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互聯網金融風險及防范措施論文篇一
進入新世紀后，國內經濟獲得迅猛發(fā)展，產業(yè)化在經濟迅速發(fā)展的大環(huán)境下獲得迅速增長，作為國家重要的產業(yè)支柱，化工行業(yè)深刻影響人們的日常生活。隨著世界性能源緊缺的蔓延，社會上對化工行業(yè)提出更高的要求，同時化工行業(yè)自身也存在激烈的競爭，在各類風險中最顯著的是財務風險。所以，影響現代企業(yè)生存的主要話題為對財務風險的規(guī)避和防治。筆者在本文中對此進行分析，為化工行業(yè)財務風險的控制提供相關建議。
化工企業(yè)；財務風險；控制措施
作為影響國計民生的行業(yè)，化工行業(yè)在國家經濟中占有顯著地位?；て髽I(yè)財務風險的規(guī)避成為社會熱議話題。筆者在本文中首先分析了化工企業(yè)產生財務風險的因素，然后探討了控制措施，以期有效提升化工企業(yè)規(guī)避財務風險的水平和質量。
1.1財務風險的內部因素
其一，由企業(yè)經營形式所決定。隨著市場經濟體制改革的深入，企業(yè)的經營模式不能亙古不變，應該隨著市場環(huán)境的變化做出一定改變。國內大型化工企業(yè)的經營模式集中在多元化經營、規(guī)?；洜I、分散經營、聯合經營等模式。改變經營方式不僅是企業(yè)做出改變，更是企業(yè)對經濟環(huán)境做出的反饋。如果無法正確把持市場經濟趨勢，必定導致財務風險。其二，化工企業(yè)的債務結構不科學，缺乏樂觀的可持續(xù)發(fā)展前景。企業(yè)債務結構比例不合理，過度提升短期債務，阻礙企業(yè)正常的資金運轉，其短期債務償還能力減弱，所以，潛在的債務風險勢必加大。企業(yè)是否具有可持續(xù)發(fā)展的前景，主要取決于企業(yè)的成長能力。一般而言，如若成長能力長期下降、衰退，或者經營過程長時間存在問題，這都會加劇企業(yè)的債務風險。其三，企業(yè)管理人員主觀意識所致。一方面經營管理能力亟待提升，大量不良資產的存在，其預期目標難以實現，致企業(yè)未來的發(fā)展于未知狀態(tài)，這必會給企業(yè)發(fā)生財務風險制造“良機”。另一方面為不明智的經營決策，在未分清行業(yè)前景的情況下盲目擴張規(guī)模，破壞區(qū)域間原本合理的資源結構，這就要求在擴充規(guī)模時要仔細并慎重考慮，以企業(yè)的實際情況為基礎，不然，盲目的擴充規(guī)模勢必提升財務風險爆發(fā)的機率。
1.2財務風險的外部因素
其一，國家宏觀經濟帶來的財務風險。就化工企業(yè)財務決策而言，對其造成直接影響的為國家經濟環(huán)境的變化。文中所謂的宏觀經濟指的是國家對貨幣、財政以及產業(yè)結構等進行政策性調整。社會環(huán)境的不斷變化，導致企業(yè)錯誤的認識經濟脈動，致使其財務活動的不確定性加劇，提升財務風險。其二，化工行業(yè)市場環(huán)境帶來的財務風險。反觀化工行業(yè)的市場環(huán)境，其本身就存在一定的不確定性，特別是當前國內市場經濟體制有待完善，這困擾著化工企業(yè)的正常運轉。在化工行業(yè)中，很多化工企業(yè)之所以會失敗，癥結在于沒有認清市場環(huán)境變化帶來的風險，由企業(yè)經營不善等因素導致的企業(yè)風險較少。財務信息是風險集中的外在表現，所以有研究者認為企業(yè)所有風險匯總聚集后以財務風險的形式表現。
2.1建立健全財務信息系統(tǒng)
狠抓財務信息系統(tǒng)的規(guī)范化建設，把預算、現金管理以及日常經營活動的收支內容以現代化信息技術的形式在財務信息系統(tǒng)中展現，把其利用效率進一步提升。切實落實企業(yè)內部融資管理工作，平衡財務各項動態(tài)指標，為合理和充分使用企業(yè)資本奠定良好的基礎。
2.2有效促進投資決策能力的提升
培訓企業(yè)高層管理人員，讓其評估風險的能力有效提升，在現代化信息技術的幫助下，妥善安排決策管理，保障風險的有效轉移。就投資方案的選擇而言，應從源頭有效控制，本著從優(yōu)、期望以及滿意的工作原則，合理的使用選擇方法。
2.3強化管理層把握市場風險的能力
市場和企業(yè)的關系猶如海洋和航船，企業(yè)對風險要有隨時防備意識，因此不僅需要建立健全規(guī)章制度，更要強化掌握風險的過程和內容。其中不僅涵蓋日常經營手段和活動方式，也應該涵蓋企業(yè)擴張經營規(guī)模、使用資產的效率、權益等，量化為各項指標。如：實時監(jiān)控資產負債率、速動比率等，各指標之間的內在聯系我們必須實時的分析并準確的把握。在預測和評價風險的過程中，我們會發(fā)現，風險越低并不一定越好，我們都知道高收益和高風險同在，如若化工企業(yè)有能力、有把握控制未來企業(yè)出現的財務風險，那么提高收益也未嘗不可，這也成為企業(yè)提升經濟效益的有效良方。
2.4夯實企業(yè)日常管理工作
就預防和控制財務風險而言，其關鍵所在是人的作用，這就要求經營者以及財務人員要進一步提升對財務風險判斷的能力，培養(yǎng)自身的風險意識以及對風險的反應能力。就日?；A管理而言，財務風險信息時刻都在滲透，也就意味著企業(yè)經營過程的每個動作都會直接或者間接的產生財務風險。所以，在企業(yè)中，重要的課題之一為研究財務風險的控制工作，日常管理工作也會為控制財務風險工作奠定良好的基礎。
當前國家對市場經濟體制進行深化改革，經濟新常態(tài)的存在又為企業(yè)的發(fā)展帶來諸多不確定因素，作為關系國計民生的行業(yè)——化工業(yè)必須切實提升控制財務風險的措施，作為化工企業(yè)財務管理人員應該不斷提高綜合素質，為企業(yè)的發(fā)展再做貢獻。
[1]楊雯.連鎖零售店運營過程的風險分析及控制措施[j].科技創(chuàng)新與應用，2015(17).
[2]周鑫,戴文濤.中國上市公司內部控制經營目標指數研究———基于滬市上市公司的實證分析[j].審計與經濟研究，2014(04).
[3]王珅.博宇汽車零部件公司財務風險控制研究[d].吉林大學，2015.
[4]邢雪晨.我國房地產企業(yè)財務風險及其控制研究[d].首都經濟貿易大學，2014.
互聯網金融風險及防范措施論文篇二
經濟不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務也在不斷增加。正是由于顧客的需求度不斷增大，商業(yè)銀行的業(yè)務品種也隨之增多，同時引起的會計風險也越來越明顯。為了將風險率降到最低，為了提升銀行會計的信息質量，也為了提高銀行會計人員的責任感，商業(yè)銀行可以采取加強銀行會計風險防范的方式。現在，我國商業(yè)銀行的工作重點都放在了加強銀行會計風險的防范措施上面。
要想制定一套完整的方案和政策，就必須要明確商業(yè)銀行會計風險出現的原因。我國金融機構(如：城市性商業(yè)銀行)的上級單位是央行，它是對金融機構進行監(jiān)管的主要單位。但是，由于經濟市場的迅速發(fā)展、金融體制的逐步創(chuàng)新，導致了一些新的問題的出現，這對央行來說，在處理事務方面也接受了挑戰(zhàn)。央行所制定的各類法規(guī)機制過于陳舊，已經無法適用于新的風險，例如:會計風險監(jiān)管、制度執(zhí)行力度和人員崗位牽制的減弱等問題。具體可以從兩個方面分析：
2、分析其主要內部原因，就是大部分商業(yè)銀行只注重銀行業(yè)務的發(fā)展，對內部工作人員的管理監(jiān)督強度不夠，導致了內部工作人員不熟悉會計結算的操作程序和業(yè)務流程，也沒有很好的會計人員風險防范意識，更不清楚風險加以防范的著重點和方向[1]。
二、解析商業(yè)銀行會計風險問題。
（一）銀行工作人員缺乏會計風險防范意識。
銀行工作人員的會計風險防范意識薄弱主要原因就是工作人員不能嚴格按照銀行的管理機制來規(guī)范自身的行為。防范意識的缺乏主要表現在以下幾個方面：工作人員下班后不能將存有重要信息的電腦進行關機；會計人員離開保險箱時忘記上鎖；保管工作印章的員工亂發(fā)印章；柜臺員工換崗時信息傳達不清楚等等。所以說，為了加強工作人員的防范意識，就要加強對工作人員的風險教育，完善內部管理體制。
（二）銀行工作人員不規(guī)范的操作流程。
銀行的工作人員特別是會計人員在工作的過程中會有一定的操作流程，但大部分人卻不能按照業(yè)務流程規(guī)范進行操作，從而會引發(fā)一些風險問題，這主要表現在：不能掌握最新的會計法規(guī)；按照經驗辦理業(yè)務；不好好檢查票據；對一些文件錯誤蓋章等不良現象，這也造就了潛在風險的生成。
（三）尚未健全的崗位體系。
目前，不健全的合理高效運轉的崗位體系出現的原因就是金融文化建設步伐的緩慢、人員素質和道德修養(yǎng)的低下、崗位輪換和職工輪崗制度的不合理等，從而導致了人員分配的不合理，影響了會計人員的穩(wěn)定性，阻礙了會計工作的順利性。這主要表現在：在人員調配方面，將一些熟悉業(yè)務的會計人員調配到信貸部門，卻把一些學歷低下、素質差的人分到會計崗位上。
（四）銀行的內部管理制度不完善。
在環(huán)境逐步變化和市場競爭逐步激烈的雙重壓力下，銀行的內部管理制度也出現了一系列問題，其主要原因表現在兩個方面:。
2、銀行的工作人員對業(yè)務操作流程的不熟悉；銀行監(jiān)督和管理機制的不完善；不健全的銀行表格；各式管理票據制度的不規(guī)范等[2]。
（五）銀行內部檢查監(jiān)督體制不能完全發(fā)揮作用。
商業(yè)銀行內部檢查監(jiān)督體制往往監(jiān)督范圍小、監(jiān)管人員少、檢查力度不夠，就會疏忽一些業(yè)務的檢查。再加上，監(jiān)督體制缺乏計劃性，往往都是“上級布置，下級應付?！痹谝恍┗鶎?，會計崗位通常是會計主管擔任工作，但往往會計主管會由于接待稅務、央行和上級檢查而離開崗位，臨時代班會由于業(yè)務不熟而出現一系列問題；銀行有專職和兼職人員對會計人員進行輔導，卻總會出現專職不專、兼職不兼得現象，這都是因為銀行內部管理體系的未能充分發(fā)揮作用。
在上述的問題探索中，我們了解到了商業(yè)銀行所出現的各種問題，為了使商業(yè)銀行可以健康的發(fā)展，我們應該做到高度關心會計風險，通過高效的風險防范措施來加快商業(yè)銀行的發(fā)展。
（一）加強員工培訓力度，提升銀行會計從業(yè)人員素質。
1、加強人才投資強度，加強員工的崗位培訓和員工職業(yè)教育培訓，加強員工的知識更新速度，采用請進來和送出去的方法，來慢慢培訓一個創(chuàng)新型的風險管理人才。更改銀行的用人制度，為銀行引進競爭性機制，采用公平、公正、公開的上崗制度，盡量注重挖掘具備管理能力、風險意識、創(chuàng)新能力、信息意識和競爭意識的全面人才。在市場經濟發(fā)達的新形勢下，為了全面發(fā)展金融服務、加快銀行業(yè)務的發(fā)展，商業(yè)銀行需要培育一支素質高、業(yè)務技能過硬、管理水平突出的會計隊伍，整個隊伍要提高防范意識，員工之間要互相鼓勵學習，熟悉業(yè)務知識，了解更新會計風險管理知識。
2、銀行內部的工作人員還應該樹立正確全面的思想觀念和風險防范意識。首先，培養(yǎng)會計人員的自我約束能力，提高會計人員的風險防范意識，增強其職業(yè)道德修養(yǎng)。要具有針對性的對會計人員進行教育，使其深刻掌握各項業(yè)務技能流程，提高商業(yè)銀行員工的風險意識。同時，還要對會計人員進行嚴格的篩選，篩選出新形勢下適合從事會計工作的員工[3]。其次，從高層入手，商業(yè)銀行的高層領導者，要起到良好的帶頭作用，樹立一個好榜樣。建立一個健全的風險管理防范機制，全方位的提高員工的風險防范意識。最后，采取獎懲的方式來激勵所有的內部工作人員遵守銀行的各項規(guī)章制度，保障所有的業(yè)務項目都按照一定的程序進行，使得風險從根本上得到了防范。
（二）完善銀行內控體系，防止制度漏洞出現。
在經濟發(fā)達、金融機構完善的背景下，就商業(yè)銀行如何有效加強自身的風險管理能力，通過以下幾個方面進行完善：
1、完善崗位內部控制體系的建設，實現崗位相互監(jiān)查機制。會計崗位責任制需本著相互制約、責任分工的原則，做到單據保管、財務記錄和現金的分離，從而保障資金使用的安全性和明確性。
2、創(chuàng)建包含權力制衡機制和財務監(jiān)督機制、內部檢查機制、內部責任機制、辭職責任追究制和人員管理機制為一體的大體系，高效的發(fā)揮各個機制的作用，不斷完善工作中出現的問題，并在發(fā)現問題后及時彌補完善。
3、合理正確利用交叉輪流檢查的原則，實施員工年假制和崗位輪換制，實現嚴格的層級授權制度，在不斷完善內部控制機制和業(yè)務流程的過程中，使銀行里的每個人、每項業(yè)務都處在一種被監(jiān)督的狀態(tài)下，長期就形成一種制度化的行為習慣。
4、在對原有內部控制制度進行完善的同時，銀行還需完善進的內部控制制度，可以通過創(chuàng)建一個嚴格的考核機制來對會計人員進行能力考核。所謂考核機制的創(chuàng)立就需要做到組建專門的監(jiān)督部門，定期監(jiān)督檢查銀行的會計部門、定期監(jiān)督制度的執(zhí)行情況、下級對上級負責等等。5、改變商業(yè)銀行的現有內部控制體制，重新分工梳理各類業(yè)務管理委員會的職能，鼓勵委員會舉辦相應的活動來發(fā)揮自己職能的影響力[4]。
（三）提高風險防范意識，建立銀行內部核算體系。
銀行業(yè)務的范圍不同，處理的方式也會有所不同，依據不同業(yè)務對應的不同特點，我們可以把會計業(yè)務分成聯行和核算兩個部分，同時，在崗位的設置方面要突出“責權結合”的原則，設立記賬、復核、評價、事后監(jiān)督等崗位。在防范風險角度思考，要創(chuàng)建謹慎的授權審批制度，施行“職責分離”，把所有的業(yè)務操作都歸納于授權審批中來。商業(yè)銀行要想快速穩(wěn)定發(fā)展肯定離不開一個健全的內部核算體制，所以，商業(yè)銀行需要在制度制定和制度執(zhí)行兩方面要有相對應的完善的機制，而且，商業(yè)銀行的工作人員必須遵守制度進行嚴格的業(yè)務操作，在工作過程中，仔細看管每一張票據，進行有制度的登記交接、認真填寫每一項數據報表，會計人員也本質公正、公平、公開的態(tài)度進行計算服務。與此同時，銀行要將電算化充分合理應用于工作中，加強電子化建設，盡量避免人為操作，早日實現自動化，總體提高會計工作者的計算水平和會計人員的風險防范意識。
（四）加強業(yè)務管理機制，防止業(yè)務管理出現漏洞。
