總結(jié)可以幫助我們反思和總結(jié)過去的經(jīng)驗，從中吸取教訓(xùn)，提高我們的工作效率和學(xué)習(xí)效果?？偨Y(jié)是一種反思和思考的過程，可以幫助我們發(fā)現(xiàn)問題的根源和解決的思路。下面是一份總結(jié)的模板，幫助大家更好地進(jìn)行總結(jié)工作。
報銷發(fā)票的通知篇一
分公司所屬各科室：
為響應(yīng)公司降本增效號召，根據(jù)分公司（以下簡稱分公司）生產(chǎn)經(jīng)營實際，對分公司移動電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。調(diào)整后的報銷標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)分公司第3次經(jīng)理辦公會討論通過，現(xiàn)予發(fā)布，從20xx年4月起執(zhí)行。
二、調(diào)整范圍。
凡因生產(chǎn)經(jīng)營工作需要，核定了移動電話費報銷的干部員工。
三、管理及要求。
1.分公司移動電話費管理歸屬科室為綜合管理科。
2.移動電話費實行季度報銷制，費用標(biāo)準(zhǔn)按重新核定的崗位定額報銷，每季度由各崗位自行預(yù)交電話費，所在科室在季度末期匯總本科室話費帳單后統(tǒng)一報銷，財務(wù)按調(diào)整后的.《惠水分公司通迅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》中規(guī)定的各崗位標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，發(fā)票金額不足報銷標(biāo)準(zhǔn)的，按發(fā)票實際金額報銷；超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分個人自行承擔(dān)。
3.凡享受移動話費報銷的人員，必須24小時開機，保持通訊暢通；因工作需要發(fā)生電話不接、無法接通等個人行為，取消當(dāng)月話費報銷。
4.電話號碼變更后，要及時到綜合管理科登記備案，否則取消其當(dāng)月電話費報銷額度。
5.移動電話費根據(jù)崗位設(shè)置定額，因崗位變動而電話費用發(fā)生變化，由所在科室提出申請，報綜合管理科備案，根據(jù)崗位特點，核定增加、減少報銷標(biāo)準(zhǔn)，報經(jīng)理辦公會討論通過后予以調(diào)整。
四、休假期間報銷標(biāo)準(zhǔn)。
普通員工休假期間話費報銷標(biāo)準(zhǔn)按以下公式進(jìn)行核算：
報銷金額=（在崗天數(shù)/季度天數(shù)）×各崗位核定的標(biāo)準(zhǔn)。
五、調(diào)整后電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)。
調(diào)整后報銷標(biāo)準(zhǔn)見（附件）。
報銷發(fā)票的通知篇二
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款人應(yīng)如數(shù)退回財務(wù)。
二、因業(yè)務(wù)需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報人力資源部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時，應(yīng)向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，報財務(wù)部審批并進(jìn)行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的，財務(wù)在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差，須報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)100元/天以內(nèi)，高層領(lǐng)導(dǎo)每天160元/天以內(nèi)據(jù)實報銷。
五、因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)，在培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項補助，不安排住宿和伙食的，住宿費按照以上第五條標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項，誰負(fù)責(zé)索取票據(jù)，并負(fù)責(zé)辦理報賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同，并報財務(wù)一份，以便結(jié)賬時財務(wù)進(jìn)行審核。
七、材料結(jié)算單和費用報銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。
通山縣粵通水泥粉磨有限公司。
二0一三年十月二十日。
報銷發(fā)票的通知篇三
8.發(fā)票應(yīng)在有效期內(nèi)使用，過期應(yīng)當(dāng)作廢。
增值稅專用發(fā)票。
納稅人有下列行為不得開具增值稅專用發(fā)票：向消費者個人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的;銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的;小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的;銷售報關(guān)出口的貨物;在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù);將貨物用于非應(yīng)稅項目;將貨物用于集體福利和個人福利;將貨物無償贈送他人;提供非應(yīng)稅勞務(wù)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)。向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項目可以不開具專用發(fā)票。
報銷發(fā)票的通知篇四
各課題組、各部門：
根據(jù)熱科院對我單位厲行節(jié)約反對浪費專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，現(xiàn)對財務(wù)報銷相關(guān)要求作如下補充規(guī)定：
1、發(fā)票抬頭：凡在我單位報銷的發(fā)票，必須開具單位名稱的全稱“中國熱帶農(nóng)業(yè)科學(xué)院熱帶生物技術(shù)研究所”。
2、公務(wù)卡：公務(wù)卡刷卡小票也需經(jīng)辦人簽字。如小票丟失，可從網(wǎng)上打印消費記錄，并簽字。
3、差旅費：邀請國內(nèi)專家，需由單位出具邀請函(科技處歸口管理)。報銷專家住宿費，需填差旅費報銷單，并根據(jù)差旅費管理辦法相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制住宿標(biāo)準(zhǔn)。市內(nèi)參加會議、培訓(xùn)等發(fā)生的市內(nèi)交通費不予報銷。
4、租車費：租車費用應(yīng)采用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。金額1000元以上的，須簽訂租車合同。
5、其他交通費用：科研專項不得列支市內(nèi)交通費(的士費)。
6、國際合作交流費：邀請國外專家來華交流，須按程序報批，且國內(nèi)行程應(yīng)與批件一致。出國費報銷須每人分別填寫“出國費報銷單”，在當(dāng)次出國預(yù)算內(nèi)報銷。
7、會議費：舉辦會議必須選擇定點酒店，并提供酒店原始流水單。
8、公務(wù)用車運行維護(hù)費：公務(wù)用車保險、加油、維修必須執(zhí)行定點管理。
上述規(guī)定自20**年4月6日起執(zhí)行。
熱帶生物技術(shù)研究所財務(wù)處。
20**年4月6日。
報銷發(fā)票的通知篇五
發(fā)票是指經(jīng)濟活動中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本。報銷是把領(lǐng)用款項或收支賬目開列清單，報請上級核銷。下文小編收集了關(guān)于報銷發(fā)票管理辦法，僅供參考!
