心得體會(huì)是對(duì)自己經(jīng)歷和體驗(yàn)的一種總結(jié)，能夠反思和提升自己的成長(zhǎng)。寫心得體會(huì)時(shí)，我們要注意用語(yǔ)精準(zhǔn)，避免產(chǎn)生歧義或模糊不清的表達(dá)。這些心得體會(huì)范文反映了不同人在不同經(jīng)歷中的思考和總結(jié)，值得我們借鑒。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇一
近期，我行大力組織開展“公司規(guī)章制度”教育活動(dòng)，我積極參加其中，我感受頗深，一是深刻感受到了學(xué)習(xí)的收獲，進(jìn)一步樹立了我的合規(guī)意識(shí)，并為我如何在工作中處理好進(jìn)展和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系指明白方向；二是深刻感受到了學(xué)習(xí)的緊要性和必需性，通過(guò)學(xué)習(xí)之后才發(fā)覺我們目前一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中依舊存在一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，學(xué)習(xí)公司規(guī)章制度，堅(jiān)持合規(guī)操作已特別之迫切。
俗話說(shuō)：國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)。公司是我們的家，我們要共同珍惜好。通過(guò)學(xué)習(xí)，結(jié)合工作中的實(shí)際情況，我認(rèn)真思考，要更好地貫徹執(zhí)行本方法，個(gè)人認(rèn)為需從以下方面努力：
一是樹立好一個(gè)觀念，那就是合規(guī)觀念。公司規(guī)章制度是以負(fù)面懲戒來(lái)防范、杜絕我們業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的一些風(fēng)險(xiǎn)，正如我們常說(shuō)批判教育只是手段，目的還是要確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)，因此，學(xué)習(xí)好、執(zhí)行好公司規(guī)章制度的一個(gè)前提就是我們要有猛烈的合規(guī)意識(shí)，堅(jiān)固樹立企業(yè)文化核心理念中“合規(guī)制造價(jià)值、違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)、安全就是效益”的管理理念和風(fēng)險(xiǎn)理念。
二是堅(jiān)持兩個(gè)原則，在工作中要做到合規(guī)，執(zhí)行公司規(guī)章制度，就必需堅(jiān)持從我做起的原則，公司規(guī)章制度適用的對(duì)象為全行員工，那么它的執(zhí)行和落實(shí)就要全行每一個(gè)員工從自身做起，達(dá)到以點(diǎn)拉線帶面的全局效果；就必需堅(jiān)持從細(xì)節(jié)做起的原則，細(xì)讀公司規(guī)章制度，各類違規(guī)行為涵蓋各個(gè)階層、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種環(huán)節(jié)，特別是諸多看似常見、看似細(xì)小的細(xì)節(jié)之處，往往是最簡(jiǎn)單觸犯之處。以第九節(jié)違反信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為及處理來(lái)看，擅自篡用他人c3密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的最嚴(yán)可予以開除處分，而我們實(shí)際操作中常常有使用他人c3用戶進(jìn)行業(yè)務(wù)的。因此，我們?cè)趫?zhí)行《員工違反規(guī)章制度處理方法》時(shí)要樹立“勿以惡小而為之”的敬畏之心。
三是建立三種機(jī)制，公司規(guī)章制度要達(dá)到長(zhǎng)效，我們就必需建立好學(xué)習(xí)機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和落實(shí)機(jī)制。首先是要有多種形式、多種渠道、多個(gè)層面的學(xué)習(xí)機(jī)制，只有通過(guò)學(xué)習(xí)，我行才能知曉哪些是能做的、合規(guī)的，哪些是不能做的、違規(guī)的，同時(shí)通過(guò)典型案件事例來(lái)時(shí)刻敲響我們的警鐘；其次是要有全方面、全流程、全員的監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)監(jiān)督來(lái)使全行員工都管束規(guī)范本身的行為，不僅在行內(nèi)形成一種監(jiān)督，也可以通過(guò)公安機(jī)關(guān)、客戶等行外人員實(shí)現(xiàn)外部監(jiān)督；再次是要有不折不扣、公正公正的落實(shí)機(jī)制，對(duì)于惡意的違規(guī)行為要做到嚴(yán)懲不貸，嚴(yán)格執(zhí)行方法，對(duì)于非惡意、自我認(rèn)得強(qiáng)、改正到位，未造成重點(diǎn)損失的要承襲以人為本的`理念以警示教育為主，同時(shí)在處理違規(guī)行為中確定要做到可觀、公正公正。
通過(guò)這次三個(gè)多月的規(guī)章制度宣講教育活動(dòng)，本人通過(guò)自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)基本制度、會(huì)計(jì)出納聯(lián)行基本規(guī)章制度、信貸管理基本規(guī)章制度、銀行卡業(yè)務(wù)基本規(guī)章制度、安全保衛(wèi)工作基本規(guī)章制度、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)掌控要點(diǎn)、銀行業(yè)務(wù)中涉及的金融犯罪罪名等，使我進(jìn)一步提高了對(duì)以上六個(gè)方面業(yè)務(wù)基本規(guī)定緊要性的認(rèn)得，使我對(duì)認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，并嚴(yán)格遵守制度，達(dá)到了宣講教育活動(dòng)的預(yù)期目的。
在上級(jí)行確定在我行開展規(guī)章制度教育宣講活動(dòng)后，我能從思想上高度重視，積極搭配支行搞好本次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做好筆記。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我認(rèn)得到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速進(jìn)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強(qiáng)制度宣講教育活動(dòng)是各級(jí)行貫徹執(zhí)行我行各項(xiàng)規(guī)章制度的緊要工作任務(wù)，是我們每一位員工的重點(diǎn)責(zé)任。
近年來(lái)，我行雖然沒有發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件和重點(diǎn)責(zé)任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學(xué)習(xí)教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠有力、在各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中依舊存在一些隱患。我們應(yīng)當(dāng)清醒地認(rèn)得到，很多案件的發(fā)生，都是由于在執(zhí)行制度上不夠嚴(yán)格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生，血的教訓(xùn)。因此，系統(tǒng)地進(jìn)行學(xué)習(xí)教育顯得猶為緊要，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)悟此次規(guī)章制度宣講教育活動(dòng)，強(qiáng)化自我保護(hù)意識(shí)，做到嚴(yán)密防范，進(jìn)一步明確本身的崗位職責(zé)，在實(shí)際工作中要嚴(yán)格依照各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制度履行崗位職責(zé)。
查擺問題及整改措施：
通過(guò)這次基本制度學(xué)習(xí)教育，對(duì)比各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定，查找本人在學(xué)習(xí)和工作中存在一些不足：
一是對(duì)于嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行不夠細(xì)致。二是不擅長(zhǎng)總結(jié)工作中存在的問題和閱歷。三是有些新的業(yè)務(wù)討論不夠透徹。
針對(duì)本人存在的一些問題，實(shí)行如下措施并承諾：
一是加強(qiáng)有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、特別是規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，諳習(xí)和把握規(guī)定要求，提高自身的綜合素養(yǎng)的分析本領(lǐng)。
二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，建立和完善各項(xiàng)管理制度。
在今后工作中要嚴(yán)格依照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的順當(dāng)進(jìn)行。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇二
強(qiáng)化規(guī)章制度學(xué)習(xí)增強(qiáng)遵紀(jì)守規(guī)自覺性自3月13日，市分行機(jī)關(guān)開展規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育活動(dòng)以來(lái)，通過(guò)十幾天對(duì)13部法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，使我更加清醒地認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)法律法規(guī)，遵守規(guī)章制度的重要性和緊迫性。下面根據(jù)學(xué)習(xí)狀況，結(jié)合個(gè)人實(shí)際談一點(diǎn)膚淺的體會(huì)。
一、通過(guò)學(xué)習(xí)提高了思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了遵紀(jì)守法的自覺性。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中，由于體制交替、機(jī)制的不健全，客觀上給金融職務(wù)犯罪帶來(lái)滋生和蔓延的土壤，導(dǎo)致金融業(yè)貪污、挪用、受賄、詐騙等職務(wù)犯罪和大案要案時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重危及金融和經(jīng)濟(jì)的安全。尤其在當(dāng)前全省農(nóng)行案件防范面臨嚴(yán)峻形勢(shì)的狀況下，由于我們平時(shí)疏于學(xué)習(xí)，對(duì)規(guī)章制度學(xué)習(xí)不深，理解不夠全面，只抱著兢兢業(yè)業(yè)干好工作，遵守紀(jì)律，規(guī)章制度和法律法規(guī)等與己關(guān)系不大的可學(xué)可不學(xué)，在這種思想支配下，久而久之，就會(huì)萌生一些自由散漫的思想，造成違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象發(fā)生，甚至走上犯罪的道路。
通過(guò)這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識(shí)到，不學(xué)習(xí)法律法規(guī)有關(guān)條文，不熟悉規(guī)章制度對(duì)各環(huán)節(jié)的具體要求，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。當(dāng)前金融系統(tǒng)發(fā)生的許多案件除故意犯罪因素外，大多數(shù)都是因個(gè)別員工法律和規(guī)章制度意識(shí)不強(qiáng)，違規(guī)操作而造成的，不但給國(guó)家造成了損失，而且也毀了自己的人生和前程。例如，不認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》和農(nóng)業(yè)銀行《信貸新規(guī)則》，信貸崗位的員工，就不能熟練掌握信貸各環(huán)節(jié)上的操作規(guī)程，就有可能在調(diào)查、審查、貸后管理等工作各環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差，而帶來(lái)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。作為從事文秘工作的人員，如果不學(xué)習(xí)《保密法》，不熟悉內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，就有可能在實(shí)際工作中造成解密事故的發(fā)生。因此，掌握法律法規(guī)基本知識(shí)，學(xué)好內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)我們的工作和生活具有重要的指導(dǎo)好處和現(xiàn)實(shí)好處。
二、通過(guò)學(xué)習(xí)進(jìn)一步掌握了學(xué)習(xí)方法，并力求在理解和用運(yùn)上下功夫。法律法規(guī)的學(xué)習(xí)不是一蹴而蹴，一時(shí)半會(huì)就可學(xué)成或?qū)W好記牢的，關(guān)鍵要靠長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)和積累，要養(yǎng)成長(zhǎng)期學(xué)習(xí)的習(xí)慣，要有刻苦鉆研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，才能真正在實(shí)踐中去學(xué)習(xí)，并自覺做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。學(xué)習(xí)法律法規(guī)，我認(rèn)為沒有捷徑可走，要在短期盡快熟悉浩如煙海的法規(guī)體系知識(shí)，確有難度，而且做為上班的員工，也沒有那么大的精力。但是任何事物都有它的兩面性，同樣對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)也應(yīng)有規(guī)律可循。在日常生活中有些法律法規(guī)與我們的生活息息相關(guān)，一刻也不能離開，我們就要重點(diǎn)地去學(xué)，下功夫去理解和記憶，以便在工作中草藥能夠熟練地用運(yùn)。如國(guó)家法典中的《憲法》、《刑法》、《民法》、《經(jīng)濟(jì)法》、《行政訴訟法》、《會(huì)計(jì)法》、《勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、和內(nèi)部頒布的《員工違規(guī)處罰條例》《信貸新規(guī)則》等這些與我們密切相關(guān)的法律法規(guī)，我們就要重點(diǎn)去把握、去理解。對(duì)于那些雖然重要，但與我們關(guān)系不大的能夠不去學(xué)習(xí)或者一知半解，稍懂大意就能夠了。如《國(guó)際法》、《國(guó)際私法》、《證據(jù)法》、《航空器管理法》等等這些我們平時(shí)不用或很少接觸的能夠繞過(guò)不學(xué)。
在學(xué)習(xí)方法上，要聯(lián)系崗們重點(diǎn)學(xué)習(xí)，并做到學(xué)習(xí)與實(shí)踐用運(yùn)相結(jié)合，學(xué)法與守法相結(jié)合。另外，在學(xué)習(xí)教育上應(yīng)突出教育的普遍性，多形式、多層次，全方位地開展教育，注重教育的針對(duì)性，抓好結(jié)合點(diǎn)，把思想道德教育、普法教育、規(guī)章制度教育和學(xué)先進(jìn)、學(xué)英?；顒?dòng)結(jié)合起來(lái)。使每一名員工都能夠?qū)W法、知法、懂法，依法辦事。與此同時(shí)，要通過(guò)典型案例剖析，分析和評(píng)價(jià)犯罪成本，運(yùn)用反面的教訓(xùn)警醒人，不斷提高金融從業(yè)人員按照法律法規(guī)約束自己的自覺性。只有這樣才能加深理解，并能在工作中自覺做到不違章、不違紀(jì)。
三、通過(guò)學(xué)習(xí)要強(qiáng)化制約、進(jìn)一步提高自我防范潛力。當(dāng)前，金融業(yè)電子化發(fā)展速度明顯加快，同時(shí)個(gè)別犯罪分子利用我行管理制度上的不完善，進(jìn)行金融科技犯罪。因此，通過(guò)近一個(gè)時(shí)期的學(xué)習(xí)，聯(lián)系全行實(shí)際，我認(rèn)為當(dāng)前關(guān)鍵要加強(qiáng)對(duì)基層一線操作人員的選用和教育，切實(shí)把那些政治思想上靠得住的員工放到計(jì)算機(jī)操作崗位上;要強(qiáng)化制約，嚴(yán)格計(jì)算機(jī)密碼管理，在級(jí)別管理技術(shù)上，對(duì)不同的行業(yè)功能和不同的使用權(quán)限要嚴(yán)格控制，修改文件和數(shù)據(jù)要自動(dòng)進(jìn)行登錄備查;要禁止崗位職責(zé)混淆，業(yè)務(wù)運(yùn)作不能交叉，柜員離崗務(wù)必實(shí)行簽到制度，從源頭上杜絕作案機(jī)會(huì);要加強(qiáng)事后監(jiān)督。監(jiān)督金融會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性，賬戶、賬表數(shù)據(jù)的有效準(zhǔn)確性，檢測(cè)軟件的正確性。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇三
近日，全行員工共同組織學(xué)習(xí)了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工行為守則》新版，《新守則》圖文結(jié)合，通俗易懂，不僅分篇列出了守則主要內(nèi)容，而且就其中一些重要條款繪了生動(dòng)的漫畫，大提高了知識(shí)性和趣性。通過(guò)學(xué)習(xí)，我對(duì)《員工守則》有了更加全面的了解。下面我就說(shuō)一說(shuō)我學(xué)習(xí)《員工守則》的一點(diǎn)體會(huì)和認(rèn)識(shí)。
《員工守則》從愛崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信到保密知識(shí)，從勤勉盡職到依法合規(guī)，，對(duì)員工的行為進(jìn)行了詳細(xì)而人性化的規(guī)范。俗話說(shuō)，沒有規(guī)矩，不成方圓。有了《員工守則》，我們就有了行為的標(biāo)準(zhǔn)，有了努力的方向，企業(yè)的守則有助于農(nóng)行發(fā)展?？傂行孪掳l(fā)的《員工守則》和我們每個(gè)人息息相關(guān)。
愛崗敬業(yè)和誠(chéng)實(shí)守信是企業(yè)要求員工具備的最基本的素質(zhì)，《員工守則》把愛崗敬業(yè)放在首位，要求我們熱愛企業(yè)，不論身處何時(shí)何地都不做有損企業(yè)利益的事，與企業(yè)共同進(jìn)退，不營(yíng)私，積極為企業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策?！熬礃I(yè)”是《員工守則》精神的集中體現(xiàn)。要我們熱愛自己的崗位，在本職崗位工作中做到“嚴(yán)、細(xì)、實(shí)、恒”全身心地投入到工作中去。忠于自己的本職工作，發(fā)揚(yáng)敬業(yè)精神，在平凡崗位中不忘刻苦學(xué)習(xí)，勇于解決工作中的難題，在企業(yè)提高效益的同時(shí)，自己也得到飛躍的發(fā)展。
企業(yè)職工只有遵章守紀(jì)才能保證企業(yè)健康良性發(fā)展，遵守社會(huì)公德有助于企業(yè)和諧發(fā)展，企業(yè)和諧有助于社會(huì)和諧，這樣才能共同構(gòu)建和諧社會(huì)。
行為規(guī)范是企業(yè)員工的行為準(zhǔn)繩，企業(yè)的每一個(gè)員工都要嚴(yán)格遵守，首先要遵守企業(yè)的工作紀(jì)律和制度，保證企業(yè)各項(xiàng)工作平穩(wěn)有序進(jìn)行；第二要維護(hù)正常的生產(chǎn)和工作秩序，不做任何干擾和破壞工作秩序的行為；第三是要做講文明、講禮儀的新型員工，樹立企業(yè)的良好形象；第四要自覺遵守公司的保密要求，避免違規(guī)使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)和泄密行為；第五致力于維護(hù)彼此信任、平等溝通、團(tuán)結(jié)協(xié)作、公平競(jìng)爭(zhēng)的員工關(guān)系，協(xié)作就是要有團(tuán)隊(duì)精神、有配合意識(shí)；團(tuán)結(jié)協(xié)作、相互包容是團(tuán)隊(duì)成員為了團(tuán)隊(duì)的利益和目標(biāo)所應(yīng)具有的意愿和要求。
