投機投資的政策風險。
附：南京文交所大循環(huán)模式：
南京文交所未來將允許您的賬戶持有藏品可以方便轉贈。主要通過兩種方式，一是網(wǎng)絡方式，以類似微信紅包的形式，轉發(fā)給您的朋友。您的朋友收到后，就可以方便的轉入自己的南京文交所交易賬戶。去年春節(jié)期間，南京已經(jīng)實現(xiàn)“像發(fā)紅包一樣發(fā)郵幣卡”，受到市場廣泛贊譽。
第二種方式，您可以提取現(xiàn)貨，之前提貨后將不能再回到電子盤。南京此次的創(chuàng)新，可以實現(xiàn)從南京流出的藏品，方便的回到電子盤。南京將對上市藏品進行收藏禮品級精美包裝，附加南京獨特標識和防偽標志，投資人可以通過自行提貨或快遞方式送轉贈他人。流出的藏品，可以在市場上自由現(xiàn)貨流通交易。價格完全參考南京文交所電子盤。
流入：任何人收到南京認證評級的現(xiàn)貨藏品，可以隨時拿到南京文交所，方便入庫并計入自己的交易賬戶。
為進一步完善銀行間市場信息披露基礎設施，不斷提高信息披露質量和效率，中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱“交易商協(xié)會”）依據(jù)《中國人民銀行金融市場司關于同意修訂的通知》(銀市場〔2017〕27號)和《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具信息披露規(guī)則》（協(xié)會公告〔2017〕32號），組織中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡稱“同業(yè)拆借中心”）、銀行間市場清算所股份有限公司（以下簡稱“上海清算所”）和北京金融資產(chǎn)交易所有限公司（以下簡稱“北金所”）三家信息披露服務平臺建立非金融企業(yè)債務融資工具集中信息披露業(yè)務運行機制，現(xiàn)就各類市場機構參與集中信息披露業(yè)務有關事項通知如下：
一、集中信息披露業(yè)務是指市場機構將信息披露文件提交至中國銀行間市場交易商協(xié)會綜合業(yè)務和信息服務平臺（以下簡稱“綜合平臺”），通過格式審核后的披露文件同時發(fā)送至三家信息披露服務平臺，三家信息披露服務平臺接收綜合平臺發(fā)送的披露文件并及時在各自官方網(wǎng)站公布。
北金所作為交易商協(xié)會授權的綜合平臺技術支持機構及披露文件格式審核機構，負責受理市場機構集中信息披露業(yè)務。
二、綜合平臺目前支持開展集中信息披露業(yè)務的品種包括公開發(fā)行的短期融資券、超短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持票據(jù)和項目收益票據(jù)等。
對于暫不支持的集中信息披露品種，市場機構除提交至綜合平臺外，還應分別向同業(yè)拆借中心和上海清算所提交披露文件。
三、在中央國債登記結算有限責任公司登記托管的債務融資工具相關的披露文件除提交至綜合平臺外，還應提交至中央國債登記結算有限責任公司。
四、各市場機構應遵循公平、誠信、自律的原則，嚴格遵守有關法律法規(guī)、交易商協(xié)會自律規(guī)則以及信息披露服務平臺發(fā)布的相關規(guī)則，接受交易商協(xié)會自律管理。
非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引（2012年7月6日第三屆常務理事會第二次會議審議通過，2017年8月29日第五屆常務理事會第三次會議修訂）。
第六條發(fā)行載體和發(fā)起機構應通過符合條件的承銷機構向交易商協(xié)會提交資產(chǎn)支持票據(jù)注冊文件。注冊有效期為兩年，首期發(fā)行應在注冊后六個月內完成，后續(xù)發(fā)行應向交易商協(xié)會備案。第十條發(fā)起機構是指為實現(xiàn)融資目的開展資產(chǎn)支持票據(jù)業(yè)務的非金融企業(yè)。發(fā)起機構不得侵占、損害基礎資產(chǎn)，并履行以下職責：
（一）配合并支持發(fā)行載體和相關中介機構履行職責；
（三）本指引及相關自律規(guī)則規(guī)定以及交易合同約定的其他職責?；A資產(chǎn)現(xiàn)金流的獲得取決于發(fā)起機構持續(xù)經(jīng)營的，發(fā)起機構在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期間還應維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，為基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流的產(chǎn)生、支付提供合理的支持和必要的保障。
