心得體會是我們在生活中遇到問題、面對困難、體驗挑戰(zhàn)時所得到的經(jīng)驗總結(jié)。在寫心得體會時，要注意用簡明扼要的語言表達(dá)觀點，避免冗長和啰嗦的敘述。以下是小編為大家準(zhǔn)備的一些精選心得體會范文，希望可以給大家?guī)硪恍╈`感和啟迪。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇一
【論文摘要】本文首先對內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的關(guān)系作了個綜述，在此基礎(chǔ)上又論述了如何通過內(nèi)部審計強化內(nèi)部控制，以及在單位內(nèi)開展內(nèi)部控制專題審計等問題。最后，基于現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的新理念，探討了如何發(fā)揮內(nèi)部審計在企業(yè)風(fēng)險管理中的作用。從而達(dá)到對現(xiàn)代內(nèi)部審計和內(nèi)部控制關(guān)系更深的理解和認(rèn)識。
【論文關(guān)鍵字】內(nèi)部審計內(nèi)部控制風(fēng)險管理。
一、內(nèi)部審計和內(nèi)部控制關(guān)系綜述。
國際內(nèi)部審計師協(xié)會在其發(fā)布的《內(nèi)部審計實務(wù)框架標(biāo)準(zhǔn)》中定義:“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率。它采取系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，來對風(fēng)險管理、控制和治理程序進(jìn)行評估和改善，從而幫助組織實現(xiàn)它的目標(biāo)?！笨梢钥闯?，內(nèi)部審計職能不僅要考慮傳統(tǒng)的監(jiān)督職能，更要強調(diào)通過評價而促進(jìn)經(jīng)營管理活動效率的提高。
內(nèi)部控制，簡單來說，就是為實現(xiàn)組織目標(biāo)而提供合理保證的一系列控制方法、措施和程序。1992年，coso委員會在其發(fā)布的《內(nèi)部控制整體框架》中指出：“內(nèi)部控制是一個過程，受機(jī)構(gòu)的董事會、管理層以及其他人員的影響，設(shè)計內(nèi)部控制是為以下類別的目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證：運營的效果和效率；財務(wù)報告的可靠性；遵守適用的法律和法規(guī)?！辈⑶姨岢隽藘?nèi)部控制五要素內(nèi)容，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通以及監(jiān)督。到，coso又頒布了《企業(yè)風(fēng)險管理總體框架》，發(fā)展了內(nèi)部控制框架，提出了八要素內(nèi)部控制理論，即控制環(huán)境、目標(biāo)確定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。
基于以上對內(nèi)審和內(nèi)控定義的描述，我們可以得知：首先，作為組織的監(jiān)督控制職能，內(nèi)部審計是對內(nèi)部控制的控制。即內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制框架的重要組成部分，又具有不同于其他內(nèi)部控制要素的相對獨立的身份，它要代表并幫助企業(yè)的管理層考核評價組織的其他控制要素。同時，內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的最終目的是高度一致的。即都是管理風(fēng)險、提升治理、實現(xiàn)組織目標(biāo)。
二、如何通過內(nèi)部審計強化內(nèi)部控制。
（一）內(nèi)部審計可以監(jiān)督內(nèi)部控制的運行，評價其完整性、合理性、有效性。即企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否合理健全，關(guān)鍵控制點是否齊全，是否都有認(rèn)真地得到遵守執(zhí)行，是否有效地發(fā)揮了控制作用等等。而且，檢查考核內(nèi)控制度的運行執(zhí)行情況應(yīng)該成為內(nèi)部審計的日常性工作。一旦發(fā)現(xiàn)有問題，內(nèi)審就要及時指出，及時堵塞漏洞，消除隱患，保證內(nèi)部控制目標(biāo)的有效實現(xiàn)。
（二）內(nèi)部審計可以為內(nèi)部控制提供管理咨詢。一方面是針對內(nèi)控的建立，內(nèi)部審計可以參與重大控制程序的制定；另一方面，在內(nèi)部控制的實施過程中，通過監(jiān)督和評價，針對管理和內(nèi)部控制的缺陷，提出建設(shè)性意見和改進(jìn)措施，完善和發(fā)展企業(yè)的內(nèi)部控制，以便協(xié)助管理層更有效地管理和控制各項活動，從而有助于提高經(jīng)濟(jì)效益。
那么，在一個單位內(nèi)部，如何開展內(nèi)部控制的專題審計呢？
首先，要明確內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的評價是基于內(nèi)部管理的要求。
第二、評價范圍是全方位的，包括單位所有的內(nèi)部控制。即內(nèi)部審計要以整個單位內(nèi)部控制系統(tǒng)為評價對象，檢查和評價內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行情況。
第三、審計的內(nèi)容是內(nèi)控的完整性、合理性、有效性。通過對內(nèi)控的完整性、合理性、有效性進(jìn)行評價，能夠不斷促進(jìn)內(nèi)控的完善，幫助企業(yè)內(nèi)部各部門有效地履行各自管理職能，強化企業(yè)管理。
第四、方法。與外部審計類似，即運用檢察、詢問、觀察以及重新執(zhí)行等程序。檢查即是指通過檢查交易和事項的憑證來反證內(nèi)部控制的有效性；詢問和觀察是指就企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行等方面的情況向相關(guān)人員調(diào)查、了解，并進(jìn)行實地觀察，從中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制實際運行情況；重新執(zhí)行是指選擇相應(yīng)的交易和事項，重新通過要審查的內(nèi)部控制系統(tǒng)，驗證內(nèi)部控制在運行上是否有效。
第五、程序。外部審計對被審計單位的內(nèi)部控制制度的`研究與評價分為三個步驟：
(2)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行測試；
(3)對內(nèi)部控制再評價，并根據(jù)評價結(jié)果確定實質(zhì)性測試。內(nèi)部審計對單位的內(nèi)部控制的評價程序和方法也類似于外部評價。首先，在準(zhǔn)備階段由內(nèi)部審計人員制定評價實施方案，明確本次評價的目的、范圍、準(zhǔn)則、時間安排和相應(yīng)的資源配置，準(zhǔn)備必要的工作文件，包括評價問卷、抽樣計劃、單位內(nèi)部控制體系文件和相關(guān)記錄等；其次，由內(nèi)部審計人員按照既定的評價方案實施評價，對被評價項目進(jìn)行測試，對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)和分析，并予以記錄；最后由審計人員根據(jù)評價實施情況，對單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行綜合評價后，撰寫并提交評價報告，包括對存在問題的分析和改進(jìn)的合理建議，還要與管理層溝通，核對數(shù)據(jù)，確認(rèn)事實，以幫助其提升管理的效率效果。
最后，關(guān)于內(nèi)部審計人員的配備?，F(xiàn)代內(nèi)部審計要求內(nèi)部審計人員必須具備廣博的知識和多元化的技能，不僅要掌握財會審計等專業(yè)的知識，還需要掌握管理等方面的知識，要能夠熟悉企業(yè)戰(zhàn)略、目標(biāo)和計劃，了解企業(yè)經(jīng)營管理的各項職能，因為只有這樣才能為不同層次以及不同職能部門的管理者提供他們所需要的服務(wù)。除此之外，處理人際關(guān)系的能力和技巧也是必需的，只有與被審計單位以及企業(yè)管理層和內(nèi)部各個職能部門保持良好關(guān)系，才能使內(nèi)部審計職能得以發(fā)揮，內(nèi)部審計報告得到重視，內(nèi)部審計增值目標(biāo)得以實現(xiàn)。所以，企業(yè)一定要重視對內(nèi)審人員的培訓(xùn)，使其知識結(jié)構(gòu)更加合理，以便能夠更好地發(fā)揮內(nèi)部審計的職能，幫助企業(yè)提高其管理的效率效果。
三、風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計。
20coso委員會的《企業(yè)風(fēng)險管理總體框架》（erm）中定義“企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會、管理當(dāng)局和其他人員執(zhí)行，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風(fēng)險以使其在風(fēng)險容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證?！边@是對內(nèi)部控制的延伸，同時風(fēng)險管理的出現(xiàn)徹底改變了內(nèi)部審計的模式，使得內(nèi)部審計由傳統(tǒng)的被動式及反應(yīng)式的控制導(dǎo)向轉(zhuǎn)向新的主動式及預(yù)期式的風(fēng)險導(dǎo)向。并且，新的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ揭矌砹艘幌盗行碌膶徲嬂砟睿含F(xiàn)代內(nèi)部審計不僅關(guān)注風(fēng)險管理，同時也是風(fēng)險管理的重要組成部分；現(xiàn)代內(nèi)部審計在組織中扮演的角色不再僅是獨立的評估者，更是風(fēng)險管理與公司治理的整合者；其建議不再僅是強化控制、提高控制的效率效果，而應(yīng)該是規(guī)避、轉(zhuǎn)移和控制風(fēng)險，通過風(fēng)險管理的有效化來提高整體管理效率和效果。所以，在風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計中，風(fēng)險管理已經(jīng)成為組織中的關(guān)鍵流程，確認(rèn)風(fēng)險及測試管理風(fēng)險的辦法成為內(nèi)部審計工作重點。
四、結(jié)語。
隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，內(nèi)部審計的邊界在不斷擴(kuò)展，層級在不斷提升?，F(xiàn)代內(nèi)部審計，確認(rèn)和咨詢是其兩大服務(wù)領(lǐng)域，以“為組織增加加值，促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)”為宗旨，是融合風(fēng)險管理審計、內(nèi)部控制審計和公司治理審計于一體的全面內(nèi)審，在繼續(xù)維持其傳統(tǒng)領(lǐng)域的同時，還要整合內(nèi)控、風(fēng)險管理和公司治理，并且要加強全面溝通，為組織創(chuàng)造更大的價值。所以，對于內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的關(guān)系以及內(nèi)部審計如何在內(nèi)控方面風(fēng)險管理方面更好地發(fā)揮作用，仍有很多內(nèi)容挖掘，本文做的還不夠，還需要我們繼續(xù)不斷地探討。
參考文獻(xiàn)。
[1]（美）羅伯特莫勒爾《布林克現(xiàn)代內(nèi)部審計學(xué)》中國時代經(jīng)濟(jì)出版社。
[2]王光遠(yuǎn)，“現(xiàn)代內(nèi)部審計的十大理念”，《審計研究》2007。
[3]梁晶《內(nèi)部控制與現(xiàn)代審計》，《審計研究》第2期。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇二
最近，我參加了一場內(nèi)控風(fēng)險大講堂。主講人通過一系列案例引導(dǎo)我們認(rèn)識到內(nèi)控對企業(yè)發(fā)展的重要性，同時指出內(nèi)控不當(dāng)會給企業(yè)帶來的嚴(yán)重后果，讓我深刻地認(rèn)識到內(nèi)控風(fēng)險的嚴(yán)重性。
第二段：學(xué)習(xí)理解內(nèi)控風(fēng)險概念。
在講堂中，主講人首先介紹了內(nèi)控風(fēng)險是什么。他指出，內(nèi)控風(fēng)險是指企業(yè)進(jìn)行日常運營管理活動時，由于不當(dāng)管理或外部原因等因素造成的潛在損失的可能性。此外，內(nèi)部控制風(fēng)險還包括人為因素、自然因素和技術(shù)因素等多種因素。通過學(xué)習(xí)內(nèi)控風(fēng)險概念，我更深入地了解了企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理的重要性。
第三段：分析內(nèi)控風(fēng)險管理方法。
