報(bào)告應(yīng)該具有清晰的結(jié)構(gòu)和邏輯,以便讀者能夠理解和跟隨。在寫報(bào)告時(shí),我們也需要注重對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)的強(qiáng)調(diào)和重要信息的突出。以下是一些實(shí)用的報(bào)告寫作指南和范例,希望能對(duì)你的報(bào)告寫作有所幫助。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇一
富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司,于20xx年4月注冊(cè),深圳富坤成立于20xx年,營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶開戶許可證證照齊備(隨后復(fù)印件將通過(guò)深圳帶來(lái)過(guò)來(lái))。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司,哈史坦福成立于1999年。辦公場(chǎng)地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營(yíng)業(yè)執(zhí)照和租賃合同),公司分為市場(chǎng)營(yíng)銷部、股權(quán)投資部、投資者關(guān)系管理部、綜合運(yùn)營(yíng)部、研究分析部、資產(chǎn)管理部門等部門,有足夠的專人從事基金募集、項(xiàng)目選擇、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多,各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒、國(guó)泰君安證券、天潤(rùn)發(fā)展及七星購(gòu)物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃ipo已經(jīng)上市,于限售期內(nèi)尚未退出。
深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專門注冊(cè)了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司,負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作,具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號(hào)海王星客戶大賽c區(qū)2樓1—1。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在20xx年的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。
管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專業(yè)碩士以上學(xué)歷,從事投資行業(yè)超過(guò)10年經(jīng)驗(yàn)。
董x升:主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等;
江x:主管長(zhǎng)三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤(rùn)發(fā)展、盈得氣體等。
徐x翔:主管金融行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國(guó)泰君安、長(zhǎng)城證券等;
胡:主管公共事業(yè)領(lǐng)域的投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有ostara等。管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定,規(guī)范運(yùn)營(yíng)。財(cái)務(wù)管理制度健全。
近年該團(tuán)隊(duì)的實(shí)際投資情況如下表:
1、專注行業(yè)
深圳富坤專注于投資金融、tmt及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè)。
2、投資原則:
投資對(duì)象為發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長(zhǎng)三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目,在滿足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下,優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目。
3、投資比例
投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%;持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%;合伙人會(huì)議對(duì)單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外。
4、投資決策程序
執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成,其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人,另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專業(yè)人士中聘任,獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目,須經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)五分之四(含五分之四)的委員書面同意后,方可投資。
5、項(xiàng)目篩選程序
(1)目標(biāo)企業(yè)的定位:具有高新技術(shù)、高成長(zhǎng)潛質(zhì),未來(lái)能夠在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。
(2)項(xiàng)目初選判斷:現(xiàn)階段是否符合公開上市的條件(硬指標(biāo));成長(zhǎng)性分析(以全球的眼光和視角來(lái)判斷:行業(yè)的前景、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略);競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析(壟斷和技術(shù)壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)(要素:誠(chéng)信記錄、職業(yè)操守、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、合作精神、專業(yè)水準(zhǔn));企業(yè)的價(jià)值初步評(píng)估(賬面價(jià)值、潛在價(jià)值、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等)。
(3)立項(xiàng)和盡職調(diào)查:指定項(xiàng)目經(jīng)理;進(jìn)行深入調(diào)查,包括:市場(chǎng)、核心技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、誠(chéng)信道德、企業(yè)文化、制度建設(shè)、勞資關(guān)系以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況;形成投資報(bào)告。
(4)項(xiàng)目初審:投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審;投資決策委員會(huì)出具初步意見和未盡調(diào)查事項(xiàng);根據(jù)上述意見對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證。
(5)項(xiàng)目決策:投資決策委員會(huì)再次審核,投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策。
6、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理:
(1)財(cái)務(wù)重組:改善資產(chǎn)負(fù)債狀況,改善負(fù)債結(jié)構(gòu),開辟融資渠道。
(2)戰(zhàn)略咨詢:清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、品牌推廣策略、市場(chǎng)營(yíng)銷策略。
(3)管理咨詢:企業(yè)文化改善、運(yùn)營(yíng)流程的重組、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的提高、成本的削減。
(4)治理結(jié)構(gòu)的改善:公司治理,激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立。
(5)資源的整合和重組:剝離、分拆、并購(gòu)、重組和整體上市。
(6)提高資源(資金)利用效率:無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn)。
7、投資監(jiān)督
(1)在資金劃轉(zhuǎn)方面,托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。
(2)建立了季度報(bào)告制度。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào)。
1、合作領(lǐng)域
深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前,該基金托管于重慶銀行,但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái)、項(xiàng)目推薦、基金募集方面服務(wù)相對(duì)落后,重慶富坤基金擬更換托管銀行,將基金的托管銀行變換為我行。
2、資質(zhì)條件
重慶公司注冊(cè)公司所有手續(xù)完備。相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到。
3、出資情況
目前,基金的構(gòu)成有:重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%,剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。
4、管理機(jī)構(gòu)
深圳富坤于20xx年5月成立了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司,主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái)。該公司的定位是覆蓋中國(guó)的大西南地區(qū)。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇二
首先在進(jìn)行盡職調(diào)查報(bào)告中相關(guān)問(wèn)題分析前,應(yīng)該掌握兩個(gè)關(guān)鍵概念,一是財(cái)務(wù)盡職調(diào)查,財(cái)務(wù)盡職調(diào)查在控股中相對(duì)較常見,一般是控股方委托第三方對(duì)目標(biāo)方進(jìn)行企業(yè)相關(guān)情況的調(diào)查,并對(duì)目標(biāo)企業(yè)相關(guān)資料進(jìn)行調(diào)查整理,得出盡職調(diào)查報(bào)告,為相關(guān)決方或者投資方提供決策依據(jù),具備一定資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所通常扮演著第三方的角色。二是債務(wù)黑洞,會(huì)計(jì)上并沒(méi)有債務(wù)黑洞這一概念的標(biāo)準(zhǔn)定義,眾所周知,黑洞是天文學(xué)中的相關(guān)概念,在會(huì)會(huì)計(jì)中加以應(yīng)用主要是為了表明債務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中,特別是涉及到企業(yè)控股活動(dòng)時(shí),要充分意識(shí)被控股企業(yè)即目標(biāo)企業(yè)是否與第三方存在著隱性債務(wù),通過(guò)對(duì)xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告,我們可以從以下幾個(gè)方面來(lái)對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析以此來(lái)判斷該目標(biāo)公司是否存在著債務(wù)黑洞。
1、目標(biāo)公司提供的公司報(bào)表。判斷目標(biāo)公司是否存在著債務(wù)黑洞,最重要的證據(jù)來(lái)自目標(biāo)公司提供的相關(guān)報(bào)表,這應(yīng)該包括目標(biāo)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等,在xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告中,并沒(méi)有提供上述目標(biāo)公司的資產(chǎn)報(bào)表情況,只是提到了目標(biāo)公司擁有的主要財(cái)產(chǎn)、目標(biāo)公司的重大債權(quán)債務(wù)以及對(duì)外重大投資和關(guān)聯(lián)方等,在主要財(cái)產(chǎn)上對(duì)目標(biāo)公司固定資產(chǎn)、商標(biāo)專利、土地使用權(quán)等,并不能據(jù)此深入了解目標(biāo)公司主要資產(chǎn)情況。在負(fù)債方面,報(bào)告中列出了目標(biāo)公司與北京物美公司之間的債務(wù)情況,也不能全面了解目標(biāo)公司的總體負(fù)債情況。
2、目標(biāo)公司提供的資金融通文件。在xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告中主要是列舉了目標(biāo)公司從20xx年2月20日到20xx年11月28日間7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓,并沒(méi)有對(duì)目標(biāo)公司重要的資金融通情況進(jìn)行披露,特別是目標(biāo)公司的貸款合同或者是涉及到目標(biāo)公司于其他公司資金融通的情況的相關(guān)文件,也可以是目標(biāo)公司將要簽署的貸款合同等,這對(duì)判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)黑洞具有十分重要的意義。單從盡職調(diào)查報(bào)告列出的幾點(diǎn)無(wú)法準(zhǔn)確的判斷目標(biāo)公司是否存在債務(wù)黑洞。目標(biāo)公司的7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓和一次增資,只能反映目標(biāo)公司控股情況和注冊(cè)資本變動(dòng)情況。目標(biāo)公司資金融通文件中還沒(méi)有披露目標(biāo)公司是否存在三角債務(wù),或者目標(biāo)公司是否存在向其他公司提供債務(wù)擔(dān)保,當(dāng)然這里所說(shuō)的擔(dān)保有有幾個(gè)特點(diǎn),一是擔(dān)保形式不局限于資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置、向第三方出具的訂金等,二是擔(dān)保的數(shù)額應(yīng)該能夠?qū)菊=?jīng)營(yíng)產(chǎn)生不良良性,并且其所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)公司無(wú)法承擔(dān)。
綜上所述,根據(jù)xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告并結(jié)合相關(guān)理論知識(shí)分析,認(rèn)為目標(biāo)公司債務(wù)黑洞情況無(wú)法確認(rèn),這一結(jié)論的得出主要是依據(jù)目標(biāo)公司報(bào)表和目標(biāo)公司資金融通文件不充分。無(wú)法具體判斷目標(biāo)公司的債務(wù)情況,也就無(wú)法判斷目標(biāo)公司是否存在隱性債務(wù)問(wèn)題。
一般情況下,要實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的控制,要實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司股權(quán)的控制,可以分為對(duì)上市公司控制、對(duì)非上市公司控制、對(duì)子公司控制、對(duì)合營(yíng)公司和聯(lián)營(yíng)企業(yè)控制,在會(huì)計(jì)中控制是指能夠?qū)δ繕?biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)或者經(jīng)營(yíng)權(quán)施加重要影響,而且還要能夠從控制目標(biāo)企業(yè)中實(shí)現(xiàn)獲益,這是對(duì)目標(biāo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)控制的最主要標(biāo)志,眾所周知,控制的主體具有唯一性,當(dāng)然這種控制主要表現(xiàn)在通過(guò)簽署投資協(xié)議,擁有被投資企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán),通過(guò)xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告,我們可以看出目標(biāo)公司總共進(jìn)行了7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓,并且調(diào)查報(bào)告顯示,在20xx年12月3日,百誠(chéng)來(lái)實(shí)業(yè)出資2700萬(wàn)元,出資比例占90%,藍(lán)海投資出資300萬(wàn),出資比例占10%,都是以貨幣出資方式,因此可以看出在經(jīng)過(guò)幾次股權(quán)交易后,目標(biāo)公司基本上已經(jīng)被白誠(chéng)來(lái)實(shí)業(yè)所控制,其出資比例已經(jīng)占出資額的90%,而藍(lán)海出資300萬(wàn),占10%,這是基本情況,要實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)公司的控股,可以通過(guò)收購(gòu)百誠(chéng)來(lái)實(shí)業(yè)股權(quán)的55%,也就是出資1485萬(wàn)元,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制,業(yè)務(wù)出資1485萬(wàn)元后,目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化,百誠(chéng)來(lái)實(shí)業(yè)出資額下降到1215萬(wàn)元,而藍(lán)海投資股權(quán)不變,這樣就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制即占55%股權(quán)擁有絕對(duì)話語(yǔ)權(quán)。