第十一條特定目的載體管理機構是指對特定目的載體進行管理及履行其他法定及約定職責的機構。特定目的載體或其管理機構應履行以下職責：
（二）管理受讓的基礎資產(chǎn)；
（三）履行信息披露職責；
（四）按照約定及時支付相應資金；
（五）本指引及相關自律規(guī)則規(guī)定以及交易合同約定的其他職責。第十二條主承銷商是指為資產(chǎn)支持票據(jù)業(yè)務提供承銷服務的機構。主承銷商依照承銷協(xié)議約定提供承銷服務，履行以下職責：
（二）按照本指引及交易商協(xié)會相關自律規(guī)則提交注冊發(fā)行文件；
（三）按照約定組織資產(chǎn)支持票據(jù)的承銷和發(fā)行；
（四）按照交易商協(xié)會相關自律規(guī)則開展后續(xù)管理工作；
（五）本指引及相關自律規(guī)則規(guī)定以及承銷協(xié)議約定的其他職責。第十三條資產(chǎn)服務機構是指接受發(fā)行載體委托，就基礎資產(chǎn)的管理提供約定服務的機構。資產(chǎn)服務機構可以由發(fā)起機構擔任。資產(chǎn)服務機構依照服務合同約定管理基礎資產(chǎn)，履行以下職責：
（一）收取基礎資產(chǎn)的現(xiàn)金流并按約定劃付；
（二）制定并實施切實可行的現(xiàn)金流歸集和管理措施；
（三）定期向發(fā)行載體提供資產(chǎn)服務報告，報告基礎資產(chǎn)信息；
（四）本指引及相關自律規(guī)則規(guī)定以及服務合同約定的其他職責。第十四條資金監(jiān)管機構是指為發(fā)起機構或資產(chǎn)服務機構開立資金監(jiān)管賬戶，并對基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集與使用情況進行監(jiān)督的機構。資金監(jiān)管機構依照資金監(jiān)管協(xié)議對資金進行監(jiān)管，履行以下職責：
（一）以發(fā)起機構或資產(chǎn)服務機構名義開設基礎資產(chǎn)的資金監(jiān)管賬戶；
（二）依照資金監(jiān)管協(xié)議約定對資金監(jiān)管賬戶進行監(jiān)管，對資金收入和支出情況進行監(jiān)督；
（三）依照資金監(jiān)管協(xié)議約定對資金劃出的手續(xù)進行審核；
（四）本指引及相關自律規(guī)則規(guī)定以及資金監(jiān)管協(xié)議約定的其他職責。
第十五條資金保管機構是指接受發(fā)行載體委托，負責開立資金保管賬戶并管理賬戶資金的機構。資金保管機構依照資金保管合同管理資金，履行以下職責：
（二）依照資金保管合同約定和發(fā)行載體指令，劃付相關資金；
（三）依照資金保管合同約定，定期向發(fā)行載體提供資金保管報告，報告資金管理情況；
（四）本指引及相關自律規(guī)則規(guī)定以及資金保管合同約定的其他職責。
第十七條基礎資產(chǎn)可以是企業(yè)應收賬款、租賃債權、信托受益權等財產(chǎn)權利，以及基礎設施、商業(yè)物業(yè)等不動產(chǎn)財產(chǎn)或相關財產(chǎn)權利等。以基礎設施、商業(yè)物業(yè)等不動產(chǎn)財產(chǎn)或相關財產(chǎn)權利作為基礎資產(chǎn)的，發(fā)起機構應取得合法經(jīng)營資質。
基礎資產(chǎn)為信托受益權等財產(chǎn)權利的，其底層資產(chǎn)需要滿足本指引對基礎資產(chǎn)的相關規(guī)定。
第十八條基礎資產(chǎn)不得附帶抵押、質押等擔保負擔或其他權利限制，但能夠通過相關合理安排解除基礎資產(chǎn)的相關擔保負擔和其他權利限制的除外。
基礎資產(chǎn)附帶抵押、質押等擔保負擔或其他權利限制的，應在注冊發(fā)行文件中對該事項進行充分披露及風險提示，并對解除該等擔保負擔或其他權利限制的安排作出相應說明。
第十九條在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期間，基礎資產(chǎn)預計可產(chǎn)生的現(xiàn)金流應覆蓋支付資產(chǎn)支持票據(jù)收益所需資金。
第二十條法律法規(guī)規(guī)定轉讓基礎資產(chǎn)應辦理批準、登記手續(xù)的，應依法辦理。法律法規(guī)沒有要求辦理登記或者暫時不具備辦理登記條件的，發(fā)行載體應采取有效措施，維護基礎資產(chǎn)安全，并在資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行文件中如實披露相關信息。
基礎資產(chǎn)為債權的，應按照有關法律規(guī)定將債權轉讓事項通知債務人，或在注冊發(fā)行文件中如實披露對不能通知全部債務人的情況采取的風險防范措施以及相關法律風險。
