報(bào)告，漢語(yǔ)詞語(yǔ)，公文的一種格式，是指對(duì)上級(jí)有所陳請(qǐng)或匯報(bào)時(shí)所作的口頭或書面的陳述。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的報(bào)告嗎？這里我整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文，希望對(duì)大家有所幫助，下面我們就來(lái)了解一下吧。
學(xué)生法律案例分析報(bào)告篇一
導(dǎo)讀提示：一起特殊的民告官案件，涉及退役參戰(zhàn)人員的優(yōu)撫待遇，原告依照國(guó)家財(cái)政部、民政部《關(guān)于調(diào)整部分優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》享受了優(yōu)撫待遇，羅湖區(qū)民政局根據(jù)其上級(jí)機(jī)關(guān)的內(nèi)部函件取消（停止）了原告的各項(xiàng)待遇，原告對(duì)被告的具體行政行為表示不服，向深圳市羅湖區(qū)人民法院提起行政訴訟，此案系司法前沿新類型疑難復(fù)雜糾紛，在適用法律及審理思路方面都具有代表性，為準(zhǔn)確認(rèn)定案件的法律性質(zhì)，專業(yè)律師依據(jù)多年執(zhí)業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，用獨(dú)特的視角觀察分析，根據(jù)行政訴訟案件的審理原則，深入細(xì)致解剖案件的事實(shí)、證據(jù)、程序、法理。
※本人僅從網(wǎng)絡(luò)查詢相關(guān)案件情況后整理，雖未深入了解案件全貌和起因，通過(guò)獲取現(xiàn)有相關(guān)資料縝查規(guī)律性問(wèn)題，行政法專業(yè)律師重在依據(jù)行政訴訟法規(guī)定的要件、事實(shí)、證據(jù)以及行政訴訟案件的審判思路方面做出分析，從不同角度判斷案件的法律走勢(shì)，提出自己對(duì)本案的法律意見(jiàn)，供大家分析參考：
【案件概要】
1、雙方當(dāng)事人的主體情況：
原告：七名參戰(zhàn)退役人員
被告：羅湖區(qū)民政局
2、案 由：
不服民政行政管理具體行政行為（行政行為種類：行政撤銷）
3、訴訟請(qǐng)求：
撤銷被告作出的《關(guān)于取消參戰(zhàn)涉核退役人員退休后生活補(bǔ)貼的通知》
4、原告依據(jù)的事實(shí)理由：
原告訴稱自己系參戰(zhàn)退役人員，根據(jù)《關(guān)于調(diào)整部分優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》民發(fā)【2007】99號(hào)第二規(guī)定、《關(guān)于調(diào)整部分優(yōu)撫對(duì)象等人員撫恤和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》民發(fā)〔2009〕135號(hào)第四條規(guī)定，經(jīng)原告申請(qǐng)、被告核查，確認(rèn)原告符合上述通知規(guī)定的優(yōu)撫對(duì)象資格，享受通知中關(guān)于“參戰(zhàn)退役人員”的各項(xiàng)待遇，在國(guó)家相關(guān)部門沒(méi)有取消“參戰(zhàn)退役人員”待遇的情況下，被告作為政策執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依照其上級(jí)機(jī)關(guān)的指示擅自取消了原告的優(yōu)撫待遇，被告的此項(xiàng)具體行政行為違背法律法規(guī)規(guī)定，侵害了原告的合法權(quán)益，依法訴求撤銷，并要求繼續(xù)執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部、民政部對(duì)原告作為參戰(zhàn)退役人員的各項(xiàng)待遇。
5、被告答辯要點(diǎn)：
原告辦理了退休、領(lǐng)取了退休工資、生活不再困難，失去或不具備繼續(xù)享受“參戰(zhàn)退役人員”待遇的資格條件。
【訴辯依據(jù)】
1、原告的訴求依據(jù)：
《行政訴訟法》第二條、第十一條（六）（八）項(xiàng)、第五十四條（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定；
《軍人撫恤優(yōu)待條例》第一條、第二條、第五條規(guī)定；《行政許可法》第八條；
2、原告訴求應(yīng)提交的相關(guān)證據(jù)：
身份證件、申請(qǐng)優(yōu)撫待遇審查表、參戰(zhàn)證、傷殘、疾病等證明、下崗或失業(yè)或解除勞動(dòng)合同證明、生活困難證明（證明符合優(yōu)撫條件及向被告交納過(guò)的證件資料）或直接提交曾發(fā)放優(yōu)撫待遇的賬卡等證據(jù)，以證明被告曾對(duì)原告的資格條件審核確認(rèn)。
3、被告答辯依據(jù)：
應(yīng)當(dāng)向法庭提交其作出《關(guān)于取消參戰(zhàn)涉核退役人員退休后生活補(bǔ)貼的通知》職權(quán)范圍、法定資格主體、支持其具體行政行為的證據(jù)、具體法律規(guī)范性依據(jù)。
4、被告應(yīng)當(dāng)提交的證據(jù)：
原告不具備享受“參戰(zhàn)退役人員”待遇的證據(jù)；上級(jí)機(jī)關(guān)的信函；向原告發(fā)送《通知》的送達(dá)證明；調(diào)查核實(shí)原告資格是否符合《軍人撫恤優(yōu)待條例》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)優(yōu)撫工作的通知》、《關(guān)于調(diào)整部分優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》規(guī)定的資格條件的證據(jù)；作出“取消通知”法定程序依據(jù)及證據(jù)；行政答辯狀；
【案件爭(zhēng)點(diǎn)】
1、依據(jù)《行政訴訟法》第五條規(guī)定合法性審查的原則，法庭應(yīng)要求被告出示和提供其作出被訴具體行政行為的法律依據(jù)、證據(jù)依據(jù)、事實(shí)依據(jù)。
2、被告先前審核后確認(rèn)原告符合享受“參戰(zhàn)退役人員”優(yōu)撫待遇的資格條件，并發(fā)放相應(yīng)的待遇，事后又取銷原告的優(yōu)撫待遇，如此前后不一致的認(rèn)定，涉訴行政行為所依據(jù)的事實(shí)、理由、證據(jù)、程序應(yīng)作為法庭審理的重點(diǎn)。
【法理辯析】
由于此類案件進(jìn)入司法程序的情況不多，相應(yīng)的法律依據(jù)較少較原則，給法庭審理和判決帶來(lái)一定的困難；根據(jù)《行政訴訟法》規(guī)定審判行政案件的思路和程序，原告只要向法庭提供其具備享受相關(guān)待遇的資格條件（被告先前行為已有認(rèn)定），即完成舉證和訴求義務(wù)；被告理應(yīng)提供關(guān)于作出涉訴具體行政行為的程序、主體、證據(jù)、事實(shí)、法理依據(jù)，如被告不能提供足夠的證據(jù)和法據(jù)支持其具體行政行為，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)敗訴的后果。
1、為防范法庭將本案的審理重點(diǎn)切換到對(duì)原告是否應(yīng)享受“參戰(zhàn)退役人員”優(yōu)撫待遇的復(fù)審方面，針對(duì)是否應(yīng)當(dāng)享受待遇的問(wèn)題，已有被告的前期行為確認(rèn)，法庭不易重復(fù)審理，否則就有替代被告履行行政審核職權(quán)之嫌；本案審理的重點(diǎn)是被告取消原告優(yōu)撫待遇的證據(jù)、法律、程序性內(nèi)容。
2、律師特別提到一點(diǎn)，根據(jù)全案分析可知，本案還存在著對(duì)《軍人撫恤優(yōu)待條例》立法宗旨的把脈。
被告只所以取消原告的優(yōu)撫待遇，主要原因是原告辦理了退休、領(lǐng)取了退休工資、生活不再困難。據(jù)此，法庭需要審查被告是否提供明確的法律法規(guī)對(duì)“領(lǐng)取退休工資、生活不再困難”應(yīng)當(dāng)取消的條款性規(guī)定。
據(jù)本律師了解，現(xiàn)行《軍人撫恤優(yōu)待條例》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)優(yōu)撫工作的通知》、《關(guān)于調(diào)整部分優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》規(guī)定，并無(wú)附條件取消原有待遇的條款，因此，被告的此項(xiàng)理由缺乏法律依據(jù)。
3、《關(guān)于調(diào)整部分優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》第四規(guī)定的補(bǔ)助對(duì)象為“對(duì)在農(nóng)村的和城鎮(zhèn)無(wú)工作單位且家庭生活困難的參戰(zhàn)退役人員”；從“農(nóng)村““無(wú)工作單位”“家庭生活困難”三個(gè)客觀性條件與“參戰(zhàn)退役人員”主體資格兩方面做出規(guī)定，并無(wú)被告所述應(yīng)當(dāng)停止優(yōu)撫待遇的附加條件。對(duì)家庭生活困難的理解可參照“當(dāng)?shù)丶彝ト丝谄骄钏健?，關(guān)于停止優(yōu)撫待遇的“條件、程序、由哪一級(jí)機(jī)關(guān)”作出均無(wú)明確規(guī)定，被告的“停發(fā)通知”顯然缺乏法律依據(jù)與事實(shí)根據(jù)。
筆者認(rèn)為，本案關(guān)鍵在于如何認(rèn)識(shí)優(yōu)撫的實(shí)質(zhì)內(nèi)容和立法性質(zhì)問(wèn)題，重在保障退役參戰(zhàn)人員的合法權(quán)益，而不是限制，更不是停留在有無(wú)“工資”，國(guó)家對(duì)參戰(zhàn)人員的優(yōu)撫待遇性質(zhì)上不能等同于政府對(duì)社會(huì)人員的最低生活保障，優(yōu)撫待遇是特殊人員依法享有的基本權(quán)利，具有人身專屬性。
【專家評(píng)案】
1、國(guó)家對(duì)“參戰(zhàn)退役人員”的優(yōu)撫政策，體現(xiàn)的是憲法精神：
《憲法》第四十五條規(guī)定，中華人民共和國(guó)公民在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。國(guó)家發(fā)展為公民享受這些權(quán)利所需要的社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)。
國(guó)家和社會(huì)保障殘廢軍人的生活，撫恤烈士家屬，優(yōu)待軍人家屬。
《軍人撫恤優(yōu)待條例》堅(jiān)持“思想教育，扶持生產(chǎn)，群眾優(yōu)待，國(guó)家撫恤”的工作方針，堅(jiān)持“國(guó)家、社會(huì)、群眾”三結(jié)合的優(yōu)撫制度，保障優(yōu)撫對(duì)象的基本生活、維護(hù)優(yōu)撫對(duì)象的合法權(quán)益、提高優(yōu)撫對(duì)象的社會(huì)政治地位，目的在于鞏固國(guó)防，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)兩個(gè)文明建設(shè)。
