在報告的結(jié)尾，我們可以適當陳述對未來工作的展望和期望。在寫報告時，要注重邏輯推理和論證，確保觀點的合理性和說服力。即將展開的報告內(nèi)容將涵蓋多方面的研究和調(diào)查結(jié)果，讓我們一起來看看吧。
比亞迪年度審計報告篇一
1、科研科的《科研經(jīng)費明細帳》部分項目的明細記錄不完整，與醫(yī)院財務(wù)明細帳中財務(wù)數(shù)據(jù)不相符。主要原因為：一是部分在科研科已審核登記的科研經(jīng)費支出，沒有及時到規(guī)劃財務(wù)部報銷;二是科研科在實行科研經(jīng)費報銷審核登記前，部分已在規(guī)劃財務(wù)部報銷的科研經(jīng)費未在科研科登記。
2、個別設(shè)備未記入醫(yī)院固定資產(chǎn)帳目
繼續(xù)用于科研工作”的規(guī)定。
比亞迪年度審計報告篇二
今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。通過審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
為扭轉(zhuǎn)公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。
在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
由于目前審計部人數(shù)過少，疲于應(yīng)付近多家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
比亞迪年度審計報告篇三
20xx年3月底我擔任現(xiàn)職。有的同志理解審計是常規(guī)性、規(guī)范性的工作，難見新意。我以為，任何崗位，只要用心、用力去做，都能常做常新，演繹精彩。去年我局在市委、市政府的高度重視，各部門的配合支持和全體審計人員的努力下，堅持“重在持續(xù)，重在創(chuàng)新，重在和諧，重在落實”，各項工作取得新進步，省審計廳廳長評價走在了全省17個市局的前列。
“一把手”處于強勢位置，權(quán)威不是靠自己樹起來的，“得道多助，失道寡助”，只有考慮問題站高一點，胸襟寬一點，私心少一點，榮譽面前退一點，逢事多講一點，才能服眾。有民主才有責任，不論審計業(yè)務(wù)還是內(nèi)部管理，凡事都擺在桌面上，班子初步形成了團結(jié)奮斗、協(xié)調(diào)共進、心情舒暢的工作環(huán)境，在局機關(guān)樹立了領(lǐng)導(dǎo)班子的威信和良好形象。我認為領(lǐng)導(dǎo)在工作中有時需要作秀，即無論生活中有什么不愉快，工作中有多少不順心，都應(yīng)堅忍，在群眾面前盡量不流露出來，努力呈現(xiàn)出意氣風發(fā)、勇往直前的形象，感染積極向上的情緒，傳遞堅定有力的信心。
我提出，讓“實干、創(chuàng)新、合作、規(guī)矩”的人有地位、有市場，以此解放人才、發(fā)現(xiàn)人才。反對視工作為包袱、以不干事為逍遙的工作態(tài)度。在此之外，還存在干活不出活，效能觀念極其淡漠的第三種工作狀態(tài)，強調(diào)對這種人要施加壓力，正面引導(dǎo)，積極轉(zhuǎn)化。堅持把嘴上說的、紙上寫的、會上定的，變?yōu)閷嶋H行動，紀律一視同仁，承諾一律兌現(xiàn)。20xx年審計項目多，特別9、10月份，有14名同志在參加各種培訓(xùn)，人與事的矛盾更加突出，每個分管局長都上審計一線，靠親力親為取得話語權(quán)；許多同志積極調(diào)整工作時間，主動請纓；全面打破科室界限，在全局整合人力資源開展審計，要求大家既能當主角，又會當配角，常常是一位科長當組長，其他科長當成員，合作默契。最近，我們對各位局長分工進行調(diào)整，全部中層干部和多數(shù)工作人員交流輪崗，由于工作細致充分，整個工作井然有序。
20xx年，從實際出發(fā)，對不適應(yīng)形勢發(fā)展、無實際意義的文件進行了清理。出臺了對縣區(qū)審計局和市局內(nèi)設(shè)機構(gòu)考核辦法、優(yōu)秀審計項目評比辦法、全市十佳審計能手評比辦法、鼓勵在職人員參加培訓(xùn)辦法等。以制度建設(shè)推動和引導(dǎo)全局同志積極向上，和諧共進。
20xx年5月，在我局網(wǎng)站開辟了“你說我說”審計論壇，為審計干部提供一個表達自己和了解他人的平臺，“我可能不贊成你的觀點，但我誓死捍衛(wèi)你說話的權(quán)力”，鼓勵每個同志具名或不具名表達自己的見解、意見和建議，方便大家集思廣益、溝通認識、增強理解，我也參與其中。審計論壇的訪問量已超過57萬人次。