在以后的工作中，我決心以《員工行為守則》作為做事的基本準(zhǔn)則，從我做起，從本崗位做起，自覺踐行守則的要求，做一名愛崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡職、依法合規(guī)的農(nóng)行人。一是樹立職業(yè)自豪感，珍惜工作崗位，始終保持奮發(fā)向上的精神狀態(tài)，忠于職守，爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，做一名愛崗敬業(yè)的農(nóng)行人；二是恪守誠(chéng)實(shí)信用原則，保持個(gè)人品行正直，嚴(yán)格遵守勞動(dòng)合同規(guī)定的各項(xiàng)條款，履行勞動(dòng)合同規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)，做一名誠(chéng)實(shí)守信的農(nóng)行人；三是主動(dòng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身的工作技能和綜合素質(zhì)。勤奮努力，嚴(yán)謹(jǐn)審慎，精益求精，盡職盡責(zé)，做一名勤勉盡職的農(nóng)行人；四是牢固樹立法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)，自覺遵守法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)章，恪盡職守，合規(guī)操作，做一名依法合規(guī)的農(nóng)行人。《員工守則》是企業(yè)整體協(xié)調(diào)運(yùn)作的保障，也是維護(hù)我們員工自身利益的保障，讓我們共同踐行《員工守則》，為把我們農(nóng)行發(fā)展成具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)貢獻(xiàn)自己的一份力量。
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銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇四
近日來(lái)，總行下發(fā)了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》。本人所在的__支行對(duì)該《辦法》組織了系統(tǒng)化學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我提高了對(duì)農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度的全面認(rèn)識(shí)，更加深刻地理解了制度的重要性。下面，我就對(duì)本次學(xué)習(xí)，談?wù)勛约旱恼J(rèn)識(shí)體會(huì)。
通過(guò)對(duì)《辦法》的學(xué)習(xí)，可以使我們提高對(duì)上市金融企業(yè)的管理方針有一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，讓我們明白身為農(nóng)業(yè)銀行的員工，什么事可以做，什么事不可以做，應(yīng)當(dāng)怎么做。以免我們?cè)谛碌慕鹑诟母锢顺敝忻允Х较颍屴r(nóng)業(yè)銀行遭受不必要的經(jīng)濟(jì)損失，最終害人害己。
通過(guò)對(duì)《辦法》的閱讀分析，我們可以直觀地看到該書對(duì)上至農(nóng)業(yè)銀行的高管，中至各級(jí)部門主管、運(yùn)行主管，下至基層柜員的日常生活、工作學(xué)習(xí)、直至言行舉止，都做了有條不紊的要求和舉例說(shuō)明。這種一視同仁的行為規(guī)范，無(wú)疑對(duì)以上三個(gè)階層員工在相對(duì)公平、互相牽制、自我約束上起到了一定的作用。
眾所周知，在中國(guó)境內(nèi)的絕大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部，對(duì)于高管、中層、普通員工，不論是在薪酬待遇方面，或是在規(guī)章管理獎(jiǎng)懲辦法方面，都存在著很大的差距。當(dāng)然，這很大程度上是國(guó)情造成的。而《辦法》的實(shí)施，卻讓農(nóng)業(yè)銀行普通員工和高管、中層在某些程度上站到了同一起跑線上。至少在精神層面上達(dá)到了這種效果。
通過(guò)對(duì)《辦法》的學(xué)習(xí)，我們能夠看到對(duì)于違規(guī)發(fā)放貸款的處理;更能夠看到對(duì)于不按操作規(guī)程辦理柜面業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)受到怎樣的處罰;當(dāng)然還有對(duì)銀行管理人員擅自將員工考核工資挪為他用的處理辦法。這無(wú)疑是普通員工在日常工作中的指明燈。比如，農(nóng)業(yè)銀行的普通員工在發(fā)放貸款和辦理柜面業(yè)務(wù)中，面對(duì)上級(jí)的違規(guī)授意和脅迫，應(yīng)該怎樣利用《辦法》所列條款，作為自己的合法保護(hù)傘，委婉且義正詞嚴(yán)地謝絕違規(guī)教唆。
作為農(nóng)業(yè)銀行的一名前臺(tái)柜員，通過(guò)對(duì)《辦法》的學(xué)習(xí)，使我懂得了應(yīng)該怎樣合規(guī)操作，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，盡量減少差錯(cuò)的發(fā)生。并且，在實(shí)踐《辦法》要求的同時(shí)，我更樹立了良好的服務(wù)意識(shí)，提高了業(yè)務(wù)技能，完善了客戶至上的金融市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)觀念。在我的服務(wù)水準(zhǔn)全面提高后，我的客戶忠誠(chéng)度也得到了大幅度的提高，各項(xiàng)金融理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷也比以前有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。這一切實(shí)惠，都證明了《辦法》的重要性和實(shí)用性。
在今后的生活、工作和學(xué)習(xí)中，我將時(shí)刻不忘自己農(nóng)行員工的身份;時(shí)刻以《辦法》為準(zhǔn)繩來(lái)約束自己的言行;時(shí)刻為樹立農(nóng)行的社會(huì)形象而努力;遵章守紀(jì)，克己奉公，做個(gè)合格守法的農(nóng)行員工。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇五
20xx年1月7日，xx農(nóng)村商業(yè)銀行召開了“創(chuàng)五新銀行，樹一流形象”主題實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，由此拉開我行為期一年的以打造“新體制、新理念、新作風(fēng)、新服務(wù)、新形象”為主要內(nèi)容的“五新銀行”創(chuàng)建活動(dòng)序幕。此后的數(shù)月時(shí)間，我支行全體人員在行長(zhǎng)的組織帶領(lǐng)下，有條不紊的完成了《工作重在盡職》一書的學(xué)習(xí)，感想頗多，用書中一句話概括：拒絕浮躁，盡心盡力，把每件該做的事做好。
盡職首先要盡心，盡心的前提則要樹立責(zé)任意識(shí)。工作意味著要負(fù)責(zé)任，不同的職業(yè)和崗位都有不同責(zé)任所在。一個(gè)有責(zé)任心的人往往具備了更好的盡職素質(zhì)，從而能讓人信任，相反，對(duì)工作沒有責(zé)任心的人，為工作盡職盡力又何從談起?有此可見，責(zé)任心是一個(gè)人能夠在社會(huì)上立足的重要品質(zhì)。
其次要擺正心態(tài)?！氨M職靠實(shí)干，拒絕浮躁少抱怨?！备≡甑娜丝偸强释徊降翘?，一勞永逸，殊不知成功是要付出多少艱辛努力的。比如說(shuō)一份工作，浮躁的人總是有太多的不滿意，不是嫌報(bào)酬少，就是抱怨自己大材小用，而忘了從自身方面查找原因。一個(gè)人要想在自己的工作崗位上有所成就，就一定要拋棄急功近利的心理，腳踏實(shí)地地從每一步做起。
沒有落實(shí)，再理想的目標(biāo)也不會(huì)成為現(xiàn)實(shí);。
沒有落實(shí)，再正確的政策也不會(huì)收到預(yù)期的效果。目標(biāo)和方針明確后，關(guān)鍵問題便是落實(shí)。工作的落實(shí)是個(gè)過(guò)程，而行動(dòng)是這個(gè)過(guò)程中最關(guān)鍵的決定性力量，唯有切實(shí)地行動(dòng)，為工作找到到方法，為困難找到出路，把工作踏踏實(shí)實(shí)地落實(shí)到實(shí)處，才是一個(gè)盡職員工所應(yīng)該做的。
在今后的工作中，我將懷著一刻感恩的心去工作，盡職盡責(zé)做好每一件事，盡心盡力服務(wù)好每一個(gè)客戶，從我做起，在創(chuàng)建“五新銀行”的過(guò)程中做出自己的貢獻(xiàn)。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇六
我行雖然沒有發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件和重大責(zé)任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學(xué)習(xí)教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠有力、在各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些隱患。
通過(guò)這次三個(gè)多月的規(guī)章制度宣講教育活動(dòng)，本人通過(guò)自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)基本制度、會(huì)計(jì)出納聯(lián)行基本規(guī)章制度、信貸管理基本規(guī)章制度、銀行卡業(yè)務(wù)基本規(guī)章制度、安全保衛(wèi)工作基本規(guī)章制度、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)、銀行業(yè)務(wù)中涉及的金融犯罪罪名等，使我進(jìn)一步提高了對(duì)以上六個(gè)方面業(yè)務(wù)基本規(guī)定重要性的認(rèn)識(shí)，使我對(duì)認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，并嚴(yán)格遵守制度，達(dá)到了宣講教育活動(dòng)的預(yù)期目的。
下面是我對(duì)這次教育活動(dòng)的體會(huì)：在上級(jí)行確定在我行開展規(guī)章制度教育宣講活動(dòng)后，我能從思想上高度重視，積極配合支行搞好本次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做好筆記。
通過(guò)學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強(qiáng)制度宣講教育活動(dòng)是各級(jí)行貫徹執(zhí)行我行各項(xiàng)規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，是我們每一位員工的重大責(zé)任。近年來(lái)，我行雖然沒有發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件和重大責(zé)任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學(xué)習(xí)教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠有力、在各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些隱患。我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，很多案件的發(fā)生，都是因?yàn)樵趫?zhí)行制度上不夠嚴(yán)格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生，血的教訓(xùn)。
因此，系統(tǒng)地進(jìn)行學(xué)習(xí)教育顯得猶為重要，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)此次規(guī)章制度宣講教育活動(dòng)，強(qiáng)化自我保護(hù)意識(shí)，做到嚴(yán)密防范，進(jìn)一步明確自己的崗位職責(zé)，在實(shí)際工作中要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制度履行崗位職責(zé)。
查擺問題及整改措施：通過(guò)這次基本制度學(xué)習(xí)教育，對(duì)照各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定，查找本人在學(xué)習(xí)和工作中存在一些不足：一是對(duì)于嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行不夠細(xì)致。二是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)。三是有些新的業(yè)務(wù)研究不夠透徹。針對(duì)本人存在的一些問題，采取如下措施并承諾：一是加強(qiáng)有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、特別是規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，提高自身的綜合素質(zhì)的分析能力。
二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，建立和完善各項(xiàng)管理制度。在今后工作中要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的順利進(jìn)行。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇七
總行于xx年修訂了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》，該辦法的頒布實(shí)施，為每一個(gè)員工提供了基本行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范。今年全行廣泛組織學(xué)習(xí)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》，我積極的參加了市分行組織的視頻會(huì)和宣講會(huì)，同時(shí)還按上級(jí)行要求，利用業(yè)余時(shí)間重點(diǎn)自學(xué)和抄寫了《處理辦法》中涉及自身崗位的相關(guān)章節(jié)。
該辦法分為五章，分別是總則、處理方式及規(guī)則、違規(guī)行為及處理、處理程序及副則組成，全篇圍繞各個(gè)部門規(guī)章制度及違規(guī)處理辦法，指導(dǎo)員工行為規(guī)范，詳細(xì)闡述了從柜面，到各條線，以及各業(yè)務(wù)操作流程中涉及的可能違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
俗話說(shuō)：國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)。農(nóng)行是我們的家，我們要共同愛護(hù)好。通過(guò)前一階段的學(xué)習(xí)，結(jié)合自身工作實(shí)際，我認(rèn)為，通過(guò)學(xué)習(xí)，作為一個(gè)基層員工，要更好地貫徹執(zhí)行本辦法，要樹立“三種意識(shí)”。
堅(jiān)持合規(guī)辦事，堅(jiān)決剔除憑感覺辦事、憑經(jīng)驗(yàn)辦事、憑習(xí)慣辦事、憑行政權(quán)力辦事的陋習(xí)，任何工作的開展都要以法律、法規(guī)和行章為準(zhǔn)繩，不能動(dòng)輒以發(fā)展和拓展業(yè)務(wù)為借口，打制度辦法的擦邊球，甚至以此來(lái)指導(dǎo)暗示下屬違規(guī)操作。在思想道德上筑起一道預(yù)防違規(guī)違紀(jì)違法犯罪的牢固防線。
作為一名農(nóng)行人，應(yīng)本著對(duì)社會(huì)、對(duì)股東、對(duì)單位、對(duì)事業(yè)、對(duì)同事、對(duì)自己和對(duì)家庭負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行好網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的職責(zé)，提高制度的執(zhí)行力，思想上要認(rèn)清合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作的重要性、必要性；行動(dòng)上要以規(guī)章制度為標(biāo)尺，來(lái)衡量工作內(nèi)外的一切言行。
員工相互之間不能盲目信任，同事之間的信任必須建立在遵章守紀(jì)、按章辦事的基礎(chǔ)上，在處理業(yè)務(wù)解決問題的時(shí)候一定要形成自覺提醒和監(jiān)督的意識(shí)，養(yǎng)成相互監(jiān)督的習(xí)慣，這樣才能使自己少犯或不犯錯(cuò)誤，才能監(jiān)督同事少犯或不犯錯(cuò)誤。
通過(guò)這次《處理辦法》學(xué)習(xí)，對(duì)照各項(xiàng)規(guī)章制度、規(guī)定，查找本人在學(xué)習(xí)和工作中存在一些不足：
一是嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行不夠細(xì)致。
二是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)。三是對(duì)有些規(guī)章制度的理解不夠透徹。
一是加強(qiáng)有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、特別是規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。
二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，建立和完善各項(xiàng)管理制度。
三是要加大對(duì)基層分理處會(huì)出人員的管理和同事之間的監(jiān)督力度，將各項(xiàng)制度落實(shí)到業(yè)務(wù)活動(dòng)中去。
四是強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，要求自己愛崗敬業(yè)，認(rèn)真嚴(yán)肅對(duì)待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責(zé)任心融化于血液，體現(xiàn)于行動(dòng)，伴隨于身邊，有一分熱，發(fā)一分光，做一個(gè)實(shí)實(shí)在在的農(nóng)行人。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇八
在上級(jí)行確定在我行開展規(guī)章制度學(xué)習(xí)活動(dòng)后，我能從思想上高度重視，積極搞好本次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做好筆記。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強(qiáng)制度教育活動(dòng)是各級(jí)行貫徹執(zhí)行我行各項(xiàng)規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，是我們每一位員工的重大責(zé)任。下面根據(jù)我個(gè)人的學(xué)習(xí)情況，結(jié)合個(gè)人實(shí)際談一點(diǎn)膚淺的體會(huì)。
一、通過(guò)這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識(shí)到，不學(xué)習(xí)法律法規(guī)有關(guān)條文，不熟悉規(guī)章制度對(duì)各環(huán)節(jié)的具體要求，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。當(dāng)前金融系統(tǒng)發(fā)生的許多案件除故意犯罪因素外，大多數(shù)都是因個(gè)別員工法律和規(guī)章制度意識(shí)不強(qiáng)，違規(guī)操作而造成的，不但給國(guó)家造成了損失，而且也毀了自己的人生和前程。掌握法律法規(guī)基本知識(shí)，學(xué)好內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)我們的工作和生活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實(shí)意義。
通過(guò)這次學(xué)習(xí)提高了我的思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了遵紀(jì)守法的自覺性。金融行業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中，由于體制交替、機(jī)制的不健全，客觀上給金融職務(wù)犯罪帶來(lái)滋生和蔓延的土壤，導(dǎo)致金融業(yè)貪污、挪用、受賄、詐騙等職務(wù)犯罪和大案要案時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重危及金融和經(jīng)濟(jì)的安全。尤其在當(dāng)前全省農(nóng)行案件防范面臨嚴(yán)峻形勢(shì)的情況下，由于我們平時(shí)疏于學(xué)習(xí)，對(duì)規(guī)章制度學(xué)習(xí)不深，理解不夠全面，只抱著兢兢業(yè)業(yè)干好工作，遵守紀(jì)律，規(guī)章制度和法律法規(guī)等與己關(guān)系不大的可學(xué)可不學(xué)，在這種思想支配下，久而久之，就會(huì)萌生一些自由散漫的思想，造成違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象發(fā)生，甚至走上犯罪的道路。
二、通過(guò)學(xué)習(xí)進(jìn)一步掌握了學(xué)習(xí)方法，并力求在理解和運(yùn)用上下功夫。法律法規(guī)的學(xué)習(xí)不是一蹴而就，一時(shí)半會(huì)就可學(xué)成或?qū)W好記牢的，關(guān)鍵要靠長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)和積累，要養(yǎng)成長(zhǎng)期學(xué)習(xí)的習(xí)慣，要有刻苦鉆研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，才能真正在實(shí)踐中去學(xué)習(xí)，并自覺做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。學(xué)習(xí)法律法規(guī)，我認(rèn)為沒有捷徑可走，要在短期盡快熟悉浩如煙海的法規(guī)體系知識(shí)，確有難度，而且作為上班的員工，也沒有那么大的精力。但是任何事物都有它的兩面性，同樣對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)也應(yīng)有規(guī)律可循。在日常生活中有些法律法規(guī)與我們的生活息息相關(guān)，一刻也不能離開，我們就要重點(diǎn)地去學(xué)，下功夫去理解和記憶，以便在工作中能夠熟練地用運(yùn)。