隨著形勢(shì)的發(fā)展，優(yōu)撫工作出現(xiàn)了一些新的情況和問(wèn)題。主要是撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)低，優(yōu)撫對(duì)象的生活水平與人民群眾生活水平的差距相對(duì)擴(kuò)大；烈屬、傷殘軍人、在鄉(xiāng)老復(fù)員軍人等重點(diǎn)保障對(duì)象進(jìn)入老年，生活、住房、醫(yī)療難的問(wèn)題日益突出；一些相應(yīng)政策沒(méi)有跟上，優(yōu)撫對(duì)象的合法權(quán)益沒(méi)有得到保障和落實(shí)，影響國(guó)防建設(shè)，為解決當(dāng)前優(yōu)撫工作存在的問(wèn)題和困難，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)優(yōu)撫工作，國(guó)家財(cái)政部、民政部及時(shí)調(diào)整和頒發(fā)了《關(guān)于調(diào)整部分優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》，明確規(guī)定各地要按照《軍人撫恤優(yōu)待條例》規(guī)定，適當(dāng)提高在鄉(xiāng)老復(fù)員軍人的生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，使其生活達(dá)到當(dāng)?shù)剞r(nóng)村居民平均生活水平。中央財(cái)政在現(xiàn)行補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，每人每月增加50元，不足部分由地方財(cái)政負(fù)責(zé)落實(shí)。通知特別強(qiáng)調(diào)“對(duì)在農(nóng)村的和城鎮(zhèn)無(wú)工作單位且家庭生活困難的參戰(zhàn)退役人員提高生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，每人每月提高70元，達(dá)到每人每月200元。中央財(cái)政對(duì)北京、天津、上海、江蘇、浙江、福建、廣東、山東、遼寧等9個(gè)?。ㄖ陛犑校a(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為每人每月80元”?！睹裾?、人力資源社會(huì)保障部、衛(wèi)生部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療保障工作的通知》民發(fā)〔2008〕152號(hào)規(guī)定，要保障優(yōu)撫對(duì)象在享受相應(yīng)基本醫(yī)療保障待遇的基礎(chǔ)上，按規(guī)定享受城鄉(xiāng)醫(yī)療救助和優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助。各地要引導(dǎo)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)按照當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定，制定針對(duì)優(yōu)撫對(duì)象的具體醫(yī)療服務(wù)優(yōu)惠和照顧政策，在掛號(hào)、就診、取藥、住院等服務(wù)環(huán)節(jié)中體現(xiàn)對(duì)優(yōu)撫對(duì)象的優(yōu)先。通過(guò)社會(huì)基本醫(yī)療保障體系報(bào)銷、優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助和醫(yī)療機(jī)構(gòu)優(yōu)惠減免等多種措施，保證優(yōu)撫對(duì)象現(xiàn)有醫(yī)療待遇不降低，保證同屬別優(yōu)撫對(duì)象待遇大致相當(dāng)，保障優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療待遇水平與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)。《財(cái)政部 民政部 勞動(dòng)和社會(huì)保障部關(guān)于優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助資金使用管理有關(guān)問(wèn)題的通知》財(cái)社2008]35號(hào)規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療待遇，切實(shí)解決他們的醫(yī)療困難，是中央和地方政府共同的責(zé)任。中央財(cái)政安排優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助資金，體現(xiàn)了黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)優(yōu)撫工作的重視和對(duì)優(yōu)撫對(duì)象的關(guān)心，各級(jí)地方政府有關(guān)部門要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，多渠道籌集優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助資金，制定和完善優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療保障辦法和醫(yī)療優(yōu)惠政策，建立解決優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療難問(wèn)題的長(zhǎng)效機(jī)制，確保優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療待遇的落實(shí)。凡屬城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保范圍內(nèi)的重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象，全部參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)。所在單位繳費(fèi)確有困難的，由所在地民政部門通過(guò)優(yōu)撫對(duì)象大病醫(yī)療救助基金幫助其繳費(fèi)參保。不屬于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度范圍內(nèi)的城鎮(zhèn)重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象，在建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度時(shí)，應(yīng)將他們優(yōu)先、優(yōu)惠納入。對(duì)繳費(fèi)有困難的，可通過(guò)優(yōu)撫對(duì)象大病醫(yī)療救助基金補(bǔ)助參保。參加城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度后個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)較重的，可享受城市醫(yī)療救助和優(yōu)撫對(duì)象大病醫(yī)療救助，具體救助辦法由各地制定。同時(shí)對(duì)不符合評(píng)殘和享受帶病回鄉(xiāng)退伍軍人生活補(bǔ)助條件的部分困難人員（患病或生活困難的農(nóng)村和城鎮(zhèn)無(wú)工作單位的人員）發(fā)放生活補(bǔ)助。
裁判案件時(shí)要準(zhǔn)確把握各項(xiàng)政策的精神實(shí)質(zhì)、核心內(nèi)容、基本要求和政策界限，理清貫徹落實(shí)的思路、對(duì)策、措施。
原告的情況符合通知規(guī)定的優(yōu)撫對(duì)象條件，《軍人撫恤優(yōu)待條例》第二條規(guī)定，退出現(xiàn)役的殘疾軍人以及復(fù)員軍人、退伍軍人、烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬、現(xiàn)役軍人家屬，是本條例規(guī)定的撫恤優(yōu)待對(duì)象，依照本條例的規(guī)定享受撫恤優(yōu)待。第三條規(guī)定，軍人的撫恤優(yōu)待，實(shí)行國(guó)家和社會(huì)相結(jié)合的方針，保障軍人的撫恤優(yōu)待與國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)，保障撫恤優(yōu)待對(duì)象的生活不低于當(dāng)?shù)氐钠骄钏?。民政部?jī)蓚€(gè)通知強(qiáng)調(diào)“在鄉(xiāng)復(fù)員軍人、帶病回鄉(xiāng)退伍軍人和參戰(zhàn)退役人員列為優(yōu)撫對(duì)象，全社會(huì)應(yīng)當(dāng)關(guān)懷、尊重?fù)嵝魞?yōu)待對(duì)象，開展各種形式的擁軍優(yōu)屬活動(dòng)。
2、被告停止原告優(yōu)撫待遇缺乏法律依據(jù)：
從2007年8月1日起開始，中央、國(guó)務(wù)院和相關(guān)部門，針對(duì)當(dāng)前優(yōu)撫對(duì)象和部分軍隊(duì)退役人員存在的實(shí)際困難，把部分參戰(zhàn)退役人員列入重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象范疇，給予部分曾參加作戰(zhàn)和核試驗(yàn)軍隊(duì)退役人員生活補(bǔ)助，完善優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療保障以及部分軍隊(duì)退役人員再就業(yè)，住房、社會(huì)保險(xiǎn)接續(xù)等方面的政策措施，擴(kuò)大和提高優(yōu)撫對(duì)象、優(yōu)撫標(biāo)準(zhǔn)。
《軍人撫恤優(yōu)待條例》第四十七條僅僅規(guī)定了撫恤優(yōu)待對(duì)象有下列行為之一的，由縣級(jí)人民政府民政部門給予警告，限期退回非法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，停止其享受的撫恤、優(yōu)待；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：(一)冒領(lǐng)撫恤金、優(yōu)待金、補(bǔ)助金的；(二)虛報(bào)病情騙取醫(yī)藥費(fèi)的；(三)出具假證明，偽造證件、印章騙取撫恤金、優(yōu)待金、補(bǔ)助金的。本案被告取消原告的優(yōu)撫待遇，顯然不符合本條規(guī)定的情形。因此，被告取消（實(shí)際是停止）原告的優(yōu)撫待遇的具體行政行為明顯缺乏法律依據(jù)。
有關(guān)對(duì)象及范圍的界定：“對(duì)在農(nóng)村的和城鎮(zhèn)無(wú)工作單位且家庭生活困難的參戰(zhàn)退役人員”；確立了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，與城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療救助制度改革和發(fā)展相銜接的新型優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療保障制度，在補(bǔ)助繳費(fèi)參保和體系外補(bǔ)助等方面作出了具體規(guī)定。
有關(guān)待遇范圍的界定：“完善優(yōu)撫對(duì)象的醫(yī)療保障”、“落實(shí)部分復(fù)員干部的住房和生活救助措施”、“落實(shí)有勞動(dòng)能力和條件的人員的勞動(dòng)保障措施”。
3、優(yōu)撫工作是一項(xiàng)政治性、政策性很強(qiáng)的工作，基本原則是“多措并舉，著力解困”、“加強(qiáng)宣傳，確保穩(wěn)定”、“不漏人、不漏項(xiàng)、不出錯(cuò)、不留死角”、“就高不就低”：
依據(jù)全國(guó)職工平均工資和城鄉(xiāng)居民人均生活水平，制定統(tǒng)一的基本標(biāo)準(zhǔn)并隨社會(huì)生活水平的提高進(jìn)行調(diào)整。由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，對(duì)按中央統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)仍達(dá)不到當(dāng)?shù)鼐用衿骄钏降牡貐^(qū)，由當(dāng)?shù)厝嗣裾?fù)責(zé)補(bǔ)足。
對(duì)執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，政策落實(shí)過(guò)程中遇到的重大問(wèn)題通過(guò)及時(shí)向政府和民政部門報(bào)告的方式妥善解決，通過(guò)各種形式認(rèn)真做好政策宣傳解釋工作，把黨和政府對(duì)廣大優(yōu)撫對(duì)象和軍隊(duì)退役人員的關(guān)心愛(ài)護(hù)傳達(dá)到每一個(gè)人，使各項(xiàng)政策順利實(shí)施，營(yíng)造良好的輿論氛圍，妥善處理好在政策落實(shí)過(guò)程中可能引發(fā)的其他矛盾和問(wèn)題，積極穩(wěn)妥地做好矛盾化解工作，堅(jiān)持解決實(shí)際問(wèn)題與做好思想工作相結(jié)合的原則，防止一停了之，引發(fā)不穩(wěn)定因素。