發(fā)票報銷堅持真實、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、入庫單填寫。
1、采購類報銷需粘貼入庫單記賬聯(lián)。入庫單是采購入庫的證明，由庫房管理人填寫，采購經(jīng)辦人在入庫單相應(yīng)位置簽字，采購經(jīng)辦人報銷時將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫單品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應(yīng)規(guī)范、清晰。
二、發(fā)票要求。
1、發(fā)票客戶名稱應(yīng)與公司名稱一致，為：東營區(qū)京東五洲電梯電腦有限責(zé)任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應(yīng)規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷售單位的印章應(yīng)清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應(yīng)注意保護(hù)，不準(zhǔn)有折痕。不準(zhǔn)擠壓、不準(zhǔn)水浸。
5、采購、消費100元以上需開具正式發(fā)票。
三、發(fā)票粘貼要求。
1、發(fā)票頂端不準(zhǔn)超越粘貼單右側(cè)粗豎線。發(fā)票及其他單據(jù)不準(zhǔn)超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進(jìn)行折疊。
2、不要在右側(cè)會計科目欄內(nèi)粘貼。
3、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類發(fā)票粘貼，要分批次、分類依序粘貼，各發(fā)票相應(yīng)明細(xì)單、出入庫單等附屬單據(jù)應(yīng)緊貼于本發(fā)票后，不準(zhǔn)與其他批次、類別的發(fā)票、單據(jù)混在一起。
四、粘貼單填寫。
1、報銷人只填寫：合計金額小寫欄、合計金額大寫欄(大寫填在粘貼單中間空白的位置)、報銷人欄。會計科目及相應(yīng)金額不準(zhǔn)填寫，由公司會計填寫。
2、大寫的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬仟佰、元角分的書寫及表述要正確、規(guī)范。
五、發(fā)表說明填寫。
1、報銷任何費用必須填寫說明。
2、要寫明事項內(nèi)容，及其時間、參加人。
3、采購、會議、招待、住宿、娛樂類，要注明供應(yīng)商、服務(wù)商的名稱地址、電話。
4、有書面申請的要附在粘貼單后。
5、費用超過200元的要注明安排人、批準(zhǔn)人。
1、發(fā)票實行逐級簽批。組長、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費用的必要性、真實性及單據(jù)是否規(guī)范、數(shù)額前后是否一致，重要事項、200元以上費用是否有公司領(lǐng)導(dǎo)的批示及準(zhǔn)許。
3、審簽人權(quán)力：有權(quán)將違規(guī)費用單據(jù)退回、有權(quán)要求報銷人或其部門經(jīng)理做進(jìn)一步說明、有權(quán)依公司規(guī)定對違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領(lǐng)導(dǎo)欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、違規(guī)處罰。
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導(dǎo)。第三次起，每次罰款10元。
2、費用出現(xiàn)弄虛作假，虛報、多報。虛報100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報批評，并罰款500元，擔(dān)負(fù)管理職務(wù)的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報100元以上，予以辭退。
根據(jù)新會計準(zhǔn)則政策的相關(guān)要求及公司新會計科目的準(zhǔn)確實用性，確保公司經(jīng)營的合法性，保證公司權(quán)益不受損害等因素，對發(fā)票的報銷相關(guān)特制定以下內(nèi)容：
一、發(fā)票內(nèi)容及附件。
1、發(fā)票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內(nèi)容相符。
2、涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業(yè)務(wù)，均需提供。
購銷合同。
或供應(yīng)方協(xié)議合同等相關(guān)合同。
3、與公司批復(fù)的計劃、服務(wù)性質(zhì)的款項，在支付時，也必須提交相關(guān)合同(如：保安服務(wù))。
4、每個年度4月至5月期間，各擔(dān)當(dāng)應(yīng)要求供應(yīng)商提供年檢后的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章)，并交由財務(wù)部。
5、在更換供應(yīng)商或新增供應(yīng)商時，應(yīng)提交公司的決裁書及相關(guān)報價。
6、發(fā)票“購貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開。
7、發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄內(nèi)的不同交易類型，需按類型開具發(fā)票張數(shù)，不得開具同一張發(fā)票。
8、酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細(xì)(商品名稱，單價，金額)。
二、發(fā)票金額及報銷。
1、同一供應(yīng)商結(jié)算金額大于等于人民幣1000元的，除結(jié)算方式需選擇電匯或支票外，還需開據(jù)增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標(biāo)準(zhǔn)：營業(yè)執(zhí)照副本)。
2、業(yè)務(wù)發(fā)生終了后，應(yīng)及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間。
三、擔(dān)當(dāng)職責(zé)。
1、各擔(dān)當(dāng)者需在發(fā)票右下角進(jìn)行簽名或蓋章。
2、各擔(dān)當(dāng)者將對票據(jù)內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。
四、計劃單申請。
1、結(jié)算方式為電匯或支票的貨款申請單，應(yīng)注明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關(guān)資料。
2、一張計劃單申請表只能對應(yīng)同一供應(yīng)商發(fā)票。
五、制度實施日期
20xx年1月1日。
請各部門予以協(xié)助。
財務(wù)部。
20xx年1月18日。
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款人應(yīng)如數(shù)退回財務(wù)。
二、因業(yè)務(wù)需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報人力資源部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時，應(yīng)向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，報財務(wù)部審批并進(jìn)行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的，財務(wù)在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差，須報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)100元/天以內(nèi)，高層領(lǐng)導(dǎo)每天160元/天以內(nèi)據(jù)實報銷。
五、因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)，在培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項補助，不安排住宿和伙食的，住宿費按照以上第五條標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項，誰負(fù)責(zé)索取票據(jù)，并負(fù)責(zé)辦理報賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同，并報財務(wù)一份，以便結(jié)賬時財務(wù)進(jìn)行審核。
七、材料結(jié)算單和費用報銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。
通山縣粵通水泥粉磨有限公司。
20xx年十月二十日。
報銷發(fā)票的通知篇六
普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。普通發(fā)票：主要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使用普通發(fā)票。普通發(fā)票由行業(yè)發(fā)票和專用發(fā)票組成。前者適用于某個行業(yè)和經(jīng)營業(yè)務(wù)，如商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票、商業(yè)批發(fā)統(tǒng)一發(fā)票、工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品銷售統(tǒng)一發(fā)票等;后者僅適用于某一經(jīng)營項目，如廣告費用結(jié)算發(fā)票，商品房銷售發(fā)票等。普通發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳橛?第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證;第三聯(lián)為記賬聯(lián)，開票方作為記賬原始憑證。個人發(fā)票一般泛指普通發(fā)票。增值稅專用發(fā)票是我國實施新稅制的產(chǎn)物，是國家稅務(wù)部門根據(jù)增值稅征收管理需要而設(shè)定的，專用于納稅人銷售或者提供增值稅應(yīng)稅項目的一種發(fā)票。專用發(fā)票既具有普通發(fā)票所具有的內(nèi)涵。同時還具有比普通發(fā)票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務(wù)收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項稅額的合法證明，是購貨方據(jù)以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關(guān)鍵性作用。
報銷發(fā)票的通知篇七
發(fā)票內(nèi)容一般包括：票頭、字軌號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、銀行開戶帳號、商(產(chǎn))品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、金額，以及大小寫金額、經(jīng)手人、單位印章、開票日期等。實行增值稅的單位所使用的增值稅專用發(fā)票還應(yīng)有稅種、稅率、稅額等內(nèi)容。1993年1月1日全國實行統(tǒng)一發(fā)票后，發(fā)票聯(lián)必須套印：“發(fā)票監(jiān)制章”，統(tǒng)一后的“發(fā)票監(jiān)制章”形狀為橢圓形，規(guī)管長軸為3厘米，短軸為2厘米，邊寬0.1厘米，內(nèi)環(huán)加一細(xì)線。上環(huán)刻制“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻有“稅務(wù)局監(jiān)制”字樣，中間刻制監(jiān)制稅務(wù)機關(guān)所在地省(市、區(qū))、市(縣)的全稱或簡稱，字體為正楷，印色為大紅色，套印在發(fā)票聯(lián)票頭中央。
報銷發(fā)票的通知篇八
各部門：
年末將至，為保證年終財務(wù)決算工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)財務(wù)報銷截止時間及相關(guān)事項通知如下：
1、從12月25日開始，財務(wù)處除辦理已借款的核銷及內(nèi)部清理業(yè)務(wù)外，不再辦理現(xiàn)金借款、異地匯款、支票申領(lǐng)、校內(nèi)轉(zhuǎn)賬及報銷業(yè)務(wù)(核銷借款除外)，1月10日起正常對外辦公。請各單位務(wù)必提前安排好工作，以保證學(xué)校教學(xué)、科研和行政工作的正常進(jìn)行。
2、20底恰逢“十二五”末，科研項目結(jié)題，財政資金的預(yù)算執(zhí)行，導(dǎo)致年終財務(wù)報銷量激增。12月上旬以來，為了保障所有老師的報賬需求，對所有預(yù)約單不限量控制，同時為保證報賬人員現(xiàn)場不排隊或少排隊，辦公時間財務(wù)處抽調(diào)主要核算人員現(xiàn)場接單，大大減少報賬人員現(xiàn)場派隊等待的時間(由原來的4小時縮短為20分鐘)晚上和雙休日，財務(wù)處全處加班處理已經(jīng)受理的預(yù)約憑證，以確保12月31日上午前，處理完各位老師的所有預(yù)約報銷。
3、即日起，每日報銷付款完成后，將通過短信告知相關(guān)老師，請注意查收。如您在1月5號前銀行還未收到報銷金額，請到財務(wù)處二號柜臺查實重匯。
年終結(jié)算事宜紛繁，諸多不便敬請諒解，感謝各位老師一年來對財務(wù)處工作的支持、配合和諒解，并對我們的工作多提寶貴建議，預(yù)祝各位新年愉快、身體健康、萬事如意!