在學(xué)習(xí)方法上，要聯(lián)系崗位重點(diǎn)學(xué)習(xí)，并做到學(xué)習(xí)與實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合，學(xué)法與守法相結(jié)合。另外，在學(xué)習(xí)教育上應(yīng)突出教育的普遍性，多形式、多層次，全方位地開展教育，注重教育的針對(duì)性，抓好結(jié)合點(diǎn)，把思想道德教育、普法教育、規(guī)章制度教育和學(xué)先進(jìn)、學(xué)英?；顒?dòng)結(jié)合起來(lái)。使每一名員工都能夠?qū)W法、知法、懂法，依法辦事。與此同時(shí)，要通過(guò)典型案例剖析，分析和評(píng)價(jià)犯罪成本，運(yùn)用反面的教訓(xùn)警醒人，不斷提高金融從業(yè)人員按照法律法規(guī)約束自己的自覺性。只有這樣才能加深理解，并能在工作中自覺做到不違章、不違紀(jì)。
三、通過(guò)學(xué)習(xí)要強(qiáng)化制約、進(jìn)一步提高自我防范能力。當(dāng)前，金融業(yè)電子化發(fā)展速度明顯加快，同時(shí)個(gè)別犯罪分子利用我行管理制度上的不完善，進(jìn)行金融科技犯罪。因此，通過(guò)近一個(gè)時(shí)期的學(xué)習(xí)，聯(lián)系全行實(shí)際，我認(rèn)為當(dāng)前關(guān)鍵要加強(qiáng)對(duì)基層一線操作人員的選用和教育，切實(shí)把那些政治思想上靠得住的員工放到計(jì)算機(jī)操作崗位上；要強(qiáng)化制約，嚴(yán)格計(jì)算機(jī)密碼管理，在級(jí)別管理技術(shù)上，對(duì)不同的行業(yè)功能和不同的使用權(quán)限要嚴(yán)格控制，修改文件和數(shù)據(jù)要自動(dòng)進(jìn)行登錄備查；要禁止崗位職責(zé)混淆，業(yè)務(wù)運(yùn)作不能交叉，柜員離崗必須實(shí)行簽到制度，從源頭上杜絕作案機(jī)會(huì)；要加強(qiáng)事后監(jiān)督。監(jiān)督金融會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性，賬戶、賬表數(shù)據(jù)的有效準(zhǔn)確性，檢測(cè)軟件的正確性。另外尤其要杜絕自辦業(yè)務(wù)的事情發(fā)生，如有發(fā)生就要嚴(yán)厲處罰。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇九
尊敬的范省長(zhǎng)、韓主席、毛行長(zhǎng)、王主席，各位領(lǐng)導(dǎo)、女士們、先生們、大家好：
今天，我市小額貸款公司行業(yè)協(xié)會(huì)和國(guó)泰陽(yáng)光小貸公司在這里揭牌慶典，我代表人民銀行晉中市中心支行對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)和國(guó)泰陽(yáng)光小貸公司成立表示熱烈的祝賀。行業(yè)協(xié)會(huì)的成立標(biāo)志著我市商業(yè)性小額信貸組織的建設(shè)與推廣工作進(jìn)入了一個(gè)更高層次的階段，已經(jīng)由最初的平遙模式發(fā)展為晉中經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也預(yù)示著，我市對(duì)小額信貸組織的管理基本形成了審批核準(zhǔn)—行業(yè)自律與監(jiān)管—外部監(jiān)管的管理架構(gòu)，這必將對(duì)商業(yè)性小額信貸事業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生極其深遠(yuǎn)的意義和重要作用。
我希望行業(yè)協(xié)會(huì)要認(rèn)真履職，積極探索行業(yè)自律和行業(yè)監(jiān)管新路子、新經(jīng)驗(yàn)、新模式，在全國(guó)率先成立的基礎(chǔ)上，再創(chuàng)造一個(gè)全國(guó)小貸公司監(jiān)管的新模式。國(guó)泰陽(yáng)光是我市直管的、業(yè)務(wù)幅射全市的小貸公司，在業(yè)務(wù)開展上要守規(guī)則、善經(jīng)營(yíng)、出效益、求創(chuàng)新，充分發(fā)揮小貸公司的標(biāo)桿作用，為我市小貸組織的健康可持續(xù)發(fā)展做出應(yīng)有的作用。
人民銀行今后將繼續(xù)按照市委、市政府的要求，為小貸公司的健康可持續(xù)發(fā)展，做到監(jiān)管到位、服務(wù)到位;為小貸公司在支持三農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展引好路、把好關(guān);為小貸公司在扶持中小企業(yè)發(fā)展上出謀劃策。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十
從歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，降低債務(wù)占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比率（debt/gdpratios）有以下幾種方案（1）經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)（2）財(cái)政緊縮計(jì)劃（3）私人部門和公共部門債務(wù)重組（4）爆發(fā)性的通脹（suddensurpriseburstininflation，這會(huì)引發(fā)投資者的憂慮）（5）以上方案的綜合。從現(xiàn)在歐債問題的演進(jìn)趨勢(shì)來(lái)看，歐元區(qū)各成員國(guó)會(huì)根據(jù)各自不同國(guó)情采取綜合性方案解決債務(wù)問題，而這個(gè)過(guò)程可能會(huì)非常漫長(zhǎng)。但是，一個(gè)穩(wěn)健的銀行體系是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的跳板和引擎，我們應(yīng)當(dāng)從歐債問題中得到這樣一個(gè)啟示——國(guó)有銀行應(yīng)加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力。目前為止中國(guó)銀行業(yè)的主要業(yè)務(wù)仍是傳統(tǒng)的吸收存款和商業(yè)及零售貸款業(yè)務(wù)，直到最近幾年才有少數(shù)銀行被允許嘗試進(jìn)入非銀行類金融業(yè)務(wù)，且這部分業(yè)務(wù)規(guī)模很小。因此，中國(guó)銀行業(yè)復(fù)雜程度遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家，中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和目前的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境是相匹配的；但同時(shí)，隨著金融改革的深化，這一能力確有不斷加強(qiáng)的必要。
我們回過(guò)頭來(lái)看歐洲的債務(wù)危機(jī)，當(dāng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)惡化尤其出現(xiàn)某些金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的時(shí)候，銀行的審慎性監(jiān)管指標(biāo)就會(huì)強(qiáng)化，這又會(huì)帶來(lái)歐債國(guó)家的市場(chǎng)融資成本上升，到了償債的高峰期就會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性恐慌。在考慮這個(gè)問題時(shí)的一個(gè)大背景是中國(guó)經(jīng)濟(jì)正在而且會(huì)持續(xù)增長(zhǎng)，中西部和東部形成了互補(bǔ)和有彈性的增長(zhǎng)。大量地方政府融資平臺(tái)的債務(wù)投向了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，尤其是中西部地區(qū)。這為中西部地區(qū)承接?xùn)|部沿海地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移鋪平了道路。倘若中西部地區(qū)可以在現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)人均資本占有量的不斷提升，那債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是完全可控的（特別是中央財(cái)政隱性擔(dān)保的債務(wù)）。應(yīng)當(dāng)指出的是我國(guó)銀行業(yè)雖然沒有大量虛擬化的`金融衍生產(chǎn)品的煩惱，但是其盈利模式太過(guò)單一，在金融壟斷的環(huán)境下，過(guò)于依賴存貸款息差收入，利息收入占比接近80%。，中國(guó)gdp占世界比重只有9、5%，但中國(guó)銀行業(yè)利潤(rùn)卻占到了全球銀行業(yè)總利潤(rùn)的20%以上，這意味著中國(guó)銀行業(yè)從實(shí)業(yè)獲取的利潤(rùn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了國(guó)際水平。中國(guó)銀行業(yè)面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)在于國(guó)內(nèi)的銀行同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。對(duì)比底危機(jī)爆發(fā)的時(shí)候，中國(guó)銀行業(yè)剛剛完成股份制改革，資產(chǎn)負(fù)債表十分健康，地方政府和企業(yè)等的杠桿率較低。中國(guó)成功運(yùn)用了杠桿化來(lái)處置危機(jī)。但是，現(xiàn)在來(lái)看更多的風(fēng)險(xiǎn)集中在了地方投融資平臺(tái)和房地產(chǎn)市場(chǎng)中。
在應(yīng)對(duì)上一輪次貸危機(jī)過(guò)程中，政府的4萬(wàn)億投資使得四大行市值猛增，我國(guó)的gdp總額也躍居世界第二。即便在20，大型商業(yè)銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)情況也是迅猛的。歐洲的一大問題是混合了自身的投行業(yè)務(wù)（investmentbanking）和零售業(yè)務(wù)（traditionalretailandcommercialbanking），很多時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)的量化都成問題，更不要說(shuō)去控制風(fēng)險(xiǎn)了。我們很難想象國(guó)際市場(chǎng)上的高風(fēng)險(xiǎn)債券業(yè)務(wù)和對(duì)于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有重大影響的國(guó)內(nèi)私人部門存貸款業(yè)務(wù)相勾連會(huì)是怎樣的混亂景象，尤其是在遭遇危機(jī)時(shí)。亞洲銀行是否應(yīng)更多從資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)贏利，也是當(dāng)前爭(zhēng)論的問題之一。
二、結(jié)語(yǔ)和相關(guān)政策建議。
歐洲問題雖然仍在進(jìn)一步演化之中，但是以來(lái)歐元的儲(chǔ)備地位是在提升的，假如歐元區(qū)經(jīng)過(guò)此次危機(jī)達(dá)到了有利于歐元長(zhǎng)期發(fā)展的改革，那么這對(duì)于構(gòu)建多元化的全球貨幣體系和人民幣走向國(guó)際化都是有巨大意義的。中國(guó)應(yīng)當(dāng)量力而行，與國(guó)際貨幣基金組織等國(guó)際機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作積極參與到歐元區(qū)的救助中去。對(duì)于中國(guó)銀行體系改革和商業(yè)銀行管理的建議，主要是以下幾點(diǎn)：
1、央行從遭遇危機(jī)到采取措施解決危機(jī)，它的政策重點(diǎn)應(yīng)該放在修復(fù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表上。只有實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表是穩(wěn)健的，在遭遇危機(jī)時(shí)才能順利應(yīng)對(duì)。否則，就會(huì)出現(xiàn)像歐洲央行一樣為大型商業(yè)銀行發(fā)放低息貸款（歐洲央行實(shí)際向所有可以提供可接受抵押品的銀行都提供貸款，包括希臘債券也可以做抵押品），但是由于實(shí)體經(jīng)濟(jì)低迷銀行不愿放貸，反倒把錢重新存入歐洲央行的局面。金融市場(chǎng)容易受到貨幣政策不確定性的影響，央行到底是更側(cè)重通脹的目標(biāo)，還是更側(cè)重降低失業(yè)的目標(biāo)。這會(huì)影響到金融機(jī)構(gòu)的信心和經(jīng)營(yíng)策略，在這個(gè)過(guò)程中加強(qiáng)央行貨幣政策的透明度和貨幣政策與微觀主體的良性互動(dòng)尤為重要。同時(shí)，在商業(yè)銀行管理當(dāng)中對(duì)于商業(yè)銀行的信貸總量和結(jié)構(gòu)都要控制好，信貸的質(zhì)量主要防止不良資產(chǎn)以及資產(chǎn)價(jià)格的非理性波動(dòng)，信貸的結(jié)構(gòu)是要控制好體制外社會(huì)融資總量的問題。
2、要政策扶持村鎮(zhèn)銀行和小型貸款公司的發(fā)展，四大國(guó)有商業(yè)銀行的管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，對(duì)于基層村鎮(zhèn)或小型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)把握不足，這要通過(guò)建設(shè)多層次的金融體系來(lái)解決，來(lái)分擔(dān)過(guò)于依靠國(guó)有商業(yè)銀行信貸的壓力。
3、銀行不能夠停止創(chuàng)新，尤其隨著利率和匯率改革的推進(jìn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)日趨復(fù)雜，商業(yè)銀行需要超越目前靜態(tài)的敞口分析，加強(qiáng)對(duì)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性評(píng)估。商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部管控，吸引專業(yè)金融人才發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)也應(yīng)該是中間業(yè)務(wù)收入最大的增長(zhǎng)點(diǎn)，是改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)最重要的手段之一，這是商業(yè)銀行為了迎接全球性競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)當(dāng)做的準(zhǔn)備工作。通過(guò)利率市場(chǎng)化，金融機(jī)構(gòu)會(huì)提供各不相同的多樣化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。我們看到人民銀行也在擴(kuò)大銀行的貸款定價(jià)權(quán)和存款定價(jià)權(quán)。2003年之前，銀行定價(jià)權(quán)浮動(dòng)范圍只限30%以內(nèi)，20貸款上浮范圍擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的1、7倍。年10月，貸款上浮取消封頂；下浮的幅度為基準(zhǔn)利率的0、9倍，還沒有完全放開。與此同時(shí)，允許銀行的存款利率都可以下浮，下不設(shè)底。這有利于降低商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中利差收入在總收入中的比重。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十一
本人基本情況：男生，985本科，985碩士，現(xiàn)在供職于華東地區(qū)某地市級(jí)中心支行，土生土長(zhǎng)的當(dāng)?shù)厝恕?013年經(jīng)濟(jì)金融類73分招考進(jìn)入人行。
面試分享：當(dāng)你以1:5的比例進(jìn)入面試以后，你的筆試成績(jī)就沒什么用了，所有人都回到同一起跑線上(這方面不同大區(qū)可能有差別，以實(shí)際情況為準(zhǔn))，面試表現(xiàn)將對(duì)最終結(jié)果產(chǎn)生決定性影響，所以好好表現(xiàn)吧。
人行筆試進(jìn)面試的比例：1：5。
入行以后發(fā)現(xiàn)很多同事都是憑自己的本事面上的，所以大家也不要緊張哈，大多數(shù)考試還是看成績(jī)和面試表現(xiàn)的。
考生二號(hào)。
x人20xx年xx月參加的中國(guó)人民銀行的筆試，報(bào)考的是縣支行，競(jìng)爭(zhēng)壓力相對(duì)來(lái)說(shuō)小一些。
面試前根據(jù)師姐的建議，準(zhǔn)備了一些經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識(shí)，主要是央行降準(zhǔn);近年通貨緊縮的概況;微眾銀行的崛起對(duì)金融機(jī)構(gòu)改革的啟示;影子銀行利弊等。
建議要面試的同學(xué)多準(zhǔn)備今年經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)相關(guān)的內(nèi)容。
真正面試當(dāng)天，進(jìn)入候考區(qū)后就上交了手機(jī)，并且根據(jù)報(bào)考地區(qū)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽簽決定面試次序，若要中途離開候考區(qū)去廁所的話，還要領(lǐng)出門條，而且面完的同學(xué)不得返回候考區(qū)(管的還是很嚴(yán)格滴)。本人是小組里的第3個(gè)面試的(我報(bào)考的地區(qū)是5:1錄取，筆試前五進(jìn)面試，面試五取一)，在候考區(qū)的時(shí)候，因?yàn)闆]有手機(jī)，所以有的同學(xué)在背自己準(zhǔn)備的資料(應(yīng)該是學(xué)霸)，有的`同學(xué)在背自我介紹。我是個(gè)嘴閑不住的，所以和周圍的同學(xué)一直在聊天(這個(gè)做法有利有弊，大家自行斟酌哈!)。
面試題有兩道：
1.對(duì)于“做得多，錯(cuò)的也多”的看法;。
居然沒有自我介紹和專業(yè)熱點(diǎn)題，當(dāng)時(shí)面完出來(lái)之后，只覺得心碎一地。
我是15年2月6號(hào)收到的短信，說(shuō)是面試通過(guò)讓去體檢，當(dāng)時(shí)看到信息，覺得很意外。因?yàn)楹芏嗤瑢W(xué)都說(shuō)人行最后錄取的方式是筆試成績(jī)+面試成績(jī)+心理測(cè)試成績(jī)，之前在候考區(qū)，問了一下我那組其他四個(gè)人的情況，我的筆試分?jǐn)?shù)是倒二，比第一的那位差了十多分，所以面試之后等消息的時(shí)候，一直都覺得自己沒戲，沒想到居然過(guò)了面試，我也只能說(shuō)老天保佑了。
覺得自己筆試沒發(fā)揮好的也不要完全放棄，可能結(jié)果讓你出乎意料呢!
考生三號(hào)。
本人20xx年xx月參加中國(guó)人民銀行安徽省分行下屬各中心支行和分行面試。
面試當(dāng)天7:50進(jìn)度候考區(qū)，上交手機(jī)，等待叫號(hào)。
當(dāng)九點(diǎn)二十到了的時(shí)候，老師報(bào)道了我的名字。進(jìn)去后，看到十幾個(gè)領(lǐng)導(dǎo)，年齡都不少于40歲，連負(fù)責(zé)計(jì)時(shí)的大叔頭發(fā)都是花白的。每個(gè)人只有十分鐘，包括思考和回答的時(shí)間。只有三道題，它們是：
1.談?wù)勀愕幕厩闆r和為什么報(bào)考人行。
2.舉例說(shuō)明你在工作中是怎樣說(shuō)服別人的。
3.企業(yè)招聘時(shí)青睞高學(xué)歷，你的看法。
說(shuō)實(shí)話，題目不難，但時(shí)間確實(shí)很緊張。第一道題和第三道題我都有所準(zhǔn)備，第二道題還真讓我懵了幾秒鐘。思考了2分鐘之后我開始回答。
第一題我的基本情況我強(qiáng)調(diào)了自己的社團(tuán)工作經(jīng)歷，報(bào)考動(dòng)機(jī)則結(jié)合需求理論的原理回答的。第二道題我舉了自己總協(xié)調(diào)09年安徽省水果賀卡聯(lián)動(dòng)活動(dòng)時(shí)說(shuō)服安大環(huán)協(xié)加入的例子。第三道題則用用人單位、應(yīng)聘者等幾個(gè)角度簡(jiǎn)單說(shuō)了一下。
我的主要問題就是出在自我介紹上，花的時(shí)間太多了，導(dǎo)致我在第二題慢條斯理地分布闡述如何說(shuō)服安大環(huán)協(xié)時(shí)被面試官打斷了“還有2分鐘”，這一下提醒讓我慌了，原先的節(jié)奏全亂了，只能相當(dāng)匆忙的把要闡述的話簡(jiǎn)單的說(shuō)完了，真懷疑自己最后語(yǔ)速那么快，面試官能聽清我的話嗎?時(shí)間相當(dāng)緊張，我匆匆忙忙說(shuō)完時(shí)正好時(shí)間結(jié)束，主面試官用相當(dāng)不耐煩的語(yǔ)氣(可能是他工作了一上午的緣故)問其他面試官：“還有問題么?”其他面試官紛紛搖頭。
于是我的銀行面試就這樣結(jié)束了。出了面試房間，外邊的一個(gè)上了年紀(jì)的工作人員用和藹的目光看著我說(shuō)：“小伙子嗓門不小。”我沖她笑笑說(shuō)：“謝謝老師~”
時(shí)間一定要把控好，這個(gè)需要提前練習(xí)!