我喜愛讀書，如對翦伯贊的“不為突擊性工作影響經(jīng)常性工作；不為外來工作影響本位工作；不為未來工作影響目前工作”印象深刻。我認識到，之所以缺少有份量的審計結(jié)果，一個重要的原因是知識跟不上趟了。上任伊始，我下定決心，即使暫時不出成果，也要抽出人員參加各種培訓(xùn)。6月，制訂了《20xx年度審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃》，同時鼓勵在職人員自學(xué)。先后邀請市檢察院、市財政局、區(qū)審計局的同志講解預(yù)防職務(wù)犯罪、政府分類收支改革、查處經(jīng)濟案件等內(nèi)容，近期擬將邀請財稅、發(fā)改委、農(nóng)委領(lǐng)導(dǎo)舉辦專題講座；組織全局人員就改進目前的財政同級審、投資審計、經(jīng)濟責任審計和審計信息化工作開展研討；組織白湖監(jiān)獄審計項目的經(jīng)驗交流，并將交流材料匯編成冊。組織赴江蘇、浙江、福建部分市級審計機關(guān)考察學(xué)習(xí)財政同級審、經(jīng)濟責任審計、審計信息化建設(shè)；邀請周邊5個城市審計專業(yè)人員研討投資審計工作，建立了5個城市14家事務(wù)所和28名專業(yè)人員構(gòu)成的投資審計專家?guī)?；采取新老結(jié)合的辦法，通過大的審計項目傳幫帶，加強對年輕人的培養(yǎng)，加速后續(xù)力量成長；9月，選派包括三名縣處級干部在內(nèi)的10位同志赴合肥工業(yè)大學(xué)參加兩個月的投資審計培訓(xùn)，此舉受到省廳主要領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。
20xx年4月末，我在全局職工會上要求，為真正實現(xiàn)既依法審計又不造成被審單位反感，全體審計干部必須強化服務(wù)意識，在服務(wù)中體現(xiàn)價值。一是倡導(dǎo)求真務(wù)實的工作作風。改變按條條框框處理問題的狀況。堅持有什么問題就反映什么問題，有多大問題就說多大問題，做到抓大放小、抓重放輕；堅持用歷史的觀點處理歷史的事；堅持既依法處理，又考慮與社會效果的銜接，凡上報省廳的報告均請市政府領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)；堅持關(guān)上一個門，又打開一扇窗，既講原則，又講情講理；堅持既全面客觀反映問題，又充分總結(jié)肯定被審單位、被審對象的工作經(jīng)驗和成績。二是重視與被審單位的溝通，做好協(xié)調(diào)配合的文章。準確定位，走出審計包攬一切、包打天下的認識誤區(qū)；平等待人，真心尊重人，工作中不能以監(jiān)督者身份自居而盛氣凌人，不準講大話、硬話。在每個項目現(xiàn)場實施前，都由分管局長主持見面會；在每個審計決定作出前，都與被審單位主要負責人充分交換意見，采納他們的合理要求，在些審計報告經(jīng)他們修改后再下發(fā)，爭取把事情看清，把問題看透，把結(jié)論下準。三是進一步加強宣傳工作。社會對審計的了解程度低，20xx年5月，對市審計網(wǎng)進行了改版，豐富欄目形式，加快內(nèi)容更新，目前，該網(wǎng)站已被審計署網(wǎng)站直接鏈接，近日又在全省審計系統(tǒng)評為第一名；加強向上級信息刊物、新聞媒體投稿，已被省以上公開媒體采用稿件58篇；以審計專報等形式把審計中發(fā)現(xiàn)的重要問題報送黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)。
審計決定執(zhí)行不到位，削弱了政府的監(jiān)督職能。去年，在堅持客觀公正審計，提高審計質(zhì)量的基礎(chǔ)上，我局努力扭轉(zhuǎn)長期以來審計決定執(zhí)行難的局面。一是根據(jù)市政府《關(guān)于切實加強審計整改嚴格執(zhí)行審計決定的通知》，請財政、稅務(wù)部門幫助落實審計決定；二是會同市監(jiān)察局、市人大財經(jīng)工委、市政府督查室共商落實意見，對審計決定執(zhí)行不到位單位進行督查，向市政府負責人專題匯報督查結(jié)果；三是召開有關(guān)被審計單位參加的審計整改會，要求各單位說明整改進展情況，提出整改的具體措施和期限。通過采取以上措施，審計決定執(zhí)行難的局面得到有效扭轉(zhuǎn)。除20xx年審計決定得到100%執(zhí)行外，20xx年、20xx年的“審計白條”清欠進展順利。
為進一步提高20xx年審計計劃安排的科學(xué)性，我們派5名局負責人上門征求縣區(qū)相關(guān)部門意見，先后在《巢湖日報》、市網(wǎng)站、巢湖審計網(wǎng)公開征求意見和建議，邀請人大財經(jīng)工委、財政局、地稅局、水務(wù)局、林業(yè)局、交通局、農(nóng)委、國土局座談謀劃20xx年審計工作，得到各界廣泛支持。目前，共收到電子信件21份、網(wǎng)站回復(fù)16次，接聽和接待單位、個人來電來訪38次，對20xx年審計計劃安排提出了近30條意見和建議。
