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單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇一
內(nèi)審[]字。
簽發(fā)：
______部/項(xiàng)目部：
根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司審計(jì)監(jiān)察部將于近期派員內(nèi)對(duì)你部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，請(qǐng)?jiān)诮拥綄徲?jì)監(jiān)察部通知的工作日后，盡快完成相關(guān)資料準(zhǔn)備工作。
請(qǐng)各有關(guān)部門對(duì)審計(jì)工作予以協(xié)助。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇二
****（審計(jì)機(jī)關(guān)全稱）。
*審**通?20**?**號(hào)。
****（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）對(duì)****（項(xiàng)目名稱）進(jìn)行審計(jì)（專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查）的通知。
（****（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）關(guān)于審計(jì)（專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查）****（項(xiàng)目名稱）情況的通知。
****（主送單位全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第****條的規(guī)定和****（現(xiàn)實(shí)依據(jù)），我署（廳、局、辦）決定派出審計(jì)組，自20**年**月**日起，對(duì)你單位****進(jìn)行審計(jì)（專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查），必要時(shí)將追溯到相關(guān)或者延伸審計(jì)（調(diào)查）有關(guān)單位。請(qǐng)予以配合，并提供有關(guān)資料（包括電子數(shù)據(jù)資料）和必要的工作條件。
審計(jì)組組長(zhǎng)：***審計(jì)組副組長(zhǎng)：***審計(jì)組成員：***（主審）。
*********附件：（省廳目前有3個(gè)附件，如）。
1.審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定2.審計(jì)人員保密守則。
3.審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況反饋表。
（審計(jì)機(jī)關(guān)印章）。
****年**月**日。
[說(shuō)明：
1.審計(jì)通知書及其他審計(jì)文書參考格式正文中用斜體字標(biāo)注的內(nèi)容為說(shuō)明性或者選擇性內(nèi)容。
2.審計(jì)通知書的主送單位為被審計(jì)（調(diào)查）單位，抄送單位根據(jù)情況可填寫與被審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)相關(guān)的其他部門。
3.根據(jù)情況，審計(jì)依據(jù)也可引用《中華人民共和國(guó)審計(jì)實(shí)施條例》第****條，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)項(xiàng)目還應(yīng)在審計(jì)依據(jù)中注明根據(jù)***的授權(quán)。省廳的做法：審計(jì)依據(jù)包括法規(guī)依據(jù)和現(xiàn)實(shí)依據(jù)（如，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，現(xiàn)實(shí)依據(jù)：省政府批準(zhǔn)的2011審計(jì)工作計(jì)劃；經(jīng)責(zé)審計(jì)的現(xiàn)實(shí)依據(jù)：省委組織部《******的通知》（***）。4.審計(jì)通知書及其他審計(jì)文書中所稱“我署（廳、局、辦）”是指審計(jì)署、審計(jì)廳、審計(jì)局或者審計(jì)署駐地方特派員辦事處。
5.審計(jì)起始日期無(wú)法確定到日的，至少應(yīng)明確到某月的上、中、下旬。
6.審計(jì)組副組長(zhǎng)和主審為可選項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況填寫；審計(jì)組成員人數(shù)較多或者可能有調(diào)整時(shí)，可僅列出部分成員并以“等”字結(jié)尾。
7.一般情況下，審計(jì)通知書應(yīng)當(dāng)在附件中列明審計(jì)組的審計(jì)紀(jì)律要求；根據(jù)需要，審計(jì)通知書還可在附件中列明被審計(jì)（調(diào)查）單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調(diào)查表格等。
8.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)對(duì)審計(jì)通知書有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。（如：經(jīng)責(zé)審計(jì)，第二段寫上：定于*月*日在你單位召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，省紀(jì)委、省委組織部、省審計(jì)廳負(fù)責(zé)人及你單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、所屬部門和單位負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。會(huì)上，由***作任職以來(lái)（期間）經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的報(bào)告，請(qǐng)認(rèn)真做好準(zhǔn)備。）9.如結(jié)合審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查，可在審計(jì)通知書一并寫明，同時(shí)抄送被核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)。
10.審計(jì)通知書（其他文書也照此辦理）發(fā)文字號(hào)中應(yīng)包括單位代字，序號(hào)采取全年統(tǒng)一編號(hào)，可具體參照下列例子填寫：
（一）地方審計(jì)機(jī)關(guān)：閩審財(cái)通?2011?1號(hào)。
（二）特派辦：審深特農(nóng)通?2011?1號(hào)。
（三）署業(yè)務(wù)司：審金通?2011?1號(hào)]。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇三
（******）審字[2015]第****號(hào)*********:根據(jù)**********公司董事會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃；公司審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和本月的審計(jì)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計(jì)部派出審計(jì)組于****年**月**日—**月**日對(duì)公司****年**月**日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，****年**-**月的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表,****年**-**月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表表進(jìn)行了內(nèi)部審核；對(duì)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)，請(qǐng)******給予協(xié)助配合（落實(shí)專人負(fù)責(zé)）并在****年**月*日前備齊審計(jì)所需相關(guān)資料。現(xiàn)將審計(jì)事項(xiàng)通知如下：
一、審計(jì)范圍：
公司****年**-**月經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)構(gòu)成、現(xiàn)金流量情況。
二、審計(jì)時(shí)間預(yù)計(jì)：
從*****年**月**日起，預(yù)計(jì)到****年**月**日。
三、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：
1、請(qǐng)做好截止于****年**月**日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，****年**-**月的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表,****年**-**月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表；公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況資料的準(zhǔn)備工作，在****年**月**日前向?qū)徲?jì)組提供資料。
2、審計(jì)期間，審計(jì)涉及的部門及有關(guān)人員請(qǐng)勿安排外出。需加班時(shí)，請(qǐng)安排相關(guān)人員配合。
************公司。
審計(jì)部。
****年**月**日簽收：
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇四
〔摘要]內(nèi)部審計(jì)是建立于組織內(nèi)部、服務(wù)于管理部門的一種獨(dú)立的檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，是審計(jì)監(jiān)督體系中的一個(gè)重要的組成部分。本文首先介紹了事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的組要內(nèi)容，然后從事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的作用詳細(xì)闡述了事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的重要意義。
從近幾年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的結(jié)果來(lái)看，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題存在上升的趨勢(shì)。內(nèi)部控制缺失，管理存在漏洞是問(wèn)題產(chǎn)生的重要原因。很多領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支只是本單位內(nèi)部的一些收支話動(dòng)，沒有必要開展內(nèi)部審計(jì)。自我國(guó)實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度和會(huì)計(jì)集中核算制度以來(lái)，各級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)財(cái)務(wù)及內(nèi)部審計(jì)的重視程度出現(xiàn)了偏差。2001年底又趕上政府精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，絕大多數(shù)單位便撤銷了財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，嚴(yán)重地阻礙了內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展，使單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在內(nèi)部監(jiān)督上出現(xiàn)了漏洞。
按審計(jì)目的不同劃分為：財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制制度審計(jì)和國(guó)有資產(chǎn)增值保值審計(jì)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)的目的是為了維護(hù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的全面執(zhí)行；經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的目的主要是評(píng)價(jià)事業(yè)單位利用自籌資金辦企業(yè)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益；內(nèi)部控制制度審計(jì)的目的是為了促使各單位建立健全內(nèi)部控制制度，督促內(nèi)部控制制度的落實(shí)；國(guó)有資產(chǎn)增值保值審計(jì)1的目的是通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)單位資產(chǎn)管理方面存在的漏洞，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高國(guó)有資產(chǎn)的使用效果。按被審資金的來(lái)源及用途不同劃分為：預(yù)算撥款審計(jì)、預(yù)算外資金審計(jì)、營(yíng)業(yè)收支審計(jì)和基建投資審計(jì)。通過(guò)預(yù)算撥款審計(jì)可以反映該單位的工作業(yè)績(jī)和社會(huì)貢獻(xiàn)；通過(guò)預(yù)算外資金審計(jì)，可防止個(gè)別單位截留預(yù)算外資金濫發(fā)獎(jiǎng)金或物品；通過(guò)對(duì)營(yíng)業(yè)收支進(jìn)行審計(jì)，可以促進(jìn)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)措施；通過(guò)基建投資審計(jì)，可以對(duì)建造項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行監(jiān)控。按審計(jì)范圍不同劃分為：經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)和法人離任審計(jì)。經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)主要是審查經(jīng)濟(jì)合同的主體合法性，雙方義務(wù)權(quán)利的履行情況及違約的處理情況；法人離任審計(jì)主要包括調(diào)離前經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)鯓?，任職期間有無(wú)違法違紀(jì)行為，是否給單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失留下重大經(jīng)濟(jì)隱患。
內(nèi)部審計(jì)是審計(jì)監(jiān)督體系中的一個(gè)重要的組成部分，它是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，其目的在于為組織增加價(jià)值和提高組織的運(yùn)作效率；它通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法。評(píng)價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)是一種積極的管理審計(jì)，具有獨(dú)立性、廣泛性、綜合性、積極性的特點(diǎn)，相當(dāng)于人體的白細(xì)胞，在組織內(nèi)部建立事業(yè)單位自我完善、健康發(fā)展的免疫機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)該從事業(yè)事業(yè)單位整體利益出發(fā)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題并解決問(wèn)題。
內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一種特殊形式，是強(qiáng)化內(nèi)部控制的。
一項(xiàng)基本措施，它是事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理制度是否符合規(guī)定、是否合理和有效的獨(dú)立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，在某種意義上講是對(duì)其他內(nèi)部控制的再控制。因此，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)作為事業(yè)單位組織內(nèi)部監(jiān)督部門的一員，與紀(jì)檢監(jiān)督部門具有不同的監(jiān)督職能，擔(dān)當(dāng)著事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行多方面、多層次、多角度的專業(yè)監(jiān)督任務(wù)，有著其他部門難以取代的地位和作用。為了保障事業(yè)單位及其內(nèi)部各單位健康運(yùn)作，運(yùn)作行為完全符合事業(yè)單位目標(biāo)及發(fā)展戰(zhàn)略，更好地實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位價(jià)值最大化，其重要手段之一就是建立內(nèi)部審計(jì)體系。因此建立獨(dú)立有效的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)越來(lái)越重要，有利于對(duì)事業(yè)單位進(jìn)行監(jiān)督管理，有利于事業(yè)單位長(zhǎng)治久安的穩(wěn)定發(fā)展。
2、對(duì)事業(yè)單位預(yù)算資金的領(lǐng)拔、使用和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。