銀行可以通過嚴格管理監(jiān)查日常業(yè)務；創(chuàng)建高效的管理機制；控制監(jiān)管財務核算、賬戶管理、低質押品管理、客戶身份認證、資金支付以及票據審核等重要環(huán)節(jié)來有效的防止業(yè)務出現漏洞，也降低了會計風險[5]。
1、對票據進行管理。銀行的工作人員必須把已經質押、貼現的票據收入庫或者放入保險箱來雙人保管。工作人員還要嚴格按照二級審核制度來進行貼現票據的操作，更要對商業(yè)銀行的承諾票據的真?zhèn)芜M行檢驗，在付款的同時要通過電子驗印系統(tǒng)檢查匯票專用章和企業(yè)印鑒的真?zhèn)??？傊?，要仔細檢查票據和資金的真?zhèn)巍?/p>
2、要加強對重要事項的審核管理。對不是銀行內部的會計人員，不能讓他代交、代領、代送物品（如：憑證、印鑒卡、印章等）；一般需要出示身份證辦理的業(yè)務，都要進入互聯網核查公民身份系統(tǒng)進行驗證，切忌不能因為是銀行內部人員、熟悉客戶或內部人員推薦就對其放棄身份證辦理業(yè)務；不能向柜臺提供大量的.空白憑證，客戶賬戶借款發(fā)放、簽發(fā)銀行承兌匯票、低質押品出入庫、凍結解凍等業(yè)務要按照合理的程序辦理。
3、管理銀行賬戶。嚴格的控制空白憑證的出售數量，對存款余額少、注冊資金少的企業(yè)，一定不能超過結算需要售出憑證；切勿讓記賬人員從事對賬工作，商業(yè)銀行需要把定期余額對賬和不定期明細對賬相結合，對未達賬的項目要及時查明原因并進行賬務調整；堅持復核審查制度，對新開立賬戶進行嚴格的審核程序，對資料不齊全和有疑點的企業(yè)要仔細嚴格審查。
4、管理銀行支付業(yè)務。不經過復核辦理的業(yè)務禁止辦理支付業(yè)務，其中也包括大額現金付款業(yè)務，大額儲蓄業(yè)務也要換人復核；禁止大額支付單人驗印付款、在同城票據交換結束后復核驗印、支付業(yè)務先記賬后驗??；一般人民幣或者等值外幣10萬元（含）以上進行轉賬支付業(yè)務時，經辦機構應該及時和客戶進行電話確認，與此同時，做好書面電話記錄。
（五）創(chuàng)建風險測量預警機制，控制潛在風險的出現。
為了控制潛在風險的出現，企業(yè)應該創(chuàng)建以商業(yè)銀行為基準的風險測量預警機制。目前，電子化的廣泛應用已經為我國商業(yè)銀行的現代化發(fā)展提供保障，成為了商業(yè)銀行發(fā)展奮斗的全新方向，也是銀行建設的關鍵性的物質基礎。唯一不足的是，缺乏對會計風險的預警分析判斷，所以應該遵守銀行不斷努力發(fā)展的趨勢，不斷創(chuàng)新，加強產品，以此來控制會計風險的發(fā)生。我國的商業(yè)銀行目前應該清楚自身管理體系的不完善，努力做到對管理機制的嚴格遵守。創(chuàng)建一個高效的銀行會計內部控制評價體制，制定一套具有可操作性、符合實際情況、全面簡潔的評價制度，來將銀行會計對風險預測、分析、監(jiān)督和反映等作用充分表現出來；為了更好的控制潛在風險的方式、方便對風險具體狀況進行分析檢測，可以創(chuàng)立有效的內部控制預警系統(tǒng)，采取相對應的會計風險預測的措施。
結束語：
由于顧客的需求度不斷增大，商業(yè)銀行的業(yè)務品種也隨之增多，同時引起的會計風險也越來越明顯。為了將風險率降到最低，為了提升銀行會計的信息質量，也為了提高銀行會計人員的責任感，商業(yè)銀行可以采取加強銀行會計風險防范的方式。銀行可以通過創(chuàng)建風險測量預警機制，控制潛在風險的出現、加強業(yè)務管理機制，防止業(yè)務管理出現漏洞、提高風險防范意識，建立銀行內部核算體系、加強員工培訓力度，提升銀行會計從業(yè)人員素質等措施。總之，商業(yè)銀行會計風險的控制和防范要從不同層面和角度入手，搞清楚風險控制過程中存在的問題，從真正意義上創(chuàng)建一個系統(tǒng)化的工作體系。要嚴禁銀行的內部管理制度不完善、崗位體系的不完整和銀行工作人員不規(guī)范的操作流程等現象的出現。
互聯網金融風險及防范措施論文篇三
隨著近年來我國社會經濟的快速發(fā)展，金融行業(yè)也取得了巨大的發(fā)展與進步，但與此同時也應注意到金融案件的案發(fā)量也明顯增多，且涉案金額越來越大，牽涉部門數量眾多[1]。
而金融案件的出現往往不可避免的都會與會計核算及資金清算存在著千絲萬縷的聯系，因此金融會計風險防范的作用價值便愈發(fā)重要，是實現金融內控管理的重中之重。
一、概述。
風險即為在將來一段時期存在著損失的可能性。
金融企業(yè)是一種專門經營各種信貸業(yè)務的獨立性社會經濟體，在實際的運營過程中難免會遇到各種風險情況而遭受損失。
金融風險即為有關的金融機構在日常的經營亦或是管理過程當中，由于其所提供的會計信息出現了失誤亦或是在會計核算之時發(fā)生錯誤而導致的決策性事物;另外，由于主觀以及客觀性的情況惡化，亦或是因為其他狀況因素而致使金融機構的資產、信譽遭受損失也是一種金融分享。
(一)違規(guī)操作，加大結算風險。
近些年來，伴隨著銀行業(yè)的發(fā)展改革日漸進入深水區(qū)，尤其是電子化進程的迅速推進，會計結算制度已經逐步構建起了一套相對較為完備的體系，對于增強銀行內部控制及管理起到了巨大的作用價值。
然而在具體的工作實踐當中，因為基層業(yè)務人員風險防控意識不足，未能夠完全依照操作規(guī)程進行業(yè)務辦理，從而致使因人為性因素導致結算風險加大。
(二)內控不嚴，人員約束不力。
這一方面的金融會計風險主要表現為：首先，部分銀行會計人員自身素質水平有限，且在執(zhí)行具體業(yè)務辦理操作時未完全按照標準流程，從而導致出現會計風險。
其次，個別內部會計人員與一些不法分子互相勾結不當竊取銀行利益，并由此引發(fā)經濟犯罪案件。
再次，對于會計崗位的設置沒有采取有效的牽制及制約手段。
最后，金融機構在會計核算方面存在著一定的監(jiān)管盲區(qū)，相關的操作要求不規(guī)范、制度不明確、監(jiān)管制約機制不完善。
(三)無序競爭，加大財務成本。
銀行資金實力的獲得很大程度上是要吸納存款，這也是銀行能夠在同行業(yè)競爭中脫穎而出所必備的一項基本條件，然而需要加以重點關注的是存款一方面銀行發(fā)展的根本，但同時也是日常資金支出的一個主要源頭[2]。
因此，切忌為了吸納更多的存款而罔顧效益來變相提高存款利率，大量新增營業(yè)網點等，盲目開設新營業(yè)網點，不考慮應力效益來吸納存款將會導致銀行面臨著巨大的財務風險。
并且若所籌措到的資金不能夠得到盡可能充分的應用，便會導致資金大規(guī)模積壓在銀行的保險柜中，沒有效益的.資產增加同樣會導致銀行面臨著巨大的會計風險。
(一)嚴格執(zhí)行會計制度。
加強對會計制度的嚴格執(zhí)行是規(guī)避會計風險最具可操作性，同時也是最為有效的一項措施手段。
這主要是由于在會計制度當中對于制約機制的規(guī)定是極其嚴密的，其所安排的人員崗位也是科學、合理的，操作流程是符合實際需求的[3]。
由此也就需要廣大的會計從業(yè)人員能夠在實際的工作操作過程中嚴格按照有關會計制度來開展具體的工作內容，要以制度作為會計操作行為的唯一衡量標準，通過制度的執(zhí)行來實現對人員行為的有效規(guī)范。
對于企業(yè)領導而言，必須要按照規(guī)定要求配備相應的人員數量。
大量的實例事件均表明，主管領導定期檢查有助于加強對會計人員監(jiān)守自盜行為的有效控制，并且針對關鍵崗位的會計人員定期進行輪崗也能夠在一定程度上降低金融案件的發(fā)生率。
(二)構建內控制度體系。
科學化的內部控制其本質上即為金融機構要能夠由決策實施、管理、監(jiān)督等一整個流程的建立起完備的運行機制。
特別是會計與核算體制的應保持一定的獨立性是一項最為基礎的要求。
加強會計制度的完備性，可促進內控制約機制發(fā)揮出最佳的效果。
金融會計人員在具體的業(yè)務方面是由會計主管來進行領導，會計人員在對賬務處理時唯一認可的依據即會計憑證。
在推進會計業(yè)務制度體系建設時，必須要注重其規(guī)范性、全面性、實用性及協(xié)調性。
也就是要確保內控制度體系在會計業(yè)務的覆蓋方面要盡可能的保持廣闊，覆蓋以更大的區(qū)域范圍，在具體的操作執(zhí)行方面要保持良好的規(guī)范性，切忌脫離于實際情況，同時還應當盡可能的和其他有關部門加強協(xié)調配合。
一整套完備的會計制度可大大降低會計風險，有助于預防及杜絕虛假報表的出現，加強會計信息的真實性與可靠性。
(三)強化會計監(jiān)督職能。
在會計監(jiān)督的過程中應當突出獨立、嚴格、及時、有效，特別是加強對于會計業(yè)務在事前與始終的監(jiān)管，以避免導致嚴重的會計風險問題出現。
通過加強事前與事中的監(jiān)管工作，能夠盡可能的將風險隱患在日常的工作處理當中便予以消除，進而達到降低損失的效果。
并且，還應當大力加強對會計分析的高度關注，構建起完備的預防報警機制[4]。
以幫助領導層能夠在未來的布局規(guī)劃方面提供以更加詳盡、可靠的參考支持，并協(xié)助銀行構建起完備的會計風險預警機制，實現控制的合理增強，提升規(guī)范決策能力，促使會計職能能夠盡可能的發(fā)揮出其應有的價值作用。
四、結語。
總而言之，合理預防并控制好金融會計風險對于金融行業(yè)的長期發(fā)展而言意義重大。
而就目前的金融會計行業(yè)現狀來看，其風險主要表現為違規(guī)操作風險、內控不嚴風險、無序競爭風險等，針對這些風險性本文就提出了嚴格執(zhí)行跨級制度、構建內控制度體系、強化會計監(jiān)督職能等具體措施，以期能夠為相關的會計人員提供一些有價值的參考。
參考文獻：
互聯網金融風險及防范措施論文篇四
風險，來預防和控制企業(yè)的財務風險，采取相應的措施把風險降到。
最低，使企業(yè)財務得到不斷完善，確保企業(yè)經濟的穩(wěn)定。
關鍵詞：財務風險；內部控制；財務預警；風險防范。
中圖分類號：f275文獻標識碼：a文章編號：
財務風險是企業(yè)在經營管理過程中，由于各種不確定因素的影響，
導致財務狀況出現問題，給企業(yè)經濟利益造成一定程度上的損失，
形成了企業(yè)的財務風險。財務風險存在于企業(yè)資金運轉的整個過程。
當中。企業(yè)的資金運轉過程包括籌資、投資以及資金分配等各個環(huán)。
節(jié)，財務風險可能潛藏在任何一個環(huán)節(jié)。企業(yè)財務風險即可以來自。
企業(yè)自身，也可以來自企業(yè)外部環(huán)境的變化。企業(yè)的財務活動是。
一個有機的整體，任何環(huán)節(jié)出現問題，都可能引發(fā)財務風險。
財務活動主要有籌資活動、投資活動、資金回收和收益分配。按。
照企業(yè)的活動產生的財務風險也可以概括為：籌資風險、投資風險、
資金回收風險和收益分配風險?；I資風險主要是指在企業(yè)負債經營。
的條件下，若企業(yè)不能按時償本付息，就會導致企業(yè)落入財務困境，
發(fā)生破產的可能性。投資風險一般是由于投資收益的不確定性而使。
企業(yè)的項目發(fā)生經濟損失以及由此帶來的無法收回投資實現預期。
收益的可能性。資金回收風險則是指在企業(yè)銷售或者提供相應服務。
后，由于款項回收、存貨控制等方面出現問題，導致企業(yè)發(fā)生財務。
損失的可能性。收益分配風險是指經過企業(yè)的收益分配后，企業(yè)產。
生不利經營活動的可能性。這些對財務風險的界定主要是結合過程。
和動態(tài)來認識企業(yè)的財務風險從更為廣泛的角度來研究企業(yè)的財。
務風險。
企業(yè)財務風險是企業(yè)在經營過程中的一種經濟風險，是企業(yè)資金。
運動過程中不確定性因素給企業(yè)帶來的風險，對企業(yè)的所有影響最。
終都集中體現在企業(yè)的財務狀況和經營成果方面，財務風險是企業(yè)。
風險貨幣化的表現形態(tài)。企業(yè)財務風險應該具備以下特征：
(1)客觀性：財務風險是伴隨企業(yè)經營活動客觀存在的。只要存在。
資金的運動，企業(yè)必然會存在財務風險，因而，企業(yè)財務風險是一。
種客觀存在的經濟現象。
(2)不確定性：企業(yè)財務風險貫穿于整個企業(yè)價值活動的全過程。
財務風險的不確定性指財務風險的可能性和潛在性，財務風險是人。
們不能夠進行準確預見的，它可能會由于企業(yè)內部或外部某些因素。
的變化而隨之變化，因此，財務風險的產生和發(fā)展具有不確定性。
(3)可控制性：企業(yè)的財務風險累積到一定程度雖然可能會引發(fā)財。
務危機的爆發(fā)，但是由于財務風險具有可控制性的特征，所以只要。
企業(yè)在財務風險階段采取一些積極有效的防范措施和預測手段，還。
是可以降低危機發(fā)生的概率或是減少危機發(fā)生所可能帶來的損失。
(4)雙重性：企業(yè)財務風險的雙重性是指財務風險既有損失的一。
面，又有收益的一面。財務風險的這一特性有助于我們全面把握財。
務風險，既要看到財務風險的危害性，提高風險的控制能力，避免。
風險損失；同時也要加強對財務風險規(guī)律的探索和研究，準確把握。
時機，進行科學決策，謀取風險報酬。
(5)可預測性：由于財務風險伴隨整個企業(yè)的經營活動，是客觀存。
在的。那么可以通過大量收集以往企業(yè)中產生較大財務風險時的相。
關資料和財務數據，借助概率統(tǒng)計的方法，運對企業(yè)內部是否存在。
較大財務風險進行判斷和預測。
(4)可度量性：通過運用一些數學方法是可以對財務風險進行度量。
的，財務風險的可度量性就決定了企業(yè)可以通過構建風險預測模型。
達到控制風險的目的。
(5)全局性：由于財務風險存在于企業(yè)經營活動的整個過程中，并。
在多種財務關系上體現出來。所以，對企業(yè)財務風險的分析與控制。
應從生產經營的各個資金運動環(huán)節(jié)著手，分析可能潛藏的風險并制。
定出相對應的控制策略。
3.1財務風險控制目標。
企業(yè)財務風險管理的最終目標是實現經濟效益最大化，為了保證。
這個目標順利實現就必須保證企業(yè)的財務狀況最優(yōu)化。從財務風險。
的本質出發(fā)，明確財務風險控制目標，并采取正確的控制措施，形。
成科學、系統(tǒng)的風險控制體系。企業(yè)財務風險控制目標之間的邏輯。
關系如圖1所示。
圖1企業(yè)財務風險控制目標之間的邏輯關系圖。
財務風險控制的目的是在企業(yè)總體經營目標下，根據企業(yè)財務風。
險的形成原因及其特點，采取相應的防范措施，將財務風險對企業(yè)。
的影響降低到最低的程度。任何企業(yè)都不可能脫離外部環(huán)境而單獨。
