心得體會(huì)是我們?cè)谏钪杏龅絾栴}、面對(duì)困難、體驗(yàn)挑戰(zhàn)時(shí)所得到的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。在寫心得體會(huì)時(shí)，要注意用簡(jiǎn)明扼要的語言表達(dá)觀點(diǎn)，避免冗長(zhǎng)和啰嗦的敘述。以下是小編為大家準(zhǔn)備的一些精選心得體會(huì)范文，希望可以給大家?guī)硪恍╈`感和啟迪。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇一
【論文摘要】本文首先對(duì)內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的關(guān)系作了個(gè)綜述，在此基礎(chǔ)上又論述了如何通過內(nèi)部審計(jì)強(qiáng)化內(nèi)部控制，以及在單位內(nèi)開展內(nèi)部控制專題審計(jì)等問題。最后，基于現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的新理念，探討了如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。從而達(dá)到對(duì)現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制關(guān)系更深的理解和認(rèn)識(shí)。
【論文關(guān)鍵字】?jī)?nèi)部審計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理。
一、內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制關(guān)系綜述。
國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在其發(fā)布的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)框架標(biāo)準(zhǔn)》中定義:“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，其目的在于為組織增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率。它采取系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理程序進(jìn)行評(píng)估和改善，從而幫助組織實(shí)現(xiàn)它的目標(biāo)?！笨梢钥闯?，內(nèi)部審計(jì)職能不僅要考慮傳統(tǒng)的監(jiān)督職能，更要強(qiáng)調(diào)通過評(píng)價(jià)而促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)效率的提高。
內(nèi)部控制，簡(jiǎn)單來說，就是為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)而提供合理保證的一系列控制方法、措施和程序。1992年，coso委員會(huì)在其發(fā)布的《內(nèi)部控制整體框架》中指出：“內(nèi)部控制是一個(gè)過程，受機(jī)構(gòu)的董事會(huì)、管理層以及其他人員的影響，設(shè)計(jì)內(nèi)部控制是為以下類別的目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證：運(yùn)營(yíng)的效果和效率；財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；遵守適用的法律和法規(guī)?！辈⑶姨岢隽藘?nèi)部控制五要素內(nèi)容，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及監(jiān)督。到，coso又頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架》，發(fā)展了內(nèi)部控制框架，提出了八要素內(nèi)部控制理論，即控制環(huán)境、目標(biāo)確定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息溝通和監(jiān)控。
基于以上對(duì)內(nèi)審和內(nèi)控定義的描述，我們可以得知：首先，作為組織的監(jiān)督控制職能，內(nèi)部審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制的控制。即內(nèi)部審計(jì)既是內(nèi)部控制框架的重要組成部分，又具有不同于其他內(nèi)部控制要素的相對(duì)獨(dú)立的身份，它要代表并幫助企業(yè)的管理層考核評(píng)價(jià)組織的其他控制要素。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的最終目的是高度一致的。即都是管理風(fēng)險(xiǎn)、提升治理、實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。
二、如何通過內(nèi)部審計(jì)強(qiáng)化內(nèi)部控制。
（一）內(nèi)部審計(jì)可以監(jiān)督內(nèi)部控制的運(yùn)行，評(píng)價(jià)其完整性、合理性、有效性。即企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否合理健全，關(guān)鍵控制點(diǎn)是否齊全，是否都有認(rèn)真地得到遵守執(zhí)行，是否有效地發(fā)揮了控制作用等等。而且，檢查考核內(nèi)控制度的運(yùn)行執(zhí)行情況應(yīng)該成為內(nèi)部審計(jì)的日常性工作。一旦發(fā)現(xiàn)有問題，內(nèi)審就要及時(shí)指出，及時(shí)堵塞漏洞，消除隱患，保證內(nèi)部控制目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。
（二）內(nèi)部審計(jì)可以為內(nèi)部控制提供管理咨詢。一方面是針對(duì)內(nèi)控的建立，內(nèi)部審計(jì)可以參與重大控制程序的制定；另一方面，在內(nèi)部控制的實(shí)施過程中，通過監(jiān)督和評(píng)價(jià)，針對(duì)管理和內(nèi)部控制的缺陷，提出建設(shè)性意見和改進(jìn)措施，完善和發(fā)展企業(yè)的內(nèi)部控制，以便協(xié)助管理層更有效地管理和控制各項(xiàng)活動(dòng)，從而有助于提高經(jīng)濟(jì)效益。
那么，在一個(gè)單位內(nèi)部，如何開展內(nèi)部控制的專題審計(jì)呢？
首先，要明確內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)是基于內(nèi)部管理的要求。
第二、評(píng)價(jià)范圍是全方位的，包括單位所有的內(nèi)部控制。即內(nèi)部審計(jì)要以整個(gè)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)為評(píng)價(jià)對(duì)象，檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況。
第三、審計(jì)的內(nèi)容是內(nèi)控的完整性、合理性、有效性。通過對(duì)內(nèi)控的完整性、合理性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，能夠不斷促進(jìn)內(nèi)控的完善，幫助企業(yè)內(nèi)部各部門有效地履行各自管理職能，強(qiáng)化企業(yè)管理。
第四、方法。與外部審計(jì)類似，即運(yùn)用檢察、詢問、觀察以及重新執(zhí)行等程序。檢查即是指通過檢查交易和事項(xiàng)的憑證來反證內(nèi)部控制的有效性；詢問和觀察是指就企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行等方面的情況向相關(guān)人員調(diào)查、了解，并進(jìn)行實(shí)地觀察，從中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)行情況；重新執(zhí)行是指選擇相應(yīng)的交易和事項(xiàng)，重新通過要審查的內(nèi)部控制系統(tǒng)，驗(yàn)證內(nèi)部控制在運(yùn)行上是否有效。
第五、程序。外部審計(jì)對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度的`研究與評(píng)價(jià)分為三個(gè)步驟：
(2)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行測(cè)試；
(3)對(duì)內(nèi)部控制再評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試。內(nèi)部審計(jì)對(duì)單位的內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)程序和方法也類似于外部評(píng)價(jià)。首先，在準(zhǔn)備階段由內(nèi)部審計(jì)人員制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案，明確本次評(píng)價(jià)的目的、范圍、準(zhǔn)則、時(shí)間安排和相應(yīng)的資源配置，準(zhǔn)備必要的工作文件，包括評(píng)價(jià)問卷、抽樣計(jì)劃、單位內(nèi)部控制體系文件和相關(guān)記錄等；其次，由內(nèi)部審計(jì)人員按照既定的評(píng)價(jià)方案實(shí)施評(píng)價(jià)，對(duì)被評(píng)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)試，對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)和分析，并予以記錄；最后由審計(jì)人員根據(jù)評(píng)價(jià)實(shí)施情況，對(duì)單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)后，撰寫并提交評(píng)價(jià)報(bào)告，包括對(duì)存在問題的分析和改進(jìn)的合理建議，還要與管理層溝通，核對(duì)數(shù)據(jù)，確認(rèn)事實(shí)，以幫助其提升管理的效率效果。
最后，關(guān)于內(nèi)部審計(jì)人員的配備?，F(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)要求內(nèi)部審計(jì)人員必須具備廣博的知識(shí)和多元化的技能，不僅要掌握財(cái)會(huì)審計(jì)等專業(yè)的知識(shí)，還需要掌握管理等方面的知識(shí)，要能夠熟悉企業(yè)戰(zhàn)略、目標(biāo)和計(jì)劃，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)職能，因?yàn)橹挥羞@樣才能為不同層次以及不同職能部門的管理者提供他們所需要的服務(wù)。除此之外，處理人際關(guān)系的能力和技巧也是必需的，只有與被審計(jì)單位以及企業(yè)管理層和內(nèi)部各個(gè)職能部門保持良好關(guān)系，才能使內(nèi)部審計(jì)職能得以發(fā)揮，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告得到重視，內(nèi)部審計(jì)增值目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。所以，企業(yè)一定要重視對(duì)內(nèi)審人員的培訓(xùn)，使其知識(shí)結(jié)構(gòu)更加合理，以便能夠更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能，幫助企業(yè)提高其管理的效率效果。
三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)。
20coso委員會(huì)的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架》（erm）中定義“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員執(zhí)行，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證?！边@是對(duì)內(nèi)部控制的延伸，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的出現(xiàn)徹底改變了內(nèi)部審計(jì)的模式，使得內(nèi)部審計(jì)由傳統(tǒng)的被動(dòng)式及反應(yīng)式的控制導(dǎo)向轉(zhuǎn)向新的主動(dòng)式及預(yù)期式的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。并且，新的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式也帶來了一系列新的審計(jì)理念：現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)不僅關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分；現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)在組織中扮演的角色不再僅是獨(dú)立的評(píng)估者，更是風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理的整合者；其建議不再僅是強(qiáng)化控制、提高控制的效率效果，而應(yīng)該是規(guī)避、轉(zhuǎn)移和控制風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理的有效化來提高整體管理效率和效果。所以，在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為組織中的關(guān)鍵流程，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及測(cè)試管理風(fēng)險(xiǎn)的辦法成為內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)。
四、結(jié)語。
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的邊界在不斷擴(kuò)展，層級(jí)在不斷提升?，F(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)，確認(rèn)和咨詢是其兩大服務(wù)領(lǐng)域，以“為組織增加加值，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)”為宗旨，是融合風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)和公司治理審計(jì)于一體的全面內(nèi)審，在繼續(xù)維持其傳統(tǒng)領(lǐng)域的同時(shí)，還要整合內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理，并且要加強(qiáng)全面溝通，為組織創(chuàng)造更大的價(jià)值。所以，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的關(guān)系以及內(nèi)部審計(jì)如何在內(nèi)控方面風(fēng)險(xiǎn)管理方面更好地發(fā)揮作用，仍有很多內(nèi)容挖掘，本文做的還不夠，還需要我們繼續(xù)不斷地探討。
參考文獻(xiàn)。
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內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇二
最近，我參加了一場(chǎng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)大講堂。主講人通過一系列案例引導(dǎo)我們認(rèn)識(shí)到內(nèi)控對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，同時(shí)指出內(nèi)控不當(dāng)會(huì)給企業(yè)帶來的嚴(yán)重后果，讓我深刻地認(rèn)識(shí)到內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。
第二段：學(xué)習(xí)理解內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)概念。
在講堂中，主講人首先介紹了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是什么。他指出，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)進(jìn)行日常運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)時(shí)，由于不當(dāng)管理或外部原因等因素造成的潛在損失的可能性。此外，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)還包括人為因素、自然因素和技術(shù)因素等多種因素。通過學(xué)習(xí)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)概念，我更深入地了解了企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。
第三段：分析內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