在20xx年財政預(yù)算執(zhí)行審計中，我們把規(guī)范管理、促進制度完善作為審計重點，對審計中發(fā)現(xiàn)的稅費征收不到位、不及時、不規(guī)范問題提出建議，市政府辦出臺了《關(guān)于印發(fā)市區(qū)財源普查工作實施方案的通知》和《關(guān)于進一步明確市與區(qū)稅收征管范圍的通知》兩份文件，理順市區(qū)財政征收關(guān)系，改進地方稅收征管工作，得到財稅部門的肯定。
20xx年我局對50項工程進行了審計，施工單位報審造價13，438萬元，審定造價10，934萬元，核減工程價款2，504萬元，平均核減率18。63%。
20xx年我局對養(yǎng)老保險基金、住房公積金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、三峽庫區(qū)移民外遷安置資金、扶貧資金等專項資金進行了審計，并把涉農(nóng)資金作為審計重點。同時，對白湖監(jiān)獄系統(tǒng)和煙草公司、鹽業(yè)公司三個授權(quán)的行業(yè)進行了審計，這幾個審計項目質(zhì)量在全省處于較高水平。
我始終提醒自己，對工作保持進取心，對權(quán)力保持敬畏心，算好政治帳、成本帳、親情帳，對下屬警鐘長鳴，木魚長敲，珍視平安是福。組織全局同志到廬江監(jiān)獄接受警示教育，請第一紀監(jiān)組獨自到被審單位對我局審計紀律執(zhí)行情況進行回訪，近期還將對市縣區(qū)審計機關(guān)財務(wù)開展清查。
反思自身工作，不足主要表現(xiàn)在匯報工作主動性不強，對有的工作抓落實不夠，工作節(jié)奏有時不快。
我市經(jīng)濟和社會發(fā)展已展露出令人鼓舞的現(xiàn)實模樣。新的一年，我將倍加珍惜歷史提供的難得機遇，倍加珍惜政通人和的良好局面，倍加珍惜對審計工作形成的社會共識，心無旁騖履行好職責，努力開創(chuàng)工作新局面。
比亞迪年度審計報告篇四
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進行了送達審計。
部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。
省某醫(yī)院按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負責。
審計機關(guān)的審計是在省某醫(yī)院提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進行的。
有關(guān)審計情況如下:
一、審計總體情況
已建立《設(shè)備采購管理制度》、《設(shè)備驗收制度》、《設(shè)備調(diào)劑調(diào)撥制度》、《設(shè)備檔案管理制度》、《設(shè)備科人員分工制度》等制度，明確設(shè)備采購過程的程序和流程和各人員崗位職責。
設(shè)備采購年度計劃由醫(yī)院設(shè)備管理委員會討論形成紀要、醫(yī)院設(shè)備年度采購計劃請示、衛(wèi)生局的指示等文件。
20xx年度設(shè)備采購入庫合計金額2248228元。
設(shè)備抽查，通過招投標方法購入設(shè)備:排隊叫號系統(tǒng)、數(shù)字x線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標文件、合同、安裝驗收手續(xù)齊全，設(shè)備采購的付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準確，付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
二、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1、根據(jù)設(shè)備采購制度能進行設(shè)備采購前的市場調(diào)查論證工作，但個別設(shè)備缺科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。
2、能對數(shù)字x線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀等大型設(shè)備利用效果進行評價，缺少對新增的小型設(shè)備利用效果評價資料。
三、審計建議
審計情況表明，省某醫(yī)院在財務(wù)管理中存在的問題是比較突出的，要提高認識，正視存在的問題，采取積極措施，認真整改。
一是要加強對收費的管理。
尤其是×費的征收，既要嚴格按規(guī)定標準收費，又要規(guī)范結(jié)算辦法，杜絕以現(xiàn)金方式收費;
二是要加強支出管理。
×費資金和××費都是專項資金，來之不易。
作為行業(yè)管理部門，應(yīng)珍惜每一筆收費資金，并嚴格按國家政策規(guī)定掌握使用。
三是要加強培訓(xùn)收支管理。
四是要嚴格執(zhí)行國家政策規(guī)定。