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十二
通過(guò)這次三個(gè)多月的規(guī)章制度宣講教育活動(dòng)，本人通過(guò)自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)基本制度、會(huì)計(jì)出納聯(lián)行基本規(guī)章制度、信貸管理基本規(guī)章制度、銀行卡業(yè)務(wù)基本規(guī)章制度、安全保衛(wèi)工作基本規(guī)章制度、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)、銀行業(yè)務(wù)中涉及的金融犯罪罪名等，使我進(jìn)一步提高了對(duì)以上六個(gè)方面業(yè)務(wù)基本規(guī)定重要性的認(rèn)識(shí)，使我對(duì)認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，并嚴(yán)格遵守制度，達(dá)到了宣講教育活動(dòng)的預(yù)期目的。
下面是我對(duì)這次教育活動(dòng)的體會(huì)：在上級(jí)行確定在我行開展規(guī)章制度教育宣講活動(dòng)后，我能從思想上高度重視，積極配合支行搞好本次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做好筆記。
因此，系統(tǒng)地進(jìn)行學(xué)習(xí)教育顯得猶為重要，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)此次規(guī)章制度宣講教育活動(dòng)，強(qiáng)化自我保護(hù)意識(shí)，做到嚴(yán)密防范，進(jìn)一步明確自己的崗位職責(zé)，在實(shí)際工作中要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制度履行崗位職責(zé)。查擺問題及整改措施：通過(guò)這次基本制度學(xué)習(xí)教育，對(duì)照各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定，查找本人在學(xué)習(xí)和工作中存在一些不足：一是對(duì)于嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行不夠細(xì)致。二是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十三
當(dāng)然，危機(jī)中還是有很多銀行保存下來(lái)并能夠穩(wěn)定地經(jīng)營(yíng)自己的正常業(yè)務(wù)，特別是一些中等銀行。這在很大程度上是由于它們沒有將大部分資金投入國(guó)家有價(jià)證券，沒有從外國(guó)銀行借款購(gòu)買國(guó)家短期債券，國(guó)家短期債券投資在其資產(chǎn)中只占5%～10%，而在一些大銀行中這一比例達(dá)到60%～70%。這些銀行沒有參與預(yù)算資金的收入業(yè)務(wù)，沒有被吸引參與高風(fēng)險(xiǎn)的銀行間市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，其主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是傳統(tǒng)客戶服務(wù)，是對(duì)具有高清償能力的實(shí)體部門企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，其貸款返還率比較高。如，莫斯科投資與創(chuàng)新銀行，甚至在8月期間利潤(rùn)還增加了589萬(wàn)盧布。（注：什卡羅夫斯基：《俄羅斯銀行危機(jī)與銀行體系重組之路》，載［俄］《俄羅斯與國(guó)外管理》，第2期。）。
俄銀行體系遭遇災(zāi)難性的破壞，恢復(fù)和繼續(xù)發(fā)展成為當(dāng)務(wù)之急。
二、俄羅斯銀行體系的重組。
俄羅斯銀行（中央銀行）在198月17日以后采取了一系列緊急措施，期望能防止國(guó)家銀行和金融系統(tǒng)的崩潰。
對(duì)那些危機(jī)發(fā)生前不屬于問題銀行之列的銀行，央行重新調(diào)整了業(yè)務(wù)指標(biāo)，允許銀行根據(jù)年8月1日時(shí)的資本量確定風(fēng)險(xiǎn)程度，允許它們?cè)诤怂?月14日前以外幣結(jié)算的業(yè)務(wù)時(shí)使用8月14日的匯率。中央銀行從9月1日起給這些商業(yè)銀行發(fā)放了164億盧布（其中80億盧布給儲(chǔ)蓄銀行）的貸款，這筆債權(quán)到年底時(shí)只剩67億盧布，其余已經(jīng)還清了。要求出現(xiàn)清償危機(jī)的商業(yè)銀行向儲(chǔ)蓄銀行轉(zhuǎn)移部分居民存款，以制止存款的流失。為了增加銀行體系的流動(dòng)性，大幅降低法定準(zhǔn)備率，從1998年2-8月執(zhí)行的11%（儲(chǔ)蓄銀行8%）降到5%（儲(chǔ)蓄銀行和國(guó)家有價(jià)證券投資占資產(chǎn)40%以上的銀行）和7.5%（國(guó)家有價(jià)證券投資占資產(chǎn)20%～40%的銀行）。為了避免外匯市場(chǎng)上的投機(jī)，俄羅斯銀行規(guī)定了商業(yè)銀行購(gòu)買外匯的新條例，對(duì)其加以限制，以避免引發(fā)新的盧布貶值。中央銀行執(zhí)行銀行間的清算，商業(yè)銀行可以臨時(shí)從準(zhǔn)備金中獲取周轉(zhuǎn)資金。撤銷信貸組織以外幣形式繳納法定資本的禁令，允許股東以銀行大樓等實(shí)物資產(chǎn)的形式增加信貸組織的法定資本。俄央行在危機(jī)時(shí)期也保持了對(duì)銀行活動(dòng)主要參數(shù)的'監(jiān)督。經(jīng)過(guò)緊急調(diào)整，俄銀行系統(tǒng)狀況初步穩(wěn)定下來(lái)。
緊急措施應(yīng)付了眼前困境，卻不能解決銀行體系的積重問題，無(wú)法根本改變整個(gè)銀行體系的狀況。進(jìn)行銀行體系重組的任務(wù)提上日程。俄中央銀行行長(zhǎng)格拉先科指出，實(shí)現(xiàn)銀行領(lǐng)域健康化和重組銀行體系是俄聯(lián)邦政府和中央銀行最重要的任務(wù)，俄羅斯銀行將在自己的權(quán)限之內(nèi)參與銀行體系的重組。重組旨在克服1998年經(jīng)濟(jì)和金融危機(jī)造成的后果，保存銀行部門有生命力的內(nèi)核，通過(guò)執(zhí)行清理和破產(chǎn)程序，吸收、管理和消化銀行體系的不良資產(chǎn)，重組銀行的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加銀行的資本金和資金的流動(dòng)性，從而恢復(fù)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的服務(wù)功能，最終建立一個(gè)新的能正常履行支付結(jié)算職能的銀行體系。
1998年11月17日，中央銀行經(jīng)理理事會(huì)通過(guò)了《俄聯(lián)邦銀行體系重組措施》草案。
[1][2][3][4][5]。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十四
一、1998年金融危機(jī)與俄羅斯銀行體系。
1998年的銀行危機(jī)當(dāng)然與宏觀層面的經(jīng)濟(jì)危機(jī)有關(guān)，如國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)多年的衰退和低迷、財(cái)政赤字嚴(yán)重、國(guó)際收支狀況惡化、匯率機(jī)制失衡、資本市場(chǎng)的過(guò)度開放等，也與亞洲金融危機(jī)引發(fā)的俄國(guó)內(nèi)有價(jià)證券市場(chǎng)的破壞和匯率的大幅波動(dòng)有關(guān)，但根本原因還是銀行部門本身積累下來(lái)的問題。俄羅斯銀行體系過(guò)于分散，多數(shù)銀行規(guī)模偏小、資本金不足，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力有限；銀行內(nèi)部資源不足，對(duì)外部資源嚴(yán)重依賴，過(guò)度借用外債使之在危機(jī)來(lái)臨時(shí)立刻陷入無(wú)力償債的境地；銀行體系對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)貸款薄弱，銀行業(yè)務(wù)對(duì)金融市場(chǎng)特別是國(guó)債市場(chǎng)高度依賴，債市的持續(xù)下跌直接造成銀行盈利急劇減少、資產(chǎn)縮水嚴(yán)重，而且短期國(guó)債的被凍結(jié)使這些銀行喪失了以往用于維持日常資金流動(dòng)性的最主要工具；盧布的暴跌和國(guó)家拒絕償債導(dǎo)致儲(chǔ)戶的不信任，大規(guī)模的擠提更使銀行雪上加霜，一些大銀行頃刻之間處于破產(chǎn)的邊緣。而銀行體系自身問題引發(fā)的危機(jī)與貨幣危機(jī)、債市危機(jī)產(chǎn)生了互動(dòng)效應(yīng)，使一場(chǎng)全面的危機(jī)不可避免，從而對(duì)銀行體系的破壞更加嚴(yán)重。
當(dāng)然，危機(jī)中還是有很多銀行保存下來(lái)并能夠穩(wěn)定地經(jīng)營(yíng)自己的正常業(yè)務(wù)，特別是一些中等銀行。這在很大程度上是由于它們沒有將大部分資金投入國(guó)家有價(jià)證券，沒有從外國(guó)銀行借款購(gòu)買國(guó)家短期債券，國(guó)家短期債券投資在其資產(chǎn)中只占5%～10%，而在一些大銀行中這一比例達(dá)到60%～70%。這些銀行沒有參與預(yù)算資金的收入業(yè)務(wù)，沒有被吸引參與高風(fēng)險(xiǎn)的銀行間市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，其主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是傳統(tǒng)客戶服務(wù)，是對(duì)具有高清償能力的實(shí)體部門企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，其貸款返還率比較高。如，莫斯科投資與創(chuàng)新銀行，甚至在1998年8月期間利潤(rùn)還增加了589萬(wàn)盧布。（注：什卡羅夫斯基：《俄羅斯銀行危機(jī)與銀行體系重組之路》，載［俄］《俄羅斯與國(guó)外管理》，1999年第2期。）。
俄銀行體系遭遇災(zāi)難性的破壞，恢復(fù)和繼續(xù)發(fā)展成為當(dāng)務(wù)之急。
二、俄羅斯銀行體系的重組。
俄羅斯銀行（中央銀行）在1998年8月17日以后采取了一系列緊急措施，期望能防止國(guó)家銀行和金融系統(tǒng)的崩潰。
對(duì)那些危機(jī)發(fā)生前不屬于問題銀行之列的銀行，央行重新調(diào)整了業(yè)務(wù)指標(biāo)，允許銀行根據(jù)1998年8月1日時(shí)的資本量確定風(fēng)險(xiǎn)程度，允許它們?cè)诤怂?月14日前以外幣結(jié)算的業(yè)務(wù)時(shí)使用8月14日的匯率。中央銀行從9月1日起給這些商業(yè)銀行發(fā)放了164億盧布（其中80億盧布給儲(chǔ)蓄銀行）的貸款，這筆債權(quán)到年底時(shí)只剩67億盧布，其余已經(jīng)還清了。要求出現(xiàn)清償危機(jī)的商業(yè)銀行向儲(chǔ)蓄銀行轉(zhuǎn)移部分居民存款，以制止存款的流失。為了增加銀行體系的流動(dòng)性，大幅降低法定準(zhǔn)備率，從1998年2-8月執(zhí)行的11%（儲(chǔ)蓄銀行8%）降到5%（儲(chǔ)蓄銀行和國(guó)家有價(jià)證券投資占資產(chǎn)40%以上的銀行）和7.5%（國(guó)家有價(jià)證券投資占資產(chǎn)20%～40%的銀行）。為了避免外匯市場(chǎng)上的投機(jī)，俄羅斯銀行規(guī)定了商業(yè)銀行購(gòu)買外匯的新條例，對(duì)其加以限制，以避免引發(fā)新的盧布貶值。中央銀行執(zhí)行銀行間的清算，商業(yè)銀行可以臨時(shí)從準(zhǔn)備金中獲取周轉(zhuǎn)資金。撤銷信貸組織以外幣形式繳納法定資本的禁令，允許股東以銀行大樓等實(shí)物資產(chǎn)的形式增加信貸組織的法定資本。俄央行在危機(jī)時(shí)期也保持了對(duì)銀行活動(dòng)主要參數(shù)的監(jiān)督。經(jīng)過(guò)緊急調(diào)整，俄銀行系統(tǒng)狀況初步穩(wěn)定下來(lái)。
緊急措施應(yīng)付了眼前困境，卻不能解決銀行體系的積重問題，無(wú)法根本改變整個(gè)銀行體系的狀況。進(jìn)行銀行體系重組的任務(wù)提上日程。俄中央銀行行長(zhǎng)格拉先科指出，實(shí)現(xiàn)銀行領(lǐng)域健康化和重組銀行體系是俄聯(lián)邦政府和中央銀行最重要的任務(wù)，俄羅斯銀行將在自己的權(quán)限之內(nèi)參與銀行體系的重組。重組旨在克服1998年經(jīng)濟(jì)和金融危機(jī)造成的后果，保存銀行部門有生命力的內(nèi)核，通過(guò)執(zhí)行清理和破產(chǎn)程序，吸收、管理和消化銀行體系的不良資產(chǎn)，重組銀行的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加銀行的資本金和資金的流動(dòng)性，從而恢復(fù)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的服務(wù)功能，最終建立一個(gè)新的能正常履行支付結(jié)算職能的銀行體系。
1998年11月17日，中央銀行經(jīng)理理事會(huì)通過(guò)了《俄聯(lián)邦銀行體系重組措施》草案。
1999年1月，國(guó)家“信貸組織重組代理公司”(apko)成立，中央銀行與其協(xié)調(diào)工作，共同對(duì)銀行體系的重組負(fù)責(zé)。apko為有限責(zé)任股份公司，屬于非銀行信貸機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本100億盧布，創(chuàng)辦者是俄聯(lián)邦中央銀行和聯(lián)邦政府下屬的“俄聯(lián)邦財(cái)產(chǎn)基金”，其分別持股49%和51%。董事會(huì)主席由時(shí)任央行行長(zhǎng)格拉先科出任，總經(jīng)理由央行副行長(zhǎng)杜爾巴諾夫擔(dān)任。apko的職能包括：負(fù)責(zé)管理國(guó)家用于銀行體系重組的資金，參股或控股改組銀行，管理和經(jīng)營(yíng)其資產(chǎn)和負(fù)債，執(zhí)行破產(chǎn)銀行的清理監(jiān)督等。apko的一些職能是央行依照現(xiàn)行法律所不具備的權(quán)利，因此，它的建立無(wú)疑為央行以經(jīng)營(yíng)性手段盡快介入和推進(jìn)問題銀行的重組提供了可能。
1999年2月25日聯(lián)邦《信貸組織破產(chǎn)法》生效，1999年7月8日《信貸組織重組法》生效，法律確定了在apko管理下信貸組織的過(guò)渡標(biāo)準(zhǔn)。這些法律的出臺(tái)為銀行體系重組奠定了法律基礎(chǔ)，擴(kuò)大了央行及其地方管理機(jī)關(guān)的權(quán)限。
在《俄聯(lián)邦銀行體系重組措施》草案中，把現(xiàn)有1500多家銀行劃分為四類。第一類包括大約600家小銀行，占除儲(chǔ)蓄銀行以外銀行總資產(chǎn)的15%和居民存款的8.4%，它們?cè)谖C(jī)中保存了銀行資本，并保持了資產(chǎn)的流動(dòng)性，不需央行的幫助就能夠獨(dú)立地正常經(jīng)營(yíng)。第二類包括190家地區(qū)銀行，大約占銀行總資產(chǎn)的10.5%和居民存款的18.3%，被央行視為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱和今后銀行體系的中堅(jiān)，它們?cè)谖C(jī)中遭受的損失不大，大約有65億盧布的資本缺口，是較容易康復(fù)的。apko無(wú)疑將重點(diǎn)介入這類銀行的重組。第三類是社會(huì)意義重大的18家大銀行，占銀行體系40%的資產(chǎn)和4。
1%的私人儲(chǔ)蓄，在危機(jī)中損失慘重，資本缺口大約475億盧布，已經(jīng)不可能獨(dú)立地繼續(xù)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)。對(duì)這類銀行，央行表示要阻止其破產(chǎn)，并有針對(duì)性地逐一制定重組方案。凡將所擁有的銀行債權(quán)轉(zhuǎn)換為銀行注冊(cè)資本或新投入資本的投資者將獲得參與銀行重組和管理的權(quán)利。第四類包括720家銀行，經(jīng)過(guò)危機(jī)的洗禮，流動(dòng)性不足，自有資本匱乏，已經(jīng)不具備支付能力或生存能力。這些銀行或者自行解決困難，或者退出市場(chǎng)。不過(guò)apko可參與對(duì)其資產(chǎn)的管理、變賣以及在完成破產(chǎn)程序后的資產(chǎn)分配。
apko建立后到1999年7月以前，銀行體系的重組基于自愿的原則，apko與銀行股東簽訂協(xié)議，共同制定計(jì)劃并參與銀行的重組。1999年7月《信貸組織重組法》生效后，開始了apko活動(dòng)的第二階段――強(qiáng)制性銀行重組階段。
俄央行和政府重組銀行體系的主要措施和內(nèi)容包括：
1.充實(shí)銀行資本金，克服流動(dòng)性危機(jī)（注：中經(jīng)網(wǎng)1999年6月17日北京訊，《俄羅斯銀行體系的危機(jī)與重建》。）。
(1)增加銀行資本金。通過(guò)債務(wù)資本化、吸收國(guó)內(nèi)外新資金、吸收從屬性貸款和國(guó)家以國(guó)債形式向銀行增資；俄央行直接或間接地以所持有的國(guó)債或所發(fā)行債券向銀行增資。在危機(jī)時(shí)期中央銀行總共向商業(yè)銀行撥出了164億盧布的穩(wěn)定化貸款，用以補(bǔ)充資本金，其中大銀行得到的最多，莫斯科銀行和莫斯科商業(yè)銀行分別獲得了10億盧布，“橋銀行”獲得了9億盧布，還有5.5億盧布分撥給了9家地區(qū)銀行。
(2)改善資產(chǎn)質(zhì)量。將銀行不良資產(chǎn)（逾期貸款、借款人債務(wù)、流動(dòng)性差的有價(jià)證券、不可變賣的不動(dòng)產(chǎn)等）轉(zhuǎn)給apko，換取良好資產(chǎn)或形成對(duì)apko的長(zhǎng)期債權(quán)；進(jìn)行銀行間多方的資產(chǎn)負(fù)債交換，按照市場(chǎng)價(jià)格或在合理的時(shí)間內(nèi)能夠出售的價(jià)格重新評(píng)估銀行資產(chǎn)，用呆賬準(zhǔn)備金注銷部分壞賬等等。
(3)重組銀行債務(wù)。通過(guò)與債權(quán)人的談判達(dá)成“和平協(xié)議”，將其長(zhǎng)期債權(quán)轉(zhuǎn)化為銀行資本，實(shí)行債務(wù)股份化；或?qū)︺y行債務(wù)實(shí)行分類、分批延期支付，一般對(duì)金額不大的自然人存款都予以優(yōu)先或一次性償付；實(shí)行貸款債務(wù)證券化。
(4)提高資金流動(dòng)性。流動(dòng)性是銀行管理的四大原則之一。8月危機(jī)造成大量的銀行間拖欠和支付危機(jī)。俄中央銀行為緩解流動(dòng)性危機(jī)，動(dòng)用了300億盧布的存款準(zhǔn)備金來(lái)化解銀行間拖欠，并向商業(yè)銀行提供抵押貸款，與apko之間交換銀行資產(chǎn)，重組銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限。
2.重組的制度保障――加強(qiáng)監(jiān)管、完善律法。
除了克服銀行體系支付危機(jī)的一些具體措施，值得特別提及的是俄中央銀行在重組的制度保障方面的重要舉措，旨在加強(qiáng)中央銀行的監(jiān)管，完善銀行活動(dòng)的法律法規(guī)。
按照《信貸組織破產(chǎn)法》的要求，建立信貸組織破產(chǎn)預(yù)警制度也是銀行體系重組的一個(gè)重要方面。
在央行的參與下，國(guó)家杜馬通過(guò)了《聯(lián)邦信貸組織破產(chǎn)法修改和補(bǔ)充草案》，建議引入信貸組織破產(chǎn)的補(bǔ)充特征――資本充足率下降到低于2%，這是世界范圍銀行破產(chǎn)通行的特征；追究導(dǎo)致信貸組織破產(chǎn)的創(chuàng)立者和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任，制定更嚴(yán)格的專人負(fù)責(zé)制。草案還規(guī)定了對(duì)信貸組織破產(chǎn)法第4條的補(bǔ)充條例，對(duì)自有資本下降到低于法定資本的信貸組織采取破產(chǎn)預(yù)警措施。央行的所有地方機(jī)關(guān)都對(duì)信貸組織的資本充足率等指標(biāo)進(jìn)行月度分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)是否需要重組、破產(chǎn)預(yù)警或者轉(zhuǎn)由apko管理，并對(duì)實(shí)施過(guò)程進(jìn)行協(xié)助和監(jiān)督。如果問題銀行沒有采取相應(yīng)措施，且銀行的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化，那么中央銀行有權(quán)責(zé)令其停業(yè)直至吊銷其銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證，并追究銀行管理者和所有者的責(zé)任。
危機(jī)后到2000年7月1日，俄央行地方機(jī)關(guān)組織實(shí)施的212家預(yù)警破產(chǎn)的信貸組織中，通過(guò)及時(shí)調(diào)整和實(shí)施財(cái)務(wù)健康化計(jì)劃，有71家恢復(fù)了正常。
不過(guò)，問題銀行的領(lǐng)導(dǎo)層往往不愿意采取預(yù)警破產(chǎn)的措施，銀行提供的會(huì)計(jì)報(bào)表也常常不確實(shí)，這些都是實(shí)施破產(chǎn)預(yù)警制度的一個(gè)阻礙。但無(wú)疑，破產(chǎn)預(yù)警制度的實(shí)行有利于提高央行監(jiān)管的效率。
對(duì)那些違反聯(lián)邦法律和央行規(guī)定、喪失償付能力的信貸組織，吊銷其銀行業(yè)務(wù)許可證是央行加強(qiáng)監(jiān)管的措施，也是銀行體系重組的另一個(gè)制度性特征。1998年1月到危機(jī)前，中央銀行吊銷了38家銀行經(jīng)營(yíng)許可證，從1998年8月17日到2000年8月，吊銷了237家。（注：倫托夫斯基（中央銀行副行長(zhǎng)）：《俄聯(lián)邦銀行體系重組措施的實(shí)施》，載［俄］《貨幣與信貸》，2000年第9期。）成立于1988年（第一批）并于1992-1993年一度成為俄盈利最多的創(chuàng)新商業(yè)銀行也難逃厄運(yùn)，于1998年10月被吊銷了許可證。在1998-1999年，俄最大的18家銀行中有6家被央行吊銷了許可證。不過(guò)為此發(fā)生了多起司法辯論，其中出口銀行、斯拉夫銀行、帝國(guó)銀行以及俄羅斯工業(yè)建設(shè)銀行4家最終被仲裁法庭裁決吊銷其許可證的命令無(wú)效。有些銀行積極采取措施恢復(fù)支付能力，完成財(cái)務(wù)健康化計(jì)劃，取得了良好成效，央行最終撤消了吊銷其許可證的命令，如梅爾古利銀行和奧普吉姆銀行。
完善調(diào)節(jié)信貸組織活動(dòng)的法律基礎(chǔ)，是銀行體系重組過(guò)程的一個(gè)重要制度保障。考慮到國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行的建議，俄中央銀行和聯(lián)邦政府在制定并通過(guò)聯(lián)邦《破產(chǎn)法》、《信貸組織破產(chǎn)法》的基礎(chǔ)上提出了對(duì)它們以及《俄聯(lián)邦中央銀行法》、《銀行及銀行活動(dòng)法》的修改和補(bǔ)充草案，進(jìn)一步嚴(yán)格銀行破產(chǎn)的條件和程序，杜絕銀行負(fù)責(zé)人濫用破產(chǎn)權(quán)力，加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)保全措施，保護(hù)債權(quán)人利益。
為了恢復(fù)存款人對(duì)銀行體系的。
信任、擴(kuò)大銀行的資金基礎(chǔ)，2002年11月14日，俄政府終于通過(guò)了醞釀已久的《自然人銀行儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)法》草案，國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)承擔(dān)居民儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)責(zé)任，國(guó)家首先投入30億盧布作為保險(xiǎn)基金，各銀行按吸收存款的一定比例交納保險(xiǎn)金。如果銀行破產(chǎn)，儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)基金將全部或部分返還儲(chǔ)戶，儲(chǔ)蓄在2萬(wàn)盧布以下的小儲(chǔ)戶將獲得全部賠償，9.5萬(wàn)盧布以下的儲(chǔ)戶將得到75%的賠償，其余存款的退還不由國(guó)家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。這是一部關(guān)系到所有居民利益的法律，也是俄羅斯金融改革的一個(gè)關(guān)鍵部分。經(jīng)濟(jì)發(fā)展急需投資，但由于擔(dān)心銀行破產(chǎn)，很多居民寧愿將錢擺在手中，銀行信貸資源嚴(yán)重不足。存款保障制度的建立將大大改善這一狀況。
此外，進(jìn)行銀行自身財(cái)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)及行政管理方面的改革，提高銀行的管理水平，也是一直是俄羅斯銀行部門面臨的重要任務(wù)。在國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)建議的基礎(chǔ)上加速制定調(diào)整商業(yè)銀行活動(dòng)的規(guī)范、全面引進(jìn)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、嚴(yán)格銀行財(cái)務(wù)報(bào)表制度等工作都在進(jìn)行之中。
三、危機(jī)后俄銀行體系的發(fā)展、問題與前景。