在講堂中，主講人還介紹了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。他強(qiáng)調(diào)，企業(yè)應(yīng)該建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)部監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。此外，主講人還提出了與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的工具和技術(shù)，如建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)平臺(tái)和采用風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法。通過學(xué)習(xí)這些方法，我進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到企業(yè)要有效管理內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，需要建立一整套完善的管理體系。
第四段：意識(shí)到個(gè)人職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
講堂中，主講人還向我們介紹了個(gè)人職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。他指出，個(gè)人職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指員工在工作過程中面臨的可能危險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。聽完主講人的講解，我深刻意識(shí)到在工作中，一個(gè)人可能會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理也是十分必要的。
第五段：總結(jié)體會(huì)，呼吁倡導(dǎo)內(nèi)控管理意識(shí)。
通過這次內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)大講堂，我深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)存在的嚴(yán)重性和我們個(gè)人所面臨的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。我想通過這篇文章呼吁所有企業(yè)和個(gè)人，要高度重視內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，建立完善的管理體系，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理，共同創(chuàng)造安全、可持續(xù)的商業(yè)環(huán)境。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇三
第一段：引言（200字）
內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。通過實(shí)踐體會(huì)，我深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。
第二段：內(nèi)控的理解與實(shí)踐（250字）
內(nèi)控是企業(yè)為達(dá)成預(yù)先確定的目標(biāo)而制定的一套控制措施和流程，它涉及到企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部運(yùn)作、業(yè)務(wù)規(guī)范等方面。在實(shí)踐中，我發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的內(nèi)控體系需要具備以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是全面性，即要對(duì)企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理和控制；二是系統(tǒng)性，內(nèi)控體系應(yīng)該是有機(jī)統(tǒng)一的，各環(huán)節(jié)相互銜接，形成完整的管理體系；三是科學(xué)性，內(nèi)控體系應(yīng)該依據(jù)科學(xué)的原理和方法進(jìn)行建設(shè)，不能憑經(jīng)驗(yàn)主義盲目制定控制措施。通過實(shí)踐，我意識(shí)到建立科學(xué)、完善的內(nèi)控體系對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。
第三段：風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與方法（250字）
風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)發(fā)展過程中不可避免的存在，而風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了應(yīng)對(duì)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。在實(shí)踐中，我了解到企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)該遵循以下原則：一是風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是全員參與的，每個(gè)員工都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力；二是風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是持續(xù)的，不僅要能夠識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，還要及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制；三是風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是科學(xué)的，應(yīng)基于數(shù)據(jù)和事實(shí)，而不是憑主觀臆斷。通過這些實(shí)踐，我發(fā)現(xiàn)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相應(yīng)的管理方法。
第四段：對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的心得（250字）
在具體的工作實(shí)踐中，我深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理不可或缺的一部分。只有建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控體系，才能夠規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行；只有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)才能夠應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的變化，降低各種風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失。同時(shí)，我也體會(huì)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，每個(gè)員工都應(yīng)該有責(zé)任和義務(wù)參與到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作中來。企業(yè)需要加強(qiáng)培訓(xùn)和溝通，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。
第五段：總結(jié)與展望（250字）
通過對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，我深刻認(rèn)識(shí)到它們的重要性和實(shí)施的難點(diǎn)，也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。在未來的工作中，我將繼續(xù)學(xué)習(xí)和努力，進(jìn)一步提升自己的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。同時(shí)，我也希望企業(yè)能夠加大對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的支持力度，為員工提供更好的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)，共同推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。
總結(jié)：通過對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與體會(huì)，我們深刻認(rèn)識(shí)到了它們的重要性和實(shí)施的難點(diǎn)，也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。在未來的工作中，我們將繼續(xù)努力，進(jìn)一步提升自身的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出更大的貢獻(xiàn)。同時(shí)，我們也希望企業(yè)能夠加大對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的支持力度，為員工提供更好的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)，共同推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇四
農(nóng)村合作銀行經(jīng)過幾年的努力，發(fā)展迅速，取得了很大的成績(jī)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)事業(yè)進(jìn)步發(fā)揮了巨大的作用。農(nóng)村合作銀行在發(fā)展的過程中，已建立了一套相對(duì)較為完善的內(nèi)控制度，無論是對(duì)內(nèi)部的監(jiān)控，對(duì)外部的檢查都有一套較有效的手段。但是，農(nóng)村合作銀行在取得成績(jī)的同時(shí)，也要看到存在的問題，特別是信貸內(nèi)控潛在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起我們的重視。為加強(qiáng)農(nóng)村合作銀行信貸內(nèi)控，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，我們就此問題進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報(bào)告如下：
一、當(dāng)前信貸內(nèi)控潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)
1、信貸管理認(rèn)識(shí)不夠
2、貸前管理不到位
避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸前管理十分重要，但實(shí)際情況，農(nóng)村合作銀行貸前管理不到位。比如：目前貸款調(diào)查，按制度規(guī)定是要求雙人調(diào)查，但大部分信貸網(wǎng)點(diǎn)均只有一個(gè)信貸人員，要落實(shí)雙人調(diào)查，其實(shí)是不可能的，這就增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
3、薪酬制度改革增加信貸風(fēng)險(xiǎn)
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，而工資基本上是當(dāng)年兌現(xiàn)，而原有的貸款賠償制度有一定的滯后性，這樣容易使客戶經(jīng)理產(chǎn)生重開拓輕制度、重開拓輕管理的思想，使得貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
4、信貸第一責(zé)任人不明確
要防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，明確信貸第一責(zé)任人十分重要，只有明確了信貸第一責(zé)任人，才會(huì)對(duì)信貸承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)信貸管理，減少和避免信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前農(nóng)村合作銀行的實(shí)際情況是客戶經(jīng)理、副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、信貸管理部、貸審會(huì)之間的責(zé)職分工雖然明確，但實(shí)行多頭管理，反面造成信貸信息不對(duì)稱，第一責(zé)任人不明確，容易產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。
二、解決信貸管理存在問題的對(duì)策與建議
1、轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立全程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的理念
信貸管理是銀行全程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，必須樹立全程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的理念，克服‘重放輕收，重放輕管”，將信貸管理做到實(shí)處，處理好貸款營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)防范之間的矛盾，以加強(qiáng)信貸管理推動(dòng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。
2、配足人員，加強(qiáng)貸前管理
為避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)貸前管理。在全面落實(shí)貸前管理制度的情況下，要配足人員，貸款調(diào)查必須按制度規(guī)定實(shí)行雙人調(diào)查，切不要為了節(jié)省人員，讓一人去做貸款調(diào)查，這實(shí)際是撿了芝麻丟了西瓜，得不償失，無形中增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
3、薪酬制度改革要與防范信貸風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，使得客戶經(jīng)理重開拓輕管理，造成貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。所以，薪酬制度改革要與防范信貸風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，在注重信貸績(jī)效考核的同時(shí)，明確設(shè)置貸款質(zhì)量的考核指標(biāo)，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，對(duì)新增貸款形成不良的要從嚴(yán)問責(zé)。要及時(shí)識(shí)別和彌補(bǔ)信貸潛在的風(fēng)險(xiǎn)，把力保貸款的安全性、流動(dòng)性、盈利性作為信貸管理的核心目標(biāo)和根本。
4、明確信貸第一責(zé)任人
為徹底防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，要在客戶經(jīng)理、副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、信貸管理部、貸審會(huì)之間的責(zé)職分工清楚的基礎(chǔ)上，明確單筆信貸的第一責(zé)任人，讓第一責(zé)任人切實(shí)負(fù)起該筆信貸的責(zé)任。只有這樣，才能保證該筆信貸的安全，起到防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。
5、加強(qiáng)信貸管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
對(duì)信貸做到精細(xì)化管理，實(shí)行全過程、全方位的管理?？蛻艚?jīng)理要真正意識(shí)到對(duì)貸款的監(jiān)督、檢查與管理是提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段之一，也是對(duì)發(fā)放貸款所承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的自我保護(hù)措施?？蛻艚?jīng)理在做好貸前管理的同時(shí)要加強(qiáng)貸后管理，要積極、主動(dòng)地與借款人保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)狀況和經(jīng)營(yíng)能力。根據(jù)不同的擔(dān)保方式，定期檢查抵押物的完好程度、市場(chǎng)售價(jià)的穩(wěn)定性，對(duì)保證人資信主財(cái)務(wù)的變動(dòng)情況，以及借款企業(yè)所在行業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的地位及變動(dòng)趨勢(shì)，作出經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)分析，做到精細(xì)化管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保銀行資產(chǎn)質(zhì)量。
6、加強(qiáng)培訓(xùn)，穩(wěn)定信貸人員隊(duì)伍
信貸人員是農(nóng)村合作銀行員工隊(duì)伍的重要力量，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化日新月異的情況下，要加大對(duì)信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度，不斷更新知識(shí)，提高其業(yè)務(wù)工作技能。只有培養(yǎng)出高素質(zhì)的信貸人員，才能培育出高效益的客戶。在加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，要維護(hù)信貸人員隊(duì)伍穩(wěn)定。信貸管理是專業(yè)性強(qiáng)的一個(gè)崗位，隨著信貸全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)行，貸款管理精細(xì)化的實(shí)施，信貸人員不但要熟練掌握政策、精通各個(gè)業(yè)務(wù)品種并能熟練辦理各種信貸手續(xù)，還要掌握宏觀行業(yè)政策的信息，有預(yù)見性地預(yù)警、化解潛在風(fēng)險(xiǎn)，并在與客戶打交道過程中積累豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。為此，應(yīng)當(dāng)保持信貸人員隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定，促進(jìn)信貸工作的全面發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇五