在講堂中，主講人還介紹了內(nèi)控風(fēng)險管理的方法。他強調(diào)，企業(yè)應(yīng)該建立完善的內(nèi)部風(fēng)險管理制度，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)部監(jiān)管和風(fēng)險評估。此外，主講人還提出了與內(nèi)控風(fēng)險管理相關(guān)的工具和技術(shù)，如建立內(nèi)部風(fēng)險評價平臺和采用風(fēng)險定量評估方法。通過學(xué)習(xí)這些方法，我進(jìn)一步認(rèn)識到企業(yè)要有效管理內(nèi)部控制風(fēng)險，需要建立一整套完善的管理體系。
第四段：意識到個人職業(yè)風(fēng)險。
講堂中，主講人還向我們介紹了個人職業(yè)風(fēng)險。他指出，個人職業(yè)風(fēng)險是指員工在工作過程中面臨的可能危險，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、職業(yè)安全風(fēng)險和信譽風(fēng)險等。聽完主講人的講解，我深刻意識到在工作中，一個人可能會面臨很多風(fēng)險，而對這些風(fēng)險進(jìn)行有效管理也是十分必要的。
第五段：總結(jié)體會，呼吁倡導(dǎo)內(nèi)控管理意識。
通過這次內(nèi)控風(fēng)險大講堂，我深刻認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險存在的嚴(yán)重性和我們個人所面臨的職業(yè)風(fēng)險。我想通過這篇文章呼吁所有企業(yè)和個人，要高度重視內(nèi)控風(fēng)險管理的重要性，建立完善的管理體系，強化內(nèi)部監(jiān)管，有效進(jìn)行風(fēng)險評估和管理，共同創(chuàng)造安全、可持續(xù)的商業(yè)環(huán)境。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇三
第一段：引言（200字）
內(nèi)控與風(fēng)險管理是企業(yè)管理的重要組成部分，對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。通過實踐體會，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控與風(fēng)險管理的重要性，并從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和體會。
第二段：內(nèi)控的理解與實踐（250字）
內(nèi)控是企業(yè)為達(dá)成預(yù)先確定的目標(biāo)而制定的一套控制措施和流程，它涉及到企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部運作、業(yè)務(wù)規(guī)范等方面。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的內(nèi)控體系需要具備以下幾個特點：一是全面性，即要對企業(yè)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理和控制；二是系統(tǒng)性，內(nèi)控體系應(yīng)該是有機(jī)統(tǒng)一的，各環(huán)節(jié)相互銜接，形成完整的管理體系；三是科學(xué)性，內(nèi)控體系應(yīng)該依據(jù)科學(xué)的原理和方法進(jìn)行建設(shè)，不能憑經(jīng)驗主義盲目制定控制措施。通過實踐，我意識到建立科學(xué)、完善的內(nèi)控體系對企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。
第三段：風(fēng)險管理的重要性與方法（250字）
風(fēng)險是企業(yè)發(fā)展過程中不可避免的存在，而風(fēng)險管理就是為了應(yīng)對和控制這些風(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。在實踐中，我了解到企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理時應(yīng)該遵循以下原則：一是風(fēng)險管理應(yīng)該是全員參與的，每個員工都應(yīng)該有風(fēng)險意識和風(fēng)險應(yīng)對能力；二是風(fēng)險管理應(yīng)該是持續(xù)的，不僅要能夠識別和評估風(fēng)險，還要及時采取措施進(jìn)行風(fēng)險控制；三是風(fēng)險管理應(yīng)該是科學(xué)的，應(yīng)基于數(shù)據(jù)和事實，而不是憑主觀臆斷。通過這些實踐，我發(fā)現(xiàn)了企業(yè)風(fēng)險管理的重要性和相應(yīng)的管理方法。
第四段：對內(nèi)控和風(fēng)險管理的心得（250字）
在具體的工作實踐中，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控與風(fēng)險管理是企業(yè)管理不可或缺的一部分。只有建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控體系，才能夠規(guī)范企業(yè)的運作，確保各項業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行；只有進(jìn)行風(fēng)險管理，企業(yè)才能夠應(yīng)對外部環(huán)境的變化，降低各種風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失。同時，我也體會到內(nèi)控和風(fēng)險管理需要全員參與，每個員工都應(yīng)該有責(zé)任和義務(wù)參與到內(nèi)控和風(fēng)險管理工作中來。企業(yè)需要加強培訓(xùn)和溝通，提高員工的風(fēng)險意識和應(yīng)對能力。
第五段：總結(jié)與展望（250字）
通過對內(nèi)控和風(fēng)險管理的實踐，我深刻認(rèn)識到它們的重要性和實施的難點，也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。在未來的工作中，我將繼續(xù)學(xué)習(xí)和努力，進(jìn)一步提升自己的內(nèi)控和風(fēng)險管理能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。同時，我也希望企業(yè)能夠加大對內(nèi)控和風(fēng)險管理工作的支持力度，為員工提供更好的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會，共同推動企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。
總結(jié)：通過對內(nèi)控和風(fēng)險管理的實踐與體會，我們深刻認(rèn)識到了它們的重要性和實施的難點，也獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。在未來的工作中，我們將繼續(xù)努力，進(jìn)一步提升自身的內(nèi)控和風(fēng)險管理能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出更大的貢獻(xiàn)。同時，我們也希望企業(yè)能夠加大對內(nèi)控和風(fēng)險管理工作的支持力度，為員工提供更好的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會，共同推動企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇四
農(nóng)村合作銀行經(jīng)過幾年的努力，發(fā)展迅速，取得了很大的成績，對促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會事業(yè)進(jìn)步發(fā)揮了巨大的作用。農(nóng)村合作銀行在發(fā)展的過程中，已建立了一套相對較為完善的內(nèi)控制度，無論是對內(nèi)部的監(jiān)控，對外部的檢查都有一套較有效的手段。但是，農(nóng)村合作銀行在取得成績的同時，也要看到存在的問題，特別是信貸內(nèi)控潛在風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起我們的重視。為加強農(nóng)村合作銀行信貸內(nèi)控，防范信貸風(fēng)險，我們就此問題進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：
一、當(dāng)前信貸內(nèi)控潛在的主要風(fēng)險
1、信貸管理認(rèn)識不夠
2、貸前管理不到位
避免信貸風(fēng)險，貸前管理十分重要，但實際情況，農(nóng)村合作銀行貸前管理不到位。比如：目前貸款調(diào)查，按制度規(guī)定是要求雙人調(diào)查，但大部分信貸網(wǎng)點均只有一個信貸人員，要落實雙人調(diào)查，其實是不可能的，這就增加了信貸風(fēng)險。
3、薪酬制度改革增加信貸風(fēng)險
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，而工資基本上是當(dāng)年兌現(xiàn)，而原有的貸款賠償制度有一定的滯后性，這樣容易使客戶經(jīng)理產(chǎn)生重開拓輕制度、重開拓輕管理的思想，使得貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險。
4、信貸第一責(zé)任人不明確
要防范信貸風(fēng)險，明確信貸第一責(zé)任人十分重要，只有明確了信貸第一責(zé)任人，才會對信貸承擔(dān)責(zé)任，加強信貸管理，減少和避免信貸風(fēng)險。目前農(nóng)村合作銀行的實際情況是客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責(zé)職分工雖然明確，但實行多頭管理，反面造成信貸信息不對稱，第一責(zé)任人不明確，容易產(chǎn)生信貸風(fēng)險。
二、解決信貸管理存在問題的對策與建議
1、轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立全程監(jiān)控風(fēng)險的理念
信貸管理是銀行全程監(jiān)控風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，必須樹立全程監(jiān)控風(fēng)險的理念，克服‘重放輕收，重放輕管”，將信貸管理做到實處，處理好貸款營銷和風(fēng)險防范之間的矛盾，以加強信貸管理推動業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。
2、配足人員，加強貸前管理
為避免信貸風(fēng)險，必須加強貸前管理。在全面落實貸前管理制度的情況下，要配足人員，貸款調(diào)查必須按制度規(guī)定實行雙人調(diào)查，切不要為了節(jié)省人員，讓一人去做貸款調(diào)查，這實際是撿了芝麻丟了西瓜，得不償失，無形中增加了信貸風(fēng)險。
3、薪酬制度改革要與防范信貸風(fēng)險相結(jié)合
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，使得客戶經(jīng)理重開拓輕管理，造成貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險。所以，薪酬制度改革要與防范信貸風(fēng)險相結(jié)合，在注重信貸績效考核的同時，明確設(shè)置貸款質(zhì)量的考核指標(biāo)，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，對新增貸款形成不良的要從嚴(yán)問責(zé)。要及時識別和彌補信貸潛在的風(fēng)險，把力保貸款的安全性、流動性、盈利性作為信貸管理的核心目標(biāo)和根本。
4、明確信貸第一責(zé)任人
為徹底防范信貸風(fēng)險，要在客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責(zé)職分工清楚的基礎(chǔ)上，明確單筆信貸的第一責(zé)任人，讓第一責(zé)任人切實負(fù)起該筆信貸的責(zé)任。只有這樣，才能保證該筆信貸的安全，起到防范信貸風(fēng)險的作用。
5、加強信貸管理，增強風(fēng)險防范意識
對信貸做到精細(xì)化管理，實行全過程、全方位的管理?？蛻艚?jīng)理要真正意識到對貸款的監(jiān)督、檢查與管理是提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段之一，也是對發(fā)放貸款所承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險的自我保護(hù)措施?？蛻艚?jīng)理在做好貸前管理的同時要加強貸后管理，要積極、主動地與借款人保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)狀況和經(jīng)營能力。根據(jù)不同的擔(dān)保方式，定期檢查抵押物的完好程度、市場售價的穩(wěn)定性，對保證人資信主財務(wù)的變動情況，以及借款企業(yè)所在行業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的地位及變動趨勢，作出經(jīng)營預(yù)測分析，做到精細(xì)化管理，增強風(fēng)險防范意識，確保銀行資產(chǎn)質(zhì)量。
6、加強培訓(xùn)，穩(wěn)定信貸人員隊伍