存在，外部環(huán)境對企業(yè)財務風險的影響客觀存在。企業(yè)的生產經營。
活動存在著財務風險，雖然財務風險的發(fā)生具有客觀性，但企業(yè)應。
該發(fā)揮主觀能動性，對不斷變化的宏觀環(huán)境及生產經營活動進行系。
統(tǒng)分析與研究，掌握這些因素變化的規(guī)律和發(fā)展趨勢，利用對企業(yè)。
發(fā)展有利的機會，避開對企業(yè)發(fā)展不利的風險。風險防范措施:。
(1)建立和完善企業(yè)的財務管理體系。
認真分析企業(yè)生產經營活動具體內容，以及這些工作流程中都存。
在怎樣的風險，這些風險對實現企業(yè)目標會產生怎樣的影響，針對。
這些風險是否采取了有效的控制措施，現有的規(guī)章制度是否涵蓋了。
規(guī)避該業(yè)務流程所有風險的控制措施，在此基礎上對現有的內部控。
制制度進行補充和完善，查缺補漏，使健全后的內部控制制度成為。
一個系統(tǒng)性、包容性、完整性、實用性和操作性都很強的內部控制。
制度。
(2)建立合理的激勵機制與約束機制。
激勵和約束都是為了達到管理目標而進行的，企業(yè)內部的激勵和。
約束機制的目的就是保證企業(yè)目標的實現，在企業(yè)管理中片面強調。
激勵或者約束都是不科學的'，只有二者配合運用才能達到管理目。
標。就激勵機制來說，應包括物質與精神激勵兩個方面。物質激勵。
主要解決物質動力問題，即滿足有關人員的物質需求，主要包括二。
以貨幣形態(tài)表現的，如工資加獎金、職位消費、年薪等;以非貨幣。
形態(tài)表現的，如期權或直接發(fā)放股權;其他形式，如各種保險等。
精神激勵主要解決有關人員的精神需求，可采用目標激勵、政治激。
勵、榮譽激勵等。另一方面也要建立完善的約束機制，如獨立董事。
制度及獎懲制度等。特別是獎懲制度可采取罰款、賠償、扣減獎金。
等貨幣形式，也可采用行政處分等形式。
(3)建立切實可行的投資決策機制。
投資決策失誤是企業(yè)財務風險產生的重要原因。因此通過建立切。
實可行的投資決策機制可以提高投資決策的科學化水平，降低決策。
風險。一方面要規(guī)范項目投資程序，做好項目可行性研究，盡量采。
用定量計算及分析方法，并運用科學的決策模型進行決策，防止因。
投資決策失誤而產生的財務風險。另一方面在投資決策中不僅要考。
慮投資機會和風險、企業(yè)發(fā)展目標和階段、現有投資規(guī)模和結構及。
經營管理狀況，還必須考慮財務匹配因素。即在企業(yè)經營或投資又。
一籌資活動的現金流量編排有可能的情況下，企業(yè)投資的項目可以。
多一些，業(yè)務發(fā)展的速度可以快一些;在現金流量偏緊的情況下，
就要注意控制投資規(guī)模和掌握好業(yè)務發(fā)展的節(jié)奏，盡量減少與主業(yè)。
經營沒有直接聯系的投資項目，適當減少長期投資，將資金集中于。
主業(yè)競爭優(yōu)勢的培育方面，或兼顧一些投資少、見效快的項目，從。
而保證公司資金的良性循環(huán)，使公司業(yè)務成長得到穩(wěn)健財務的支。
持。
(4)健全企業(yè)財務風險管理制度。
企業(yè)財務風險管理制度是企業(yè)關于財務風險管理的具體規(guī)定，內。
容涉及企業(yè)財務風險管理目標的設立、企業(yè)風險管理機構的設置以。
及人員配備、各職能部門在風險管理中的權利和職責、企業(yè)財務風。
險管理的基本程序等方面。企業(yè)財務風險管理制度是企業(yè)進行財務。
風險管理活動的基本要求，健全的企業(yè)財務風險管理制度本身就己。
經消除了一部分財務風險發(fā)生的可能性。無法設想在一個企業(yè)，如。
果體制不清，組織機構重復，權責不明，該企業(yè)的財務狀況很難健。
康良好。所以健全企業(yè)內部財務管理制度對企業(yè)防范財務風險是非。
常必要的。
(5)建立企業(yè)財務風險預警機制。
財務風險的出現總是有所表象，通過將那些早于風險發(fā)生的指標。
如出現巨額虧損、速動比率惡化及銷售急劇下降等匯總起來，綜合。
應用信息管理技術，將財務風險前期指標進行監(jiān)控、分析和預警。
預警系統(tǒng)存在于企業(yè)所有部門，以企業(yè)相關財務報表、經營計劃及。
其他相關資料為依據，利用財務、金融及管理相關理論技術為平臺，
采用比率分析法，數學模型，提前發(fā)現企業(yè)生產經營活動過程中潛。
存的財務風險，向相關管理者發(fā)出預警信息，以便管理者采取相應。
措施提前應對風險。預警是事前防范措施，對企業(yè)而言這種風險處。
理模式效果最好，“防患于未然”，企業(yè)成本消耗最小，損失最小。
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注：文章內所有公式及圖表請以pdf形式查看。
互聯網金融風險及防范措施論文篇五
國有企業(yè)是我國經濟發(fā)展的主導力量，隨著經濟的飛速發(fā)展，國企所面臨的各種財務風險，如信用風險、投資風險等，在一定程度上制約著企業(yè)的發(fā)展，影響企業(yè)經濟效益。本文列舉了財務風險的各個類型，并根據目前國有企業(yè)財務風險控制方面出現的問題，如市場信息不對稱、企業(yè)內部資本結構不合理等，從內部和外部原因兩大方面，剖析了其產生的具體原因，最后根據成因分析提出了相應的風險解決措施。
國有企業(yè);財務風險;成因分析;解決措施
國有企業(yè)（以下簡稱“國企”）是指參與投資或控制的企業(yè)，在我國國企還包括地方政府參與控制的企業(yè)。國資委、財政部和國家發(fā)改委下發(fā)的《關于國有企業(yè)功能界定與分類的指導意見》表示，根據主營業(yè)務范圍和核心業(yè)務范圍，將國有企業(yè)界定為商業(yè)類和公益類。國企的行為由政府的意志和利益決定，具有營利法人和公益法人兩大特點。其營利性體現為追求國有資產的保值和增值，其公益性體現為實現國家經濟目標。國企作為我國經濟的主導力量，在經濟發(fā)展中起到以下幾點作用：第一、國企是民族企業(yè)的“拓荒者”，投資建設民族企業(yè)有利于增強我國國際競爭力和國際地位；第二、國企是基礎設施和社會生產的主要提供者，是國家參與資源配置的主要途徑；第三、國企是國家高新技術產業(yè)的主干力量，作為前沿企業(yè)，體現了國家核心技術水平和國際競爭力；第四，國企是國家政策和特殊經濟活動的實施者，是其他非國有企業(yè)不可替代的，如，開采特殊礦產、生產特殊藥物以及貨幣的發(fā)行等；第五、國企是控制國家安全與國民經濟的中堅力量，在應對國際風險和突發(fā)事件方面起著關鍵作用。
1.財務分析的定義。財務風險是指由于各種難以預料和難以控制的影響因素存在，使得企業(yè)財務蒙受損失的可能性。財務風險是客觀存在的，存在于企業(yè)發(fā)展的各個階段。
2.財務風險的分類。財務活動所處的環(huán)節(jié)不同，財務風險的種類也不同。主要包括：信用風險、投資風險、流動性風險、匯率風險、收益分配風險。
2.1信用風險。信用風險主要由交易對方償債意識薄弱造成，是指在資金收回階段，交易對方沒有按照合同或約定償付資金，表現在沒有支付能力或者不愿意償付賒銷款，這就使得銷貨方的資產受到損失，數額巨大時，直接影響其資本結構。
2.2投資風險。投資風險是指對未來投資收益的不確定性，預期的投資收益越大，投資中遭受收益損失和本金損失的可能性越大。隨著現代經濟的飛速發(fā)展，企業(yè)參與的投資種類和應用的投資工具越來越多，但是信息的不對稱性以及企業(yè)內外部不可控因素的影響對企業(yè)造成的威脅也越來越大，投資風險越來越高。投資風險具有可預測性差、可補償性差、風險存在周期長、多重風險因素并存的特征。因此，企業(yè)投資前進行投資風險的識別顯得尤為重要。
2.3流動性風險。企業(yè)的流動性風險是指企業(yè)流動性資產占企業(yè)總資產比例過低，使得資產變現能力較低以及企業(yè)償債能力較低。流動資產包括庫存現金、銀行存款、交易性金融資產以及應收、應付款項等。企業(yè)非流動資產，即固定資產和不能及時變現的資產過高，如果一個企業(yè)非流動資產占比過高，會直接影響流動資產周轉率,使得流動資產周轉天數增加，獲取流動資金的周期拉長，企業(yè)很有可能因為沒有充足的現金供給，影響正常的生產銷售流程。
2.4匯率風險。匯率風險，又稱外匯風險，是指經濟主體持有或者運用外匯過程中，由于匯率變動而蒙受損失的可能性。其包括交易風險、折算風險及經濟風險。影響匯率波動的因素有四種：利率、通貨膨脹、國際收支及外匯儲備、政治局勢。
2.5收益分配風險。收益分配是企業(yè)財務循環(huán)的最后一個環(huán)節(jié)，包括留存收益和分配股息兩個方面。收益分配風險是指企業(yè)的收益分配方案不合理，而給企業(yè)的后續(xù)經營和管理帶來的不利影響。
我國國有企業(yè)財務風險產生的原因有很多，大體可以分為企業(yè)內部和企業(yè)外部兩方面影響因素。
1.外部原因。復雜多樣的宏觀經濟環(huán)境對我國國有企業(yè)有著重要的影響。主要包括法律環(huán)境、社會文化環(huán)境、經濟環(huán)境、市場環(huán)境等各個方面。這些外部因素對于國企而言都是不可控的，任何一種因素的變化都可能對企業(yè)的財務決策造成影響，引發(fā)財務風險，造成企業(yè)財務危機。
1.1政策因素。所有企業(yè)的財務管理活動都要以一定的政策規(guī)定為準則，國有企業(yè)更是如此。例如為了實現綠色發(fā)展，綠色環(huán)保的經濟發(fā)展理念，我國制定了一系列的環(huán)境保護政策，對能源的供給和價格進行嚴格管控，這就直接影響了我國國有能源企業(yè)正常的經營運行，使得能源供求失衡，給能源企業(yè)帶來嚴重的財務風險。因此國家政策的變更和改進會對國有企業(yè)的財務活動產生根本性影響。
1.2市場信息不對稱。國有企業(yè)的投資決策主要依靠市場信息，市場信息不對稱，將直接影響企業(yè)決策。市場信息的不完全性和不對稱性主要體現在國有企業(yè)的決策和消費者預期不同上，導致財務風險。另外，企業(yè)面臨的貨源市場競爭加劇導致企業(yè)不能很好地獲得有效信息從而導致投資成本過高。
1.3交易對方信用不可控。國企從投入建設到企業(yè)運營，避免不了的會和其他企業(yè)或個人進行業(yè)務往來，比如原材料購進、商品賣出等，這些基于簽訂合同的業(yè)務很有可能在合同到期之時，交易對方因為經營不善或者其他原因不愿意甚至沒有能力履行合同，這種情況具有一定的不可控性，這就使得國有企業(yè)面臨信用風險。
2.內部原因。我國國有企業(yè)受自身內部機制不健全的影響，如企業(yè)財務風險管理結構不健全、資本結構不合理、收益分配不當以及投資決策不科學等，都會使企業(yè)陷入財務風險之中。
2.1財務風險管理結構不健全。我國國有企業(yè)財務風險管理結構不健全主要包括兩方面，一方面是企業(yè)內部缺少專門的財務風險管理部門；另一方面是企業(yè)缺乏專業(yè)的財務風險管理人員。我國大多數國有企業(yè)往往重視企業(yè)財務管理而忽視企業(yè)財務風險管理。很多國有能源企業(yè)甚至沒有專門的風險控制部門，對于財務風險管理的工作都是讓其他部門代為執(zhí)行，這很有可能因為信息不能及時傳達或者代為管理機構不重視甚至失職等原因，造成企業(yè)未能及時發(fā)現風險因素，最終導致嚴重的財務風險。另外，企業(yè)內部職權劃分不明確，容易造成部門之間相互推卸責任，最終使得財務風險管理的效率降低。企業(yè)缺乏專業(yè)的財務風險管理人員，主要體現為：一方面，企業(yè)管理者對財務風險管理認識不足，根據調查，只有18%的管理層真正重視企業(yè)財務風險管理，其余則只是按照規(guī)定象征性的實施一些制度措施。另一方面，國有企業(yè)缺乏專業(yè)的財務風險管理人員。即便是有少量從事財務風險管理的人員還往往缺乏自律性意識和主動性。
2.2資本結構不合理。國有企業(yè)資本結構不合理是企業(yè)財務風險產生的主要因素。其主要表現在以下幾個方面:第一，股權結構失衡。國企改制為有限責任公司或股份有限公司,但國家所占股份比重很大,現階段我國上市公司的國有及國有法人股所占比重高達59%，這助長了大股東的投機行為；第二，國企負債比率偏高。近三十年來，國企的資產負債率一直在升高，從18.7%到69.3%，如果考慮到不良不實資產核銷、待處理資產的因素，則實際的資產負債率可達75%。然而高負債的背景下，負債中流動負債的比例還相當大，這使得企業(yè)面臨著更高的償債風險。第三、國企在資產的運用配置上存在諸多問題,如固定資產設備閑置、應收賬款居高不下等，部分國有企業(yè)以提供裝卸勞務為主要業(yè)務，勞務的付出與資金回收時間是不一致的，很多企業(yè)不能及時收回貨幣資金，使企業(yè)面臨流動性風險，直接影響企業(yè)正常的資金周轉，從而破壞了正常的企業(yè)運營。
2.3收益分配不當?，F階段，我國國有企業(yè)的收益分配存在眾多問題。其一，國有企業(yè)收益征繳比例和對象不合理。具體表現為：2007年末規(guī)定，第一類國企，如電力、煤炭、電信等資源企業(yè)，上繳比例為10%；第二類國企，如鋼鐵、貿易和電子等一般競爭性企業(yè)，上繳比例為5%；第三類國企，如軍工企業(yè)等暫緩上繳。2010年至今，在此基礎上又分別提高了5%。由此可見，征繳比例的三個層次過于籠統(tǒng)，沒有詳細劃分并且征繳對象分類尚不明確；其二，國有企業(yè)還沒形成規(guī)范的薪酬制度。主要體現在收入水平高低還沒有合理化的制定，不同地域、不同行業(yè)收入差距非常大。比如，中國石油普通員工月工資才一千多，而國有大型商業(yè)銀行月工資可達萬元以上；其三，國企內部收益分配存在問題，主要表現在壟斷行業(yè)經營者收入較高。國有企業(yè)收益分配不當，會使企業(yè)面臨收益分配風險，影響企業(yè)的生存和發(fā)展。綜上所述，國有企業(yè)目前在財務風險控制方面存在的問題有多個方面，如市場信息不對稱、交易對方信用不可控等外部原因和風險管理結構不健全、資本結構不合理、收益分配不當等內部原因。這些原因將影響國有企業(yè)做出正確決策，影響國有企業(yè)內部管理效率，最終導致的結果是影響國有企業(yè)正常的經營運作，嚴重時，將導致企業(yè)陷入嚴重的財務危機。
1.政府層面上的應對措施。國有企業(yè)是我國經濟發(fā)展的主導力量，國家應制定相關法律政策幫助國企降低財務風險。