第二十一條資產(chǎn)支持票據(jù)產(chǎn)品期限應與基礎資產(chǎn)的存續(xù)期限相匹配，但采用循環(huán)購買結構的情形除外。在循環(huán)購買結構下，發(fā)行載體可以根據(jù)交易合同約定的標準以基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流向發(fā)起機構再次或多次購買新的同類型合格基礎資產(chǎn)，實現(xiàn)資產(chǎn)支持票據(jù)和基礎資產(chǎn)的期限匹配。
第二十二條發(fā)行載體由特定目的載體擔任的，基礎資產(chǎn)應依照相關交易合同轉讓至發(fā)行載體。資產(chǎn)服務機構應將基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流按約定轉入發(fā)行載體或其管理機構在資金保管機構開立的資金保管賬戶。
第二十三條發(fā)行載體由發(fā)起機構擔任的，發(fā)起機構應在資金監(jiān)管機構開立獨立的資金監(jiān)管賬戶，明確約定基礎資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流進入資金監(jiān)管賬戶，優(yōu)先用于支付資產(chǎn)支持票據(jù)收益。第二十五條公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，應至少披露以下文件：
（一）募集說明書；
（二）法律意見書；
（三）信用評級報告及跟蹤評級安排；
（四）交易商協(xié)會規(guī)定的其他文件。
第二十六條定向發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，應在注冊發(fā)行文件中明確約定信息披露的具體標準，向定向投資者披露信息。
第二十七條在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內，發(fā)行載體應在每期資產(chǎn)支持票據(jù)收益支付日的前3個工作日披露資產(chǎn)運營報告。
公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，發(fā)行載體應在每年4月30日、8月31日前分別披露上年度資產(chǎn)運營報告和半年度資產(chǎn)運營報告。定向發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，發(fā)行載體應在每年4月30日前披露上年度資產(chǎn)運營報告，并可按照注冊發(fā)行文件約定增加披露頻率。
對于資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行不足兩個月的，可不編制當期年度和半年度資產(chǎn)運營報告。收益支付頻率為每年兩次或兩次以上的，可不編制半年度資產(chǎn)運營報告。
第二十八條資產(chǎn)運營報告應包括但不限于以下內容：
（一）資產(chǎn)支持票據(jù)基本信息；
（二）發(fā)起機構、發(fā)行載體和相關中介機構的名稱、地址；
（三）發(fā)起機構、發(fā)行載體和相關中介機構的履約情況；
（四）基礎資產(chǎn)池本期運行情況及總體信息；
（五）各檔次資產(chǎn)支持票據(jù)的收益及稅費支付情況；
（六）基礎資產(chǎn)池中進入法律訴訟程序的基礎資產(chǎn)情況，法律訴訟程序進展等；
（七）發(fā)起機構募集資金使用情況；
（八）發(fā)起機構風險自留情況；
（九）需要對投資者報告的其他事項。
采用循環(huán)購買結構的，還應包括基礎資產(chǎn)循環(huán)購買情況及循環(huán)購買分布等信息。
第三十條發(fā)行載體應與信用評級機構就資產(chǎn)支持票據(jù)跟蹤評級的有關安排做出約定，于資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內每年的7月31日前向投資者披露上年度的跟蹤評級報告，并及時披露不定期跟蹤評級報告。第三十一條在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期間，如果發(fā)生可能對投資價值及投資決策判斷有重要影響的重大事項，發(fā)行載體和發(fā)起機構應在事發(fā)后三個工作日內披露相關信息，并向交易商協(xié)會報告。
第三十二條基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流的獲得取決于發(fā)起機構持續(xù)經(jīng)營的，發(fā)起機構還應參照《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具信息披露規(guī)則》進行信息披露。