在進(jìn)行目標(biāo)公司控股時(shí),應(yīng)該最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告以及股權(quán)控股風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論,認(rèn)為在進(jìn)行目標(biāo)公司股權(quán)控股時(shí)要注意以下幾點(diǎn):
1、目標(biāo)企業(yè)是否具有控股價(jià)值。
險(xiǎn),因?yàn)槠髽I(yè)是盈利性組織,其終極目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利,xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中并沒(méi)有對(duì)目標(biāo)公司在資產(chǎn)、負(fù)責(zé)方面進(jìn)行詳細(xì)的披露,這對(duì)控股方進(jìn)行債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避十分不利。
2、要對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別。
要最大限度的降低目標(biāo)公司控股風(fēng)險(xiǎn),需要借助一定的財(cái)務(wù)工具,特別是財(cái)務(wù)報(bào)表這一工具的運(yùn)用十分重要,對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別判斷要利用盡職報(bào)告中財(cái)務(wù)分析結(jié)論,不能忽視的另一個(gè)方面是所控股的目標(biāo)公司在全國(guó)同行業(yè)中處于什么地位或者在現(xiàn)行國(guó)家政策法規(guī)下目標(biāo)企業(yè)所在的產(chǎn)業(yè)面臨著那些挑戰(zhàn)和機(jī)遇,要做到在微觀上重視目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化,在宏觀上對(duì)行業(yè)經(jīng)營(yíng)大環(huán)境變化的把握等。在盡職調(diào)查報(bào)告中,對(duì)目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也沒(méi)有進(jìn)行披露,特別是目標(biāo)公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、債務(wù)償還能力、現(xiàn)金流情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)等都沒(méi)有進(jìn)行深入剖析,這客觀上也對(duì)分析目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了挑戰(zhàn)。
3、要對(duì)重大交易或者合同影響進(jìn)行評(píng)估、
在xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中,對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行的重大交易和重大合同進(jìn)行了揭示,主要是披露了中融盛世代為墊付的地價(jià)款29,035,797.62元。根據(jù)目標(biāo)公司20xx年12月8日出具的《確認(rèn)函》,截至20xx年12月8日,除《審計(jì)報(bào)告》中披露的目標(biāo)公司應(yīng)付前關(guān)聯(lián)股東中融盛世代為墊付的地價(jià)款29,035,797.62元外,目標(biāo)公司目前沒(méi)有其他重大關(guān)聯(lián)交易情況,對(duì)這次重大交易對(duì)目標(biāo)公司產(chǎn)生的后期影響也沒(méi)有進(jìn)行評(píng)估,所以要防范債務(wù)黑洞必須要對(duì)重大交易或者合同的影響進(jìn)行評(píng)估,這能夠第一時(shí)間給投資者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提高判斷資料和決策依據(jù)。
4、要對(duì)目標(biāo)企業(yè)與第三方訴訟和擔(dān)保情況進(jìn)行摸底。
合樓項(xiàng)目(即利鴻大廈)以3,780萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給目標(biāo)公司。因此在進(jìn)行目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí),要對(duì)這一項(xiàng)重大交易進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和全面評(píng)估。
根據(jù)xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào),可以進(jìn)行如下判斷,第一該盡職報(bào)告中對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不夠充分,無(wú)法對(duì)該目標(biāo)公司是否存在財(cái)務(wù)黑洞作出準(zhǔn)確判斷,結(jié)合盡職調(diào)查報(bào)告,認(rèn)為該目標(biāo)企業(yè)存在潛在的債務(wù)糾紛但是這無(wú)法表明目標(biāo)企業(yè)存在巨大財(cái)務(wù)黑洞;第二,盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)目標(biāo)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行了披露,根據(jù)控股需要可以收購(gòu)55%股份實(shí)現(xiàn)絕對(duì)控股,即出資金額為1485萬(wàn)元,當(dāng)然這這是其中一種控股方案;第三,由于xx公司提供的盡職調(diào)查報(bào)結(jié)論中提到該目標(biāo)公司存在潛在的債務(wù)糾紛并給出了相應(yīng)指導(dǎo)意見,結(jié)合債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)理論,提出了四個(gè)維度來(lái)控制目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇三
xxxx有限公司向xxxx銀行申請(qǐng)貸款xxx萬(wàn)元貸款,并為托我公司擔(dān)保,期限x年。我公司于xxxx年xx月xx日進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。
公司名稱: 成立時(shí)間: 地址: 注冊(cè)資本: 經(jīng)營(yíng)范圍:企業(yè)類型:(高新技術(shù)企業(yè)/勞動(dòng)密集型企業(yè)) 股權(quán)結(jié)構(gòu): 企業(yè)沿革:(包括企業(yè)近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本等企業(yè) 基本情況的變動(dòng)及變動(dòng)原因簡(jiǎn)述;近三年主要業(yè)績(jī)及大事記等)企業(yè)發(fā)展方向、戰(zhàn)略: 企業(yè)獲得技術(shù)和其他證書:
管理層素質(zhì): 管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià):(對(duì)內(nèi)部組織架構(gòu)、決策程序、人事管理、財(cái)務(wù)管理、激勵(lì)機(jī)制、管理薄弱環(huán)節(jié)等作簡(jiǎn)要分析說(shuō)明)
企業(yè)產(chǎn)品及制造方法介紹:(主要介紹企業(yè)產(chǎn)品種類、產(chǎn)品用途,屬自主生產(chǎn)或是委托加工或其他形式)
生產(chǎn)狀況:(主要說(shuō)明企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備狀況,生產(chǎn)管理基本模式和產(chǎn)能狀況) 產(chǎn)品技術(shù)狀況:(主要說(shuō)明產(chǎn)品技術(shù)來(lái)源,技術(shù)的先進(jìn)性表現(xiàn),生產(chǎn)工藝先進(jìn)性,技術(shù)人員構(gòu)成,有無(wú)產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)等)
市場(chǎng)需求及產(chǎn)品發(fā)展前景:(包括產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率,市場(chǎng)發(fā)展空間,市場(chǎng)需求狀況等,以及企業(yè)研究開發(fā)成果,新產(chǎn)品生產(chǎn)能力,安全生產(chǎn)狀況,環(huán)保問(wèn)題等)
產(chǎn)品所在行業(yè)分析:(行業(yè)發(fā)展趨勢(shì),進(jìn)入該行業(yè)的政策限制、基本條件,行業(yè)的周期分析及預(yù)測(cè))
產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)分析:(包括企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的說(shuō)明,該企業(yè)所在的行業(yè)地位,質(zhì)量管理體系實(shí)施情況,企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)表現(xiàn))
營(yíng)銷策略:(主要說(shuō)明本企業(yè)在產(chǎn)品的`銷售體系的建立、價(jià)格政策的確立、售后服務(wù)模式等方面所采取的措施)
主要客戶群體分析:(說(shuō)明企業(yè)的前十大供應(yīng)及銷售商的情況,分析客戶變動(dòng)原因?qū)ζ髽I(yè)的影響力)
企業(yè)信用情況:股東信用情況:現(xiàn)有貸款記錄:
償債能力分析:(分析償債能力時(shí),不要忽略未在報(bào)表中反映的或有負(fù)債,如,各種賠款、訴訟未決事項(xiàng)及對(duì)外擔(dān)保等責(zé)任引起的負(fù)債) 經(jīng)營(yíng)能力分析:(分析時(shí),注意剔除企業(yè)非正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)帶來(lái)的收益,應(yīng)著重分析企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)的獲利能力) 成長(zhǎng)能力分析:(分析時(shí),應(yīng)區(qū)分企業(yè)增長(zhǎng)是由于經(jīng)營(yíng)管理水平的提高帶來(lái)的,還是由于外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化或其他原因而產(chǎn)生的)銷售收入分析:(核實(shí)銷售收入真實(shí)情況、涉及銷售收入的其他重要情況說(shuō)明等)上下游情況分析: 現(xiàn)金流分析:
財(cái)務(wù)分析綜合結(jié)論:
政策性風(fēng)險(xiǎn)分析: 技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)分析: 經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析: 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析: 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析: 道德風(fēng)險(xiǎn)分析:
(影響決策的提示:技術(shù)方面、銷售方面、資產(chǎn)方面、 人才方面、管理方面、
政策方面)
項(xiàng)目經(jīng)理:風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理:
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇四
山東經(jīng)信緯義律師事務(wù)所接受山東寶雅新能源汽車股份有限公司委托,指派尹義峰等5名律師于20xx年9月1日前往武城縣,對(duì)收購(gòu)標(biāo)的公司山東齊魯汽車制造有限公司(以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”)進(jìn)行盡職調(diào)查,現(xiàn)將9月1日至9月2日兩個(gè)工作日的工作情況向公司匯報(bào)如下:
20xx年9月1日至9月2日,在縣政府的配合下,本所律師先后前往了工商局等十幾個(gè)部門對(duì)標(biāo)的公司的基本信息情況進(jìn)行了調(diào)查,現(xiàn)將在各部門的調(diào)查情況分述如下:
武城縣人民法院立案庭庭長(zhǎng)李佃富出具《關(guān)于山東齊魯汽車制造有限公司情況說(shuō)明》一份,證明標(biāo)的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件,為案件原告,后撤訴,除此之外再無(wú)其他訴訟。根據(jù)企業(yè)人員介紹,該案后達(dá)成調(diào)解,但現(xiàn)法院與企業(yè)均不能提供有效法律文書證明該案,該情況還需公司配合提供調(diào)解結(jié)案的相關(guān)證明材料。
武城縣人力資源與社會(huì)保障局提供《武城縣人民政府關(guān)于下達(dá)20xx年度社會(huì)保險(xiǎn)征繳計(jì)劃的通知》一份,證明標(biāo)的公司20xx年度五險(xiǎn)(養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)金)征繳計(jì)劃為:
武城縣社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處提供的《20xx年1至6月齊魯客車養(yǎng)老保險(xiǎn)名單》顯示,標(biāo)的公司僅有16位員工有養(yǎng)老保險(xiǎn),共交納39888元,其中企業(yè)交納28492.8元,個(gè)人交納712.2元。
需公司配合提供相關(guān)材料并及時(shí)繳納欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)。
環(huán)境保護(hù)局提供20xx年7月4日山東省環(huán)境保護(hù)局出具的魯環(huán)報(bào)告表。
2008102號(hào)審批意見一份,對(duì)《山東武城齊魯汽車有限公司搬遷改造客車廠項(xiàng)目一期工程環(huán)境影響報(bào)告表》提出如下審批意見:
1、同意項(xiàng)目建設(shè);
2、施工及運(yùn)營(yíng)應(yīng)符合相關(guān)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn);
3、落實(shí)施工期間的污染防治措施;
4、項(xiàng)目建成試運(yùn)行3個(gè)月內(nèi),向環(huán)保局申請(qǐng)竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收;
5、如工程環(huán)保措施等發(fā)生重大變化,應(yīng)重新報(bào)批;
6、公司在受到本批復(fù)后10個(gè)工作日內(nèi),將批準(zhǔn)后的環(huán)境影響報(bào)告表送德州市、武城縣環(huán)保局。
根據(jù)武城縣環(huán)保局工作人員介紹,標(biāo)的公司在項(xiàng)目建成后,一直未向環(huán)保局申請(qǐng)竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收,因此,標(biāo)的公司搬遷改造客車廠項(xiàng)目一期工程一直未通過(guò)環(huán)保驗(yàn)收,該情況請(qǐng)公司特別注意,應(yīng)在收購(gòu)前要求標(biāo)的公司進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收。
武城縣房產(chǎn)管理局提供標(biāo)的公司所有的房產(chǎn)及土地情況一份,具體情況如下:
武城縣房產(chǎn)管理局出具《證明》一份,證明上述兩處房產(chǎn)不存在抵押、查封情況。
國(guó)土局出具《證明》一份,證明標(biāo)的公司所使用的位于武城縣城駐地北方街北運(yùn)河路東346668.66平方米工業(yè)用地不存在抵押、查封情況,但該局未提供相應(yīng)的地籍檔案,無(wú)法查證核實(shí)?,F(xiàn)所掌握的土地情況源自房管局所提供的《國(guó)有土地使用權(quán)證》復(fù)印件,該情況請(qǐng)公司與政府進(jìn)行協(xié)調(diào),以便順利調(diào)取該宗土地的地籍檔案供查證核實(shí),避免法律風(fēng)險(xiǎn)。
工商局提供標(biāo)的公司全套工商材料檔案,基本信息如下:
工商局提供《證明》兩份,分別證明標(biāo)的公司的動(dòng)產(chǎn)不存在抵押、查封情況;股權(quán)不存在質(zhì)押情況。據(jù)工商局工作人員介紹,該局不辦理股權(quán)查封登記,因此未提供股權(quán)查封情況的證明,該情況請(qǐng)公司與政府協(xié)商要求工商局配合提供相關(guān)證明。
工商局提供武城旅行車廠全套工商檔案材料,現(xiàn)該企業(yè)已經(jīng)吊銷,吊銷情況如下:
根據(jù)現(xiàn)有工商信息,無(wú)法查明標(biāo)的公司與武城旅行車廠的關(guān)系,該情況請(qǐng)公司特別注意并與政府商議查明老企業(yè)改制主管部門以便于查明標(biāo)的公司生產(chǎn)資質(zhì)的歷史沿革。
中國(guó)人民銀行武城縣支行出具《關(guān)于山東齊魯汽車制造有限公司貸款和擔(dān)保情況的證明》一份,證明標(biāo)的公司現(xiàn)有貸款余額2300萬(wàn)元,分別是20xx年12月8日貸款1500萬(wàn)元、20xx年12月23日貸款800萬(wàn)元,兩筆貸款到期日均為20xx年12月7日。該情況與律師于20xx年7月8日在該行調(diào)取的《企業(yè)基本信用信息報(bào)告》一致,但《信用報(bào)告》“未結(jié)清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬(wàn)元,此筆重大債務(wù)并未在本次證明中提及,該情況請(qǐng)公司特別注意并與政府商議要求人行提供最新的《企業(yè)基本信用信息報(bào)告》,以降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)國(guó)家工商行政管理總局商標(biāo)局網(wǎng)站查詢,標(biāo)的公司現(xiàn)有商標(biāo)情況如下:
以上即為本次盡職調(diào)查之初步工作報(bào)告,請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批閱,本所律師會(huì)根據(jù)工作進(jìn)程及時(shí)向公司匯報(bào)最新情況。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇五
根據(jù)《關(guān)于____公司改制及首次公開發(fā)行股票并上市的法律顧問(wèn)聘請(qǐng)協(xié)議》,______律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱"本所")作為______有限公司(以下簡(jiǎn)稱"______公司")改制上市的專項(xiàng)法律顧問(wèn)。
本所指派____律師、____律師作為本次公開發(fā)行的具體經(jīng)辦律師。本所根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱"《公司法》")、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱"《證券法》")、《中華人民共和國(guó)合同法》(以下簡(jiǎn)稱"《合同法》")等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,出具本《法律盡職調(diào)查報(bào)告》。
______年____月____日,本所律師向________公司發(fā)送了《________律師事務(wù)所關(guān)于________公司改制上市盡職調(diào)查清單》,收集并審查了本所律師認(rèn)為出具本《法律盡職調(diào)查報(bào)告》所必需的資料和文件;為了進(jìn)一步核實(shí)情況,本所律師前往公司的生產(chǎn)車間、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行了實(shí)地考察、查驗(yàn);就相關(guān)問(wèn)題與貴公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)人、員工進(jìn)行交流;并前往工商、稅務(wù)、勞動(dòng)、環(huán)保等政府部門了解和查詢情況;參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息;遵守相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。
______年____月____日,貴公司簽訂了《________公司保證書》,就公司及相關(guān)各方提供的文件、資料和所做的陳述,本所律師已得到公司的如下保證:本公司所提供的所有文件及口頭或書面聲明、闡述、保證、說(shuō)明均是真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的,不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,有關(guān)文件上的簽字、印章均是真實(shí)、有效的,所提交的副本或復(fù)印件均與原件或正本一致。本公司已經(jīng)確知違反上述保證所能導(dǎo)致的不利后果。如果本公司違反上述保證,本公司愿意承擔(dān)因此而導(dǎo)致的不利后果。本報(bào)告正是基于上述假設(shè)而出具的。
一、本報(bào)告系依據(jù)本報(bào)告出具日之前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí),根據(jù)截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定而出具;我們將對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)跟蹤核實(shí)和確認(rèn),但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況不會(huì)發(fā)生變化。
二、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅對(duì)法律問(wèn)題發(fā)表意見。在本盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告中某些內(nèi)容的引述,并不表明本所律師對(duì)這些內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性做出任何判斷或保證。
三、對(duì)于本盡職調(diào)查報(bào)告至關(guān)重要而又無(wú)獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí),本所依賴有關(guān)政府部門和其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本盡職調(diào)查報(bào)告。
四、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅供公司擬進(jìn)行改制及申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市事宜之目的使用,未經(jīng)本所書面同意,不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與改制上市事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。
在本報(bào)告中,除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)具有以下含義:
"本報(bào)告"指由______律師事務(wù)所于______年____月____日出具的關(guān)于____公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。
"本所"指________律師事務(wù)所。
"本所律師"或"我們"指________律師事務(wù)所法律具體承辦盡職調(diào)查的律師。
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法等;在報(bào)告的主體部分,我們將就盡職調(diào)查的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,并給出相關(guān)的法律意見;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由________公司提供的資料及文本。
____________有限公司成立于______年____月____日,目前公司的注冊(cè)資本為____萬(wàn)元,法定代表人為____,住所為______,經(jīng)營(yíng)范圍為______。公司持有______工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為____的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,______質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為______的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》,______國(guó)家稅務(wù)局頒發(fā)的國(guó)稅______字號(hào)《稅務(wù)登記證》和______地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅字號(hào)《稅務(wù)登記證》。
經(jīng)本所律師核查,______公司依法有效存續(xù)。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)首次設(shè)立。
1、________公司成立于________年____月____日,設(shè)立時(shí)的名稱為______公司,股東為______、______,注冊(cè)資本為______萬(wàn)元人民幣,法定代表人為______,住所為______,經(jīng)營(yíng)范圍為______。
2、股權(quán)結(jié)構(gòu)為:
3、驗(yàn)資或評(píng)估:
(二)第一次變更。
(三)第二次變更。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)公司目前的股東和持股比例如下:
(二)公司的實(shí)際控制人為:
如果是自然人,則說(shuō)明其簡(jiǎn)歷(姓名、身份證號(hào)、學(xué)歷、地址等);如果是法人,則說(shuō)明其營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載事項(xiàng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要公司管理人員、最近一年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)公司的資產(chǎn)完整。
(二)公司的人員獨(dú)立。
(三)公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立。
(四)公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。
(五)公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況;
(二)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證和證書。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)關(guān)聯(lián)方。
(二)關(guān)聯(lián)交易。
(三)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)土地。
1、土地使用權(quán)證號(hào)為______,面積______,權(quán)屬狀況______;
2、土地使用權(quán)證號(hào)為______,面積______,權(quán)屬狀況______。
(二)房產(chǎn)。
1、房產(chǎn)證號(hào)為______,面積______,權(quán)屬狀況______;
2、房產(chǎn)證號(hào)為______,面積______,權(quán)屬狀況______。
(三)機(jī)動(dòng)車輛。
2、號(hào)牌號(hào)碼:______,品牌型號(hào):______,車輛識(shí)別代碼:______車主:______,車輛類型:______。
(四)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備。
2、設(shè)備名稱:______,發(fā)票號(hào):______,報(bào)關(guān)單:______,購(gòu)買日期:______,使用年限:______,原始價(jià)值:______,賬面價(jià)值:______。
(五)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。
1、商標(biāo):
(3)權(quán)屬狀況:____________。
2、專利:
3、專有技術(shù):
4、版權(quán):
經(jīng)過(guò)核查,本所認(rèn)為(問(wèn)題及其建議)。
(一)科研人員隊(duì)伍(項(xiàng)目帶頭人簡(jiǎn)歷、隊(duì)伍結(jié)構(gòu)等)。
(二)承擔(dān)的科研項(xiàng)目。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)購(gòu)銷合同(時(shí)間、金額、商品名稱、違約責(zé)任)。
(二)借款合同(時(shí)間、金額、合同主體、擔(dān)保情況)。
(三)擔(dān)保合同(時(shí)間、金額、合同主體)。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)設(shè)立時(shí)的章程(時(shí)間、主要內(nèi)容)。
(二)第二次修改(修改內(nèi)容)。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
(一)公司目前的組織架構(gòu)如下圖。
(二)股東會(huì)會(huì)議。
1、股東會(huì)議事規(guī)則。
2、歷次股東會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
(三)董事會(huì)會(huì)議。
1、董事會(huì)議事規(guī)則。
2、歷次董事會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
(四)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。
1、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。
2、歷次監(jiān)事會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
經(jīng)過(guò)本所核查,本所認(rèn)為(問(wèn)題及其建議)。
(一)公司設(shè)立時(shí)的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。
董事會(huì)成員:
監(jiān)事會(huì)成員:
經(jīng)理:
(二)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第一次變化情況。
(三)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第二次變化情況。
(四)公司目前的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。
1、董事會(huì)成員:
(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)。
2、監(jiān)事會(huì)成員:
(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)。
3、高級(jí)管理人員:
(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)。
經(jīng)過(guò)本所核查,本所認(rèn)為(問(wèn)題及其建議)。
(稅務(wù)登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報(bào)表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據(jù)文件、近三年是否存在被稅務(wù)部門處罰的情況)。
經(jīng)過(guò)本所核查,我們認(rèn)為(問(wèn)題及其建議)。
(一)公司員工名冊(cè)、勞務(wù)合同樣本、工資表和社會(huì)保障費(fèi)用明細(xì)表(養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、醫(yī)療、衛(wèi)生保健、教育、工會(huì)費(fèi)等)。
(二)安全生產(chǎn)制度、安全事故情況。
經(jīng)過(guò)本所核查,我們認(rèn)為(問(wèn)題及其建議)。
(一)公司訴訟、仲裁:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)。
(二)高級(jí)管理人員訴訟、仲裁:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)。
(三)關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)。
經(jīng)過(guò)本所核查,我們認(rèn)為(問(wèn)題及其建議)。
(一)公司所獲榮譽(yù)及證書。
(二)科學(xué)技術(shù)成果鑒定。
(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。
(最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)額、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、非經(jīng)常性損益)。
(四)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券公司及其他機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的資格證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照;上述機(jī)構(gòu)中承辦貴公司項(xiàng)目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書;以上中介機(jī)構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內(nèi)容。
經(jīng)過(guò)本所核查,我們認(rèn)為(問(wèn)題及其建議)。
謹(jǐn)致。
商祺!