內(nèi)控是現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)作中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，而風(fēng)險(xiǎn)則是內(nèi)控中不可忽視的因素。通過學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我對(duì)于內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)有了更深入的理解和體會(huì)。在這篇文章中，我將分享我的心得體會(huì)，希望能對(duì)其他人在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理中有所幫助。
第二段：內(nèi)控的重要性和作用。
內(nèi)控是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，也是有效運(yùn)營(yíng)的保障。通過實(shí)施內(nèi)控，企業(yè)可以規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低風(fēng)險(xiǎn)和損失的發(fā)生概率。內(nèi)控不僅涉及財(cái)務(wù)方面，還包括管理、運(yùn)營(yíng)、合規(guī)等各個(gè)方面。它可以幫助企業(yè)建立健全的管理框架，確保企業(yè)在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中保持穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第三段：風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和分類。
風(fēng)險(xiǎn)是無法避免的存在，但我們可以通過內(nèi)控來降低其影響。首先，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性和多樣性，它可以來自外部環(huán)境，也可以來源于內(nèi)部操作和管理。其次，風(fēng)險(xiǎn)可以分為戰(zhàn)略、操作、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等多個(gè)方面。對(duì)于不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要采取相應(yīng)的控制措施，并及時(shí)應(yīng)對(duì)和處理。
第四段：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵要素。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理涉及多個(gè)關(guān)鍵要素，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)。首先，企業(yè)應(yīng)該建立起清晰的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，通過分析和評(píng)估來確定潛在風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和可能性。其次，企業(yè)需要制定相應(yīng)的控制措施，以減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和損失的發(fā)生。同時(shí)，內(nèi)部控制還要包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，確保內(nèi)控機(jī)制的有效性和及時(shí)性。
在實(shí)踐中，我發(fā)現(xiàn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，而不僅僅是由管理層來執(zhí)行。每個(gè)員工都應(yīng)該具備對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)和掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的基本技能。此外，持續(xù)的培訓(xùn)和改進(jìn)也是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)和引入新的理念和方法，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境。未來，我希望能夠深入研究和應(yīng)用內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中占據(jù)重要的地位，它們對(duì)于企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定具有不可忽視的作用。通過對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)的深入理解和實(shí)踐，我對(duì)其重要性和實(shí)施的關(guān)鍵要素有了更深入的認(rèn)識(shí)。只有建立起完善的內(nèi)控機(jī)制和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。我將持續(xù)學(xué)習(xí)和應(yīng)用內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，以提高自己的能力和為企業(yè)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇六
第一段：引言（150字）
內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)是組織管理中至關(guān)重要的兩個(gè)概念。內(nèi)控是指組織根據(jù)法律、法規(guī)和管理規(guī)定，建立的能夠保障資產(chǎn)安全、有效實(shí)施業(yè)務(wù)活動(dòng)、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠的管理制度和流程。而風(fēng)險(xiǎn)則是指不確定性因素對(duì)組織目標(biāo)的影響，即可能發(fā)生的負(fù)面事件和其對(duì)組織的影響程度。在過去的工作中，我積累了豐富的關(guān)于內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，并從中得出了一些重要的心得體會(huì)。
第二段：內(nèi)控的重要性（300字）
內(nèi)控對(duì)于一個(gè)組織來說至關(guān)重要。首先，內(nèi)控可以幫助組織建立起一個(gè)完善的管理體系，包括明確的職責(zé)分工、合理的流程和有效的制度。這樣的管理體系可以有效提高組織的運(yùn)作效率，降低成本，并減少潛在的風(fēng)險(xiǎn)。其次，內(nèi)控可以保障組織的資產(chǎn)安全。通過對(duì)資產(chǎn)的合理配置、風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和安全的保護(hù)措施，組織可以有效地規(guī)避損失。最后，內(nèi)控還可以提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠性，減少財(cái)務(wù)舞弊的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)組織的信譽(yù)度。
第三段：風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性（300字）
風(fēng)險(xiǎn)管理是組織管理中不可或缺的一環(huán)。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助組織識(shí)別和評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。通過及時(shí)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，組織可以有效預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，避免可能的損失。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助組織建立起靈活的決策機(jī)制和應(yīng)對(duì)體系，使組織能夠迅速應(yīng)對(duì)不確定環(huán)境中的變化，并及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略和策略。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理還可以提高組織的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。通過有效管理風(fēng)險(xiǎn)，組織可以更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，從而在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。
第四段：經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)（300字）
在過去的工作中，我深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。首先，我意識(shí)到內(nèi)控是組織管理的基石，它可以為組織提供一個(gè)穩(wěn)定和有序的運(yùn)作環(huán)境，從而推動(dòng)組織持續(xù)發(fā)展。在實(shí)踐中，我注重打造一個(gè)規(guī)范、透明和誠(chéng)信的內(nèi)部管理環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)組織各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。其次，我意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是組織發(fā)展的必然伴隨，只有有效管理風(fēng)險(xiǎn)，才能提高組織的生存和發(fā)展能力。在實(shí)踐中，我注重風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的控制措施，并建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。此外，我還強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)合作的重要性，鼓勵(lì)員工主動(dòng)參與內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理，共同為組織的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
第五段：總結(jié)（150字）
在今天不斷變化和充滿不確定性的環(huán)境中，內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理變得日益重要。通過不斷積累經(jīng)驗(yàn)和總結(jié)體會(huì)，我深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于組織發(fā)展的重要性，并明確了一些重要的實(shí)踐原則。只有加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管控，組織才能穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展，并在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此，我們應(yīng)該始終重視和加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理，確保組織的健康發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇七
隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多樣化和復(fù)雜化。為了保障企業(yè)的發(fā)展和持續(xù)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控成為了企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)。近期，我參加了一場(chǎng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的討論，深感其重要性，并從中獲得了一些心得體會(huì)。
首先，有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控可以幫助企業(yè)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。在討論中，我們了解到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控應(yīng)該是一個(gè)系統(tǒng)性的過程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)主要環(huán)節(jié)。通過這個(gè)過程，企業(yè)可以全面了解自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行合理的評(píng)估。只有清晰地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和影響，企業(yè)才能有針對(duì)性地采取相應(yīng)的措施，從而降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的不確定性。
其次，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控有助于明確責(zé)任與流程。在討論中，有一位企業(yè)高管分享了他們企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。他提到，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要明確責(zé)任的分工，并且制定詳細(xì)的流程和規(guī)范。這樣一來，每個(gè)崗位的人員都清楚自己在風(fēng)險(xiǎn)控制中的角色和職責(zé)，從而形成了整體協(xié)同的效果。另外，流程和規(guī)范的存在可以使風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控變得更加規(guī)范和系統(tǒng)化，避免出現(xiàn)漏洞和疏忽的情況。
除了識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)外，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控還需要及時(shí)應(yīng)對(duì)和糾正風(fēng)險(xiǎn)。在討論中，有一位企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家分享了他們所采取的方法。他們建立了一套風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的機(jī)制，包括形成應(yīng)急預(yù)案、定期組織演練、建立風(fēng)險(xiǎn)修正的標(biāo)準(zhǔn)和措施等。通過這些應(yīng)對(duì)措施的采取，企業(yè)可以在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)快速做出反應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失和影響。同時(shí)，及時(shí)的糾正措施也可以幫助企業(yè)不斷改進(jìn)內(nèi)部管理，提升運(yùn)營(yíng)效率。
最后，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要全員參與和共同努力。在討論中，大家一致認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控不應(yīng)該僅僅是管理層的職責(zé)，而應(yīng)該是企業(yè)內(nèi)每個(gè)員工的責(zé)任。每個(gè)員工都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且在日常工作中積極負(fù)責(zé)地參與到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控中去。只有全員共同努力，企業(yè)才能形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，從而將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。此外，我們還討論了一些激勵(lì)機(jī)制和培訓(xùn)計(jì)劃等，以激發(fā)員工的積極性和主動(dòng)性。
總結(jié)起來，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展極為重要。通過有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，明確責(zé)任與流程，及時(shí)應(yīng)對(duì)和糾正風(fēng)險(xiǎn)，并全員參與和共同努力，企業(yè)可以更好地應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。參加這次討論，我對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控有了更深入的了解，并且也從中受益良多。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇八
