一個(gè)好的計(jì)劃應(yīng)該具備明確的目標(biāo)、具體的行動(dòng)和可行的時(shí)間安排。制定計(jì)劃時(shí),我們應(yīng)該合理評(píng)估和安排時(shí)間,確保任務(wù)完成的合理性和可行性。這是一份具備驅(qū)動(dòng)和推動(dòng)力的計(jì)劃,能夠有效引導(dǎo)團(tuán)隊(duì)朝目標(biāo)前進(jìn)。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇一
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作,結(jié)合實(shí)際,制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
根據(jù)漢區(qū)財(cái)〔20xx〕31號(hào)文《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評(píng)價(jià)工作的通知》精神,通過(guò)內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,切實(shí)防范和預(yù)防腐敗,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。
1、工作目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離,議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效,形成管控合力;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
三是建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開(kāi)展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng),使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
2、梳理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí),在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法,設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施,結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn),細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來(lái)抓,精心組織落實(shí),做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作責(zé)任。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇二
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作,結(jié)合實(shí)際,制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
根據(jù)文件精神,通過(guò)內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,切實(shí)防范和預(yù)防腐敗,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。
1、工作目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離,議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效,形成管控合力;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的.決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
三是建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開(kāi)展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng),使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
2、梳理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí),在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法,設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施,結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn),細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來(lái)抓,精心組織落實(shí),做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作責(zé)任。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇三
為進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理工作,確保社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦安全運(yùn)行,嚴(yán)控經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn),保障基金安全、數(shù)據(jù)安全。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣局實(shí)際,現(xiàn)對(duì)二0一九年社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作作出如下工作安排,請(qǐng)認(rèn)真照此執(zhí)行。
(一)稽核內(nèi)容。
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)基金收、支、管等各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況及計(jì)算機(jī)硬件、軟件管理運(yùn)行情況。
(二)稽核重點(diǎn)。
按照《內(nèi)控制度》要求,重點(diǎn)對(duì):
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)參保登記及繳費(fèi)基數(shù)申報(bào),基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)基數(shù)確定及征收比例、養(yǎng)老保險(xiǎn)在職退費(fèi)及死亡退費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移、參保人員有關(guān)重要信息數(shù)據(jù)變更、退休待遇計(jì)發(fā)、退休費(fèi)社會(huì)化發(fā)放及未成功發(fā)放基金返回支出戶與退休費(fèi)補(bǔ)發(fā)、工傷生育保險(xiǎn)待遇支付、財(cái)務(wù)基金管理等方面業(yè)務(wù)經(jīng)辦手續(xù)是否齊全、是否履行層層符合審批手續(xù)、是否存在手工辦理、現(xiàn)金支付等情況。
2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按照操作規(guī)程和業(yè)務(wù)流程經(jīng)辦,內(nèi)控制度是否執(zhí)行到位。
3、計(jì)算機(jī)硬件、軟件管理是否執(zhí)行到位,信息是否安全。
(三)稽核方式和目標(biāo)。
以日常稽核和定期抽查相結(jié)合,按照內(nèi)控制度要求,做好內(nèi)部稽核工作,并于每月末對(duì)上月經(jīng)辦的重點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查,抽查面不低于經(jīng)辦業(yè)務(wù)量的20%。通過(guò)日?;耍龠M(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦達(dá)到制度化、規(guī)范化,切實(shí)做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦依法合規(guī)。
(一)稽核時(shí)間和內(nèi)容。