________律師事務(wù)所。
______年____月____日。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇六
北京市康德律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱本所)接受***先生的委托,根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,就北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱****公司)資信調(diào)查事宜出具關(guān)于北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱本調(diào)查報(bào)告)。
重要聲明:。
(一)本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)律師法等現(xiàn)行有效之法律、行政法規(guī)及本調(diào)查報(bào)告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí),基于對(duì)法律的理解和對(duì)有關(guān)事實(shí)的了解,并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具本調(diào)查報(bào)告。
(二)本所律師根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料,已對(duì)****公司的主體資格進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證,并已對(duì)本所律師認(rèn)為出具本調(diào)查報(bào)告所需的文件進(jìn)行了審慎審閱。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結(jié)構(gòu)、公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調(diào)查報(bào)告中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(三)****公司已向本所律師保證和承諾,其已提供本所律師為出具本調(diào)查報(bào)告所必需的、真實(shí)的、完整的復(fù)印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實(shí)、有效;其所提供的副本材料或復(fù)印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料文件均為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(四)本所律師僅根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料對(duì)其資信情況相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表法律意見,并不涉及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、內(nèi)部控制等非本所律師專業(yè)事項(xiàng)。
(五)本調(diào)查報(bào)告僅供***先生在本次之目的使用。未經(jīng)本所及本所律師書面同意,***先生及其他任何法人、非法人組織或個(gè)人不得將本調(diào)查報(bào)告用作任何其他目的。
基于上述聲明,本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,對(duì)****公司提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證,以***先生特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)身份,現(xiàn)出具法律意見如下:。
第一節(jié)釋義、引言。
一、釋義。
在本調(diào)查報(bào)告中,除非另有說(shuō)明,下列詞語(yǔ)具有如下特定含義:。
公司章程北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司章程。
本所指北京市康德律師事務(wù)所;。
本調(diào)查報(bào)告指關(guān)于北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告。
二、引言。
本所接受***先生的委托,作為其特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn),對(duì)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資信情況進(jìn)行了核查與驗(yàn)證,具體內(nèi)容如下:。
1、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格;。
2、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的章程;。
3、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股東;。
4、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu);。
5、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù);。
6、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù),訴訟、仲裁情況。
第二節(jié)正文。
一、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格。
(一)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊(cè),領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
2、公司住所:北京市***工業(yè)開發(fā)區(qū)水源路***號(hào);。
3、法定代表人:***;。
4、注冊(cè)資本:1000萬(wàn)元人民幣;。
5、實(shí)收資本:1000萬(wàn)元人民幣;。
6、公司類型:有限責(zé)任公司(自然人投資或控股);。
(二)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過(guò)北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗(yàn)。
本所律師提示:****公司僅向本所提供了上述(四)中對(duì)核定的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)的批復(fù)文件,并未提供暫定資質(zhì)證書或其他資質(zhì)等級(jí)證書等有效證明其房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。
二、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的章程。
公司章程,是就公司組織及運(yùn)行規(guī)范,對(duì)公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機(jī)構(gòu)、議事規(guī)則、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進(jìn)行記載的基本文件。是公司存在和活動(dòng)的基本依據(jù)。
根據(jù)****公司向本所提供的北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司章程顯示:北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司于20xx年10月15日制定了公司章程,章程內(nèi)容對(duì)公司的名稱和住所、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權(quán)利義務(wù)、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及議事規(guī)則等作了詳細(xì)的約定,全體股東均在公司章程上簽名。
本所律師經(jīng)審核認(rèn)為:根據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定,****公司成立時(shí)的公司章程對(duì)注冊(cè)資本、股東人數(shù)、出資方式、出資額、公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及產(chǎn)生辦法、議事規(guī)則等內(nèi)容均符合公司法以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在公司章程上簽名之時(shí),公司章程正式成立,且對(duì)全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示:本所律師僅對(duì)****公司提供的****公司成立之時(shí)公司章程的內(nèi)容、形式的合法性作出判斷,并不對(duì)****公司成立之后公司章程內(nèi)容是否發(fā)生過(guò)修改或變動(dòng)作出任何評(píng)價(jià)或判斷。
三、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股東。
四、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu)。
(一)****公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本、實(shí)收資本。
根據(jù)****公司向本所提供的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照公司章程內(nèi)容顯示:北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元人民幣,實(shí)收資本為1000萬(wàn)元人民幣。
(二)****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)。
經(jīng)核查,****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)如下:。
股東姓名出資額(萬(wàn)元)出資比例(%)。
崔曉玲150、0015%。
王衛(wèi)軍200、0020%。
許隨義250、0025%。
宜敬東150、0015%。
崔白玉250、0025%。
本所律師認(rèn)為:。
****公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本和實(shí)收資本符合公司法等相關(guān)規(guī)定。
股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)由全體股東在****公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門進(jìn)行了備案登記,體現(xiàn)了全體股東的真實(shí)意思表示,產(chǎn)權(quán)界定清晰,合法有效。
本所律師提示:****公司未向本所提供設(shè)立時(shí)對(duì)股東出資相應(yīng)的驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)文件,本所律師僅對(duì)****公司提供的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問(wèn)題的判斷,對(duì)****公司設(shè)立之后股本及股本結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動(dòng)不作任何評(píng)價(jià)或判斷。
五、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)。
(一)****公司未向本所提供銀行開戶許可證。
(二)****公司未向本所提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告以及其他財(cái)務(wù)報(bào)表。
(三)****公司未向本所提供貸款卡。
(四)****公司未向本所提供稅務(wù)登記證以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票。
本所律師認(rèn)為:****公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)納稅登記,應(yīng)建立建全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度。由于****公司未向本所提供上述相關(guān)證件、資料,本所律師對(duì)****公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)狀況不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
六、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù),訴訟、仲裁情況。
本所律師提示:本調(diào)查報(bào)告僅對(duì)****公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗(yàn)核查后所作出的相應(yīng)法律評(píng)價(jià)或判斷,對(duì)在本調(diào)查報(bào)告中列明而缺乏獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
(一)****公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證,本所律師對(duì)****公司是否對(duì)外發(fā)生債權(quán)債務(wù)情況以及是否設(shè)定相關(guān)擔(dān)保(抵押、質(zhì)押、保證等)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
(二)****公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件,本所律師對(duì)****公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
第三節(jié)結(jié)語(yǔ)。
一、本調(diào)查報(bào)告基于相關(guān)法律、法規(guī)及北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司提供的相關(guān)證明材料,通過(guò)核查、驗(yàn)證,提出上述意見,供***先生參考。
二、本調(diào)查報(bào)告主要依據(jù)以下法律、法規(guī):。
(1)中華人民共和國(guó)公司法(1999)。
(2)中華人民共和國(guó)公司法(20xx)。
(3)組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法。
(4)中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例。
(5)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定。
(6)中華人民共和國(guó)稅收征收管理法。
(7)中華人民共和國(guó)律師法。
北京市康德律師事務(wù)所。
律師。
20xx年xx月xx日。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇七
(一)公司設(shè)立。
根據(jù)h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢結(jié)果,及目標(biāo)公司提供的《準(zhǔn)許設(shè)立/開業(yè)登記證書》、《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書》、《公司股東(發(fā)起人)出資信息》、《董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息》、《公司章程》、《*設(shè)驗(yàn)字(2010)第a468號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》,目標(biāo)于2010年10月18日設(shè)立。
(二)出資。
甲公司現(xiàn)有注冊(cè)資本為670.4萬(wàn)元,于2012年10月14日之前,分四次,以貨幣的方式出資完畢。
1、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2010年10月15日出具的《*設(shè)驗(yàn)字(2010)第a*號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》,甲公司第一期出資130萬(wàn)元人民幣已在2010年10月15日之前以貨幣的形式繳足。
2、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2011年5月12日出具的*驗(yàn)字(2011)第058號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,甲公司第二期出資130萬(wàn)元人民幣已在2011年5月12日之前以貨幣的形式繳足。
3、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年6月21日出具的*驗(yàn)字(2012)第134號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,甲公司第三期出資184.5萬(wàn)元人民幣已在2012年6月21日之前以貨幣的形式繳足。
4、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年10月12日出具的*驗(yàn)字(2012)第258號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,甲公司第三期出資225.9萬(wàn)元人民幣已在2012年10月12日之前以貨幣的形式繳足。
(三)公司存續(xù)。
根據(jù)目標(biāo)公司提供的2013年5月16日的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢,目標(biāo)公司合法存續(xù)。
公司基本信息:
名稱:甲公司。
公司注冊(cè)地址:*。
公司辦公地址:*。
公司類型:自然人出資的有限責(zé)任公司。
注冊(cè)號(hào):*。
注冊(cè)資本670.4萬(wàn),出資形式貨幣。
經(jīng)營(yíng)范圍:*。
分公司基本信息:
名稱:甲公司*分公司。
營(yíng)業(yè)場(chǎng)所:*。
經(jīng)營(yíng)范圍:*。
(四)法律評(píng)價(jià)。
根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》、《國(guó)公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定,目標(biāo)公司符合設(shè)立條件,在兩內(nèi)以貨幣方式繳納了全部出資,履行了驗(yàn)資、變更登記等手續(xù),公司資質(zhì)和出資合法有效,公司存續(xù)合法。
因未查到2013年的年檢信息,根據(jù)有關(guān)法律,一年未年檢的,工商行政管理部門可撤銷企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
二、甲公司的股權(quán)變更。
(一)股權(quán)變更的歷史。
根據(jù)目標(biāo)公司提供的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司變更申請(qǐng)書》、《股東會(huì)決議》、《公司章程》,公司共經(jīng)歷了四次股權(quán)變更:
1、設(shè)立登記時(shí)的股權(quán)情況:設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本650萬(wàn)元,股東及持股比例如下,
姓名持股比例姓名持股比例。
a:40%e:25%。
b:10%f:10%。
c:5%g:8%。
d:1%j:1%。
2、2011年6月17日股東變更情況:
f退出公司,分別將認(rèn)繳的15萬(wàn)元、50萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給原股東a,和第三人k,k為公司新股東。
a持股比例增至42.31%。
k持股比例為7.69%。
其他持股比例不變。
3、2012年7月23日股權(quán)變更情況。