原告等人如果是退休（或病休）人員，其原有工作單位難以保障所獲工資或生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與當(dāng)?shù)仄骄钏匠制降?，或原告有患病造成生活困難的，或原告系農(nóng)村和城鎮(zhèn)無(wú)工作單位的人員，原告享有的生活補(bǔ)助就不得以任何理由停止。
本案涉及到新類型法律前沿問(wèn)題，法庭如何詮釋《軍人撫恤優(yōu)待條例》的立法宗旨，如何正確認(rèn)定國(guó)防建設(shè)事業(yè)的保障措施，如何維護(hù)退役參戰(zhàn)人員基本生活穩(wěn)定方面將給出樣板答案，同時(shí)從宏觀上考驗(yàn)審判人員能否正確駕馭法律和微觀上充分展示當(dāng)審者對(duì)案件高超的審判技能。
本律師系中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)憲法與人權(quán)委員會(huì)委員，實(shí)踐中特別注重司法前沿疑難復(fù)雜案件的研究，為解決此類案件，從不同的角度深入細(xì)致剖析核心法律問(wèn)題，為當(dāng)事者提供正確的分析意見(jiàn)。
※本文僅屬法理研討，未經(jīng)律師本人允許，請(qǐng)勿轉(zhuǎn)作他用。
學(xué)生法律案例分析報(bào)告篇二
第三部分 ? 法律
第一章 ? 法的原理
一、 名詞解釋：
1、法律：是國(guó)家的產(chǎn)物，是指統(tǒng)治階級(jí)為了實(shí)現(xiàn)統(tǒng)治并管理國(guó)家的目的，經(jīng)過(guò)一定立法程序，所頒布的基本法律和普通法律。法律是全體國(guó)民意志的體現(xiàn)，是國(guó)家的統(tǒng)治工具。
2、法的淵源：也被稱為法的形式，是指一定的有權(quán)國(guó)家機(jī)關(guān)制定的各種規(guī)范性法律文件的表現(xiàn)形式。當(dāng)代中國(guó)法的淵源主要有：憲法、法律、行政法規(guī)、一般地方性法規(guī)、自治法規(guī)、部門規(guī)章、地方政府規(guī)章等。
3、法的效力：是指法的強(qiáng)制力、約束力。法的效力范圍是指發(fā)具體生效的范圍及法在適用對(duì)象、時(shí)間和空間三方面的效力范圍。
4、法律制裁：是指由專門機(jī)關(guān)對(duì)違法者依其應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任而采取的強(qiáng)制懲罰措施。主要有以下幾種：刑事制裁、民事制裁、行政制裁、違憲制裁。
5、立法：立法是指由特定立體，依據(jù)一定職權(quán)和程序，運(yùn)用一定技術(shù)，制定、認(rèn)可和變動(dòng)法這種特定社會(huì)規(guī)范的活動(dòng)。
二、辨析題：
1、凡具有強(qiáng)制力的行為規(guī)則就是法律。
答:這種說(shuō)法是錯(cuò)誤的。
法是由社會(huì)主義國(guó)家制定或認(rèn)可并以國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施的行為規(guī)范體系，社會(huì)主義法的本質(zhì)是以工人階級(jí)為領(lǐng)導(dǎo)的廣大人民的共同意志的體現(xiàn):是上升為國(guó)家意志的以工人階級(jí)為領(lǐng)導(dǎo)的廣大人民共同意志的體現(xiàn):是以工 人階級(jí)為領(lǐng)導(dǎo)的廣大人民的共同意志的內(nèi)容歸根結(jié)底是由我國(guó)的物質(zhì)生活條件決定的。它的主要特征:我國(guó)法律是階級(jí)性和人民性的統(tǒng)一，是規(guī)范性和社會(huì)性的統(tǒng)一，是科學(xué)性和公正性的統(tǒng)一，是權(quán)利和義務(wù)的統(tǒng)一，是國(guó)家強(qiáng)制力和人民白覺(jué)遵守相結(jié)合的統(tǒng)一，是黨的主張和人民意志的統(tǒng)一。
法通過(guò)規(guī)定人們?cè)谙嗷リP(guān)系中的權(quán)力和與義務(wù)，確認(rèn)、保護(hù)和發(fā)展對(duì)統(tǒng)治階級(jí)有利的社會(huì)關(guān)系和社會(huì)秩序。它具有規(guī)范性、概括性和預(yù)測(cè)性等特點(diǎn)。它體現(xiàn)著由我國(guó)社會(huì)主義發(fā)展不同階段的物質(zhì)生活條件所決定的我國(guó)工人階級(jí)為領(lǐng)導(dǎo)的廣大人民的共同意志和利益，它用
規(guī)定法律上的權(quán)利和義務(wù)的方法，確認(rèn)保護(hù)和發(fā)展有利于生產(chǎn)力解放和發(fā)展人民生活水平提高，綜合國(guó)力增強(qiáng)的社會(huì)主義社會(huì)關(guān)系和社會(huì)秩序，是實(shí)現(xiàn)人民當(dāng)家作主和中國(guó)特色社會(huì)主義的重要工具。具有強(qiáng)制力只是法其中一個(gè)特點(diǎn)，而不能說(shuō)凡是具有強(qiáng)制力的行為規(guī)則就是法律。
2、法的淵源就是法律的起源問(wèn)題。
答。這種說(shuō)法是錯(cuò)誤的。
因?yàn)榉蓽Y源是指法的“形式淵源，即法的具體表現(xiàn)形式。法的產(chǎn)生方式不同，制定機(jī)關(guān)不同，其表現(xiàn)形式和法律效力、等級(jí)也不同，我國(guó)現(xiàn)行法律淵源主要表現(xiàn)為立法權(quán)的國(guó)家機(jī)關(guān)制定的規(guī)范性規(guī)律文件，即制定法。根據(jù)憲法和有關(guān)法律的規(guī)定，我國(guó)的法律淵源有:
1、憲法，2法律，3、行政法觀4、部門規(guī)章，5地方性法規(guī)，6.地方政府規(guī)章，7自治條例和單行條例，8特別行政區(qū)的法，9軍事法規(guī)和軍事規(guī)章，10國(guó)際條約。而法的起源則與此不同它指的是法何時(shí)產(chǎn)生，如何產(chǎn)生的問(wèn)題，原始社會(huì)未期隨著生產(chǎn)工具的進(jìn)步、生產(chǎn)力的發(fā)展和私有制的五項(xiàng)形成，產(chǎn)生了階級(jí)，階級(jí)對(duì)立和階級(jí)斗爭(zhēng).在這種情況下，處于統(tǒng)治地位的人奴隸主階級(jí)為了維護(hù)自己在政治上，經(jīng)濟(jì)上的利益,建立軍隊(duì)，繁察.監(jiān)獄等一系列暴力機(jī)構(gòu)和專]的管理機(jī)關(guān)，以鎮(zhèn)壓奴隸階級(jí)的反抗并管理社公公共事務(wù).同時(shí)，奴隸主階級(jí)還把自己的意志上開為國(guó)家意志，制定或認(rèn)可法律以確認(rèn)維護(hù)和發(fā)展對(duì)本階級(jí)有利的社會(huì)關(guān)系和社會(huì)秩字，這樣法就隨著階級(jí).國(guó)家的產(chǎn)生而統(tǒng)一產(chǎn)生的.所以，不能把法的淵源與法的起源混為一談
3、僅有思想而無(wú)行為不構(gòu)成違法。
答。該結(jié)論是正確的。
違法是指國(guó)家機(jī)關(guān)，企業(yè)單位組織、社會(huì)團(tuán)體和公民因違反法律規(guī)定，致使法律所保護(hù)的社會(huì)關(guān)系和社企秩序受到破壞。依法應(yīng)承但法律責(zé)任的行為。違法構(gòu)成的條件是。(1)違法必須是人們違反法律規(guī)定的行為，包括作為和不作為，僅有思想而無(wú)行為不構(gòu)成違法。(2)違法必需是在不同程度上侵犯了法律保護(hù)的社會(huì)關(guān)系的行為，必須是對(duì)社會(huì)造成一定的危害的行為。（3）違法必需是行為者出于故意或過(guò)失，也就是行為人要有主觀方面的過(guò)錯(cuò)。(4)違法的主體必須具有法定責(zé)任能力。所以僅有思想而無(wú)行為不構(gòu)成違法。
三、 案例分析
某全國(guó)著名勞動(dòng)模范涉嫌貪污巨額公款，事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，依照《刑法》第383條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)處十年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。但是合議庭認(rèn)為，該勞模有功于國(guó)家和社會(huì)，因此決定從輕處理，判處有期徒刑九年，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。該判處是否合適及理由。
答，該合議庭的判處是不合理的。在我國(guó)，公民在法律面前一律平等，全體公民即平等地享有權(quán)利，也平等地履行義務(wù)，不允許只享有權(quán)利而不履行義務(wù)或者只履行義務(wù)而不享有權(quán)利的現(xiàn)象存在。我國(guó)法律所體現(xiàn)的公正，是社會(huì)主義的公正，是大多數(shù)人公認(rèn)的公正，是真正的體現(xiàn)社會(huì)進(jìn)步的公正。它確認(rèn)了人民當(dāng)家作主的地位，確認(rèn)了公有制為主體多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度和按勞分配為主體多種分配方式并存的分配制度，確認(rèn)了公民在法律面前一律平等的原則。在我國(guó)，法律適用的基本要求是，正確、及時(shí)、合理、合法、公正。所謂合法，是指適用法律時(shí)，要符合法律的規(guī)定，嚴(yán)格校照法定僅限和法定程序辦事。在我國(guó)，國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員在適用法律時(shí)應(yīng)遵守以下原則: 1以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩的原則，2公民在適用法律上一律平等的原則，3.司法機(jī)關(guān)依法獨(dú)立公正行使職權(quán)的原則。該合議庭沒(méi)有嚴(yán)格按照法律的規(guī)定，對(duì)該勞模作出符合社會(huì)主義公正的判決，因此 其判處是不合理的。
四、 復(fù)習(xí)內(nèi)容
1、憲法;憲法規(guī)定國(guó)家的根本制度和根本任務(wù)，具有最高的法律地位和法律效力，一切法律、法規(guī)都不能與憲法相抵觸。憲法的修改由全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)或者五分之一以上的全國(guó)代表大會(huì)代表提議，并由全國(guó)代表大會(huì)以全體代表的三分之二以上的多數(shù)通過(guò)。
2、全國(guó)人民代表大會(huì)和全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)行使國(guó)家立法權(quán)
3、法的效力是指非得強(qiáng)制力、約束力。
4、法具有告示、指引、評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)、教育和強(qiáng)制等規(guī)范作用。
5、法律監(jiān)督的主體主要有國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、人民群眾。
第二章 憲法
一、 名詞術(shù)語(yǔ)
1、憲法：被稱為“法律的法律”，是國(guó)家的根本法，是國(guó)家法律體系的基石。憲法在國(guó)家統(tǒng)一的法律體系中處于核心地位，是依法治國(guó)的基礎(chǔ)和前提。
2、人民代表大會(huì)：是我國(guó)的最高國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)，又是行使國(guó)家立法權(quán)的機(jī)關(guān)。它的性質(zhì)決定了它在國(guó)家機(jī)構(gòu)體系中居于首要的、最高的地位。
3、公民權(quán)：是指公民在法律上所具有的一種能力和資格，是國(guó)家規(guī)定的本國(guó)公民在國(guó)家和社會(huì)中所處地位的體現(xiàn)。