報銷發(fā)票的通知篇九
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫"借款單"，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫"費用報銷單"，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當(dāng)天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為"長途"。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷)，節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;。
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。
5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
7.1憑證名稱;。
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;。
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;。
7.5接受憑證的單位名稱;。
7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;。
7.7數(shù)量、單價和金額;。
7.8各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
8、對原始憑證的技術(shù)性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：
9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。
9.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
報銷發(fā)票的通知篇十
根據(jù)新會計準(zhǔn)則政策的相關(guān)要求及公司新會計科目的準(zhǔn)確實用性，確保公司經(jīng)營的合法性，保證公司權(quán)益不受損害等因素，對發(fā)票的報銷相關(guān)特制定以下內(nèi)容：
一、發(fā)票內(nèi)容及附件。
1、發(fā)票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內(nèi)容相符。
2、涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業(yè)務(wù)，均需提供購銷合同或供應(yīng)方協(xié)議合同等相關(guān)合同。
3、與公司批復(fù)的計劃、服務(wù)性質(zhì)的款項，在支付時，也必須提交相關(guān)合同(如：保安服務(wù))。
4、每個年度4月至5月期間，各擔(dān)當(dāng)應(yīng)要求供應(yīng)商提供年檢后的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章)，并交由財務(wù)部。
5、在更換供應(yīng)商或新增供應(yīng)商時，應(yīng)提交公司的決裁書及相關(guān)報價。
6、發(fā)票“購貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開。
7、發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄內(nèi)的不同交易類型，需按類型開具發(fā)票張數(shù)，不得開具同一張發(fā)票。
8、酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細(xì)(商品名稱，單價，金額)。
二、發(fā)票金額及報銷。
1、同一供應(yīng)商結(jié)算金額大于等于人民幣1000元的，除結(jié)算方式需選擇電匯或支票外，還需開據(jù)增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標(biāo)準(zhǔn)：營業(yè)執(zhí)照副本)。
2、業(yè)務(wù)發(fā)生終了后，應(yīng)及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間。
三、擔(dān)當(dāng)職責(zé)。
1、各擔(dān)當(dāng)者需在發(fā)票右下角進(jìn)行簽名或蓋章。
2、各擔(dān)當(dāng)者將對票據(jù)內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。
四、計劃單申請。
1、結(jié)算方式為電匯或支票的貨款申請單，應(yīng)注明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關(guān)資料。
2、一張計劃單申請表只能對應(yīng)同一供應(yīng)商發(fā)票。
五、制度實施日期
請各部門予以協(xié)助。
財務(wù)部。
201月18日。
報銷發(fā)票的通知篇十一
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商品流通的不斷擴大，發(fā)票在整個社會經(jīng)濟活動中，特別是在稅收征管及財務(wù)管理中起的作用越來越大。其作用主要有以下幾個方面：
1、發(fā)票是記錄經(jīng)營活動的一種原始證明。由于發(fā)票上載明的經(jīng)濟事項較為完整，既有填制單位印章，又有經(jīng)辦人簽章，還有監(jiān)制機關(guān)、字軌號碼、發(fā)票代碼等，具有法律證明效力。它為工商部門檢查經(jīng)濟合同，處理合同糾紛，法院裁定民事訴訟，消費者向銷貨方要求調(diào)換、退貨、修理商品，公安機關(guān)核發(fā)車船牌照，保險公司理賠等，提供了重要依據(jù)。所以消費者個人養(yǎng)成主動索取發(fā)票的習(xí)慣是維護(hù)自身合法權(quán)益的保障。
2、發(fā)票是加強財務(wù)會計管理，保護(hù)國家財產(chǎn)安全的重要手段。發(fā)票是會計核算的原始憑證，正確地填制發(fā)票是正確地進(jìn)行會計核算的基礎(chǔ)。只有填制合法、真實的發(fā)票，會計核算資料才會真實可信，會計核算質(zhì)量才有可靠的保證，提供的會計信息才會準(zhǔn)確、完整。
3、發(fā)票是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)。發(fā)票一經(jīng)開具，票面上便載明征稅對象的名稱、數(shù)量、金額，為計稅基數(shù)提供了原始可靠的依據(jù);發(fā)票還為計算應(yīng)稅所得額、應(yīng)稅財產(chǎn)提供必備資料。離開了發(fā)票，要準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額是不可能的，所以稅務(wù)稽查往往從發(fā)票檢查入手。
4、發(fā)票是維護(hù)社會秩序的重要工具。發(fā)票具有證明作用，在一定條件下又有合同的性質(zhì)。多年來的實踐證明，各類發(fā)票違法行為，不僅與偷稅騙稅有關(guān)，還與社會秩序的諸多方面，如投機倒把、貪污受賄、走私販私等案件關(guān)系甚大。發(fā)票這一道防線一松，將為經(jīng)濟領(lǐng)域的違法犯罪打開方便之門。所以，管好發(fā)票，不僅是稅務(wù)機關(guān)自身的責(zé)任，也是整個社會的工作。
報銷發(fā)票的通知篇十二
第一條根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》(以下簡稱《辦法》)第四十四條規(guī)定，制定本實施細(xì)則。
第二條全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章是稅務(wù)機關(guān)管理發(fā)票的法定標(biāo)志，其形狀、規(guī)格、內(nèi)容、印色由國家稅務(wù)總局規(guī)定。除經(jīng)國家稅務(wù)總局或國家稅務(wù)總局省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)分局和省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局(國家稅務(wù)總局省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)分局和省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局以下統(tǒng)稱省級稅務(wù)機關(guān))依據(jù)各自的職責(zé)批準(zhǔn)外，發(fā)票均應(yīng)套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。
第三條發(fā)票種類的劃分，由省級以上稅務(wù)機關(guān)確定。
第四條發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳?第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證;第三聯(lián)為記帳聯(lián)，開票方作為記帳原始憑證。
增值稅專用發(fā)票的基本聯(lián)次還應(yīng)包括抵扣聯(lián)，收執(zhí)方作為抵扣稅款的憑證。
除增值稅專用發(fā)票外，縣(市)以上稅務(wù)機關(guān)根據(jù)需要可適當(dāng)增減聯(lián)次并確定其用途。
第五條發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位(個人)名稱(章)等。
有代扣、代收、委托代征稅款的，其發(fā)票內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括代扣、代收、委托代征稅種的稅率和代扣、代收、委托代征稅額。
增值稅專用發(fā)票還應(yīng)當(dāng)包括：購貨人地址、購貨人稅務(wù)登記號、增值稅稅率、稅額、供貨方名稱、地址及其稅務(wù)登記號。