（1）適當彌補因政策因素影響給國有企業(yè)帶來的損失。例如，國家在倡導綠色發(fā)展的同時，一定程度上影響了能源的供給，影響能源企業(yè)發(fā)展，國家可以從稅收優(yōu)惠、信貸支持的角度予以彌補，減少企業(yè)損失，保證國家經濟的穩(wěn)定發(fā)展。
（2）提供信息服務支持。針對市場信息不對稱這一問題，政府應設立專門信息服務機構，幫助企業(yè)廣泛收集國內國外信息，并進行信息的合理匯總、分析。良好的信息服務體系，不僅可以解決企業(yè)因信息不對稱導致交易成本過高等問題，還可以引導企業(yè)和投資者的投資決策。利用國際信息，還可以合理防范匯率風險。
（3）建立健全的信用評級體系。交易對方違約，國企可以利用法律來維護自身利益，但是免不了要花費大量的時間和經歷，甚至還會增加更多的成本。而且最后的結果很有可能是贏了官司卻收不回錢。企業(yè)一旦利用法律解決問題，勢必會造成與交易對方關系的割裂甚至走向輿論的風口浪尖，影響企業(yè)形象。為避免企業(yè)遭受此損失，政府應該從根本上解決這一問題。政府可以按照企業(yè)狀況將企業(yè)分為不同的信用等級，并鼓勵各類企業(yè)參與信用評級工作中。合理的信用評級體系可以淘汰信用差的企業(yè)，讓有潛力的企業(yè)脫穎而出，從而優(yōu)化市場經濟環(huán)境，降低國有企業(yè)的信用風險。
2.完善國有企業(yè)財務風險管理結構。國有企業(yè)要想最大限度地防范和化解企業(yè)的財務風險，必須完善國有企業(yè)財務風險管理結構，這就要求企業(yè)做到以下幾點：
（2）提高管理人員財務風險意識?，F階段我國國有企業(yè)的管理層并沒有形成一個具體的風險防范思路、流程，甚至他們還沒有意識到財務風險管理對企業(yè)發(fā)展的重要性。管理者是企業(yè)的領頭人，管理者的理念能很好地帶動員工的積極性。企業(yè)管理者可以借鑒其他優(yōu)秀企業(yè)的財務風險管理方法，也可以引進國外先進技術。與此同時，管理者應該應經濟發(fā)展趨勢，不斷學習財務風險管理知識，不斷完善自己，并將所學知識教授給自己的員工，打造一支優(yōu)秀的風險管理隊伍。
（3）聘請專業(yè)的財務風險管理人員。財務風險管理理論的復雜性，決定了企業(yè)需要專業(yè)的財務風險管理人員勝任此工作。它要求從業(yè)人員有相關的專業(yè)知識和熟練使用相關軟件的能力。最重要的是具備危機意識，能根據現有企業(yè)信息，預知即將到來的風險，從而提前采取措施。企業(yè)應注重專業(yè)風險管理人員的培養(yǎng)，讓專業(yè)人員定期對員工進行培訓，對于表現突出者，給予適當獎勵，對于積極性低、不愿意學習相關知識的員工要進行監(jiān)督并及時督促。
3.選擇科學資本結構與收益分配制度。國有企業(yè)管理者應根據企業(yè)實際情況，對企業(yè)的籌資方式、各種資金需求等進行科學預測與分析，選擇最佳資本結構，有效降低各種風險。一方面，國家應鼓勵股權對外開放，在中國資本市場中引入境外合格機構投資者，引進外資，既可以適當分散股權，又可以在股權融資困難時會最大限度地進行融資；另一方面，根據自身情況，嚴格控制負債規(guī)模，使資產負債率保持在40%到60%之間。與此同時，企業(yè)在采用負債方式投資一個項目時，應確保投資項目的預期收益率高于借款利息；對于已經有較高負債的企業(yè)，其在實施投資項目時應選擇權益性融資方式，發(fā)行公司股票等來降低企業(yè)的風險。除此之外，國企應加強存貨管理，及時收回應收賬和貨幣資金，確保企業(yè)資產的流動性，保證企業(yè)正常的經營運行。建立健全收益分配制度，就要做到以下幾點:首先，拓寬國有資本的收益征繳范圍，細化國有資本收益征繳的對象層次，并根據國有企業(yè)在資源和資金等方面的壟斷程度對國有壟斷企業(yè)詳細的劃分，尤其是對當前的第一、第二類企業(yè)進行劃分，在此基礎上對壟斷程度高的企業(yè)采用高的收繳比例，以平衡差距。其次，適當的取消政府的保護機制，引進競爭機制，打破原先的壟斷機制，縮小行業(yè)間收入差距。完善國有企業(yè)考核制度，加強對經營者的管理與監(jiān)督，消除職務消費的亂象。
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互聯網金融風險及防范措施論文篇六
防范金融風險，布局農村網點的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農村信用社的機構調整，我國農村金融服務網點覆蓋面不斷下降，在一些農村偏遠貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機構網點與服務。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農村金融風險，對農村經濟發(fā)展產生了制約。主要表現為：
一、隨著國家不斷加大對‘三農’的扶持力度，糧食直補、民政救濟、危房改造、農村低保、養(yǎng)老保險等涉農補貼資金給農民帶來了實惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網點。手中有‘惠農卡’、‘一折通’的農民，為了拿到國家補貼的幾十元錢，必須到數公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農行，來回時間、排隊等候沒有半天的時間根本別想辦理。
二、近年來，我縣農村經濟條件大有好轉，農民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網點，農民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農民債務負擔，不利于農村金融的健康發(fā)展和社會穩(wěn)定。
農民的保命錢、買房錢、結婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調查走訪的一個村中，涉及農戶100多戶、資金近400萬元，農民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農村金融風險，對農村經濟發(fā)展產生了制約。
通過實地調查和親身實踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。
首先，對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農行，要增設營業(yè)窗口，解決排長隊問題。由于農村居民金融消費習慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當務之急必須合理增設營業(yè)窗口，提高服務接待能力。近年來，隨著網點轉型的逐步推進，部分農村網點也被要求配置客戶經理等專職人員，導致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務需求難以得到滿足。因此要根據實際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應該保證三個以上窗口營業(yè)。
其次，要結合農村市場實際，通過在農村便民店布放自助服務atm設備，培訓專人管理，為農民辦理惠農補貼支取、小額現金存取等金融服務，開辟貼近農民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網點+村委會”合作模式，在行政村恢復原來的信用社代辦點業(yè)務。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點存取款業(yè)務。
政協(xié)委員馮選2012.3。
互聯網金融風險及防范措施論文篇七
摘要：9月，百年一遇的全球金融危機從美國不期而至，在極短的時間就波及到世界各地，對世界經濟造成嚴重沖擊。
關鍵詞：金融創(chuàng)新貨幣期貨金融改革金融監(jiān)管
209月，百年一遇的全球金融危機從美國不期而至，在極短的時間就波及到世界各地，對世界經濟造成嚴重沖擊。
我們在積極應對危機的同時，自然也要痛定思痛，分析導致金融危機的原因，總結經驗、教訓以及中國從本輪危機中得到的啟示。
為此，本人就國際金融危機與金融創(chuàng)新的關系進行了學習，研究與思考，提出以下幾項具體建議。
建立健全的資本市場體系。
現階段我國金融創(chuàng)新的工作重點應該是“構建多層次金融市場體系”，以此不斷優(yōu)化實體經濟領域的要素配置結構，提高金融服務效率，更好地服務于實體經濟。
一是積極發(fā)展私募股權投資基金(pe)和風險投資(vc)。
發(fā)展私募基金投資有利于平滑經濟周期，推動經濟平穩(wěn)增長，通過專業(yè)運作管理促進產業(yè)結構升級，為成熟的企業(yè)提供融資渠道。
同時也應鼓勵風險投資的發(fā)展，支持有發(fā)展前景，但不具備上市資格的中小企業(yè)和新興企業(yè)，尤其是高科技企業(yè)的發(fā)展，推動科技成果向生產力轉化，帶動產業(yè)結構調整。
目前，國家應建立積極私募股權投資基金(pe)和風險投資(vc)的相關法律法規(guī)和監(jiān)管體系，并在有條件的地區(qū)開展試點。
二是建立otc市場。
otc是主板市場和創(chuàng)業(yè)板市場的有益補充，是形成完整資本市場體系不可或缺的一部分。
otc既可解決中小企業(yè)融資難的問題，又有利于私募股權投資基金(pe)和風險投資(vc)的退出。
我國可以借鑒國際上成熟經驗，分層次建設、分步建成，并逐步通過產品創(chuàng)新豐富交易品種。
三是加快債券市場的發(fā)展。
在歐美發(fā)達資本市場，債券市場與股票市場平分秋色。
而在我國兩大市場嚴重失衡，股票市場發(fā)展遠好于債券市場。
我國應將發(fā)展債券市場作為金融改革和發(fā)展的重點。
改革現有企業(yè)債券監(jiān)管模式，推行企業(yè)債券發(fā)行核準制，放寬企業(yè)債券募集資金的使用限制和上市交易限制;推動企業(yè)債券利率市場化改革，為中小企業(yè)發(fā)行可轉換債券或集合債券;培育債券市場的機構投資者，逐步放開對銀行等金融機構投資企業(yè)債券的限制，并建立多層次的債券市場。
建立金融衍生品市場。
以期貨和期權市場為核心的金融衍生產品市場是與資本市場、貨幣市場并列的現代金融市場的重要組成部分。
受國際金融危機影響，發(fā)達國家金融衍生品市場發(fā)展放緩，而我國近幾年期貨市場的發(fā)展處于歷史最好時期。
在此情況下，應積極進行制度、風險管理機制的創(chuàng)新，并適時推出準備已久的股指期貨、嘗試推出貨幣期貨，完善我國期貨市場體系和功能。
科學有效管理我國巨額外匯儲備資產。
本著外匯儲備資產做到安全性、成長性和流動性三位一體的原則，對我國外匯儲備資產實行科學有效的管理。
從戰(zhàn)略的高度出發(fā)，選好用途，講求績效。
當前中國經濟正在為可持續(xù)發(fā)展進行結構變革，我國可以通過合理使用外匯儲備來建立全方位的要素資源戰(zhàn)略儲備制度;進口高科技含量的技術及產品，促進國內企業(yè)機構升級;嘗試推進外匯儲備資產證券化，提高外匯儲備的投資收益;鼓勵實施“走出去”戰(zhàn)略，加大投資境外實體經濟的力度。
實行混業(yè)經營，開展離岸金融業(yè)務。
在金融全球化的背景下，國際上銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)等融為一體的態(tài)勢使我國分業(yè)經營的金融模式面臨挑戰(zhàn)。
當前，我國要利用金融機構間的相互持股，證券公司、基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場，儲蓄保險、股票抵押等業(yè)務市場，通過開展商業(yè)銀行中間業(yè)務，為建立混業(yè)經營的金融新體系提供了機遇。
離岸金融業(yè)務作為金融自由化、國際化的產物，能夠有效促進金融資源在世界范圍內優(yōu)化配置，促進國際貿易發(fā)展。
我國首先要健全離岸金融業(yè)務的相關法律和監(jiān)管制度。
其次在有一定條件的商業(yè)銀行進行離岸金融業(yè)務試點。
為金融創(chuàng)新營造良好環(huán)境。
創(chuàng)新可以活躍金融市場，增加資金流量，提高效率。
政策支持是金融創(chuàng)新的重要保障條件。
我國政府應為金融創(chuàng)新營造以下環(huán)境。
一是國家制定金融創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃。
包括銀行、保險、期貨、擔保等業(yè)務的發(fā)展方向;資本市場、金融衍生品市場、外匯市場、貨幣市場的建設規(guī)劃;金融創(chuàng)新風險的評估及防范機制等。
二是建立和完善金融監(jiān)管機制。
在積極鼓勵金融創(chuàng)新的同時，適時適度對金融創(chuàng)新進行監(jiān)管和引導，避免監(jiān)管滯后、監(jiān)管缺位與監(jiān)管無效問題的發(fā)生。
要完善金融法規(guī)建設。
形成政府監(jiān)管、行業(yè)自律、社會監(jiān)督相結合的多層次全方位監(jiān)管體系。
改進監(jiān)管手段突出功能監(jiān)管和事前監(jiān)管。
建立健全及時、高效的信息共享制度和規(guī)范化的社會信用評級體系，提高金融的信息透明度。
三是制訂可持續(xù)的金融創(chuàng)新激勵機制。
建立金融創(chuàng)新知識產權保護制度，從戰(zhàn)略性、全局性和長遠性的高度出發(fā)，通過維護金融創(chuàng)新者的權益，推動金融創(chuàng)新不斷發(fā)展。
對金融創(chuàng)新產品實行底稅率或零稅率。
實體經濟的發(fā)展，需要金融業(yè)更多更好的服務。
金融創(chuàng)新是金融業(yè)不斷發(fā)展的重要推動力，給金融業(yè)的發(fā)展注入了活力。
本輪國際金融危機發(fā)生過程中，一些金融創(chuàng)新的衍生產品的確給金融危機迅速在世界范圍內蔓延帶來副作用。
但引發(fā)本輪國際金融危機的根本原因并非金融衍生產品更不是金融創(chuàng)新。
而是世界經濟嚴重失衡和美元在國際金融體系中的霸主地位。
世界經濟和世界金融業(yè)的發(fā)展仍然需要金融創(chuàng)新。
中國作為世界上最重要的經濟體之一，與發(fā)達國家相比，中國更加需要金融創(chuàng)新來發(fā)展和壯大我國的資本市場，來支持和維系日益龐大的經濟體。
互聯網金融風險及防范措施論文篇八