近年來，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)和研究過程中，我深深感受到了其重要性和必要性。在與同學(xué)們的討論中，我獲得了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。下面，我將總結(jié)這些心得體會(huì)，圍繞風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控展開連貫的五段式文章。
首先，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保障。通過我們的討論，我認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)無法避免的因素，但風(fēng)險(xiǎn)也是機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控要求企業(yè)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在和潛在危害，并采取相應(yīng)措施來減輕風(fēng)險(xiǎn)帶來的不利影響。只有通過風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，企業(yè)才能建立起一個(gè)強(qiáng)大的防線，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
其次，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要全員參與和共同努力。在討論過程中，我深深感受到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要全員參與和共同努力。每個(gè)員工都應(yīng)該對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有敏銳的感知能力，并主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估和處理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)層也起著至關(guān)重要的作用，他們需要制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)方針，為全員提供必要的培訓(xùn)和支持。只有員工和領(lǐng)導(dǎo)層共同努力，才能形成一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。
第三，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要科學(xué)的方法和工具支持。在討論中，我了解到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要科學(xué)的方法和工具來支持決策和實(shí)施。企業(yè)應(yīng)該建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型來識(shí)別、分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略和措施。同時(shí)，企業(yè)也需要投入足夠的資源來建立和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)監(jiān)控和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。只有通過科學(xué)的方法和工具，企業(yè)才能更好地應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。
第四，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要與企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)相一致。在討論過程中，我明白到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要與企業(yè)的戰(zhàn)略和目標(biāo)相一致。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的目標(biāo)是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)的不利影響。因此，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的戰(zhàn)略和目標(biāo)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，并將風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控納入到企業(yè)的決策和實(shí)施中。只有與企業(yè)戰(zhàn)略相一致，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控才能真正起到保障作用。
最后，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要不斷改進(jìn)和完善。通過與同學(xué)們的討論，我認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要不斷改進(jìn)和完善。隨著企業(yè)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控也需要相應(yīng)地調(diào)整和優(yōu)化。只有不斷改進(jìn)和完善，企業(yè)才能更好地適應(yīng)變化，減少風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)效率和競(jìng)爭(zhēng)力。
總之，在與同學(xué)們的討論中，我深刻認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控對(duì)企業(yè)的重要性和必要性。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控不僅是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保障，也需要全員參與和共同努力，通過科學(xué)的方法和工具支持，與企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)相一致，并不斷改進(jìn)和完善。我相信在未來的學(xué)習(xí)和實(shí)踐中，我會(huì)更加深入地理解和應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇九
第一段：介紹內(nèi)控和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的概念（200字）
內(nèi)控是指在一個(gè)組織中為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)，對(duì)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)、安全等方面進(jìn)行管理、監(jiān)督和控制的一種管理方式。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是指在組織運(yùn)作過程中，由于內(nèi)部控制不完善、制度不規(guī)范或人員因素等原因，導(dǎo)致組織無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)代社會(huì)中，各種內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)和組織帶來了巨大的挑戰(zhàn)和壓力。
第二段：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的影響和危害（200字）
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)給組織帶來了很多負(fù)面影響和危害。首先，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致組織的業(yè)務(wù)受到重大損失，影響企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。其次，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致資產(chǎn)的丟失或財(cái)務(wù)損失，造成企業(yè)的負(fù)債增加。此外，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)還可能導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失信譽(yù)度和品牌價(jià)值。更為嚴(yán)重的是，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)可能違反國(guó)家法律法規(guī)，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。
第三段：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的原因和現(xiàn)狀（200字）
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有內(nèi)部控制制度不完善、管理不規(guī)范以及人員失誤等方面。內(nèi)部控制制度不完善是導(dǎo)致內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一，缺乏明確的流程和制度，導(dǎo)致組織運(yùn)作中出現(xiàn)安全漏洞。管理不規(guī)范是另一個(gè)導(dǎo)致內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，管理者缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理手段，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。此外，人員失誤也是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一，員工在工作中疏忽大意或違規(guī)操作可能導(dǎo)致內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
第四段：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和對(duì)策建議（300字）
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理是組織管理和運(yùn)營(yíng)的重要組成部分，對(duì)于降低風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)組織運(yùn)作和提高效益具有重要意義。首先，組織應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度和規(guī)范，明確工作流程和權(quán)限分配，有效避免內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，組織應(yīng)加強(qiáng)管理，建立規(guī)范的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)被發(fā)現(xiàn)、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。此外，組織應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控素質(zhì)，減少人員失誤所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
第五段：總結(jié)（200字）
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代組織運(yùn)作中不可忽視的存在，對(duì)組織的穩(wěn)定和發(fā)展具有重要影響。為了降低內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，組織應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)管理、培訓(xùn)和教育，確保內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制。只有通過規(guī)范和完善的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，組織才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十
集團(tuán)公司為進(jìn)一步提高風(fēng)控、財(cái)務(wù)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，于20xx年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)預(yù)警的專題培訓(xùn)及考試。集團(tuán)公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過這幾天的培訓(xùn)，使我受益非淺，在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)和對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的思想認(rèn)識(shí)這兩個(gè)方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會(huì)。
首先從風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)的角度主要有以下-體會(huì)：
風(fēng)險(xiǎn)是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費(fèi)用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識(shí)與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識(shí)別性、可控性等特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標(biāo)，結(jié)合前人的經(jīng)驗(yàn)和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學(xué)。我們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理可以得出以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)過程，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益或社會(huì)效果；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理方法。
企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增大近年來，隨著國(guó)內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變得日趨復(fù)雜，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。20xx年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國(guó)資委證監(jiān)會(huì)更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問題。內(nèi)部審計(jì)的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，幫助公司防范各類風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。通過內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)估流程體系的完整，診斷出價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測(cè)評(píng)關(guān)鍵流程能力，評(píng)估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評(píng)估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力，保證、促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn)
（二）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理過程的建立
（三）積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險(xiǎn)管理過程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)
（四）內(nèi)部審計(jì)部門的建議更易引起重視
內(nèi)部審計(jì)部門所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理是在一般部門所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，其風(fēng)險(xiǎn)管理過程應(yīng)包括以下幾方面：
（一）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性
（二）評(píng)價(jià)已有風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性
（三）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范措施的充分性，并提出改進(jìn)措施
（四）將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融入內(nèi)部審計(jì)程序