即對(duì)事業(yè)單位各項(xiàng)資金和資產(chǎn)的增加、減少、和結(jié)余及其所涉及到的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，從而確認(rèn)預(yù)算資金的集中分配和使用是否合理，以及為國(guó)家預(yù)算收人和支出的編制、執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)效果考核所提供的一切資料是否真實(shí)、可靠。內(nèi)審監(jiān)控功能指運(yùn)用國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)法紀(jì)檢查監(jiān)督本單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合理性、真實(shí)性和效益性。要緊緊抓住財(cái)務(wù)收支、財(cái)經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益、消費(fèi)基金等影響經(jīng)濟(jì)過(guò)程帶有普遍性重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，以維護(hù)國(guó)家各項(xiàng)法律制度，同各種違紀(jì)現(xiàn)象作斗爭(zhēng)。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員通過(guò)對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度完善程度的測(cè)試和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并借助其專業(yè)手段分析評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度。在變幻莫測(cè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作的這種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警器作用，能夠讓事業(yè)單位決策者和經(jīng)營(yíng)管理者及時(shí)采取有效措施，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，或者使風(fēng)險(xiǎn)的損失減少到最低限度，有效地維護(hù)事業(yè)單位的生存和發(fā)展。
4、事業(yè)單位內(nèi)部進(jìn)行經(jīng)常性和針對(duì)性的審計(jì)，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防患于未然。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作是促進(jìn)事業(yè)單位建立健全內(nèi)部約束機(jī)制，維護(hù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度貫徹落實(shí)的必要保證。處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的事業(yè)單位，隨時(shí)隨地都在經(jīng)受著來(lái)自市場(chǎng)無(wú)窮變數(shù)的考驗(yàn)，事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員憑借專業(yè)的技術(shù)和方法可通過(guò)事前、事中和事后的審計(jì)，督促事業(yè)單位遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問(wèn)題，提出意見和建議，積極為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門當(dāng)好參謀助手，防止和制止違紀(jì)違規(guī)和違反事業(yè)單位規(guī)章制度行為的發(fā)生，或使已經(jīng)發(fā)生的問(wèn)題及時(shí)得以糾正和處理，保證事業(yè)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)健康有序地運(yùn)行和發(fā)展。
經(jīng)常性的工作，向制度化、規(guī)范化方向發(fā)展。一切事業(yè)單位都有定期進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大經(jīng)濟(jì)案件，移交監(jiān)察乃至司法部門查處。此外，內(nèi)審信息來(lái)源是多渠道的，重要來(lái)源是被審單位。一是各單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，內(nèi)含大量而又豐富的信息；二是通過(guò)各種財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，各種分析研討會(huì)，參與預(yù)測(cè)、考核、監(jiān)督等活動(dòng)收集信息，由于內(nèi)審監(jiān)督的廣泛性、客觀性，以及監(jiān)督方式的多樣性，因而審計(jì)調(diào)查信息來(lái)源廣，內(nèi)容真實(shí)可靠。從大量的經(jīng)濟(jì)信息中，經(jīng)加工提煉形成的審計(jì)報(bào)告是發(fā)揮信息反饋、參謀咨詢作用的重要環(huán)節(jié)。反饋到部門領(lǐng)導(dǎo)，可作為調(diào)整決策方案的參考；反饋到上級(jí)審計(jì)部門，可加強(qiáng)內(nèi)審指導(dǎo)和本部門經(jīng)濟(jì)行為的約束和監(jiān)督；反饋給被審單位，有助于被審單位總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、加強(qiáng)管理、糾正偏差、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
法必嚴(yán)，違法必究，決不留情和手軟。
綜上所述，事業(yè)單位很有必要建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，開展內(nèi)部審計(jì)工作，并適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，及時(shí)改進(jìn)審計(jì)的方式方法，對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)起到監(jiān)督監(jiān)察作用，從而達(dá)到促進(jìn)規(guī)范和發(fā)展的目的。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇五
摘要：內(nèi)部審計(jì)工作是事業(yè)單位內(nèi)部管理機(jī)制中的重要組成部門,在審查、揭露違法違紀(jì)行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決組織本身存在的問(wèn)題，發(fā)揮了重要作用。本文分析了目前事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題和并提出了相應(yīng)的對(duì)策。
內(nèi)部審計(jì)在一個(gè)單位中起著重要的作用,可以促使相關(guān)人員遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,預(yù)防經(jīng)濟(jì)范圍發(fā)生和防止財(cái)務(wù)出現(xiàn)漏洞,起著經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的職能。
內(nèi)部審計(jì)是審計(jì)監(jiān)督體系中的一個(gè)重要的組成部門，它是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，可以保障事業(yè)單位及其內(nèi)部各單位健康運(yùn)作，并且是各部門各單位運(yùn)作完全符合事業(yè)單位的目標(biāo)及發(fā)展戰(zhàn)略，更好的實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位價(jià)值最大化。事業(yè)單位的收入來(lái)源多渠道，為了取得收入所造成的資金耗費(fèi)或損失即支出也是種類多樣，內(nèi)部審計(jì)的主要職能是通過(guò)對(duì)事業(yè)單位各項(xiàng)資金和資產(chǎn)、收支及其收支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，確認(rèn)預(yù)算資金的集中分配使用是否合理，各項(xiàng)收支是否真實(shí)、可靠。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作還可以為本單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供意見。事業(yè)單位可以利用自己的資源優(yōu)勢(shì)，自行組織收入，因此要受到外界市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響，事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作具有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警器作用，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員通過(guò)對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度完善程度的測(cè)試，及時(shí)發(fā)現(xiàn)事業(yè)單位在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，能夠讓經(jīng)營(yíng)管理者及時(shí)采取有效措施，規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)。
總之，事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作是促進(jìn)事業(yè)單位建立健全內(nèi)部約束機(jī)制，維護(hù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度貫徹落實(shí)的必要保證。
1、對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不到位。內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為。因此，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)能夠發(fā)揮作用的關(guān)鍵在于保持其獨(dú)立性。沒有獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)工作就無(wú)法順利開展。但是，目前大多數(shù)行政事業(yè)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置不是附屬于辦公室、紀(jì)委，就是附屬于監(jiān)察部門、會(huì)計(jì)部門或會(huì)計(jì)部門合署辦公。甚至有些內(nèi)部審計(jì)人員由會(huì)計(jì)或其他人兼任。這種狀況導(dǎo)致了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員受各方面利益牽制，難以開展獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。究其原因主要還是事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于內(nèi)審的職能和作用認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級(jí)檢查而設(shè)置的，甚至于將內(nèi)部審計(jì)等同于紀(jì)檢監(jiān)察。
2、內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性和有效性得不到保障。內(nèi)部審計(jì)工作的性質(zhì)特征決定其領(lǐng)導(dǎo)愈高、內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性、有效性愈有保障。但是，目前我國(guó)多數(shù)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)層次較低，有的受所屬財(cái)會(huì)、辦公室、紀(jì)委或監(jiān)察部門的負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)；有的受主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)。由于內(nèi)部審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)層次較低，缺乏應(yīng)用的權(quán)威性，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果處理、審計(jì)建議的落實(shí)等受到較大程度的制約。從而使得內(nèi)部審計(jì)工作難以進(jìn)行，獨(dú)立也行也難以保證，內(nèi)審的工作流于形式。
3、內(nèi)審人員的素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)審的要求。內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，按照國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)的要求，內(nèi)部審計(jì)旨在監(jiān)督和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制、組織治理和風(fēng)險(xiǎn)管理。所以，內(nèi)部審計(jì)人員不僅要通曉財(cái)經(jīng)知識(shí)、審計(jì)理論、法律、稅收、金融、統(tǒng)計(jì)等知識(shí)，還必須熟練掌握信息技術(shù)和外語(yǔ)知識(shí)，具有較強(qiáng)的綜合分析能力及文字表達(dá)能力。但是目前，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國(guó)行政事業(yè)單位工作的需要，一方面，內(nèi)審人員，多數(shù)是年齡較大的財(cái)務(wù)人員，年齡結(jié)構(gòu)不合理;另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長(zhǎng)期擔(dān)任財(cái)會(huì)工作或紀(jì)檢監(jiān)察工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員雖然具有一定的財(cái)會(huì)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)或紀(jì)檢監(jiān)察工作閱歷，但還是缺乏其他知識(shí)能力，因此對(duì)審計(jì)工作還不勝任。
4.內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容缺乏更新。按審計(jì)目的不同劃分為：財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制制度審計(jì)和國(guó)有資產(chǎn)增值保值審計(jì)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)的目的是為了維護(hù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的全面執(zhí)行；經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)是為了評(píng)價(jià)事業(yè)單位利用自籌資金辦企業(yè)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益情況；內(nèi)部控制制度審計(jì)的目的為了促使各單位建立健全內(nèi)部控制制度；國(guó)有資產(chǎn)增值保值審計(jì)的目的是通過(guò)審計(jì)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高國(guó)有資產(chǎn)的使用效果。目前，事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容存在著單一陳舊的現(xiàn)象，缺乏實(shí)質(zhì)性的更新或替換。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，事業(yè)單位體制改革的延續(xù)，其內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容也應(yīng)該給予充分的革新以便適應(yīng)新形勢(shì)的要求，但是就目前來(lái)看，大多數(shù)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容依然以對(duì)財(cái)政收支的審計(jì)為主，缺乏對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容的相應(yīng)拓展。此外，由于財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)工作已由傳統(tǒng)的手工記賬模式逐漸演變?yōu)闀?huì)計(jì)電算化模式，因此應(yīng)該將內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容及形式進(jìn)行進(jìn)一步的更新，以適應(yīng)新時(shí)期下對(duì)會(huì)計(jì)處理模式的電算化進(jìn)行審計(jì)的要求，從而能夠進(jìn)一步的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，充分落實(shí)行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的新要求。
1.建立健全內(nèi)部審計(jì)的規(guī)章和制度。為了充分提高事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的工作水平，必須要嚴(yán)格的遵守內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)規(guī)章和制度，以有效的保障內(nèi)部審計(jì)工作的嚴(yán)肅性。事業(yè)單位在開展內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，除了根據(jù)國(guó)家的審計(jì)法律法規(guī)外，還可以針對(duì)本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)建立適合本單位的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。以此作為在本單位中開展各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作及實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作法制化、制度化、規(guī)范化的最有效的保障。此外，還應(yīng)將該規(guī)章制度同本單位的績(jī)效考核制度充分的結(jié)合，以便充分發(fā)揮這兩種制度的激勵(lì)及鞭策作用。