第六條在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一式樣的發(fā)票，由國家稅務(wù)總局確定。在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)統(tǒng)一式樣的發(fā)票，由省級稅務(wù)機關(guān)確定。
本條所說發(fā)票的式樣包括發(fā)票所屬的種類、各聯(lián)用途、具體內(nèi)容、版面排列、規(guī)格、使用范圍等。
第七條有固定生產(chǎn)經(jīng)營場所、財務(wù)和發(fā)票管理制度健全、發(fā)票使用量較大的單位，可以申請印制印有本單位名稱的發(fā)票;如統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足業(yè)務(wù)需要，也可以自行設(shè)計本單位的發(fā)票式樣，但均須報經(jīng)縣(市)以上稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，其中增值稅專用發(fā)票由國家稅務(wù)總局另定。
第二章發(fā)票的印制。
第八條《辦法》第七條所稱“增值稅專用發(fā)票由國家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制”，是指由國家稅務(wù)總局指定的企業(yè)統(tǒng)一印制。
第九條印制發(fā)票企業(yè)和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
(一)設(shè)備、技術(shù)水平能滿足印制發(fā)票和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品的需要;。
(二)能夠按照稅務(wù)機關(guān)要求，保證供應(yīng);。
(三)企業(yè)管理規(guī)范，有嚴(yán)格的質(zhì)量監(jiān)督制度;。
(四)有專門車間生產(chǎn)、專用倉庫保管，專人負(fù)責(zé)管理;。
(五)能嚴(yán)格遵守發(fā)票印制和發(fā)票防偽專用品生產(chǎn)管理規(guī)定。
第十條發(fā)票準(zhǔn)印證和發(fā)票防偽專用品準(zhǔn)產(chǎn)證由國家稅務(wù)總局統(tǒng)一制發(fā)。
稅務(wù)機關(guān)應(yīng)定期對印制發(fā)票企業(yè)和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對不符合條件的，應(yīng)取消其印制發(fā)票或生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品的資格。
第十一條印制發(fā)票企業(yè)和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品企業(yè)應(yīng)建立以下制度：
(一)生產(chǎn)責(zé)任制度;。
(二)保密制度;。
(三)質(zhì)量檢驗制度;。
(四)保管制度;。
(五)其他有關(guān)制度。
第十二條發(fā)票印制或發(fā)票防偽專用品生產(chǎn)前，主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)下達(dá)發(fā)票印制或發(fā)票防偽專用品生產(chǎn)通知書，被指定的印制或生產(chǎn)企業(yè)必須按照要求印制或生產(chǎn)。
發(fā)票印制通知書應(yīng)當(dāng)載明印制發(fā)票企業(yè)名稱，用票單位名稱，發(fā)票名稱、種類、聯(lián)次、規(guī)格、印色、印制數(shù)量、起止號碼，交貨時間、地點等內(nèi)容。
發(fā)票防偽專用品生產(chǎn)通知書應(yīng)當(dāng)載明生產(chǎn)發(fā)展防偽專用品企業(yè)名稱，發(fā)票防偽專用品名稱，主要技術(shù)指標(biāo)和質(zhì)量要求，年計劃產(chǎn)量等內(nèi)容。
第十三條印制發(fā)票企業(yè)和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品企業(yè)印制、生產(chǎn)完畢的成品，以及印制發(fā)票企業(yè)購進(jìn)的發(fā)票防偽專用品，應(yīng)按規(guī)定驗收后專庫妥善保管，不得丟失。次品、廢品應(yīng)報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)集中銷毀。
第十四條不定期換版的具體時間、內(nèi)容和要求由國家稅務(wù)總局確定。
第三章發(fā)票的領(lǐng)購。
第十五條依法不需辦理稅務(wù)登記的單位需要領(lǐng)購發(fā)票的，可以按照《辦法》的有關(guān)規(guī)定，向主管稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票。
第十六條申請領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票的單位和個人，提供《辦法》第十六條規(guī)定的證明時，應(yīng)當(dāng)提供加蓋有“增值稅一般納稅人”確認(rèn)專章的稅務(wù)登記證(副本)。非增值稅納稅人和根據(jù)增值稅有關(guān)規(guī)定確認(rèn)的增值稅小規(guī)模納稅人不得領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票。
第十七條《辦法》第十六條所稱稅務(wù)登記證件是指稅務(wù)登記證(正、副本)、注冊稅務(wù)登記證(正、副本)。
第十八條《辦法》第十六條所稱購票申請應(yīng)載明單位和個人的名稱，所屬行業(yè)，經(jīng)濟類型、需要發(fā)票的種類、名稱、數(shù)量等內(nèi)容，并加蓋單位公章和經(jīng)辦人印章。
第十九條《辦法》第十六條所稱經(jīng)辦人身份證明是指經(jīng)辦人的居民身份證、護(hù)照、工作證以及其他能證明經(jīng)辦人身份的證件。
第二十條《辦法》第十六條所稱財務(wù)印章是指單位的財務(wù)專用章或其他財務(wù)印章。
第二十一條《辦法》第十六條所稱發(fā)票專用章是指沒有(或者不便使用)財務(wù)印章的單位和個體工商戶按稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一規(guī)定刻制的，在領(lǐng)購或開具發(fā)票時加蓋有其名稱、稅務(wù)登記號、發(fā)票專用章字樣的印章。“發(fā)票專用章”式樣和使用辦法由省級稅務(wù)機關(guān)確定。
第二十二條稅務(wù)機關(guān)對用票單位和個人提供的財務(wù)印章和發(fā)票專用章的印模應(yīng)留存?zhèn)洳椤?/p>
第二十三條《辦法》第十六條所稱發(fā)票領(lǐng)購簿的內(nèi)容應(yīng)包括用票單位和個人的名稱、所屬行業(yè)、經(jīng)濟類型、購票方式、核準(zhǔn)購票種類、發(fā)票名稱、領(lǐng)購日期、準(zhǔn)購數(shù)量、起止號碼、違章記錄、領(lǐng)購人簽字(蓋章)、核發(fā)稅務(wù)機關(guān)(章)等內(nèi)容。
第二十四條《辦法》第十六條所稱購票方式是指批量供應(yīng)、交舊購新或者驗舊購新等方式。
第二十五條稅務(wù)機關(guān)在發(fā)售發(fā)票時，應(yīng)按核準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn)收取工本管理費，并向購票單位和個人開具收據(jù)。工本管理費應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，省級稅務(wù)機關(guān)應(yīng)制定具體管理制度。
第二十六條凡需向稅務(wù)機關(guān)申請開具發(fā)票的單位和個人，均應(yīng)提供發(fā)生購銷業(yè)務(wù)，提供接受服務(wù)或者其他經(jīng)營活動的書面證明。
對稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)在開具發(fā)票的同時征稅。
第二十七條《辦法》第十九條所稱保證人，是指在中國境內(nèi)具有擔(dān)保能力的公民、法人或者其他經(jīng)濟組織。國家機關(guān)不得作保證人。
保證人同意為領(lǐng)購發(fā)票的單位和個人提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)填寫擔(dān)保書。擔(dān)保書內(nèi)容包括：擔(dān)保對象、范圍、期限和責(zé)任以及其他有關(guān)事項。
擔(dān)保書須經(jīng)購票人、保證人和稅務(wù)機關(guān)簽字蓋章后方為有效。
第二十八條《辦法》第十九條第二款所稱“由保證人或者以保證金承擔(dān)法律責(zé)任”，是指責(zé)令保證人繳納罰款或者以保證金繳納罰款。
第二十九條提供保證人或者交納保證金的具體范圍，以及在本省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)跨市、縣從事臨時的經(jīng)營活動提供保證人或者交納保證金的辦法，由省級稅務(wù)機關(guān)規(guī)定。
第四章發(fā)票的開具和保管。
第三十條《辦法》第二十條“特殊情況下由付款方向收款方開具發(fā)票”是指收購單位和扣繳義務(wù)人支付個人款項時開具的發(fā)票。
第三十一條向消費者個人零售小額商品或者提供零星服務(wù)的，是否可免予逐筆開具發(fā)票，由省級稅務(wù)機關(guān)確定。
第三十二條《辦法》第二十二條所稱不符合規(guī)定的發(fā)票是指開具或取得的發(fā)票是應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，或填寫項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票。
第三十三條填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時開具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。