針對經濟新常態(tài)和以自貿區(qū)金融改革為代表的各項改革措施認真研判，做好事先應對。
金融機構應針對經濟新常態(tài)和各項改革措施認真研判：
一方面，對經濟形勢下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢作深入研究并做好提前應對。
如受融資型犯罪影響最大的銀行，可以轉變放貸策略，在加強貿易真實性審查的基礎上審慎把握對貿易類企業(yè)的放貸體量，加大對實體經濟的資金支持，以促進國家經濟健康有序發(fā)展，減少經濟泡沫，同時降低自身信貸風險。
另一方面，加強對自貿區(qū)內金融改革措施的研判與應對。
國際貿易一線放開、監(jiān)管重心后移系一大新課題，目前已經出現了利用虛假跨境貿易實施的犯罪，這將引發(fā)外匯統(tǒng)計失實、洗錢、逃稅和熱錢大進大出等一系列衍生問題，對此，應當探索和建立適應境外貿易查證的工作機制，控制和遏制虛假貿易尤其是虛假跨境貿易。
二、完善內控機制
提高制度防范的有效性，金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，且金融活動具有杠桿效應，因此無論對于機構內部人員還是外部人員，都充滿誘惑，這決定了金融機構健全內控機制的重要性。
一方面，對于金融業(yè)務，應當不斷增強精細化管理水平，完善產品設計，減少流程漏洞。
如銀行業(yè)金融機構針對案發(fā)最多的信用卡犯罪，應通過提升信用卡服務質量來爭取客戶而非降低申領門檻一味追求發(fā)卡數量;針對貸款類犯罪假合同、假報表、假擔保等常用的犯罪手法，確立貸前盡職調查、實貸實付、動態(tài)管理等精細化措施;保險公司針對退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā)，實行退保金的第三方支付，減少或避免保險人員對客戶現金的直接接觸。
另一方面，對于防范內部人犯罪，可以通過加大技術投入減少犯罪可能。
如針對公民信息易泄露的特點，及時在相關崗位，對儲存客戶信息的電子設備進行必要的特別保護，對客戶信息只允許在特定加密的存儲介質上進行拷貝，存儲，禁止含有客戶資源的電腦接通外部網絡。
三、細化金融從業(yè)人員犯罪風險管理和預防教育
提升犯罪預防的專業(yè)性和針對性，從近年來金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看，銀行、證券、保險行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現出不同的業(yè)務特征。
銀行業(yè)主要表現為：
2、保險業(yè)則多表現為利用保費收繳、財險退保等直接接觸客戶保金的便利條件，直接侵占、詐騙客戶保金。
這從側面反映出金融機構對從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細化，建議金融機構針對不同行業(yè)、不同機構的不同崗位、不同人員設計更細分更有針對性的管理、教育、考核、獎懲方案，而不僅僅停留在一般的警示教育層面。
四、完善理財產品和互聯網金融的法規(guī)
盡快出臺和完善有關理財產品和互聯網金融的法律法規(guī)，明確底線規(guī)則。
金融發(fā)展離不開法治的保駕護航，金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進。
對于互聯網金融等新型金融業(yè)態(tài)，立法機關或行政監(jiān)管部門應盡快出臺有關法律法規(guī)，明確游戲規(guī)則尤其是底線規(guī)則。
對于亂象重生的理財產品市場，也應通過法律法規(guī)明確界定產品的性質，明晰各金融機構在發(fā)行理財產品中的風險管理、運作規(guī)程、信息披露等責任，加強對理財產品的銷售審查、強化監(jiān)測并建立嚴格的問責機制。
五、加強金融消費者保護
金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪，往往關系到眾多金融消費者的重大經濟利益，因此，監(jiān)管部門應當加強消費者保護并以此為理念，引導金融機構跳出狹隘的行業(yè)利益，通過提升金融服務質量來激發(fā)消費需求。
一是構建一個系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費者培訓和教育平臺，將典型個案、風險提示等通過傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進行有效傳播。
二是建立和完善多元化的糾紛解決機制，通過調解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟途徑解決金融糾紛，保護消費者權益，而不能單純訴諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。
三是督促金融機構切實貫徹“合格投資者”制度，銷售高風險的金融產品時，必須衡量投資者的經驗、知識和風險承受能力，可以采取設立高風險交易專門柜臺的方式進行風險區(qū)分與提示。
六、注重監(jiān)管的政策引導
進一步發(fā)揮市場的主導作用，我國目前的金融監(jiān)管側重點還在于準入環(huán)節(jié)，實行的是分業(yè)經營背景下形成的機構監(jiān)管模式，方式主要是采用現場和非現場、準入退出等行政手段，并且在具體運作中呈現出分散和孤立等特征。
七、推動金融行業(yè)自律
近年來，隨著發(fā)行體制改革等市場化推進以及各項基礎性制度的完善，我國以資本市場為代表的金融市場正從量的擴張逐漸向質的`提升轉變，監(jiān)管部門也在不斷改進和創(chuàng)新監(jiān)管方式，這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。
因此，證券業(yè)等行業(yè)自律組織，應當不斷深化自律管理工作理念，進一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風險管理與金融創(chuàng)新、維護行業(yè)利益與保護投資者權益之間的關系，逐步解決行業(yè)自律組織過去存在的自主性不強、專業(yè)性不夠、有效性不足、權威性不高等問題，推動各個金融行業(yè)形成有序競爭的發(fā)展態(tài)勢，養(yǎng)成誠信為本的行業(yè)風尚。
八、提高金融消費者的風險意識和法律意識
金融犯罪，特別是非法集資案件多發(fā)的現狀，與當下社會公眾投資者缺少風險意識和法律意識有一定關聯。
社會各界應當進一步加大宣傳教育的力度，更多地使用貼近于老百姓生活的方式，借助互聯網等新媒體放大宣傳效果，引導社會公眾樹立正確的金融投資和金融消費理念，提高投資風險意識，普及金融、法律知識。
互聯網金融犯罪成為貪腐新動向【2】
全國打擊和防范貪腐宣傳日即將來臨，而麗水市開展“打擊貪腐識假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動。
麗水市公安局表示互聯網金融犯罪成為麗水市貪腐新動向。
明天是全國打擊和防范貪腐宣傳日，昨天晚上，麗水市公安局經濟偵察支隊在小轉盤開展了宣傳活動，說起貪腐總感覺離老百姓很遠，而網絡上的貪腐更是陌生，但一些犯罪分子卻是無孔不入，前段時間蓮都警方就偵破一起利用網絡平臺進行非法集資的案件。
溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務，9月份，在麗水市區(qū)壽爾福路注冊成立浙江雨滴電子商務有限公司，利用p2p平臺，發(fā)布虛假借款項目和借款人，累計非法吸收公眾存款5000多萬。
某某財富負責人翁某：好的時候在身邊調個幾百萬，七八百萬都調得動。
據警方統(tǒng)計，某某財富共吸引了565個投資賬戶，以外省居多，其中麗水地區(qū)的賬戶有30多個。
投資人也基本上是80后占主流，也有少數70后和60后。
蓮都經偵大隊副大隊長施順鐸：在做這個東西之前，他已經虧了很多的錢了，實際上把投資人的錢拿去填補以前的窟窿，還有個人揮霍也有一部分。
目前，犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘，民警提醒，p2p是近幾年新出現的一種互聯網上的金融形式，一些人利用這個新形式進行非法集資，投資者進行投資需警惕。
麗水市公安局經偵支隊執(zhí)法監(jiān)督大隊副隊長吳超老百姓對于p2p平臺，不要相信單憑一個網站，要對這個網站進行走訪了解，主要有以下幾點需要注意，第一p2p網絡平臺資質是否有工商登記，如果單憑一個網絡一個網站讓你進行投資，這個就需要注意，第二個出借資金的用途，第三點就資金的流向，主要是資金進入公司賬戶和私人賬戶來識別他的有效方式。
明天上午，麗水市公安局、銀行、市場監(jiān)管局等近十個部門在東苑社區(qū)開展“打擊貪腐識假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動。
有需要了解更多貪腐相關知識的市民，明天早上可以到那里咨詢。
互聯網金融風險及防范措施論文篇九
電子金融服務即金融服務的電子化，它是金融服務提供者以計算機網絡為技術支撐，可以在任何時間、任何地點，以任何方式從事的金融服務活動的統(tǒng)稱。
電子銀行、網絡證券、網絡保險等電子金融服務是現代金融呈現的一種主要樣態(tài)，也預示著未來金融業(yè)發(fā)展的重要走向。
與傳統(tǒng)金融服務相比，電子金融服務具有以下一些特點：一是服務方式的虛擬性。
電子金融服務不同于“面對面”的傳統(tǒng)柜臺方式，所有業(yè)務數據都是以電子的方式進行輸入、輸出和傳輸;二是運行環(huán)境的開放性。
電子金融服務是利用開放性的網絡作為其業(yè)務實施的環(huán)境，而開放性的網絡就意味著只要利用必要的設備并支付一定的費用，任何人都有可能接受其所需的金融服務;三是業(yè)務處理的實時性。
電子金融服務在處理客戶指令時，基本不必經過一個“回饋”反應過程，無需人工介入，就使客戶指令得到立即執(zhí)行;四是時空界限的模糊性。
利用互聯網，金融機構可將其業(yè)務延伸到世界的任何角落，這樣客戶就可以在世界的任何時間、任何地方，獲得同金融機構與本地客戶同質的服務。
二、電子金融服務風險產生的原因及其種類
同傳統(tǒng)的金融服務業(yè)一樣，電子金融服務也會存在一定的風險，而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術方式拓展和創(chuàng)新金融服務的業(yè)務與工具，因此其風險產生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務相比則可能有過之而無不及。
究其原因，主要是由于電子金融活動本身不像傳統(tǒng)金融活動一樣只涉及金融企業(yè)與客戶雙方當事人，它還涉及網絡系統(tǒng)經營主體、通訊線路提供者、計算機軟硬件供應商等多方當事人或相關當事人，隨之而來的各類風險可能會突然降臨，令業(yè)界絲毫不可松懈。
加之現代計算機網絡的快速傳遞特性，會使巨額資金可以瞬間通過金融機構的網絡系統(tǒng)從一個地方傳遞到另一個地方，大量資金突發(fā)性轉移不僅會擴大金融業(yè)務的不穩(wěn)定性和金融機構的流動性風險，而且可能會使局部的金融風險瞬時蔓延和擴散到更大的空間，殃及更大范圍的金融市場。
這使得當前不少客戶對電子金融服務的安全性存在潛在的不信任感，因而信譽風險的出現對電子金融服務發(fā)展的影響尤為重大。
電子金融服務風險在表現形式上是多樣的，主要可分為兩類：一類是業(yè)務風險，主要包括：信用風險、市場風險和流動性風險。
這些風險在傳統(tǒng)金融服務中都存在，只不過在電子金融領域會因網絡技術的原因而體現出特有的樣態(tài)。
如對電子銀行而言，如果它將出售的電子貨幣進行投資，當客戶要求贖回電子貨幣時，因所投資的資產無法迅速變現而缺少足夠的資金來滿足償付需求，就會使電子銀行遭受流動性風險;另一類是技術風險，主要是指金融機構在使用計算機、網絡等it相關的產品和技術時，所產生或引發(fā)的對經營的不確定性和管理的不利因素的概稱。
伴隨著計算機信息技術，特別是互聯網技術在金融領域內廣為應用之后，技術風險就一直成為高懸在金融界頭上的達摩克斯之劍。
鑒于電子技術在電子金融服務領域所扮演的重要角色，技術風險自然會成為電子金融服務首當其沖的風險。
與業(yè)務風險一樣，技術風險同樣可以進行細分，但操作風險是其主要的類型，主要有這樣一些具體表現：一是犯罪分子的非法侵入，破壞網絡的信息系統(tǒng);二是利用網絡實施金融詐騙;三是非法盜用客戶賬號，竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設計實施和維護帶來的風險;五是客戶操作不當帶來的風險。
針對網絡技術自身的特點不難發(fā)現，操作風險來源于網絡系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。
三、電子金融服務風險的防范
隨著金融服務電子化的快速發(fā)展，電子金融服務本身正在創(chuàng)造著巨大的市場需求，金融交易的規(guī)模與復雜性呈幾何級數的增加。
與傳統(tǒng)金融服務相比，在電子金融服務領域風險防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。
電子金融服務的風險防范一方面要靠金融服務企業(yè)建立的內部風險管理部門實行實時監(jiān)控;另一方面也離不開外部專門機構的監(jiān)管。
(一)電子金融服務風險的內部監(jiān)管
1、制定恰當的風險管理程序。
按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會制定的風險管理制度，首先是評估風險。
通過評估風險來識別風險、確定風險一旦出現是否在可承受的能力之內;其次是管理和監(jiān)控風險。
而在對風險管控的過程中，系統(tǒng)測試和審計是不可或缺的要素。
系統(tǒng)測試將有助于發(fā)現異常情況，避免出現嚴重的系統(tǒng)故障或中斷，而審計為發(fā)現系統(tǒng)不足和減少風險提供了一種重要、獨立的控制機制。
2、加強網絡系統(tǒng)安全管理。
它包括網絡系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實施、系統(tǒng)安全隱患預測與防范、系統(tǒng)安全機制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復與重建。