4、人權(quán)：指在一定的社會(huì)歷史條件下每個(gè)人按其本質(zhì)和尊嚴(yán)享有或應(yīng)該享有的基本權(quán)利。所謂人權(quán)，就其完整的意義而言，就是人人自由、平等地生存和發(fā)展的權(quán)利，或者說(shuō)，就是人人基于生存和發(fā)展所必需的自由、平等權(quán)利。
5、特別行政區(qū)：特別行政區(qū)是指在中華人民共和國(guó)行政區(qū)域范圍內(nèi)設(shè)立的，享有特殊法律地位、實(shí)行資本主義制度和資本主義生活方式的地方行政區(qū)域。特別行政區(qū)是我國(guó)為以和平方式解決歷史遺留下來(lái)的香港問(wèn)題、澳門問(wèn)題和臺(tái)灣問(wèn)題而設(shè)立的特殊的地方行政區(qū)域。特別行政區(qū)的建立構(gòu)成了我國(guó)單一制的一大特色，是馬克思主義國(guó)家學(xué)說(shuō)在我國(guó)具體情況下的創(chuàng)造性運(yùn)用。
二、辨析題
1、憲法是國(guó)家的根本大法，所以，依法治國(guó)就是依憲治國(guó)
答：不對(duì)
依法治國(guó)，就是廣大人民群眾在黨的領(lǐng)導(dǎo)到下，依據(jù)先法和法律，管理國(guó)家事務(wù)，管理經(jīng)濟(jì)文化事務(wù)，管理社會(huì)事務(wù) 要實(shí)行依法治國(guó)，首先必須耍依據(jù)充法來(lái)治理因家。因?yàn)閼椃ㄔ谖覈?guó)法律體系中處于首要地位，是國(guó)家的根本大法。它規(guī)定了國(guó)家生活中最根本的問(wèn)題，具有最高的法律效力，先法集中體現(xiàn)了工人階級(jí)及其領(lǐng)導(dǎo)下的廣大人民的共同意志和根木利益.其他的法律都必須以憲法為依據(jù)，不能超越完法或者與憲法相矛盾。但是依法治國(guó)并非等同依充治國(guó)。依法治
國(guó)還要做到:要加強(qiáng)立法工作，建文中國(guó)特色社會(huì)上義法律休系。委加強(qiáng)執(zhí)法工作，行政機(jī)關(guān)要依法行政，司法機(jī)關(guān)委公正司法，委完善民主監(jiān)督制度。要大力開展普法教育，廣泛進(jìn)行法制宣傳，不斷提高廣大干部和人民群眾的法律意識(shí)和法制觀念，特別是提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)十部的法制觀念和依法辦事能力，形成良好的社會(huì)法治環(huán)境。要把依法治國(guó)和依德治回結(jié)合起來(lái)。
2、憲法是普遞法律的總和
答。(1) 憲法規(guī)定國(guó)家生活中的根本問(wèn)題，曾通法律碼規(guī)望銀家生活中某一方面的問(wèn)題。
(2)憲法真有最監(jiān)的法律效加，僧通法律是根影準(zhǔn)洪制定的。是憲法的其體化:普通法律不得同憲法相抵觸，否則無(wú)效。
(3)憲法制定和修改的程序比普通法律更為嚴(yán)格。
(4)籠統(tǒng)地講憲法是普通法律的總和，是不正確的。
3、修改憲法是國(guó)家大事與公民無(wú)關(guān)
①憲法是國(guó)家的根本大法。憲法的修改關(guān)系國(guó)家的長(zhǎng)治人安和法治國(guó)家的建設(shè)，事關(guān)人民群眾的根本利益，是因家的大事。②憲法是全體公民的最高行為準(zhǔn)則，每個(gè)公民都要遵守憲法:憲法是人民權(quán)利的保障書，公民的基本權(quán)利由憲法確認(rèn)并受憲法保護(hù)。因此，憲法修改與公民個(gè)人密切相關(guān)。向可見(jiàn)解收憲法既是國(guó)家的大事，也同每個(gè)公民密切相關(guān)。
三、案例分析題
楊某因小時(shí)候患不兒麻痕癥，導(dǎo)致內(nèi)肢殘疾，行動(dòng)不便。
1997年楊某商中畢業(yè)報(bào)考該市普通中專靜校填報(bào)的第一杰愿是
該市某財(cái)貿(mào)學(xué)校、該校錄取分?jǐn)?shù)線為436分楊某考試成績(jī)?yōu)?67
分，超過(guò)求取分?jǐn)?shù)絨，已l是備錄取條件，但該校以本校的計(jì)算機(jī)
房在四層樓，楊菜不處理能力為由，拒絕錄取楊菜。請(qǐng)問(wèn)財(cái)貿(mào)學(xué)
校的頭定是否造反憲法?
答，平常權(quán)受教育權(quán)是憲法規(guī)定的公
民的不本義利，楊來(lái)已臉注求財(cái)資學(xué)校的招生錄取分?jǐn)?shù)線。但談
校無(wú)正消理市通繼錄期構(gòu)果。這不符合憲法關(guān)于公民的平等權(quán)和
受教育權(quán)的規(guī)定，集溫制務(wù)中規(guī)研規(guī)是“華人民共相國(guó)公暴在法律商業(yè)一種平強(qiáng)限交現(xiàn)市華人民共和省公民有受數(shù)育的權(quán)利和又務(wù)的規(guī)的推地張受教作是我國(guó)公民的目頓基不權(quán)利三然照家學(xué)校對(duì)強(qiáng)資區(qū)歷默線的學(xué)生，以“無(wú)臺(tái)理德我”為市拒家聯(lián)法振根橋港洪強(qiáng)5條的規(guī)定，國(guó)家和研會(huì)受活助級(jí)器出有限農(nóng)的公民的勞動(dòng)，生游的教育三該財(cái)假學(xué)驚對(duì)所發(fā)不能不于斷助農(nóng)共，發(fā)通應(yīng)以較視，剩會(huì)其本來(lái)可
以宿到的權(quán)構(gòu)，因應(yīng)該貿(mào)管校的傾法業(yè)發(fā)了公民有平際地運(yùn)設(shè)
麗的憲法權(quán)利
學(xué)生法律案例分析報(bào)告篇三
鹽湖股權(quán)案
該案是涉案市值達(dá)到44億元鹽湖股權(quán)涉嫌詐騙案。這是一起民企與國(guó)企合作在資本市場(chǎng)上參與國(guó)企增資擴(kuò)股，投資標(biāo)的獲得巨大增值的案例，然而在此過(guò)程中，部分當(dāng)事人員被指控存在涉嫌違法犯罪、詐騙國(guó)有資產(chǎn)行為。
該案件經(jīng)過(guò)云南省公安及檢察機(jī)關(guān)長(zhǎng)達(dá)一年多的調(diào)查后，由云南省昆明市人民檢察院向昆明市人民法院提起公訴，根據(jù)昆明市檢察院指控，被告人張克強(qiáng)、宋世新、羅峰、董曉云、崔偉、曹迅毅、李葦被控詐騙罪，董曉云同時(shí)被控受賄罪。
一、鹽湖股權(quán)案事件大體經(jīng)過(guò)：
●1997年，青海鹽湖工業(yè)集團(tuán)控股的青海鹽湖鉀肥(32.05,0.56,1.78%)股份有限公司(下稱“鹽湖鉀肥” ,)在深圳證券交易所上市。
●2006年9月，宋世新代表興云信與鹽湖集團(tuán)簽署了《增資擴(kuò)股協(xié)議》。
●2006年11月24日，興云信的股東與華美系簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，約定以7030萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓興云信全部股權(quán)，當(dāng)時(shí)尚未取得鹽湖集團(tuán)股權(quán)。
●2006年12月5日， s*st數(shù)碼()停牌， 12月30日，公司公告稱，鹽湖集團(tuán)將對(duì)其進(jìn)行重組。
●2006年12月18日，青海國(guó)投向興云信轉(zhuǎn)讓了其持有的鹽湖集團(tuán)3818.78萬(wàn)股股份。
●2007年2月，華美系與興云信簽訂信托協(xié)議，將其實(shí)際投資形成的鹽湖集團(tuán)股權(quán)權(quán)益委托興云信持有和管理。
●2006年11月～2007年7月間，華美系合計(jì)向興云信支付3.288億元，興云投資出資4000萬(wàn)元，興云信將合計(jì)3.688億元資金支付給青海國(guó)資委和鹽湖集團(tuán)。
●2007年12月，華美系以8050萬(wàn)收購(gòu)興云信100%股權(quán)。
●2008年3月，青海鹽湖工業(yè)集團(tuán)股份有限公司(下稱“st鹽湖”，)正式復(fù)牌。
●2008年5月，媒體報(bào)道了興云信被華美系收購(gòu)之事，6月，興云信通過(guò)st鹽湖發(fā)布了“致歉”公告，稱公司所持st鹽湖股份系信托財(cái)產(chǎn)，實(shí)際權(quán)益人為華美豐收、王一虹、深圳禾之禾公司和興云投資。
●2008年11月17日，禾之禾向深圳市中院提起確權(quán)訴訟。次年1月4日，深圳市中院作出生效《民事調(diào)解書》，確定各方對(duì)st鹽湖的股權(quán)分割。
●2008年底，鹽湖鉀肥公告為減少關(guān)聯(lián)交易，擬以新增股份換股吸收合并控股股東st鹽湖。
●2010年4月11日，宋世新、董曉云等人被刑事拘留，隨后被正式逮捕。
●2011年1月14日，張克強(qiáng)被云南省警方刑事拘留，不久被批準(zhǔn)逮捕。
●2011年5月，在完成吸收合并之后，鹽湖鉀肥改名為青海鹽湖工業(yè)股份有限公司。
● 2011年12月30日～2012年1月4日，在因“44億元鹽湖集團(tuán)股權(quán)案”被羈押將近1年之后，張克強(qiáng)、宋世新等人被控以涉嫌詐騙，在昆明市中級(jí)法院進(jìn)行了為期三天的庭審。
二、 四大重要事件
● 事件1 ? ? ?華美入股鹽湖集團(tuán)
張克強(qiáng)所控制的華美集團(tuán)以教育、主題地產(chǎn)及股權(quán)投資為主業(yè)，他本人也因教育成名，曾獲“全國(guó)民辦教育十大杰出人物”稱號(hào)。據(jù)華美方面表述，華美參與鹽湖集團(tuán)增資擴(kuò)股，主要由華美集團(tuán)子公司“華美豐收資產(chǎn)管理有限公司”總經(jīng)理宋世新牽線搭橋。
宋世新是期貨圈內(nèi)有名的投資高手。據(jù)傳，宋早在1999年就認(rèn)識(shí)上市公司鹽湖鉀肥（000792）及其母公司青海鹽湖集團(tuán)的高層，曾花大量時(shí)間研究鉀肥市場(chǎng)。
2006年，鹽湖集團(tuán)建設(shè)鹽湖綜合利用二期項(xiàng)目，出現(xiàn)10億元資金缺口，經(jīng)青海省國(guó)資委批準(zhǔn)對(duì)外增資擴(kuò)股。其中8億元由中化集團(tuán)入股，剩下2億元待接洽。后來(lái)檢方認(rèn)為，當(dāng)年鹽湖集團(tuán)明確設(shè)置了準(zhǔn)入門檻：投資者只能是國(guó)有企業(yè)。
但是，在宋世新的運(yùn)作下，張克強(qiáng)所控制的華美集團(tuán)，與深圳民企“禾之禾”、自然人“王一虹”一起入股了，而且投資額高達(dá)3.69億元，共購(gòu)買1.7億股鹽湖集團(tuán)的股權(quán)，這些股權(quán)全部掛在一家名為“興云信”的國(guó)有企業(yè)名下。
● 事件2 ?華美與“興云信”的聯(lián)盟
“興云信”公司原是“興云投資”駐深圳辦事處，而興云投資又是云南中煙下屬?gòu)氖沦Y產(chǎn)管理的子公司，子孫三代均屬國(guó)企。
興云信與華美集團(tuán)的連接點(diǎn)，便是投資高手宋世新。1998年，宋擔(dān)任華美集團(tuán)投資部經(jīng)理，后來(lái)又成為集團(tuán)子公司“華美豐收資產(chǎn)管理有限公司”總經(jīng)理。
2006年末，實(shí)際與青海鹽湖集團(tuán)簽訂入股協(xié)議的，便是興云信公司。當(dāng)中的主要推手便是宋世新與“興云投資”總經(jīng)理董曉云，他們均看好此項(xiàng)投資。然而，入股協(xié)議約定投資額為2億元；后來(lái)的補(bǔ)充協(xié)議中，鹽湖股價(jià)還有所提高，注冊(cè)資本僅有6000多萬(wàn)元的興云信拿不出這個(gè)錢，云南中煙也無(wú)意入股。
宋世新開始游說(shuō)自己的老板張克強(qiáng)，還與深圳“禾之禾公司”的彭勝文、唐冬元等人商量合作。最終，宋世新以妻子王一虹的名義出資2000萬(wàn)元，興云投資出資4000萬(wàn)元，加上華美集團(tuán)（含內(nèi)部集資）、華美豐收與禾之禾的資金共3.69億元，用于收購(gòu)鹽湖集團(tuán)近1.7億股股權(quán)，價(jià)格約為每股2.8元。
這些股權(quán)全部掛在興云信名下，屬“委托代持”；其中只有興云投資的4000萬(wàn)元來(lái)自國(guó)有陣營(yíng)，剩下為民營(yíng)資本。
● 事件3 ? 驚人的財(cái)富裂變?