對××收費，中央和省明文規(guī)定要納入財政預(yù)算外專戶管理，實行收支兩條線。
實際上，××××至××××年，××收費未按要求納入專戶管理。
銀行開戶，中央和省也多次強調(diào)要認真清理整頓，規(guī)范開戶。
省某醫(yī)院卻在兩年間，將結(jié)余資金×××萬元轉(zhuǎn)作定期存款。
對上述問題，省某醫(yī)院應(yīng)端正態(tài)度，認真整改，并結(jié)合其他問題專題向?qū)徲嫃d提交整改報告。
比亞迪年度審計報告篇五
1、建議科研科工作人員應(yīng)做好《科研經(jīng)費明細帳》的記錄工作，對每一課題的經(jīng)費來源、支出內(nèi)容、金額等逐項逐筆登記，及時按月、年進行累計結(jié)出余額，并與財務(wù)科按課題核對科研經(jīng)費的收支情況，完善科研經(jīng)費數(shù)據(jù)記錄的動態(tài)管理，如有不符，及時分析、查找原因，確保科研經(jīng)費收支數(shù)據(jù)相符，以進一步加強科研經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用，提高科研經(jīng)費的使用效益。
2、嚴格執(zhí)行醫(yī)院《科研經(jīng)費管理辦法(細則)》、《科研經(jīng)費管理辦法(試行)》等相關(guān)制度，加強科研設(shè)備的管理，凡用科研經(jīng)費購置的儀器設(shè)備一律納入醫(yī)院固定資產(chǎn)進行核算，并由醫(yī)院統(tǒng)一管理。
比亞迪年度審計報告篇六
1、截止20xx年12月31日，科研科職工人數(shù)人。設(shè)置了科研項目管理、科研成果管理、科研機構(gòu)管理、學(xué)會工作管理、綜合信息管理及科長六種崗位。
2、科研科主要負責醫(yī)院科研工作的組織、協(xié)調(diào)和日常管理，包括各級科研項目的申報、監(jiān)督實施、結(jié)題;科研成果的鑒定、報獎、轉(zhuǎn)化與推廣;醫(yī)院附設(shè)自治區(qū)級研究所和重點試驗室等科研平臺建設(shè);科技合作和學(xué)術(shù)交流、專業(yè)學(xué)會活動的組織與管理;科研論文登記、報銷和獎勵等。
3、科研經(jīng)費納入醫(yī)院財務(wù)，由科研科統(tǒng)一管理，財務(wù)科進行核算和監(jiān)督。科研經(jīng)費?？顚Ｓ?，財務(wù)科單獨設(shè)賬核算?？蒲锌曝撠熆蒲薪?jīng)費收入、支出項目的審核，財務(wù)科負責科研經(jīng)費建帳及核算工作。
4、科研經(jīng)費的來源主要包括：外來項目資助經(jīng)費(指列入國家、部委、省及廳局等主管部門下達的項目資助經(jīng)費;國內(nèi)外合作研究或受委托研究的項目合作經(jīng)費);醫(yī)院科研專項基金(包括醫(yī)院配套資金和醫(yī)院科室科研基金)。
5、科研經(jīng)費主要支出項目：科研業(yè)務(wù)費、實驗材料費、儀器設(shè)備購置費、實驗改裝費、協(xié)作費、課題組織實施費、部分人工費、科研論文獎勵、專著獎勵、科技成果獎勵、科技進步獎獎勵等。
比亞迪年度審計報告篇七
1審計報告廣東xxxxxx股份有限公司全體股東：我們審計了后附的廣東xxxxxx股份有限公司(以下簡稱星河公司)財務(wù)報表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負債表、合并資產(chǎn)負債表，2010年度的利潤表、合并利潤表和現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動表、合并股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是星河公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)做出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)?審計程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
中國·北京中國注冊會計師。
報告日期：2011年1月27日
比亞迪年度審計報告篇八
1、申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
2、經(jīng)我所審核確認的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
比亞迪年度審計報告篇九