信貸人員是農(nóng)村合作銀行員工隊伍的重要力量，在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化日新月異的情況下，要加大對信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度，不斷更新知識，提高其業(yè)務(wù)工作技能。只有培養(yǎng)出高素質(zhì)的信貸人員，才能培育出高效益的客戶。在加強信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，要維護(hù)信貸人員隊伍穩(wěn)定。信貸管理是專業(yè)性強的一個崗位，隨著信貸全面風(fēng)險管理的實行，貸款管理精細(xì)化的實施，信貸人員不但要熟練掌握政策、精通各個業(yè)務(wù)品種并能熟練辦理各種信貸手續(xù)，還要掌握宏觀行業(yè)政策的信息，有預(yù)見性地預(yù)警、化解潛在風(fēng)險，并在與客戶打交道過程中積累豐富的工作經(jīng)驗。為此，應(yīng)當(dāng)保持信貸人員隊伍的相對穩(wěn)定，促進(jìn)信貸工作的全面發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇五
內(nèi)控是現(xiàn)代企業(yè)運作中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，而風(fēng)險則是內(nèi)控中不可忽視的因素。通過學(xué)習(xí)和實踐，我對于內(nèi)控和風(fēng)險有了更深入的理解和體會。在這篇文章中，我將分享我的心得體會，希望能對其他人在內(nèi)控風(fēng)險管理中有所幫助。
第二段：內(nèi)控的重要性和作用。
內(nèi)控是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，也是有效運營的保障。通過實施內(nèi)控，企業(yè)可以規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低風(fēng)險和損失的發(fā)生概率。內(nèi)控不僅涉及財務(wù)方面，還包括管理、運營、合規(guī)等各個方面。它可以幫助企業(yè)建立健全的管理框架，確保企業(yè)在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中保持穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第三段：風(fēng)險的特點和分類。
風(fēng)險是無法避免的存在，但我們可以通過內(nèi)控來降低其影響。首先，風(fēng)險具有不確定性和多樣性，它可以來自外部環(huán)境，也可以來源于內(nèi)部操作和管理。其次，風(fēng)險可以分為戰(zhàn)略、操作、市場、財務(wù)等多個方面。對于不同類型的風(fēng)險，企業(yè)需要采取相應(yīng)的控制措施，并及時應(yīng)對和處理。
第四段：內(nèi)控風(fēng)險管理的關(guān)鍵要素。
內(nèi)控風(fēng)險管理涉及多個關(guān)鍵要素，包括風(fēng)險識別、評估、控制和監(jiān)測。首先，企業(yè)應(yīng)該建立起清晰的風(fēng)險識別機(jī)制，通過分析和評估來確定潛在風(fēng)險的影響程度和可能性。其次，企業(yè)需要制定相應(yīng)的控制措施，以減少風(fēng)險的發(fā)生和損失的發(fā)生。同時，內(nèi)部控制還要包括對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)測和評估，確保內(nèi)控機(jī)制的有效性和及時性。
在實踐中，我發(fā)現(xiàn)內(nèi)控風(fēng)險管理需要全員參與，而不僅僅是由管理層來執(zhí)行。每個員工都應(yīng)該具備對內(nèi)控的認(rèn)識和掌握風(fēng)險管理的基本技能。此外，持續(xù)的培訓(xùn)和改進(jìn)也是內(nèi)控風(fēng)險管理的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)和引入新的理念和方法，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。未來，我希望能夠深入研究和應(yīng)用內(nèi)控風(fēng)險管理的相關(guān)知識，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
內(nèi)控與風(fēng)險管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中占據(jù)重要的地位，它們對于企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定具有不可忽視的作用。通過對內(nèi)控和風(fēng)險的深入理解和實踐，我對其重要性和實施的關(guān)鍵要素有了更深入的認(rèn)識。只有建立起完善的內(nèi)控機(jī)制和有效的風(fēng)險管理體系，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。我將持續(xù)學(xué)習(xí)和應(yīng)用內(nèi)控風(fēng)險管理的知識，以提高自己的能力和為企業(yè)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇六
第一段：引言（150字）
內(nèi)控和風(fēng)險是組織管理中至關(guān)重要的兩個概念。內(nèi)控是指組織根據(jù)法律、法規(guī)和管理規(guī)定，建立的能夠保障資產(chǎn)安全、有效實施業(yè)務(wù)活動、防范風(fēng)險、促進(jìn)財務(wù)信息真實可靠的管理制度和流程。而風(fēng)險則是指不確定性因素對組織目標(biāo)的影響，即可能發(fā)生的負(fù)面事件和其對組織的影響程度。在過去的工作中，我積累了豐富的關(guān)于內(nèi)控和風(fēng)險的經(jīng)驗，并從中得出了一些重要的心得體會。
第二段：內(nèi)控的重要性（300字）
內(nèi)控對于一個組織來說至關(guān)重要。首先，內(nèi)控可以幫助組織建立起一個完善的管理體系，包括明確的職責(zé)分工、合理的流程和有效的制度。這樣的管理體系可以有效提高組織的運作效率，降低成本，并減少潛在的風(fēng)險。其次，內(nèi)控可以保障組織的資產(chǎn)安全。通過對資產(chǎn)的合理配置、風(fēng)險的有效防范和安全的保護(hù)措施，組織可以有效地規(guī)避損失。最后，內(nèi)控還可以提高財務(wù)信息的真實可靠性，減少財務(wù)舞弊的風(fēng)險，增強組織的信譽度。
第三段：風(fēng)險管理的重要性（300字）
風(fēng)險管理是組織管理中不可或缺的一環(huán)。首先，風(fēng)險管理可以幫助組織識別和評估潛在的風(fēng)險，并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。通過及時識別和評估風(fēng)險，組織可以有效預(yù)防和控制風(fēng)險的發(fā)生，避免可能的損失。其次，風(fēng)險管理可以幫助組織建立起靈活的決策機(jī)制和應(yīng)對體系，使組織能夠迅速應(yīng)對不確定環(huán)境中的變化，并及時調(diào)整戰(zhàn)略和策略。最后，風(fēng)險管理還可以提高組織的競爭優(yōu)勢。通過有效管理風(fēng)險，組織可以更好地應(yīng)對市場競爭和不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，從而在競爭中脫穎而出。
第四段：經(jīng)驗與體會（300字）
在過去的工作中，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的重要性。首先，我意識到內(nèi)控是組織管理的基石，它可以為組織提供一個穩(wěn)定和有序的運作環(huán)境，從而推動組織持續(xù)發(fā)展。在實踐中，我注重打造一個規(guī)范、透明和誠信的內(nèi)部管理環(huán)境，加強對組織各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。其次，我意識到風(fēng)險是組織發(fā)展的必然伴隨，只有有效管理風(fēng)險，才能提高組織的生存和發(fā)展能力。在實踐中，我注重風(fēng)險的分析和評估，制定相應(yīng)的控制措施，并建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險。此外，我還強調(diào)團(tuán)隊合作的重要性，鼓勵員工主動參與內(nèi)控和風(fēng)險管理，共同為組織的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
第五段：總結(jié)（150字）
在今天不斷變化和充滿不確定性的環(huán)境中，內(nèi)控和風(fēng)險管理變得日益重要。通過不斷積累經(jīng)驗和總結(jié)體會，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理對于組織發(fā)展的重要性，并明確了一些重要的實踐原則。只有加強內(nèi)控和風(fēng)險管控，組織才能穩(wěn)定運營、持續(xù)發(fā)展，并在激烈的市場競爭中保持競爭優(yōu)勢。因此，我們應(yīng)該始終重視和加強內(nèi)控和風(fēng)險管理，確保組織的健康發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇七
隨著市場競爭的日益激烈，企業(yè)面臨的風(fēng)險也越來越多樣化和復(fù)雜化。為了保障企業(yè)的發(fā)展和持續(xù)經(jīng)營，風(fēng)險內(nèi)控成為了企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)。近期，我參加了一場關(guān)于風(fēng)險內(nèi)控的討論，深感其重要性，并從中獲得了一些心得體會。
首先，有效的風(fēng)險內(nèi)控可以幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險。在討論中，我們了解到風(fēng)險內(nèi)控應(yīng)該是一個系統(tǒng)性的過程，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對三個主要環(huán)節(jié)。通過這個過程，企業(yè)可以全面了解自身所面臨的風(fēng)險，并對其進(jìn)行合理的評估。只有清晰地認(rèn)識到風(fēng)險的特點和影響，企業(yè)才能有針對性地采取相應(yīng)的措施，從而降低風(fēng)險帶來的不確定性。
其次，風(fēng)險內(nèi)控有助于明確責(zé)任與流程。在討論中，有一位企業(yè)高管分享了他們企業(yè)的經(jīng)驗。他提到，風(fēng)險內(nèi)控需要明確責(zé)任的分工，并且制定詳細(xì)的流程和規(guī)范。這樣一來，每個崗位的人員都清楚自己在風(fēng)險控制中的角色和職責(zé)，從而形成了整體協(xié)同的效果。另外，流程和規(guī)范的存在可以使風(fēng)險內(nèi)控變得更加規(guī)范和系統(tǒng)化，避免出現(xiàn)漏洞和疏忽的情況。
除了識別和評估風(fēng)險外，風(fēng)險內(nèi)控還需要及時應(yīng)對和糾正風(fēng)險。在討論中，有一位企業(yè)的風(fēng)險管理專家分享了他們所采取的方法。他們建立了一套風(fēng)險應(yīng)對的機(jī)制，包括形成應(yīng)急預(yù)案、定期組織演練、建立風(fēng)險修正的標(biāo)準(zhǔn)和措施等。通過這些應(yīng)對措施的采取，企業(yè)可以在風(fēng)險發(fā)生時快速做出反應(yīng)，降低風(fēng)險造成的損失和影響。同時，及時的糾正措施也可以幫助企業(yè)不斷改進(jìn)內(nèi)部管理，提升運營效率。
最后，風(fēng)險內(nèi)控需要全員參與和共同努力。在討論中，大家一致認(rèn)為，風(fēng)險內(nèi)控不應(yīng)該僅僅是管理層的職責(zé)，而應(yīng)該是企業(yè)內(nèi)每個員工的責(zé)任。每個員工都應(yīng)該有風(fēng)險意識，并且在日常工作中積極負(fù)責(zé)地參與到風(fēng)險內(nèi)控中去。只有全員共同努力，企業(yè)才能形成一種風(fēng)險管理的文化，從而將風(fēng)險降到最低。此外，我們還討論了一些激勵機(jī)制和培訓(xùn)計劃等，以激發(fā)員工的積極性和主動性。
總結(jié)起來，風(fēng)險內(nèi)控對于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展極為重要。通過有效的風(fēng)險識別和評估，明確責(zé)任與流程，及時應(yīng)對和糾正風(fēng)險，并全員參與和共同努力，企業(yè)可以更好地應(yīng)對各類風(fēng)險，提升自身的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。參加這次討論，我對于風(fēng)險內(nèi)控有了更深入的了解，并且也從中受益良多。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇八
近年來，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制成為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。在對風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)和研究過程中，我深深感受到了其重要性和必要性。在與同學(xué)們的討論中，我獲得了許多寶貴的經(jīng)驗和體會。下面，我將總結(jié)這些心得體會，圍繞風(fēng)險內(nèi)控展開連貫的五段式文章。