第三十六條在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期間，出現(xiàn)以下情形之一的，召集人應召開持有人會議：
（二）資產(chǎn)支持票據(jù)（次級檔票據(jù)除外）收益未能按照約定足額支付；
（三）修改資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行條款，對投資者權益有重大不利影響的；
（五）單獨或合計持有百分之三十以上同期資產(chǎn)支持票據(jù)余額的持有人提議召開；
（六）注冊發(fā)行文件中約定的其他應召開持有人會議的情形；
（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他應由持有人會議做出決議的情形。
金融資產(chǎn)心得篇十二
衍生金融資產(chǎn)也叫金融衍生工具(financialderivative)，金融衍生工具，又稱“金融衍生產(chǎn)品”，是與基礎金融產(chǎn)品相對應的一個概念，指建立在基礎產(chǎn)品或基礎變量之上，其價格隨基礎金融產(chǎn)品的價格(或數(shù)值)變動的派生金融產(chǎn)品。這里所說的基礎產(chǎn)品是一個相對的概念，不僅包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品(如債券、股票、銀行定期存款單等等)，也包括金融衍生工具。作為金融衍生工具基礎的變量則包括利率、匯率、各類價格指數(shù)、通貨膨脹率甚至天氣(溫度)指數(shù)等。金融衍生工具(derivativesecurity)是在貨幣、債券、股票等傳統(tǒng)金融工具的基礎上衍化和派生的，以杠桿和信用交易為特征的金融工具。
什么是衍生金融資產(chǎn)和非衍生金融資產(chǎn)
一、非衍生金融資產(chǎn)也就是非衍生金融工具。包括貨幣、債券、可轉換債券等等。
現(xiàn)實生活中，處處可見金融工具。比如說，你很容易想到市場上的那些債券或股票等投資工具，你甚至還會想到金融工具投資風險或被“套牢”。但是，從金融工具會計規(guī)范的角度分析，還是有必要給金融工具下一個定義的。正因為人們看到金融工具這個詞容易想到股票或債券投資，因此曾有人簡單地將金融工具界定為企業(yè)持有的一些金融資產(chǎn)。
二、衍生金融資產(chǎn)也叫金融衍生工具(financialderivative)，金融衍生工具，又稱“金融衍生產(chǎn)品”，是與基礎金融產(chǎn)品相對應的一個概念，指建立在基礎產(chǎn)品或基礎變量之上，其價格隨基礎金融產(chǎn)品的價格(或數(shù)值)變動的派生金融產(chǎn)品。
金融資產(chǎn)心得篇十三
企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)，應當按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發(fā)生時計入當期損益。取得時所支付價款中包含的已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，應當作為應收款項，單獨列示。
投資收益（發(fā)生的交易費用）。
應收股利。
應收利息。
貸：銀行存款等。
投資后收到該部分的現(xiàn)金股利或利息時。
借：銀行存款。
貸：應收股利。
應收利息。
【注意】應當與持有期間被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或持有期間的資產(chǎn)負債表日到期的利息相區(qū)分。
（二）交易性金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利和利息。
借：應收股利（被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利×投資持股比例）。
應收利息（資產(chǎn)負債表日計算的應收利息）。
貸：投資收益。
資產(chǎn)負債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價值高于其賬面余額的差額，借記“交易性金融資產(chǎn)――公允價值變動”科目，貸記“公允價值變動損益”科目；公允價值低于其賬面余額的差額，作相反的會計分錄。
1.公允價值上升。
借：交易性金融資產(chǎn)――公允價值變動。
貸：公允價值變動損益。
公允價值下降做相反會計分錄。