2.建立健全獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)。審計(jì)職能的發(fā)揮關(guān)鍵在于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員能否具有獨(dú)立性?！秾徲?jì)法》第五條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉?！薄秾徲?jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的決定》第四條規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本單位主要領(lǐng)導(dǎo)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策，對(duì)本單位以及下屬單位的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作?！眱?yōu)化審計(jì)活動(dòng)的外部環(huán)境，必須從組織形式上有效保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員在組織上和業(yè)務(wù)上實(shí)質(zhì)性獨(dú)立。要真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，充分實(shí)現(xiàn)其職能，就必須設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配置專職審計(jì)人員。內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)在人員、工作、經(jīng)費(fèi)等方面應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他職能部門和個(gè)人干預(yù)。只有這樣才能保證審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員在制定審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)程序、提出審計(jì)建議和意見時(shí)不受任何干擾，保持應(yīng)有的客觀公正態(tài)度，圓滿完成審計(jì)任務(wù)，有效降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
只有保持獨(dú)立性，才能發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)等職能。但這不意味著內(nèi)部審計(jì)在單位中高于一切，內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立性是強(qiáng)調(diào)與其它職能部門相對(duì)獨(dú)立，特別要求與是財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門分別設(shè)立在行政錄屬關(guān)系上，要求在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，直接對(duì)本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
3、拓寬審計(jì)范圍，發(fā)揮審計(jì)作用。事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作必須把定位點(diǎn)確立在為部門或單位領(lǐng)導(dǎo)的決策當(dāng)好參謀，促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理，規(guī)范其各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為，提高社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益上。根據(jù)這種定位，衡量?jī)?nèi)部審計(jì)工作成效的標(biāo)準(zhǔn)，也主要應(yīng)看其在定位點(diǎn)上的作用發(fā)揮得如何，而不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。不僅僅局限在財(cái)務(wù)收支審計(jì)，還應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制制度審計(jì)和國(guó)有資產(chǎn)增值保值審計(jì)等。
單位內(nèi)部審計(jì)人員的主觀能動(dòng)性，促進(jìn)審計(jì)效率的提高和審計(jì)成本的降低。節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)制度是一個(gè)行之有效的解決方法，作為定額預(yù)算的配套措施，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)制度通過(guò)合理的內(nèi)部挖潛，提高審計(jì)人員對(duì)于控制內(nèi)部審計(jì)成本的積極性。對(duì)于超定額支出則采用經(jīng)濟(jì)制裁手段予以約束。
5.建立健全責(zé)任追究制度，做到警鐘常鳴。一是對(duì)于沒有盡到職責(zé)，該查出問(wèn)題沒查出來(lái)的，要追究有關(guān)人員的失職責(zé)任。二是對(duì)于工作中出于個(gè)人恩怨，偽造事件，達(dá)到打擊報(bào)復(fù)目的的，給相關(guān)人員和單位造成損失的以及與被審計(jì)單位一起隱瞞事實(shí)真相，使該處理的問(wèn)題得不到及時(shí)有效處理的，追究審計(jì)人員的舞弊責(zé)任。三是對(duì)被審單位拒絕或拖延提供有關(guān)資料、轉(zhuǎn)移隱瞞會(huì)計(jì)資料，阻礙審計(jì)檢查的，要追究障礙責(zé)任。
6.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，探索審計(jì)人員選拔模式，不斷提升審計(jì)人員素質(zhì)。審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力直接關(guān)系到審計(jì)工作的質(zhì)量，也影響到審計(jì)耗用的時(shí)間和財(cái)力。為提升審計(jì)人員素質(zhì)，必須加大審計(jì)培訓(xùn)的力度，雖然對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)會(huì)加大審計(jì)成本，但這會(huì)極大地提高審計(jì)工作效率和效果，最終實(shí)現(xiàn)審計(jì)總成本的降低，效益可能是最高的。另外，探索審計(jì)人員選拔模式，改變憑經(jīng)驗(yàn)選拔的現(xiàn)狀，采用科學(xué)選拔模式。在當(dāng)前缺乏科學(xué)、統(tǒng)一選拔標(biāo)準(zhǔn)的環(huán)境中，可以嘗試委托人力資源機(jī)構(gòu)或高等院校制定一些適用的審計(jì)人員選拔標(biāo)準(zhǔn)，明確審計(jì)人員應(yīng)具備的能力和素質(zhì)，并對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行相對(duì)科學(xué)的選拔與選派。首先，調(diào)整配備好內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人，把那些政治思想好、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任感和事業(yè)心強(qiáng)的同志充實(shí)到內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)崗位上。其次，改善單位內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)審計(jì)工作的需要，配備既具有審計(jì)技能又熟悉工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理、法律以及計(jì)算機(jī)等方面的綜合素質(zhì)較高的人才并保持人員的相對(duì)穩(wěn)定。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員定期和不定期的崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，通過(guò)不斷補(bǔ)充和更新知識(shí)，增強(qiáng)審計(jì)人員調(diào)查研究、分析判斷和協(xié)調(diào)配合能力，做到深刻揭示問(wèn)題，正確作出判斷，恰當(dāng)表達(dá)審計(jì)意見，充分履行好審計(jì)職能。
參考文獻(xiàn)：
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單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇六
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
一、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。
1、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過(guò)程中的隨意性。
2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。
3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)。
工作計(jì)劃。
在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全。
規(guī)章制度。
提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評(píng)價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問(wèn)題的過(guò)程，是解決問(wèn)題的過(guò)程。審計(jì)工作不能停留在揭露問(wèn)題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見:主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費(fèi)的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。
四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率。
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績(jī)效審計(jì)為主。通過(guò)借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
一、財(cái)政收支審計(jì)。
根據(jù)省審計(jì)廳要求，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括：
1、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè)，即對(duì)縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。
2、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè)，并延伸審計(jì)啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè)，即對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)，加大任中審計(jì)力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，即對(duì)縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行。
三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
全年共安排7個(gè)行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。
1、市局項(xiàng)目2個(gè)，對(duì)縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
3、縣局項(xiàng)目5個(gè)，對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社、民營(yíng)辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。
四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)。
全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。
五、投資審計(jì)。
市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì)、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。
20xx年審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持全面審計(jì)，突出重點(diǎn)，大力加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，為促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序、推進(jìn)社會(huì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
總的思路及計(jì)劃是：
一、圍繞一個(gè)中心。
即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個(gè)中心，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計(jì)機(jī)關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)，研究審計(jì)環(huán)境，部署審計(jì)項(xiàng)目，確定審計(jì)重點(diǎn)，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。
二、抓住兩個(gè)關(guān)鍵。
審計(jì)質(zhì)量和隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)工作的生命線，是樹立審計(jì)形象和的關(guān)鍵。審計(jì)工作要想得到社會(huì)認(rèn)可，這兩項(xiàng)工作必須常抓不懈。一是審計(jì)質(zhì)量。一方面是審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，以提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平和審計(jì)成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5、6號(hào)令，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計(jì)項(xiàng)目精品創(chuàng)建活動(dòng)。此外，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組主審負(fù)責(zé)制、審計(jì)質(zhì)量一票否決制、審計(jì)責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計(jì)事實(shí)清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。
另一方面是審計(jì)結(jié)果利用質(zhì)量。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，要高站位，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、思考問(wèn)題、分析問(wèn)題，從宏觀上提出解決問(wèn)題的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時(shí)效性。二是隊(duì)伍建設(shè)。隊(duì)伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計(jì)人員參加政治理論、法律知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，增強(qiáng)大局意識(shí)，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實(shí)各項(xiàng)行之有效的制度，使審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計(jì)隊(duì)伍形象，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè)，做到守土有責(zé)、為審清廉，力求把審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象樹立好、維護(hù)好。
三、強(qiáng)化三項(xiàng)工作。
一是以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)政審計(jì)宏觀效果。圍繞推進(jìn)財(cái)政部門依法理財(cái)，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，以財(cái)政資金真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)力度。在審計(jì)過(guò)程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合，既要審計(jì)財(cái)政、地稅等財(cái)政收入組織部門和預(yù)算安排部門，又要延伸審計(jì)重點(diǎn)到財(cái)政支出比重大、預(yù)算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項(xiàng)資金較多的部門。通過(guò)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進(jìn)增收節(jié)支，提高依法理財(cái)水平，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。
二是以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn)，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)。圍繞全縣重大基本建設(shè)項(xiàng)目，認(rèn)真把好財(cái)政資金使用關(guān)，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場(chǎng)秩序，提高項(xiàng)目投資效益。通過(guò)重大建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財(cái)政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究、不搞開工前預(yù)算審計(jì)、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財(cái)政資金浪費(fèi)問(wèn)題，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目資金合理、有效使用，推動(dòng)我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道。
三是以專項(xiàng)資金審計(jì)為重點(diǎn)，全面提高專項(xiàng)資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題，將社會(huì)保障資金、農(nóng)業(yè)、救濟(jì)救災(zāi)等專項(xiàng)資金作為重點(diǎn)，從立項(xiàng)、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理，提高使用效益。通過(guò)審計(jì)，規(guī)范各類專項(xiàng)資金項(xiàng)目的立項(xiàng)、分配、管理和使用，全面提高專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇七