從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計(jì)這幾個(gè)月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導(dǎo)實(shí)踐，始終認(rèn)為，認(rèn)識(shí)到位了，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺(tái)階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個(gè)方面改進(jìn)自己：
（一）爭(zhēng)取學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運(yùn)用新知識(shí)
（二）學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達(dá)方式，形成思路框架
（四）與外審的溝通要及時(shí)準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的缺陷，有針對(duì)性的工作
（五）要運(yùn)用公司現(xiàn)有制度流程，強(qiáng)化對(duì)部門，子公司的`內(nèi)部審計(jì)，轉(zhuǎn)變溝通約束機(jī)制 總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。集團(tuán)公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大，及時(shí)的為我們財(cái)務(wù)審計(jì)人員充電加油，進(jìn)一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十一
國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)的變化，可能引發(fā)系統(tǒng)性、行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。需重點(diǎn)關(guān)注的是政府投融資平臺(tái)、房地產(chǎn)和“兩高一?！毙袠I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門對(duì)政府投融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)高度關(guān)注，陸續(xù)出臺(tái)政策進(jìn)行清理規(guī)范，前幾天省行和市行先后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)管部門相關(guān)文件，進(jìn)一步對(duì)當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)提出明確監(jiān)管要求。雖然我行目前還沒有開辦批發(fā)類貸款，但房地產(chǎn)市場(chǎng)經(jīng)過持續(xù)的價(jià)格上漲，國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)連續(xù)出臺(tái)政策，進(jìn)行密集調(diào)控，決心非常之大，力度前所未有。在“重拳”打壓下，房地產(chǎn)價(jià)格可能會(huì)出現(xiàn)波動(dòng)，與住房相關(guān)貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)可能逐步顯現(xiàn)。去年以來，銀監(jiān)會(huì)對(duì)郵儲(chǔ)銀行在資本充足率管理、風(fēng)險(xiǎn)分類、減值撥備等方面的監(jiān)管政策有較大調(diào)整，并且加大了對(duì)我行的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。今年又是銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”全面推廣實(shí)施年，外部監(jiān)管的要求進(jìn)一步趨嚴(yán)。財(cái)政等監(jiān)管部門也將我們納入監(jiān)管視線，并執(zhí)行商業(yè)銀行的統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從去年下半年開始，人民銀行和地方分支機(jī)構(gòu)相繼對(duì)郵儲(chǔ)銀行總行和部分分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并提出嚴(yán)格監(jiān)管要求，尤其從去年三季度開始，陸續(xù)對(duì)九家商業(yè)銀行進(jìn)行處罰，今年以來儲(chǔ)蓄存款已經(jīng)進(jìn)入加息通道，反洗錢工作壓力不斷加大。監(jiān)管部門對(duì)我行的監(jiān)管要求已經(jīng)與其他商業(yè)銀行處于同一水平線。而我行與銀行同業(yè)相比，我們?cè)跇I(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程、意識(shí)上都有差距。特別是風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理方面，還缺乏積極主動(dòng)的心態(tài)。這些都可能引發(fā)新的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行遼寧省分行“風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控年”活動(dòng)實(shí)施方案》整體安排，結(jié)合全轄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理具體情況，省行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬進(jìn)行二次整理。為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)學(xué)習(xí)交流，推動(dòng)“風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控年”各階段活動(dòng)進(jìn)一步向縱深開展。
各業(yè)務(wù)條線加強(qiáng)指導(dǎo)，指導(dǎo)并督促各支行及時(shí)上報(bào)各項(xiàng)資料，要加強(qiáng)梳理信息的收集整理，做好督促工作，及時(shí)將各項(xiàng)資料上報(bào)到領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各支行、部門梳理工作要有章法，要對(duì)照業(yè)務(wù)梳理制度，一項(xiàng)一項(xiàng)梳理，每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要從頭梳理到尾，不要漏掉一個(gè)環(huán)節(jié)。要對(duì)照業(yè)務(wù)檢查通報(bào)、審計(jì)檢查通報(bào)梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出解決措施，要用制度覆蓋風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；要結(jié)合省行2010年度內(nèi)控評(píng)價(jià)通報(bào)情況逐項(xiàng)梳理，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出切實(shí)可行的整改方案；要對(duì)照業(yè)務(wù)摸清業(yè)務(wù)制度的缺失底細(xì)；要建立好風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)帳，內(nèi)容要細(xì)化，描述要清晰。各業(yè)務(wù)條線要在做好本身風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)務(wù)制度梳理的情況下，結(jié)合全轄工作科學(xué)指導(dǎo)支行梳理工作，要讓支行梳理工作有章法可循，避免盲目。
加強(qiáng)貫徹落實(shí)。各部門、支行確確實(shí)實(shí)將“風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控年”活動(dòng)方案貫徹到每一名員工，貫徹到銀行管理的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)，各部門、二級(jí)支行要利用晨曦會(huì)的時(shí)間逐項(xiàng)落實(shí)到每一名員工，要有會(huì)議記錄，要有每名員工的簽字；各部門、縣行要有落實(shí)情況反饋，每旬將工作開展情況以書面的形式上報(bào)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，上報(bào)內(nèi)容要詳實(shí)、數(shù)字要準(zhǔn)確、措施要具體。
肇始于2007年美國(guó)次貸危機(jī)所引發(fā)的所謂“百年一遇”的國(guó)際金融危機(jī)，至今尚不能說已經(jīng)結(jié)束，但無疑向世界展示了金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的巨大破壞力。風(fēng)險(xiǎn)的根源在于市場(chǎng)和人性道德方面的不確定性，而恰恰是這種不確定性，使得風(fēng)險(xiǎn)變得撲朔迷離，似乎不可駕馭。但是，在現(xiàn)實(shí)世界的不確定面前，人的主觀能動(dòng)性并非一籌莫展，風(fēng)險(xiǎn)完全可以通過有效管理和選擇得到控制。也就是說，完全可以通過我們的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)控體系，在風(fēng)險(xiǎn)和效益之間尋求一種平衡。風(fēng)險(xiǎn)偏好是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，主要是指銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，既可接受的風(fēng)險(xiǎn)。一般的規(guī)律是風(fēng)險(xiǎn)和效益成正比，風(fēng)險(xiǎn)高的產(chǎn)品收益水平也高。在銀行經(jīng)營(yíng)管理中要糾正兩個(gè)錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，一是追求高收入而忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在，二是一味強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)而忽視發(fā)展。
每家銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好是有所區(qū)別的，一個(gè)銀行在不同時(shí)期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好也是不一樣的，必須結(jié)合實(shí)際情況設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好。就我們遼寧郵儲(chǔ)銀行來說前三年和現(xiàn)在的選擇就不一樣，我們成立的第一年，收入剛過四個(gè)億，我們面臨的最大問題是如何生存和發(fā)展，所以我們選擇了較高的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，而現(xiàn)在，我們的收入已達(dá)18億元，那就必須重新確立我們的風(fēng)險(xiǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)，降低我們的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，從而保持我們的健康可持續(xù)的發(fā)展模式。
就銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型來看，包括有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、科技風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等等，而就我們遼寧郵儲(chǔ)銀行來講，當(dāng)前最應(yīng)該關(guān)注的是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，要控制這三類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，必須建立一個(gè)內(nèi)控管理流程，這個(gè)流程應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五個(gè)環(huán)節(jié)。一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，應(yīng)該在銀行未對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取任何措施之前進(jìn)行，只有這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理者才能全面了解所面臨的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況。二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別出來后，我們通過評(píng)估判斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，決定哪些風(fēng)險(xiǎn)是不可接受的。三是風(fēng)險(xiǎn)控制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別出來后，就需要決定該如何對(duì)其進(jìn)行控制和管理，把風(fēng)險(xiǎn)降低到能夠接受的水平。四是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和監(jiān)測(cè)，一旦風(fēng)險(xiǎn)和控制措施得到確認(rèn)，就需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的情況進(jìn)行測(cè)算，包括控制措施如何發(fā)揮作用、風(fēng)險(xiǎn)暴露是否應(yīng)該采取行動(dòng)等。五是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，在完成上述的四個(gè)環(huán)節(jié)后，接下來就是向管理層提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。這就是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容，也是我們這次活動(dòng)主要的理論依據(jù)。
風(fēng)險(xiǎn)梳理與排查就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的階段，由省行各業(yè)務(wù)主管部門牽頭，組織轄內(nèi)有序開展本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與排查工作，全面查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線，各業(yè)務(wù)部門自身的防控意識(shí)、防控行為對(duì)各類業(yè)務(wù)的發(fā)展至關(guān)重要，作為銀行效益的創(chuàng)造者和風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，應(yīng)負(fù)起本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，將識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)融入經(jīng)營(yíng)管理過程中，認(rèn)真組織實(shí)施此項(xiàng)活動(dòng)。此階段要求各業(yè)務(wù)部門按照產(chǎn)品分類，分產(chǎn)品條線進(jìn)行?？梢酝ㄟ^制度梳理、流程梳理、自查評(píng)估等形式開展，本階段一定要把問題全部列出來，排查內(nèi)容側(cè)重三個(gè)方面：第一個(gè)方面是制度建設(shè)是否完整。郵儲(chǔ)銀行雖然是一家新成立的銀行，但是我們是一家有著悠久歷史的銀行，我們的規(guī)章制度建設(shè)已經(jīng)有了很長(zhǎng)的歷史，尤其是儲(chǔ)蓄、匯兌等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，這些制度大部分是在儲(chǔ)匯局時(shí)期制定的，一直沿用至今。有的至今還適用，有的已經(jīng)部分或全部不適用。信貸、公司等新業(yè)務(wù)在銀行成立之后快速推廣，許多業(yè)務(wù)的規(guī)章制度或操作規(guī)程，都是以文件或業(yè)務(wù)通知形式下發(fā)的，零星分散，沒有歸納整理，各項(xiàng)規(guī)章制度少說已有上千件。09年的時(shí)候，總行通過“合規(guī)管理年”活動(dòng)組織過一次制度清理工作，底貌逐漸清晰，但對(duì)現(xiàn)存制度中的缺失、缺陷、瑕疵等還需進(jìn)一步修補(bǔ)、充實(shí)和完善。第二個(gè)方面是流程設(shè)計(jì)是否合理。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，許多制度、流程是在以往經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)積累基礎(chǔ)上制定出的，必然有一個(gè)完善過程，任何制度都不可能達(dá)到一勞永逸，必然隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和形勢(shì)變化不斷修訂完善。通過風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理排查，要將不符合實(shí)際情況的流程查找出來，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，堅(jiān)持以工作實(shí)際為基點(diǎn)，確保制度的可操作性和科學(xué)性，力求制度盡可能切合實(shí)際，并科學(xué)合理。第三個(gè)方面是操作執(zhí)行是否到位。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來看，“十個(gè)案件九違章”，有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)都反映出內(nèi)控管理還存在一定漏洞。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)做風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。此階段強(qiáng)調(diào)“實(shí)事求是”的原則，確保按照真實(shí)情況上報(bào)，各級(jí)機(jī)構(gòu)不得將風(fēng)險(xiǎn)暴露情況與獎(jiǎng)懲掛鉤，不得將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)直接或間接作為通報(bào)批評(píng)的依據(jù)。