第三十四條開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明;發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。
第三十五條單位和個人在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務(wù)印章或者發(fā)票專用章。
第三十六條開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)使用中文。民族自治地方可以同時使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。外商投資企業(yè)和外商企業(yè)可以同時使用一種外國文字。
第三十七條《辦法》第二十四條“機外發(fā)票”是指經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，在指定印制發(fā)票企業(yè)印制的供計算機開具的發(fā)票。
第三十八條對根據(jù)稅收管理需要，須跨省、自治區(qū)、直轄市開具發(fā)票的，由國家稅務(wù)總局制定。
省際毗鄰市縣之間是否允許跨省、自治區(qū)、直轄市開具發(fā)票，由有關(guān)省級稅務(wù)機關(guān)確定。
第三十九條《辦法》第二十七條所稱規(guī)定的使用區(qū)域，包括《辦法》以及國家稅務(wù)總局和省級稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用區(qū)域。
第四十條《辦法》第二十八條所稱發(fā)票登記簿的式樣和使用辦法，以及發(fā)票使用情況報告的形式和期限，由省級稅務(wù)機關(guān)確定。
第四十一條使用發(fā)票的單位和個人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
第五章發(fā)票的檢查。
第四十二條《辦法》第三十三條所稱發(fā)票換票證公限于在本縣(市)范圍內(nèi)使用。需要調(diào)出外縣(市)的發(fā)票查驗時，應(yīng)與該縣(市)稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系，使用當(dāng)?shù)氐陌l(fā)票換票證。
第四十三條發(fā)票的真?zhèn)斡啥悇?wù)機關(guān)鑒定。
第四十四條收執(zhí)發(fā)票或保管發(fā)票存根聯(lián)的單位，接到稅務(wù)機關(guān)“發(fā)票填寫情況核對卡”的式樣由國家稅務(wù)總局確定。
第六章罰則。
第四十五條稅務(wù)機關(guān)對違反發(fā)票管理法規(guī)的行為進(jìn)行處罰，應(yīng)將處理決定書面通知當(dāng)事人;對違反發(fā)票管理法規(guī)的案件，應(yīng)立案查處。
對違反發(fā)票管理法規(guī)的行政處罰，由縣以上稅務(wù)機關(guān)決定;罰款額或沒收非法所得款額在1000元以下的，可由稅務(wù)所自行決定。
第四十六條下列行為屬于未按規(guī)定印制發(fā)票、生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品的行為：
(一)未經(jīng)省級稅務(wù)機關(guān)指定的企業(yè)私自印制發(fā)票;。
(二)未經(jīng)國家稅務(wù)總局指定的企業(yè)私自生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品、私自印制增值稅專用發(fā)票;。
(三)偽造、私刻發(fā)票監(jiān)制章，偽造、私造發(fā)票防偽專用品;。
(五)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票防偽專用品;。
(六)印制發(fā)票和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品的企業(yè)未按規(guī)定銷毀廢(次)品而造成流失;。
(七)用票單位私自印制發(fā)票;。
(八)未按稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定制定印制發(fā)票和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品管理制度;。
(九)其他未按規(guī)定印制發(fā)票和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品的行為。
第四十七條下列行為屬于未按規(guī)定領(lǐng)購發(fā)票的行為：
(一)向稅務(wù)機關(guān)以外的單位和個人領(lǐng)購發(fā)票;。
(二)私售、倒買倒賣發(fā)票;。
(三)販運、窩藏假發(fā)票;。
(四)向他人提供發(fā)票或者借用他人發(fā)票;。
(五)盜取(用)發(fā)票;。
(六)其他未按規(guī)定領(lǐng)購發(fā)票的行為。
第四十八條下列行為屬于未按規(guī)定開具發(fā)票的行為：
(一)應(yīng)開具而未開具發(fā)票;。
(二)單聯(lián)填開或上下聯(lián)金額、增值稅銷項稅額等內(nèi)容不一致;。
(三)填寫項目不齊全;。
(四)涂改發(fā)票;。
(五)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;。
(臨)未經(jīng)批準(zhǔn)拆本使用發(fā)票;。
(七)虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，虛開發(fā)票;。
(八)開具票物不符發(fā)票;。
(九)開具作廢發(fā)票;。
(十)未經(jīng)批準(zhǔn)，跨規(guī)定的使用區(qū)域開具發(fā)票;。
(十一)以其他單據(jù)或白條代替發(fā)票開具;。
(十二)擴大專業(yè)發(fā)票或增值稅專用發(fā)票開具范圍;。
(十三)未按規(guī)定報告發(fā)票使用情況;。
(十四)未按規(guī)定設(shè)置發(fā)票登記簿;。
(十五)其他未按規(guī)定開具發(fā)票的行為。
第四十九條下列行為屬于未按規(guī)定取得發(fā)票的行為：
(一)應(yīng)取得而未取得發(fā)票;。
(二)取得不符合規(guī)定的發(fā)票;。
(三)取得發(fā)票時，要求開票方或自行變更品名、金額或增值稅稅額;。
(四)自行填開發(fā)票入帳;。
(五)其他未按規(guī)定取得發(fā)票的行為。
第五十條下列行為屬于未按規(guī)定保管發(fā)票的行為：
(一)丟失發(fā)票;。
(二)損(撕)毀發(fā)票;。
(三)丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿;。
(四)未按規(guī)定繳銷發(fā)票;。
(五)印制發(fā)票的企業(yè)和生產(chǎn)發(fā)票防偽專用品的企業(yè)丟失發(fā)票或發(fā)票監(jiān)制章及發(fā)票防偽專用品等。
(六)未按規(guī)定建立發(fā)票保管制度;。
(七)其他未按規(guī)定保管發(fā)票的行為。
第五十一條下列行為屬于未按規(guī)定接受稅務(wù)機關(guān)檢查的行為：
(一)拒絕檢查;。
(二)隱瞞真實情況;。
(三)刁難、阻撓稅務(wù)人員進(jìn)行檢查;。
(四)拒絕接受《發(fā)票換票證》;。
(五)拒絕提供有關(guān)資料;。
(六)拒絕提供境外公證機構(gòu)或者注冊會計師的確認(rèn)證明;。
(七)拒絕接受有關(guān)發(fā)票問題的詢問;。
(八)其他未按規(guī)定接受稅務(wù)機關(guān)檢查的行為。
第五十二條《辦法》第三十七條所稱“非法攜帶、郵寄、運輸或者存放空白發(fā)票”，包括經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的空白發(fā)票和偽造的假空白發(fā)票。
第五十三條《辦法》第三十八條所稱倒買倒賣發(fā)票，包括倒買倒賣發(fā)票、發(fā)票防偽專用品和偽造的假發(fā)票。
第五十四條《辦法》第三十六條、第三十七條、第三十八條、第三十九條所稱沒收非法所得，是指沒收因偽造和非法印制、生產(chǎn)、買賣、轉(zhuǎn)讓、代開、不如實開具以及非法攜帶、郵寄、運輸或者存放發(fā)票、發(fā)票監(jiān)制章或者發(fā)票防偽專用品和其他違反本細(xì)則規(guī)定的行為所取得的收入。
第五十五條對違反發(fā)票管理法規(guī)造成偷稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》處理。
對違反發(fā)票管理法規(guī)情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)書面移送司法機關(guān)處理。
第五十六條《辦法》第四十條所稱“可以依法向上一級稅務(wù)機關(guān)申請復(fù)議或者向人民法院起訴”，是指依照《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定的期限和程序申請復(fù)議或者向人民法院起訴。
第七章附則。
第五十七條《辦法》第四十二條“專業(yè)發(fā)票”是指國有金融、保險企業(yè)的存貸、匯兌、轉(zhuǎn)帳憑證、保險憑證;國有郵政、電信企業(yè)的郵票、郵單、話務(wù)、電報收據(jù);國有鐵路、民用航空企業(yè)和交通部門國有公路、水上運輸企業(yè)的客票、貨票等。
上述單位承包、租賃給非國有單位和個人經(jīng)營或采取國有民營形式所用的專業(yè)發(fā)票，以及上述單位的其他發(fā)票均應(yīng)套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一管理。
第五十八條《辦法》和本實施細(xì)則所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)。
第五十九條《辦法》實施前發(fā)生的發(fā)票違法行為，依照當(dāng)時有效的法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定處理。
第六十條本實施細(xì)則由國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)解釋。