**公司：
接總公司通知，要求對(duì)工程公司進(jìn)行檢查：
1、需要檢查目前各單位成立工程類公司情況，人員設(shè)置、業(yè)。
務(wù)范圍、目前承接業(yè)務(wù)情況，企業(yè)資質(zhì)獲取情況或利用情況，如何開展工程投標(biāo)，管理，施工隊(duì)伍選擇，目前工程進(jìn)度情況，回款情況等。
2、施工現(xiàn)場(chǎng)存貨管理情況及問(wèn)題。
2013年6月6日。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇八
這一部分是報(bào)告的序言或前言，一般篇幅不應(yīng)太長(zhǎng)，其主要目的在于為讀者了解審計(jì)主題提供必要的解釋性資料。背景介紹可以簡(jiǎn)明扼要地說(shuō)明所審計(jì)的組織單位和活動(dòng)，描述其主要特征;說(shuō)明在報(bào)告之前對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)、意見(結(jié)論)和建議的有關(guān)情況，還可以說(shuō)明報(bào)告是否包括了審計(jì)的日程和所要求的答復(fù)。如果是企業(yè)管理當(dāng)局或董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)所要求完成的特殊任務(wù)，應(yīng)該首先指明這一點(diǎn)，并簡(jiǎn)明說(shuō)明被審查者的目標(biāo)、權(quán)力和責(zé)任范圍。
2.目標(biāo)(目的)和范圍。
目的的說(shuō)明應(yīng)該闡述審計(jì)的意圖，必要時(shí)還可以申述審計(jì)的理由和預(yù)期的目標(biāo)。準(zhǔn)確地說(shuō)明審計(jì)的目的并按照適當(dāng)?shù)倪壿嬳樞騺?lái)說(shuō)明達(dá)到目標(biāo)的活動(dòng)及其結(jié)果，能夠給讀者清晰地展示一條貫穿整個(gè)報(bào)告的中心主線，為讀者了解報(bào)告其余部分的內(nèi)容提供符合邏輯的思維。目的說(shuō)明應(yīng)該準(zhǔn)確，并可適當(dāng)具體一點(diǎn)。
范圍說(shuō)明要明確指出所審計(jì)的活動(dòng)和所包含的期間。由于審計(jì)范圍受到審計(jì)目的、目標(biāo)和準(zhǔn)備工作結(jié)果的共同影響和制約，可能與年度審計(jì)計(jì)劃或最初擬定的范圍不一致。因此，在必要的情況下，范圍說(shuō)明應(yīng)該清楚地指明所審查的具體領(lǐng)域及其原因，還可以適當(dāng)?shù)刂赋雒恳粋€(gè)審計(jì)領(lǐng)域的工作深度。
報(bào)告中的范圍和目的的說(shuō)明往往結(jié)合在一起，成為一個(gè)部分，并應(yīng)致力于使讀者明確該項(xiàng)審計(jì).審查了什么，為什么審查這些活動(dòng)而沒有審查另外一些活動(dòng)。但是，這一部分應(yīng)該避免將達(dá)到目標(biāo)、目的的具體審計(jì)步驟和方法列示在內(nèi)，因?yàn)槠髽I(yè)高層管理人員想知道的往往是內(nèi)部審計(jì)人員做了些什么及其原因和結(jié)果，而不是怎么做。
3.意見和結(jié)果。
審計(jì)結(jié)果是審計(jì)檢查和評(píng)價(jià)活動(dòng)的最終成果，一般包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、結(jié)論(意見)和建議三部分。
審計(jì)意見是內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)所作的職業(yè)判斷和評(píng)價(jià)結(jié)果，它表明了審計(jì)人員對(duì)被審查活動(dòng)所持的態(tài)度和看法。盡管不是所有的內(nèi)部審計(jì)組織都要求對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的事實(shí)進(jìn)行全面綜合評(píng)價(jià)，但是，閱讀報(bào)告的高層管理人員卻往往需要這種意見，詢問(wèn)審計(jì)人員對(duì)所審查活動(dòng)的意見是一件很自然的事。因此，一些先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)組織都要求在審計(jì)報(bào)告中表述審計(jì)意見。這時(shí)，審計(jì)活動(dòng)才開始真正步人現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的進(jìn)程，上升到一種有高度和深度的管理活動(dòng)、《內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》指出，在適當(dāng)?shù)那闆r下，審計(jì)報(bào)告應(yīng)該包括審計(jì)人員的意見，這種意見應(yīng)該包括審計(jì)范圍內(nèi)的所有方面。通常，意見可以包括令人滿意的和令人不滿意的工作狀況兩個(gè)方面，但更多的是后者。如果審計(jì)人員感覺到不能或難以準(zhǔn)確地表述審計(jì)意見，應(yīng)該在報(bào)告中說(shuō)明原因。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)是通過(guò)對(duì)被審計(jì)活動(dòng)“應(yīng)該怎樣”與“實(shí)際怎樣”的分析比較而揭示的事實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)是審計(jì)結(jié)果的核心內(nèi)容，意見(結(jié)論)和建議都是針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)提出來(lái)的。審計(jì)發(fā)現(xiàn)有好有壞，它可能表明一種令人滿意的情況，也可能是一些令人憂慮的問(wèn)題或缺陷。
通常，揭示被審計(jì)活動(dòng)良好狀況的審計(jì)發(fā)現(xiàn)(積極審計(jì)發(fā)現(xiàn))一般不需要與被審計(jì)單位進(jìn)行廣泛深入的討論。因?yàn)椋诔仕徒o高層管理人員的審計(jì)報(bào)告中寫道“該單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到了有效地控制且富有效果”時(shí)，對(duì)此提出異議的被審計(jì)單位幾乎不存在。因此，好的審計(jì)發(fā)現(xiàn)不必編寫審計(jì)備忘錄，但可以在報(bào)告中適當(dāng)?shù)赜枰哉f(shuō)明。同樣，這種陳述必須有充分的審計(jì)證據(jù)支持，并完整地記錄于審計(jì)工作底稿中，否則，不符合實(shí)際的贊美之詞會(huì)損害內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和聲譽(yù)。盡管報(bào)告積極的審計(jì)發(fā)現(xiàn)表明了內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)事求是的工作態(tài)度，也有助于與業(yè)務(wù)人員建立良好的合作關(guān)系，但是報(bào)告的篇幅不宜太長(zhǎng)，語(yǔ)言應(yīng)求精煉。因?yàn)?，盡管高層管理人員也希望聽到他們所關(guān)心和憂慮的領(lǐng)域的實(shí)際狀況是令人滿意的，但在絕大數(shù)情況下，他們更希望知道這些領(lǐng)域存在哪些問(wèn)題和缺陷，哪些方面還需要或可以得到改進(jìn)。
通常，說(shuō)明不良狀況的審計(jì)發(fā)現(xiàn)(消極審計(jì)發(fā)現(xiàn))應(yīng)該成為審計(jì)報(bào)告的核心部分。這些發(fā)現(xiàn)可能是控制或程序的效果不好、工作效率不高，資源使用不經(jīng)濟(jì)或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制不嚴(yán)、核算不規(guī)范等。但是，并非所有的消極審計(jì)發(fā)現(xiàn)都要寫入審計(jì)報(bào)告，因?yàn)橹挥心切?duì)組織有重大危害的問(wèn)題才會(huì)引起高層管理人員的關(guān)拄，才值得報(bào)告。至于一般意義上的細(xì)小缺陷只需寫進(jìn)審計(jì)備忘錄或采用其他方式提醒被審計(jì)單位注意，并督促其改正便可。在撰寫審計(jì)報(bào)告之前，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該將所有的消極審計(jì)發(fā)現(xiàn)與適當(dāng)層次管理人員進(jìn)行討論，取得一致意見，以確認(rèn)其真實(shí)性和合理性。消極審計(jì)發(fā)現(xiàn)往往是業(yè)務(wù)人員所不愿意接受的，甚至可能遭到申辯和駁斥。這要求內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)所報(bào)告的問(wèn)題或缺陷的真實(shí)性有充分的信心，所收集的證據(jù)有足夠的證明力并能夠合理地解釋其前因后果。
在審計(jì)報(bào)告中，客觀準(zhǔn)確地說(shuō)明消極審計(jì)發(fā)現(xiàn)是非常重要的。一份好的審計(jì)報(bào)告應(yīng)該準(zhǔn)確地說(shuō)明審計(jì)發(fā)現(xiàn)的特征及其前因后果，并能夠反映“審計(jì)概念”的運(yùn)用過(guò)程，使報(bào)告的閱讀者認(rèn)同所反映的事實(shí)和意見。這需要審計(jì)發(fā)現(xiàn)的寫作應(yīng)該具有符合邏輯的思維。所有的審計(jì)發(fā)現(xiàn)都應(yīng)該包括，并在報(bào)告中闡明以下幾個(gè)方面：
(1)說(shuō)明情況——目前的實(shí)際狀況是什么，即“實(shí)際怎樣”;。
(2)標(biāo)準(zhǔn)——所審計(jì)活動(dòng)適用的評(píng)判或?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)，即“應(yīng)該怎樣”;。
(3)影響或后果——目前狀況有何不良影響，或造成了什么樣的結(jié)果;。
(4)原因——導(dǎo)致目前狀況的真實(shí)原因，即“為什么”。
建議是內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和意見(結(jié)論)提出的改進(jìn)不良狀況的措施或糾正行動(dòng)。審計(jì)報(bào)告所提出的審計(jì)建議應(yīng)該與審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在必然的聯(lián)系。確切地講，建議必須針對(duì)所存在的問(wèn)題或缺陷，否則，就成了“無(wú)的放矢”的無(wú)稽之談。例如，如果報(bào)告的消極審計(jì)發(fā)現(xiàn)是廢舊物資或設(shè)備的清理、報(bào)廢、降價(jià)出售等缺乏必要的控制程序，那么，與之相聯(lián)系的建議則應(yīng)該包括建立一項(xiàng)控制制度，并貫徹之。報(bào)告中的建議可以是概括性的，也可以是具體的，但任何一條建議都應(yīng)該有利于組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，符合成本效益原則，并應(yīng)該是切實(shí)可行的。只有這樣，才能使有權(quán)對(duì)之采取行動(dòng)的管理人員接受并將其付諸實(shí)施。
4.被審計(jì)單位劉.審計(jì)結(jié)果的意見。
《內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》要求，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位適當(dāng)層次的管理人員或經(jīng)理詞論審計(jì)的意見和建議，并將被審計(jì)者的意見寫入審計(jì)報(bào)告。這部分主要說(shuō)明被審查者對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和缺陷所表述的與審計(jì)人員不同的意見和看法。如果雙方對(duì)報(bào)告的所有方面都達(dá)到了共識(shí)，則不必將被審查者的每項(xiàng)具體觀點(diǎn)都寫入審計(jì)報(bào)告，如果對(duì)有關(guān)重要事項(xiàng)存在嚴(yán)重分歧且討論沒有達(dá)成一致性意見，則應(yīng)該如實(shí)地反映在審計(jì)報(bào)告中，供上級(jí)管理者評(píng)判。但是，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)所揭示的事實(shí)，雙方不應(yīng)該存在分歧。
要準(zhǔn)確地表達(dá)被審查者所持的不同意見或觀點(diǎn)不是一件容易的事情。為避免不應(yīng)有的爭(zhēng)執(zhí)，內(nèi)部審計(jì)人員通常根據(jù)實(shí)際需要將被審查者對(duì)審計(jì)備忘錄的書面答復(fù)作為報(bào)告的一部分。這既可以避免因爭(zhēng)執(zhí)帶來(lái)的感情傷害，又迫使被審查者認(rèn)真考慮并證實(shí)審計(jì)人員所認(rèn)定的問(wèn)題和建議中所提出的改進(jìn)措施。
5.其他相關(guān)內(nèi)容。
其他相關(guān)事宜主要指與本次審計(jì)任務(wù)沒有直接關(guān)系或關(guān)系不重要的某些方面的情況。它可能是一些不重要但應(yīng)該引起關(guān)注的不良傾向，也可能是被審計(jì)單位要求審計(jì)人員向企業(yè)管理當(dāng)局反映的一些實(shí)際困難，等等。有時(shí)，高層管理人員臨時(shí)要求關(guān)心的一些事項(xiàng)或后續(xù)審計(jì)結(jié)果的有關(guān)情況也包括在這一部分中。
能不同的組織都有自己的適用格式。這種格式一經(jīng)確定，就應(yīng)該保持一致，不應(yīng)該經(jīng)常處于變化之中。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇九
摘要：內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在完善組織管理中作用的重要舉措。從國(guó)際內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的要求、增加企業(yè)價(jià)值、適應(yīng)醫(yī)院規(guī)模發(fā)展等三個(gè)方面闡述了醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的必要性；介紹了醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的主要工作內(nèi)容，并提出當(dāng)前醫(yī)院如何推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的三點(diǎn)思考。
關(guān)鍵詞：審計(jì)；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理。
內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是指內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)從以真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)向以真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)和以內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)的全面轉(zhuǎn)型。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)中一個(gè)子系統(tǒng)，也要積極適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的新要求。在工作中，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員及醫(yī)院高層管理人員如何理解內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的必要性與主要發(fā)展框架，對(duì)于進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在改善醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理、提高衛(wèi)生資源配置水平將有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
括效率和效果）的運(yùn)作方式實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型是適應(yīng)醫(yī)院規(guī)模發(fā)展的要求。醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革以來(lái)，中國(guó)大部分醫(yī)院規(guī)模增長(zhǎng)速度雖然很快，但消耗之大也是不言而喻的，老百姓看病難、看病貴的的問(wèn)題并未因醫(yī)院規(guī)模擴(kuò)大得到解決，醫(yī)患關(guān)系日趨緊張。資源終究是有限的，粗放的規(guī)模擴(kuò)大難以持久，審計(jì)不能停留在傳統(tǒng)的事后財(cái)務(wù)審計(jì)上，而是要著力在推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)、提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力方面發(fā)揮作用，幫助醫(yī)院向內(nèi)部管理要效益，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)家醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革整體目標(biāo)。
二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的主要內(nèi)容。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要以科學(xué)發(fā)展觀及“免疫系統(tǒng)”論為核心指導(dǎo)，把財(cái)務(wù)收支審計(jì)作為基礎(chǔ)，把內(nèi)部控制審計(jì)作為主線，把風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作為核心，把經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)作為出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中，公司治理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)重要對(duì)象之一。但目前在中國(guó)公立醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)與治理機(jī)制相當(dāng)不完善的背景下，內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)管理職能，要推動(dòng)醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制改革，走上治理層面絕非易事，治理審計(jì)工作只能作為未來(lái)的努力方向，下面不再討論。