對(duì)這三個(gè)方面問題的梳理和排查，除了各部門對(duì)自己平時(shí)所承擔(dān)的職能任務(wù)的自身理解和認(rèn)識(shí)，還要參考內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)管所提出的問題和意見，逆向推理找出存在問題的根源，從而暴露和揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
第一階段各級(jí)機(jī)構(gòu)各產(chǎn)品條線都要建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，臺(tái)賬的格式在活動(dòng)方案中有具體要求，各產(chǎn)品條線要按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡(jiǎn)潔”的要求，對(duì)排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從制度、流程、執(zhí)行狀況三個(gè)方面進(jìn)行歸類匯總，列明現(xiàn)有的控制措施。在風(fēng)險(xiǎn)排查過程中，還要重點(diǎn)關(guān)注各個(gè)監(jiān)管部門的合規(guī)要求，我想這是今年風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的一個(gè)重點(diǎn)，這項(xiàng)工作直接關(guān)系到我們郵儲(chǔ)銀行能否順利完成股改、能否成為一家現(xiàn)代大型商業(yè)銀行的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，希望大家能夠給予高度重視。比如反洗錢工作，對(duì)于“洗錢”這個(gè)名詞，很多人都知道，但是對(duì)于“反洗錢”業(yè)務(wù)是怎么回事，許多人未必知道或者也是知其一不知其二，反洗錢工作是一項(xiàng)綜合性的管理工作，行內(nèi)需要多個(gè)部門分工協(xié)作，分支行上下密切配合，行外還要接受人民銀行的統(tǒng)一管理，這項(xiàng)工作如果搞不好，絕不是對(duì)某個(gè)部門的影響，而是對(duì)全行聲譽(yù)的影響。希望通過這次梳理，查找出未切實(shí)履行監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高全行員工合規(guī)認(rèn)識(shí)，維護(hù)我行良好的社會(huì)聲譽(yù)。
階段活動(dòng)結(jié)束后各市行各產(chǎn)品條線風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬應(yīng)垂直報(bào)送上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門及同級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱風(fēng)險(xiǎn)部）。省行各產(chǎn)品條線應(yīng)匯總轄內(nèi)全部問題后報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)部。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十二
內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡(jiǎn)稱。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運(yùn)作。我國(guó)財(cái)政部對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制做了如下的定義：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是指單位為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。
銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。合規(guī)文化就是為了保證一個(gè)單位、一個(gè)團(tuán)隊(duì)里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團(tuán)隊(duì)里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強(qiáng)合規(guī)的管理、營(yíng)造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。
一、近年來，農(nóng)村信用社在以省聯(lián)社的指導(dǎo)下，通過不斷努力，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了又好又快的發(fā)展。同時(shí)，農(nóng)村信用社目前正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要關(guān)口，加強(qiáng)合規(guī)性建設(shè)，培育合規(guī)文化，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從而提升經(jīng)營(yíng)管理水平已成為農(nóng)村信用社今后的努力方向。
1、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)是對(duì)金融企業(yè)的必然要求。
金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品以及金融服務(wù)的特殊性，決定了它的風(fēng)險(xiǎn)性大、規(guī)范性強(qiáng)，對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理的要求比較高。金融企業(yè)一旦因不合規(guī)發(fā)生問題，就可能造成不良的社會(huì)影響和巨大的經(jīng)濟(jì)損失?？梢哉f，合規(guī)是金融企業(yè)的根本所在，沒有合規(guī)作保障，金融企業(yè)就無法生存和發(fā)展。農(nóng)村信用社由于歷史的、體制的原因，合規(guī)意識(shí)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理，相比其它商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)都有較大差距，以人情、經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣代替制度的問題比較普遍，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。
2、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)是農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展的有力保證。
強(qiáng)化合規(guī)理念，完善規(guī)章制度，熟悉法律規(guī)定，讓每個(gè)人都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的良好習(xí)慣，在全轄營(yíng)造規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠(chéng)信、嚴(yán)格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經(jīng)營(yíng)、違規(guī)操作等問題的發(fā)生，是推動(dòng)農(nóng)村信用社改革發(fā)展的又一實(shí)際步驟和重大舉措，對(duì)于農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，必將起到積極的促進(jìn)作用和有力的保證作用。同時(shí)，培育合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)管理，也有利于在社會(huì)上和公眾中樹立農(nóng)村信用社的良好形象。
3、培育合規(guī)文化是預(yù)防案件風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根本舉措。
要開展合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)，就是要緊密配合案件防范長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，變堵為疏，變被動(dòng)為主動(dòng)，將檢查處理與正面引導(dǎo)相結(jié)合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉(zhuǎn)案件高發(fā)、損失巨大的局面，真正讓農(nóng)信社走上安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展軌道。
二、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)需要做到以下幾點(diǎn)：
1、立足學(xué)習(xí)教育平臺(tái)，提升合規(guī)操作意識(shí)。一是要積極開展合規(guī)文化知識(shí)學(xué)習(xí)。要組織農(nóng)信社員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，并將這種意識(shí)滲透到日常的業(yè)務(wù)操作當(dāng)中，并在實(shí)踐操作來加深職工對(duì)合規(guī)的理解和認(rèn)識(shí)；二是要定期對(duì)員工進(jìn)行系統(tǒng)性、針對(duì)性、專業(yè)性的合規(guī)培訓(xùn)，如開展學(xué)習(xí)反洗錢法、案件專項(xiàng)治理講評(píng)、新業(yè)務(wù)操作流程等培訓(xùn)活動(dòng)，使員工及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，掌握規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方法，形成合規(guī)文化的氛圍。
2、構(gòu)筑制度建設(shè)平臺(tái)，夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ)。不斷健全和完善農(nóng)信社內(nèi)控管理制度是創(chuàng)建農(nóng)信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程。應(yīng)對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行梳理和完善，重點(diǎn)完善信貸管理、授權(quán)分責(zé)、成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)管理、不良貸款問責(zé)等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個(gè)工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內(nèi)控管理體系。內(nèi)控制度的建設(shè)需要有完整的內(nèi)控體系進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
3、建立有效的合規(guī)經(jīng)營(yíng)激勵(lì)約束機(jī)制。以往，由于對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視不足，激勵(lì)約束機(jī)制相對(duì)比較欠缺，褒獎(jiǎng)力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對(duì)違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對(duì)于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。合規(guī)文化要求，銀行內(nèi)部必須具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。
通過培育合規(guī)文化，做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)的必要性、重要性，使農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)防范能力全面提高，鑄就農(nóng)信社發(fā)展的基石。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十三
1對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)不到位。有的把內(nèi)部控制簡(jiǎn)單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機(jī)制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識(shí)有偏差，把加強(qiáng)內(nèi)控與發(fā)展和效益對(duì)立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實(shí)際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對(duì)基層社的管理力度還有漏洞。對(duì)基層社的管理，往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多，對(duì)完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實(shí)?；?、監(jiān)察部門不能起到查錯(cuò)防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實(shí)反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實(shí)管理和經(jīng)營(yíng)的有效性目標(biāo)方面，其沿用的各項(xiàng)考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動(dòng)，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機(jī)構(gòu)搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全，對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與監(jiān)督不夠。風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個(gè)難點(diǎn)，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理，對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，而且對(duì)信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會(huì)
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時(shí)不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)無不在其控制之下進(jìn)行，沒有例外與“個(gè)案”處理。
計(jì)構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因?yàn)椋枰种院阕巫尾痪?，一以貫之。從這一意義上說，自律意識(shí)牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運(yùn)行完全到位之時(shí)。