首先，風(fēng)險內(nèi)控是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保障。通過我們的討論，我認(rèn)識到風(fēng)險是企業(yè)無法避免的因素，但風(fēng)險也是機(jī)會。風(fēng)險內(nèi)控要求企業(yè)認(rèn)識到風(fēng)險的存在和潛在危害，并采取相應(yīng)措施來減輕風(fēng)險帶來的不利影響。只有通過風(fēng)險內(nèi)控，企業(yè)才能建立起一個強大的防線，減少經(jīng)營風(fēng)險，保障企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
其次，風(fēng)險內(nèi)控需要全員參與和共同努力。在討論過程中，我深深感受到風(fēng)險內(nèi)控需要全員參與和共同努力。每個員工都應(yīng)該對風(fēng)險有敏銳的感知能力，并主動發(fā)現(xiàn)、評估和處理風(fēng)險。同時，領(lǐng)導(dǎo)層也起著至關(guān)重要的作用，他們需要制定明確的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)方針，為全員提供必要的培訓(xùn)和支持。只有員工和領(lǐng)導(dǎo)層共同努力，才能形成一個有效的風(fēng)險內(nèi)控體系。
第三，風(fēng)險內(nèi)控需要科學(xué)的方法和工具支持。在討論中，我了解到風(fēng)險內(nèi)控需要科學(xué)的方法和工具來支持決策和實施。企業(yè)應(yīng)該建立一套科學(xué)的風(fēng)險評估模型來識別、分析和評估風(fēng)險，并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略和措施。同時，企業(yè)也需要投入足夠的資源來建立和維護(hù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，及時監(jiān)控和報告風(fēng)險狀況。只有通過科學(xué)的方法和工具，企業(yè)才能更好地應(yīng)對各種風(fēng)險。
第四，風(fēng)險內(nèi)控需要與企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)相一致。在討論過程中，我明白到風(fēng)險內(nèi)控需要與企業(yè)的戰(zhàn)略和目標(biāo)相一致。風(fēng)險內(nèi)控的目標(biāo)是為了實現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，避免風(fēng)險對企業(yè)目標(biāo)的不利影響。因此，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的戰(zhàn)略和目標(biāo)，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和措施，并將風(fēng)險內(nèi)控納入到企業(yè)的決策和實施中。只有與企業(yè)戰(zhàn)略相一致，風(fēng)險內(nèi)控才能真正起到保障作用。
最后，風(fēng)險內(nèi)控需要不斷改進(jìn)和完善。通過與同學(xué)們的討論，我認(rèn)識到風(fēng)險內(nèi)控需要不斷改進(jìn)和完善。隨著企業(yè)環(huán)境和風(fēng)險狀況的變化，風(fēng)險內(nèi)控也需要相應(yīng)地調(diào)整和優(yōu)化。只有不斷改進(jìn)和完善，企業(yè)才能更好地適應(yīng)變化，減少風(fēng)險，提高運營效率和競爭力。
總之，在與同學(xué)們的討論中，我深刻認(rèn)識到風(fēng)險內(nèi)控對企業(yè)的重要性和必要性。風(fēng)險內(nèi)控不僅是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保障，也需要全員參與和共同努力，通過科學(xué)的方法和工具支持，與企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)相一致，并不斷改進(jìn)和完善。我相信在未來的學(xué)習(xí)和實踐中，我會更加深入地理解和應(yīng)用風(fēng)險內(nèi)控，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇九
第一段：介紹內(nèi)控和內(nèi)控風(fēng)險的概念（200字）
內(nèi)控是指在一個組織中為實現(xiàn)組織的目標(biāo)，對資產(chǎn)、財務(wù)、業(yè)務(wù)和運營、安全等方面進(jìn)行管理、監(jiān)督和控制的一種管理方式。內(nèi)控風(fēng)險是指在組織運作過程中，由于內(nèi)部控制不完善、制度不規(guī)范或人員因素等原因，導(dǎo)致組織無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的潛在風(fēng)險。在現(xiàn)代社會中，各種內(nèi)控風(fēng)險給企業(yè)和組織帶來了巨大的挑戰(zhàn)和壓力。
第二段：內(nèi)控風(fēng)險的影響和危害（200字）
內(nèi)控風(fēng)險的出現(xiàn)給組織帶來了很多負(fù)面影響和危害。首先，內(nèi)控風(fēng)險可能導(dǎo)致組織的業(yè)務(wù)受到重大損失，影響企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營。其次，內(nèi)控風(fēng)險可能導(dǎo)致資產(chǎn)的丟失或財務(wù)損失，造成企業(yè)的負(fù)債增加。此外，內(nèi)控風(fēng)險還可能導(dǎo)致企業(yè)在市場競爭中失去競爭優(yōu)勢，喪失信譽度和品牌價值。更為嚴(yán)重的是，內(nèi)控風(fēng)險可能違反國家法律法規(guī)，導(dǎo)致法律風(fēng)險和政治風(fēng)險。
第三段：內(nèi)控風(fēng)險的原因和現(xiàn)狀（200字）
內(nèi)控風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有內(nèi)部控制制度不完善、管理不規(guī)范以及人員失誤等方面。內(nèi)部控制制度不完善是導(dǎo)致內(nèi)控風(fēng)險的主要原因之一，缺乏明確的流程和制度，導(dǎo)致組織運作中出現(xiàn)安全漏洞。管理不規(guī)范是另一個導(dǎo)致內(nèi)控風(fēng)險的重要原因，管理者缺乏必要的風(fēng)險意識和管理手段，無法及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險。此外，人員失誤也是內(nèi)控風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因之一，員工在工作中疏忽大意或違規(guī)操作可能導(dǎo)致內(nèi)控風(fēng)險的發(fā)生。
第四段：內(nèi)控風(fēng)險管理的重要性和對策建議（300字）
內(nèi)控風(fēng)險管理是組織管理和運營的重要組成部分，對于降低風(fēng)險、改進(jìn)組織運作和提高效益具有重要意義。首先，組織應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度和規(guī)范，明確工作流程和權(quán)限分配，有效避免內(nèi)控風(fēng)險的發(fā)生。其次，組織應(yīng)加強管理，建立規(guī)范的內(nèi)控風(fēng)險管理制度和流程，確保風(fēng)險能夠及時被發(fā)現(xiàn)、評估和應(yīng)對。此外，組織應(yīng)加強員工培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險意識和內(nèi)控素質(zhì)，減少人員失誤所帶來的風(fēng)險。
第五段：總結(jié)（200字）
內(nèi)控風(fēng)險是現(xiàn)代組織運作中不可忽視的存在，對組織的穩(wěn)定和發(fā)展具有重要影響。為了降低內(nèi)控風(fēng)險的發(fā)生，組織應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，加強管理、培訓(xùn)和教育，確保內(nèi)控風(fēng)險能夠得到有效控制。只有通過規(guī)范和完善的內(nèi)控風(fēng)險管理，組織才能在競爭中立于不敗之地，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十
集團(tuán)公司為進(jìn)一步提高風(fēng)控、財務(wù)審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，于20xx年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險控制及財務(wù)預(yù)警的專題培訓(xùn)及考試。集團(tuán)公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過這幾天的培訓(xùn)，使我受益非淺，在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)知識和對內(nèi)部審計工作的思想認(rèn)識這兩個方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會。
首先從風(fēng)險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)知識的角度主要有以下-體會：
風(fēng)險是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性等特點。風(fēng)險主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險、人員風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。風(fēng)險管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標(biāo)，結(jié)合前人的經(jīng)驗和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學(xué)。我們對于風(fēng)險管理可以得出以下幾點認(rèn)識：（1）風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)過程，包括風(fēng)險的識別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風(fēng)險管理的目標(biāo)在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個人的經(jīng)濟(jì)利益或社會效果；（3）風(fēng)險管理是一種管理方法。
企業(yè)面臨的風(fēng)險日益增大近年來，隨著國內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復(fù)雜，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險也大大增加。20xx年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監(jiān)會更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風(fēng)險是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問題。內(nèi)部審計的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營活動，幫助公司防范各類風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。通過內(nèi)部審計工作評估流程體系的完整，診斷出價值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測評關(guān)鍵流程能力，評估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力，保證、促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險
（二）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險管理過程的建立
（三）積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險管理過程，對風(fēng)險管理過程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)
（四）內(nèi)部審計部門的建議更易引起重視
內(nèi)部審計部門所進(jìn)行的風(fēng)險管理是在一般部門所進(jìn)行的風(fēng)險管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，其風(fēng)險管理過程應(yīng)包括以下幾方面：
（一）評估風(fēng)險識別的充分性
（二）評價已有風(fēng)險衡量的恰當(dāng)性
（三）評估風(fēng)險防范措施的充分性，并提出改進(jìn)措施
（四）將企業(yè)風(fēng)險管理融入內(nèi)部審計程序