審計(jì)入手做好常規(guī)審計(jì)的審前調(diào)查，把內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果作為常規(guī)審計(jì)的基礎(chǔ)，有效規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、提高審計(jì)效率。二是開展內(nèi)部控制審計(jì)調(diào)查，查找控制薄弱點(diǎn)，促進(jìn)建立健全內(nèi)部控制制度。
風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)，采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來(lái)進(jìn)行測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、各業(yè)務(wù)循環(huán)以及相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、管理及處理等為基礎(chǔ)的一系列審核活動(dòng)，獨(dú)立、客觀地對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)管理和治理過(guò)程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢，提出改進(jìn)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意見或建議。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)貫穿于所有審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)過(guò)程之中，并在常規(guī)審計(jì)及其審計(jì)報(bào)告中合理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)以功能性審計(jì)為主，主要審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理行為，包括環(huán)境預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)決策、資源配置、員工使用、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、物資采購(gòu)、資金運(yùn)作等風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間以及發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見，應(yīng)提交醫(yī)院管理層審核并應(yīng)用。經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)和揭示醫(yī)院因經(jīng)營(yíng)不善、管理不嚴(yán)所造成的損失或潛在虧損等問(wèn)題，并通過(guò)及時(shí)提出針對(duì)性的改進(jìn)建議，促成問(wèn)題的有效解決，以促進(jìn)醫(yī)院加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理，充分挖掘內(nèi)部潛力，在保證社會(huì)效益的前提下，不斷提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益。在當(dāng)前可以把經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有機(jī)結(jié)合，不僅有利于進(jìn)一步明確領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)任期工作進(jìn)行總結(jié)，為后任工作打好基礎(chǔ)，而且有利于全面核實(shí)醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況，客觀評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本的保值增值。
三、推進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的對(duì)策。
1.樹立內(nèi)部審計(jì)新理念。實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型，內(nèi)部審計(jì)新理念總結(jié)為：重監(jiān)督，也重服務(wù)；重結(jié)果，也重過(guò)程；重事后，更重事中、事前；重財(cái)務(wù)，也重業(yè)務(wù)和管理；重合規(guī)，更重經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性；重審查，也重建議；重當(dāng)前，也重戰(zhàn)略和長(zhǎng)遠(yuǎn)性；重靜態(tài)，更重動(dòng)態(tài)；重內(nèi)部控制，也重風(fēng)險(xiǎn)管理；重獨(dú)立行為，也重互動(dòng)。劉家義審計(jì)長(zhǎng)提出的“免疫系統(tǒng)”理論作為科學(xué)的理論，不僅為內(nèi)部審計(jì)指明了發(fā)展方向，也為實(shí)踐打下了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。理念的影響是深遠(yuǎn)的，它決定著內(nèi)部審計(jì)的環(huán)境和行為的選擇。在新的形勢(shì)下，對(duì)于廣大的內(nèi)部審計(jì)人員，可以通過(guò)理論研討、工作交流等形式，樹立起內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的新理念；對(duì)醫(yī)院內(nèi)部管理層、其他部門人員，可以充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員的宣傳優(yōu)勢(shì)，向他們宣傳內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型新理念，為推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型營(yíng)造一個(gè)良好的人文環(huán)境。持續(xù)改進(jìn)和提高內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃水平。（1）采用風(fēng)險(xiǎn)分析方法制定年度審計(jì)計(jì)劃。一是盡早考慮審計(jì)計(jì)劃，當(dāng)年計(jì)劃下達(dá)后，審計(jì)部門就應(yīng)當(dāng)著手編制下一年度審計(jì)計(jì)劃，多方面收集資料，適當(dāng)開展調(diào)研；在實(shí)施審計(jì)計(jì)劃過(guò)程中也應(yīng)注意隨時(shí)收集信息，主動(dòng)思考關(guān)于審計(jì)計(jì)劃的問(wèn)題；二是制定中期審計(jì)計(jì)劃，并實(shí)行滾動(dòng)編制，從而有利于適時(shí)增加規(guī)劃期中出現(xiàn)的一些新情況、新問(wèn)題，對(duì)年度審計(jì)計(jì)劃的編制可以進(jìn)行有效的指導(dǎo)。（2）要加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的信息反饋。在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中持續(xù)與主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門就審計(jì)的情況進(jìn)行溝通。溝通的頻率可以是定期或不定期，溝通的目的是為了評(píng)估審計(jì)計(jì)劃確定的審計(jì)目標(biāo)、重點(diǎn)和內(nèi)容、審計(jì)時(shí)間安排和人員配置是否適當(dāng)，審計(jì)人員是否按照審計(jì)目標(biāo)執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。一旦在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)不適當(dāng)?shù)牡胤?，就?yīng)做相應(yīng)的修改和調(diào)整，甚至可能因此停止對(duì)該項(xiàng)目的審計(jì)。加強(qiáng)審計(jì)資源整合。（1）立足現(xiàn)狀，合理充分調(diào)配內(nèi)部審計(jì)資源。當(dāng)前，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)力量嚴(yán)重不足與審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾依然突出，要在短期內(nèi)得到解決是不現(xiàn)實(shí)的，這就要求在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，通過(guò)合理調(diào)配發(fā)揮最大的審計(jì)效益。首先必須正確理解“圍繞中心、服務(wù)大局”的要求，在選擇項(xiàng)目時(shí)，重點(diǎn)考慮重大建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、成本費(fèi)用控制審計(jì)、專項(xiàng)資金使用及管理等工作；其次要科學(xué)配置審計(jì)力量，在審計(jì)組的組成上，采取以強(qiáng)帶弱、以老帶新的方法，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)骨干的作用，增強(qiáng)協(xié)同工作的能力，充分發(fā)揮審計(jì)組織的整體優(yōu)勢(shì)，達(dá)到審計(jì)資源和審計(jì)項(xiàng)目的最佳組合；（2）加強(qiáng)審計(jì)人員崗位培訓(xùn)，如計(jì)算機(jī)運(yùn)用、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)等，提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，打破專業(yè)分工界限，充分發(fā)揮審計(jì)人員共同參與審、寫、管，經(jīng)常性開展業(yè)務(wù)交流，實(shí)現(xiàn)審計(jì)人員一專多能和綜合素質(zhì)的不斷提高，讓有限的審計(jì)資源發(fā)揮更大的作用。（3）突出專長(zhǎng)，聘用技術(shù)專家拓展審計(jì)資源。隨著審計(jì)項(xiàng)目越來(lái)越復(fù)雜，要求越來(lái)越高。為了使審計(jì)定性準(zhǔn)確，處理恰當(dāng)，避免造成一些過(guò)失，審計(jì)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)聘請(qǐng)其他專業(yè)部門的專家參與審計(jì)工作，從而達(dá)到提高審計(jì)效率，降低審計(jì)成本和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到提高審計(jì)質(zhì)量的目的，使審計(jì)工作服務(wù)于宏觀管理的方式更為快捷、有效、靈活。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十
第一條：為了加強(qiáng)對(duì)省局直屬事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作程序，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)要求，制定本制度。第二條：財(cái)政審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)山水城直屬行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作。第三條：財(cái)政審計(jì)局根據(jù)當(dāng)年內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃派出審計(jì)組，審計(jì)組可由機(jī)關(guān)專職審計(jì)人員和熟悉財(cái)務(wù)工作的人員組成，也可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)專業(yè)審計(jì)人員。第四條：審計(jì)組的主要職責(zé)：
(一)檢查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、預(yù)決算、資金、財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件、資料。
(二)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。(三)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作出臨時(shí)制止決定。
(四)提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高效益，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的建議。
(五)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成重大損失浪費(fèi)的人員，向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。
(六)對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項(xiàng)移送監(jiān)察室進(jìn)一步審理。第五條：審計(jì)人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第六條：內(nèi)部審計(jì)包括：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和專題審計(jì)。
（三）銀行開戶是否符合有關(guān)規(guī)定，有無(wú)儲(chǔ)蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
（五）有關(guān)財(cái)務(wù)收支的其他問(wèn)題。第九條：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)的主要程序。
（三）審計(jì)終了，提出審計(jì)報(bào)告。
第十條：山水城管委會(huì)直屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人離任前，必須進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
(二)國(guó)有資產(chǎn)管理情況；對(duì)本單位國(guó)有資產(chǎn)流失應(yīng)負(fù)的責(zé)任；
(三)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對(duì)決策失誤造成經(jīng)濟(jì)損失或不良后果應(yīng)負(fù)的責(zé)任；(四)重大問(wèn)題反映、報(bào)告情況；對(duì)本單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的報(bào)告失實(shí)、延誤應(yīng)負(fù)的責(zé)任；(五)個(gè)人遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度情況；(六）其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
第十二條：領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要程序(一)對(duì)山水城管委會(huì)直屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由人事處提出建議，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施；(二)財(cái)政審計(jì)局在接到人事處建議15日內(nèi)，組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)前3日，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，并抄送被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人；(三)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)組真實(shí)、完整的提供下列資料：
1、領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作總結(jié)；
2、內(nèi)部管理制度及人員的職責(zé)和分工情況；
3、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
4、資產(chǎn)情況；
5、需要說(shuō)明的其他情況；
(四)審計(jì)組在審計(jì)結(jié)束后，提出審計(jì)報(bào)告。
第十三條：專題審計(jì)是財(cái)務(wù)處根據(jù)管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批示或有關(guān)部門的要求，對(duì)某些問(wèn)題進(jìn)行的審計(jì)。專題審計(jì)的程序和方式按照內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計(jì)單位必須與財(cái)政審計(jì)局派出的審計(jì)組積極配合，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果。
第十五條：內(nèi)部審計(jì)結(jié)果是指內(nèi)部審計(jì)終結(jié)后，按規(guī)定出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書和審計(jì)決定等反映的內(nèi)容。主要包括：
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；
（五）內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)事項(xiàng)。
第十六條：內(nèi)部審計(jì)結(jié)果必須以事實(shí)為依據(jù)，符合法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，遵循公正、合法、及時(shí)、有效的原則。第十七條：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括：審計(jì)的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)結(jié)論和建議。
第十八條：審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在審計(jì)終了15日內(nèi)提出，并向被審單位征求意見，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告應(yīng)同時(shí)征求被審單位負(fù)責(zé)人本人的意見后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第十九條：被審單位自接到審計(jì)報(bào)告征求意見書15日內(nèi)提出書面意見。限期未提出的，視同無(wú)異議。