增強(qiáng)自律意識(shí)，從基本面來看，就是要增強(qiáng)全員的自律意識(shí)。即：每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的`觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強(qiáng)自律意識(shí)，從重點(diǎn)對(duì)象看，就是要增強(qiáng)兩級(jí)經(jīng)營(yíng)管理班子的自律意識(shí)，真正做到經(jīng)營(yíng)與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強(qiáng)自律意識(shí)可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對(duì)象。要頂住一切壓力，對(duì)那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調(diào)整，直到清理出隊(duì)伍，以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開規(guī)章制度，否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。當(dāng)前，我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點(diǎn)可以從四個(gè)方面進(jìn)行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐，但主要在基層社，結(jié)合自己的實(shí)際，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，使各項(xiàng)制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問題，填平補(bǔ)齊，使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營(yíng)管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位，做到一冊(cè)規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無疑是亟待研究解決的問題。對(duì)那些時(shí)過境遷，不適應(yīng)新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補(bǔ)充的補(bǔ)充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應(yīng)當(dāng)與其目標(biāo)考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因?yàn)檫€存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅(jiān)持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實(shí)為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對(duì)錯(cuò)，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報(bào)實(shí)情、說實(shí)話、辦實(shí)案。嚴(yán)厲處置：就是要對(duì)一切破壞內(nèi)部控制運(yùn)行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績(jī)，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
帶頭模范執(zhí)行“各項(xiàng)內(nèi)控制度”，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，營(yíng)造公平有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和秩序。
通過教育月活動(dòng)的有效開展，增強(qiáng)了本人遵紀(jì)守法的自覺性，顯示了遵紀(jì)守法的必要性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識(shí)，使我們廣大職工在日常的工作中要“細(xì)到項(xiàng)目，認(rèn)真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵(lì)”嚴(yán)格嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德。
通過教育月活動(dòng)的有效開展，使我一定以此次學(xué)習(xí)教育月活動(dòng)的開展為契機(jī)，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績(jī)，為促進(jìn)信用聯(lián)社的各項(xiàng)工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
通過25號(hào)26號(hào)兩天對(duì)于內(nèi)部控制的制度的培訓(xùn)。通過緊張而充實(shí)的兩天集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，我受益匪淺，港口發(fā)展離不開內(nèi)控制度的保駕護(hù)航，使會(huì)計(jì)人員真正重視內(nèi)控管理工作的重要性，形成良好的內(nèi)控工作氛圍，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，確保經(jīng)營(yíng)安全有著重要的意義。也引發(fā)了我對(duì)自己所在崗位，所從事工作的思考，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)：
1.煙草公司關(guān)于銀行回單問題： 從煙草公司規(guī)定從工商銀行支行網(wǎng)上劃款以來一直未見打印的銀行回單，只是在對(duì)賬單上體現(xiàn)，經(jīng)多次協(xié)調(diào)至今未解決。
2.關(guān)于稅金報(bào)表的培訓(xùn)：公司作為一個(gè)子公司需對(duì)外報(bào)送稅金的各種報(bào)表，有些報(bào)表要得急且大量的信息需要填報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)并又未對(duì)報(bào)表填寫進(jìn)行說明，需多次修改才能通過。希望能加強(qiáng)這方面的培訓(xùn)。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十四
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)控已經(jīng)成為了重要的組成部分。無論是為了保護(hù)企業(yè)自身或是保障企業(yè)對(duì)利益相關(guān)者的責(zé)任，內(nèi)控的建立都是必要的。在近期的工作中，我也深入了解內(nèi)控建設(shè)的理論和實(shí)踐，從而形成了自己的心得和體會(huì)。以下將結(jié)合自身的工作實(shí)踐，從內(nèi)控意義、重要性、策略、體系和反思五個(gè)方面進(jìn)行概述。
一、內(nèi)控的意義與重要性。
內(nèi)控是企業(yè)管理中不可或缺的一個(gè)部分。它指的是確保企業(yè)運(yùn)作過程中人員、資金、物品等資源的安全使用，防止丟失、浪費(fèi)和非法使用，保障企業(yè)的利益和榮譽(yù)，并促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。內(nèi)控的目標(biāo)是提高管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保障企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和穩(wěn)定運(yùn)行，從而提升企業(yè)的效益和競(jìng)爭(zhēng)力。因此，內(nèi)控的建立和健全對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)來說都至關(guān)重要。
二、內(nèi)控建設(shè)的策略。
內(nèi)控建設(shè)需要針對(duì)企業(yè)自身的具體情況和特點(diǎn)，選擇合適的策略和方法。首先，應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)和了解內(nèi)控的意義和重要性。其次，要以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)。此外，還應(yīng)該強(qiáng)調(diào)內(nèi)控文化，加強(qiáng)員工教育和培訓(xùn)，形成內(nèi)控機(jī)制的文化根基。最后，要定期進(jìn)行內(nèi)控審計(jì)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)控機(jī)制中存在的問題。
內(nèi)控體系是內(nèi)控建設(shè)的核心內(nèi)容。它是由內(nèi)部控制的五大元素組成，包括環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息溝通和監(jiān)督機(jī)制。這些元素互相影響和補(bǔ)充，共同構(gòu)建了一個(gè)全面的內(nèi)控體系，保障了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在實(shí)際操作中，需要系統(tǒng)性的建設(shè)和完善內(nèi)控計(jì)劃和過程，并逐步推進(jìn)內(nèi)部控制基本制度和工作規(guī)程的建設(shè)。此外，還需要加強(qiáng)內(nèi)外部交流與合作，共同推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)工作的深入開展。
四、內(nèi)控的反思。
對(duì)內(nèi)控建設(shè)的反思是內(nèi)部控制成功的基礎(chǔ)。通過持續(xù)的反思和自我檢討，可以發(fā)現(xiàn)并修正內(nèi)控機(jī)制中可能存在的問題和不足。在實(shí)際操作中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)的原則，及時(shí)吸收外部的建議和意見，積極參與內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定，促進(jìn)內(nèi)部控制工作的優(yōu)化和提升。
五、結(jié)論。
內(nèi)控建設(shè)是企業(yè)管理中不可或缺的部分，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)力提升具有重要的意義。在實(shí)際操作中，需要充分認(rèn)識(shí)和了解內(nèi)控的意義和重要性，選擇適當(dāng)?shù)牟呗院头椒ㄍ七M(jìn)內(nèi)控工作。同時(shí)，要注重內(nèi)控機(jī)制的體系構(gòu)建，逐步完善內(nèi)控計(jì)劃和過程，促進(jìn)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的制定。最后，持續(xù)改進(jìn)和反思是內(nèi)控成功的基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)外部交流與合作，共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作的深入開展。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十五
第一段：引入內(nèi)控概念及其重要性（200字）
內(nèi)控是指組織內(nèi)部為了達(dá)到經(jīng)濟(jì)、高效和合規(guī)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，而建立的一系列措施和制度。內(nèi)控對(duì)于任何一個(gè)組織來說都是至關(guān)重要的，它能夠幫助組織識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施來降低和管理這些風(fēng)險(xiǎn)。然而，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)不可避免，這是因?yàn)槿魏我粋€(gè)組織都面臨著外界的環(huán)境變化和內(nèi)部誤操作等因素帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，我深切體會(huì)到了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的重要性和應(yīng)對(duì)之道，以下是我的一些心得體會(huì)。
第二段：強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的重要性（200字）
在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估是至關(guān)重要的。通過系統(tǒng)地識(shí)別和評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)，組織可以更好地了解自己的潛在威脅，并及時(shí)采取相應(yīng)的控制措施。在我所在的組織中，我們定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，通過調(diào)查和分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)源，如財(cái)務(wù)作假、信息泄露等，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施并監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施情況。經(jīng)過實(shí)踐和總結(jié)，我們已經(jīng)建立了一套相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架和方法，可以幫助我們更好地識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
第三段：談?wù)擄L(fēng)險(xiǎn)控制和防范的策略（200字）
風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范是內(nèi)控管理的核心內(nèi)容之一。對(duì)于已經(jīng)被識(shí)別和評(píng)估出來的風(fēng)險(xiǎn)，組織需要采取相應(yīng)的控制措施來減少其發(fā)生和影響。在我所在的組織中，我們采取了多種策略來控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，如完善的內(nèi)部審計(jì)制度、嚴(yán)格的權(quán)限管理、員工培訓(xùn)等。這些策略旨在強(qiáng)化組織的內(nèi)部控制，從而降低潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。同時(shí)，組織還需要注重風(fēng)險(xiǎn)的后果防范，例如，建立業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)。
第四段：討論內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進(jìn)（200字）
內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進(jìn)是持續(xù)性的工作。在我所在的組織中，我們通過建立一套科學(xué)的監(jiān)控機(jī)制，來確保內(nèi)部控制的有效性和穩(wěn)定性。我們定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。此外，我們還建立了有效的反饋機(jī)制和溝通渠道，接受員工的意見和建議，以進(jìn)一步完善內(nèi)部控制。監(jiān)控和改進(jìn)是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，只有通過不斷地調(diào)整和完善，組織才能更好地應(yīng)對(duì)現(xiàn)有和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
第五段：總結(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)工作的收獲和經(jīng)驗(yàn)（200字）
通過參與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，我深刻體會(huì)到了內(nèi)控對(duì)于組織的重要性。內(nèi)控不僅可以幫助組織降低風(fēng)險(xiǎn)和提高效率，還能夠改善組織的管理，提升整體的運(yùn)營(yíng)水平。同時(shí)，我也認(rèn)識(shí)到內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)需要持續(xù)投入和努力的工作，只有通過不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，組織才能夠跟上風(fēng)險(xiǎn)的變化和發(fā)展。希望在未來的工作中，我可以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)能力，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
通過參與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，我深刻認(rèn)識(shí)到了內(nèi)控的重要性，以及識(shí)別、評(píng)估、控制、防范、監(jiān)控和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的重要方法和策略。這些實(shí)踐不僅幫助我深入了解內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的過程和要點(diǎn)，而且增強(qiáng)了我對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)和理解。我相信，在今后的工作中，我將進(jìn)一步提高內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十六
聽了高偉老師的一堂課，關(guān)于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動(dòng)。也許工作中也是這樣。經(jīng)常看到這樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。
一下是學(xué)習(xí)心得：
1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個(gè)好的運(yùn)作體系對(duì)于企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。
2、內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、規(guī)范，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。
3、一個(gè)企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個(gè)好的框架體系來管理。內(nèi)部控制需要會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對(duì)我們的工作能力要求越來越高。
4、coso法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪cpa考試也加了一門
5、sox法案。想要發(fā)展到一個(gè)層次，就應(yīng)該要有所了解。中國(guó)正在與國(guó)際接軌。
7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以內(nèi)部審計(jì)來衡量?jī)?nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.