總之，為確保網絡運行安全，應建立和完善各種安全技術措施，包括密匙加密技術、數字簽名、認證中心、檢測記錄等。
3、加強對員工的內部管理。
要加強對員工的職業(yè)道德教育，創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風尚。
為了防止金融服務公司內部人員利用職務之便在網上非法操作造成公司損失，要明確各崗位員工的職責和權限，對于出現問題的崗位和重要部門的工作人員進行定期檢查。
(二)電子金融服務風險的外部監(jiān)管
1、建立我國電子金融服務風險評級體系。
科學合理地構建電子金融服務風險評級體系，是有效保障電子金融服務規(guī)避風險的途徑和手段。
風險評價體系的關鍵是建立量化風險指標體系并對測評數據進行風險監(jiān)測。
建立電子金融服務風險等級，可以根據實際情況和嚴重程度將綜合風險度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴重、危險等級。
2、實行電子金融服務風險分類、分級監(jiān)管策略。
根據電子金融服務種類的不同，設置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機構。
在對不同種類電子金融服務可能發(fā)生風險的實際情況進行評估的基礎上，及時將預測結果和預警信號反饋給相應監(jiān)管機構，使其采取積極有效的措施對相關的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點進行規(guī)范化管理，以便更好地減少、防范、規(guī)避風險發(fā)生的可能，有效地保障電子金融服務的正常運轉。
3、建立電子金融服務風險報告制度和預警系統(tǒng)。
金融企業(yè)危機預警問題的研究和實踐已形成比較多的成果和實施方案。
其關鍵步驟是按風險起源、影響因素、預警指標來進行指標賦權與警情確定。
數據儲備的不足是實施金融服務風險報告和建立預警系統(tǒng)的最大障礙。
因此，應當注意收集風險數據，同時加強研究和開發(fā)以實現業(yè)務數據和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標準化綜合數據庫。
4、建立和完善電子金融服務風險法律框架。
我國電子金融服務的發(fā)展在許多方面還不完善，對許多影響和干擾電子金融服務業(yè)務正常開展的行為的處理尚無法律依據，為了保障電子金融服務的有序運作，必須加緊建立完善的相關法律法規(guī)體系，做到有法可依。
5、加強各金融監(jiān)管部門及國際協(xié)調與合作。
電子金融服務的一個顯著特點是超國界性。
電子金融服務從產生伊始，就已融入了國際化的.競爭中，這也就為我們借鑒國際上對電子金融服務的監(jiān)管方法，盡快摸索出一套既適合我國國情又與國際接軌的行之有效的電子金融服務的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。
同時，要加強各個監(jiān)管職能部門間的監(jiān)管合作，定期溝通監(jiān)管信息，共同防范電子金融服務風險的發(fā)生以及有效應對各種挑戰(zhàn)。
主要參考文獻：
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電子金融的風險發(fā)生機理與防范策略研究【2】
摘要：隨著社會的不斷進步與科學技術的日新月異，電子計算機與互聯網等電子信息技術得到了飛速的發(fā)展，為人類的生活帶來了前所未有的新體驗，新變化。
于此同時，也給金融業(yè)帶來了巨大的變革，電子金融應運而生，使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風險控制面臨著嚴峻的考驗。
因此為電子金融的風險發(fā)生的機理作出科學可靠的分析，并提出有效的防范策略，是當務之急。
關鍵詞：電子金融風險發(fā)生機理防范策略
前言
電子金融已然成為全世界最有競爭力和最有活力的領域之一。
然而隨著電子金融的風生水起，也產生了新型風險與傳統(tǒng)風險的疊加，生成了風險增量。
本文將以電子金融為研究對象，通過理論分析研究電子金融的風險發(fā)生機理，同時根據研究所得的風險發(fā)生機理，提出應對風險發(fā)生的防范策略。
一、電子金融概述
電子金融，是指借助計算機網絡，特別是互聯網進行的全球范圍的各種金融活動的總稱。
電子金融包括：電子證券、電子銀行、電子保險、網絡期貨、網上支付、網上結算等等。
從本質上說，電子金融也是電子商務的一種。
電子金融不僅僅是指以計算機為輔助開展金融業(yè)務，提高傳統(tǒng)金融的服務效率，更重要的其是以互聯網為載體的高度現代化的金融運作的模式，是由網絡給金融帶來創(chuàng)新更是對傳統(tǒng)金融的徹底改革。
電子金融風險主要由微觀和宏觀兩種構成。
二、電子金融的微觀風險
由于電子金融的特殊性，會產生基于虛擬金融服務品種而形成的業(yè)務風險，以及基于信息技術而導致的技術風險。
(一)基于虛擬金融服務帶來的特殊風險
1、戰(zhàn)略風險。
戰(zhàn)略風險指的是由于金融決策執(zhí)行不當或決策錯誤而帶來的金融機構收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風險。
2、實用性風險。
實用性風險指的是，由于客戶的自身條件和自身需要的不同，對電子金融機構所提供的服務也各不相同而因此產生的風險。
3、信譽風險。
對于任何一個金融機構特別是對于電子金融機構來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。
如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現一定的負面公眾輿論，產生負面影響。
4、法律風險。
電子金融的法律風險主要來源于電子金融機構自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關的法律權利和義務的不確定性。
一方面目前對于電子金融缺乏相關配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責任劃分存在管轄權限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現法律風險。
(二)計算和互聯網帶來的技術風險
由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風險。
此外由于電子金融的交易數據儲存在計算機內，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數據的網絡犯罪也就悄然滋生。
這些為電子金融增加了風險。
同時網絡詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結。
另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數據的損失，危害到電子金融的安全。
此外對于一些外部的技術支持的選用會造成電子金融核心技術外露，給電子金融帶來風險。
三、電子金融宏觀風險
電子金融的出現給中央銀行的資產負債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎也受到動搖。
電子貨幣的出現促使很多金融機構加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴重的影響。
互聯網金融風險及防范措施論文篇十
選取我院1月至月收治的60例患兒護理工作記錄作為研究資料，查找安全質量中所存在的問題，并分析其原因，探討制訂出相應的方法措施，對所存在問題進行跟蹤調查并檢驗其改善效果，對其護理的質量水平進行分析。
2主要安全隱患因素。
60例患兒的護理工作中出現的安全隱患情況主要有護患溝通不良;護理記錄不當;違醫(yī)行為;技術手法生疏及缺乏責任感，詳見下表。
2.1護患溝通問題由上表可知，因護患溝通不良而發(fā)生護理安全隱患達23.33%，原因主要是使用藥品未先告知，行特殊檢查之前未詳細告知，對家長提問回復沒有耐心。由于工作忙，護士與家長溝通不夠，導致患者及家長的不滿、投訴甚至糾紛。
2.2專業(yè)技術水平不扎實引發(fā)的安全隱患達11.67%，而因護理人員責任感低而引發(fā)的安全隱患達16.67%，護理人員缺乏專業(yè)知識，對病情觀察不全面，使患兒未得到及時救治而延誤病情。另外，護理人員在工作中若不嚴格實行交接制度以及查對制度或不緊密觀察患兒變化，就可能會出現事故。
2.3護理記錄問題引發(fā)的安全隱患達21.67%，原因為護理人員在患兒入院后對其各項指征的評估不細致，出現問題未得到及時的反饋;護理記錄不符合規(guī)范，有漏及回顧性的記錄;醫(yī)囑出現漏簽、代簽。
2.4患兒及家長違醫(yī)行為引發(fā)的安全隱患達26.67%?；純杭凹议L應遵守管理制度，聽從醫(yī)護人員的管理。但會受很多因素的影響，如患者監(jiān)護人不配合，或不遵守規(guī)章制度，出現拒絕采血、擅自離院以及拒絕特殊檢查等，都會導致患兒就醫(yī)中存在著巨大的安全隱患。
3.1增強護患的溝通，處理好護患關系。
在患兒入院、治療或康復期以及出院后等時期給予健康宣教，出院后進行電話隨訪，讓患兒和其家屬感受到護理人員的關心，建立良好的護患關系。在工作中要注重一些細節(jié)，合理的延長護患之間交流的.時間以及增加交流次數，減少彼此之間的距離。增強病房的巡視，對于病患的有效信息及時進行反饋，準確履行醫(yī)囑，告知詳細的不良反應以及相應的措施。加強學習護患之間的溝通技巧，規(guī)范護士在各樣工作中的文明言行，改善好護患之間關系，降低醫(yī)療糾紛的發(fā)生，提高護理工作的質量以及患兒家屬的滿意率。
3.2加強業(yè)務技能，提高護理人員專業(yè)技術。
護理人員的素質、能力和護理事故的發(fā)生具有直接關聯，也是保證護理安全重要的基礎［3］。因此，應針對不同資歷護士，給予不同培訓，讓每位護理人員的素質、能力都有明顯提高。對于剛參加工作的護士應該注重常見病的護理治療、急救藥品以及器材的使用等。對于主管護師等，則應該注重對實習生的帶教以及科研方面培訓。鼓勵護理人員參加一些自考或函授以及繼續(xù)教育之類各種類型的培訓學習，并且通過各個科內的護理查房以及小講課、遠程教育之類業(yè)務學習或是參加院內的學術活動，滿足護理人員的學習需要，提高技能水平。加強兒科的知識培訓，訓練護士按護理程序思維以及工作方法來解決工作中的問題能力，讓護士掌握科室急癥的護理技能知識，在危急情況下能對病人給予及時以及準確的救治護理。
3.3完善并落實制度。
嚴格實施各項規(guī)章制度以及操作規(guī)程是保障安全無隱患的法寶。護士若在工作中實行交接班的制度或查對制度不嚴格或觀察患兒病情變化不嚴密，就極可能會發(fā)生事故。我們應以《護士條例》、《醫(yī)療事故處理條例》、操作規(guī)程、護理規(guī)范等作為標準，與兒科具體工作相結合，制定好護理工作中應遵循的制度、操作規(guī)程以及護理常規(guī)。如護理人員的行為規(guī)范、疾病的護理常規(guī)、危重病人搶救配合規(guī)程等以確保護理人員在工作過程有章可循及有安全有效的依據。
3.4強化關鍵環(huán)節(jié)的管理，防患于未然。
將剛參加工作的護士作為重點培訓人員，加強檢查其工作的具體情況，根據發(fā)生的問題給予幫助與分析，督促其整改。對危重的病人或特殊檢查的病人給予重點關注，重點進行交接，抓好基礎護理，宣教必須到位，如若發(fā)現問題應及時進行解決。抓好查對、交接班制度以及分級護理、搶救工作、消毒制度的落實率。抓好雙休、節(jié)假日護理人員的調度安排。利用宣教以及晨間護理給予患兒家屬安全教育等。
3.5調動護理人員的積極性。
兒科護理人員往往要面對小孩的病痛甚至死亡以及家長的責罵，易出現厭倦、冷漠的心理。這些都會讓兒科護理人員產生負性情緒，導致工作上不主動積極，缺乏上進心，對學習沒有熱情，工作不嚴謹，這都會導致差錯的發(fā)生。對此，我們應該激勵兒科護理人員，并給予一定優(yōu)待政策，合理的提高待遇，增強積極性;給予更多學習交流的機會，選派護理人員去上級醫(yī)院進行學習進修，提高其自身以及科室的業(yè)務水平。對于情緒不佳者，鼓勵其合理宣泄，減輕其思想上的負擔，緩解兒科護士的工作壓力，激發(fā)其工作上的信心以及熱情，有效的防治事故發(fā)生。
總之，醫(yī)護人員應極力保障護理的安全性，努力構建良好的護患關系，強化護理工作的質量，時刻把患者放在第一位，為病人提供一個溫馨、舒適、安全的環(huán)境，以期讓患者及家屬感到滿意。
互聯網金融風險及防范措施論文篇十一
在不斷完善的市場經濟體制下，中小企業(yè)自身得到了充足的發(fā)展，在很長一段時期內對我國經濟的持續(xù)健康發(fā)展做出了突出貢獻，在整個社會市場經濟發(fā)展的歷程中發(fā)揮著巨大的作用。文章從財務風險分析和防范兩個層面來展開研究，分析我國中小企業(yè)目前主要存在的財務風險，并探索有效的防范措施。
中小企業(yè)；財務風險；防范措施；籌資風險；投資風險；資金回收風險
1.1籌資風險
中小企業(yè)由于自身經營規(guī)模和負債規(guī)模較大、籌資能力不強、存在資金結構不合理現象，很難取得資金上的扶持。而我國目前對中小企業(yè)貸款給予政策和財政補貼嚴重不足，導致在各商業(yè)銀行中難以取得貸款。商業(yè)銀行對大型企業(yè)放貸的安全性和盈利性更高，中小企業(yè)難以貸款，承擔了更多的財務壓力。我國資本市場處在不斷發(fā)展和完善的階段，企業(yè)獲取資金的渠道比較單一，主要還是靠銀行貸款的支持。而中小企業(yè)也大多是民營企業(yè)，對資本市場的運作缺乏一定的認識，企業(yè)在籌資時對資本結構和財務風險等方面分析考慮不佳，導致企業(yè)負債資金比例高，負債規(guī)模大，存在一定的籌資風險。
1.2投資風險
目前，我國大部分中小企業(yè)都存在類似的問題，即所有權和經營權高度統(tǒng)一，那樣將不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。企業(yè)的決策者因自身原因，缺乏其財務和投資等方面的專業(yè)知識，不能夠對企業(yè)的決策做出正確的判斷，導致其投資決策能力比較弱。與此同時，企業(yè)的財務人員也沒能盡到自己應盡的職責，缺少必要的專業(yè)指導，難以給出適當的投資意見，不能較好地幫助企業(yè)投資人辨別在市場中潛在的投資風險。