第二十條：財(cái)政審計(jì)局根據(jù)審計(jì)報(bào)告中存在問(wèn)題的程度，分別作出審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定，報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行。
第二十一條：領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見，報(bào)經(jīng)管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行，并抄送被審單位負(fù)責(zé)人本人和有關(guān)部門。
第二十二條：被審單位應(yīng)當(dāng)在接到審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定3個(gè)月內(nèi)，向財(cái)務(wù)處書面報(bào)告執(zhí)行情況（附被查出問(wèn)題糾正的相關(guān)實(shí)證資料）。第二十三條：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后移送監(jiān)察室處理。
第二十四條：財(cái)政審計(jì)局向監(jiān)察室移送審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將“審計(jì)結(jié)果移送處理書”（格式見附件）及相關(guān)證據(jù)一同移送。
第二十五條：監(jiān)察室應(yīng)將移送事項(xiàng)的審理結(jié)果向財(cái)政審計(jì)局反饋，以便財(cái)政審計(jì)局將審計(jì)情況完整歸入審計(jì)檔案。第二十六條：本制度由財(cái)政審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。第二十七條：本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十一
簡(jiǎn)式審計(jì)報(bào)告又稱短文式審計(jì)報(bào)告是指審計(jì)人員用簡(jiǎn)練的語(yǔ)言扼要地說(shuō)明審計(jì)過(guò)程、審計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)略地表達(dá)審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。這種報(bào)告篇幅較短，內(nèi)容概括，通常用于注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施的年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)。這種審計(jì)報(bào)告一般適用于公布的目的。為了避免混亂，其報(bào)告的格式和措辭均由職業(yè)團(tuán)體作出統(tǒng)一的規(guī)范，因此。這種報(bào)告又稱為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告。
簡(jiǎn)式審計(jì)報(bào)告一般分為兩個(gè)部分，即文字說(shuō)明部分（正文）和附件部分。文字說(shuō)明部分是審計(jì)報(bào)告的主要部分，記載審計(jì)報(bào)告需要說(shuō)明的全部事項(xiàng)。文字說(shuō)明部分包括審計(jì)概況、審查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的說(shuō)明、審計(jì)意見、有關(guān)審計(jì)人員的簽章及審計(jì)報(bào)告日期，文字部分必須做到有理有據(jù)。具體又劃分為范圍段、說(shuō)明段和意見段等三個(gè)部分。各段的表達(dá)方式、內(nèi)容和運(yùn)用的專業(yè)術(shù)語(yǔ)都必須遵守審計(jì)準(zhǔn)則的要求。附件部分主要包括主要會(huì)計(jì)報(bào)表或與調(diào)整后的會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)的說(shuō)明或解釋資料。
根據(jù)《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)——審計(jì)報(bào)告》的規(guī)定，簡(jiǎn)式審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列基本內(nèi)容：
1、標(biāo)題：審計(jì)報(bào)告的標(biāo)題統(tǒng)一規(guī)范為“審計(jì)報(bào)告”。
2、收件人：審計(jì)報(bào)告的收件人是指審計(jì)業(yè)務(wù)的委托人。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)載明收件人的全稱。
3、范圍段：審計(jì)報(bào)告范圍段說(shuō)明審計(jì)的時(shí)間范圍、業(yè)務(wù)范圍及其他一般性說(shuō)明。
4、說(shuō)明段：審計(jì)報(bào)告說(shuō)明段應(yīng)當(dāng)充分?jǐn)⑹鰧徲?jì)人員對(duì)審計(jì)報(bào)表所持意見的理由。包括對(duì)形成審計(jì)意見產(chǎn)生影響的有關(guān)事項(xiàng)，以及這些事項(xiàng)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的影響情況。
5、意見段：審計(jì)報(bào)告意見段是審計(jì)人員根據(jù)審查情況形成的審計(jì)意見。在意見段，審計(jì)人員提出的意見應(yīng)當(dāng)公正、客觀、實(shí)事求是，并且對(duì)所出具報(bào)告內(nèi)容的正確性、合法性負(fù)責(zé)。提出的意見應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果表示無(wú)保留意見、保留意見、否定意見和拒絕表示意見，使用的專業(yè)術(shù)語(yǔ)應(yīng)符合獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求。表示保留意見、否定意見或拒絕意見時(shí)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)以清楚和善意的方式在說(shuō)明段陳述其全部理由。
6、簽章和會(huì)計(jì)師事務(wù)所地址：審計(jì)報(bào)告應(yīng)由審計(jì)人員（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）簽名、蓋章，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章，并標(biāo)明會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址。
7、報(bào)告日期：審計(jì)報(bào)告日期是指審計(jì)人員完成外勤審計(jì)工作的日期。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十二
（******）審字[2015]第****號(hào)*********:根據(jù)**********公司董事會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃；公司審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和本月的審計(jì)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計(jì)部派出審計(jì)組于****年**月**日—**月**日對(duì)公司****年**月**日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，****年**-**月的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表,****年**-**月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表表進(jìn)行了內(nèi)部審核；對(duì)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)，請(qǐng)******給予協(xié)助配合（落實(shí)專人負(fù)責(zé)）并在****年**月*日前備齊審計(jì)所需相關(guān)資料?，F(xiàn)將審計(jì)事項(xiàng)通知如下：
一、審計(jì)范圍：
公司****年**-**月經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)構(gòu)成、現(xiàn)金流量情況。
二、審計(jì)時(shí)間預(yù)計(jì)：
從*****年**月**日起，預(yù)計(jì)到****年**月**日。
三、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：
1、請(qǐng)做好截止于****年**月**日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，****年**-**月的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表,****年**-**月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表；公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況資料的準(zhǔn)備工作，在****年**月**日前向?qū)徲?jì)組提供資料。
2、審計(jì)期間，審計(jì)涉及的部門及有關(guān)人員請(qǐng)勿安排外出。需加班時(shí)，請(qǐng)安排相關(guān)人員配合。
************公司。
審計(jì)部。
****年**月**日簽收：
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十三
20xx年，縣審計(jì)局以深化平安建設(shè)為重點(diǎn)，按照《縣平安建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案》要求，結(jié)合本部門實(shí)際，積極開展平安機(jī)關(guān)創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責(zé)，取得了一定成效。
局黨組充分認(rèn)識(shí)到平安建設(shè)的重要意義，把“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動(dòng)作為審計(jì)系統(tǒng)深入推動(dòng)社會(huì)管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認(rèn)真履行社會(huì)治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制，切實(shí)把創(chuàng)建活動(dòng)的各項(xiàng)部署要求落到實(shí)處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計(jì)工作同部署、同落實(shí)、同考核。一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。審計(jì)局成立了以局黨組書記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，其他黨組成員為副組長(zhǎng)，各股室負(fù)責(zé)人為成員的綜治維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作局面。二是目標(biāo)責(zé)任到位。制定了《市審計(jì)局關(guān)于開展“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動(dòng)的實(shí)施方案》，明確創(chuàng)建目標(biāo)，落實(shí)創(chuàng)建任務(wù)，強(qiáng)化組織保障。層層簽訂責(zé)任書，責(zé)任到股室，責(zé)任到人。
在社會(huì)治安綜合治理和“平安機(jī)關(guān)”建設(shè)上，局黨組立足宣傳教育，增強(qiáng)干部職工安全防范意識(shí)，調(diào)動(dòng)干部職工參與社會(huì)治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營(yíng)造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學(xué)習(xí)時(shí)間，必講綜治工作的重要性認(rèn)識(shí)和工作要求，讓全體審計(jì)干部繃緊這根弦，切實(shí)增強(qiáng)平安建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感。同時(shí)，充分利用宣傳欄和黨務(wù)、政務(wù)公開網(wǎng)站等載體，宣傳各級(jí)關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理，維護(hù)社會(huì)政治穩(wěn)定的有關(guān)文件精神，增強(qiáng)干部職工的平安意識(shí)。另外，以領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法為重點(diǎn)，狠抓領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì)，增強(qiáng)依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機(jī)關(guān)將社會(huì)治安綜合治理工作與本單位業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，堅(jiān)持每季度召開一次會(huì)議，研究部署平安建設(shè)工作，認(rèn)真制定本單位社會(huì)治安綜合治理實(shí)施方案，按照活動(dòng)方案開展工作，確保社會(huì)治安綜合治理的長(zhǎng)效機(jī)制落到實(shí)處。一是危害國(guó)家安全的違法犯罪活動(dòng)防控有力。做好敵對(duì)勢(shì)力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對(duì)重點(diǎn)群體對(duì)象，加強(qiáng)調(diào)查了解，對(duì)苗頭性問(wèn)題及時(shí)掌握情況，按規(guī)定程序上報(bào)處理。今年來(lái)局機(jī)關(guān)干部職工沒有發(fā)生一起危害國(guó)家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對(duì)組織、“法*功”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀(jì)*件。二是矛盾糾紛排查調(diào)處工作措施到位。建立健全單位內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作制度，做到有人抓，有人負(fù)責(zé)。局黨組會(huì)議及時(shí)聽取矛盾糾紛排查調(diào)處工作情況，研究解決工作難題。半年來(lái)，全體審計(jì)干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時(shí)而造成民轉(zhuǎn)刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會(huì)、鬧事、等重大*件，審計(jì)機(jī)關(guān)團(tuán)結(jié)和諧，全體審計(jì)人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅(jiān)持以制度管人管事，確保審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部安全防范機(jī)制健全。建立《機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機(jī)關(guān)和職工住宅樓的的安全，堅(jiān)持每月對(duì)局機(jī)關(guān)辦公樓及職工住宅樓進(jìn)行一次安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改。認(rèn)真落實(shí)門衛(wèi)制度，并對(duì)門衛(wèi)值班情況進(jìn)行定期或不定期的抽查，嚴(yán)格進(jìn)出車輛和人員登記手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實(shí)行在崗值班，領(lǐng)導(dǎo)干部在崗帶班。同時(shí)，對(duì)重要財(cái)產(chǎn)、物品、文件、印章等加強(qiáng)管理防范。四是強(qiáng)化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，治庸治懶的要求，強(qiáng)化作風(fēng)督查，重點(diǎn)督查局各科室、二級(jí)單位作風(fēng)建設(shè)情況。強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)督查制度、績(jī)效責(zé)任追究制度、考勤制度、財(cái)務(wù)管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機(jī)關(guān)效能制度，切實(shí)增強(qiáng)干部勤政意識(shí)、責(zé)任意識(shí);圍繞政令暢通和優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，強(qiáng)化執(zhí)行力督查。重點(diǎn)督查各股室各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)落實(shí)情況，各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。經(jīng)檢查，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng)，造成社會(huì)影響，引發(fā)集體上訪或群體性*件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進(jìn)機(jī)關(guān)和諧。為切實(shí)把綜治平安建設(shè)的各項(xiàng)措施落到實(shí)處，以家庭的平安和諧促進(jìn)機(jī)關(guān)和諧、社會(huì)和諧，今年在局機(jī)關(guān)廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動(dòng)，努力實(shí)現(xiàn)各個(gè)家庭“七無(wú)一好”的工作目標(biāo)，即：無(wú)家庭暴力、無(wú)吸食毒*、無(wú)非法宗教信仰活動(dòng)、無(wú)賭博、無(wú)鄰里糾紛、無(wú)家庭成員參與“黃、丑”行為、無(wú)違法犯罪、安全防范工作做得好。
結(jié)合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計(jì)干部到駐村開展走訪慰問(wèn)活動(dòng)。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實(shí)際問(wèn)題。深入農(nóng)戶，與老黨員、貧困戶面對(duì)面交流，了解民意，結(jié)成幫扶對(duì)子，用實(shí)際行動(dòng)維護(hù)了駐村的社會(huì)穩(wěn)定。努力為群眾辦實(shí)事、辦好事。活動(dòng)期間，共慰問(wèn)了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補(bǔ)助。