從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計這幾個月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導(dǎo)實踐，始終認(rèn)為，認(rèn)識到位了，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個方面改進(jìn)自己：
（一）爭取學(xué)習(xí)機(jī)會，積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運用新知識
（二）學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達(dá)方式，形成思路框架
（四）與外審的溝通要及時準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的缺陷，有針對性的工作
（五）要運用公司現(xiàn)有制度流程，強化對部門，子公司的`內(nèi)部審計，轉(zhuǎn)變溝通約束機(jī)制 總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營，促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計的重點內(nèi)容。集團(tuán)公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大，及時的為我們財務(wù)審計人員充電加油，進(jìn)一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十一
國際國內(nèi)形勢的變化，可能引發(fā)系統(tǒng)性、行業(yè)性風(fēng)險。需重點關(guān)注的是政府投融資平臺、房地產(chǎn)和“兩高一?！毙袠I(yè)的風(fēng)險。監(jiān)管部門對政府投融資平臺貸款風(fēng)險高度關(guān)注，陸續(xù)出臺政策進(jìn)行清理規(guī)范，前幾天省行和市行先后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)管部門相關(guān)文件，進(jìn)一步對當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險提出明確監(jiān)管要求。雖然我行目前還沒有開辦批發(fā)類貸款，但房地產(chǎn)市場經(jīng)過持續(xù)的價格上漲，國家對房地產(chǎn)行業(yè)連續(xù)出臺政策，進(jìn)行密集調(diào)控，決心非常之大，力度前所未有。在“重拳”打壓下，房地產(chǎn)價格可能會出現(xiàn)波動，與住房相關(guān)貸款的潛在風(fēng)險可能逐步顯現(xiàn)。去年以來，銀監(jiān)會對郵儲銀行在資本充足率管理、風(fēng)險分類、減值撥備等方面的監(jiān)管政策有較大調(diào)整，并且加大了對我行的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查力度。今年又是銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”全面推廣實施年，外部監(jiān)管的要求進(jìn)一步趨嚴(yán)。財政等監(jiān)管部門也將我們納入監(jiān)管視線，并執(zhí)行商業(yè)銀行的統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從去年下半年開始，人民銀行和地方分支機(jī)構(gòu)相繼對郵儲銀行總行和部分分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行現(xiàn)場檢查，并提出嚴(yán)格監(jiān)管要求，尤其從去年三季度開始，陸續(xù)對九家商業(yè)銀行進(jìn)行處罰，今年以來儲蓄存款已經(jīng)進(jìn)入加息通道，反洗錢工作壓力不斷加大。監(jiān)管部門對我行的監(jiān)管要求已經(jīng)與其他商業(yè)銀行處于同一水平線。而我行與銀行同業(yè)相比，我們在業(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程、意識上都有差距。特別是風(fēng)險合規(guī)管理方面，還缺乏積極主動的心態(tài)。這些都可能引發(fā)新的監(jiān)管風(fēng)險。
根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行遼寧省分行“風(fēng)險內(nèi)控年”活動實施方案》整體安排，結(jié)合全轄風(fēng)險點梳理具體情況，省行對風(fēng)險臺賬進(jìn)行二次整理。為總結(jié)經(jīng)驗，促進(jìn)學(xué)習(xí)交流，推動“風(fēng)險內(nèi)控年”各階段活動進(jìn)一步向縱深開展。
各業(yè)務(wù)條線加強指導(dǎo)，指導(dǎo)并督促各支行及時上報各項資料，要加強梳理信息的收集整理，做好督促工作，及時將各項資料上報到領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各支行、部門梳理工作要有章法，要對照業(yè)務(wù)梳理制度，一項一項梳理，每項業(yè)務(wù)都要從頭梳理到尾，不要漏掉一個環(huán)節(jié)。要對照業(yè)務(wù)檢查通報、審計檢查通報梳理風(fēng)險點，對照風(fēng)險點提出解決措施，要用制度覆蓋風(fēng)險點；要結(jié)合省行2010年度內(nèi)控評價通報情況逐項梳理，查找風(fēng)險點，提出切實可行的整改方案；要對照業(yè)務(wù)摸清業(yè)務(wù)制度的缺失底細(xì)；要建立好風(fēng)險臺帳，內(nèi)容要細(xì)化，描述要清晰。各業(yè)務(wù)條線要在做好本身風(fēng)險點和業(yè)務(wù)制度梳理的情況下，結(jié)合全轄工作科學(xué)指導(dǎo)支行梳理工作，要讓支行梳理工作有章法可循，避免盲目。
加強貫徹落實。各部門、支行確確實實將“風(fēng)險內(nèi)控年”活動方案貫徹到每一名員工，貫徹到銀行管理的每一個節(jié)點，各部門、二級支行要利用晨曦會的時間逐項落實到每一名員工，要有會議記錄，要有每名員工的簽字；各部門、縣行要有落實情況反饋，每旬將工作開展情況以書面的形式上報活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，上報內(nèi)容要詳實、數(shù)字要準(zhǔn)確、措施要具體。
肇始于2007年美國次貸危機(jī)所引發(fā)的所謂“百年一遇”的國際金融危機(jī)，至今尚不能說已經(jīng)結(jié)束，但無疑向世界展示了金融風(fēng)險對經(jīng)濟(jì)生活的巨大破壞力。風(fēng)險的根源在于市場和人性道德方面的不確定性，而恰恰是這種不確定性，使得風(fēng)險變得撲朔迷離，似乎不可駕馭。但是，在現(xiàn)實世界的不確定面前，人的主觀能動性并非一籌莫展，風(fēng)險完全可以通過有效管理和選擇得到控制。也就是說，完全可以通過我們的風(fēng)險偏好和內(nèi)控體系，在風(fēng)險和效益之間尋求一種平衡。風(fēng)險偏好是風(fēng)險管理戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，主要是指銀行的風(fēng)險承受能力，既可接受的風(fēng)險。一般的規(guī)律是風(fēng)險和效益成正比，風(fēng)險高的產(chǎn)品收益水平也高。在銀行經(jīng)營管理中要糾正兩個錯誤認(rèn)識，一是追求高收入而忽視風(fēng)險的存在，二是一味強調(diào)風(fēng)險而忽視發(fā)展。
每家銀行的風(fēng)險偏好是有所區(qū)別的，一個銀行在不同時期對風(fēng)險偏好也是不一樣的，必須結(jié)合實際情況設(shè)定風(fēng)險偏好。就我們遼寧郵儲銀行來說前三年和現(xiàn)在的選擇就不一樣，我們成立的第一年，收入剛過四個億，我們面臨的最大問題是如何生存和發(fā)展，所以我們選擇了較高的風(fēng)險容忍度，而現(xiàn)在，我們的收入已達(dá)18億元，那就必須重新確立我們的風(fēng)險選擇標(biāo)準(zhǔn)，降低我們的風(fēng)險容忍度，從而保持我們的健康可持續(xù)的發(fā)展模式。
就銀行的風(fēng)險類型來看，包括有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、科技風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等等，而就我們遼寧郵儲銀行來講，當(dāng)前最應(yīng)該關(guān)注的是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，要控制這三類風(fēng)險的發(fā)生，必須建立一個內(nèi)控管理流程，這個流程應(yīng)該包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險報告五個環(huán)節(jié)。一是風(fēng)險識別，應(yīng)該在銀行未對發(fā)生的風(fēng)險采取任何措施之前進(jìn)行，只有這樣，風(fēng)險管理者才能全面了解所面臨的風(fēng)險真實狀況。二是風(fēng)險評估，是風(fēng)險被識別出來后，我們通過評估判斷對風(fēng)險的承受能力，決定哪些風(fēng)險是不可接受的。三是風(fēng)險控制，當(dāng)風(fēng)險被識別出來后，就需要決定該如何對其進(jìn)行控制和管理，把風(fēng)險降低到能夠接受的水平。四是風(fēng)險測量和監(jiān)測，一旦風(fēng)險和控制措施得到確認(rèn)，就需要對風(fēng)險暴露的情況進(jìn)行測算，包括控制措施如何發(fā)揮作用、風(fēng)險暴露是否應(yīng)該采取行動等。五是風(fēng)險報告，在完成上述的四個環(huán)節(jié)后，接下來就是向管理層提交風(fēng)險報告。這就是風(fēng)險管理的基本內(nèi)容，也是我們這次活動主要的理論依據(jù)。
風(fēng)險梳理與排查就是風(fēng)險識別的階段，由省行各業(yè)務(wù)主管部門牽頭，組織轄內(nèi)有序開展本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險點梳理與排查工作，全面查找風(fēng)險點。由于業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險控制的第一道防線，各業(yè)務(wù)部門自身的防控意識、防控行為對各類業(yè)務(wù)的發(fā)展至關(guān)重要，作為銀行效益的創(chuàng)造者和風(fēng)險的承擔(dān)者，應(yīng)負(fù)起本部門的風(fēng)險管理職責(zé)，將識別和管理風(fēng)險融入經(jīng)營管理過程中，認(rèn)真組織實施此項活動。此階段要求各業(yè)務(wù)部門按照產(chǎn)品分類，分產(chǎn)品條線進(jìn)行。可以通過制度梳理、流程梳理、自查評估等形式開展，本階段一定要把問題全部列出來，排查內(nèi)容側(cè)重三個方面：第一個方面是制度建設(shè)是否完整。郵儲銀行雖然是一家新成立的銀行，但是我們是一家有著悠久歷史的銀行，我們的規(guī)章制度建設(shè)已經(jīng)有了很長的歷史，尤其是儲蓄、匯兌等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，這些制度大部分是在儲匯局時期制定的，一直沿用至今。有的至今還適用，有的已經(jīng)部分或全部不適用。信貸、公司等新業(yè)務(wù)在銀行成立之后快速推廣，許多業(yè)務(wù)的規(guī)章制度或操作規(guī)程，都是以文件或業(yè)務(wù)通知形式下發(fā)的，零星分散，沒有歸納整理，各項規(guī)章制度少說已有上千件。09年的時候，總行通過“合規(guī)管理年”活動組織過一次制度清理工作，底貌逐漸清晰，但對現(xiàn)存制度中的缺失、缺陷、瑕疵等還需進(jìn)一步修補、充實和完善。第二個方面是流程設(shè)計是否合理。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，許多制度、流程是在以往經(jīng)驗和知識積累基礎(chǔ)上制定出的，必然有一個完善過程，任何制度都不可能達(dá)到一勞永逸，必然隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和形勢變化不斷修訂完善。通過風(fēng)險點梳理排查，要將不符合實際情況的流程查找出來，及時進(jìn)行調(diào)整，堅持以工作實際為基點，確保制度的可操作性和科學(xué)性，力求制度盡可能切合實際，并科學(xué)合理。第三個方面是操作執(zhí)行是否到位。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來看，“十個案件九違章”，有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)都反映出內(nèi)控管理還存在一定漏洞。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)做風(fēng)險防范的前提條件，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證在各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。此階段強調(diào)“實事求是”的原則，確保按照真實情況上報，各級機(jī)構(gòu)不得將風(fēng)險暴露情況與獎懲掛鉤，不得將風(fēng)險點直接或間接作為通報批評的依據(jù)。