我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主,以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司注冊資金3000萬元,設(shè)備先進。主要的市場包括本地市場和國內(nèi)市場,另外,正積極開發(fā)國際市場。公司的主打產(chǎn)品是p1產(chǎn)品,外加開發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的p2、p3產(chǎn)品,實現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主,大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司開源節(jié)流，注重員工技能培訓(xùn)，調(diào)動員工積極性、能動性。
二、管理概況：(一)、管理層討論與分析1、報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況的回顧：公司總體經(jīng)營情況：
公司主營業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，主要生產(chǎn)p2、p3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料比預(yù)算中昂貴，庫存等費用也上升了，成本上升會給公司經(jīng)營帶來很大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度。
面對激烈的市場競爭，面對行業(yè)進行快速整合的市場格局，公司緊緊依“技術(shù)、管理、營銷”創(chuàng)新來提升公司的管理水平和綜合競爭能力，不斷提高品牌的影響力和含金量。
(二)公司未來發(fā)展的展望。
1、公司市場份額將進一步提高。第十年，公司將繼續(xù)堅持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思路，堅持自主創(chuàng)新，堅持精品戰(zhàn)略，不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量水平，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨具特色的營銷模式，抓住空調(diào)行業(yè)快速整合的機會，進一步提高市場份額，鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。
2、加速開發(fā)國際市場。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術(shù)質(zhì)量。
優(yōu)勢越來越得到海外客戶的認同。因此，公司p3產(chǎn)品價格比國內(nèi)同行高一些，客戶也愿意接受。第九年訂單大幅增長，預(yù)計至少增長30%。
3、未來兩年資本性開支增大。隨著公司銷量的不斷增大，公司也將相應(yīng)投資增加產(chǎn)能，同時為了進一步提高技術(shù)質(zhì)量水平，降低成本，確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原材料的供應(yīng)，公司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進性。
綜上所述，第十年年公司經(jīng)營具體目標是：銷售收入增長25%以上，利潤增長15%以上。
三、財務(wù)報告1)審計意見：
審計意見：標準無保留審計意見2)財務(wù)報表：比較資產(chǎn)負債表(第九年)。
比較利潤表。
會工02表。
第九年12月31。
編報單位：e孚電子股份有限公司日計量單位：萬元。
附注說明：第九年應(yīng)納稅所得額=第九年利潤總額-第八年凈虧損。
四.整體財務(wù)狀況分析(一).財務(wù)狀況評述：1.財務(wù)結(jié)構(gòu)范圍合理。
資產(chǎn)總額11478.08萬元，其中流動資產(chǎn)8261.60萬元，占總資產(chǎn)的72%;長期投資1200萬元，占總資產(chǎn)的10.5%;固定資產(chǎn)1596.48，占總資產(chǎn)的13.9%;無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)400萬元，占資產(chǎn)總額的3.5%。從資本結(jié)構(gòu)看，流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例相對較高，流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對上市公司的經(jīng)營狀況起決定性作用。
2.流動資產(chǎn)增長最多最快。