（四）出售交易性金融資產(chǎn)。
企業(yè)處置交易性金融資產(chǎn)時，將處置時的該交易性金融資產(chǎn)的公允價值與賬面余額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
教材的處理方法：
借：銀行存款（實際收到的金額）。
――公允價值變動（賬面余額）。
投資收益（差額）也可能在借方。
同時：將原計入“公允價值變動損益”的金額轉出：
借：公允價值變動損益。
貸：投資收益（或作相反分錄）。
準則規(guī)定：處置金融資產(chǎn)時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額應確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
【注意】處置時投資收益的計算技巧，不管中間經(jīng)過多長時間、公允價值如何變動，都用實際收到的銀行存款－金融資產(chǎn)入賬時的成本。
金融資產(chǎn)心得篇十四
在《金融工具確認和計量》中規(guī)范的四類金融資產(chǎn)中，除持有至到期投資和可供出售金融資產(chǎn)在特定條件下允許相互重分類，其他所有金融資產(chǎn)之間不得進行重分類。且持有至到期投資和可供出售金融資產(chǎn)之間的重分類屬于會計政策變更。
二、金融資產(chǎn)的初始計量
(一)不同點：取得的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)應以公允價值入賬，發(fā)生的交易費用作為投資收益，其余三種金融資產(chǎn)的初始計量均以公允價值和交易費用之和入賬。
要特殊關注以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的初始計量。其購買過程中發(fā)生的交易費用計入投資收益中，其余三種金融資產(chǎn)的交易費用計入取得金融資產(chǎn)的成本中。為什么要這么做呢?原則上為取得資產(chǎn)發(fā)生的交易費用都應當計入取得資產(chǎn)的成本中，但以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)卻不同。假設把交易費用計入到取得的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的成本中，當期末交易性金融資產(chǎn)公允價值發(fā)生變動的時候，期末時資產(chǎn)的公允價值和取得資產(chǎn)時的成本的差額為公允價值變動，公允價值變動額要計入“公允價值變動損益”中，但發(fā)生的交易費用是公允價值變動損益嗎?很顯然不是。所以只能把它單獨計入投資收益中才行。
(二)相同點：四類金融資產(chǎn)中無論作為哪一類核算，實際支付款項中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期尚未領取的利息，均應單獨確認為應收項目。
三、金融資產(chǎn)的后續(xù)計量
金融資產(chǎn)的后續(xù)計量分兩類：公允價值與歷史成本。
(一)公允價值計量屬性
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的兩類金融資產(chǎn)為：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)持有期間的公允價值變動計入公允價值變動損益科目，影響凈利潤和每股收益;而可供出售金融資產(chǎn)持有期間的公允價值變動計入“資本公積——其他資本公積”科目，不影響凈利潤及每股收益，但影響其他綜合收益。(非減值情形)
(二)歷史成本計量屬性
采用歷史成本模式進行后續(xù)計量的金融資產(chǎn)為持有至到期投資、貸款和應收款項。持有至到期投資，到資產(chǎn)負債表日按照面值和票面利率計算應收利息，按照攤余成本和實際利率計算投資收益，二者之差反映到持有至到期投資——利息調整科目。那么什么是攤余成本?對于持有至到期投資來說，其攤余成本就是賬面價值。
那么為什么可供出售金融資產(chǎn)的攤余成本和賬面價值會不同呢?可供出售金融資產(chǎn)只有債券類涉及到攤余成本的問題，攤余成本和賬面價值的差異主要在于公允價值的變動(即計入資本公積的數(shù)額)，因為公允價值的變動是不影響攤余成本的，但影響賬面價值。當可供出售金融資產(chǎn)為債券時，如果期末時公允價值發(fā)生了變動，不計提減值準備時，計算攤余成本時不考慮由于公允價值的暫時變動的影響;而發(fā)生了減值，計提了資產(chǎn)減值損失時，對“可供出售金融資產(chǎn)——公允價值變動”的金額就應考慮在內，因為此時是相對較長時間內的減值問題，其對成本的影響應考慮在內，這個需要考慮的金額就是資產(chǎn)減值損失時核算的金額。