表1是危機(jī)后俄銀行部門發(fā)展的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（注：《俄聯(lián)邦銀行部門概況：分析指標(biāo)》，2003年4月第6期。）分析其可以粗略地了解危機(jī)后幾年間俄銀行部門發(fā)展的基本情況。到2003年3月初為止，在俄聯(lián)邦領(lǐng)土上有權(quán)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的信貸組織1332家（危機(jī)后新建20多家），分支機(jī)構(gòu)3308個(gè)。這1332家銀行中擁有總許可證的有295家，擁有外匯業(yè)務(wù)許可證的有844家。銀行地區(qū)分布仍然極不平衡，1332家銀行中分布在中央聯(lián)邦區(qū)的就有741家，占55.6%，其中僅莫斯科市和莫斯科州就有666家，占全部銀行總數(shù)的50%。
單位：家、10億盧布、10億美元、%。
附圖。
注：--表示還未有確切數(shù)據(jù)。
資料來(lái)源：俄聯(lián)邦中央銀行監(jiān)管司：《俄聯(lián)邦銀行部門概況》，2003年4月第6期。
銀行資本和銀行資產(chǎn)的總量增加地較快。銀行資產(chǎn)從危機(jī)前1998年7月1日的7661億盧布，增加到2001年初的23625億盧布，到2003年3月時(shí)達(dá)到44222億盧布。銀行資本從危機(jī)前1998年7月的1163億盧布增加到2001年初的2864億盧布，到2003年3月達(dá)到6771億盧布。但這種計(jì)算沒有考慮到匯率的變化，以實(shí)際價(jià)值計(jì)算，銀行部門的'恢復(fù)和發(fā)展速度就要大打折扣了，銀行資產(chǎn)一直到2002年10月開始才恢復(fù)到并漸漸超過(guò)危機(jī)前的水平，而銀行資本則直到2003年初才達(dá)到并超過(guò)危機(jī)前的水平。
實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門貸款穩(wěn)步增長(zhǎng)，在總資產(chǎn)中的比例逐步提高，危機(jī)前是1997億盧布，在總資產(chǎn)中占比26.1%，到2003年3月已經(jīng)達(dá)到16697億盧布，占37.8%。而且資產(chǎn)質(zhì)量有了很大提高，1998年7月逾期債務(wù)140億盧布，2001年1月225億盧布，2003年1月284億盧布，在實(shí)體部門貸款中的占比逐年降低。有價(jià)證券投資占總資產(chǎn)的比例基本呈逐年下降趨勢(shì)。對(duì)銀行體系的信任度提高，銀行部門吸收的企事業(yè)單位和居民存款都顯著增加，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)趨于合理，銀行部門的流動(dòng)性提高。
銀行體系的盈利能力逐步提高，1998年7月1日盈利銀行1116家，474家銀行虧損，銀行體系總盈利18億多盧布（約合2.9億美元）。到2001年1月盈利銀行1226家，虧損銀行83家，銀行部門總盈利171億多盧布（21億美元）。到2003年1月1279家銀行盈利，46家銀行虧損，銀行系統(tǒng)總盈利929億多盧布（29億美元）。即便計(jì)算匯率的變化，這種增加也是很明顯的。
俄銀行體系資本和資產(chǎn)集中的程度相當(dāng)高。從表2可以看出，從1998年7月以來(lái)，俄銀行體系資產(chǎn)集中的趨勢(shì)是逐步提高的。到2003年3月，前5家最大銀行的資產(chǎn)20163.53億盧布，占銀行體系總資產(chǎn)的45.6%，前50家大銀行的資產(chǎn)占銀行體系總資產(chǎn)的74.2%，其余1000多家銀行資產(chǎn)只占25.8%。
此外，應(yīng)該考慮到前20家銀行中俄儲(chǔ)蓄銀行和外貿(mào)銀行的特殊地位，這兩家銀行在前20家大銀行自有資本總額中的比重占到43.6%，資產(chǎn)占到53.7%。這兩家大銀行事實(shí)上的所有者是中央銀行，它持有儲(chǔ)蓄銀行57.6%的股份，持有外貿(mào)銀行99.9%的股份，國(guó)家為自己的銀行創(chuàng)造了其它銀行無(wú)可企及的機(jī)會(huì)，包括提供政府資金和大型政府融資項(xiàng)目、提供政府債券承銷和政府擔(dān)保等。
在危機(jī)后的重組和發(fā)展中，出現(xiàn)了銀行資本的集中趨勢(shì)，到2001年初，總共有357家銀行被其它銀行兼并，基本上是變成了兼并銀行的分支機(jī)構(gòu)。但這一過(guò)程后來(lái)發(fā)展得比較緩慢，2001年到2003年初，沒有新的進(jìn)展。
年1月最高時(shí)達(dá)到10.71%，到2003年初只有5.29%。（注：外資信貸組織信息，2003年1月，俄中央銀行網(wǎng)站。）不過(guò)法定資本占比并不能真實(shí)地反映外資對(duì)俄羅斯銀行部門參與的程度，僅27家獨(dú)資銀行和1家外國(guó)銀行代表處的資產(chǎn)就占俄整個(gè)銀行體系資產(chǎn)的10%。2001年7月1日，外資銀行在俄非金融部門貸款中占比29.4%。2001年10月，進(jìn)入俄200家最大銀行之列的外資獨(dú)資和控股銀行在200家銀行自有資本中占比5.36%，而賬面利潤(rùn)卻占到了10.55%。
當(dāng)然，俄羅斯銀行體系的發(fā)展還存在著幾個(gè)重要的制約因素。
其一是資本金不足。危機(jī)后俄銀行體系總資本盡管逐年增長(zhǎng)，但到2003年1月也只是占gdp的5.4%。這個(gè)指標(biāo)不只低于發(fā)達(dá)國(guó)家的水平，而且也低于很多轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國(guó)家，捷克是21.3%，德國(guó)是14.5%，法國(guó)是15.4%。世界最大的三家銀行的資本是俄羅斯銀行總資本的12倍。資本不足使得俄銀行部門缺乏穩(wěn)定保障，更加依賴于短期宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，2004年向標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的過(guò)渡將導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)的重估，對(duì)其中很多銀行來(lái)說(shuō)將意味著自有資本實(shí)質(zhì)上的減少。
表2俄銀行部門資產(chǎn)集中情況。
單位：10億盧布，%。
附圖。
資料來(lái)源：同表1。
其二是實(shí)體部門貸款不足。實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是銀行資金穩(wěn)定的來(lái)源，是銀行業(yè)務(wù)賴以發(fā)展的基礎(chǔ)。但是在俄羅斯實(shí)體部門貸款一直受到制約，盡管實(shí)體部門貸款的比例逐年上升，但到2003年3月也只有37.8%。其本質(zhì)原因是俄羅斯企業(yè)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)。盡管由于宏觀經(jīng)濟(jì)狀況和產(chǎn)品銷售條件的改善以及利潤(rùn)的增長(zhǎng)，銀行對(duì)實(shí)體部門貸款總的風(fēng)險(xiǎn)降低了，但是風(fēng)險(xiǎn)的制度性因素仍然較高：稅收體制的效率低，保護(hù)貸款人權(quán)力的立法基礎(chǔ)缺乏，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表缺乏透明度等薄弱因素。此外，由于俄羅斯經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性，銀行1年期以上的長(zhǎng)期債務(wù)在銀行總負(fù)債中的占比從1998年7月的7.8%上升到2003年3月的15.3%，但從國(guó)際銀行業(yè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)說(shuō)，這一指標(biāo)一般不少于30%，而且它與長(zhǎng)期資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比30.5%相去甚遠(yuǎn)。長(zhǎng)期債務(wù)的短缺也造成實(shí)體部門貸款（主要是長(zhǎng)期貸款）資源缺乏。缺乏有效的投資成為實(shí)體部門發(fā)展的瓶頸，而實(shí)體部門的疲軟又使銀行資本擴(kuò)充的渠道受到很大制約。
其三是銀行立法和監(jiān)督體制不完善。比如說(shuō)，中央銀行有權(quán)吊銷銀行業(yè)務(wù)許可證，但是依照《股份公司法》關(guān)閉有限責(zé)任公司或股份公司的決議只能由股東做出。所以，經(jīng)常是被吊銷了許可證的銀行仍然繼續(xù)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)?，F(xiàn)行立法中的矛盾以及監(jiān)管體制的疏漏往往使銀行重組達(dá)不到很好的效果。
在2001年12月30日俄聯(lián)邦政府和中央銀行共同制定的《俄聯(lián)邦銀行部門發(fā)展戰(zhàn)略》中提出了銀行業(yè)發(fā)展的幾個(gè)重要方向。（注：《俄聯(lián)邦銀行部門發(fā)展戰(zhàn)略》，載［俄］《貨幣與信貸》，2002年第1期。）。
第一是推進(jìn)銀行體系的私有化，減少或者撤出國(guó)家對(duì)銀行資本的參與。到目前為止，國(guó)家參資入股的銀行總共有400多家（有些國(guó)有資本只占不足1%），占銀行總數(shù)的1/3，國(guó)有資產(chǎn)也占銀行體系總資產(chǎn)的近1/3?！栋l(fā)展戰(zhàn)略》規(guī)定，國(guó)有資本首先從股份占25%以上的信貸組織中撤出，并對(duì)這些國(guó)有股份的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)估和確認(rèn)。只有在銀行活動(dòng)對(duì)完成國(guó)家政策性任務(wù)具有戰(zhàn)略意義，或者是為了執(zhí)行銀行監(jiān)督任務(wù)，政府和中央銀行才能參資入股。1998年危機(jī)后，聯(lián)邦政府建立了兩家政策性銀行――俄羅斯發(fā)展銀行和俄羅斯農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)銀行，其主要職能是給實(shí)體經(jīng)濟(jì)貸款，保證先前撥出的預(yù)算資金的返還。政策性銀行成立以后，國(guó)家應(yīng)該有步驟地從其它商業(yè)性銀行中撤資。對(duì)俄羅斯最大的銀行――儲(chǔ)蓄銀行，中央銀行將在一定時(shí)間內(nèi)保持對(duì)其控股(57.6%)，但是要加強(qiáng)對(duì)其活動(dòng)特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督。對(duì)外貿(mào)易銀行及其國(guó)外分支機(jī)構(gòu)中央銀行將從2003年1月1日起從中撤資，并逐步出售其股份給國(guó)際金融組織和其它投資者。政府要撤資大約涉及400家銀行，其中多是資本在1000萬(wàn)美元以下的地區(qū)銀行，決定在2002-2003年期間首先出售8家銀行中的國(guó)有股份。
第二是積極吸引外國(guó)投資參與俄銀行部門的發(fā)展，建立各種所有制銀行平等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。政府和中央銀行將取消外國(guó)資本參與俄銀行部門的限制，擴(kuò)大外國(guó)銀行的服務(wù)領(lǐng)域。2002年3月中央銀行還下調(diào)了外國(guó)銀行在俄建立分支機(jī)構(gòu)的最小法定資本規(guī)定，從1000萬(wàn)歐元降到500萬(wàn)歐元。
第三是建立居民存款保障機(jī)制。為了恢復(fù)存款人對(duì)銀行體系的信任、擴(kuò)大銀行的資金基礎(chǔ)，2002年11月14日，俄政府終于通過(guò)了醞釀已久的《自然人銀行儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)法》草案。
第四是加強(qiáng)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門的相互作用。發(fā)展銀行對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門的貸款業(yè)務(wù)在很大程度上取決于實(shí)體部門結(jié)構(gòu)改組的速度和成效、貸款返還的法律保障以及實(shí)體部門財(cái)務(wù)信息的公開度。為此需要修改和補(bǔ)充民法相關(guān)條款。同時(shí)，為了促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)貸款的需求，應(yīng)該降低通貨膨脹率和金融市場(chǎng)利率，穩(wěn)定盧布匯率，加強(qiáng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)督，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。發(fā)展與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的新種類的銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展中小商業(yè)貸款、零售業(yè)務(wù)、居民消費(fèi)信貸和抵押貸款是銀行信貸業(yè)務(wù)的重要發(fā)展方向。
第五是完善銀行立法，加強(qiáng)銀行監(jiān)督。
的重組，加之1999年以來(lái)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善，應(yīng)該說(shuō)俄羅斯銀行部門終于挺過(guò)嚴(yán)寒，開始恢復(fù)和發(fā)展。如果宏觀經(jīng)濟(jì)向好的趨勢(shì)能夠持續(xù)下去，在制度進(jìn)一步完善的情況下，銀行業(yè)將會(huì)有一個(gè)調(diào)整、完善的良好時(shí)機(jī)，為進(jìn)一步的穩(wěn)定發(fā)展打下基礎(chǔ)。但是，俄經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不穩(wěn)定性因素還依然存在，如經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不合理、生產(chǎn)設(shè)備老化、外債依然沉重等，這無(wú)疑會(huì)給俄銀行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)更多的不確定性。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十五
一、1998年金融危機(jī)與俄羅斯銀行體系。
1998年的銀行危機(jī)當(dāng)然與宏觀層面的經(jīng)濟(jì)危機(jī)有關(guān)，如國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)多年的衰退和低迷、財(cái)政赤字嚴(yán)重、國(guó)際收支狀況惡化、匯率機(jī)制失衡、資本市場(chǎng)的過(guò)度開放等，也與亞洲金融危機(jī)引發(fā)的俄國(guó)內(nèi)有價(jià)證券市場(chǎng)的破壞和匯率的大幅波動(dòng)有關(guān)，但根本原因還是銀行部門本身積累下來(lái)的問題。俄羅斯銀行體系過(guò)于分散，多數(shù)銀行規(guī)模偏小、資本金不足，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力有限；銀行內(nèi)部資源不足，對(duì)外部資源嚴(yán)重依賴，過(guò)度借用外債使之在危機(jī)來(lái)臨時(shí)立刻陷入無(wú)力償債的境地；銀行體系對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)貸款薄弱，銀行業(yè)務(wù)對(duì)金融市場(chǎng)特別是國(guó)債市場(chǎng)高度依賴，債市的持續(xù)下跌直接造成銀行盈利急劇減少、資產(chǎn)縮水嚴(yán)重，而且短期國(guó)債的被凍結(jié)使這些銀行喪失了以往用于維持日常資金流動(dòng)性的最主要工具；盧布的暴跌和國(guó)家拒絕償債導(dǎo)致儲(chǔ)戶的不信任，大規(guī)模的擠提更使銀行雪上加霜，一些大銀行頃刻之間處于破產(chǎn)的邊緣。而銀行體系自身問題引發(fā)的危機(jī)與貨幣危機(jī)、債市危機(jī)產(chǎn)生了互動(dòng)效應(yīng)，使一場(chǎng)全面的危機(jī)不可避免，從而對(duì)銀行體系的破壞更加嚴(yán)重。
當(dāng)然，危機(jī)中還是有很多銀行保存下來(lái)并能夠穩(wěn)定地經(jīng)營(yíng)自己的正常業(yè)務(wù)，特別是一些中等銀行。這在很大程度上是由于它們沒有將大部分資金投入國(guó)家有價(jià)證券，沒有從外國(guó)銀行借款購(gòu)買國(guó)家短期債券，國(guó)家短期債券投資在其資產(chǎn)中只占5%～10%，而在一些大銀行中這一比例達(dá)到60%～70%。這些銀行沒有參與預(yù)算資金的收入業(yè)務(wù)，沒有被吸引參與高風(fēng)險(xiǎn)的銀行間市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，其主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是傳統(tǒng)客戶服務(wù)，是對(duì)具有高清償能力的實(shí)體部門企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，其貸款返還率比較高。如，莫斯科投資與創(chuàng)新銀行，甚至在1998年8月期間利潤(rùn)還增加了589萬(wàn)盧布。（注：什卡羅夫斯基：《俄羅斯銀行危機(jī)與銀行體系重組之路》，載［俄］《俄羅斯與國(guó)外管理》，1999年第2期。）。
俄銀行體系遭遇災(zāi)難性的破壞，恢復(fù)和繼續(xù)發(fā)展成為當(dāng)務(wù)之急。
二、俄羅斯銀行體系的重組。
俄羅斯銀行（中央銀行）在1998年8月17日以后采取了一系列緊急措施，期望能防止國(guó)家銀行和金融系統(tǒng)的崩潰。
對(duì)那些危機(jī)發(fā)生前不屬于問題銀行之列的銀行，央行重新調(diào)整了業(yè)務(wù)指標(biāo)，允許銀行根據(jù)1998年8月1日時(shí)的資本量確定風(fēng)險(xiǎn)程度，允許它們?cè)诤怂?月14日前以外幣結(jié)算的業(yè)務(wù)時(shí)使用8月14日的匯率。中央銀行從9月1日起給這些商業(yè)銀行發(fā)放了164億盧布（其中80億盧布給儲(chǔ)蓄銀行）的貸款，這筆債權(quán)到年底時(shí)只剩67億盧布，其余已經(jīng)還清了。要求出現(xiàn)清償危機(jī)的商業(yè)銀行向儲(chǔ)蓄銀行轉(zhuǎn)移部分居民存款，以制止存款的流失。為了增加銀行體系的流動(dòng)性，大幅降低法定準(zhǔn)備率，從1998年2-8月執(zhí)行的11%（儲(chǔ)蓄銀行8%）降到5%（儲(chǔ)蓄銀行和國(guó)家有價(jià)證券投資占資產(chǎn)40%以上的銀行）和7.5%（國(guó)家有價(jià)證券投資占資產(chǎn)20%～40%的銀行）。為了避免外匯市場(chǎng)上的投機(jī)，俄羅斯銀行規(guī)定了商業(yè)銀行購(gòu)買外匯的新條例，對(duì)其加以限制，以避免引發(fā)新的盧布貶值。中央銀行執(zhí)行銀行間的清算，商業(yè)銀行可以臨時(shí)從準(zhǔn)備金中獲取周轉(zhuǎn)資金。撤銷信貸組織以外幣形式繳納法定資本的禁令，允許股東以銀行大樓等實(shí)物資產(chǎn)的形式增加信貸組織的法定資本。俄央行在危機(jī)時(shí)期也保持了對(duì)銀行活動(dòng)主要參數(shù)的監(jiān)督。經(jīng)過(guò)緊急調(diào)整，俄銀行系統(tǒng)狀況初步穩(wěn)定下來(lái)。
緊急措施應(yīng)付了眼前困境，卻不能解決銀行體系的積重問題，無(wú)法根本改變整個(gè)銀行體系的狀況。進(jìn)行銀行體系重組的任務(wù)提上日程。俄中央銀行行長(zhǎng)格拉先科指出，實(shí)現(xiàn)銀行領(lǐng)域健康化和重組銀行體系是俄聯(lián)邦政府和中央銀行最重要的任務(wù)，俄羅斯銀行將在自己的權(quán)限之內(nèi)參與銀行體系的重組。重組旨在克服1998年經(jīng)濟(jì)和金融危機(jī)造成的后果，保存銀行部門有生命力的內(nèi)核，通過(guò)執(zhí)行清理和破產(chǎn)程序，吸收、管理和消化銀行體系的不良資產(chǎn)，重組銀行的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加銀行的資本金和資金的流動(dòng)性，從而恢復(fù)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的服務(wù)功能，最終建立一個(gè)新的能正常履行支付結(jié)算職能的銀行體系。
1998年11月17日，中央銀行經(jīng)理理事會(huì)通過(guò)了《俄聯(lián)邦銀行體系重組措施》草案。
1999年1月，國(guó)家“信貸組織重組代理公司”(apko)成立，中央銀行與其協(xié)調(diào)工作，共同對(duì)銀行體系的重組負(fù)責(zé)。apko為有限責(zé)任股份公司，屬于非銀行信貸機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本100億盧布，創(chuàng)辦者是俄聯(lián)邦中央銀行和聯(lián)邦政府下屬的“俄聯(lián)邦財(cái)產(chǎn)基金”，其分別持股49%和51%。董事會(huì)主席由時(shí)任央行行長(zhǎng)格拉先科出任，總經(jīng)理由央行副行長(zhǎng)杜爾巴諾夫擔(dān)任。apko的職能包括：負(fù)責(zé)管理國(guó)家用于銀行體系重組的資金，參股或控股改組銀行，管理和經(jīng)營(yíng)其資產(chǎn)和負(fù)債，執(zhí)行破產(chǎn)銀行的清理監(jiān)督等。apko的一些職能是央行依照現(xiàn)行法律所不具備的權(quán)利，因此，它的建立無(wú)疑為央行以經(jīng)營(yíng)性手段盡快介入和推進(jìn)問題銀行的重組提供了可能。
1999年2月25日聯(lián)邦《信貸組織破產(chǎn)法》生效，1999年7月8日《信貸組織重組法》生效，法律確定了在apko管理下信貸組織的過(guò)渡標(biāo)準(zhǔn)。這些法律的出臺(tái)為銀行體系重組奠定了法律基礎(chǔ)，擴(kuò)大了央行及其地方管理機(jī)關(guān)的權(quán)限。
在《俄聯(lián)邦銀行體系重組措施》草案中，把現(xiàn)有1500多家銀行劃分為四類。第一類包括大約600家小銀行，占除儲(chǔ)蓄銀行以外銀行總資產(chǎn)的15%和居民存款的8.4%，它們?cè)谖C(jī)中保存了銀行資本，并保持了資產(chǎn)的流動(dòng)性，不需央行的幫助就能夠獨(dú)立地正常經(jīng)營(yíng)。第二類包括190家地區(qū)銀行，大約占銀行總資產(chǎn)的10.5%和居民存款的18.3%，被央行視為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱和今后銀行體系的中堅(jiān)，它們?cè)谖C(jī)中遭受的損失不大，大約有65億盧布的資本缺口，是較容易康復(fù)的。apko無(wú)疑將重點(diǎn)介入這類銀行的重組。第三類是社會(huì)意義重大的18家大銀行，占銀行體系40%的資產(chǎn)和4。
1%的私人儲(chǔ)蓄，在危機(jī)中損失慘重，資本缺口大約475億盧布，已經(jīng)不可能獨(dú)立地繼續(xù)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)。對(duì)這類銀行，央行表示要阻止其破產(chǎn)，并有針對(duì)性地逐一制定重組方案。凡將所擁有的銀行債權(quán)轉(zhuǎn)換為銀行注冊(cè)資本或新投入資本的投資者將獲得參與銀行重組和管理的權(quán)利。第四類包括720家銀行，經(jīng)過(guò)危機(jī)的洗禮，流動(dòng)性不足，自有資本匱乏，已經(jīng)不具備支付能力或生存能力。這些銀行或者自行解決困難，或者退出市場(chǎng)。不過(guò)apko可參與對(duì)其資產(chǎn)的管理、變賣以及在完成破產(chǎn)程序后的資產(chǎn)分配。
apko建立后到1999年7月以前，銀行體系的重組基于自愿的原則，apko與銀行股東簽訂協(xié)議，共同制定計(jì)劃并參與銀行的重組。1999年7月《信貸組織重組法》生效后，開始了apko活動(dòng)的第二階段――強(qiáng)制性銀行重組階段。
俄央行和政府重組銀行體系的主要措施和內(nèi)容包括：
1.充實(shí)銀行資本金，克服流動(dòng)性危機(jī)（注：中經(jīng)網(wǎng)1999年6月17日北京訊，《俄羅斯銀行體系的危機(jī)與重建》。）。
(1)增加銀行資本金。通過(guò)債務(wù)資本化、吸收國(guó)內(nèi)外新資金、吸收從屬性貸款和國(guó)家以國(guó)債形式向銀行增資；俄央行直接或間接地以所持有的國(guó)債或所發(fā)行債券向銀行增資。在危機(jī)時(shí)期中央銀行總共向商業(yè)銀行撥出了164億盧布的穩(wěn)定化貸款，用以補(bǔ)充資本金，其中大銀行得到的最多，莫斯科銀行和莫斯科商業(yè)銀行分別獲得了10億盧布，“橋銀行”獲得了9億盧布，還有5.5億盧布分撥給了9家地區(qū)銀行。
(2)改善資產(chǎn)質(zhì)量。將銀行不良資產(chǎn)（逾期貸款、借款人債務(wù)、流動(dòng)性差的有價(jià)證券、不可變賣的不動(dòng)產(chǎn)等）轉(zhuǎn)給apko，換取良好資產(chǎn)或形成對(duì)apko的長(zhǎng)期債權(quán)；進(jìn)行銀行間多方的資產(chǎn)負(fù)債交換，按照市場(chǎng)價(jià)格或在合理的時(shí)間內(nèi)能夠出售的價(jià)格重新評(píng)估銀行資產(chǎn)，用呆賬準(zhǔn)備金注銷部分壞賬等等。
(3)重組銀行債務(wù)。通過(guò)與債權(quán)人的談判達(dá)成“和平協(xié)議”，將其長(zhǎng)期債權(quán)轉(zhuǎn)化為銀行資本，實(shí)行債務(wù)股份化；或?qū)︺y行債務(wù)實(shí)行分類、分批延期支付，一般對(duì)金額不大的自然人存款都予以優(yōu)先或一次性償付；實(shí)行貸款債務(wù)證券化。