張克強(qiáng)、宋世新剛剛?cè)牍?，鹽湖集團(tuán)的股權(quán)突然就變成“香餑餑”。當(dāng)年12月4日晚上，青海國(guó)資委名下上市公司s*st數(shù)碼（000578）發(fā)布公告，稱公司重組事宜已取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，公司股票自12月5日起停牌。坊間猜測(cè)多時(shí)的“鹽湖集團(tuán)借殼s*st數(shù)碼上市”看來(lái)有眉目了，這意味著張、宋等人手里的股權(quán)將可在二級(jí)市場(chǎng)變現(xiàn)，價(jià)格很可能暴漲。
當(dāng)時(shí)鹽湖集團(tuán)旗下已有上市公司鹽湖鉀肥（000792），按一般慣例，集團(tuán)整體上市多將資產(chǎn)注入旗下上市平臺(tái)。然而鹽湖集團(tuán)卻取道s*st數(shù)碼，有人認(rèn)為是青海國(guó)資委想保住“000578”的殼資源。（起訴書稱張克強(qiáng)等人詐騙取得“鹽湖鉀肥”股份，實(shí)應(yīng)為“鹽湖集團(tuán)股份”。）?
2008年3月11日，鹽湖集團(tuán)借殼上市成功，s*st數(shù)碼恢復(fù)交易并更名為st鹽湖（000578）。有人根據(jù)2009年各方確定的股份和市價(jià)，估算華美豐收、王一虹、禾之禾持有的股權(quán)總值約為44億元———“數(shù)十億國(guó)有資產(chǎn)流失”的說(shuō)法，可能就來(lái)源于此。
由于st鹽湖與鹽湖鉀肥兩家上市公司實(shí)為“父子”，存在大量同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易，2008年又啟動(dòng)重組；2011年上半年兩湖合并，以鹽湖鉀肥為存續(xù)公司，股票更名為鹽湖股份（000792），張克強(qiáng)等人手中股權(quán)也相應(yīng)轉(zhuǎn)換。
學(xué)生法律案例分析報(bào)告篇四
鹽湖股權(quán)案
該案是涉案市值達(dá)到44億元鹽湖股權(quán)涉嫌詐騙案。這是一起民企與國(guó)企合作在資本市場(chǎng)上參與國(guó)企增資擴(kuò)股，投資標(biāo)的獲得巨大增值的案例，然而在此過(guò)程中，部分當(dāng)事人員被指控存在涉嫌違法犯罪、詐騙國(guó)有資產(chǎn)行為。
該案件經(jīng)過(guò)云南省公安及檢察機(jī)關(guān)長(zhǎng)達(dá)一年多的調(diào)查后，由云南省昆明市人民檢察院向昆明市人民法院提起公訴，根據(jù)昆明市檢察院指控，被告人張克強(qiáng)、宋世新、羅峰、董曉云、崔偉、曹迅毅、李葦被控詐騙罪，董曉云同時(shí)被控受賄罪。
一、鹽湖股權(quán)案事件大體經(jīng)過(guò)：
●1997年，青海鹽湖工業(yè)集團(tuán)控股的青海鹽湖鉀肥(32.05,0.56,1.78%)股份有限公司(下稱“鹽湖鉀肥”,)在深圳證券交易所上市。
●2006年9月，宋世新代表興云信與鹽湖集團(tuán)簽署了《增資擴(kuò)股協(xié)議》。
●2006年11月24日，興云信的股東與華美系簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，約定以7030萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓興云信全部股權(quán)，當(dāng)時(shí)尚未取得鹽湖集團(tuán)股權(quán)。
●2006年12月5日，s*st數(shù)碼()停牌，12月30日，公司公告稱，鹽湖集團(tuán)將對(duì)其進(jìn)行重組。
●2006年12月18日，青海國(guó)投向興云信轉(zhuǎn)讓了其持有的鹽湖集團(tuán)3818.78萬(wàn)股股份。
●2007年2月，華美系與興云信簽訂信托協(xié)議，將其實(shí)際投資形成的鹽湖集團(tuán)股權(quán)權(quán)益委托興云信持有和管理。
●2006年11月～2007年7月間，華美系合計(jì)向興云信支付3.288億元，興云投資出資4000萬(wàn)元，興云信將合計(jì)3.688億元資金支付給青海國(guó)資委和鹽湖集團(tuán)。
●2007年12月，華美系以8050萬(wàn)收購(gòu)興云信100%股權(quán)。
●2008年3月，青海鹽湖工業(yè)集團(tuán)股份有限公司(下稱“st鹽湖”，)正式復(fù)牌。
●2008年5月，媒體報(bào)道了興云信被華美系收購(gòu)之事，6月，興云信通過(guò)st鹽湖發(fā)布了“致歉”公告，稱公司所持st鹽湖股份系信托財(cái)產(chǎn)，實(shí)際權(quán)益人為華美豐收、王一虹、深圳禾之禾公司和興云投資。
●2008年11月17日，禾之禾向深圳市中院提起確權(quán)訴訟。次年1月4日，深圳市中院作出生效《民事調(diào)解書》，確定各方對(duì)st鹽湖的股權(quán)分割。
●2008年底，鹽湖鉀肥公告為減少關(guān)聯(lián)交易，擬以新增股份換股吸收合并控股股東st鹽湖。
●2010年4月11日，宋世新、董曉云等人被刑事拘留，隨后被正式逮捕。
●2011年1月14日，張克強(qiáng)被云南省警方刑事拘留，不久被批準(zhǔn)逮捕。
●2011年5月，在完成吸收合并之后，鹽湖鉀肥改名為青海鹽湖工業(yè)股份有限公司。
● 2011年12月30日～2012年1月4日，在因“44億元鹽湖集團(tuán)股權(quán)案”被羈押將近1年之后，張克強(qiáng)、宋世新等人被控以涉嫌詐騙，在昆明市中級(jí)法院進(jìn)行了為期三天的庭審。
二、 四大重要事件
● 事件1???華美入股鹽湖集團(tuán)
張克強(qiáng)所控制的華美集團(tuán)以教育、主題地產(chǎn)及股權(quán)投資為主業(yè)，他本人也因教育成名，曾獲“全國(guó)民辦教育十大杰出人物”稱號(hào)。據(jù)華美方面表述，華美參與鹽湖集團(tuán)增資擴(kuò)股，主要由華美集團(tuán)子公司“華美豐收資產(chǎn)管理有限公司”總經(jīng)理宋世新牽線搭橋。
宋世新是期貨圈內(nèi)有名的投資高手。據(jù)傳，宋早在1999年就認(rèn)識(shí)上市公司鹽湖鉀肥（000792）及其母公司青海鹽湖集團(tuán)的高層，曾花大量時(shí)間研究鉀肥市場(chǎng)。
2006年，鹽湖集團(tuán)建設(shè)鹽湖綜合利用二期項(xiàng)目，出現(xiàn)10億元資金缺口，經(jīng)青海省國(guó)資委批準(zhǔn)對(duì)外增資擴(kuò)股。其中8億元由中化集團(tuán)入股，剩下2億元待接洽。后來(lái)檢方認(rèn)為，當(dāng)年鹽湖集團(tuán)明確設(shè)置了準(zhǔn)入門檻：投資者只能是國(guó)有企業(yè)。
但是，在宋世新的運(yùn)作下，張克強(qiáng)所控制的華美集團(tuán)，與深圳民企“禾之禾”、自然人“王一虹”一起入股了，而且投資額高達(dá)3.69億元，共購(gòu)買1.7億股鹽湖集團(tuán)的股權(quán)，這些股權(quán)全部掛在一家名為“興云信”的國(guó)有企業(yè)名下。
● 事件2?華美與“興云信”的聯(lián)盟
“興云信”公司原是“興云投資”駐深圳辦事處，而興云投資又是云南中煙下屬?gòu)氖沦Y產(chǎn)管理的子公司，子孫三代均屬國(guó)企。
興云信與華美集團(tuán)的連接點(diǎn)，便是投資高手宋世新。1998年，宋擔(dān)任華美集團(tuán)投資部經(jīng)理，后來(lái)又成為集團(tuán)子公司“華美豐收資產(chǎn)管理有限公司”總經(jīng)理。
2006年末，實(shí)際與青海鹽湖集團(tuán)簽訂入股協(xié)議的，便是興云信公司。當(dāng)中的主要推手便是宋世新與“興云投資”總經(jīng)理董曉云，他們均看好此項(xiàng)投資。然而，入股協(xié)議約定投資額為2億元；后來(lái)的補(bǔ)充協(xié)議中，鹽湖股價(jià)還有所提高，注冊(cè)資本僅有6000多萬(wàn)元的興云信拿不出這個(gè)錢，云南中煙也無(wú)意入股。
宋世新開始游說(shuō)自己的老板張克強(qiáng)，還與深圳“禾之禾公司”的彭勝文、唐冬元等人商量合作。最終，宋世新以妻子王一虹的名義出資2000萬(wàn)元，興云投資出資4000萬(wàn)元，加上華美集團(tuán)（含內(nèi)部集資）、華美豐收與禾之禾的資金共3.69億元，用于收購(gòu)鹽湖集團(tuán)近1.7億股股權(quán)，價(jià)格約為每股2.8元。
這些股權(quán)全部掛在興云信名下，屬“委托代持”；其中只有興云投資的4000萬(wàn)元來(lái)自國(guó)有陣營(yíng)，剩下為民營(yíng)資本。
● 事件3?驚人的財(cái)富裂變?