第六十一條本實施細(xì)則自《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》施行之日起施行。各部門原有關(guān)規(guī)定與《辦法》和本實施細(xì)則相抵觸的，按《辦法》和本實施細(xì)則執(zhí)行。
報銷發(fā)票的通知篇十三
第二條凡報銷的發(fā)票均應(yīng)套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，行政事業(yè)收費、政府性基金收據(jù)套印省票據(jù)專用章，往來款收據(jù)套印省收據(jù)監(jiān)制章(國有的金融、郵電、鐵路、民用航空、公路和水上運輸?shù)葐挝坏膶I(yè)發(fā)票除外)
2、辦公費等報銷單據(jù)應(yīng)注明品名、數(shù)量、單價，如是定額發(fā)票需附購買物品清單
4、差旅費報銷支出，憑車票、住宿發(fā)票等領(lǐng)取出差補助
電匯費用由財務(wù)室墊付，年底結(jié)轉(zhuǎn)，電匯申請使用部門負(fù)擔(dān)
7、招待費報銷采用一餐一報，事前按程序?qū)徟潞髮徍藞箐N
3、所內(nèi)部收費票據(jù)，未經(jīng)所批準(zhǔn)監(jiān)制的
4、填寫項目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清楚、沒有加蓋填制單位相應(yīng)印章的;發(fā)票(收據(jù))內(nèi)容有涂改的;發(fā)票(收據(jù))金額有錯誤的; 5、一式幾聯(lián)的原始憑證，報銷聯(lián)未復(fù)寫的; 6、單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、購買實物驗收人未簽名的; 購買實物，無驗收證明的。
報銷發(fā)票的通知篇十四
1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明詳細(xì)事由。
2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明詳細(xì)事由。
3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字，注明詳細(xì)事由。
4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細(xì)，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可，并注明詳細(xì)事由。
5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細(xì)的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。
6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。
報銷發(fā)票的通知篇十五
為了進(jìn)一步規(guī)范費用管理，為我局加強廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用。對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)報銷嚴(yán)格按財務(wù)管理辦法實行，現(xiàn)將相關(guān)事項作以下規(guī)定：
1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明詳細(xì)事由。
2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明詳細(xì)事由。
3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字，注明詳細(xì)事由。
4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細(xì)，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可，并注明詳細(xì)事由。
5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細(xì)的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。
6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。
二、報賬規(guī)定。
當(dāng)月發(fā)生的發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料，并完成相關(guān)簽字手續(xù)。
匯總表統(tǒng)一表格見下：
張三費用開支匯總明細(xì)表。
序號。
發(fā)票開支日期
事由描述清楚。
金額。
備注。
16月1日和公安人員到?jīng)鲲L(fēng)調(diào)查訪問煙農(nóng)260.00。
合計經(jīng)辦人：簽字部門負(fù)責(zé)人：簽字日期：
備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù)，有國家稅務(wù)總局監(jiān)制章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。
報銷發(fā)票的通知篇十六
發(fā)票報銷堅持真實、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、入庫單填寫
1、采購類報銷需粘貼入庫單記賬聯(lián)。入庫單是采購入庫的證明，由庫房管理人填寫，采購經(jīng)辦人在入庫單相應(yīng)位置簽字，采購經(jīng)辦人報銷時將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫單品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應(yīng)規(guī)范、清晰。
二、發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應(yīng)與公司名稱一致，為：東營區(qū)京東五洲電梯電腦有限責(zé)任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應(yīng)規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷售單位的印章應(yīng)清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應(yīng)注意保護(hù)，不準(zhǔn)有折痕。不準(zhǔn)擠壓、不準(zhǔn)水浸。
5、采購、消費100元以上需開具正式發(fā)票。
三、發(fā)票粘貼要求
1、發(fā)票頂端不準(zhǔn)超越粘貼單右側(cè)粗豎線。發(fā)票及其他單據(jù)不準(zhǔn)超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進(jìn)行折疊。
2、不要在右側(cè)會計科目欄內(nèi)粘貼。
3、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類發(fā)票粘貼，要分批次、分類依序粘貼，各發(fā)票相應(yīng)明細(xì)單、出入庫單等附屬單據(jù)應(yīng)緊貼于本發(fā)票后，不準(zhǔn)與其他批次、類別的發(fā)票、單據(jù)混在一起。
四、粘貼單填寫
1、報銷人只填寫：合計金額小寫欄、合計金額大寫欄(大寫填在粘貼單中間空白的位置)、報銷人欄。會計科目及相應(yīng)金額不準(zhǔn)填寫，由公司會計填寫。
2、大寫的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬仟佰、元角分的書寫及表述要正確、規(guī)范。
五、發(fā)表說明填寫
1、報銷任何費用必須填寫說明。
2、要寫明事項內(nèi)容，及其時間、參加人。
3、采購、會議、招待、住宿、娛樂類，要注明供應(yīng)商、服務(wù)商的名稱地址、電話。
4、有書面申請的要附在粘貼單后。
5、費用超過200元的要注明安排人、批準(zhǔn)人。
六、發(fā)票簽批
1、發(fā)票實行逐級簽批。組長、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費用的必要性、真實性及單據(jù)是否規(guī)范、數(shù)額前后是否一致，重要事項、200元以上費用是否有公司領(lǐng)導(dǎo)的批示及準(zhǔn)許。
3、審簽人權(quán)力：有權(quán)將違規(guī)費用單據(jù)退回、有權(quán)要求報銷人或其部門經(jīng)理做進(jìn)一步說明、有權(quán)依公司規(guī)定對違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領(lǐng)導(dǎo)欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、違規(guī)處罰
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導(dǎo)。第三次起，每次罰款10元。
2、費用出現(xiàn)弄虛作假，虛報、多報。虛報100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報批評，并罰款500元，擔(dān)負(fù)管理職務(wù)的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報100元以上，予以辭退。
報銷發(fā)票的通知篇十七
1、全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。
2、因公出差享受學(xué)校差旅費用報銷。
3、凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須報校長批準(zhǔn)。
4、出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。
5、因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。
1、所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。