(4)提高資金流動(dòng)性。流動(dòng)性是銀行管理的四大原則之一。8月危機(jī)造成大量的銀行間拖欠和支付危機(jī)。俄中央銀行為緩解流動(dòng)性危機(jī)，動(dòng)用了300億盧布的存款準(zhǔn)備金來(lái)化解銀行間拖欠，并向商業(yè)銀行提供抵押貸款，與apko之間交換銀行資產(chǎn)，重組銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限。
2.重組的制度保障――加強(qiáng)監(jiān)管、完善律法。
除了克服銀行體系支付危機(jī)的一些具體措施，值得特別提及的是俄中央銀行在重組的制度保障方面的重要舉措，旨在加強(qiáng)中央銀行的監(jiān)管，完善銀行活動(dòng)的法律法規(guī)。
按照《信貸組織破產(chǎn)法》的要求，建立信貸組織破產(chǎn)預(yù)警制度也是銀行體系重組的一個(gè)重要方面。
在央行的參與下，國(guó)家杜馬通過(guò)了《聯(lián)邦信貸組織破產(chǎn)法修改和補(bǔ)充草案》，建議引入信貸組織破產(chǎn)的補(bǔ)充特征――資本充足率下降到低于2%，這是世界范圍銀行破產(chǎn)通行的特征；追究導(dǎo)致信貸組織破產(chǎn)的創(chuàng)立者和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任，制定更嚴(yán)格的專人負(fù)責(zé)制。草案還規(guī)定了對(duì)信貸組織破產(chǎn)法第4條的補(bǔ)充條例，對(duì)自有資本下降到低于法定資本的信貸組織采取破產(chǎn)預(yù)警措施。央行的所有地方機(jī)關(guān)都對(duì)信貸組織的資本充足率等指標(biāo)進(jìn)行月度分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)是否需要重組、破產(chǎn)預(yù)警或者轉(zhuǎn)由apko管理，并對(duì)實(shí)施過(guò)程進(jìn)行協(xié)助和監(jiān)督。如果問題銀行沒有采取相應(yīng)措施，且銀行的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化，那么中央銀行有權(quán)責(zé)令其停業(yè)直至吊銷其銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證，并追究銀行管理者和所有者的責(zé)任。
危機(jī)后到2000年7月1日，俄央行地方機(jī)關(guān)組織實(shí)施的212家預(yù)警破產(chǎn)的信貸組織中，通過(guò)及時(shí)調(diào)整和實(shí)施財(cái)務(wù)健康化計(jì)劃，有71家恢復(fù)了正常。
不過(guò)，問題銀行的領(lǐng)導(dǎo)層往往不愿意采取預(yù)警破產(chǎn)的措施，銀行提供的會(huì)計(jì)報(bào)表也常常不確實(shí)，這些都是實(shí)施破產(chǎn)預(yù)警制度的一個(gè)阻礙。但無(wú)疑，破產(chǎn)預(yù)警制度的實(shí)行有利于提高央行監(jiān)管的效率。
對(duì)那些違反聯(lián)邦法律和央行規(guī)定、喪失償付能力的信貸組織，吊銷其銀行業(yè)務(wù)許可證是央行加強(qiáng)監(jiān)管的措施，也是銀行體系重組的另一個(gè)制度性特征。1998年1月到危機(jī)前，中央銀行吊銷了38家銀行經(jīng)營(yíng)許可證，從1998年8月17日到2000年8月，吊銷了237家。（注：倫托夫斯基（中央銀行副行長(zhǎng)）：《俄聯(lián)邦銀行體系重組措施的實(shí)施》，載［俄］《貨幣與信貸》，2000年第9期。）成立于1988年（第一批）并于1992-1993年一度成為俄盈利最多的創(chuàng)新商業(yè)銀行也難逃厄運(yùn)，于1998年10月被吊銷了許可證。在1998-1999年，俄最大的18家銀行中有6家被央行吊銷了許可證。不過(guò)為此發(fā)生了多起司法辯論，其中出口銀行、斯拉夫銀行、帝國(guó)銀行以及俄羅斯工業(yè)建設(shè)銀行4家最終被仲裁法庭裁決吊銷其許可證的命令無(wú)效。有些銀行積極采取措施恢復(fù)支付能力，完成財(cái)務(wù)健康化計(jì)劃，取得了良好成效，央行最終撤消了吊銷其許可證的命令，如梅爾古利銀行和奧普吉姆銀行。
完善調(diào)節(jié)信貸組織活動(dòng)的法律基礎(chǔ)，是銀行體系重組過(guò)程的一個(gè)重要制度保障。考慮到國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行的建議，俄中央銀行和聯(lián)邦政府在制定并通過(guò)聯(lián)邦《破產(chǎn)法》、《信貸組織破產(chǎn)法》的基礎(chǔ)上提出了對(duì)它們以及《俄聯(lián)邦中央銀行法》、《銀行及銀行活動(dòng)法》的修改和補(bǔ)充草案，進(jìn)一步嚴(yán)格銀行破產(chǎn)的條件和程序，杜絕銀行負(fù)責(zé)人濫用破產(chǎn)權(quán)力，加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)保全措施，保護(hù)債權(quán)人利益。
為了恢復(fù)存款人對(duì)銀行體系的。
信任、擴(kuò)大銀行的資金基礎(chǔ)，2002年11月14日，俄政府終于通過(guò)了醞釀已久的《自然人銀行儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)法》草案，國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)承擔(dān)居民儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)責(zé)任，國(guó)家首先投入30億盧布作為保險(xiǎn)基金，各銀行按吸收存款的一定比例交納保險(xiǎn)金。如果銀行破產(chǎn)，儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)基金將全部或部分返還儲(chǔ)戶，儲(chǔ)蓄在2萬(wàn)盧布以下的小儲(chǔ)戶將獲得全部賠償，9.5萬(wàn)盧布以下的儲(chǔ)戶將得到75%的賠償，其余存款的退還不由國(guó)家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。這是一部關(guān)系到所有居民利益的法律，也是俄羅斯金融改革的一個(gè)關(guān)鍵部分。經(jīng)濟(jì)發(fā)展急需投資，但由于擔(dān)心銀行破產(chǎn)，很多居民寧愿將錢擺在手中，銀行信貸資源嚴(yán)重不足。存款保障制度的建立將大大改善這一狀況。
此外，進(jìn)行銀行自身財(cái)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)及行政管理方面的改革，提高銀行的管理水平，也是一直是俄羅斯銀行部門面臨的重要任務(wù)。在國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)建議的基礎(chǔ)上加速制定調(diào)整商業(yè)銀行活動(dòng)的規(guī)范、全面引進(jìn)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、嚴(yán)格銀行財(cái)務(wù)報(bào)表制度等工作都在進(jìn)行之中。
三、危機(jī)后俄銀行體系的發(fā)展、問題與前景。
表1是危機(jī)后俄銀行部門發(fā)展的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（注：《俄聯(lián)邦銀行部門概況：分析指標(biāo)》，2003年4月第6期。）分析其可以粗略地了解危機(jī)后幾年間俄銀行部門發(fā)展的基本情況。到2003年3月初為止，在俄聯(lián)邦領(lǐng)土上有權(quán)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的信貸組織1332家（危機(jī)后新建20多家），分支機(jī)構(gòu)3308個(gè)。這1332家銀行中擁有總許可證的有295家，擁有外匯業(yè)務(wù)許可證的有844家。銀行地區(qū)分布仍然極不平衡，1332家銀行中分布在中央聯(lián)邦區(qū)的就有741家，占55.6%，其中僅莫斯科市和莫斯科州就有666家，占全部銀行總數(shù)的50%。
單位：家、10億盧布、10億美元、%。
附圖。
注：--表示還未有確切數(shù)據(jù)。
資料來(lái)源：俄聯(lián)邦中央銀行監(jiān)管司：《俄聯(lián)邦銀行部門概況》，2003年4月第6期。
銀行資本和銀行資產(chǎn)的總量增加地較快。銀行資產(chǎn)從危機(jī)前1998年7月1日的7661億盧布，增加到2001年初的23625億盧布，到2003年3月時(shí)達(dá)到44222億盧布。銀行資本從危機(jī)前1998年7月的1163億盧布增加到2001年初的2864億盧布，到2003年3月達(dá)到6771億盧布。但這種計(jì)算沒有考慮到匯率的變化，以實(shí)際價(jià)值計(jì)算，銀行部門的'恢復(fù)和發(fā)展速度就要大打折扣了，銀行資產(chǎn)一直到2002年10月開始才恢復(fù)到并漸漸超過(guò)危機(jī)前的水平，而銀行資本則直到2003年初才達(dá)到并超過(guò)危機(jī)前的水平。
實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門貸款穩(wěn)步增長(zhǎng)，在總資產(chǎn)中的比例逐步提高，危機(jī)前是1997億盧布，在總資產(chǎn)中占比26.1%，到2003年3月已經(jīng)達(dá)到16697億盧布，占37.8%。而且資產(chǎn)質(zhì)量有了很大提高，1998年7月逾期債務(wù)140億盧布，2001年1月225億盧布，2003年1月284億盧布，在實(shí)體部門貸款中的占比逐年降低。有價(jià)證券投資占總資產(chǎn)的比例基本呈逐年下降趨勢(shì)。對(duì)銀行體系的信任度提高，銀行部門吸收的企事業(yè)單位和居民存款都顯著增加，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)趨于合理，銀行部門的流動(dòng)性提高。
銀行體系的盈利能力逐步提高，1998年7月1日盈利銀行1116家，474家銀行虧損，銀行體系總盈利18億多盧布（約合2.9億美元）。到2001年1月盈利銀行1226家，虧損銀行83家，銀行部門總盈利171億多盧布（21億美元）。到2003年1月1279家銀行盈利，46家銀行虧損，銀行系統(tǒng)總盈利929億多盧布（29億美元）。即便計(jì)算匯率的變化，這種增加也是很明顯的。
俄銀行體系資本和資產(chǎn)集中的程度相當(dāng)高。從表2可以看出，從1998年7月以來(lái)，俄銀行體系資產(chǎn)集中的趨勢(shì)是逐步提高的。到2003年3月，前5家最大銀行的資產(chǎn)20163.53億盧布，占銀行體系總資產(chǎn)的45.6%，前50家大銀行的資產(chǎn)占銀行體系總資產(chǎn)的74.2%，其余1000多家銀行資產(chǎn)只占25.8%。
此外，應(yīng)該考慮到前20家銀行中俄儲(chǔ)蓄銀行和外貿(mào)銀行的特殊地位，這兩家銀行在前20家大銀行自有資本總額中的比重占到43.6%，資產(chǎn)占到53.7%。這兩家大銀行事實(shí)上的所有者是中央銀行，它持有儲(chǔ)蓄銀行57.6%的股份，持有外貿(mào)銀行99.9%的股份，國(guó)家為自己的銀行創(chuàng)造了其它銀行無(wú)可企及的機(jī)會(huì)，包括提供政府資金和大型政府融資項(xiàng)目、提供政府債券承銷和政府擔(dān)保等。
在危機(jī)后的重組和發(fā)展中，出現(xiàn)了銀行資本的集中趨勢(shì)，到2001年初，總共有357家銀行被其它銀行兼并，基本上是變成了兼并銀行的分支機(jī)構(gòu)。但這一過(guò)程后來(lái)發(fā)展得比較緩慢，2001年到2003年初，沒有新的進(jìn)展。
年1月最高時(shí)達(dá)到10.71%，到2003年初只有5.29%。（注：外資信貸組織信息，2003年1月，俄中央銀行網(wǎng)站。）不過(guò)法定資本占比并不能真實(shí)地反映外資對(duì)俄羅斯銀行部門參與的程度，僅27家獨(dú)資銀行和1家外國(guó)銀行代表處的資產(chǎn)就占俄整個(gè)銀行體系資產(chǎn)的10%。2001年7月1日，外資銀行在俄非金融部門貸款中占比29.4%。2001年10月，進(jìn)入俄200家最大銀行之列的外資獨(dú)資和控股銀行在200家銀行自有資本中占比5.36%，而賬面利潤(rùn)卻占到了10.55%。
當(dāng)然，俄羅斯銀行體系的發(fā)展還存在著幾個(gè)重要的制約因素。
其一是資本金不足。危機(jī)后俄銀行體系總資本盡管逐年增長(zhǎng)，但到2003年1月也只是占gdp的5.4%。這個(gè)指標(biāo)不只低于發(fā)達(dá)國(guó)家的水平，而且也低于很多轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國(guó)家，捷克是21.3%，德國(guó)是14.5%，法國(guó)是15.4%。世界最大的三家銀行的資本是俄羅斯銀行總資本的12倍。資本不足使得俄銀行部門缺乏穩(wěn)定保障，更加依賴于短期宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，2004年向標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的過(guò)渡將導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)的重估，對(duì)其中很多銀行來(lái)說(shuō)將意味著自有資本實(shí)質(zhì)上的減少。
表2俄銀行部門資產(chǎn)集中情況。
單位：10億盧布，%。
附圖。
資料來(lái)源：同表1。
其二是實(shí)體部門貸款不足。實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是銀行資金穩(wěn)定的來(lái)源，是銀行業(yè)務(wù)賴以發(fā)展的基礎(chǔ)。但是在俄羅斯實(shí)體部門貸款一直受到制約，盡管實(shí)體部門貸款的比例逐年上升，但到2003年3月也只有37.8%。其本質(zhì)原因是俄羅斯企業(yè)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)。盡管由于宏觀經(jīng)濟(jì)狀況和產(chǎn)品銷售條件的改善以及利潤(rùn)的增長(zhǎng)，銀行對(duì)實(shí)體部門貸款總的風(fēng)險(xiǎn)降低了，但是風(fēng)險(xiǎn)的制度性因素仍然較高：稅收體制的效率低，保護(hù)貸款人權(quán)力的立法基礎(chǔ)缺乏，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表缺乏透明度等薄弱因素。此外，由于俄羅斯經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性，銀行1年期以上的長(zhǎng)期債務(wù)在銀行總負(fù)債中的占比從1998年7月的7.8%上升到2003年3月的15.3%，但從國(guó)際銀行業(yè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)說(shuō)，這一指標(biāo)一般不少于30%，而且它與長(zhǎng)期資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比30.5%相去甚遠(yuǎn)。長(zhǎng)期債務(wù)的短缺也造成實(shí)體部門貸款（主要是長(zhǎng)期貸款）資源缺乏。缺乏有效的投資成為實(shí)體部門發(fā)展的瓶頸，而實(shí)體部門的疲軟又使銀行資本擴(kuò)充的渠道受到很大制約。
其三是銀行立法和監(jiān)督體制不完善。比如說(shuō)，中央銀行有權(quán)吊銷銀行業(yè)務(wù)許可證，但是依照《股份公司法》關(guān)閉有限責(zé)任公司或股份公司的決議只能由股東做出。所以，經(jīng)常是被吊銷了許可證的銀行仍然繼續(xù)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)。現(xiàn)行立法中的矛盾以及監(jiān)管體制的疏漏往往使銀行重組達(dá)不到很好的效果。
在2001年12月30日俄聯(lián)邦政府和中央銀行共同制定的《俄聯(lián)邦銀行部門發(fā)展戰(zhàn)略》中提出了銀行業(yè)發(fā)展的幾個(gè)重要方向。（注：《俄聯(lián)邦銀行部門發(fā)展戰(zhàn)略》，載［俄］《貨幣與信貸》，2002年第1期。）。
第一是推進(jìn)銀行體系的私有化，減少或者撤出國(guó)家對(duì)銀行資本的參與。到目前為止，國(guó)家參資入股的銀行總共有400多家（有些國(guó)有資本只占不足1%），占銀行總數(shù)的1/3，國(guó)有資產(chǎn)也占銀行體系總資產(chǎn)的近1/3?！栋l(fā)展戰(zhàn)略》規(guī)定，國(guó)有資本首先從股份占25%以上的信貸組織中撤出，并對(duì)這些國(guó)有股份的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)估和確認(rèn)。只有在銀行活動(dòng)對(duì)完成國(guó)家政策性任務(wù)具有戰(zhàn)略意義，或者是為了執(zhí)行銀行監(jiān)督任務(wù)，政府和中央銀行才能參資入股。1998年危機(jī)后，聯(lián)邦政府建立了兩家政策性銀行――俄羅斯發(fā)展銀行和俄羅斯農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)銀行，其主要職能是給實(shí)體經(jīng)濟(jì)貸款，保證先前撥出的預(yù)算資金的返還。政策性銀行成立以后，國(guó)家應(yīng)該有步驟地從其它商業(yè)性銀行中撤資。對(duì)俄羅斯最大的銀行――儲(chǔ)蓄銀行，中央銀行將在一定時(shí)間內(nèi)保持對(duì)其控股(57.6%)，但是要加強(qiáng)對(duì)其活動(dòng)特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督。對(duì)外貿(mào)易銀行及其國(guó)外分支機(jī)構(gòu)中央銀行將從2003年1月1日起從中撤資，并逐步出售其股份給國(guó)際金融組織和其它投資者。政府要撤資大約涉及400家銀行，其中多是資本在1000萬(wàn)美元以下的地區(qū)銀行，決定在2002-2003年期間首先出售8家銀行中的國(guó)有股份。
第二是積極吸引外國(guó)投資參與俄銀行部門的發(fā)展，建立各種所有制銀行平等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。政府和中央銀行將取消外國(guó)資本參與俄銀行部門的限制，擴(kuò)大外國(guó)銀行的服務(wù)領(lǐng)域。2002年3月中央銀行還下調(diào)了外國(guó)銀行在俄建立分支機(jī)構(gòu)的最小法定資本規(guī)定，從1000萬(wàn)歐元降到500萬(wàn)歐元。
第三是建立居民存款保障機(jī)制。為了恢復(fù)存款人對(duì)銀行體系的信任、擴(kuò)大銀行的資金基礎(chǔ)，2002年11月14日，俄政府終于通過(guò)了醞釀已久的《自然人銀行儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)法》草案。
第四是加強(qiáng)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門的相互作用。發(fā)展銀行對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門的貸款業(yè)務(wù)在很大程度上取決于實(shí)體部門結(jié)構(gòu)改組的速度和成效、貸款返還的法律保障以及實(shí)體部門財(cái)務(wù)信息的公開度。為此需要修改和補(bǔ)充民法相關(guān)條款。同時(shí)，為了促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)貸款的需求，應(yīng)該降低通貨膨脹率和金融市場(chǎng)利率，穩(wěn)定盧布匯率，加強(qiáng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)督，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。發(fā)展與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的新種類的銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展中小商業(yè)貸款、零售業(yè)務(wù)、居民消費(fèi)信貸和抵押貸款是銀行信貸業(yè)務(wù)的重要發(fā)展方向。
第五是完善銀行立法，加強(qiáng)銀行監(jiān)督。
的重組，加之1999年以來(lái)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善，應(yīng)該說(shuō)俄羅斯銀行部門終于挺過(guò)嚴(yán)寒，開始恢復(fù)和發(fā)展。如果宏觀經(jīng)濟(jì)向好的趨勢(shì)能夠持續(xù)下去，在制度進(jìn)一步完善的情況下，銀行業(yè)將會(huì)有一個(gè)調(diào)整、完善的良好時(shí)機(jī)，為進(jìn)一步的穩(wěn)定發(fā)展打下基礎(chǔ)。但是，俄經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不穩(wěn)定性因素還依然存在，如經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不合理、生產(chǎn)設(shè)備老化、外債依然沉重等，這無(wú)疑會(huì)給俄銀行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)更多的不確定性。
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銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十六
第一條為加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)的管理，防范銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)商業(yè)銀行、持卡人、特約單位及其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)行政法規(guī)制訂本辦法。
第二條本辦法所稱銀行卡，是指由商業(yè)銀行(含郵政金融機(jī)構(gòu)，下同)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。
商業(yè)銀行未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)不得發(fā)行銀行卡。
第三條凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)辦理銀行卡業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、持卡人、商戶及其他當(dāng)事人均應(yīng)遵守本辦法。
第四條商業(yè)銀行應(yīng)在協(xié)商、互利的基礎(chǔ)上開展信息共享、商戶共享、機(jī)具共享等類型的銀行卡業(yè)務(wù)聯(lián)合。
第五條銀行卡包括信用卡和借記卡。
銀行卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡;按發(fā)行對(duì)象不同分為單位卡(商務(wù)卡)、個(gè)人卡;按信息載體不同分為磁條卡、芯片(ic)卡。
第六條信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。
貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。
準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金帳戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。
第七條借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)帳卡(含儲(chǔ)蓄卡，下同)、專用卡、儲(chǔ)值卡。借記卡不具備透支功能。
第八條轉(zhuǎn)帳卡是實(shí)時(shí)扣帳的借記卡。具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。
第九條專用卡是具有專門用途、在特定區(qū)域使用的借記卡。具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。
專門用途是指在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業(yè)以外的用途。
第十條儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。
第十一條聯(lián)名/認(rèn)同卡是商業(yè)銀行是盈利性機(jī)構(gòu)/非盈利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品，其所依附的銀行卡品種必須是已經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的品種，并應(yīng)當(dāng)遵守相應(yīng)品種的業(yè)務(wù)章程或管理辦法。
發(fā)卡銀行和聯(lián)名單位應(yīng)當(dāng)為聯(lián)名卡持卡人在聯(lián)名單位用卡提供一定比例的折扣優(yōu)惠或特殊服務(wù);持卡人領(lǐng)用認(rèn)同卡表示對(duì)認(rèn)同單位事業(yè)的支持。
第十二條芯片(ic)卡既可應(yīng)用于單一的銀行卡品種，又可應(yīng)用于組合的銀行卡品種。
第十三條商業(yè)銀行開辦理銀行卡業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)開業(yè)3年以上，具有辦理零售業(yè)務(wù)的良好業(yè)務(wù)基礎(chǔ);。