張克強(qiáng)、宋世新剛剛?cè)牍?，鹽湖集團(tuán)的股權(quán)突然就變成“香餑餑”。當(dāng)年12月4日晚上，青海國(guó)資委名下上市公司s*st數(shù)碼（000578）發(fā)布公告，稱公司重組事宜已取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，公司股票自12月5日起停牌。坊間猜測(cè)多時(shí)的“鹽湖集團(tuán)借殼s*st數(shù)碼上市”看來(lái)有眉目了，這意味著張、宋等人手里的股權(quán)將可在二級(jí)市場(chǎng)變現(xiàn)，價(jià)格很可能暴漲。
當(dāng)時(shí)鹽湖集團(tuán)旗下已有上市公司鹽湖鉀肥（000792），按一般慣例，集團(tuán)整體上市多將資產(chǎn)注入旗下上市平臺(tái)。然而鹽湖集團(tuán)卻取道s*st數(shù)碼，有人認(rèn)為是青海國(guó)資委想保住“000578”的殼資源。（起訴書稱張克強(qiáng)等人詐騙取得“鹽湖鉀肥”股份，實(shí)應(yīng)為“鹽湖集團(tuán)股份”。）?
2008年3月11日，鹽湖集團(tuán)借殼上市成功，s*st數(shù)碼恢復(fù)交易并更名為st鹽湖（000578）。有人根據(jù)2009年各方確定的股份和市價(jià)，估算華美豐收、王一虹、禾之禾持有的股權(quán)總值約為44億元———“數(shù)十億國(guó)有資產(chǎn)流失”的說(shuō)法，可能就來(lái)源于此。
由于st鹽湖與鹽湖鉀肥兩家上市公司實(shí)為“父子”，存在大量同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易，2008年又啟動(dòng)重組；2011年上半年兩湖合并，以鹽湖鉀肥為存續(xù)公司，股票更名為鹽湖股份（000792），張克強(qiáng)等人手中股權(quán)也相應(yīng)轉(zhuǎn)換。
據(jù)羊城晚報(bào)記者測(cè)算，當(dāng)年3.69億元的投資額歷經(jīng)市況起伏，至今仍能獲凈利18億元，多賺近5倍。而據(jù)華美方面透露，除興云投資所持市值外，其余股票市值已于去年4月被法院凍結(jié)。
● 事件4?興云信股權(quán)變更疑云
股份掛在興云信名下，張克強(qiáng)、宋世新等人并不放心，很想把興云信“收編”。恰好，興云投資總經(jīng)理董曉云也有意剝離這個(gè)子公司，他在庭審上表示：“賬上掛著幾億股權(quán)，產(chǎn)生的稅收雖然由各出資方承擔(dān)，但記賬是記在興云信名下。對(duì)一家國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，要費(fèi)多少唇舌才能向上級(jí)解釋清楚？”?2007年12月12日，華美集團(tuán)、華美豐收與董曉云等人簽訂了《資產(chǎn)處置及股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》和《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，確定分別購(gòu)買興云信30%和70%的股權(quán)。
當(dāng)時(shí)興云信經(jīng)評(píng)估的資產(chǎn)價(jià)格為7934.13萬(wàn)元，主要為兩處深圳房產(chǎn)，華美方面支付了8050萬(wàn)元對(duì)價(jià)。至于興云信名下價(jià)值數(shù)十億（借殼上市后的市值）的鹽湖股份，因?yàn)槭恰靶磐匈Y產(chǎn)”而未體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上，未計(jì)入對(duì)價(jià)。
協(xié)議簽得順利，但蹊蹺的是，興云信總經(jīng)理崔偉在辦理股權(quán)過(guò)戶時(shí)，用的全是假材料。根據(jù)公安機(jī)關(guān)調(diào)查，《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、產(chǎn)權(quán)交割單以及云南中煙的批復(fù)文件及公章全是假的。
二、 控辯雙方各執(zhí)一詞
華美系人士對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)(微博)》記者表示，控辯雙方對(duì)于此案涉及的基本事實(shí)均無(wú)異議，但因立足點(diǎn)不同，對(duì)于案件的邏輯推演和案情重組也完全不同，庭審上控辯雙方講述的案情經(jīng)過(guò)也呈現(xiàn)兩個(gè)截然不同的故事版本，猶如日本電影《羅生門》的情節(jié)。由此也產(chǎn)生完全不同的結(jié)論——
● 公訴人指控：蓄意詐騙
● 公訴人昆明市人民檢察院認(rèn)為，張克強(qiáng)等人以非法占有為目的，虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，騙取國(guó)家財(cái)產(chǎn)，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，應(yīng)當(dāng)以詐騙罪被追究刑事責(zé)任。
此案緣起于鹽湖集團(tuán)2006年的增資擴(kuò)股。是時(shí)正值察爾汗鹽湖綜合利用二期項(xiàng)目開工，需投資約50億元。因一、二期工程幾乎同時(shí)開工，鹽湖集團(tuán)資金缺口嚴(yán)重，選擇了增資擴(kuò)股10億元。
檢方指控，張克強(qiáng)等人長(zhǎng)期覬覦鹽湖集團(tuán)國(guó)有股背后的經(jīng)濟(jì)利益，一直策劃購(gòu)買；而鹽湖集團(tuán)為防止國(guó)有資產(chǎn)流失，對(duì)該公司國(guó)有股的股東資格進(jìn)行了嚴(yán)格限定：只能是國(guó)有企業(yè)。為此，張克強(qiáng)等人商議，利用云南煙草興云投資股份有限公司(下稱“興云公司”)子公司深圳興云信公司的國(guó)企身份參與鹽湖集團(tuán)增資擴(kuò)股。公訴人認(rèn)為，張克強(qiáng)等人先是“貍貓換太子”，通過(guò)興云信收購(gòu)鹽湖集團(tuán)的股份，然后又“乾坤大挪移”，將興云信的股權(quán)通過(guò)虛假文件進(jìn)行收購(gòu)，欺騙性實(shí)現(xiàn)鹽湖集團(tuán)的股權(quán)過(guò)戶。以詐騙的方式實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的非法占有。涉案市值達(dá)人民幣44.659億元
2006年，廣州市華美豐收資產(chǎn)管理有限公司(下稱“華美豐收”)總經(jīng)理宋世新持興云信公司法人委托書等文件，以其授權(quán)代表身份，多次與鹽湖集團(tuán)、青海省國(guó)資委等部門商談，并以興云信公司名義分別簽訂增資鹽湖集團(tuán)2億股、受讓青海國(guó)投公司持有的鹽湖集團(tuán)3818萬(wàn)元國(guó)有法人股權(quán)的協(xié)議。
檢方對(duì)此過(guò)程認(rèn)定為：宋世新等人系假冒國(guó)企興云信的工作人員，虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相。
當(dāng)時(shí)保利地產(chǎn)(微博)(11.50,-0.04,-0.35%)剛剛上市，分列第二、三大股東的張克強(qiáng)和華美集團(tuán)尚未能變現(xiàn)巨額市值。于是華美系主要高管和內(nèi)部股東30余人共同籌集了資金，以華美豐收、宋妻王一虹的名義投入興云信公司，宋世新又拉來(lái)深圳禾之禾公司入伙，加上興云公司投入資金4000萬(wàn)元，前后共計(jì)3.6875億元。在2006年到2007年間由興云信分批支付給鹽湖集團(tuán)和青海國(guó)投。
2006年底，鹽湖集團(tuán)突然宣布收購(gòu)青海省連年虧損、瀕臨退市的上市公司s*st數(shù)碼，要借殼上市。興云信名下鹽湖集團(tuán)股權(quán)巨大升值空間可期。
起訴書指控，2007年下半年，張克強(qiáng)等人為非法占有興云信名下鹽湖集團(tuán)股權(quán)，在興云投資總經(jīng)理董曉云、興云信總經(jīng)理崔偉的配合下，由華美集團(tuán)及華美豐收以人民幣8050萬(wàn)元溢價(jià)收購(gòu)興云信公司；張克強(qiáng)、宋世新等人還承諾事成后，董曉云和崔偉將分別獲得一定比例鹽湖股份收益權(quán)。
其后，崔偉在董曉云的授意下，通過(guò)中介人員偽造了興云信公司國(guó)有資產(chǎn)主管部門的審批手續(xù)和產(chǎn)權(quán)交易證明等手續(xù)，并于2008年2月底從深圳市工商管理部門騙取了興云信公司的工商變更登記。
2008年3月，鹽湖集團(tuán)變身“st鹽湖”正式復(fù)牌。同一時(shí)間，興云信轉(zhuǎn)讓過(guò)程中存在國(guó)有資產(chǎn)流失的舉報(bào)也開始流向媒體和云南中煙。5月間，有媒體報(bào)道稱興云信坐擁70億市值的“st鹽湖”股票，卻被以7000萬(wàn)元賤賣。張克強(qiáng)及華美系由此陷入輿論漩渦。
同年底，深圳禾之禾向深圳市中級(jí)人民法院提起訴訟，要求將興云信名下的“st鹽湖”分割確權(quán)到真實(shí)出資人名下。次年1月4日，深圳市中院以《民事調(diào)解書》方式，確定各方對(duì)st鹽湖的股權(quán)分割，其中，華美豐收為8922.04萬(wàn)股，王一虹為8525.92萬(wàn)股，禾之禾為2614.29萬(wàn)股，而興云投資委托于興云信部分為2441.02萬(wàn)股。
● 辯護(hù)人：借腹生子
● 宋世新、張克強(qiáng)、董曉云等人在法庭上的供述，卻是一個(gè)“借腹生子”合作投資的故事。
張克強(qiáng)等人的辯護(hù)律師團(tuán)隊(duì)則認(rèn)為，此案中只有企業(yè)法人之間合作投資、委托投資等一系列民事法律關(guān)系，張克強(qiáng)等人均不構(gòu)成詐騙罪，應(yīng)判無(wú)罪。
早在1999年，宋世新便已經(jīng)開始關(guān)注鹽湖集團(tuán)，看好該公司資源前景。隨后認(rèn)識(shí)了其部分高層。雙方很快“迎來(lái)送往”。宋說(shuō)當(dāng)時(shí)鹽湖集團(tuán)業(yè)績(jī)很差，“每年虧損一個(gè)億”。2001年，宋世新曾嘗試購(gòu)買鹽湖集團(tuán)股權(quán)未成功。
此后，宋世新認(rèn)識(shí)了興云投資總經(jīng)理董曉云。興云投資當(dāng)時(shí)投資股市虧了3000萬(wàn)，宋世新受托為其投資理財(cái)，不僅扭虧，還賺了1個(gè)億，雙方關(guān)系由此密切。