e退出公司,分別將認(rèn)繳的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東,及第三人l,l為公司新股東,k將7.69%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給a。轉(zhuǎn)讓后,股東持股比例如下:
姓名持股比例姓名持股比例。
a:58.49%b:14.63%。
c:7.31%g:9.9%。
d:1.46%j:1.46%。
k:4.5%l:2.25%。
4、2013年5月1日股東變更情況:增資至670.4萬(wàn)元,k分別向a、c、d、j轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。g分別向第三人m、n、p、q及原股東d轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。l和b向a轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。m、d、r、s共增資20.4萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓、增資后的股權(quán)比例如下:
姓名持股比例姓名持股比例。
a:59.66%b:11.93%。
c:7.46%d:4.47%。
g:4.33%k:2.98%。
m:1.49%n:1.49%。
j:1.49%l:1.49%。
r:0.75%s:0.66%。
p:0.6%q:0.6%。
t:0.15%。
(二)法律評(píng)價(jià)。
根據(jù)《公司法》,《公司章程》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司股東決議》合法有效,股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的行為符合法律規(guī)定及約定。公司股東變更合法有效目標(biāo)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)的法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定,并已履行了必要的法律手續(xù)。
三、甲公司章程及法人治理結(jié)構(gòu)。
(一)公司章程的沿革。
公司章程于2010年10月14日訂立,于2011年6月10日、2012年4月23日、2013年5月1日分別修訂。
(二)法人治理結(jié)構(gòu)。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇八
在進(jìn)行目標(biāo)公司控股時(shí),應(yīng)該最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)告以及股權(quán)控股風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論,認(rèn)為在進(jìn)行目標(biāo)公司股權(quán)控股時(shí)要注意以下幾點(diǎn):
險(xiǎn),因?yàn)槠髽I(yè)是盈利性組織,其終極目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利,北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中并沒(méi)有對(duì)目標(biāo)公司在資產(chǎn)、負(fù)責(zé)方面進(jìn)行詳細(xì)的披露,這對(duì)控股方進(jìn)行債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避十分不利。
要最大限度的降低目標(biāo)公司控股風(fēng)險(xiǎn),需要借助一定的財(cái)務(wù)工具,特別是財(cái)務(wù)報(bào)表這一工具的運(yùn)用十分重要,對(duì)控股風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別判斷要利用盡職報(bào)告中財(cái)務(wù)分析結(jié)論,不能忽視的另一個(gè)方面是所控股的目標(biāo)公司在全國(guó)同行業(yè)中處于什么地位或者在現(xiàn)行國(guó)家政策法規(guī)下目標(biāo)企業(yè)所在的產(chǎn)業(yè)面臨著那些挑戰(zhàn)和機(jī)遇,要做到在微觀上重視目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化,在宏觀上對(duì)行業(yè)經(jīng)營(yíng)大環(huán)境變化的把握等。在盡職調(diào)查報(bào)告中,對(duì)目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也沒(méi)有進(jìn)行披露,特別是目標(biāo)公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、債務(wù)償還能力、現(xiàn)金流情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)等都沒(méi)有進(jìn)行深入剖析,這客觀上也對(duì)分析目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了挑戰(zhàn)。
在北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報(bào)中,對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行的重大交易和重大合同進(jìn)行了揭示,主要是披露了中融盛世代為墊付的地價(jià)款29.035,元。根據(jù)目標(biāo)公司20xx年12月8日出具的'《確認(rèn)函》,截至20xx年12月8日,除《審計(jì)報(bào)告》中披露的目標(biāo)公司應(yīng)付前關(guān)聯(lián)股東中融盛世代為墊付的地價(jià)款29.035,元外,目標(biāo)公司目前沒(méi)有其他重大關(guān)聯(lián)交易情況,對(duì)這次重大交易對(duì)目標(biāo)公司產(chǎn)生的后期影響也沒(méi)有進(jìn)行評(píng)估,所以要防范債務(wù)黑洞必須要對(duì)重大交易或者合同的影響進(jìn)行評(píng)估,這能夠第一時(shí)間給投資者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提高判斷資料和決策依據(jù)。
合樓項(xiàng)目(即利鴻大廈)以3,780萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給目標(biāo)公司。因此在進(jìn)行目標(biāo)公司債務(wù)黑洞風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí),要對(duì)這一項(xiàng)重大交易進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和全面評(píng)估。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇九
公司名稱:成立時(shí)間:地址:注冊(cè)資本:經(jīng)營(yíng)范圍:企業(yè)類型:(高新技術(shù)企業(yè)/勞動(dòng)密集型企業(yè))股權(quán)結(jié)構(gòu):企業(yè)沿革:(包括企業(yè)近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本等企業(yè)基本情況的變動(dòng)及變動(dòng)原因簡(jiǎn)述;近三年主要業(yè)績(jī)及大事記等)企業(yè)發(fā)展方向、戰(zhàn)略:企業(yè)獲得技術(shù)和其他證書:
管理層素質(zhì):管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià):(對(duì)內(nèi)部組織架構(gòu)、決策程序、人事管理、財(cái)務(wù)管理、激勵(lì)機(jī)制、管理薄弱環(huán)節(jié)等作簡(jiǎn)要分析說(shuō)明)。
企業(yè)產(chǎn)品及制造方法介紹:(主要介紹企業(yè)產(chǎn)品種類、產(chǎn)品用途,屬自主生產(chǎn)或是委托加工或其他形式)。
生產(chǎn)狀況:(主要說(shuō)明企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備狀況,生產(chǎn)管理基本模式和產(chǎn)能狀況)產(chǎn)品技術(shù)狀況:(主要說(shuō)明產(chǎn)品技術(shù)來(lái)源,技術(shù)的先進(jìn)性表現(xiàn),生產(chǎn)工藝先進(jìn)性,技術(shù)人員構(gòu)成,有無(wú)產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)等)。
市場(chǎng)需求及產(chǎn)品發(fā)展前景:(包括產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率,市場(chǎng)發(fā)展空間,市場(chǎng)需求狀況等,以及企業(yè)研究開發(fā)成果,新產(chǎn)品生產(chǎn)能力,安全生產(chǎn)狀況,環(huán)保問(wèn)題等)。
產(chǎn)品所在行業(yè)分析:(行業(yè)發(fā)展趨勢(shì),進(jìn)入該行業(yè)的政策限制、基本條件,行業(yè)的周期分析及預(yù)測(cè))。
產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)分析:(包括企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的說(shuō)明,該企業(yè)所在的行業(yè)地位,質(zhì)量管理體系實(shí)施情況,企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)表現(xiàn))。
營(yíng)銷策略:(主要說(shuō)明本企業(yè)在產(chǎn)品的銷售體系的建立、價(jià)格政策的確立、售后服務(wù)模式等方面所采取的措施)。
主要客戶群體分析:(說(shuō)明企業(yè)的前十大供應(yīng)及銷售商的情況,分析客戶變動(dòng)原因?qū)ζ髽I(yè)的影響力)。
企業(yè)信用情況:股東信用情況:現(xiàn)有貸款記錄:
償債能力分析:(分析償債能力時(shí),不要忽略未在報(bào)表中反映的或有負(fù)債,如,各種賠款、訴訟未決事項(xiàng)及對(duì)外擔(dān)保等責(zé)任引起的負(fù)債)經(jīng)營(yíng)能力分析:(分析時(shí),注意剔除企業(yè)非正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)帶來(lái)的收益,應(yīng)著重分析企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)的獲利能力)成長(zhǎng)能力分析:(分析時(shí),應(yīng)區(qū)分企業(yè)增長(zhǎng)是由于經(jīng)營(yíng)管理水平的提高帶來(lái)的,還是由于外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化或其他原因而產(chǎn)生的)銷售收入分析:(核實(shí)銷售收入真實(shí)情況、涉及銷售收入的其他重要情況說(shuō)明等)上下游情況分析:現(xiàn)金流分析:
財(cái)務(wù)分析綜合結(jié)論:
政策性風(fēng)險(xiǎn)分析:技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)分析:經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析:道德風(fēng)險(xiǎn)分析:
(影響決策的提示:技術(shù)方面、銷售方面、資產(chǎn)方面、人才方面、管理方面、
政策方面)。
項(xiàng)目經(jīng)理:風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理:
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十
(一)本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)律師法等現(xiàn)行有效之法律、行政法規(guī)及本調(diào)查報(bào)告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí),基于對(duì)法律的理解和對(duì)有關(guān)事實(shí)的了解,并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具本調(diào)查報(bào)告。
(二)本所律師根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料,已對(duì)****公司的主體資格進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證,并已對(duì)本所律師認(rèn)為出具本調(diào)查報(bào)告所需的文件進(jìn)行了審慎審閱。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結(jié)構(gòu)、公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調(diào)查報(bào)告中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(三)****公司已向本所律師保證和承諾,其已提供本所律師為出具本調(diào)查報(bào)告所必需的、真實(shí)的、完整的復(fù)印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實(shí)、有效;其所提供的副本材料或復(fù)印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料文件均為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(四)本所律師僅根據(jù)****公司提供的'相關(guān)資料對(duì)其資信情況相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表法律意見,并不涉及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、內(nèi)部控制等非本所律師專業(yè)事項(xiàng)。
(五)本調(diào)查報(bào)告僅供***先生在本次之目的使用。未經(jīng)本所及本所律師書面同意,***先生及其他任何法人、非法人組織或個(gè)人不得將本調(diào)查報(bào)告用作任何其他目的。
基于上述聲明,本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,對(duì)****公司提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證,以***先生特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)身份,現(xiàn)出具法律意見如下:。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十一
通過(guò)這次調(diào)查,發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置,賬冊(cè)設(shè)置基本齊全,記載及時(shí),基本上做到了賬賬、賬證、賬實(shí)相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員均取得了專業(yè)證書,都能夠遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德,沒(méi)有發(fā)現(xiàn)提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、做假、隱匿或者銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、貪腐、挪用公款、職務(wù)侵占等與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財(cái)務(wù)管理制度完善、健全,并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度。同時(shí)我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點(diǎn)好的做法:
(一)崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(zhǎng),但是他們合理的設(shè)置了會(huì)計(jì)工作崗位,堅(jiān)持不兼容崗位相互分離,確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明,相互制約、相互監(jiān)督,使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行,基本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離;資料錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工,并相互分離、相互制約。
(二)票據(jù)管理票據(jù)是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證。因此,空白票據(jù)是由專人去保管,保管票據(jù)的。人員沒(méi)有參與銀行的全部印鑒章的保管,這也遵循了不兼容職務(wù)分離的原則。票據(jù)保管人員對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)管理?xiàng)l例,基本上能夠按照規(guī)定的要求使用,對(duì)因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù),做到了全部聯(lián)次保存。記賬人員在會(huì)計(jì)賬簿的摘要中對(duì)已使用的票據(jù)號(hào)碼作了記錄,以便隨時(shí)檢查已使票據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性。另外,未經(jīng)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)人員沒(méi)有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票,對(duì)已經(jīng)開出的銀行本票、匯票等,做到了隨時(shí)關(guān)注使用情況,期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對(duì)和記錄。每月還由專人將銀行對(duì)賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對(duì),還將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì),做到了賬證相符。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容,在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度,做到了專人保管制度;專庫(kù)保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點(diǎn)制度。
(三)資金管理一是加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格執(zhí)行了國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例及實(shí)施細(xì)則。對(duì)現(xiàn)金收入,如:銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其它收入等,按銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,超出限額部分及時(shí)的送存銀行,禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會(huì)計(jì)審核確認(rèn)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)的。職工個(gè)人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后,才予以支付的。三是出納員對(duì)已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時(shí)還及時(shí)的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,做到了日清月結(jié),賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