存在的主要問(wèn)題：少數(shù)同志對(duì)落實(shí)綜治責(zé)任和開展平安創(chuàng)建的工作認(rèn)識(shí)還有待于提高，參與的積極性不高、主動(dòng)性不強(qiáng);部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴(yán)格。
下步工作重點(diǎn)：一是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)綜治維穩(wěn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵，要把落實(shí)綜治責(zé)任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計(jì)執(zhí)法工作的重要內(nèi)容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長(zhǎng)效機(jī)制。要貫徹“標(biāo)本兼治、綜合治理”的方針，進(jìn)一步抓好隊(duì)伍建設(shè)，高度重視綜治責(zé)任制的落實(shí)和平安創(chuàng)建工作的開展，落實(shí)好責(zé)任。二是進(jìn)一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強(qiáng)思想教育，提高廣大干部職工的思想素質(zhì)和安全防范意識(shí)，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長(zhǎng)效機(jī)制，以推進(jìn)綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內(nèi)部管理工作實(shí)際，不斷健全和完善規(guī)章制度，強(qiáng)化管理;按照規(guī)章制度落實(shí)內(nèi)部管理，落實(shí)環(huán)境執(zhí)法工作，維護(hù)正常的辦公秩序，確保人員和物質(zhì)器材安全，防止職務(wù)犯罪。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度。結(jié)合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育，努力使全體干部充分認(rèn)清綜治和平安建設(shè)工作的重要意義和現(xiàn)實(shí)意義，始終把思想統(tǒng)一到上級(jí)的決策部署上來(lái)，真正做到統(tǒng)一行動(dòng)。認(rèn)真總結(jié)綜治經(jīng)驗(yàn)，建立健全一整套管用的綜治和平安建設(shè)工作制度及長(zhǎng)效機(jī)制，推進(jìn)綜治和平安建設(shè)工作經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十四
我市的內(nèi)部審計(jì)工作在市委、市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個(gè)中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，取得了明顯的成績(jī)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全市215家內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計(jì)項(xiàng)目6819項(xiàng)，查出損失浪費(fèi)2488萬(wàn)元，增加效益13008萬(wàn)元，提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計(jì)工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段，為服務(wù)合肥經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用。
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計(jì)工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用對(duì)本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，20xx年共開展了206項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評(píng)審工作。其中合肥供電公司組織開展了對(duì)市公司的固定資產(chǎn)管理，對(duì)三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實(shí)施了內(nèi)控評(píng)價(jià)。按照內(nèi)控評(píng)價(jià)體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對(duì)貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險(xiǎn)，提出了加強(qiáng)管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計(jì)報(bào)告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[20xx]18號(hào)文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)目的資金、竣工決算的審計(jì)監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項(xiàng)目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)檢查實(shí)施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個(gè)環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對(duì)本單位的建設(shè)熱點(diǎn)，積極地開展建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目5906個(gè)。合肥電信分公司審計(jì)部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目做到100%審計(jì)，截止到11月底統(tǒng)計(jì)，共審計(jì)認(rèn)定通信工程項(xiàng)目4299項(xiàng)，工程送審總金額11308.72萬(wàn)元，審減406.84萬(wàn)元。建筑安裝工程66項(xiàng)，送審金額309.24萬(wàn)元，審減45.88萬(wàn)元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額1593.79萬(wàn)元，審減額243.66萬(wàn)元，審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項(xiàng)目121個(gè)，涉及工程86項(xiàng)，送審金額64080.3萬(wàn)元，部分已審定項(xiàng)目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計(jì)處實(shí)施工程竣工決算審計(jì)68項(xiàng)，送審金額4690.5萬(wàn)元，審減額839.8萬(wàn)元，審減率17.9%。通過(guò)對(duì)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)，有效地防止了建設(shè)工程項(xiàng)目高估冒算行為，保證了工程項(xiàng)目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì)。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)督，累計(jì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)214項(xiàng)，促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局對(duì)政府采購(gòu)環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購(gòu)資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的監(jiān)管。截至20xx年10月份，全區(qū)自行采購(gòu)預(yù)算0.1082億元，實(shí)際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬(wàn)元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽(yáng)區(qū)大楊鎮(zhèn)對(duì)鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫(kù)村計(jì)13個(gè)村居20xx年1-6月份財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。市公路局對(duì)所屬11個(gè)單位20xx年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面審計(jì)，審計(jì)面為100%，通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題36個(gè)，提出審計(jì)意見38條，所審項(xiàng)目均下發(fā)了審計(jì)意見書，并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對(duì)196個(gè)縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、自我約束意識(shí)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20xx年以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn)，實(shí)施了對(duì)蜀山區(qū)局局長(zhǎng)、包河區(qū)局局長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，努力做到三個(gè)結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽(yáng)區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，切實(shí)使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
五是加強(qiáng)合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計(jì)部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，嚴(yán)格按照合同法規(guī)定，對(duì)企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份，金額達(dá)8690.90萬(wàn)元，無(wú)違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風(fēng)險(xiǎn)。安徽氯堿法規(guī)審計(jì)部截至20xx年11月底共審核集團(tuán)、錦邦等5個(gè)公司的合同1742份，合同進(jìn)展報(bào)告259份。合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查，從維護(hù)公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險(xiǎn)控制職能。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十五
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條等規(guī)定，區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2018年10月18日至12月14日，對(duì)城東街道原黨工委書記湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了就地審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
（一）城東街道辦事處基本情況。
城東街道辦事處為區(qū)政府派出機(jī)構(gòu)，下設(shè)“四辦一所”，分別為黨政綜合辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、城鄉(xiāng)工作辦公室、社會(huì)事務(wù)辦公室、財(cái)政所?，F(xiàn)有行政編制36人，事業(yè)編制26人，行政附屬編制4人，在職人員58人，勞務(wù)派遣人員15人，合同制人員93人，離退休人員37人。下轄5個(gè)涉農(nóng)社區(qū)、9個(gè)純社區(qū)、7個(gè)行政村，2個(gè)下屬單位。
（二）湯榮祥同志任職情況。
湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任城東街道黨工委書記，任職期間主持黨工委全面工作，分管人大工委、政協(xié)工委工作。
湯榮祥同志任職期間，城東街道辦事處圍繞各年度目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展意識(shí)，街道經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)較快發(fā)展，各項(xiàng)工作有序推進(jìn)，工作指標(biāo)完成情況良好。
1.貫徹落實(shí)經(jīng)濟(jì)政策，綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力得到提升。堅(jiān)持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，保持工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)攀升勢(shì)頭；著力稅費(fèi)增收，財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。推進(jìn)城建工作，完成智堡河?xùn)|北側(cè)周邊地塊等12個(gè)征地項(xiàng)目。
2.強(qiáng)化載體平臺(tái)建設(shè)，營(yíng)造招商引資良好環(huán)境。城東街道辦事處把招商引資、項(xiàng)目建設(shè)作為積蓄經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁的增長(zhǎng)點(diǎn)，完善載體，強(qiáng)化多角度的優(yōu)質(zhì)服務(wù)；依托區(qū)招商平臺(tái)，多渠道開展各類招商活動(dòng)。任職內(nèi)先后落戶茂業(yè)百貨、祥和老年公寓、大潤(rùn)發(fā)超市、茂業(yè)時(shí)代廣場(chǎng)等項(xiàng)目。
3.加大民生項(xiàng)目投入，不斷促進(jìn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。進(jìn)一步加大民生保障力度，投入資金2066.33萬(wàn)元，敬老院改擴(kuò)建工程全面完成并投入使用，全街道21個(gè)村（居）都建立了居家養(yǎng)老服務(wù)中心；加大農(nóng)村環(huán)境整治，環(huán)境整治成效明顯。
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：房產(chǎn)租金收入未繳納相關(guān)稅費(fèi)；往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬；將預(yù)算內(nèi)支出轉(zhuǎn)預(yù)算外；商務(wù)接待管理不規(guī)范；固定資產(chǎn)賬實(shí)不符；收支核算不規(guī)范；直接支付資金到經(jīng)辦人個(gè)人賬戶；原始憑證不規(guī)范；以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改到位。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，被審計(jì)單位高度重視，積極采取有效措施，整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，落實(shí)審計(jì)建議，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已基本整改到位。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十六
20**年,我局的黨建工作在縣直屬機(jī)關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十八大精神，全面貫徹落實(shí)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大戰(zhàn)略思想，以加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)為重點(diǎn)，全面推進(jìn)機(jī)關(guān)黨的建設(shè)，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，以建設(shè)素質(zhì)高、創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)，能干事、干成事的黨員干部隊(duì)伍和廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效的黨支部為目標(biāo)，從思想上、組織上、作風(fēng)上和制度上全面推進(jìn)黨的建設(shè)，不斷增強(qiáng)黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)成為一支求真、務(wù)實(shí)、高效、廉潔的審計(jì)隊(duì)伍，為實(shí)現(xiàn)活力、富裕、和諧提供堅(jiān)強(qiáng)保證?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、思想建設(shè)工作。
抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變，以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此，我局黨支部對(duì)黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚(yáng)向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實(shí)開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)活動(dòng)，組織機(jī)關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)、樹立社會(huì)主義榮辱觀、加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領(lǐng)會(huì)其時(shí)代背景、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵，提高廣大黨員干部破解難題、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實(shí)在促進(jìn)各項(xiàng)工作任務(wù)的完成上。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度，同時(shí)利用黑板報(bào)宣傳黨的政策，達(dá)到及時(shí)性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評(píng)為市市級(jí)文明單位。
二、組織建設(shè)工作。
一是我局班子高度重視機(jī)關(guān)黨建工作，一把手擔(dān)任黨組書記，一名副局長(zhǎng)具體分管機(jī)關(guān)黨建工作，在人員、經(jīng)費(fèi)等方面都予以全面保障;二是建立健全機(jī)關(guān)黨建工作制度，做到年初有計(jì)劃，年終有總結(jié);三是堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度，黨支部“三會(huì)一課”制度，是健全黨內(nèi)生活，嚴(yán)格黨員管理，加強(qiáng)黨員教育的`重要制度。因此，堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度不但對(duì)加強(qiáng)支部建設(shè)、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力，切實(shí)增強(qiáng)黨性意識(shí)，時(shí)刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員，從而在各項(xiàng)工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認(rèn)真開展民主評(píng)議黨員活動(dòng)，黨支部為了加強(qiáng)對(duì)黨員的教育管理和考核，精心組織、認(rèn)真部署了20**年民主評(píng)議黨員工作，局黨支部根據(jù)今年民主評(píng)議的安排和要求，在總結(jié)幾年來(lái)民主評(píng)議黨員工作的基礎(chǔ)上，確定了民主評(píng)議黨員工作的指導(dǎo)思想、主要內(nèi)容、評(píng)議要求，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評(píng)議黨員工作，黨員參評(píng)率達(dá)100%，合格率達(dá)100%。五是我局黨支部的黨費(fèi)收繳工作有專人負(fù)責(zé)，黨費(fèi)的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理。
三、作風(fēng)建設(shè)工作。
作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗，也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗。為此，我局切實(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開，建立健全機(jī)關(guān)黨建與機(jī)關(guān)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)的長(zhǎng)效機(jī)制，一是強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督，建立拒腐防變的有效機(jī)制，把遵守黨的政治紀(jì)律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容，開展批評(píng)與自我批評(píng)，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用，形成落實(shí)制度的強(qiáng)大推動(dòng)力，形成一個(gè)良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、限時(shí)辦結(jié)制、首問(wèn)責(zé)任制等各項(xiàng)制度，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計(jì)機(jī)關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得實(shí)效、長(zhǎng)效。為此，我局制定了《20**年縣審計(jì)局黨風(fēng)廉政和反腐敗工作意見》，繼續(xù)執(zhí)行《審計(jì)人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計(jì)工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，做到經(jīng)常檢查落實(shí)情況，我局20**年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十七
1.內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)的作用，是隨著內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)的變化而變化的，它的基本作用首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是對(duì)單位經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的第一個(gè)窗口，通過(guò)審計(jì)監(jiān)督來(lái)規(guī)范單位的經(jīng)營(yíng)行為，使經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行協(xié)調(diào)一致，從而自我約束。具體來(lái)說(shuō)，要對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督;要對(duì)單位的重點(diǎn)部門進(jìn)行監(jiān)督;要對(duì)單位的內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。通過(guò)對(duì)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的揭示，促使各部門規(guī)范管理，堵塞漏洞，為單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)。
2.內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)鑒證作用。評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)的基本職能和作用之一，實(shí)質(zhì)是對(duì)審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行評(píng)議。鑒證是對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的鑒別和證明，針對(duì)所取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題，提出有建設(shè)性和針對(duì)性的意見和改進(jìn)建議。通過(guò)開展績(jī)效審計(jì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)、內(nèi)控制度審計(jì)，對(duì)單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)掌握及評(píng)價(jià)，協(xié)助管理者更有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，獨(dú)立性不強(qiáng)。內(nèi)部審計(jì)的地位和職能定位不夠清晰，作用難以發(fā)揮。獨(dú)立性原則是內(nèi)部審計(jì)工作的`一項(xiàng)根本指導(dǎo)性原則，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員只有在組織上、行為上都是獨(dú)立的，職能才能得以充分發(fā)揮。一些單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識(shí)不足，將內(nèi)審機(jī)構(gòu)合并到紀(jì)檢、監(jiān)察或財(cái)會(huì)部門，或者由會(huì)計(jì)人員兼任，使得內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和公正性無(wú)法得到保證。
2.內(nèi)部審計(jì)程序不規(guī)范，技術(shù)手段滯后，難以適應(yīng)工作需要。許多單位的內(nèi)部審計(jì)工作仍局限于單純的財(cái)務(wù)收支或收費(fèi)價(jià)格等方面的審計(jì)，沒有或很少開展對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和內(nèi)控制度的評(píng)價(jià)。少數(shù)審計(jì)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不能嚴(yán)格履行相應(yīng)的審計(jì)程序，導(dǎo)致相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)用流于形式或沒有得到正確運(yùn)用，使得很多部門內(nèi)審工作不能為單位管理者提供決策參考，不利于兩個(gè)效益的提高。
3.單位內(nèi)審人員專業(yè)素質(zhì)普遍較低，制約了審計(jì)工作的開展。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)工作要向事前、事中轉(zhuǎn)移，要求內(nèi)審人員具有綜合性管理知識(shí)，但實(shí)際工作中，搞內(nèi)部審計(jì)工作的審計(jì)科班出身的人少，有的人員是從其他部門調(diào)來(lái)的，有的只掌握某一方面的知識(shí)，甚至對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)一竅不通，缺乏必要的審計(jì)專業(yè)知識(shí)和審計(jì)技巧，而且對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理工作缺乏了解，難以發(fā)現(xiàn)深層次的問(wèn)題。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十八
20**年,我局的黨建工作在縣直屬機(jī)關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十八大精神，全面貫徹落實(shí)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大戰(zhàn)略思想，以加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)為重點(diǎn)，全面推進(jìn)機(jī)關(guān)黨的建設(shè)，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，以建設(shè)素質(zhì)高、創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)，能干事、干成事的黨員干部隊(duì)伍和廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效的黨支部為目標(biāo)，從思想上、組織上、作風(fēng)上和制度上全面推進(jìn)黨的建設(shè)，不斷增強(qiáng)黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)成為一支求真、務(wù)實(shí)、高效、廉潔的審計(jì)隊(duì)伍，為實(shí)現(xiàn)活力、富裕、和諧提供堅(jiān)強(qiáng)保證。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變，以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此，我局黨支部對(duì)黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚(yáng)向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實(shí)開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)活動(dòng)，組織機(jī)關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)、樹立社會(huì)主義榮辱觀、加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領(lǐng)會(huì)其時(shí)代背景、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵，提高廣大黨員干部破解難題、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實(shí)在促進(jìn)各項(xiàng)工作任務(wù)的完成上。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度，同時(shí)利用黑板報(bào)宣傳黨的政策，達(dá)到及時(shí)性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評(píng)為市市級(jí)文明單位。
一是我局班子高度重視機(jī)關(guān)黨建工作，一把手擔(dān)任黨組書記，一名副局長(zhǎng)具體分管機(jī)關(guān)黨建工作，在人員、經(jīng)費(fèi)等方面都予以全面保障;二是建立健全機(jī)關(guān)黨建工作制度，做到年初有計(jì)劃，年終有總結(jié);三是堅(jiān)持“三會(huì)1課”制度，黨支部“三會(huì)1課”制度，是健全黨內(nèi)生活，嚴(yán)格黨員管理，加強(qiáng)黨員教育的重要制度。因此，堅(jiān)持“三會(huì)1課”制度不但對(duì)加強(qiáng)支部建設(shè)、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力，切實(shí)增強(qiáng)黨性意識(shí)，時(shí)刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員，從而在各項(xiàng)工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認(rèn)真開展民主評(píng)議黨員活動(dòng)，黨支部為了加強(qiáng)對(duì)黨員的教育管理和考核，精心組織、認(rèn)真部署了20**年民主評(píng)議黨員工作，局黨支部根據(jù)今年民主評(píng)議的安排和要求，在總結(jié)幾年來(lái)民主評(píng)議黨員工作的基礎(chǔ)上，確定了民主評(píng)議黨員工作的指導(dǎo)思想、主要內(nèi)容、評(píng)議要求，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評(píng)議黨員工作，黨員參評(píng)率達(dá)100%，合格率達(dá)100%。五是我局黨支部的黨費(fèi)收繳工作有專人負(fù)責(zé)，黨費(fèi)的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理。
作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗，也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗。為此，我局切實(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開，建立健全機(jī)關(guān)黨建與機(jī)關(guān)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)的長(zhǎng)效機(jī)制，一是強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督，建立拒腐防變的有效機(jī)制，把遵守黨的政治紀(jì)律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容，開展批評(píng)與自我批評(píng)，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用，形成落實(shí)制度的強(qiáng)大推動(dòng)力，形成一個(gè)良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、限時(shí)辦結(jié)制、首問(wèn)責(zé)任制等各項(xiàng)制度，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計(jì)機(jī)關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得實(shí)效、長(zhǎng)效。為此，我局制定了《20**年縣審計(jì)局黨風(fēng)廉政和反腐朽工作意見》，繼續(xù)執(zhí)行《審計(jì)人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計(jì)工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，做到經(jīng)常檢查落實(shí)情況，我局20**年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員。
單位內(nèi)部審計(jì)通知書篇十九
xx年4月14日-xx年4月16日。
賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性。
通過(guò)這幾天對(duì)集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計(jì)，首先對(duì)公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問(wèn)題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問(wèn)題見附件)。
本次內(nèi)部審計(jì)是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和個(gè)人以往工作經(jīng)驗(yàn)，具體操作過(guò)程中的審計(jì)遺漏在所難免，但本次審計(jì)操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計(jì)問(wèn)題真實(shí)反映了集團(tuán)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時(shí)也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。
20xx年x月x日。
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