2004年后，鹽湖集團(tuán)經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)，股權(quán)價(jià)格也一路飆升。宋世新認(rèn)為自己無(wú)法籌集巨額資金，便與董曉云商談合作投資。宋和興云信時(shí)任總經(jīng)理?xiàng)畛屑训禁}湖集團(tuán)實(shí)地考察，并商定由興云信公司出面投資。
據(jù)華美公司人士透露，宋世新原來(lái)的想法是這個(gè)項(xiàng)目不讓華美豐收和張克強(qiáng)介入，由自己獨(dú)立完成。為此，宋設(shè)立了廣州振元投資顧問(wèn)公司作為興云信投資鹽湖的顧問(wèn)，以顧問(wèn)費(fèi)方式分取收益。
但興云公司母公司云南煙草的人考察過(guò)鹽湖集團(tuán)之后，并不認(rèn)可其投資前景，決定不投資。興云投資和興云信因此無(wú)法籌集到足夠的收購(gòu)資金。
2006年9月，騎虎難下的宋世新不得不轉(zhuǎn)而求助于華美集團(tuán)和張克強(qiáng)。張克強(qiáng)對(duì)于宋世新打算背著自己在外面“吃獨(dú)食”非常惱火。宋世新于是寫信給張克強(qiáng)解釋并求助。
宋與張隨后達(dá)成協(xié)議：由華美系出錢通過(guò)興云信收購(gòu)鹽湖集團(tuán)的股權(quán)，然后再收購(gòu)興云信。
由于收購(gòu)興云信遇到阻礙，2007年2月、3月間，華美系與興云信簽訂信托協(xié)議，將其實(shí)際投資形成的鹽湖集團(tuán)股權(quán)權(quán)益委托給興云信持有。但不久，宋世新和楊承佳之間發(fā)生了激烈的個(gè)人沖突，楊數(shù)次威脅：華美系放在興云信的資產(chǎn)，只能保證本金和利息，投資增值部分不能保證。宋世新轉(zhuǎn)而求助楊承佳的上司董曉云，在董的協(xié)助下，華美系完成對(duì)興云信的收購(gòu)。
庭審中，由14位辯護(hù)律師組成的辯護(hù)團(tuán)隊(duì)跟昆明市的檢察官們圍繞詐騙罪是否成立密切相關(guān)的“國(guó)有企業(yè)投資門檻是否存在？”“誰(shuí)是被詐騙的受害人？”等關(guān)鍵問(wèn)題，以及“華美的系列投資和收購(gòu)是否有效”進(jìn)行了激辯。因案情復(fù)雜而控辯雙方各執(zhí)一詞、激烈交鋒，審判長(zhǎng)宣布將在合議庭商議后再擇日做出判決。
三、本案爭(zhēng)議點(diǎn)：
?爭(zhēng)議點(diǎn)一：“國(guó)企”準(zhǔn)入門檻是否確有其事？
當(dāng)年鹽湖集團(tuán)到底有沒(méi)有設(shè)立國(guó)企門檻？如果有，張克強(qiáng)自然脫不了“欺詐”嫌疑；可問(wèn)題是，公訴人也拿不出書面證據(jù)。
2011年12月23日，鹽湖股份應(yīng)云南省公安廳直屬公安局調(diào)取證據(jù)的要求，出具了《關(guān)于2006年增資擴(kuò)股招股條件情況的函》。根據(jù)函件，與當(dāng)年增資擴(kuò)股相關(guān)的檔案文件共有15份。閱過(guò)文件的東方昆侖律師事務(wù)所律師許玉祥告訴羊城晚報(bào)記者，文件中并無(wú)條款要求投資方為國(guó)企。
函件中說(shuō)，當(dāng)年可能有關(guān)增資擴(kuò)股條件說(shuō)明的非正式宣傳資料，但該資料依照規(guī)定不屬于歸檔保存文件，因此“沒(méi)有找到”。
不過(guò)函件也提出，當(dāng)年另有兩家民營(yíng)公司想入股鹽湖，但因其民企性質(zhì)、資金實(shí)力和所從事的行業(yè)均達(dá)不到鹽湖集團(tuán)對(duì)戰(zhàn)略投資者的要求，被擋在門外；而深圳興云信為國(guó)有企業(yè)，資金實(shí)力雄厚，且能將鉀肥產(chǎn)品帶入云南煙草領(lǐng)域，才被選為戰(zhàn)略合作對(duì)象———但這段2011年提出的證詞，能作為五年前入股門檻的“鐵證”嗎？
張克強(qiáng)辯護(hù)律師朱征夫：起訴書提出鹽湖集團(tuán)為防止國(guó)有資產(chǎn)流失，限定了股東資格：只能是國(guó)有企業(yè)，這個(gè)投資門檻，是起訴書的立論基礎(chǔ)，也是控方據(jù)以認(rèn)為張克強(qiáng)等人產(chǎn)生“詐騙故意”的原因所在。
公訴方：庭審前，鹽湖股份向云南省公安機(jī)關(guān)出具一份《關(guān)于2006年增資擴(kuò)股招股條件情況的函》，這份函件一方面說(shuō)：“對(duì)于鹽湖集團(tuán)的戰(zhàn)略投資者，我們優(yōu)先選擇國(guó)有企業(yè)?！绷硪环矫嬗终f(shuō)，沒(méi)有找到當(dāng)時(shí)增資擴(kuò)股條件的文字材料。
宋世新：公訴方雖然提供了來(lái)自鹽湖集團(tuán)證人的證言，但也沒(méi)能找到任何書面材料；對(duì)于上述證詞中提到“不跟民營(yíng)企業(yè)打交道是鹽湖集團(tuán)的一種企業(yè)文化”，宋世新在庭上供述，“鹽湖集團(tuán)前后有二三十人到過(guò)廣州華美，但從未對(duì)我的民營(yíng)企業(yè)身份提出過(guò)異議”，即使跟鹽湖集團(tuán)正式簽約時(shí)，對(duì)方也知道“我是廣州華美的老宋”，“興云信是我的合作方”。
朱征夫：國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄(2006年)》都將鉀肥項(xiàng)目納入鼓勵(lì)外資和民營(yíng)企業(yè)投資的項(xiàng)目；國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，發(fā)改委下發(fā)的《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄(2004年修訂)》更進(jìn)一步明確地將“鹽湖資源開發(fā)和綜合利用”列為“青海省”鼓勵(lì)利用外資投資的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄。因此，即使地方政府和鹽湖集團(tuán)設(shè)置了所謂的投資門檻，該門檻的設(shè)置也是違法的。青海樹人律師事務(wù)所曾受鹽湖集團(tuán)委托出具過(guò)一份函件，其中明確表示：按照國(guó)家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策的相關(guān)規(guī)定，鹽湖集團(tuán)2006年增資擴(kuò)股綜合利用二期項(xiàng)目，屬于國(guó)家鼓勵(lì)類投資項(xiàng)目，沒(méi)有對(duì)投資人主體的資格限制。但這份函件也沒(méi)有對(duì)當(dāng)時(shí)鹽湖集團(tuán)是否限制了投資者的身份作出正面回答。
華美內(nèi)部人士：鹽湖集團(tuán)的態(tài)度之所以如此模棱兩可，是因?yàn)榭赡苊媾R被扣上“國(guó)有資產(chǎn)流失”的大帽子，誰(shuí)也不愿意冒風(fēng)險(xiǎn)。
爭(zhēng)議點(diǎn)二：誰(shuí)是詐騙案受害人？
昆明公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為：張克強(qiáng)等人應(yīng)以詐騙罪被追究刑事責(zé)任。在1月4日的第二輪辯論中，提出受害人主體為國(guó)家。雖然看起來(lái)青海國(guó)資委、鹽湖集團(tuán)、云南煙草等各方面利益都沒(méi)有受損，但本案中利益受損的是國(guó)有資產(chǎn)的真正所有人：國(guó)家和全體人民。
辯護(hù)律師馬軍認(rèn)為：鹽湖集團(tuán)通過(guò)拿到華美系的錢增資擴(kuò)股獲得發(fā)展資金，青海國(guó)投將股權(quán)溢價(jià)轉(zhuǎn)讓收回國(guó)有投資，興云公司4000萬(wàn)的投入變成5個(gè)億的市值，都不存在利益受損。鹽湖集團(tuán)上市，股權(quán)出現(xiàn)暴漲收益時(shí)，公訴人認(rèn)為存在詐騙和國(guó)有資產(chǎn)流失；但如果鹽湖沒(méi)有上市，股權(quán)投資甚至出現(xiàn)虧損，又該如何認(rèn)定？上市跟華美無(wú)關(guān)，是鹽湖集團(tuán)自己做出的決定，不能據(jù)此判斷華美收購(gòu)是否存在國(guó)有資產(chǎn)流失，因?yàn)檫@中間并不存在內(nèi)幕交易的情況。
朱征夫：根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)的定義，是指國(guó)家或國(guó)有企業(yè)的出資或投資，沒(méi)有出資就沒(méi)有國(guó)有資產(chǎn)，也就沒(méi)有國(guó)有資產(chǎn)的損失，也就沒(méi)有抽象的國(guó)家的利益、人民的利益。而華美系名下的44億元股票市值，是由華美系自己?jiǎn)T工出錢投資形成的。他舉例說(shuō)，高盛參加了建行的股改，高盛賺大了，那是不是就一定是國(guó)家受到了損失，是不是也要追究責(zé)任？
華美內(nèi)部人士：如果大股東青海國(guó)投能夠預(yù)知鹽湖集團(tuán)要重組上市，也就沒(méi)有必要將3818.78萬(wàn)股股權(quán)以2.27元/股的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給興云信公司了。
爭(zhēng)議點(diǎn)三：曲線入股是否合法？華美的股權(quán)收購(gòu)是否有效？華美系各公司與興云信之間的信托關(guān)系，是否合法有效？華美系收購(gòu)新云信的行為又是否合法有效？
公訴人：作為信托主體的興云信并不具備信托企業(yè)資格，本案信托目的也不合法，因此信托協(xié)議無(wú)效。張克強(qiáng)等人先以非法手段騙取鹽湖集團(tuán)國(guó)有股，后又通過(guò)偽造文件獲取興云信股權(quán)，并騙取法院對(duì)鹽湖集團(tuán)股份的確權(quán)，因此從投資鹽湖集團(tuán)到收購(gòu)新云信，都是非法和無(wú)效的。
朱征夫：在我國(guó)對(duì)信托的諸多分類中，只對(duì)營(yíng)業(yè)性的信托有資格的要求，本案中的信托關(guān)系滿足各法律要件，是合法有效的，應(yīng)該受法律保護(hù)。華美豐收等委托興云信進(jìn)行的投資行為，是基于合作投資關(guān)系產(chǎn)生的委托持股關(guān)系，是合法有效的。華美系的投資行為并未觸犯鹽湖集團(tuán)投資主體的限制，屬于隱名投資行為，而按照最高人民法院對(duì)《公司法》的規(guī)定，隱名投資合法、信托協(xié)議有效，人民法院應(yīng)當(dāng)保護(hù)實(shí)際出資人合法權(quán)利。對(duì)于收購(gòu)興云信過(guò)程中存在的過(guò)戶手續(xù)造假行為，辯護(hù)律師認(rèn)為，是中介造假，與張克強(qiáng)等人無(wú)關(guān)，而且不能以因?yàn)檫^(guò)戶過(guò)程中手續(xù)存在造假來(lái)否定股權(quán)收購(gòu)本身的有效性。
爭(zhēng)議點(diǎn)四：興云信造假與華美有無(wú)關(guān)系?