因此，當可供出售金融資產(chǎn)為債券時，同時存在計算公允價值變動和攤余成本，就要分清楚，當計算公允價值變動額時是用此時點上可供出售金融資產(chǎn)的公允價值與賬面價值比較，而不是用公允價值和攤余成本比較;當計算攤余成本時，不考慮暫時性的公允價值變動，要考慮可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。
四、金融資產(chǎn)的處置
基本原則是售價與賬面價值的差額計入投資收益。
需要注意的一點是：對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)在出售時要將其持有期間形成的“公允價值變動損益”或“資本公積——其他資本公積”要轉為投資收益。
五、金融資產(chǎn)的減值問題
(一)金融資產(chǎn)減值的確認
2、可供出售金融資產(chǎn)減值問題
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，也應當予以轉出，計入當期損益(資產(chǎn)減值損失)?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)正常公允價值的波動計入到“資本公積——其他資本公積”，并沒有影響影響利潤總額、凈利潤及每股收益，但當其波動較大時再不影響利潤就不合適了，所以發(fā)生減值時，應當計提減值準備，影響利潤總額、凈利潤和每股收益。
(二)減值準備的轉回
對于持有至到期投資、貸款和應收款項(因是采用歷史成本計量屬性，轉回后的賬目價值不應當超過假如不計提減值準備情況下金融資產(chǎn)在轉回日的攤余成本)和可供出售債券工具的減值轉回計入當期損益(沖減資產(chǎn)減值損失)，而對于可供出售權益工具不得通過損益轉回，而是將其計入資本公積。
六、關于金融資產(chǎn)的特殊問題
比如出售時的投資收益或從購入到出售的投資收益或出售影響利潤總額的金額。
(一)從取得至出售該項交易性金融資產(chǎn)累計應確認的投資收益
計算從取得至出售累計應確認的投資收益要明確三個點：1、取得時的交易費用;2、被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利(股票)或資產(chǎn)負債表日計提的利息(債務);3、出售的時候。
(二)出售影響利潤總額的金額
金融資產(chǎn)心得篇十五
一、非衍生金融資產(chǎn)也就是非衍生金融工具。包括貨幣、債券、可轉換債券等等。
現(xiàn)實生活中，處處可見金融工具。比如說，你很容易想到市場上的那些債券或股票等投資工具，你甚至還會想到金融工具投資風險或被“套牢”。但是，從金融工具會計規(guī)范的角度分析，還是有必要給金融工具下一個定義的。正因為人們看到金融工具這個詞容易想到股票或債券投資，因此曾有人簡單地將金融工具界定為企業(yè)持有的一些金融資產(chǎn)。
二、衍生金融資產(chǎn)也叫金融衍生工具(financialderivative)，金融衍生工具，又稱“金融衍生產(chǎn)品”，是與基礎金融產(chǎn)品相對應的一個概念，指建立在基礎產(chǎn)品或基礎變量之上，其價格隨基礎金融產(chǎn)品的價格(或數(shù)值)變動的派生金融產(chǎn)品。
金融資產(chǎn)心得篇十六
金融資產(chǎn)交易所是是從事信貸資產(chǎn)、信托資產(chǎn)登記、轉讓以及組合金融工具應用、綜合金融業(yè)務創(chuàng)新的金融資產(chǎn)交易市場。
【2】金融交易所的成立背景
一、國內產(chǎn)權交易市場過度分散，惡性競爭，缺乏全國性的、具有公信力的產(chǎn)權交易平臺。
我國計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉型過程中，為了有效地進行國有資產(chǎn)的處置，各省市成立了一大批產(chǎn)權交易機構，全國各種各樣的產(chǎn)權交易所有300多家，產(chǎn)權交易市場形成了地方割據(jù)的局面，嚴重阻礙了產(chǎn)權的跨地域流動性。國有資產(chǎn)無法在全國范圍內流轉配置，沒有真正的價格發(fā)現(xiàn)機制，無法實現(xiàn)效益最大化。
為了解決這一問題，一些區(qū)域的產(chǎn)權交易市場進行了聯(lián)盟，形成以上海產(chǎn)權交易中心為首的長江流域市場，以北京產(chǎn)權交易中心為首的北方市場聯(lián)盟，以天津產(chǎn)權交易中心為龍頭的北方共同市場。但是這些區(qū)域性市場都是松散型的行業(yè)聯(lián)盟，通過合作協(xié)議捆綁在一起，沒有統(tǒng)一的平臺和統(tǒng)一的規(guī)則，也無法解決產(chǎn)權跨區(qū)域流動的問題。因此，目前我國仍缺乏一個全國性的、具有公信力的產(chǎn)權交易平臺。