對這三個方面問題的梳理和排查，除了各部門對自己平時所承擔(dān)的職能任務(wù)的自身理解和認(rèn)識，還要參考內(nèi)部審計、外部監(jiān)管所提出的問題和意見，逆向推理找出存在問題的根源，從而暴露和揭示風(fēng)險點。
第一階段各級機(jī)構(gòu)各產(chǎn)品條線都要建立風(fēng)險臺賬，臺賬的格式在活動方案中有具體要求，各產(chǎn)品條線要按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，對排查出的風(fēng)險點從制度、流程、執(zhí)行狀況三個方面進(jìn)行歸類匯總，列明現(xiàn)有的控制措施。在風(fēng)險排查過程中，還要重點關(guān)注各個監(jiān)管部門的合規(guī)要求，我想這是今年風(fēng)險內(nèi)控工作的一個重點，這項工作直接關(guān)系到我們郵儲銀行能否順利完成股改、能否成為一家現(xiàn)代大型商業(yè)銀行的一個關(guān)鍵點，希望大家能夠給予高度重視。比如反洗錢工作，對于“洗錢”這個名詞，很多人都知道，但是對于“反洗錢”業(yè)務(wù)是怎么回事，許多人未必知道或者也是知其一不知其二，反洗錢工作是一項綜合性的管理工作，行內(nèi)需要多個部門分工協(xié)作，分支行上下密切配合，行外還要接受人民銀行的統(tǒng)一管理，這項工作如果搞不好，絕不是對某個部門的影響，而是對全行聲譽的影響。希望通過這次梳理，查找出未切實履行監(jiān)管要求的風(fēng)險隱患，提高全行員工合規(guī)認(rèn)識，維護(hù)我行良好的社會聲譽。
階段活動結(jié)束后各市行各產(chǎn)品條線風(fēng)險臺賬應(yīng)垂直報送上級業(yè)務(wù)主管部門及同級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱風(fēng)險部）。省行各產(chǎn)品條線應(yīng)匯總轄內(nèi)全部問題后報送風(fēng)險部。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十二
內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡稱。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運作。我國財政部對內(nèi)部會計控制做了如下的定義：內(nèi)部會計控制是指單位為了提高會計信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。
銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定。合規(guī)文化就是為了保證一個單位、一個團(tuán)隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團(tuán)隊里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。
一、近年來，農(nóng)村信用社在以省聯(lián)社的指導(dǎo)下，通過不斷努力，各項業(yè)務(wù)得到了又好又快的發(fā)展。同時，農(nóng)村信用社目前正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要關(guān)口，加強合規(guī)性建設(shè)，培育合規(guī)文化，全面提高風(fēng)險防范意識，從而提升經(jīng)營管理水平已成為農(nóng)村信用社今后的努力方向。
1、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是對金融企業(yè)的必然要求。
金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營產(chǎn)品以及金融服務(wù)的特殊性，決定了它的風(fēng)險性大、規(guī)范性強，對合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理的要求比較高。金融企業(yè)一旦因不合規(guī)發(fā)生問題，就可能造成不良的社會影響和巨大的經(jīng)濟(jì)損失。可以說，合規(guī)是金融企業(yè)的根本所在，沒有合規(guī)作保障，金融企業(yè)就無法生存和發(fā)展。農(nóng)村信用社由于歷史的、體制的原因，合規(guī)意識、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理，相比其它商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)都有較大差距，以人情、經(jīng)驗和習(xí)慣代替制度的問題比較普遍，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。
2、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展的有力保證。
強化合規(guī)理念，完善規(guī)章制度，熟悉法律規(guī)定，讓每個人都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營的良好習(xí)慣，在全轄營造規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠信、嚴(yán)格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經(jīng)營、違規(guī)操作等問題的發(fā)生，是推動農(nóng)村信用社改革發(fā)展的又一實際步驟和重大舉措，對于農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，必將起到積極的促進(jìn)作用和有力的保證作用。同時，培育合規(guī)文化、強化合規(guī)管理，也有利于在社會上和公眾中樹立農(nóng)村信用社的良好形象。
3、培育合規(guī)文化是預(yù)防案件風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的根本舉措。
要開展合規(guī)文化建設(shè)活動，就是要緊密配合案件防范長效機(jī)制建設(shè)，變堵為疏，變被動為主動，將檢查處理與正面引導(dǎo)相結(jié)合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉(zhuǎn)案件高發(fā)、損失巨大的局面，真正讓農(nóng)信社走上安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展軌道。
二、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營需要做到以下幾點：
1、立足學(xué)習(xí)教育平臺，提升合規(guī)操作意識。一是要積極開展合規(guī)文化知識學(xué)習(xí)。要組織農(nóng)信社員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強合規(guī)經(jīng)營意識，并將這種意識滲透到日常的業(yè)務(wù)操作當(dāng)中，并在實踐操作來加深職工對合規(guī)的理解和認(rèn)識；二是要定期對員工進(jìn)行系統(tǒng)性、針對性、專業(yè)性的合規(guī)培訓(xùn)，如開展學(xué)習(xí)反洗錢法、案件專項治理講評、新業(yè)務(wù)操作流程等培訓(xùn)活動，使員工及時了解風(fēng)險動態(tài)，掌握規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的方法，形成合規(guī)文化的氛圍。
2、構(gòu)筑制度建設(shè)平臺，夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)。不斷健全和完善農(nóng)信社內(nèi)控管理制度是創(chuàng)建農(nóng)信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程。應(yīng)對現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行梳理和完善，重點完善信貸管理、授權(quán)分責(zé)、成本費用控制、財務(wù)管理、不良貸款問責(zé)等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內(nèi)控管理體系。內(nèi)控制度的建設(shè)需要有完整的內(nèi)控體系進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
3、建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵約束機(jī)制。以往，由于對合規(guī)風(fēng)險管理的重視不足，激勵約束機(jī)制相對比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。合規(guī)文化要求，銀行內(nèi)部必須具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵約束機(jī)制，形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
通過培育合規(guī)文化，做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)，強化合規(guī)經(jīng)營的必要性、重要性，使農(nóng)信社風(fēng)險防范能力全面提高，鑄就農(nóng)信社發(fā)展的基石。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十三
1對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機(jī)制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多，對完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實?；?、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風(fēng)險的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實管理和經(jīng)營的有效性目標(biāo)方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機(jī)構(gòu)搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督不夠。風(fēng)險控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個難點，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏具體風(fēng)險評估及控制為核心的信貸風(fēng)險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實行風(fēng)險度管理，對計算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險控制能力差，而且對信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進(jìn)行，沒有例外與“個案”處理。
計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的`觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強自律意識可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調(diào)整，直到清理出隊伍，以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開規(guī)章制度，否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。當(dāng)前，我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點可以從四個方面進(jìn)行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐，但主要在基層社，結(jié)合自己的實際，制定相應(yīng)的實施細(xì)則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問題，填平補齊，使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位，做到一冊規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無疑是亟待研究解決的問題。對那些時過境遷，不適應(yīng)新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應(yīng)當(dāng)與其目標(biāo)考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對錯，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報實情、說實話、辦實案。嚴(yán)厲處置：就是要對一切破壞內(nèi)部控制運行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