公訴人：這兩步是精心設(shè)計(jì)的“局”，是“乾坤大挪移”，“把好端端的興云信用造假的手段賣掉”?！坝行┪募恍枰旒?，都造假了，不是說(shuō)明沒(méi)有造假的必要，而是說(shuō)明造假已經(jīng)到了肆無(wú)忌憚、不加掩蓋的地步?！惫V人在庭上說(shuō)。
東方昆侖律師事務(wù)所律師許玉祥：興云信造假與華美無(wú)關(guān)，華美也不知情，之前的收購(gòu)仍是有效的?！拔覀兊浆F(xiàn)在還要求，興云信必須把股權(quán)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)?！?
華美方面：入股鹽湖與收購(gòu)興云信是兩個(gè)獨(dú)立的行為，后者的瑕疵不能影響前者；而且，收購(gòu)興云信的協(xié)議是真實(shí)有效的，過(guò)戶時(shí)根本不必使用假文件，因此華美不存在造假動(dòng)機(jī)。
三、 此案涉及的相關(guān)法律法條：
刑法第226條規(guī)定刑法對(duì)詐騙罪的解釋，詐騙罪是指以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物的行為。
最高人民法院對(duì)《公司法》的規(guī)定，隱名投資合法、信托協(xié)議有效，人民法院應(yīng)當(dāng)保護(hù)實(shí)際出資人合法權(quán)利。
國(guó)務(wù)院2004年7月16日下發(fā)的《關(guān)于投資體制改革的決定》(國(guó)發(fā)【2004】20號(hào))第二條規(guī)定：“放寬社會(huì)資本的投資領(lǐng)域，允許社會(huì)資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁止的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)(1838.157,29.48,1.63%)及其他行業(yè)和領(lǐng)域?！?
國(guó)家發(fā)改委下發(fā)的《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄(2004年修訂)》，明確將“鹽湖資源開發(fā)和綜合利用”列入青海省鼓勵(lì)外商投資的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。
國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》，將“優(yōu)質(zhì)磷復(fù)肥、鉀肥及各種專用復(fù)合肥生產(chǎn)”列入第一大類———鼓勵(lì)類。國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部聯(lián)合下發(fā)的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄(2006年)》將“生物肥料、高濃度化肥(鉀肥、磷肥)、復(fù)合肥料生產(chǎn)”列入“鼓勵(lì)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄”。
國(guó)務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)【2005】3號(hào))第一條規(guī)定：“允許外商進(jìn)入的行業(yè)和領(lǐng)域，也允許國(guó)內(nèi)非公有資本進(jìn)入?！?
2009年1月，深圳市中院作出生效《民事調(diào)解書》，興云信代持的鹽湖股份分割給實(shí)際權(quán)益人。
2012年5月底，國(guó)資委下發(fā)“新36條實(shí)施細(xì)則”，要求國(guó)企在重組轉(zhuǎn)讓中不得歧視民間投資。
判決結(jié)果：鹽湖44億元股權(quán)案，2011年12月30日～2012年1月4日開庭，因案情復(fù)雜而控辯雙方各執(zhí)一詞、激烈交鋒，審判長(zhǎng)宣布將在合議庭商議后再擇日做出判決。
專家觀點(diǎn)：中國(guó)政法大學(xué)教授樊崇義、曲新久，北京大學(xué)教授陳興良、清華大學(xué)教授張銘楷、中國(guó)人民大學(xué)教授謝望原等法律界著名專家學(xué)者，經(jīng)學(xué)術(shù)討論達(dá)成共識(shí)，都在此案的法律意見(jiàn)書上簽名，認(rèn)為按照現(xiàn)有的資料，張克強(qiáng)等人的行為不構(gòu)成刑法第226條規(guī)定的詐騙罪。
北京市律協(xié)國(guó)資法專業(yè)委員會(huì)主任脫明忠在接受《法治周末》記者采訪時(shí)說(shuō)：“就華美豐收等投資人委托興云信公司參與鹽湖集團(tuán)增資擴(kuò)股本身來(lái)看，既符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，也不違反法律，鹽湖集團(tuán)是增資擴(kuò)股而不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，沒(méi)有交易行為，根本不存在國(guó)有資產(chǎn)賤賣的問(wèn)題?！薄叭绻f(shuō)國(guó)有上市公司二級(jí)市場(chǎng)的股價(jià)高于增資擴(kuò)股的價(jià)格就是國(guó)有資產(chǎn)流失，那么，美國(guó)銀行在中國(guó)建行h股上市前三個(gè)月，以每股1.065港元的價(jià)格從中央?yún)R金公司手中買入174.8億股建行h股，解禁后在二級(jí)市場(chǎng)以高于原價(jià)四倍左右的價(jià)格套現(xiàn)又該如何解釋？”
公眾反響與社會(huì)效應(yīng)：
一位要求不披露姓名的知情人士說(shuō)，華美集團(tuán)總裁張克強(qiáng)其實(shí)并不看好鹽湖集團(tuán)的投資項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)也根本沒(méi)有想到鹽湖集團(tuán)能夠很快上市，股價(jià)飆漲?！?/p>
董曉云的辯護(hù)人馬軍曾擔(dān)任云南紅塔集團(tuán)前董事長(zhǎng)楚石健的辯護(hù)律師，并就富廟窮方丈提出了著名的討論。在接受本報(bào)記者采訪時(shí)，他表示，無(wú)論張克強(qiáng)最終被認(rèn)定為有罪還是無(wú)罪，都將成為影響中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的標(biāo)桿案件。馬軍表示，雖然本案審理的是張克強(qiáng)、董曉云等人，但實(shí)際審理的是華美等民營(yíng)企業(yè)。按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，無(wú)論是國(guó)有企業(yè)還是非公有經(jīng)濟(jì)，都應(yīng)該在市場(chǎng)上完全平等平等，但現(xiàn)在存在人為制造的等級(jí)差異：將國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體視為貴族，將非公有經(jīng)濟(jì)視為市場(chǎng)上的普通人，對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)賺大錢感到嫉妒；在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，只要與國(guó)有利益發(fā)生沖突，就只能保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)利益。馬軍認(rèn)為，如果檢察官國(guó)家是受害者的邏輯成立，那將是一件可怕的事情：只要非公有經(jīng)濟(jì)被視為市場(chǎng)上的普通人，他們對(duì)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)賺大錢感到嫉妒；在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，只要與國(guó)有利益發(fā)生沖突，就只能保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)利益。馬軍認(rèn)為，如果檢察官國(guó)家是受害者的邏輯成立的，那將被認(rèn)定為非公共經(jīng)濟(jì)非公有企業(yè)與國(guó)有企業(yè)處理。但這不相當(dāng)被認(rèn)定為是欺詐騙所有企業(yè)搶劫國(guó)有企業(yè)。
張克強(qiáng)辯護(hù)律師劉麗娟表示，法律應(yīng)該平等保護(hù)國(guó)有財(cái)產(chǎn)和民營(yíng)財(cái)產(chǎn)，2010年國(guó)務(wù)院新的“非公36條”提出鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入市政公用事業(yè)(1701.740,-30.18,-1.74%)以及石油、電信、航空、核電、鐵路等高度壟斷行業(yè)；鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)通過(guò)參股、控股、資產(chǎn)收購(gòu)，參與國(guó)企的改制重組。包鋼稀土(44.22,0.24,0.55%)、廈門鎢業(yè)(46.46,0.08,0.17%)這些更加具有戰(zhàn)略意義的行業(yè)和公司，都存在外資股東，加拿大鉀肥公司也通過(guò)鹽湖鉀肥第二大股東中化化肥間接持有鹽湖的股份、分享了增值。
大部分公眾及其華美集團(tuán)人士均同意，張克強(qiáng)參股保利地產(chǎn)，成就了他福布斯富豪的身份。高盛參與了建行的改制，李嘉誠(chéng)、鄭裕彤等香港富豪和巴菲特，分別參與了多家國(guó)有金融機(jī)構(gòu)和中石油(9.12,-0.14,-1.51%)等企業(yè)上市前的改制，所獲得股份在上市后升值數(shù)倍并拋售獲利，如果都按照檢方的邏輯，豈不都存在國(guó)家利益受損、國(guó)有資產(chǎn)流失的嫌疑？
許多律師均申明“在多年的辦案經(jīng)歷中，我對(duì)民企遭遇到的濫用司法權(quán)問(wèn)題感同身受，堅(jiān)定了在兩會(huì)上提交這份提案的決心?！比珖?guó)政協(xié)委員、中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)朱征夫已提交《防止濫用司法權(quán)改善民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的法律環(huán)境》的提案，同為全國(guó)政協(xié)委員的普華永道審計(jì)合伙人張國(guó)俊、中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)憲法人權(quán)委員會(huì)副主任陳有西等均表示了支持。
個(gè)人意見(jiàn)：本案作為中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的標(biāo)桿性案件，國(guó)家和司法執(zhí)法部門應(yīng)對(duì)其結(jié)果所造成的巨大社會(huì)反響予以高度重視，應(yīng)慎重取證辦案。公有制經(jīng)濟(jì)為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展是中國(guó)現(xiàn)階段的基本經(jīng)濟(jì)制度，非公有制經(jīng)濟(jì)包括個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)等作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，應(yīng)與國(guó)有經(jīng)濟(jì)與集體經(jīng)濟(jì)一視同仁，受到同等的保護(hù)。法律應(yīng)該平等保護(hù)國(guó)有財(cái)產(chǎn)和民營(yíng)財(cái)產(chǎn)，不能以國(guó)家利益受損、國(guó)有資產(chǎn)流失為由任意踐踏民營(yíng)企業(yè)的合法權(quán)利，本案中不管是否屬實(shí)，對(duì)民營(yíng)企業(yè)設(shè)定投資門檻，無(wú)疑侵犯了民營(yíng)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中應(yīng)享有的合法權(quán)利，也破換了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的和諧全面的發(fā)展。應(yīng)該盡快解決對(duì)民營(yíng)企業(yè)的濫用司法權(quán)的問(wèn)題，唯有如此，才能全面調(diào)動(dòng)非公經(jīng)濟(jì)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的積極性，保證國(guó)家經(jīng)濟(jì)健全發(fā)展。另外，判案過(guò)程中，應(yīng)該遵照法律對(duì)相關(guān)罪行的規(guī)定，依據(jù)客觀事實(shí)和證據(jù)，予以客觀公正的評(píng)價(jià)，不能主觀臆斷，任意猜測(cè)事件情節(jié)，否則對(duì)于與該案類似的“羅生門”案件無(wú)疑有判錯(cuò)之嫌，所以，加大司法調(diào)查力度以及證據(jù)搜集，進(jìn)行全面的法律驗(yàn)證，把握是使該案圓滿了結(jié)的燃眉之急。
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