1.3資金回收風險
由于貨幣資金本身都存在時間價值，而且在資金回收過程中由于種種原因也存在回收金額的不確定性，那樣必然導致存在資金回收風險，也會影響到中小企業(yè)的長期發(fā)展。當企業(yè)的產品售出后，其資金形態(tài)就由存貨資金變成了結算資金，收回資金后又從結算資金變成了貨幣資金。但是資金在運作過程中存在資金回收風險，不一定能保證資金的及時回收，不利于企業(yè)的進一步發(fā)展。究其原因，可以概括為兩個方面：首先是企業(yè)所處的市場經濟環(huán)境，包括國家宏觀經濟政策和財政金融政策；其次是企業(yè)自身的資產負債狀況和經營情況。
2.1財務風險產生的外部因素剖析
一個企業(yè)要獲得長遠發(fā)展，對其所處的外部環(huán)境必須加以重視。因此一個企業(yè)要想長期生存發(fā)展下去，其外部環(huán)境因素變化也是企業(yè)財務風險產生的重要原因所在。無論企業(yè)的規(guī)模大小，一旦不能較好地應對市場大環(huán)境的波動和不穩(wěn)定因素的影響，那樣企業(yè)將很難獲得長遠發(fā)展的機會。那么企業(yè)尤其是中小企業(yè)應該如何來應對外部環(huán)境所帶來的財務風險呢？我們要對財務風險產生的外部因素做一個全面分析，從以下兩個方面來闡述：第一，國家宏觀經濟政策的變化。一個國家的宏觀經濟政策會伴隨整個市場經濟格局的變革而相應地做出調整，國家每出臺的一系列舉措，對于中小企業(yè)來說，是機遇與挑戰(zhàn)并存的。在一定程度上可能會促進中小企業(yè)的發(fā)展，給它提供一個發(fā)展的機遇。由于任何事物都具有兩面性，有的時候政策的制定也會對整個市場產生不小的波動，那么在這個期間，建議中小企業(yè)以觀望為主，切勿盲目進入，以免帶來不必要的損失。第二，資本市場相對萎縮。整個資本市場由于受全球經濟危機的影響，資本市場環(huán)境不斷惡化，對實體經濟產業(yè)的沖擊非常大，使得實體產業(yè)面臨著艱難的生存環(huán)境，這些都給中小企業(yè)的發(fā)展埋下了巨大的市場隱患，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展，因此要不斷改善企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境，為其營造一個公平和法制健全的外部發(fā)展環(huán)境。
2.2財務風險產生的內部因素解析
如果說外部環(huán)境的不斷變化是中小企業(yè)產生財務風險的重要因素，那么內部原因則是滋生企業(yè)財務風險的罪魁禍首。筆者認為企業(yè)出現財務風險如果從內部去分析，主要體現在以下方面：企業(yè)對財務風險的識別和預警系統(tǒng)不夠成熟，不能對即將出現的財務風險進行有效識別，就很難采取相應的措施去應對，使得企業(yè)往往處于被動狀態(tài)。要想從根本上解決上述問題，最佳的方式就是建立一個完整的財務風險預警體系，對企業(yè)存在的風險進行有效地識別，進而采取相應的應對措施來化解其財務風險。而現實是很多中小企業(yè)都忽略了預警體系的重要性，對企業(yè)所處的財務風險的識別能力不強，當遭遇到不可預見的財務風險時，就很難抗衡其風險帶來的財務沖擊，從而會給中小企業(yè)造成不小的財務損失。
3.1提高宏觀環(huán)境適應及應變能力
當企業(yè)對自身所處的外部環(huán)境無法改變時，企業(yè)無法全部預見，也無法全部控制，但并不意味著企業(yè)束手無策。我們可以認真地分析整個宏觀經濟環(huán)境的變化，進而把握其發(fā)展的規(guī)律和趨勢，并且對國家出臺的相關政策和法律法規(guī)進行仔細研讀，剖析整個市場及經濟發(fā)展變化的趨勢，認清形勢，掌握其發(fā)展變化的內在規(guī)律，更好地為企業(yè)服務。企業(yè)在其發(fā)展過程中，不僅要對自身的財務狀況和經營成果相當熟悉，而且還要做到順應市場的潮流，做到信息對稱，能夠在其激烈的市場競爭環(huán)境中，發(fā)現其發(fā)展的機遇和存在的挑戰(zhàn)。與此同時，也要建立一套完善的財務管理系統(tǒng)，不斷強化企業(yè)的財務管理工作，提高其財務管理水平。使得企業(yè)的財務管理系統(tǒng)能夠適應整個財務管理環(huán)境的變化發(fā)展，目的是從根本上解決財務管理系統(tǒng)不能較好地適用宏觀經濟環(huán)境變化，進而產生的財務風險問題。
3.2提高財務人員素質及風險意識
大部分人認為財務管理只是由財務人員專門負責，恰恰是這種思想對中小企業(yè)的發(fā)展產生了極大的危害。作為企業(yè)管理者應該要轉變思想、與時俱進，要意識到資金利用最大化和高效化不僅是財務部門的重要責任，也與企業(yè)其他部門息息相關，使得每個人都參與其中，調動其積極性，為整個企業(yè)財務管理水平的提高獻言獻策，發(fā)揮集體智慧的力量，強化企業(yè)的內部控制制度，不能忽略任何一個環(huán)節(jié)，正確對待企業(yè)所面臨的財務風險，進一步強化風險防范工作，不斷提高企業(yè)財務管理人員的風險識別能力和判斷能力，提升企業(yè)整個管理決策水平，把它當作企業(yè)財務管理工作的中心工作。
3.3進一步提高決策的科學化水平
企業(yè)要變革傳統(tǒng)的決策方式，不斷創(chuàng)新和優(yōu)化其決策方法，才能有效地防范其存在的財務風險。首先，我們要圍繞企業(yè)的經營目標來做出財務決策，使得財務決策服務于企業(yè)的經營目標，步調保持一致性；其次，要客觀公正地評價其財務決策行為，對影響企業(yè)財務決策的相關因素進行全面深入分析，避免其盲目性和主觀臆斷來評價其財務決策行為，綜合運用多種決策方法，盡量采用定性和定量相結合的分析方式，最終設計多個可行性方案供決策者來選擇，然后根據客觀數據來選擇最佳方案。
3.4進一步優(yōu)化企業(yè)資本結構
企業(yè)的資本結構會為企業(yè)的長遠發(fā)展產生很大的影響，中小企業(yè)更應該注重自身的資本結構，不斷優(yōu)化其資本結構，發(fā)揮其最佳效果。一個企業(yè)資本結構的合理與否直接影響到企業(yè)的收益水平和財務風險狀況。因此企業(yè)要合理控制其資本結構，結合自身企業(yè)的特點，同時參照同行業(yè)的標準來制定自身的資本結構或者根據其競爭對手情況來建立其控制標準，不能自視過高。企業(yè)在其發(fā)展過程中難免會存在資金短缺的問題，所以籌資是企業(yè)發(fā)展必經的階段，由于企業(yè)可以選擇多種籌資方式，不同籌資方式帶來的財務風險也不一樣。企業(yè)在籌集資金時，應該慎重考慮可能出現的各種狀況，分析不同籌資方式的成本和收益以及存在的財務風險等，選擇最適合企業(yè)自身的籌資方式。企業(yè)可以通過多種方式取得相應的資金，例如向企業(yè)貸款、發(fā)行公司債券或者憑借商業(yè)信用等方式募集資金。當然每一種籌資方式各有利弊，都不是完美的形式，因此企業(yè)在籌集資金前，要根據自身的承受能力來選擇合理的籌資方式，在權益性資金和借入性資金之間確定一個恰當的比例，避免可能出現籌資的財務風險。
3.5建立健全財務預警系統(tǒng)
只有建立一套行之有效的財務風險預警系統(tǒng)，才能從根本上消除中小企業(yè)的財務風險。通過整個系統(tǒng)對企業(yè)的整個財務管理活動進行監(jiān)控和預測，全面分析企業(yè)目前所處的財務狀況，對企業(yè)可能出現的財務風險進行識別和控制，并相應地采取措施解除其可能出現的財務危機，使得整個財務活動能夠安全有效地運行下去。一套科學合理的財務預警系統(tǒng)能夠對企業(yè)可能出現的財務風險進行有效識別和判斷，可以增強企業(yè)財務活動預期收益的正確率，從而實現企業(yè)的預期目標。
[4]柯衛(wèi)鈞．集團公司財務風險識別與控制[m]．北京:中國宇航出版社,20xx．
互聯網金融風險及防范措施論文篇十二
最近幾年以來，大部分大型煤炭企業(yè)都積極響應了國家政策的號召，不斷地合并一些小型煤炭企業(yè)，組建新公司或相互參股。近年來，世界經濟正以十分驚人的速度發(fā)展，在世界經濟的帶動下，我國的經濟也呈現出繁榮的景象，并且對于世界市場產生著十分重要的影響，與此同時，煤炭企業(yè)的財務風險越來越多，由此引發(fā)的損失也越來越大。目前煤炭企業(yè)面臨的重要問題是怎樣有效地防范和降低財務風險，同時發(fā)展成為大型的煤炭集團。本文討論了煤炭企業(yè)目前面臨的財務風險，并提出了相應的解決措施。
煤炭企業(yè)；財務風險；管理控制；防范措施
企業(yè)財務風險是指在各項財務活動過程中，由于各種難以預料或控制的因素影響，財務狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性。最近幾年以來，為實現煤炭工業(yè)“十二五”的發(fā)展規(guī)劃，各煤炭企業(yè)紛紛進行公司合并、組建新公司或相互參股。但本身便是高危行業(yè)的煤炭企業(yè)，自身安全風險高，需要投入的資金多，同時也帶來了相應的風險。目前，受宏觀經濟增長速度變慢的影響，煤炭的需求量變少，煤炭價格不斷降低，煤炭行業(yè)處于低谷，收入和利潤都有所下降。因此，未雨綢繆，保證煤炭企業(yè)進行正常的生產運營，是每個煤炭企業(yè)所面臨的問題。當前形勢下，企業(yè)需要明白風險的現狀及原因，從而采取措施來進行有效地財務管理。
煤炭企業(yè)的財務風險是指煤炭企業(yè)經營總風險在財務活動上的體現，它存在于煤炭行業(yè)生產經營的整個過程中，在企業(yè)經營，生產管理，銷售等方面都有所體現。我國煤炭生產與消費企業(yè)分布的比較分散，行業(yè)集中度偏低，不同規(guī)模的煤炭流通服務商生存空間變大，因此目前存在著眾多規(guī)模較小的煤炭流通行業(yè)。20xx年以來，煤炭行業(yè)經濟發(fā)展速度變緩，煤炭銷量減少，造成庫存增多的狀況，市場價格不斷地降低，企業(yè)的利潤大幅減少，持續(xù)加大了企業(yè)的虧損，企業(yè)經營困難加劇。從中國煤炭工業(yè)協(xié)會副會長姜智敏處了解到，當前煤炭行業(yè)主要存在4個方面突出的沖突和問題：首先，煤炭需求增長速度的減慢與進口煤不斷增加的沖突越來越明顯；其次，煤炭價格下降、利潤不斷降低與企業(yè)負擔變重的沖突越來越明顯；第三，行業(yè)結構的調整與煤礦難以退出的沖突越來越明顯；第四，企業(yè)資金不足與煤礦的安全生產的沖突越來越明顯。
1.國際和國家方面宏觀原因國內出口市場的損失主要是因為歐洲債務危機和美國債務危機對國外經濟的影響；國外經濟危機影響，導致國際煤炭需求減少，價格回落較大，和國內煤炭形成嚴重倒掛；國內沿海城市對進口煤的需求也越來越大；同時國內經濟的增長速度逐漸變慢，煤企希望經濟增長的速度加快，國內煤炭市場資源相對過剩。
2.企業(yè)內部財務管理體制不夠完善，企業(yè)風險意識不足隨著企業(yè)不斷增大，資金量不斷增加，企業(yè)對于資金管理的意識沒有強化，財務管理體制的重新制定，執(zhí)行和監(jiān)督沒有切實實施。沒有相應企業(yè)資金管理規(guī)范，相關工作人員的行為便沒有了有效地制約和監(jiān)督手段。如果財務員工和經營人員沒有基本的職業(yè)道德，那么就可能會出現監(jiān)守自盜的行為，從而造成企業(yè)的損失。同時如果部分企業(yè)管理人員的風險意識不足，過分盲目自大，不能及時有效地掌握當前煤炭行業(yè)的現狀及發(fā)展形勢，不能了解合作者的財務狀況及發(fā)展現狀，不能有效地分析競爭對手的經營手段和銷售措施，不能采取有效地措施來防范和降低企業(yè)損失，從而使企業(yè)資金的損失增加。
3.企業(yè)往來款控制制度不完善煤炭企業(yè)對于往來款項的支出不能嚴格的控制，不能及時的跟蹤記錄往來款項，可能會造成往來款項不能及時追回甚至無法追回，從而造成企業(yè)呆賬和壞賬。同時，拖欠其他煤炭企業(yè)，運輸公司，電力企業(yè)資金的狀況也存在于部分的煤炭企業(yè)中，從而使企業(yè)正常的經營生活收到影響。
1.建立健全的管理體制，增強風險防范意識現代企業(yè)的管理制度作為科學管理制度，可以有效地防范風險，以最優(yōu)的措施來應對風險，因此，建立健全的管理體制，完善公司的內部結構是十分必要的。企業(yè)管理人員應有風險意識，時刻關注煤炭企業(yè)的現狀的發(fā)展前景，認真考慮可能出現的風險，避免盲目自大從而做出錯誤的決策，導致企業(yè)遭受財務風險。企業(yè)還應定期培訓相關的財務人員，學習有關知識，提高財務人員對財務風險的理解和判斷以及應對財務風險的能力。同時，還應加強內部控制與監(jiān)督，促使企業(yè)遵紀守法，真實、準確地進行經濟核算，規(guī)避財務風險。
2.資金集中管理化，優(yōu)化籌資方式目前，企業(yè)主要面臨的資金問題是企業(yè)擴張帶來的資金短缺，因此企業(yè)需要籌資。為了促進煤炭企業(yè)更好更快速的發(fā)展，企業(yè)在選擇籌資方式是應選擇風險較低的融資組合，同時避免資金的過于集中，影響企業(yè)正常的經營活動。采取企業(yè)資金集中管理化可以集中管理，統(tǒng)一調配資金，可以控制企業(yè)的財務和資金的大局，從而進一步降低企業(yè)的財務風險。
3.規(guī)范經濟基礎管理秩序企業(yè)管理人應熟悉相應的法律法規(guī)，學會使用法律的武器來保障自己的合法權益，例如在簽署合同是制定好相應的管理條款，有利于此后款項的追回。在日常工作生活中，企業(yè)管理、經營及工作人員要嚴格遵守相應的法律法規(guī)及經濟合同，減少經濟糾紛，同時減少企業(yè)的財務風險，用制度控制財務風險。
4.建立信息化風險防范系統(tǒng)通過建立財務管理信息化系統(tǒng)，可以實現財務數據共享，財務流通透明化，使煤炭企業(yè)管理人員了解財務狀況，方便加強監(jiān)督和管理，從而減低財務風險。
煤炭企業(yè)財務風險是客觀存在的，包括主觀因素以及客觀因素。在目前煤炭行業(yè)持續(xù)低迷的大環(huán)境下，煤炭企業(yè)關于防范財務風險的措施是勢在必行的，它是企業(yè)能否持續(xù)發(fā)展甚至發(fā)展成為規(guī)模更大的煤炭企業(yè)的關鍵和前提。由于生產規(guī)模和利潤的差距，使得不同的煤炭企業(yè)面臨著的不同財務風險，這就要求企業(yè)根據自身的發(fā)展狀況和財務狀況制定適合自己的財務風險應對措施，實現利益最大化。