帶頭模范執(zhí)行“各項內(nèi)控制度”，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
通過教育月活動的有效開展，增強了本人遵紀(jì)守法的自覺性，顯示了遵紀(jì)守法的必要性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中要“細(xì)到項目，認(rèn)真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”嚴(yán)格嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德。
通過教育月活動的有效開展，使我一定以此次學(xué)習(xí)教育月活動的開展為契機(jī)，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進(jìn)信用聯(lián)社的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
通過25號26號兩天對于內(nèi)部控制的制度的培訓(xùn)。通過緊張而充實的兩天集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，我受益匪淺，港口發(fā)展離不開內(nèi)控制度的保駕護(hù)航，使會計人員真正重視內(nèi)控管理工作的重要性，形成良好的內(nèi)控工作氛圍，從而實現(xiàn)風(fēng)險控制、及時發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，確保經(jīng)營安全有著重要的意義。也引發(fā)了我對自己所在崗位，所從事工作的思考，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)：
1.煙草公司關(guān)于銀行回單問題： 從煙草公司規(guī)定從工商銀行支行網(wǎng)上劃款以來一直未見打印的銀行回單，只是在對賬單上體現(xiàn)，經(jīng)多次協(xié)調(diào)至今未解決。
2.關(guān)于稅金報表的培訓(xùn)：公司作為一個子公司需對外報送稅金的各種報表，有些報表要得急且大量的信息需要填報，稅務(wù)機(jī)關(guān)并又未對報表填寫進(jìn)行說明，需多次修改才能通過。希望能加強這方面的培訓(xùn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十四
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)控已經(jīng)成為了重要的組成部分。無論是為了保護(hù)企業(yè)自身或是保障企業(yè)對利益相關(guān)者的責(zé)任，內(nèi)控的建立都是必要的。在近期的工作中，我也深入了解內(nèi)控建設(shè)的理論和實踐，從而形成了自己的心得和體會。以下將結(jié)合自身的工作實踐，從內(nèi)控意義、重要性、策略、體系和反思五個方面進(jìn)行概述。
一、內(nèi)控的意義與重要性。
內(nèi)控是企業(yè)管理中不可或缺的一個部分。它指的是確保企業(yè)運作過程中人員、資金、物品等資源的安全使用，防止丟失、浪費和非法使用，保障企業(yè)的利益和榮譽，并促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。內(nèi)控的目標(biāo)是提高管理風(fēng)險意識，保障企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和穩(wěn)定運行，從而提升企業(yè)的效益和競爭力。因此，內(nèi)控的建立和健全對于任何一個企業(yè)來說都至關(guān)重要。
二、內(nèi)控建設(shè)的策略。
內(nèi)控建設(shè)需要針對企業(yè)自身的具體情況和特點，選擇合適的策略和方法。首先，應(yīng)該充分認(rèn)識和了解內(nèi)控的意義和重要性。其次，要以風(fēng)險管理為核心，建立完善的風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)。此外，還應(yīng)該強調(diào)內(nèi)控文化，加強員工教育和培訓(xùn)，形成內(nèi)控機(jī)制的文化根基。最后，要定期進(jìn)行內(nèi)控審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)控機(jī)制中存在的問題。
內(nèi)控體系是內(nèi)控建設(shè)的核心內(nèi)容。它是由內(nèi)部控制的五大元素組成，包括環(huán)境控制、風(fēng)險評估、控制措施、信息溝通和監(jiān)督機(jī)制。這些元素互相影響和補充，共同構(gòu)建了一個全面的內(nèi)控體系，保障了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在實際操作中，需要系統(tǒng)性的建設(shè)和完善內(nèi)控計劃和過程，并逐步推進(jìn)內(nèi)部控制基本制度和工作規(guī)程的建設(shè)。此外，還需要加強內(nèi)外部交流與合作，共同推動內(nèi)控建設(shè)工作的深入開展。
四、內(nèi)控的反思。
對內(nèi)控建設(shè)的反思是內(nèi)部控制成功的基礎(chǔ)。通過持續(xù)的反思和自我檢討，可以發(fā)現(xiàn)并修正內(nèi)控機(jī)制中可能存在的問題和不足。在實際操作中，應(yīng)當(dāng)堅持持續(xù)改進(jìn)的原則，及時吸收外部的建議和意見，積極參與內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定，促進(jìn)內(nèi)部控制工作的優(yōu)化和提升。
五、結(jié)論。
內(nèi)控建設(shè)是企業(yè)管理中不可或缺的部分，對于企業(yè)的發(fā)展和競爭力提升具有重要的意義。在實際操作中，需要充分認(rèn)識和了解內(nèi)控的意義和重要性，選擇適當(dāng)?shù)牟呗院头椒ㄍ七M(jìn)內(nèi)控工作。同時，要注重內(nèi)控機(jī)制的體系構(gòu)建，逐步完善內(nèi)控計劃和過程，促進(jìn)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的制定。最后，持續(xù)改進(jìn)和反思是內(nèi)控成功的基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)外部交流與合作，共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作的深入開展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十五
第一段：引入內(nèi)控概念及其重要性（200字）
內(nèi)控是指組織內(nèi)部為了達(dá)到經(jīng)濟(jì)、高效和合規(guī)運營目標(biāo)，而建立的一系列措施和制度。內(nèi)控對于任何一個組織來說都是至關(guān)重要的，它能夠幫助組織識別和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施來降低和管理這些風(fēng)險。然而，內(nèi)控風(fēng)險不可避免，這是因為任何一個組織都面臨著外界的環(huán)境變化和內(nèi)部誤操作等因素帶來的潛在風(fēng)險。在實踐中，我深切體會到了內(nèi)控風(fēng)險的重要性和應(yīng)對之道，以下是我的一些心得體會。
第二段：強調(diào)風(fēng)險識別和評估的重要性（200字）
在內(nèi)控風(fēng)險管理中，風(fēng)險的識別和評估是至關(guān)重要的。通過系統(tǒng)地識別和評估各種風(fēng)險，組織可以更好地了解自己的潛在威脅，并及時采取相應(yīng)的控制措施。在我所在的組織中，我們定期進(jìn)行風(fēng)險評估工作，通過調(diào)查和分析可能存在的風(fēng)險源，如財務(wù)作假、信息泄露等，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施并監(jiān)控風(fēng)險的實施情況。經(jīng)過實踐和總結(jié)，我們已經(jīng)建立了一套相對完善的風(fēng)險評估框架和方法，可以幫助我們更好地識別和評估風(fēng)險。
第三段：談?wù)擄L(fēng)險控制和防范的策略（200字）
風(fēng)險的控制和防范是內(nèi)控管理的核心內(nèi)容之一。對于已經(jīng)被識別和評估出來的風(fēng)險，組織需要采取相應(yīng)的控制措施來減少其發(fā)生和影響。在我所在的組織中，我們采取了多種策略來控制和防范風(fēng)險，如完善的內(nèi)部審計制度、嚴(yán)格的權(quán)限管理、員工培訓(xùn)等。這些策略旨在強化組織的內(nèi)部控制，從而降低潛在風(fēng)險的發(fā)生概率。同時，組織還需要注重風(fēng)險的后果防范，例如，建立業(yè)務(wù)恢復(fù)計劃和風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，以便在風(fēng)險發(fā)生時能夠及時應(yīng)對。
第四段：討論內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進(jìn)（200字）
內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進(jìn)是持續(xù)性的工作。在我所在的組織中，我們通過建立一套科學(xué)的監(jiān)控機(jī)制，來確保內(nèi)部控制的有效性和穩(wěn)定性。我們定期進(jìn)行內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時進(jìn)行改進(jìn)。此外，我們還建立了有效的反饋機(jī)制和溝通渠道，接受員工的意見和建議，以進(jìn)一步完善內(nèi)部控制。監(jiān)控和改進(jìn)是內(nèi)部控制風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)，只有通過不斷地調(diào)整和完善，組織才能更好地應(yīng)對現(xiàn)有和潛在的風(fēng)險。
第五段：總結(jié)內(nèi)控風(fēng)險工作的收獲和經(jīng)驗（200字）
通過參與內(nèi)控風(fēng)險管理的工作，我深刻體會到了內(nèi)控對于組織的重要性。內(nèi)控不僅可以幫助組織降低風(fēng)險和提高效率，還能夠改善組織的管理，提升整體的運營水平。同時，我也認(rèn)識到內(nèi)控風(fēng)險管理是一項需要持續(xù)投入和努力的工作，只有通過不斷的學(xué)習(xí)和實踐，組織才能夠跟上風(fēng)險的變化和發(fā)展。希望在未來的工作中，我可以進(jìn)一步加強對內(nèi)控風(fēng)險管理的認(rèn)識和應(yīng)對能力，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
通過參與內(nèi)控風(fēng)險管理的實踐，我深刻認(rèn)識到了內(nèi)控的重要性，以及識別、評估、控制、防范、監(jiān)控和改進(jìn)風(fēng)險的重要方法和策略。這些實踐不僅幫助我深入了解內(nèi)控風(fēng)險管理的過程和要點，而且增強了我對內(nèi)控工作的認(rèn)識和理解。我相信，在今后的工作中，我將進(jìn)一步提高內(nèi)控風(fēng)險管理的能力和水平，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十六
聽了高偉老師的一堂課，關(guān)于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動。也許工作中也是這樣。經(jīng)常看到這樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。
一下是學(xué)習(xí)心得：
1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風(fēng)險降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。
2、內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、規(guī)范，作為一個會計人，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險管理，風(fēng)險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。
3、一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來管理。內(nèi)部控制需要會計人員財務(wù)工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來越高。
4、coso法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪cpa考試也加了一門
5、sox法案。想要發(fā)展到一個層次，就應(yīng)該要有所了解。中國正在與國際接軌。
7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以內(nèi)部審計來衡量內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風(fēng)險評估.