2、交通費一律據(jù)實限額報銷，目的地為宜城市，交通費按乘坐公共。
汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通費（的士費用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，無的士費用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計程計時票據(jù)為準(zhǔn)。
3、本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。
4、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。
5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
6、所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出。學(xué)校只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。
7、到襄陽市以外參加長期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
8、因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校原則上不報銷任何費用。
9、出差回校后一周內(nèi)報銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。
10、自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費，沒有經(jīng)過校長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
11、因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
12、教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的，不再單獨報銷個人任何交通費。
1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
2、襄陽市內(nèi)確因時間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長申請。按最高限額每天80元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
3、國培、省培、襄陽市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國家包吃包住包交通，學(xué)校只報銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點的交通費。對于培訓(xùn)時間超過一月的補助交通費，補助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干（包括開學(xué)報道以及培訓(xùn)結(jié)束回校）。
4、教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學(xué)校集體活動已組織包車就餐等，不報銷單獨個人交通費住宿費。一人單獨參與活動的交通費參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，制作課件、購買相關(guān)材料費用必須事先匯報校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，無批準(zhǔn)者費用自理。
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級負(fù)責(zé)人簽字證明，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。
1、出差均無伙食補助通訊費補助，此制度從討論制定后執(zhí)行。
2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
3、本校差旅費住宿費只為本校教職工服務(wù)。
報銷發(fā)票的通知篇十八
1、全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。
2、因公出差享受學(xué)校差旅費用報銷。
3、凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須報校長批準(zhǔn)。
4、出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。
5、因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。
2、交通費一律據(jù)實限額報銷，目的地為宜城市，交通費按乘坐公共
汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通費（的士費用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，無的士費用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計程計時票據(jù)為準(zhǔn)。
3、本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。
4、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。
5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
6、所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出。學(xué)校只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。
7、到襄陽市以外參加長期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
8、因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校原則上不報銷任何費用。
9、出差回校后一周內(nèi)報銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。
10、自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費，沒有經(jīng)過校長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
11、因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
12、教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的，不再單獨報銷個人任何交通費。
三、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
2、襄陽市內(nèi)確因時間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長申請。按最高限額每天80元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。
3、國培、省培、襄陽市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國家包吃包住包交通，學(xué)校只報銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點的交通費。對于培訓(xùn)時間超過一月的補助交通費，補助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干（包括開學(xué)報道以及培訓(xùn)結(jié)束回校）。
4、教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學(xué)校集體活動已組織包車就餐等，不報銷單獨個人交通費住宿費。一人單獨參與活動的交通費參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，制作課件、購買相關(guān)材料費用必須事先匯報校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，無批準(zhǔn)者費用自理。
四、報銷程序：
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級負(fù)責(zé)人簽字證明，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。
五．說明：
1、出差均無伙食補助通訊費補助，此制度從討論制定后執(zhí)行。
2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
3、本校差旅費住宿費只為本校教職工服務(wù)。
報銷發(fā)票的通知篇十九
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《發(fā)票報銷制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
1、所有要報銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名，財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長審核簽字，缺一不可。
2、會議費、活動費及招待費的管理：
（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
3、其他票據(jù)（如旅差費、接待費等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。
報銷發(fā)票的通知篇二十
為規(guī)范__有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
一、費用報銷票據(jù)要求