二、金融資產(chǎn)交易市場分散，道德風險突出，呼吁一個全國性的、具有公信力的金融資產(chǎn)交易平臺。
我國的不良金融資產(chǎn)率高達20%以上，遠遠超過巴塞爾協(xié)議的標準。為了剝離國有四大銀行的不良金融資產(chǎn)，控制金融風險，國家成立了四大資產(chǎn)管理公司，四大資產(chǎn)管理公司分別在各省設置辦事處進行金融資產(chǎn)處置，又將全國分割為了120個小市場，與產(chǎn)權交易市場的分割如出一轍。區(qū)域分割的狀態(tài)下，市場信息極度不對稱，造成惡性競爭，金融資產(chǎn)處置過程中道德風險非常大。
早在初，就有人呼吁要建立一個全國性的金融資產(chǎn)交易平臺，統(tǒng)一交易規(guī)則，打破地域限制，摒棄四大資產(chǎn)管理公司的界限，形成公開透明的金融資產(chǎn)交易機制。但是，由于種.種原因，這個愿望一直未能實現(xiàn)。
三、監(jiān)管機構期望金融企業(yè)國有資產(chǎn)通過全國性的、更具公信力的平臺轉讓。
3月，財政部頒布了《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓管理辦法》，即財政部第54號令，明確規(guī)定：金融非上市企業(yè)國有產(chǎn)權的轉讓應當在依法設立的省級以上產(chǎn)權交易機構公開進行。
由此可見，國家監(jiān)管機構非常重視金融國有產(chǎn)權的轉讓，希望有一個更廣泛的、更具公信力的交易平臺。但是目前國內恰恰缺少這樣一個平臺，54號令的出臺仍然沒有解決市場分割的問題，全國的金融產(chǎn)權轉讓市場仍然分布在30個市場。
在這樣的大環(huán)境下，金融資產(chǎn)交易所應時而生，是中國金融發(fā)展、改革和創(chuàng)新的必然產(chǎn)物。金融交易所是順應時代發(fā)展需要的，也必將為時代的發(fā)展做出自己的貢獻。
經(jīng)營范圍：
不良金融資產(chǎn)營銷、公告、交易
金融企業(yè)國有資產(chǎn)營銷、公告、交易
信貸資產(chǎn)(含普通信貸及銀團貸款、票據(jù)、信托產(chǎn)品、租賃產(chǎn)品等)營銷、公告、交易
在基礎資產(chǎn)上開發(fā)的標準化金融產(chǎn)品和金融衍生產(chǎn)品交易
其他標準化金融創(chuàng)新產(chǎn)品的咨詢、開發(fā)、設計、交易和服務
金融資產(chǎn)心得篇十七
目前各地金融資產(chǎn)交易場所的業(yè)務范圍各不相同，部分交易場所業(yè)務較為多元化，包括不良金融資產(chǎn)、金融企業(yè)國有資產(chǎn)等;還有一些金交所業(yè)務比較單一，主要集中在小貸資產(chǎn)收益權轉讓這類業(yè)務上;另有一些交易所業(yè)務范圍比較專業(yè)，如僑金所，主要基于金融企業(yè)和非金融企業(yè)的各類金融資產(chǎn)開展金融創(chuàng)新，推出定向債務融資工具和資產(chǎn)收益權等金融產(chǎn)品，為企業(yè)提供從產(chǎn)品注冊、登記、托管、交易到結算的一站式服務。
金融資產(chǎn)心得篇十八
住所：貴陽市高新區(qū)長嶺南路31號國家數(shù)字內容產(chǎn)業(yè)園。
乙方：法定代表人：住所：
第一條。
甲方是貴州股權金融資產(chǎn)交易中心（以下簡稱“股交中心”）的運營管理機構，負責組織和監(jiān)督掛牌公司的股權轉讓及相關活動，實行自律管理。乙方是依法存續(xù)的有限公司/有限責任公司/股份公司/股份有限公司等，申請其在股交中心掛牌。乙方已向甲方提交了掛牌申請及相關文件，并取得了甲方同意掛牌的審查意見。
甲方的權利：
(一)甲方有權在有關法律、行政法規(guī)授權范圍內對乙方實施日常監(jiān)管；甲方有權依據(jù)股交中心業(yè)務規(guī)則、辦法、通知等規(guī)定（以下簡稱“甲方業(yè)務規(guī)則”）對乙方的股權掛牌、轉讓、終止掛牌等行為進行管理。
1(二)甲方有權依據(jù)公開制定的收費標準收取掛牌年費（暫免）。第四條甲方的義務：
(一)甲方應當依據(jù)有關法律、行政法規(guī)規(guī)定制定甲方業(yè)務規(guī)則，為乙方及其他市場主體參與市場活動提供相關制度保障。
(二)甲方負責運營、管理股交中心、發(fā)布市場信息，為乙方及其他市場參與主體提供正常的信息環(huán)境。
(三)甲方應當接受乙方的咨詢，對其股權掛牌操作提供必要的指導。第五條乙方的權利：
(一)乙方有權向甲方咨詢股權掛牌操作事宜，并獲得甲方的指導。(二)乙方有權獲得甲方提供的股權轉讓、信息披露平臺及相關設施服務。