(二)符合中國(guó)人民銀行頒布的資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)狀況良好;。
(三)已就該項(xiàng)業(yè)務(wù)建立了科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度，有明確的內(nèi)部授權(quán)審批程序;。
(四)合格的管理人員和技術(shù)人員、相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu);。
(五)安全、高效的計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng);。
(六)發(fā)行外幣卡還須具備經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的資格和相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理水平;。
(七)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他條件。
第十四條符合上述條件的商業(yè)銀行，可向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)開辦理銀行卡業(yè)務(wù)，并提交下列材料：
(一)申請(qǐng)報(bào)告：論證必要性、可行性，進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè);。
(二)銀行卡章程或管理辦法、卡樣設(shè)計(jì)草案;。
(三)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范措施;。
(四)由中國(guó)人民銀行科技主管部門出具的有關(guān)系統(tǒng)安全性和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)合格的測(cè)試報(bào)告;。
(五)中國(guó)人民銀行要求提供的其他材料。
第十五條發(fā)卡銀行各類銀行卡章程應(yīng)載明下列事項(xiàng)：
(一)卡的名稱、種類、功能、用途;。
(二)卡的發(fā)行對(duì)象、申領(lǐng)條件、申領(lǐng)手續(xù);。
(三)卡的使用范圍(包括使用方面的限制)及使用方法;。
(四)卡的帳戶適用的利率，面向持卡人的收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn);。
(五)發(fā)卡銀行、持卡人及其他有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù);。
(六)中國(guó)人民銀行要求的其他事項(xiàng)。
第十六條銀行卡的管理權(quán)限和審批程序：
(一)商業(yè)銀行開辦各類銀行卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制和授權(quán)授信管理的規(guī)定，分別制訂統(tǒng)一的章程或業(yè)務(wù)管理辦法，報(bào)中國(guó)人民銀行總行審批。
商業(yè)銀行總行不在北京的，應(yīng)當(dāng)先向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂行闹猩陥?bào)，經(jīng)審查同意后，由中國(guó)人民銀行分行轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行審批。
(二)已開辦信用卡或轉(zhuǎn)帳卡業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行可向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)發(fā)行聯(lián)名/認(rèn)同卡、專用卡、儲(chǔ)值卡;已開辦人民幣信用卡業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行可向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)發(fā)行外幣信用卡。
(三)商業(yè)銀行發(fā)行全國(guó)使用的聯(lián)名卡、ic卡、儲(chǔ)值卡應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行總行審批。
(四)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)的銀行卡業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)持中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)文件和其總行授權(quán)文件向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)匦袀浒浮?/p>
商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)發(fā)行區(qū)域使用的專用卡、聯(lián)名卡應(yīng)當(dāng)持商業(yè)銀行總行授權(quán)文件、聯(lián)名雙方的協(xié)議書報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂行闹袀浒浮?/p>
(五)商業(yè)銀行變更銀行卡名稱、修改銀行卡章程應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行審批。
第十七條外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)。
第十八條銀行卡的計(jì)息包括計(jì)收利息和計(jì)付利息，均按照《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定進(jìn)行核算。
第十九條發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡(不含儲(chǔ)值卡)帳戶內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。
發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡帳戶的存款、儲(chǔ)值卡(含ic卡的電子錢包)內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。
第二十條貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：
(一)免息還款期待遇。銀行記帳日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長(zhǎng)為60天。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)即可享受免息還款期待遇，無(wú)須支付非現(xiàn)金交易的利息。
(二)最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。
第二十一條貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇，應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記帳日起，按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。
貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇，應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記帳日起，按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。
第二十二條發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。
第二十三條貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率為日利率萬(wàn)分之五，并根據(jù)中國(guó)人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整。
第二十四條商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：
(一)賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%;。
(二)其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。
第二十五條跨行交易執(zhí)行下列分潤(rùn)比例：
商業(yè)銀行也可以通過(guò)協(xié)商，實(shí)行機(jī)具分?jǐn)?、相互代理、互不收費(fèi)的方式進(jìn)行跨行交易。
(二)已建信息交換中心的城市，從商戶所得結(jié)算手續(xù)費(fèi)，按發(fā)卡行80%，收單行10%，信息交換中心10%的比例進(jìn)行分配。
第二十六條持卡人在atm機(jī)跨行取款的費(fèi)用由其本人承擔(dān)，并執(zhí)行如下收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
(一)持卡人在其領(lǐng)卡城市之內(nèi)取款，每筆收費(fèi)不得超過(guò)2元人民幣;。
(二)持卡人在其領(lǐng)卡城市以外取款，每筆收費(fèi)不得低于8元人民幣。
從atm機(jī)跨行取款所得的手續(xù)費(fèi)，按機(jī)具所有行70%，信息交換中心30%的比例進(jìn)行分配。
第二十七條商業(yè)銀行代理境外銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)，其手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得低于交易金額的4%。
境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)簽訂信用卡代理收單協(xié)議，其分潤(rùn)比率按境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)分別占商戶所交手續(xù)費(fèi)的37.5%和62.5%執(zhí)行。
銀行卡及其帳戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。
第二十九條單位人民幣卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶轉(zhuǎn)帳存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡帳戶。
第三十條單位外幣卡帳戶的資金應(yīng)從其單位的外匯帳戶轉(zhuǎn)帳存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。其外匯帳戶應(yīng)符合下列條件：
(一)按照中國(guó)人民銀行境內(nèi)外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定開立;。
(二)其外匯帳戶收支范圍內(nèi)具有相應(yīng)的支付內(nèi)容。
第三十一條個(gè)人人民幣卡帳戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)、屬于個(gè)人的合法的勞務(wù)報(bào)酬、投資回報(bào)等收入轉(zhuǎn)帳存入。
第三十二條個(gè)人外幣卡帳戶的資金以其個(gè)人持有的外幣現(xiàn)鈔存入或從其外匯帳戶(含外鈔帳戶)轉(zhuǎn)帳存入。該帳戶的轉(zhuǎn)帳及存款均按國(guó)家外匯管理局《個(gè)人外匯管理辦法》辦理。
個(gè)人外幣卡在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔時(shí)應(yīng)按照我國(guó)個(gè)人外匯管理制度辦理。
第三十三條除國(guó)家外匯管理局指定的范圍和區(qū)域外，外幣卡原則上不得在境內(nèi)辦理外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。
第三十四條持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)辦理銷戶。銷戶時(shí)，單位人民幣卡帳戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款帳戶，單位外幣卡帳戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回相應(yīng)的外匯帳戶，不得提取現(xiàn)金。
第三十五條單位人民幣可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支;超過(guò)中國(guó)人民銀行規(guī)定起點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤中修k理轉(zhuǎn)匯。
第三十六條發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過(guò)2000元人民幣。
發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)持卡人在自動(dòng)柜員機(jī)(atm)機(jī)取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計(jì)提款不得超過(guò)5000元人民幣。
第三十七條儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過(guò)1000元人民幣。
第三十八條商業(yè)銀行發(fā)行認(rèn)同卡時(shí)，不得從其收入中向認(rèn)同單位支付捐贈(zèng)等費(fèi)用。
第三十九條發(fā)卡銀行依據(jù)密碼等電子信息為持卡人辦理的存取款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算等各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄，均為該項(xiàng)交易的有效憑據(jù)。發(fā)卡銀行可憑交易明細(xì)記錄或清單作為記帳憑證。
第四十條銀行卡通過(guò)聯(lián)網(wǎng)的各類終端交易的原始單據(jù)至少保留二年備查。
第四十一條發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查信用卡申請(qǐng)人的資信狀況，根據(jù)申請(qǐng)人的資信狀況確定有效擔(dān)保及擔(dān)保方式。
發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡持卡人的資信狀況進(jìn)行定期復(fù)查，并應(yīng)當(dāng)根據(jù)資信狀況的變化調(diào)整其信用額度。
第四十二條發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)建立授權(quán)審批制度，明確對(duì)不同級(jí)別內(nèi)部工作人員的授權(quán)權(quán)限和授權(quán)限額。
第四十三條發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)止付名單的管理，及時(shí)接收和發(fā)送止付名單。
第四十四條通過(guò)借記卡辦理的各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)，發(fā)卡銀行不得為持卡人或委托單位墊付資金。
第四十五條發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)遵守下列信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：
(一)同一持卡人單筆透支發(fā)生額個(gè)人卡不得超過(guò)2萬(wàn)元(含等值外幣)、單位卡不得超過(guò)5萬(wàn)元(含等值外幣)。
(二)同一帳戶月透支余額個(gè)人卡不得超過(guò)5萬(wàn)元(含等值外幣)，單位卡不得超過(guò)發(fā)卡銀行對(duì)該單位綜合授信額度的3%。無(wú)綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過(guò)10萬(wàn)元(含等值外幣)。
(三)外幣卡的透支額度不得超過(guò)持卡人保證金(含儲(chǔ)蓄存單質(zhì)押金額)的80%。
(四)從本辦法施行之日起新發(fā)生的180天(含180天，下同)以上的月均透支余額不得超過(guò)月均總透支余額的15%。
第四十六條準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。
第四十七條發(fā)卡銀行通過(guò)下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：
(一)扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)物;。
(二)向保證人追索透支款項(xiàng);。
(三)通過(guò)司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。
第四十八條發(fā)卡銀行采取了第四十七條所列措施后仍不足以彌補(bǔ)的，將按照財(cái)政部《呆帳準(zhǔn)備金管理辦法》執(zhí)行。
第四十九條對(duì)已核銷的透支款項(xiàng)又收回的，本金和利息作增加“呆帳準(zhǔn)備金”處理。
第五十條商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)出資加入所在城市的銀行卡信息交換中心，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)其總行批準(zhǔn)。
第五十一條發(fā)卡銀行的權(quán)利：
(一)發(fā)卡銀行有權(quán)審查申請(qǐng)人的資信狀況、索取申請(qǐng)人的個(gè)人資料，并有權(quán)決定是否向申請(qǐng)人發(fā)卡及確定信用卡持卡人的透支額度。
(二)發(fā)卡銀行對(duì)持卡人透支有追償權(quán)。對(duì)持卡人不在規(guī)定期限內(nèi)歸還透支款項(xiàng)的，發(fā)卡銀行有權(quán)申請(qǐng)法律保護(hù)并依法追究持卡人或有關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。
(三)發(fā)卡銀行對(duì)不遵守其章程規(guī)定的持卡人，有權(quán)取消其持卡人資格，并可授權(quán)有關(guān)單位收回其銀行卡。
(四)發(fā)卡銀行對(duì)儲(chǔ)值卡和ic卡內(nèi)的.電子錢包可不予掛失。
第五十二條發(fā)卡銀行的義務(wù)：
(一)發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向銀行卡申請(qǐng)人提供有關(guān)銀行卡的使用說(shuō)明資料，包括章程、使用說(shuō)明及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)有持卡人亦可索取上述資料。
(二)發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)針對(duì)銀行卡服務(wù)的公平、有效的投訴制度，并公開投訴程序和投訴電話。發(fā)卡銀行對(duì)持卡人關(guān)于帳務(wù)情況的查詢和改正要求應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)給予答復(fù)。
(三)發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供對(duì)帳服務(wù)。按月向持卡人提供帳戶結(jié)單，在下列情況下發(fā)卡銀行可不向持卡人提供帳戶結(jié)單：
1、已向持卡人提供存折或其他交易記錄;。
2、自上一份月結(jié)單后，沒有進(jìn)行任何交易，帳戶沒有任何未償還余額;。
3、已與持卡人另行商定。
(四)發(fā)卡銀行向持卡人提供的銀行卡對(duì)帳單應(yīng)當(dāng)列出以下內(nèi)容：
1、交易金額、帳戶余額(貸記卡還應(yīng)列出到期還款日、最低還款額、可用信用額度);。
2、交易金額記入有關(guān)帳戶或自有帳戶扣除的日期;
3、交易日期與類別;
4、交易記錄號(hào)碼;。
5、作為支付對(duì)象的商戶名稱或代號(hào)(異地交易除外);。
6、查詢或報(bào)告不符帳務(wù)的地址或電話號(hào)碼。
(五)發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供銀行卡掛失服務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立24小時(shí)掛失服務(wù)電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關(guān)協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責(zé)任。
(六)發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)在有關(guān)卡的章程或使用說(shuō)明中向持卡人說(shuō)明密碼的重要性及丟失的責(zé)任。
(七)發(fā)卡銀行對(duì)持卡人的資信資料負(fù)有保密的責(zé)任。
第五十三條持卡人的權(quán)利：
(一)持卡人享有發(fā)卡銀行對(duì)其銀行卡所承諾的各項(xiàng)服務(wù)的權(quán)利，有權(quán)監(jiān)督服務(wù)質(zhì)量并對(duì)不符服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行投訴。
(二)申請(qǐng)人、持卡人有權(quán)知悉其選用的銀行卡的功能、使用方法、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、適用利率及有關(guān)的計(jì)算公式。
(三)持卡人有權(quán)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向發(fā)卡銀行索取對(duì)帳單，并有權(quán)要求對(duì)不符帳務(wù)內(nèi)容進(jìn)行查詢或改正。
(四)借記卡的掛失手續(xù)辦妥后，持卡人不再承擔(dān)相應(yīng)卡帳戶資金變動(dòng)的責(zé)任，司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)關(guān)另有判決的除外。
(五)持卡人有權(quán)索取信用卡領(lǐng)用合約，并應(yīng)妥善保管。
第五十四條持卡人的義務(wù)：
(一)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供真實(shí)的申請(qǐng)資料并按照發(fā)卡銀行規(guī)定向其提供符合條件的擔(dān)保。
(二)持卡人應(yīng)當(dāng)遵守發(fā)卡銀行的章程及《領(lǐng)用合約》的有關(guān)條款。
(三)持卡人或保證人通訊地址、職業(yè)等發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知發(fā)卡銀行。
(四)持卡人不得以和商戶發(fā)生糾紛為由拒絕支付所欠銀行款項(xiàng)。
第五十五條商業(yè)銀行發(fā)展受理銀行卡的商戶，應(yīng)當(dāng)與商戶簽訂受理合約，受理合約不得包括排他性條款。受理合約中的手續(xù)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)低于本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的不受法律保護(hù)。
第五十七條商業(yè)銀行有下列情形之一者，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，有違法所得的，處以違法所得一倍以上三倍以下的罰款，但最高不超過(guò)30000元;沒有違法所得的，按有關(guān)法律、規(guī)章處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和有關(guān)直接責(zé)任人員的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任：
(一)擅自發(fā)行銀行卡或在申請(qǐng)開辦理銀行卡業(yè)務(wù)過(guò)程中弄虛作假的;。
(二)違反本辦法規(guī)定的計(jì)息和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的;。
(三)違反本辦法規(guī)定的銀行卡帳戶及交易管理規(guī)定的。
第五十八條發(fā)卡銀行未遵守本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和控制指標(biāo)的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，并給予通報(bào)批評(píng)。
第五十九條持卡人出租或轉(zhuǎn)借其信用卡及其帳戶的，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正，并對(duì)其處以1000元人民幣以內(nèi)的罰款(由發(fā)卡銀行在申請(qǐng)表、領(lǐng)用合約等契約性文件中事先約定)。
第六十條持卡人將單位的現(xiàn)金存入單位卡帳戶或?qū)挝坏目铐?xiàng)存入個(gè)人卡帳戶的，中國(guó)人民銀行應(yīng)責(zé)令改正，并對(duì)單位卡所屬單位及個(gè)人卡持卡人處以1000元人民幣以內(nèi)的罰款。
第六十一條任何單位和個(gè)人有下列情形之一的，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》及相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理：
(一)騙領(lǐng)、冒用信用卡的;。
(二)偽造、變?cè)煦y行卡的;。
(三)惡意透支的;。
(四)利用銀行卡及其機(jī)具欺詐銀行資金的。