內(nèi)控心得體會篇5
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十七
環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實現(xiàn)。
企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，是由企業(yè)董事會、管理層以及其他人員共同實施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個層次的活動，旨在識別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險偏好管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。
風(fēng)險源于行為和活動。而采取行動和活動必然有預(yù)期目標(biāo)，但是，結(jié)果形成于將來,將來具有不確定性，因此風(fēng)險是客觀存在的。任何經(jīng)營企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。對于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)來說，國家政策、市場需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但通過對企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財務(wù)等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是防范風(fēng)險，即從人、物與資金、信息等方面控制風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)在聯(lián)系
內(nèi)部控制或風(fēng)險管理的根本作用都是維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價值。理論上說,企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會計信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營層操縱報表與欺詐,保護(hù)企業(yè)的財產(chǎn)安全,遵守法律以維護(hù)企業(yè)的名譽以及避免招致經(jīng)濟(jì)損失等。企業(yè)風(fēng)險管理則是在新的技術(shù)與市場條件下對內(nèi)部控制的自然擴(kuò)展。技術(shù)及市場條件的新進(jìn)展，推動了內(nèi)部控制走向風(fēng)險管理。
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和管理，對于企業(yè)所面臨的大部分運營風(fēng)險，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險管理方法，因此，滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風(fēng)險管理體系應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。企業(yè)的大多數(shù)風(fēng)險是暴露在業(yè)務(wù)流程中的，通過業(yè)務(wù)流程梳理與改造可以解決，這時的風(fēng)險管理解決方案則落實到內(nèi)部控制上。
企業(yè)實際經(jīng)營過程中，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過程中，需要考慮的是范圍與管制的強度：范圍越大，管制的要求就會越弱。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險依次到經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險，最后到財務(wù)報告，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的相對重要性應(yīng)該各有不同。在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，風(fēng)險管理應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，內(nèi)部控制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn)，到財務(wù)報告層次，應(yīng)該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導(dǎo)作用，風(fēng)險管理起到配合作用。
盡管風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實中內(nèi)部控制與風(fēng)險管理還有不少的差距。典型的風(fēng)險管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營決策相關(guān)的風(fēng)險與收益比較。典型的內(nèi)部控制是指會計控制、審計活動等，一般局限于財務(wù)相關(guān)部門。它們的共同點都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門，并沒有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過程和整個經(jīng)營系統(tǒng)，因此，有時看上去風(fēng)險管理與內(nèi)部控制還是相互獨立的兩件事。
隨著內(nèi)部控制或風(fēng)險管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統(tǒng)一。
三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和我國經(jīng)濟(jì)的快速增長，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加復(fù)雜，面臨的各種風(fēng)險與日俱增。企業(yè)風(fēng)險是無時不在，無處不在的，市場化程度越高，企業(yè)風(fēng)險的表現(xiàn)和影響就越普遍。
從企業(yè)風(fēng)險因素的來源看，可以劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。企業(yè)經(jīng)營所處的外部環(huán)境中存在諸多變動因素，如國家法律、政策變動，市場供求關(guān)系變動，競爭對手實力和競爭策略變動，以及突發(fā)的天災(zāi)人禍等等都可能對企業(yè)的行業(yè)地位、贏利能力和既定目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，這就構(gòu)成了企業(yè)的外部風(fēng)險。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達(dá)到節(jié)約成本、提高效率等既定的`管理目標(biāo)，管理人員的價值取向、崗位職責(zé)、激勵機(jī)制和團(tuán)隊精神是否配合適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等等，這些內(nèi)部管理如果無章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險。
1、企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險：原、輔本材料采購價格、采購定價機(jī)制與預(yù)付款項管理、采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批、供應(yīng)商管理體系、采購合同管理、物資收貨驗收環(huán)節(jié)、大額預(yù)付貨款支付等。
《內(nèi)控與風(fēng)險管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十八
內(nèi)控是指企業(yè)為了達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)，預(yù)防和解決風(fēng)險，在內(nèi)部制定一系列管理制度，通過全面監(jiān)控、檢查、評價和應(yīng)對風(fēng)險的工作流程。作為一名企業(yè)管理者，我對內(nèi)控工作有著深入了解并親身參與了公司的內(nèi)控建設(shè)。在這個過程中，我深深感到內(nèi)控的重要性和得到了很多心得體會。
一、加強內(nèi)部管理，提高企業(yè)效率。
內(nèi)控體系的建設(shè)不僅有助于風(fēng)險管控，更能加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率和售后服務(wù)質(zhì)量。通過對行為準(zhǔn)則的約束、誠信經(jīng)營、內(nèi)部控制等方面的加強，減少內(nèi)部工作中的浪費和失誤，提高員工效率，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
二、防范企業(yè)風(fēng)險，維護(hù)企業(yè)形象。
企業(yè)管理中的風(fēng)險主要有兩類：內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要指企業(yè)人員的不當(dāng)行為導(dǎo)致的風(fēng)險問題，如財務(wù)舞弊和不當(dāng)管理等；外部風(fēng)險主要來自市場化競爭和政策環(huán)境的變化帶來的挑戰(zhàn)。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)控體系，能夠積極防范各種風(fēng)險，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力，保護(hù)企業(yè)形象和利益。
三、樹立企業(yè)文化，強化道德意識。
內(nèi)控體系建設(shè)需要在思想層面上深化理解，將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一個方面。文化與風(fēng)險控制、內(nèi)部管理與行業(yè)趨勢的結(jié)合，為企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展積極營造氛圍。同時，內(nèi)部控制體系需要大力普及和推廣，加強員工的道德教育和職業(yè)操守，弘揚企業(yè)的核心價值觀。
四、提高管理決策的價值。
通過建立內(nèi)部控制體系，企業(yè)管理者能夠更加清晰地了解企業(yè)的經(jīng)營情況，提高對于企業(yè)未來發(fā)展趨勢的預(yù)判能力和評估風(fēng)險的能力。這種管理決策的水平提升，有助于企業(yè)提前預(yù)判市場的變化，從而在風(fēng)險控制上鮮有紕漏。
五、促進(jìn)企業(yè)國際競爭力的提升。
在世界經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，各行各業(yè)競爭日益激烈。建立科學(xué)合理的內(nèi)部管理體系，是企業(yè)提高國際競爭力的前提。一個有著健全的內(nèi)部控制機(jī)制和完善的風(fēng)險控制體系的企業(yè)，具有更強的市場競爭力，能夠更好地應(yīng)對外部的挑戰(zhàn)和機(jī)會，實現(xiàn)自身的價值最大化。
總之，企業(yè)內(nèi)控建設(shè)不僅是企業(yè)管理的必要手段，更是企業(yè)走向成功的必備條件。一個嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)密、健全的內(nèi)部控制體系，有助于減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、提高企業(yè)工作效率、建立企業(yè)形象、強化企業(yè)文化、提高管理決策的價值、以及促進(jìn)企業(yè)國際競爭力的提升。作為企業(yè)管理者，我們要始終保持對于內(nèi)部控制的關(guān)注和關(guān)心，積極推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控體系的落地實施。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十九
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
３、五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控實施的必要條件及風(fēng)險內(nèi)控的局限性
１、順利實施企業(yè)內(nèi)控的四項必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風(fēng)險內(nèi)控的局限性
三、風(fēng)險內(nèi)控發(fā)展的三個階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會計控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風(fēng)險內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風(fēng)險內(nèi)控與全面風(fēng)險管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、coso企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控基本框架
３、erm2004全面風(fēng)險管理
４、iso31000風(fēng)險管理原則和方針（國際標(biāo)準(zhǔn)）
五、我國企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯誤
６、動態(tài)之惑－風(fēng)險處于動態(tài)變化之中，風(fēng)險管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時驗證
七、管理者必備的三種風(fēng)險控制利器
八、企業(yè)管理者風(fēng)險內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風(fēng)險轉(zhuǎn)移
第二招：風(fēng)險規(guī)避
第三招：風(fēng)險分散
第四招：風(fēng)險對沖
第五招：風(fēng)險承擔(dān)
九、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控的基本思路和流程
１、風(fēng)險內(nèi)控方案的制定
２、風(fēng)險內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風(fēng)險內(nèi)控方案的評價
４、風(fēng)險內(nèi)控方案的改進(jìn)
十、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準(zhǔn)法
3、全面預(yù)算法
4、會計控制法
5、財產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風(fēng)險防范法
8、內(nèi)部報告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風(fēng)險內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風(fēng)險內(nèi)控制度與會計道德自律的關(guān)系
４、處理好風(fēng)險內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風(fēng)險內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強風(fēng)險管理經(jīng)驗分享
《企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控和風(fēng)險管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
【本文地址：http://www.aiweibaby.com/zuowen/8395099.html】