第六條乙方的義務：
(一)乙方同意接受甲方的日常監(jiān)管及管理。
(二)乙方承諾遵守法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性法律文件。乙方進一步承諾遵守甲方業(yè)務規(guī)則。乙方應保證并責成其包括董事、監(jiān)事、高級管理人員在內的全體員工理解并遵守本協(xié)議內容。(三)乙方應按本協(xié)議約定向甲方繳納掛牌年費（暫免）。(四)乙方應按要求參加甲方組織的業(yè)務培訓。
掛牌費（暫免）：(一)掛牌費率：（暫免）。
2(二)乙方應當在每年7月15日以前一次性繳納本年度掛牌年費。(三)掛牌當年的掛牌年費按照掛牌首日和實際掛牌月份（自掛牌日的次月起計算）予以折算，于掛牌次年年費一并繳納。
(四)乙方逾期繳納掛牌費，甲方有權每日按應繳納金額的3‰收取滯納金。
(五)經(jīng)甲方催告后，乙方于10個工作日內仍未繳納的，甲方有權對乙方采取監(jiān)管措施，并保留向乙方主張其違約造成之全部損失的權利。
(六)乙方股權終止掛牌后，已經(jīng)交納的掛牌費不予返還。第八條本協(xié)議的執(zhí)行與解釋適用中華人民共和國法律。
第九條本協(xié)議未盡事宜，雙方應依照有關法律、法規(guī)、規(guī)章及甲方業(yè)務規(guī)則執(zhí)行。
第十條。
與本協(xié)議的解釋或執(zhí)行有關的爭議及糾紛，應首先由甲乙雙方通過友好協(xié)商解決。若自爭議或者糾紛發(fā)生之日起的30天內未能通過協(xié)商解決，任何一方均可將該項爭議依法向人民法院提起訴訟。第十一條雙方一致同意,本協(xié)議生效后，如因適用的法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性法律文件及甲方業(yè)務規(guī)則發(fā)生變化,導致本協(xié)議相關條款內容與修訂或新頒布的上述法律、法規(guī)、規(guī)章、甲方業(yè)務規(guī)則等內容相抵觸，本協(xié)議該部分條款將自動變更并以修訂或新頒布的相關法律、法規(guī)、規(guī)章、甲方業(yè)務規(guī)則內容為準。
盡管有前款內容，本協(xié)議其他不與有關法律、法規(guī)、規(guī)章、甲方業(yè)務規(guī)則內容相抵觸的條款持續(xù)有效。
3第十二條。
乙方申請終止或被甲方終止在股交中心掛牌的，本協(xié)議自自動解除。本協(xié)議解除不影響甲方依法向乙方主張本協(xié)議項下未結費用、滯納金支付的權利。
第十三條本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。雙方可以書面方式對本協(xié)議作出補充，經(jīng)雙方簽字蓋章的有關本協(xié)議的補充協(xié)議是本協(xié)議的組成部分，與本協(xié)議具有同等法律效力。
第十四條本協(xié)議一式肆份，雙方各執(zhí)貳份，具有同等法律效力。（以下無正文）。
甲方(公章)：乙方(公章)：
法定代表人法定代表人或授權代表(簽字)：或授權代表(簽字)：
金融資產(chǎn)心得篇十九
按照產(chǎn)品類型，衍生金融資產(chǎn)包括遠期，期貨，期權和掉期四大類型;按照原生資產(chǎn)性質，衍生金融資產(chǎn)包括股票類，利率類，匯率類和商品類。
(1)期貨合約抄。期貨合約是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定時間和地點交割一定數(shù)量和質量實物商品或金融商品的標百準化合約。
(2)期權合約。期權合約是指合同的買方支付一定金額的款項后即可獲得的一種選擇權合同。目前，我們證券市場上推出的認股權證，屬于看漲期權，認沽權證則屬于看跌期權。
(3)遠期度合同。遠期合同是指合同雙方約定在未來某一日期以約定價值，由買方向賣方購買某一數(shù)量的標的項目的合同。
(4)互換合同?；Q合同是指合同雙方在未來某一期間內交換一系列現(xiàn)金流量問的合同。按合同標的項目不同，互答換可以分為利率互換、貨幣互換、商品互換、權益互換等。其中，利率互換和貨幣互換比較常見。
金融衍生工具的主要功能有哪些
4、降低交易成本：由于金融衍生工具具有以上功能，從而進一步形成了降低社會交易成本的功效;市場參與者一方面可以利用金融衍生工具市場，減少以至消除最終產(chǎn)品市場上的價格風險，另一方面又可以根據(jù)金融衍生工具市場所揭示的價格趨勢信息，制定經(jīng)營策略，從而降低交易成本，增加經(jīng)營的收益。
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