第六十二條外資金融機(jī)構(gòu)擅自經(jīng)營(yíng)信用卡收單業(yè)務(wù)的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，并按照《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定予以處罰。
第六十三條非金融機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的代表機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)銀行卡業(yè)務(wù)的，由中國(guó)人民銀行依法予以取締。
第六十四條中華人民共和國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行(或金融機(jī)構(gòu))發(fā)行的各類銀行卡，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，但發(fā)行帶有國(guó)際信用卡組織標(biāo)記的銀行卡除外。
單位卡應(yīng)當(dāng)在卡面左下方的適當(dāng)位置凸印“dwk”字樣。
銀行卡卡面應(yīng)當(dāng)載有以下要素：發(fā)卡銀行一級(jí)法人名稱、統(tǒng)一品牌名稱、品牌標(biāo)識(shí)(專用卡除外)、持卡人使用注意事項(xiàng)、客戶服務(wù)電話、持卡人簽名條(ic卡除外)等。
第六十五條經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行卡業(yè)務(wù)的.其他金融機(jī)構(gòu)、境外機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行卡在境內(nèi)流通使用適用本辦法。
第六十六條本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第六十七條本辦法從一九九九年三月一日起施行，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)達(dá)到本辦法有關(guān)要求。中國(guó)人民銀行一九九六年頒布的《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》(銀發(fā)〔1996〕27號(hào))同時(shí)廢止;中國(guó)人民銀行在本辦法頒布之前制訂的銀行卡管理規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十七
中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（abs）是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)改變了原有會(huì)計(jì)核算的管理體制和運(yùn)轉(zhuǎn)模式，在核算方式、賬務(wù)管理、業(yè)務(wù)操作流程等方面都發(fā)生了很大的變化。為有效支持支付系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)行，并有利于加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和效率，中央銀行會(huì)計(jì)核算集中到地市中心支行，并由地市中心支行的會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)與支付系統(tǒng)城市處理中心（ccpc）遠(yuǎn)程連接。中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的特點(diǎn)。一是中央銀行會(huì)計(jì)活動(dòng)和支付清算服務(wù)，是通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)柜、聯(lián)行柜的錄入、復(fù)核、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)，將會(huì)計(jì)核算信息轉(zhuǎn)換為電子信息進(jìn)行傳輸。二是中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)設(shè)置了雙層處理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了前后臺(tái)的分離。集中核算系統(tǒng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)直接面對(duì)商業(yè)銀行等開戶單位，錄入所有賬務(wù)信息，傳送到核算中心，核算中心進(jìn)行后臺(tái)處理。三是清算賬戶的集中管理，改變了核算和運(yùn)行管理方式。中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)對(duì)清算賬戶的設(shè)置采取“物理上集中擺放，邏輯上分散管理”的模式，即各金融機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開設(shè)的所有清算賬戶物理上在國(guó)家處理中心存儲(chǔ)，由中央銀行分支機(jī)構(gòu)的abs進(jìn)行處理，涉及清算賬戶的業(yè)務(wù)日終接收國(guó)家處理中心(簡(jiǎn)稱npc)有關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)后，進(jìn)行所有賬務(wù)的核算平衡。清算賬戶的設(shè)置，改變了中央銀行各核算主體對(duì)所轄賬戶的控制管理，一方面，人民銀行可以處理清算賬戶的借貸業(yè)務(wù)；另一方面，支付系統(tǒng)各參與者也可以通過(guò)前置機(jī)系統(tǒng)處理借貸業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)賬戶的訪問。
二、中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析。
（一）道德風(fēng)險(xiǎn)。
有些會(huì)計(jì)人員法律意識(shí)淡薄，拋棄職業(yè)道德，風(fēng)險(xiǎn)防范及自我保護(hù)的意識(shí)缺乏，違規(guī)操作行為時(shí)有發(fā)生，對(duì)制度執(zhí)行情況不到位，工作人員沒有認(rèn)真履行職責(zé)，審核不嚴(yán)、操作失誤。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)。
濟(jì)南市同城票據(jù)交換使用票據(jù)清分機(jī)方式，將票據(jù)在各家銀行之間交換后，資金清算差額憑證傳遞到營(yíng)業(yè)室在abs系統(tǒng)中進(jìn)行錄入清算，如各開戶銀行在人民銀行頭寸不足影響資金的清算。
(三)制度性風(fēng)險(xiǎn)。
abs系統(tǒng)和支付系統(tǒng)運(yùn)行以來(lái)，運(yùn)行管理方式和具體操作內(nèi)容都必須依靠制度的約束來(lái)完成，約束不力就容易造成管理和操作的隨意性，從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。一是支付運(yùn)行的管理模式不明確，影響支付系統(tǒng)的運(yùn)行效率，如營(yíng)業(yè)室會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)具體應(yīng)有哪個(gè)部門管理；二是制度的執(zhí)行流于形式，沒有認(rèn)真按章辦事，或者制度的監(jiān)督執(zhí)行不到位，如對(duì)聯(lián)行查詢查復(fù)對(duì)其他參與行的時(shí)限沒有具體要求等。
(四)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
一是對(duì)大額往賬沒有提供會(huì)計(jì)主管的認(rèn)證功能;二是系統(tǒng)中有些重要事項(xiàng)可以由業(yè)務(wù)主管獨(dú)立完成，不符合風(fēng)險(xiǎn)控制的`原則，例如系統(tǒng)中對(duì)于查詢查復(fù)的處理和計(jì)息賬戶參數(shù)的設(shè)定和修改等;三是對(duì)支付來(lái)賬的修改事項(xiàng)不能實(shí)施有效的監(jiān)控，操作人員可以對(duì)收款單位賬號(hào)、戶名進(jìn)行手工干預(yù)，而會(huì)計(jì)主管無(wú)法進(jìn)行事前監(jiān)督，易造成操作的隨意性，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
(五)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)每天通過(guò)npc和ccpc處理大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和支付信息，保障網(wǎng)絡(luò)暢通是系統(tǒng)正常運(yùn)行的關(guān)鍵，一旦系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)發(fā)生故障，又不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，極易造成賬務(wù)積壓，不能進(jìn)行資金的實(shí)時(shí)發(fā)送，從而造成較大的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
三、風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策。
(一)明晰風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)就是促進(jìn)會(huì)計(jì)集中核算和支付清算安全、持續(xù)、高效進(jìn)行，為制定貨幣政策提供真實(shí)完整的會(huì)計(jì)信息，為銀行業(yè)提供優(yōu)質(zhì)、迅捷的服務(wù)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。同時(shí)要確保有效使用資源，最大限度地降低成本。風(fēng)險(xiǎn)管理就是圍繞這個(gè)目標(biāo)，針對(duì)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，確定防范重點(diǎn)，監(jiān)督控制過(guò)程，做到每一個(gè)環(huán)節(jié)緊密相連，并對(duì)控制的過(guò)程、結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)、分析，及時(shí)調(diào)整、解決風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，實(shí)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、采取措施、產(chǎn)生進(jìn)一步管理決策的控制效果，確保系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的最小化。
(二)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，培育內(nèi)部控制文化。
風(fēng)險(xiǎn)控制決不單單是管理者的事情，每一個(gè)崗位、每一個(gè)人處理每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)通過(guò)一定的方法使員工充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的內(nèi)涵。一是對(duì)員工從嚴(yán)管理，制定完備的行為操守準(zhǔn)則;二是增強(qiáng)他們的法制觀念及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，及時(shí)掌握各類風(fēng)險(xiǎn)特征和動(dòng)態(tài)，提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，同時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)人員思想教育與業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，培育員工良好的職業(yè)道德，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為員工的自覺行動(dòng);三是通過(guò)分配機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制把人才留在重要崗位、關(guān)鍵崗位;四是通過(guò)業(yè)務(wù)操練和學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，使員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，有效地防范道德風(fēng)險(xiǎn)。
(三)健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。
制度建設(shè)是完善內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，健全完善內(nèi)控制度必須以防范支付清算風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，將各項(xiàng)內(nèi)控制度的建設(shè)與新系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)下的新增風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相結(jié)合，與系統(tǒng)功能設(shè)置相結(jié)合。由總行對(duì)各核算中心制定的業(yè)務(wù)制度和操作流程進(jìn)行整合、完善，解決規(guī)章制度缺乏相互制約的問題，加強(qiáng)對(duì)重要環(huán)節(jié)和重要崗位的控制，并隨著工作內(nèi)容的變化，不斷地修改、完善、更新，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，使員工對(duì)自己的工作流程與職責(zé)有明確認(rèn)識(shí)，將防范風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到每一個(gè)環(huán)節(jié)。第一，對(duì)現(xiàn)有的管理和內(nèi)控制度進(jìn)行修訂完善：一是建立健全運(yùn)行管理制度和內(nèi)控機(jī)制；二是對(duì)各參與行的查詢查復(fù)情況由各城市處理中心ccpc進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并形成制度，增強(qiáng)參與者的自律意識(shí)，監(jiān)督資金及時(shí)入賬;四是進(jìn)一步完善數(shù)據(jù)備份，形成異地備份雙保險(xiǎn)。第二，明確界定重大事項(xiàng)的內(nèi)容，嚴(yán)格審批程序，規(guī)范對(duì)處理結(jié)果的檢查制度。第三，建立有效落實(shí)制度的長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化管理責(zé)任，制度分解到崗，責(zé)任到人，建立風(fēng)險(xiǎn)控制的獎(jiǎng)懲制度，賞罰分明。
(四)擴(kuò)大中央銀行信用管理范圍，加強(qiáng)對(duì)參與者的監(jiān)督和制約。
中央銀行應(yīng)在對(duì)資信情況進(jìn)行認(rèn)真審核的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大清算賬戶的開設(shè)范圍，充分發(fā)揮支付系統(tǒng)容量大、速度快的優(yōu)勢(shì)，隨時(shí)監(jiān)督各金融機(jī)構(gòu)的資金流量和賬戶余額，中央銀行應(yīng)充分發(fā)揮最后貸款人的作用，通過(guò)提供日拆性貸款和高額罰息貸款解決金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性不足問題，以確保abs的正常運(yùn)作和資金匯路的暢通無(wú)阻，合理地規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。
(五)完善權(quán)限設(shè)置管理，細(xì)化系統(tǒng)相互牽制功能。
在abs系統(tǒng)中增設(shè)以下功能：一是增設(shè)大額往賬業(yè)務(wù)主管認(rèn)證功能，明確聯(lián)行柜對(duì)大金額業(yè)務(wù)的審核要素，做到監(jiān)督嚴(yán)密，職責(zé)明確。二是在綜合柜計(jì)息管理操作中增加復(fù)核菜單，由四級(jí)權(quán)限操作員對(duì)計(jì)息賬戶參數(shù)設(shè)定和修改等業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，以減少差錯(cuò)，防范風(fēng)險(xiǎn);合理設(shè)定權(quán)限，對(duì)聯(lián)行柜三級(jí)別操作員獨(dú)立完成的查詢查復(fù)等事項(xiàng)增設(shè)復(fù)核功能，杜絕一手清的行為。三是優(yōu)化行名行號(hào)查詢系統(tǒng)，以提高工作效率，減少聯(lián)行差錯(cuò)，加速資金周轉(zhuǎn)，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。四是加強(qiáng)支付信息統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)功能，以便做好業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，為制定和實(shí)施貨幣政策及時(shí)提供基礎(chǔ)信息。
（六）強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)維護(hù)和災(zāi)難備份管理，防范控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
應(yīng)制定完善abs應(yīng)急處理方案，對(duì)可能發(fā)生的各種緊急異常情況制定出明確具體、便于操作的解決方案。完善abs災(zāi)難備份方案，建立省份災(zāi)難備份中心，通過(guò)定期測(cè)試，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力，最大限度發(fā)揮抗災(zāi)防險(xiǎn)作用，保障系統(tǒng)的不間斷性、業(yè)務(wù)的連續(xù)性和數(shù)據(jù)的完整性。同時(shí)建立統(tǒng)一高效的支付系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)體系，使設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)的日常技術(shù)維護(hù)和技術(shù)檢查規(guī)范化和制度化，從而減少系統(tǒng)發(fā)生故障的幾率。增改系統(tǒng)部分功能，使系統(tǒng)能夠及時(shí)檢測(cè)到網(wǎng)絡(luò)連接故障，并發(fā)出報(bào)警提示，以便系統(tǒng)管理人員即時(shí)檢查排除故障，有效地防范系統(tǒng)性的支付風(fēng)險(xiǎn)。
(七)構(gòu)建業(yè)務(wù)監(jiān)督和制度執(zhí)行檢查相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系。
事后監(jiān)督部門對(duì)同城票據(jù)交換、聯(lián)行業(yè)務(wù)及是否按權(quán)限操作等風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)采取業(yè)務(wù)信息及時(shí)采集，對(duì)照會(huì)計(jì)憑證核對(duì)電子信息的相關(guān)要素，及時(shí)、有效地發(fā)現(xiàn)和糾正各類差錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的全方位監(jiān)督，以達(dá)到提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量、防范支付清算風(fēng)險(xiǎn)的目的；同時(shí)，應(yīng)經(jīng)常性開展內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期監(jiān)督整個(gè)核算系統(tǒng)運(yùn)行中內(nèi)控制度的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)管理效果。
銀行規(guī)章制度的心得體會(huì)篇十八
自我行開展《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度》學(xué)習(xí)活動(dòng)后，我能從思想上高度重視，積極配合本部室做好此次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)定，并做好筆記。
通過(guò)學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強(qiáng)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度》學(xué)習(xí)，是貫徹執(zhí)行上級(jí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，也是我們每位員工的責(zé)任。為了提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性，強(qiáng)化管理及操作人員合規(guī)意識(shí)，建立良好的道德誠(chéng)信標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防范能力，創(chuàng)建農(nóng)業(yè)銀行良好的合規(guī)文化。開展這次活動(dòng)的目的，就是要幫助員工使員工熟知本職工作崗位相關(guān)的處理?xiàng)l款，了解不同違規(guī)行為所對(duì)應(yīng)的處分檔次；幫助員工樹立正確的價(jià)值觀，找準(zhǔn)工作立足點(diǎn)，增強(qiáng)合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)；切實(shí)提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺性，增強(qiáng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，切實(shí)規(guī)范操作行為，有效遏制違規(guī)違紀(jì)問題和案件的發(fā)生，樹立農(nóng)業(yè)銀行改革發(fā)展的信心，增強(qiáng)維護(hù)農(nóng)業(yè)銀行利益的責(zé)任心和使命感，建立良好的合規(guī)文化。
根據(jù)學(xué)習(xí)活動(dòng)開展要求，我通過(guò)自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，結(jié)合自己實(shí)際情況，對(duì)所涉及的內(nèi)容進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)，使我進(jìn)一步提高了對(duì)處理方式及規(guī)則，以及違反保密管理規(guī)章制度行為及處理等規(guī)章制度處理方法有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，使我對(duì)認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，并時(shí)刻告誡自己嚴(yán)格遵守，達(dá)到了開展此次教育活動(dòng)的預(yù)期目的。
下面是我對(duì)這次《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度》學(xué)習(xí)的幾點(diǎn)體會(huì)：
首先，保證規(guī)章制度有效執(zhí)行的基礎(chǔ)是增強(qiáng)自覺性。只有增強(qiáng)了規(guī)章制度執(zhí)行的自覺性，才是保證規(guī)章制度有效執(zhí)行的基礎(chǔ)。
指導(dǎo)意義和現(xiàn)實(shí)意義。
通過(guò)參加《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度》學(xué)習(xí)活動(dòng)，我加強(qiáng)了對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并認(rèn)真按照各項(xiàng)規(guī)章制度的要求，檢查自己日常學(xué)習(xí)和工作中存在的不足之處。經(jīng)過(guò)檢查比對(duì)，主要發(fā)現(xiàn)實(shí)際工作中仍然存在一些問題，比如，各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行還不夠細(xì)致，不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)業(yè)務(wù)部門的規(guī)章制度掌握不夠深入等等。針對(duì)自己存在的這些問題，在今后的學(xué)習(xí)和工作中，我將加強(qiáng)學(xué)習(xí)。今后工作中，我不僅要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、更要加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，提高自身的綜合素質(zhì)的分析能力，不斷增強(qiáng)自己的合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。我將認(rèn)真按照各項(xiàng)管理制度的要求履行工作職責(zé)。今后的工作中我要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的順利進(jìn)行。
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