1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“__有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開發(fā)票或有意取得不規(guī)范發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號為“”)，其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。
三、報銷費用時間規(guī)定
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。
2、原則上當(dāng)月的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用：
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)普通發(fā)票。
(3)申購單。
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單。
(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案。
(6)驗收單或入庫單。
2、通訊費：
(1)費用報銷單。
(2)通訊發(fā)票。
3、差旅費：
(1)差旅費報銷單。
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等。
(3)出差申請單。
4、車輛費用：
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費：
(1)費用報銷單。
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作為業(yè)務(wù)招待費報銷。
(3)按月結(jié)算的需附消費清單(備案)。
6、其他費用報銷：
(1)費用報銷單。
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明。
(3)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)。
上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
報銷發(fā)票的通知篇二十一
簡單講，發(fā)票是經(jīng)濟業(yè)務(wù)真實性的證明之一，表明了雙方的權(quán)利義務(wù)。我們與境內(nèi)
其他
公司或機構(gòu)的業(yè)務(wù)往來，如需向?qū)Ψ街Ц兑欢铐棧瑧?yīng)向其索取相應(yīng)證明憑證，最常見的憑證就是對方開具的有效發(fā)票或財政監(jiān)制的行政事業(yè)收據(jù)。常見的發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅納稅人使用的普通發(fā)票，營業(yè)稅納稅人使用的普通發(fā)票和專發(fā)票等。
1、增值稅發(fā)票：增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅，購貨方可以用取得的專用發(fā)票進(jìn)項稅抵扣產(chǎn)品賣出的銷項稅。所以原材料國內(nèi)采購、與生產(chǎn)活動密相關(guān)的其他采買(包括實驗耗材)、對機器設(shè)備的修理、安裝業(yè)務(wù)一般應(yīng)要求對方開具增值稅專用發(fā)票。何謂與生產(chǎn)活動有關(guān)，例如：同樣是打印耗材，用在辦公室是不能抵扣的，開普通發(fā)票就可以了;如果是用于車間的生產(chǎn)記錄打印，在財務(wù)是記入制造費用，在稅務(wù)上是可以抵扣的，所以可以要求對方開專用發(fā)票。購進(jìn)固定資產(chǎn)目前是不能作進(jìn)項抵扣的。其他用于辦公室、食堂的日常購買開普通發(fā)票就可以了。
2、營業(yè)稅發(fā)票：交通運輸業(yè)、建筑安裝、金融保險業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、服務(wù)業(yè)。其中比較多種類的發(fā)票是定額的，比如餐飲發(fā)票。建筑工程、安裝工程的服務(wù)商如果注冊地是中山以外地市，必須到我公司所在地地方稅務(wù)局代開營業(yè)稅發(fā)票，否則公司可能承擔(dān)額外稅款。
3、
專業(yè)
發(fā)票：一般都出現(xiàn)在(國有)壟斷行業(yè)中，如火車票、電子客票。4、行政事業(yè)收據(jù)：政府機關(guān)等行政單位是非營業(yè)性機構(gòu)，收費一般提供的行政事業(yè)收據(jù)。
1、看發(fā)票是否套印"全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章"：除了一些專業(yè)發(fā)票和行政事業(yè)收據(jù)，我們工作中常見發(fā)票的監(jiān)制章由省以上稅務(wù)局統(tǒng)一制作和發(fā)放，刻制監(jiān)制章的企業(yè)由省以上稅務(wù)局確定?！度珖y(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章》形狀為橢圓形，上環(huán)刻制“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻制"國家(地方)稅務(wù)局監(jiān)制"字樣，中間刻制稅務(wù)機關(guān)所在地省、市(縣)的全稱。
2、.發(fā)票的底紋紙是否有真?zhèn)巫R別標(biāo)記：看印刷發(fā)票用的水紋，大多數(shù)普通發(fā)票背光看發(fā)票紙中間的菱形防偽標(biāo)志中間有大寫“sw”字樣;也有的服務(wù)業(yè)發(fā)票是用網(wǎng)狀條紋進(jìn)行防偽處理的。
3、.增值稅發(fā)票一般用無色油墨紙?zhí)子 ?/p>
4、有的發(fā)票提供了防偽查詢電話。
其實，有時侯對方的公信度是最好佐證，所以說有一定規(guī)模的公司最可信賴。
我們在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付的款項，應(yīng)當(dāng)向收款方索取發(fā)票并核對以下內(nèi)容：
1、是否是正式發(fā)票或稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的其他收款憑證(公司原則上不接受普通收據(jù)入帳);
4、必須加蓋對方財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、或公章;
5、快遞單不能直接作為報銷憑證，應(yīng)要求對方另開發(fā)票;
另外：海外包括港懊臺地區(qū)的invoice、收銀小票、其他商業(yè)票據(jù)可以接受。
作為北京電子發(fā)票運用試點單位，京東昨日（6月27日）宣告相關(guān)系統(tǒng)正式上線，進(jìn)入試運行時間，并且已開出首個電子發(fā)票。在“電子發(fā)票”實施前期時間，其所掩蓋效勞規(guī)劃是面向北京地區(qū)采辦圖書、音像商品的自個消費者。專業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷相關(guān)消費者可選擇開具通常紙質(zhì)發(fā)票或電子發(fā)票。
電子發(fā)票暫時無法用于報銷憑證
當(dāng)時，電子發(fā)票運用還處于初級時間，其面臨的首個疑問是無法用于自個和公司報銷。一位資深電商人士對記者標(biāo)明，雖然無紙化作業(yè)是將來趨勢，但電子發(fā)票運用要實在能運用還面臨不少難題，這是一個系統(tǒng)工程，需要稅務(wù)有些、全國許多商家的`支撐，打通各個環(huán)節(jié)。
明顯，
關(guān)于
這一疑問相關(guān)有些和試點單位也有考慮。公告閃現(xiàn)，電子發(fā)票運用試點規(guī)劃經(jīng)北京市電子發(fā)票運用試點作業(yè)聯(lián)絡(luò)小組判定，按受票方針分為兩個時間：榜首時間是向自個消費者開具，第二時間是向公司(單位)開具。本次打開的試點作業(yè)歸于榜首時間。京東稅務(wù)負(fù)責(zé)人蔡磊標(biāo)明，京東當(dāng)時采用的是紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票并行戰(zhàn)略，之所以榜首時間關(guān)于自個消費者，緣由在于自個消費者不需要報銷，但電子發(fā)票是消費者購銷商品過程中獲得的收付款憑證，可幫忙消費者增強采辦商品的信息，在權(quán)利遭到損害時合理維權(quán)。
如消費者在京東商城提交采辦商品訂單，輸入收貨人相關(guān)信息，便可選擇電子發(fā)票，再經(jīng)過付款，簽收結(jié)束訂單。之后，消費者可在京東商城下載pdf格式的電子發(fā)票，也可到北京國家稅務(wù)局的發(fā)票處理系統(tǒng)中查詢到電子發(fā)票信息。
其帶來的明顯長處是，不少人購物后把發(fā)票隨意一放，等需要修補或退貨時，想找發(fā)票就找不到了。有了電子發(fā)票就不用擔(dān)憂?！暗较鄳?yīng)網(wǎng)站輸入消費者的手機號，就會查到當(dāng)時的采辦信息，找到電子發(fā)票，商家就能及時維?；蛲素洝！?/p>
蔡磊指出，京東還在與稅務(wù)有些進(jìn)一步調(diào)和溝通，第二期將在總結(jié)榜首期試點情況的基礎(chǔ)上逐步擴大到其他商品品類。日后也會跟著試點作業(yè)的不斷深化，擇期逐步擴大試點規(guī)劃。
實際上，早在本年頭國家稅務(wù)總局等八部委就聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于推動電子商務(wù)健康快速打開有關(guān)作業(yè)的通知》標(biāo)明，本年將對北京、廣州、成都等22個省市深化打開國家電子商務(wù)演示城市創(chuàng)建作業(yè)，其間打開網(wǎng)絡(luò)(電子)發(fā)票運用試點被廣泛注重。
當(dāng)時，除京東之外，本年7月蘇寧將結(jié)束南京電子發(fā)票系統(tǒng)締造作業(yè)。8月，蘇寧易購、宏圖三胞、好享購這三家購物途徑將試點電子發(fā)票，估量試點時辰一年。
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