第九年公司的資產(chǎn)比第八年增長53.6%。資產(chǎn)的變化中流動資產(chǎn)增長最多,為8261.60萬元,。流動資產(chǎn)的增長幅度為175%，主要是信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯小于流動資產(chǎn)的增長,說明公司存貨不足，市場風險將增大。其中固定資產(chǎn)出現(xiàn)負增長，說明公司變賣了固定資產(chǎn)，公司的資本減少。
(三).負債與所有者權(quán)益狀況分1.所有者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益。
從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,第九年公司的流動負債比率為31%，長期負債比率為8%，所有者權(quán)益的比率為61%。說明公司經(jīng)營性負債水平比較高,日常生產(chǎn)經(jīng)營活動重要性增強,風險增大。在負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債增長表明公司的短期融資活動增加,經(jīng)營業(yè)務(wù)波動性較高。公司長期負債增長,該項數(shù)據(jù)增加,表明公司借助增加部分長期負債來籌措資金,說明公司的發(fā)展對長期負債的依賴性有所增強。
第九年公司未分配利潤比去年增長了2637.32萬元，表明公司當年增加了較大的盈余，未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風險的能力比去年有所提高。總體上,公司長期和短期的融資活動比去年有所增加。公司是以負債資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較高。
五.經(jīng)營成果總體評述：
公司總體經(jīng)營是扭虧為贏，不僅彌補了上年600多萬的虧損，還凈盈利3296.65萬元，可謂成績可佳，主要是因為今年公司的銷售產(chǎn)品多樣化，以銷售p2和p3產(chǎn)品為主，這兩個產(chǎn)品的銷售價格都比較高，而我公司占的市場份額較高，所以總體的盈利就上升了。可見，我們上一年以主打攻勢研發(fā)p2產(chǎn)品的戰(zhàn)略是正確的。公司的成績驕人，總的競爭能力在e區(qū)排行第二。
比亞迪年度審計報告篇十
×××股份有限公司：
我們接受委托，對××股份有限公司(以下簡稱貴公司)以20**年12月31日為基準日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、合法和完整。我們的責任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對貴公司查出的各項資產(chǎn)損失及申報待銷凈損失的處理預(yù)案的真實性、合理性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的.證據(jù)以及評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以20**年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將清查核實情況及結(jié)果報告如下：
比亞迪年度審計報告篇十一
一、經(jīng)營情況分析：(利潤表數(shù)據(jù)去年同期相比)。
單位:萬元。
二、經(jīng)營中現(xiàn)金流情況分析：
1、本期資金回籠5793萬元(其中現(xiàn)匯2049萬元，銀行承兌3744萬元)。
2、本期累計實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入(含稅)8061.24萬元，應(yīng)收賬款回籠率93%。
應(yīng)收賬款占前十位的客戶賬面情況分析：
單位:萬元。
前十位客戶的應(yīng)收賬款總計2929.71萬元，占應(yīng)收賬款總額的91.05%。
3、年初應(yīng)收賬款余額3108.31萬元，本期應(yīng)收賬款余額3217.61萬元，增加3.52%;其中增長金額較大的為以下8家單位：
單位：萬元。
情況說明，哪幾個單位逾期，附清單，有哪些需總公司市場部協(xié)助需說明。(注意需提議總經(jīng)理召集經(jīng)營團隊開會制訂壓縮計劃)。
4、1-6月份發(fā)生較大質(zhì)量事故2起，總損失萬11400元：6月。
19日發(fā)往湘電股份的風電1.5mv，有16只通風槽板外漏，損失6400元左右;6月23日發(fā)往南陽防暴yb2-400-2，有一只轉(zhuǎn)子氣泡，損失5000元;其他質(zhì)量事故發(fā)生損失5003.44元，合計產(chǎn)生質(zhì)量事故費用16403.44元。
5、總支出：8931萬元，其中材料支出5638萬元，固定資產(chǎn)投資支出1155萬元，工資性支出394萬元，利息支出：561萬元，稅費支出323萬元。