(四)經(jīng)費(fèi)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核制度,建立嚴(yán)格的支出審核制度,對(duì)于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、宣傳費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及按規(guī)定支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼等每一項(xiàng)開支,都嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報(bào)銷。制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷程序,每一筆開支都必須取得合法的單據(jù),并由經(jīng)辦人員簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)人員審核后才能給予報(bào)銷。加強(qiáng)資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴(yán)格按照支出計(jì)劃執(zhí)行,堅(jiān)持按制度辦事,抵制了不合理開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十二
包括企業(yè)名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、住所、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號(hào)、開戶行和賬號(hào)等基本信息,以及企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況,核對(duì)原件,保證復(fù)印件與原件相符,并在報(bào)告中注明類似“經(jīng)核實(shí),以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門年檢,真實(shí)有效”的語(yǔ)句,表示這個(gè)企業(yè)是真實(shí)合法存在的。
(二)股權(quán)結(jié)構(gòu)。
很多公司都是多個(gè)股東合資開設(shè)的,出資額不同,所占股份比例不同,相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu),才能更好地把責(zé)任落實(shí)到位,以免出問(wèn)題時(shí)都不知道該找誰(shuí)。股權(quán)結(jié)構(gòu)一般采取表格式說(shuō)明,內(nèi)容包括股東姓名(可附上身份證號(hào)碼)、認(rèn)繳出資額、實(shí)際出資額、出資方式、占總出資額的比重(即所占股權(quán))、出資時(shí)間等。
(三)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。
清晰的組織結(jié)構(gòu)往往體現(xiàn)著一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機(jī)構(gòu),可以把調(diào)查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”,往往能獲得更全面、更詳實(shí)而準(zhǔn)確可靠的信息,使決策更科學(xué)合理。
(四)調(diào)查基準(zhǔn)期估基準(zhǔn)期末或期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)簡(jiǎn)介,金融機(jī)構(gòu)借款的償還情況及對(duì)外擔(dān)保情況簡(jiǎn)介。
二、企業(yè)基本素質(zhì)。
(一)法定代表人情況(或?qū)嶋H控制人)。
法定代表人(或?qū)嶋H控制人)一般是股東中出資額較多的人,且公司很多對(duì)外行為都需要其代表公司進(jìn)行,所以了解其情況非常重要。信息點(diǎn)主要包括法定代表人的姓名、職務(wù)、教育背景、工作經(jīng)歷、信用記錄狀況等。此外還可以了解其經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)理念、興趣愛(ài)好和特長(zhǎng)、獲得的榮譽(yù)等等輔助信息供參考。
(二)經(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況。
經(jīng)營(yíng)管理層,尤其是高層管理人員很多就是公司股東,還有的是外聘職業(yè)經(jīng)理人。他們的素質(zhì)和能力決定了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),進(jìn)而影響到公司的資金融通能力和償債能力。其信息點(diǎn)和法定代表人情況介紹一樣。
(三)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度的設(shè)立以及落實(shí)情況。
(四)股東對(duì)企業(yè)支持及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況。
股東對(duì)企業(yè)的支持和限制,在資金、人員方面的體現(xiàn)。一般來(lái)說(shuō),股東對(duì)企業(yè)的支持力度越大越好,對(duì)企業(yè)的限制越多越不利于企業(yè)自身的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。
如果企業(yè)公司有關(guān)聯(lián)企業(yè),就要核實(shí)清楚具體的關(guān)聯(lián)關(guān)系,如出資控股關(guān)系則出資額與出資比例、股權(quán)占比是多少?如是上下游企業(yè)關(guān)系則這種關(guān)系形成的時(shí)間、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和經(jīng)營(yíng)收益有何影響等。其他需要收集的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息與前面說(shuō)的基本一致。
三、企業(yè)所在行業(yè)情況的簡(jiǎn)要分析。
考察國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策對(duì)企業(yè)所處的行業(yè)有利程度。行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策分為重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)、維持產(chǎn)業(yè)、限制產(chǎn)業(yè)。分析考察國(guó)家的經(jīng)濟(jì)周期,金融形勢(shì);通貨膨脹,考察國(guó)家的信貸政策、財(cái)稅政策等法律環(huán)境變遷對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。
考察企業(yè)所在行業(yè)的周期(即初創(chuàng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段衰退階段),一般來(lái)說(shuō),處于初創(chuàng)階段的企業(yè)易變性強(qiáng),處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)發(fā)展空間較大,成熟階段的企業(yè)較為穩(wěn)定,但很快將進(jìn)入衰退期,處于衰退期的行業(yè)行將滅亡發(fā)展空間有限。
如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好,能獲得較高的利潤(rùn),則其按時(shí)足額償還銀行貸款就有保障。如果經(jīng)營(yíng)狀況不好,則很可能發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)。雖然代償后有反擔(dān)保措施保障擔(dān)保公司的利益,但是追償是個(gè)不確定性因素很多的過(guò)程,誰(shuí)都不能確定到底能追償會(huì)多少來(lái)彌補(bǔ)損失。擔(dān)保公司更多的還是希望企業(yè)能按時(shí)償貸,所以關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況尤其重要。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況主要關(guān)注的信息點(diǎn)是:主營(yíng)業(yè)務(wù);營(yíng)業(yè)規(guī)模;在行業(yè)里的優(yōu)勢(shì);產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)及銷售額;銷售范圍及渠道;是否具有壟斷性的暢銷產(chǎn)品;未來(lái)幾年銷售情況預(yù)測(cè);是否擁有專利技術(shù)、注冊(cè)商標(biāo)及其數(shù)量與質(zhì)量等。
由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要性,所以特別注意收集、審核證明經(jīng)營(yíng)情況的合同、匯款單、對(duì)賬單等材料,不能聽信企業(yè)的一面之辭,也不能過(guò)分依賴書面材料,進(jìn)可能通過(guò)各種渠道掌握真實(shí)情況。此外,對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況影響較大的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為密切的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,也要盡可能多做了解。
五、財(cái)務(wù)狀況分析。
擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單而言可以分為財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,最重要的一個(gè)途徑就是認(rèn)真分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。企業(yè)的擁有的資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)狀態(tài)好壞集中反映在資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表中。通過(guò)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表,可以結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所看到的情況對(duì)企業(yè)有更深入準(zhǔn)確的理解,通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,還可以對(duì)企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和成長(zhǎng)能力進(jìn)行分析,這些都是項(xiàng)目決策非常重要的信息。
當(dāng)然,由于財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容繁多,而且往往需要看近三年左右的報(bào)表,不可能全盤照搬到調(diào)查報(bào)告中,而應(yīng)擇其重點(diǎn)進(jìn)行深入研究分析,比如固定資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、利潤(rùn)率等都應(yīng)提及,對(duì)于數(shù)額比較大的,還要說(shuō)明原因。
六、借款需求、還款來(lái)源和合理性分析。
企業(yè)借款一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款,它們用途不同、期限不同、利率不同,所可能蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也不同,所以要搞清楚企業(yè)借款需求是什么,是用于支付貨款、工程款還是投資購(gòu)地建廠。這對(duì)于今后開展保后監(jiān)督工作,督促企業(yè)按貸款用途使用資金也是必需的信息。
如果說(shuō)愿不愿按時(shí)還款是一個(gè)企業(yè)的信用問(wèn)題,那么能不能還款、拿什么還款就是能力問(wèn)題。只有這二者兼?zhèn)?,?dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)盡可能降低。企業(yè)還款來(lái)源一般是經(jīng)營(yíng)收益所得,所以分析還款來(lái)源時(shí)要結(jié)合前面的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行說(shuō)明,要盡量拿詳實(shí)的數(shù)據(jù)說(shuō)話,要合理、可信、可靠,最好還要可控——即企業(yè)獲得收益后擔(dān)保公司可促使其及時(shí)將此收益用于還款。
通過(guò)借款需求和還款來(lái)源分析,基本就能得出是否合理的結(jié)論。如果一個(gè)企業(yè)借款需求符合要求,但是沒(méi)有還款來(lái)源,那么對(duì)于擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)就是不合理的。
七、反擔(dān)保設(shè)置。
這一內(nèi)容可以說(shuō)是擔(dān)保公司決策層最關(guān)注的。因?yàn)槿绻l(fā)生了代償,擔(dān)保公司追償?shù)氖滓x擇就是行使對(duì)反擔(dān)保物的權(quán)利。如果反擔(dān)保設(shè)置不符合要求,一個(gè)項(xiàng)目很可能就因此被斃掉了。
反擔(dān)保設(shè)置要遵循可行和易操作的原則??尚邪ǚ磽?dān)保物(或反擔(dān)保設(shè)置的權(quán)利質(zhì)押)合法、可供設(shè)置反擔(dān)保等因素,受保企業(yè)沒(méi)有處分權(quán)或法律禁止設(shè)定抵押、質(zhì)押的物或權(quán)利就不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容。易操作就是反擔(dān)保物或權(quán)利能快速變現(xiàn),不能變現(xiàn)或變現(xiàn)成本太高的物或權(quán)利也不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容。
八、主要存在的風(fēng)險(xiǎn)。
通過(guò)閱讀分析書面材料和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解到的企業(yè)情況,有積極的因素,肯定也有消極的因素,而不可能全是積極因素,否則企業(yè)就不用來(lái)找你擔(dān)保了,銀行直接放貸就好了。這些消極因素往往也就是風(fēng)險(xiǎn)隱藏的所在。所以一定要列出主要存在的風(fēng)險(xiǎn),可能是企業(yè)法人代表或經(jīng)營(yíng)管理層帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),可能是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),也可能是反擔(dān)保物的風(fēng)險(xiǎn)等等,各企業(yè)不一樣,需要具體分析。
需要注意的一點(diǎn)是不能只列出風(fēng)險(xiǎn)就完事了,這只是解決了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的問(wèn)題。一定要說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)是否可控,如果不可控,則發(fā)生代償?shù)目赡苄芯图哟?。其?shí)也就是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別性和可控性兩個(gè)問(wèn)題都要在這里有個(gè)清楚地交代,而且要盡量做到有理有據(jù),不能是“我覺(jué)得”“我想”“好像是”之類的模棱兩可的話。畢竟你作為調(diào)查人,比較了解情況,要勇于表明自己的態(tài)度,不管對(duì)不對(duì)都還有后面的決策層在把關(guān)呢,你只要做到前面說(shuō)的有理有據(jù)的要求就不算你的錯(cuò)誤。
九、風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
前一部分內(nèi)容說(shuō)明了存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)是否可控,這一部分就是要拿出辦法來(lái)證明風(fēng)險(xiǎn)如何可控,采取哪些措施可以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一般而言,包括“督促企業(yè)按貸款合同約定用途使用資金”、“核實(shí)反擔(dān)保物情況,認(rèn)真落實(shí)抵押登記措施”、“加強(qiáng)貸后跟蹤檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施及時(shí)防范”等,當(dāng)然這只是一些普適性的措施,具體的要根據(jù)各個(gè)企業(yè)的情況采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。只有風(fēng)險(xiǎn)防范措施得力可行,才能保障擔(dān)保公司的利益。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十三
(二)出資2。
(三)公司存續(xù)3。
(四)法律評(píng)價(jià)4。
二、甲公司的股權(quán)變更4。
(一)股權(quán)變更的歷史4。
(二)法律評(píng)價(jià)5。
甲公司章程及法人治理結(jié)構(gòu)5。
(一)公司章程的沿革5。
(二)法人治理結(jié)構(gòu)5。
(二)法律評(píng)價(jià)6。
四、甲公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)7。
(一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況7。
(二)核心技術(shù)人員情況7。
(二)法律評(píng)價(jià)8。
五、甲公司固定資產(chǎn)8。
(一)固定資產(chǎn)狀況8。
(二)法律評(píng)價(jià)8。
六、甲公司財(cái)務(wù)8。
(一)財(cái)務(wù)狀況8。
(二)法律評(píng)價(jià)9。
七、甲公司重大合同、擔(dān)保和法法律糾紛9。
(一)合同、擔(dān)保、法律糾紛的情況9。
(二)法律評(píng)價(jià)9。
八、甲公司公司的勞動(dòng)用工9。
(一)勞動(dòng)用工狀況9。
(二)法律評(píng)價(jià)10。
本報(bào)告基于下述假設(shè):
所有甲公司公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交;。
所有甲公司公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的;。
描述或引用法律問(wèn)題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至7月29日h市豐普公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)。
本報(bào)告所給出的法律意見與建議,是以截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為依據(jù)的。
在報(bào)告的主體部分,我們將就九個(gè)方面的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,并給出相關(guān)的法律意見;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由甲公司公司提供的資料及文本。
一、甲公司的設(shè)立、出資和存續(xù)。
(一)公司設(shè)立。