互聯網金融風險及防范措施論文篇十三
企業(yè)財務管理的效率對企業(yè)綜合管理的質量有重大影響。目前，國內一些企業(yè)的財務經理對財務風險管理缺乏必要的重視。因此，改革當前企業(yè)財務風險管理十分必要。
1.1缺乏金融風險意識
現代企業(yè)在經營中涉及更多的資本交易，在并購和融資中涉及更復雜的財務問題。如果企業(yè)不能充分重視財務風險，并根據實際情況制定相應的控制策略，在經營過程中很容易出現資本危機，這將制約企業(yè)的發(fā)展，產生不利影響。
1.2內部控制質量差，資金管理效率低
企業(yè)內部管理制度是影響企業(yè)財務風險管理質量的重要因素。目前，國內一些企業(yè)不重視內部控制知識和相關建設，導致實際資金管理等方面存在一定漏洞，如資金鏈斷裂或資金浪費等情況，給企業(yè)帶來不必要的財務風險。
1.3財務管理不善，理論指導滯后
我國一些企業(yè)過于注重市場效益，缺乏企業(yè)自身建設，尤其是在財務管理方面。它們不能及時帶來先進的管理技術，缺乏理論指導，不能建立與企業(yè)發(fā)展相適應的財務管理體系。這是因為我國許多企業(yè)仍處于早期發(fā)展階段。許多企業(yè)缺乏專業(yè)人才，無法建立專業(yè)的財務管理團隊，導致財務管理工作能力低下，許多企業(yè)缺乏專業(yè)參與。這將導致嚴重的財務錯誤和財務風險，從而使企業(yè)無法控制自己的財務信息，產生嚴重的發(fā)展危機，不利于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
1.4缺乏金融監(jiān)管和約束機制
企業(yè)的財務管理涉及資金等重要資源。如果得不到有效的監(jiān)督和管理，各種“腐敗”事件將不可避免地發(fā)生。然而，國內許多企業(yè)還沒有建立系統(tǒng)合理的財務管理監(jiān)督機制，造成了或多或少的財務風險。此外，企業(yè)的財務經理在實施過程中往往由于缺乏有效的監(jiān)督而忽視管理，這對企業(yè)的長期發(fā)展有一定的不利影響。
2.1增強企業(yè)管理者的財務風險控制意識
雖然企業(yè)不能改變宏觀環(huán)境，但當宏觀環(huán)境發(fā)生變化時，企業(yè)應該積極應對，用科學的方法分析宏觀環(huán)境的變化，掌握變化規(guī)律，制定多套解決方案。金融活動應及時進行適當調整，以適應宏觀環(huán)境，不斷提高金融管理對宏觀環(huán)境變化的適應性，從而降低宏觀環(huán)境變化帶來金融風險的可能性。
2.2企業(yè)資本結構優(yōu)化
企業(yè)管理者應有效優(yōu)化企業(yè)資本結構，確保財務管理過程中“權責明確”。構建系統(tǒng)完善的企業(yè)財務管理體系，不斷提高企業(yè)財務管理水平。此外，在實際管理過程中，應培養(yǎng)財務管理人員的環(huán)境響應能力，確保財務管理體系的順利運行，從而有效防止企業(yè)財務風險的發(fā)生。
2.3高級風險預警機制的構建
風險預警是基于企業(yè)財務管理現狀的風險防范機制。當財務管理出現違規(guī)行為時，可以發(fā)出警告，指導財務管理人員及時采取監(jiān)管政策。雖然風險預警機制不能消除風險，但它起到了警示企業(yè)財務管理部門的作用。在風險預警機制建設中，應以風險預警理論為指導，以不規(guī)范的財務管理行為為借鑒。結合資本流動中的基本計量參數，當出現不符合正常財務狀況的情況時，應發(fā)出預警，指導企業(yè)財務部門完善內部控制制度，從而發(fā)揮現代財務管理的導向作用。
2.4使用科學有效的財務決策方法
企業(yè)財務決策是企業(yè)財務管理成敗的關鍵。許多企業(yè)原有的財務管理制度在這方面缺乏科學性、客觀性和有效性，導致企業(yè)財務決策出現一定程度的決策失誤。在財務風險管理過程中，企業(yè)財務管理者應積極采用有效科學的財務決策方法。在進行財務決策之前，有必要對企業(yè)的財務相關因素進行系統(tǒng)分析，并制定一些科學合理的決策方案。經過討論，應根據實際情況選擇最合適的決策方案，以有效減少人為管理者的失誤，從而大大提高企業(yè)財務決策的正確性，避免許多財務風險的發(fā)生。
改革開放以來，中國企業(yè)發(fā)展的規(guī)模和質量都有了顯著提高。然而，在激烈的市場競爭和外國企業(yè)集團的影響下，企業(yè)的經濟效益不容樂觀。這使得許多企業(yè)為了追求更多的經濟利益而犧牲自己的未來。在這種管理模式下，企業(yè)財務管理的風險系數不斷增大，使得許多企業(yè)面臨巨大的財務危機。
因此，探索企業(yè)的財務風險管理和控制策略，對促進企業(yè)的良好發(fā)展具有重要的現實價值。
[1]王立偉.企業(yè)財務管理中存在的問題及改進措施[會計之友，2013(15).
[2]黎齊.《關于如何加強企業(yè)內部會計控制的思考》[《行政資產與財務》，2012年(20).
[3]張莉.《企業(yè)財務管理跟蹤控制研究》，[中國商貿，2012(14).
[4]王奧登.加強財務管理，提高企業(yè)經濟效益[《法律制度與經濟》，2012年(3).
[5]陳鵬.財務預算管理的不足和控制方法[中國集體經濟，2012(6).
互聯網金融風險及防范措施論文篇十四
我們也將其稱為違約風險，也就是說因為某種原因，交易的一方沒有達到約定好的義務而導致的經濟損失的風險，而這種風險我們又可以將其分為以下幾種：國家風險;主權風險;法律風險;結算風險。
利率風險，通常是因為利率關系的變動造成損失所帶來的風險?；铒L險。在金融行業(yè)中，在社會經濟活動中，商品可以被用來買賣，在這個買賣的過程中，由于價格的變動，就會出現基差，我們就把這個時候所出現的風險稱之為基差風險。收益率曲線風險，由于經濟價值的變動，會導致收益忽高忽低，這個時候就會產生一定的風險，我們把這種風險稱之為收益率曲線風險。匯率風險，就是我們平常所說的外匯風險，是指存在于全球范圍內兩國或多國之間經濟貿易往來時的一種風險。
金融資產和資本或者不動產的變動，會導致自身經濟主體受到經濟損失，這是一種不可估量的風險，我們就把這種那個風險稱為流動風險。常被稱為壓垮駱駝的最后一根稻草。
互聯網金融風險及防范措施論文篇十五
一、建立健全適應商業(yè)銀行經營要求的金融治理結構和管理會計體系
1.盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現狀。
所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會計系統(tǒng)監(jiān)督各項經營業(yè)務活動的開展,會計風險防范等至關重要的問題無法真正落到實處。
一個現實可行的辦法就是在保證國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內部治理結構,使會計風險防范獲得強勁的原動力。
2.改革現行分級分散的會計核算體制,在建立全行統(tǒng)一會計信息系統(tǒng)的基礎上,實行大集中管理型的三級核算新體制。
這種體制下總行制定的考核指標等直接面向基層分行,但有關的指標計算、數據加工等則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以促進基層行增收節(jié)支,并有效防止會計信息被人為篡改。
同時,它還可以極大地增強會計信息的實效性,減少機構和職能重疊,提高銀行服務效率。
二、加強金融會計信息的披露與揭示,提高信息的使用價值
1.完善會計報表體系,加強金融風險防范。
目前,我國金融會計不定期編制的會計報表基本上反映了銀行表內業(yè)務會計信息。
建議在現有會計報表的基礎上再單獨編制一張補充報表提供下列信息:風險資產總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風險比率;備付金及備付金比率;貸款風險集中度;短期、中長期貸款,逾期貸款及貸款方式的結構;不良資產狀況等。
以此補充目前報表難以反映的相關信息,這對于正確評價銀行經營成果,防范會計風險都具有重要意義。
2.建立有關“充分揭示”的責任制度。
這是有效防范各級機構報喜不報憂,隱瞞關鍵問題、風險問題的有效措施之一。
按照會計核算的相關性、重要性原則,凡對銀行穩(wěn)健經營有影響的因素和事項必須按制度要求由會計人員充分揭示,如資產運行質量狀況,利潤中的應收款比例及其狀況,籌資的實際成本,內控制度執(zhí)行情況,債權的保全情況,擁有擔保物、抵押物的現況,重大事項的變更等等。
同時,建立相關的責任制度,對影響銀行穩(wěn)健經營的主要因素或重要事項逐項落實相關責任人,要求其對這些項目的充分揭示負責,并通過嚴格的考核和獎懲來保證有關信息得到充分揭示。
3.不斷完善銀行會計科目體系,例如將逾期拆放款項及衍生金融商品交易業(yè)務、代理業(yè)務等形成的或有資產、或有負債納入表內核算,使這些業(yè)務中所潛藏的風險得到及時、充分揭示。
三、進一步貫徹會計制度的謹慎原則,為金融穩(wěn)健經營創(chuàng)造必要的條件
1.改革應收利息計提方法,消除大量應收未收利息經營隱患。
筆者認為,可以在不放棄權責發(fā)生制核算原則的前提下,根據信貸資產的真實價值與賬面價值確定風險損失情況,對照人民銀行制訂的《貸款風險分類指導原則》進行資產分類。
將屬于正常、關注類的應收貸款利息收入按現行的逾期半年以內的表內核算規(guī)定操作;其他類則以逾期三個月為限計算應收利息。
一旦超過期限,原已計入損益而實際并未歸還的應收利息都應即時轉出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤。
2.提高呆賬準備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷制度。
首先,按照貸款風險分類的五次分類結果,計提相應比例的專項呆賬準備金,如對劃分為正常、關注、次級,可疑及損失類的資產可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計提呆賬準備金。
其次,針對風險較大的某個地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風險的拆放同業(yè)、融資租賃等專門計提特別呆賬準備金,擴大準備金提取的比例及對象。
再次,要完善呆賬的核銷制度,改變現行核銷程序過度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準備金和特別準備金額,在上級主管部門認定的基礎上予以核銷。
這樣做既符合權責發(fā)生制原則下的損失按期攤銷要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經營。
四、改革金融管理考核體制,加強內部管理,增強會計風險防范意識
1.要加強銀行會計人員的學習培訓和職業(yè)道德教育,進一步提高會計人員的思想和業(yè)務素質。
一是加強法律法規(guī)方面知識的學習培訓,增強法律法規(guī)意識,使會計人員不僅能嚴格遵守有關法律法規(guī),而且也能運用法律武器維護自身的合法利益,自覺抵制各種違法行為,維護會計信息的真實可靠。
二是加強會計基礎理論、新業(yè)務知識和崗位操作規(guī)程及計算機技術等基本知識的學習和培訓,使會計人員不斷提高業(yè)務素質,盡快適應銀行改革發(fā)展和會計電算化、信息化的需要。
三是加強會計人員職業(yè)道德教育,增強會計人員的工作責任感,使他們一心一意地做好銀行會計工作。
2.確定切實可行的經營目標,健全科學的考核機制。
一是要真正按照商業(yè)銀行的經營原則和要求來改革銀行管理考核體制。
要在堅持以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目標的基礎上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴大基層行的經營自主權。
二是要建立以利潤為中心的經營目標機制。
上級行要站在科學管理的高度,著眼于全局利益和長遠利益,科學制定經營目標計劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實際的趕超計劃,對下級行業(yè)務經營行為產生不正當的刺激作用,發(fā)出錯誤的誘導信號。
三是要按照一級法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機制。
現階段可先建立以地市二級分行為主體的管理考核制度,實行會計核算、財務管理、資金清算、會計監(jiān)督及檔案管理的大集中。
在以二級分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎上,再按照一級法人管理的要求,逐步實現一級分行或總行的統(tǒng)一管理考核。
3.加強內部管理,強化財會工作對經營行為的監(jiān)督職能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個業(yè)務經營過程中。
在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開拓”的原則,使制度建設超前于業(yè)務發(fā)展,防止出現制度上的“真空”和管理上的“盲點”。
二是要加強內部控制制度建設,通過科學有效的內部控制,使各類決策權力、各項業(yè)務過程、各個操作環(huán)節(jié)和各個員工的行為都處于嚴密的內部控制和制衡之下。
三是財會工作要從單純核算型會計向核算管理型會計轉變,行使好會計工作對經營成果的反映職能和對經營行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經營資源配置中的杠桿作用和領導決策過程中的咨詢作用。
4.加強對金融機構會計行為的監(jiān)管。
一是要加強外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國人民銀行及地方審計部門的監(jiān)管職能,要對基層金融機構的業(yè)務活動和財務狀況的真實性定期或不定期進行嚴格稽核。
二是要加強內部監(jiān)督。
金融機構要設立獨立的稽核部門,配備適合業(yè)務發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務人員進行輪換,提高稽核人員的素質。
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