6、本年總共發(fā)生較大工傷事故8次，合計發(fā)生損失64343.89元。.1.18金昌喜澆鑄間配合裘小濤，不慎被榔頭擊中左拇指3824.15。
2011.3.6樓忠岳上車間操作沖床時，不慎左手中指、環(huán)指壓傷6515.32。
2011.5.26周建元上車間操作沖床時，不慎右手后三指及手掌處被機器壓碎19338。
7、剔除子公司之往來外，本子公司內(nèi)經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營性現(xiàn)金流入71,09萬元，經(jīng)營性現(xiàn)金流出7950萬元，本公司考核應(yīng)負擔利息金額553萬元：本子公司內(nèi)(除投資外)的凈現(xiàn)金流入-841萬元。三、投資情況具體分析：
1、本期矽鋼片產(chǎn)量：7514.95噸，鋁：161噸，合計產(chǎn)量8116.8噸與去年同期的7517噸相比增加：8%。其中主營業(yè)務(wù)成本中材料消耗額6037.5萬元(主營業(yè)務(wù)成本中減除制造費用部分)，占主營業(yè)務(wù)成本90.1%，占營業(yè)收入87.6%。
1、管理費用發(fā)生119.39萬元，占營業(yè)收入的1.7%，與去年同期的168萬元相比，下降29%。
2、營業(yè)費用發(fā)生230.94萬元，占營業(yè)收入的3.4%，與去年同期的209萬元相比，上升10.5%。
本期共繳納稅費322.65萬元，與去年同期的'242萬元相比，上升33%。其中本期交納增值稅243.03萬元，占營業(yè)收入的3.5%，與去年同期的168萬元相比，上升45%，本期交納房產(chǎn)稅、土地使用稅30.6萬元，與去年同期的29萬元相比，增加1.6萬元浙江剡溪房租房產(chǎn)稅，交納其它各項稅收49.02萬元。
七、本期金融負債情況。
期末盤點資產(chǎn)范圍：材料、成品、半成品及在制品。
1、實際盤點存貨總額為1811.3萬元(庫存實物矽鋼片噸位.31。
噸，其中：成品、半成品以及在制品1468.28噸)，其中流動資產(chǎn)中材料按照加權(quán)平均價格進行計價的。
單位：萬元。
1、調(diào)整后本期考核利潤額為：550.9萬元;完成全年目標1350萬元的41%。
比亞迪年度審計報告篇十二
浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸?3)作出合理的`會計估計。
我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
我們認為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師陳炎鑫
比亞迪年度審計報告篇十三
在公司董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結(jié)如下：
1、年初對企業(yè)第7年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據(jù)。
2、今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，針對三季度審核中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的具體問題，向公司財務(wù)部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對部門下發(fā)了整改通知，財務(wù)部也作了相應(yīng)調(diào)整，對部門的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進行規(guī)范。
為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進行了產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品開發(fā)成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。
遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度我們負責對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：
1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；
4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務(wù)部提出審計建議。
創(chuàng)佳股份審計處
第八年x月x日
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