根據(jù)h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢結(jié)果,及目標(biāo)公司提供的《準(zhǔn)許設(shè)立/開業(yè)登記證書》、《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書》、《公司股東(發(fā)起人)出資信息》、《董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息》、《公司章程》、《*設(shè)驗(yàn)字第a468號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》,目標(biāo)于10月18日設(shè)立。
(二)出資。
甲公司現(xiàn)有注冊(cè)資本為670.4萬(wàn)元,于10月14日之前,分四次,以貨幣的方式出資完畢。
1、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2010月15日出具的《*設(shè)驗(yàn)字(2010)第a*號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》,甲公司第一期出資130萬(wàn)元人民幣已在2010年10月15日之前以貨幣的形式繳足。
2、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于5月12日出具的*驗(yàn)字()第058號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,甲公司第二期出資130萬(wàn)元人民幣已在205月12日之前以貨幣的形式繳足。
3、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于206月21日出具的*驗(yàn)字()第134號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,甲公司第三期出資184.5萬(wàn)元人民幣已在2012年6月21日之前以貨幣的形式繳足。
4、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年10月12日出具的*驗(yàn)字(2012)第258號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,甲公司第三期出資225.9萬(wàn)元人民幣已在2012年10月12日之前以貨幣的形式繳足。
(三)公司存續(xù)。
根據(jù)目標(biāo)公司提供的205月16日的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢,目標(biāo)公司合法存續(xù)。
公司基本信息:
名稱:甲公司。
公司注冊(cè)地址:*。
公司辦公地址:*。
公司類型:自然人出資的有限責(zé)任公司。
注冊(cè)號(hào):*。
注冊(cè)資本670.4萬(wàn),出資形式貨幣。
經(jīng)營(yíng)范圍:*。
分公司基本信息:
名稱:甲公司*分公司。
營(yíng)業(yè)場(chǎng)所:*。
經(jīng)營(yíng)范圍:*。
(四)法律評(píng)價(jià)。
根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》、《國(guó)公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定,目標(biāo)公司符合設(shè)立條件,在兩內(nèi)以貨幣方式繳納了全部出資,履行了驗(yàn)資、變更登記等手續(xù),公司資質(zhì)和出資合法有效,公司存續(xù)合法。
因未查到2013年的年檢信息,根據(jù)有關(guān)法律,一年未年檢的,工商行政管理部門可撤銷企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
二、甲公司的股權(quán)變更。
(一)股權(quán)變更的歷史。
根據(jù)目標(biāo)公司提供的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司變更申請(qǐng)書》、《股東會(huì)決議》、《公司章程》,公司共經(jīng)歷了四次股權(quán)變更:
1、設(shè)立登記時(shí)的股權(quán)情況:設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本650萬(wàn)元,股東及持股比例如下,
姓名持股比例姓名持股比例。
a:40%e:25%。
b:10%f:10%。
c:5%g:8%。
d:1%j:1%。
2、2011年6月17日股東變更情況:
f退出公司,分別將認(rèn)繳的15萬(wàn)元、50萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給原股東a,和第三人k,k為公司新股東。
a持股比例增至42.31%。
k持股比例為7.69%。
其他持股比例不變。
3、2012年7月23日股權(quán)變更情況。
e退出公司,分別將認(rèn)繳的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東,及第三人l,l為公司新股東,k將7.69%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給a。轉(zhuǎn)讓后,股東持股比例如下:
姓名持股比例姓名持股比例。
a:58.49%b:14.63%。
c:7.31%g:9.9%。
d:1.46%j:1.46%。
k:4.5%l:2.25%。
4、2013年5月1日股東變更情況:增資至670.4萬(wàn)元,k分別向a、c、d、j轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。g分別向第三人m、n、p、q及原股東d轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。l和b向a轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。m、d、r、s共增資20.4萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓、增資后的股權(quán)比例如下:
姓名持股比例姓名持股比例。
a:59.66%b:11.93%。
c:7.46%d:4.47%。
g:4.33%k:2.98%。
m:1.49%n:1.49%。
j:1.49%l:1.49%。
r:0.75%s:0.66%。
p:0.6%q:0.6%。
t:0.15%。
(二)法律評(píng)價(jià)。
根據(jù)《公司法》,《公司章程》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司股東決議》合法有效,股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的行為符合法律規(guī)定及約定。公司股東變更合法有效目標(biāo)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)的法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定,并已履行了必要的法律手續(xù)。
三、甲公司章程及法人治理結(jié)構(gòu)。
(一)公司章程的沿革。
公司章程于2010年10月14日訂立,于2011年6月10日、2012年4月23日、2013年5月1日分別修訂。
(二)法人治理結(jié)構(gòu)。
1、股東會(huì):股東會(huì)表決權(quán):公司章程列明的事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上股東表決通過(guò)(注:非按出資比例行使表決權(quán))。股東會(huì)按實(shí)繳出資股數(shù)行使表決權(quán)(注:非按出資比例行使表決權(quán))。股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議,決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過(guò)。但修改章程、增加或減少注冊(cè)資本,以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式,必須經(jīng)三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。
2、公司設(shè)董事會(huì),成員為5人,由股東選舉產(chǎn)生,任期三年,連選可連任。每年一次定期會(huì)議。董事會(huì)決議的表決,實(shí)行一人一票。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上董事出度。董事會(huì)作出決議,必須經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。但董事會(huì)作出聘任或解聘總經(jīng)理的決議,需經(jīng)全體董事一致通過(guò)。董事會(huì)作出解聘總經(jīng)理的決定,如總經(jīng)理是董事的,總經(jīng)理無(wú)表決權(quán)。其他董事一致同意,決議生效。
3、公司設(shè)不設(shè)監(jiān)事會(huì),設(shè)監(jiān)事1人,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期三年,連選可連任。
4、公司設(shè)總經(jīng)理一名。
5、公司法定代表人a。
(二)法律評(píng)價(jià)。
1、公司章程的變更程序合法有效。
2、特別要注意公司章程對(duì)股東權(quán)益的特別約束。
(2)股東不得與公司從事相同的業(yè)務(wù),與公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
(3)公司章程例舉股東大會(huì)特別事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上的股東表決通過(guò),而非按出資比例行使表決權(quán)。
3、以下約定的有效性存爭(zhēng)議,且有可能侵犯小股東的利益,請(qǐng)?zhí)貏e注意。
《公司章程》第二十五條約定:“一、經(jīng)股東會(huì)決議,公司可以回購(gòu)股東的股份:公司連續(xù)三年盈利,且平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)20%以上;公司支付收購(gòu)費(fèi)手,剩余的流動(dòng)資金流足以滿足公司一年內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理需要。”
對(duì)于有限責(zé)任公司強(qiáng)制回購(gòu)股東股份的約定的法律效力問(wèn)題,實(shí)踐及理論中都存在爭(zhēng)議,因此這一條如果適用有可能引起爭(zhēng)議。
另外,由于股東會(huì)是資本多數(shù)決,(本章程規(guī)定回購(gòu)股份由三分之二以上股東表決通過(guò),是人數(shù)多數(shù)決),通過(guò)股東會(huì)決議強(qiáng)制回購(gòu)某股東股權(quán),可能侵犯小股東的利益。
《公司章程》第二十八條:“經(jīng)股東會(huì)決定,公司可以用定向募集的方式增加注冊(cè)資金。......四、對(duì)新增加的投資,按新增加的投資與股共會(huì)確定的不低于凈資產(chǎn)的公司資產(chǎn)及增加的總投資之和的比例,確定投資比例。”這一款內(nèi)容不明確。
四、甲公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)。
(一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。
序號(hào)。
名稱。
類型。
生效日。
有效期。
權(quán)利權(quán)人。
發(fā)明人。
1
*
實(shí)用新型。
2012年4月18日。
10年。
目標(biāo)公司。
g、t、u。
2
*
實(shí)用新型。
2012年4月18日。
10年。
目標(biāo)公司。
k、g、v、u、w、t。
3
*
實(shí)用新型。
2012年4月18日。
10年。
目標(biāo)公司。
k、g、v、u、w、t、x。
4
*
實(shí)用新型。
2012年4月18日。
10年。
目標(biāo)公司。
g、v、w。
5
*
實(shí)用新型。
2013年1月16日。
10年。
目標(biāo)公司。
g、t、v、w、u、x。
6
*
實(shí)用新型。
2013年1月23日。
10年。
目標(biāo)公司。
g、k、t、v。
7
*
實(shí)用新型。
2013年1月23日。
10年。
目標(biāo)公司。
g、k、y、u、w。
8
*
實(shí)用新型。
2013年2月13日。
10年。
目標(biāo)公司。
g、k、v、x。
9
*
實(shí)用新型。
2012年3月28日。
10年。
目標(biāo)公司。
a
10。
*
發(fā)明專利。
實(shí)質(zhì)審查。
目標(biāo)公司。
g、v、t。
11。
*
發(fā)明專利。
實(shí)質(zhì)審查。
目標(biāo)公司。
g、t、v。
12。
*
發(fā)明專利。
實(shí)質(zhì)審查。
目標(biāo)公司。
g、t、v。
13。
*
注冊(cè)商標(biāo)。
2012年8月21日。
10年。
目標(biāo)公司。
(二)核心技術(shù)人員情況。
序號(hào)。
姓名。
參與專利。
持股情況。
崗位情況。
保密協(xié)議。
備注。
1
g
參與11項(xiàng)專利。
股東,持股4.33%。
總經(jīng)理、董事。
簽
2
v
參與9項(xiàng)專利。
無(wú)
員工,技術(shù)部副部長(zhǎng),監(jiān)事。
簽
3
t
參與9項(xiàng)專利。
股東,持股0.15%。
員工,技術(shù)部。
簽
4
u
參與5項(xiàng)專利。
無(wú)
員工,技術(shù)部。
5
k
參與5項(xiàng)專利。
股東,持股2.98%。
董理。
2012.3.31離職。
6
w
參與5項(xiàng)專利。
無(wú)
原公司員工。
2013.6.1離職。
7
x:
參與3項(xiàng)專利。
無(wú)
公司員工,技術(shù)部。
8
a
參與1項(xiàng)專利。
股東,持股59.67%。
董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
(二)法律評(píng)價(jià)。
經(jīng)在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站、國(guó)家工商行政管理總局網(wǎng)站上查詢,以上目標(biāo)公司所有的專利、商標(biāo)合法有效。
核心技術(shù)人員共8人,其中在崗6人,已離職的2人;公司股東3人,公司主要管理崗4人。
兩名離職員工對(duì)專利的繼續(xù)研發(fā)和更新不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響,公司與關(guān)鍵技術(shù)人員簽訂了競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議。
五、甲公司固定資產(chǎn)。
(一)固定資產(chǎn)狀況。
根據(jù)目標(biāo)提供的固定資產(chǎn)清單,公司固定資產(chǎn)主要是生產(chǎn)設(shè)備和辦公設(shè)備,總價(jià)值71.4545萬(wàn)元。無(wú)抵押、無(wú)被有關(guān)部門查封、扣押,無(wú)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。
(二)法律評(píng)價(jià)。
固定資產(chǎn)所有權(quán)合法有效。
六、甲公司財(cái)務(wù)。
(一)財(cái)務(wù)狀況。
(1)根據(jù)2011年3月25日,h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司,《*審字(2011)004-13號(hào)審計(jì)報(bào)告》,2010年實(shí)收本金130萬(wàn)元,累計(jì)虧損17.983224萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是115.128522萬(wàn)元,總負(fù)債是3.111746萬(wàn)元,凈資產(chǎn)是112.016776萬(wàn)元。
(2)根據(jù)2012年4月25日,h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司《*審字(2012)第086號(hào)審計(jì)報(bào)告》,2011年,實(shí)收總本金260萬(wàn)元,當(dāng)年虧損112.86萬(wàn)元,累計(jì)虧損130.84萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是157.183389萬(wàn)元,總負(fù)責(zé)是28.027539萬(wàn)元,凈資產(chǎn)是129.155850萬(wàn)元。
(3)根據(jù)目標(biāo)公司編制的2012年財(cái)務(wù)報(bào)表,2012年實(shí)收總本金670.4萬(wàn)元,當(dāng)年虧損116.652314萬(wàn)元,累計(jì)虧損248.05萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是429.652520萬(wàn)元,總負(fù)債是7.30632萬(wàn)元,凈資產(chǎn)是422.3462萬(wàn)元。
(二)法律評(píng)價(jià)。
1、從三年的財(cái)務(wù)報(bào)表看,公司一直處于虧損狀態(tài)。公司股份的價(jià)值等于公司凈資產(chǎn)的價(jià)值,根據(jù)2012年的財(cái)務(wù)報(bào)表,公司股份的價(jià)值應(yīng)是422.3462萬(wàn)元。我公司欲收購(gòu)目標(biāo)公司30%的股權(quán),其實(shí)際價(jià)值應(yīng)是126.70386萬(wàn)元。
2、目標(biāo)公司未提供2013年的財(cái)務(wù)報(bào)表,以上數(shù)值會(huì)有變化,應(yīng)核實(shí)2013年的財(cái)務(wù)報(bào)表,根據(jù)公司凈資產(chǎn)計(jì)算股權(quán)的實(shí)際價(jià)值。
3、實(shí)際購(gòu)目標(biāo)公司的股權(quán)價(jià)格可參考?xì)v年財(cái)務(wù)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用前景等因素,綜合考量。
4、具體財(cái)務(wù)狀況及納稅情況還應(yīng)咨詢專業(yè)財(cái)會(huì)人員。
七、甲公司重大合同、擔(dān)保和法法律糾紛。
(一)合同、擔(dān)保、法律糾紛的情況。
根據(jù)目標(biāo)公司提供的情況,有兩項(xiàng)合同(1)7月天津國(guó)環(huán)熱力公司供暖合同已開工;(2)石家莊發(fā)電項(xiàng)目合同也將于近期落地。未提供擔(dān)保信息、未提供法律糾紛的信息。
(二)法律評(píng)價(jià)。
合同內(nèi)容無(wú)重大法律風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)對(duì)外擔(dān)保、無(wú)法律糾紛。
八、甲公司公司的勞動(dòng)用工。
(一)勞動(dòng)用工狀況。
1、社保繳納情況。目標(biāo)公司只提供了2013年1月繳納五險(xiǎn)的憑證,未提供公司成立三年來(lái)的繳納社保的明細(xì)。
2、員工構(gòu)成:公司共有在崗人員14人,其中總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門副主管等管理層共4人;技術(shù)部7人,生產(chǎn)部2人,分公司1人。
3、勞動(dòng)合同狀況:均為三致四年的固定期限勞動(dòng)合同,有三人未有勞動(dòng)合同信息。
4、學(xué)歷結(jié)構(gòu):本科8人,中專1人,碩士生1人,另有4人無(wú)學(xué)歷信息。
(二)法律評(píng)價(jià)。
目標(biāo)公司提供了相產(chǎn)關(guān)社保證明,已依法繳納社保。
在中國(guó)人民法院網(wǎng)被執(zhí)行人信息查詢網(wǎng)中查詢,公司主要股東和公司管理人員未有被執(zhí)的案件。
公司以技術(shù)人員為主體,勞動(dòng)用工關(guān)系較短。
有基本的勞動(dòng)關(guān)系管理制度。
有公司保密管理制度,公司部分股東及核心技術(shù)人員簽訂了保密協(xié)議。
本報(bào)告謹(jǐn)供本次股權(quán)收購(gòu)的直接相關(guān)人員審閱。未經(jīng)本所律師書面同意,不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與題述事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。
謹(jǐn)致。
商祺!