內(nèi)控心得體會(huì)篇5
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十七
環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層次的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。
風(fēng)險(xiǎn)源于行為和活動(dòng)。而采取行動(dòng)和活動(dòng)必然有預(yù)期目標(biāo)，但是，結(jié)果形成于將來,將來具有不確定性，因此風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。任何經(jīng)營(yíng)企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。對(duì)于實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來說，國(guó)家政策、市場(chǎng)需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是防范風(fēng)險(xiǎn)，即從人、物與資金、信息等方面控制風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系
內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的根本作用都是維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價(jià)值。理論上說,企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營(yíng)層操縱報(bào)表與欺詐,保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全,遵守法律以維護(hù)企業(yè)的名譽(yù)以及避免招致經(jīng)濟(jì)損失等。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理則是在新的技術(shù)與市場(chǎng)條件下對(duì)內(nèi)部控制的自然擴(kuò)展。技術(shù)及市場(chǎng)條件的新進(jìn)展，推動(dòng)了內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動(dòng)力來自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理，對(duì)于企業(yè)所面臨的大部分運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，因此，滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。企業(yè)的大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)是暴露在業(yè)務(wù)流程中的，通過業(yè)務(wù)流程梳理與改造可以解決，這時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案則落實(shí)到內(nèi)部控制上。
企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過程中，需要考慮的是范圍與管制的強(qiáng)度：范圍越大，管制的要求就會(huì)越弱。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對(duì)次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)依次到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最后到財(cái)務(wù)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的相對(duì)重要性應(yīng)該各有不同。在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，內(nèi)部控制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn)，到財(cái)務(wù)報(bào)告層次，應(yīng)該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)管理起到配合作用。
盡管風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實(shí)中內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理還有不少的差距。典型的風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營(yíng)決策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比較。典型的內(nèi)部控制是指會(huì)計(jì)控制、審計(jì)活動(dòng)等，一般局限于財(cái)務(wù)相關(guān)部門。它們的共同點(diǎn)都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門，并沒有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過程和整個(gè)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)，因此，有時(shí)看上去風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制還是相互獨(dú)立的兩件事。
隨著內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統(tǒng)一。
三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境更加復(fù)雜，面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是無時(shí)不在，無處不在的，市場(chǎng)化程度越高，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和影響就越普遍。
從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素的來源看，可以劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的外部環(huán)境中存在諸多變動(dòng)因素，如國(guó)家法律、政策變動(dòng)，市場(chǎng)供求關(guān)系變動(dòng)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)策略變動(dòng)，以及突發(fā)的天災(zāi)人禍等等都可能對(duì)企業(yè)的行業(yè)地位、贏利能力和既定目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，這就構(gòu)成了企業(yè)的外部風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財(cái)、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達(dá)到節(jié)約成本、提高效率等既定的`管理目標(biāo)，管理人員的價(jià)值取向、崗位職責(zé)、激勵(lì)機(jī)制和團(tuán)隊(duì)精神是否配合適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等等，這些內(nèi)部管理如果無章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。
1、企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)：原、輔本材料采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)定價(jià)機(jī)制與預(yù)付款項(xiàng)管理、采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批、供應(yīng)商管理體系、采購(gòu)合同管理、物資收貨驗(yàn)收環(huán)節(jié)、大額預(yù)付貨款支付等。
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內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十八
內(nèi)控是指企業(yè)為了達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，預(yù)防和解決風(fēng)險(xiǎn)，在內(nèi)部制定一系列管理制度，通過全面監(jiān)控、檢查、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的工作流程。作為一名企業(yè)管理者，我對(duì)內(nèi)控工作有著深入了解并親身參與了公司的內(nèi)控建設(shè)。在這個(gè)過程中，我深深感到內(nèi)控的重要性和得到了很多心得體會(huì)。
一、加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高企業(yè)效率。
內(nèi)控體系的建設(shè)不僅有助于風(fēng)險(xiǎn)管控，更能加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率和售后服務(wù)質(zhì)量。通過對(duì)行為準(zhǔn)則的約束、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制等方面的加強(qiáng)，減少內(nèi)部工作中的浪費(fèi)和失誤，提高員工效率，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)形象。
企業(yè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩類：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指企業(yè)人員的不當(dāng)行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問題，如財(cái)務(wù)舞弊和不當(dāng)管理等；外部風(fēng)險(xiǎn)主要來自市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)和政策環(huán)境的變化帶來的挑戰(zhàn)。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)控體系，能夠積極防范各種風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保護(hù)企業(yè)形象和利益。
三、樹立企業(yè)文化，強(qiáng)化道德意識(shí)。
內(nèi)控體系建設(shè)需要在思想層面上深化理解，將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一個(gè)方面。文化與風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部管理與行業(yè)趨勢(shì)的結(jié)合，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展積極營(yíng)造氛圍。同時(shí)，內(nèi)部控制體系需要大力普及和推廣，加強(qiáng)員工的道德教育和職業(yè)操守，弘揚(yáng)企業(yè)的核心價(jià)值觀。
四、提高管理決策的價(jià)值。
通過建立內(nèi)部控制體系，企業(yè)管理者能夠更加清晰地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，提高對(duì)于企業(yè)未來發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)判能力和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力。這種管理決策的水平提升，有助于企業(yè)提前預(yù)判市場(chǎng)的變化，從而在風(fēng)險(xiǎn)控制上鮮有紕漏。
五、促進(jìn)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的提升。
在世界經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，各行各業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。建立科學(xué)合理的內(nèi)部管理體系，是企業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的前提。一個(gè)有著健全的內(nèi)部控制機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系的企業(yè)，具有更強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，能夠更好地應(yīng)對(duì)外部的挑戰(zhàn)和機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值最大化。
總之，企業(yè)內(nèi)控建設(shè)不僅是企業(yè)管理的必要手段，更是企業(yè)走向成功的必備條件。一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)密、健全的內(nèi)部控制體系，有助于減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)工作效率、建立企業(yè)形象、強(qiáng)化企業(yè)文化、提高管理決策的價(jià)值、以及促進(jìn)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的提升。作為企業(yè)管理者，我們要始終保持對(duì)于內(nèi)部控制的關(guān)注和關(guān)心，積極推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控體系的落地實(shí)施。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十九
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
３、五大要素－環(huán)境、評(píng)估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性
１、順利實(shí)施企業(yè)內(nèi)控的四項(xiàng)必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性
三、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控發(fā)展的三個(gè)階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、coso企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本框架
３、erm2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理
４、iso31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和方針（國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)）
五、我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國(guó)內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤
６、動(dòng)態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動(dòng)態(tài)變化之中，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時(shí)驗(yàn)證
七、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器
八、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
第二招：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第三招：風(fēng)險(xiǎn)分散
第四招：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
第五招：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
九、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本思路和流程
１、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定
２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià)
４、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)
十、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準(zhǔn)法
3、全面預(yù)算法
4、會(huì)計(jì)控制法
5、財(cái)產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風(fēng)險(xiǎn)防范法
8、內(nèi)部報(bào)告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計(jì)控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個(gè)關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度與會(huì)計(jì)道德自律的關(guān)系
４、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享
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