報(bào)告人:張鴻霞。
北京安博律師事務(wù)所。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十四
富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司,于4月注冊(cè),深圳富坤成立于20xx年,營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶開戶許可證證照齊備(隨后復(fù)印件將通過(guò)深圳帶來(lái)過(guò)來(lái))。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司,哈史坦福成立于。辦公場(chǎng)地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營(yíng)業(yè)執(zhí)照和租賃合同),公司分為市場(chǎng)營(yíng)銷部、股權(quán)投資部、投資者關(guān)系管理部、綜合運(yùn)營(yíng)部、研究分析部、資產(chǎn)管理部門等部門,有足夠的專人從事基金募集、項(xiàng)目選擇、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多,各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒、國(guó)泰君安證券、天潤(rùn)發(fā)展及七星購(gòu)物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃ipo已經(jīng)上市,于限售期內(nèi)尚未退出。
深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專門注冊(cè)了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司,負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作,具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號(hào)海王星客戶大賽c區(qū)2樓1-1。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。
二、管理團(tuán)隊(duì)。
管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專業(yè)碩士以上學(xué)歷,從事投資行業(yè)超過(guò)經(jīng)驗(yàn)(詳細(xì)管理層介紹見附件)。
董x升:主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等;。
江x:主管長(zhǎng)三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤(rùn)發(fā)展、盈得氣體等。
徐x翔:主管金融行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國(guó)泰君安、長(zhǎng)城證券等;。
胡x:主管公共事業(yè)領(lǐng)域的投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有ostara等。管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定,規(guī)范運(yùn)營(yíng)。財(cái)務(wù)管理制度健全。
近年該團(tuán)隊(duì)的實(shí)際投資情況如下表:
1、專注行業(yè)。
深圳富坤專注于投資金融、tmt及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè)。
2、投資原則:
投資對(duì)象為發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長(zhǎng)三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目,在滿足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下,優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目。
3、投資比例。
投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%;持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%;合伙人會(huì)議對(duì)單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外。
4、投資決策程序。
執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成,其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人,另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專業(yè)人士中聘任,獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目,須經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)五分之四(含五分之四)的委員書面同意后,方可投資。
5、項(xiàng)目篩選程序。
(1)目標(biāo)企業(yè)的定位:具有高新技術(shù)、高成長(zhǎng)潛質(zhì),未來(lái)能夠在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。
(2)項(xiàng)目初選判斷:現(xiàn)階段是否符合公開上市的條件(硬指標(biāo));成長(zhǎng)性分析(以全球的眼光和視角來(lái)判斷:行業(yè)的前景、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略);競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析(壟斷和技術(shù)壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)(要素:誠(chéng)信記錄、職業(yè)操守、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、合作精神、專業(yè)水準(zhǔn));企業(yè)的價(jià)值初步評(píng)估(賬面價(jià)值、潛在價(jià)值、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等)。
(3)立項(xiàng)和盡職調(diào)查:指定項(xiàng)目經(jīng)理;進(jìn)行深入調(diào)查,包括:市場(chǎng)、核心技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、誠(chéng)信道德、企業(yè)文化、制度建設(shè)、勞資關(guān)系以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況;形成投資報(bào)告。
(4)項(xiàng)目初審:投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審;投資決策委員會(huì)出具初步意見和未盡調(diào)查事項(xiàng);根據(jù)上述意見對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證。
(5)項(xiàng)目決策:投資決策委員會(huì)再次審核,投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策。
6、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理:
(1)財(cái)務(wù)重組:改善資產(chǎn)負(fù)債狀況,改善負(fù)債結(jié)構(gòu),開辟融資渠道。
(2)戰(zhàn)略咨詢:清晰的'發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、品牌推廣策略、市場(chǎng)營(yíng)銷策略。
(3)管理咨詢:企業(yè)文化改善、運(yùn)營(yíng)流程的重組、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的提高、成本的削減。
(4)治理結(jié)構(gòu)的改善:公司治理,激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立。
(5)資源的整合和重組:剝離、分拆、并購(gòu)、重組和整體上市。
(6)提高資源(資金)利用效率:無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn)。
7、投資監(jiān)督。
(1)在資金劃轉(zhuǎn)方面,托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。
(2)建立了季度報(bào)告制度。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào)。
四、合作條件調(diào)查。
1、合作領(lǐng)域。
深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前,該基金托管于重慶銀行,但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái)、項(xiàng)目推薦、基金募集方面服務(wù)相對(duì)落后,重慶富坤基金擬更換托管銀行,將基金的托管銀行變換為我行。
2、資質(zhì)條件。
重慶公司注冊(cè)公司所有手續(xù)完備。相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到。
3、出資情況。
目前,基金的構(gòu)成有:重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%,剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。
4、管理機(jī)構(gòu)。
深圳富坤于20x年5月成立了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司,主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái)。該公司的定位是覆蓋中國(guó)的大西南地區(qū)。
附件一:重慶富坤基金介紹。
重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱重慶富坤基金)成立于9月,基金規(guī)模為2億元,所有資金全部到位,已在工商局注冊(cè)成立,基金營(yíng)業(yè)期限為8年。目前該基金已引入托管機(jī)制,托管銀行現(xiàn)為重慶銀行。
投資原則:主要投資于發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒕邆浜诵母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè),投資階段著重考慮企業(yè)初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。
投資領(lǐng)域:技術(shù)或經(jīng)營(yíng)模式有創(chuàng)新并具有高成長(zhǎng)潛力的企業(yè),主要側(cè)重于信息技術(shù)、生物醫(yī)藥、新材料、裝備制造、新能源、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的科技成果轉(zhuǎn)化、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和創(chuàng)新型科技企業(yè)。除非合伙人會(huì)議一致同意,合伙企業(yè)不得投資于其他產(chǎn)業(yè),包括但不限于不動(dòng)產(chǎn)等。
投資區(qū)域:優(yōu)先選擇重慶市的投資項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目,同時(shí),在不違反本協(xié)議規(guī)定的對(duì)重慶地區(qū)投資比例下限的前提下,也積極尋找中西部其他地區(qū)、以及長(zhǎng)三角、珠三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的投資項(xiàng)目。
投資比例限制:投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)出資規(guī)模的15%;持有單個(gè)被投資項(xiàng)目企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%。超過(guò)上述比例進(jìn)行投資的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)合伙人會(huì)議全體一致通過(guò)。投資于在重慶注冊(cè)的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模的60%,其中包括投資于在重慶北部新區(qū)注冊(cè)的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模10%。
附件二:富坤x團(tuán)隊(duì)。
富坤團(tuán)隊(duì)具有國(guó)際化視野與本土化投資運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),核心成員均有超過(guò)10年的證券從業(yè)經(jīng)歷,有著豐富的投資銀行與項(xiàng)目投資成功案例。在業(yè)內(nèi)有著廣泛的人脈關(guān)系與資源,與各大基金公司、證券公司和銀行有緊密的戰(zhàn)略合作關(guān)系。
公司顧問(wèn):夏x先生。
著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家,現(xiàn)任國(guó)務(wù)院參事,國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所所長(zhǎng)。曾任中國(guó)人民銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司司長(zhǎng),深圳證券交易所總經(jīng)理,中國(guó)證監(jiān)會(huì)交易部主任,中國(guó)人民銀行政策研究室副主任。
團(tuán)隊(duì)成員:
朱x董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。
復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。曾任深圳證券交易所上市總監(jiān),哈佛大學(xué)客座研究員、深圳市新財(cái)富多媒體經(jīng)營(yíng)有限公司副董事長(zhǎng)?,F(xiàn)任深圳市富坤投資有限公司、上海富投資管理有限公司董事長(zhǎng),南京南農(nóng)高科技股份有限公司董事、上海財(cái)大金融學(xué)院兼職教授等職。具有超過(guò)的證券從業(yè)經(jīng)歷,熟悉國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)運(yùn)作,具有豐富的股權(quán)投資和企業(yè)投融資策劃及實(shí)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。
劉cx杰德同富坤基金合伙人。
美國(guó)猶他大學(xué)mba,招商局中基有限公司獨(dú)立董事,歷任淡馬錫控股屬下新源基礎(chǔ)建設(shè)管理公司投資高級(jí)副總裁、美國(guó)銀行企業(yè)和投資銀行部董事總經(jīng)理、工商?hào)|亞投行部董事總經(jīng)理、摩根大通副總裁上海首席代表。劉寶杰先生擁有超過(guò)的投資銀行和投資公司工作經(jīng)驗(yàn)。
胡x武中技富坤基金合伙人。
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士,注冊(cè)會(huì)計(jì)師。曾供職于國(guó)家開發(fā)銀行總行、國(guó)泰君安證券有限公司投資銀行總部,歷任深圳瀚成投資有限公司常務(wù)副總裁、北京駿基投資管理有限公司總經(jīng)理。超過(guò)中國(guó)資本市場(chǎng)從業(yè)經(jīng)驗(yàn),長(zhǎng)期專注于企業(yè)投融資業(yè)務(wù),具有豐富的項(xiàng)目股權(quán)投資經(jīng)驗(yàn)。
徐x翔重慶富坤基金合伙人綜合運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)。
北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾工作于深圳中國(guó)銀行、深圳與北京的投資管理公司、香港星辰證券公司等。在深港及北京三地的資產(chǎn)管理領(lǐng)域擁有10年以上的工作經(jīng)歷,具有豐富的私募基金的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn),深諳大陸與香港資本市場(chǎng)的運(yùn)行及管理。
梁x市場(chǎng)營(yíng)銷部總監(jiān)。
西南交通大學(xué)學(xué)士,曾任廣發(fā)證券深圳總部客戶服務(wù)部總經(jīng)理、機(jī)構(gòu)客戶部總經(jīng)理、營(yíng)銷拓展部總經(jīng)理、廣發(fā)證券深圳上步路營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、廣發(fā)證券彩田路營(yíng)業(yè)部副總經(jīng)理、廣發(fā)證券電子商務(wù)部業(yè)務(wù)主辦。有超過(guò)證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn),在證券公司多個(gè)部門有任職經(jīng)歷。
xx投資者關(guān)系部總監(jiān)。
清華-香港中文大學(xué)fmba,曾工作于深圳市觀瀾湖高爾夫球會(huì)高級(jí)經(jīng)理,深圳市尚模發(fā)展有限公司任董事長(zhǎng)助理,具有多年地產(chǎn)和金融行業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷,在高端客戶開發(fā)及關(guān)系管理方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)。
江x董事,資產(chǎn)管理部總監(jiān)。
復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾任深圳證券交易所上海中心市場(chǎng)部經(jīng)理、國(guó)信證券投行部高級(jí)經(jīng)理?,F(xiàn)兼任上海富投資管理有限公司總經(jīng)理。長(zhǎng)期從事二級(jí)市場(chǎng)的資產(chǎn)管理工作;熟悉國(guó)內(nèi)a股發(fā)行上市以及收購(gòu)兼并等資本運(yùn)作業(yè)務(wù),實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)豐富。
【本文地址:http://www.aiweibaby.com/zuowen/9793460.html】