于20xx年8月至10月,對(duì)我縣參保企業(yè)人員參保情況和繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)情況及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況進(jìn)行實(shí)地稽核。實(shí)地稽核的內(nèi)容為:
1、員工參保情況,查是否存在少報(bào)、漏報(bào)參保人數(shù)。
2、申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)情況,查是否存在少報(bào)、漏報(bào)工資基數(shù)情況。
3、社保費(fèi)繳納情況,查是否存在欠繳、少繳社保費(fèi)情況。
4、社保待遇支付情況,查是否按照規(guī)定享受各項(xiàng)社會(huì)待遇。
(二)稽核方式。
成立局實(shí)地稽核工作小組,工作小組由分管股局長(zhǎng)牽頭,成員由稽核股、統(tǒng)籌股、財(cái)務(wù)股相關(guān)工作人員組成,工作小組具體負(fù)責(zé)全縣參保企業(yè)實(shí)地稽核工作,實(shí)地稽核企業(yè)為安漢集團(tuán)及所屬公司、九天真空、電信等,實(shí)地稽核面力爭(zhēng)達(dá)到25%以上。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇四
為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)行為,健全財(cái)務(wù)管理監(jiān)督機(jī)制,防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保障財(cái)務(wù)正常有效運(yùn)行,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》(財(cái)教〔20xx〕488號(hào))和財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度規(guī)范》、《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等法律法規(guī),結(jié)合學(xué)校實(shí)際,制定本制度。
第一章總則。
第一條財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是學(xué)校為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo),通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的防范和管控。
第二條財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的基本目標(biāo):
(一)貫徹執(zhí)行國(guó)家法律規(guī)范及學(xué)校規(guī)章制度,確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。
(二)規(guī)范會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。
(三)堵塞漏洞、消除隱患,確保學(xué)校財(cái)經(jīng)安全和有效使用。
(四)有效防范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的舞弊和腐敗,確保學(xué)校及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并控制風(fēng)險(xiǎn)。
(五)節(jié)約運(yùn)行成本,合理配置資源,提高資金使用效率。
第三條財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的原則:
(一)合法性原則:符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和基本規(guī)范,以及學(xué)校實(shí)際情況。
(二)全面性原則:貫穿學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。
(三)重要性原則:在全面控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注學(xué)校重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。
(四)牽制性原則:在學(xué)校財(cái)務(wù)管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離,不同崗位權(quán)責(zé)分明,形成相互制約和相互監(jiān)督。
(五)成本效益性原則:以合理的控制成本達(dá)到最佳控制效果。
(六)適應(yīng)性原則:財(cái)務(wù)內(nèi)部控制必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的實(shí)際,并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高,適時(shí)修訂和完善,與時(shí)俱進(jìn)。
第四條財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容:
(一)授權(quán)審批控制。
(二)預(yù)決算管理控制。
(三)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置控制。
(四)會(huì)計(jì)控制。
(五)其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理控制。
(六)財(cái)務(wù)信息管理控制。
(七)會(huì)計(jì)檔案控制。
(八)評(píng)價(jià)與監(jiān)督。
第二章授權(quán)審批控制。
第五條學(xué)校對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批制度。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)支出,應(yīng)根據(jù)《湖北醫(yī)藥學(xué)院財(cái)務(wù)管理暫行辦法》中的分級(jí)授權(quán)審批后,方能支出。
第六條審批實(shí)行權(quán)責(zé)相結(jié)合,誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,校屬各單位審批人、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人等,作為當(dāng)事人對(duì)所經(jīng)手的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在各自權(quán)責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行把關(guān)控制。
第三章預(yù)決算管理控制。
第七條學(xué)校黨委常委會(huì)、校長(zhǎng)辦公會(huì)是學(xué)校預(yù)決算管理的決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)確定學(xué)校預(yù)算編制的原則、目標(biāo),審議、批準(zhǔn)學(xué)校預(yù)算編制方案;審查、批準(zhǔn)學(xué)校財(cái)務(wù)決算報(bào)告。
第八條預(yù)算是學(xué)??刂曝?cái)務(wù)收支、進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管、調(diào)控配置資源的重要依據(jù),是學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的指揮棒,也是財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重要組成部分。
第九條校屬各單位是本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的責(zé)任主體,對(duì)本單位的預(yù)算編制及執(zhí)行負(fù)責(zé)。
第十條財(cái)務(wù)處是學(xué)校預(yù)算管理的職能機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)校屬各單位預(yù)算進(jìn)行匯總、綜合平衡、編制學(xué)校財(cái)務(wù)綜合預(yù)算方案,并按程序報(bào)批和組織實(shí)施。
第十一條預(yù)算指標(biāo)一經(jīng)下達(dá),一般不辦理預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。學(xué)校在年度預(yù)算執(zhí)行中,涉及調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、追加預(yù)算支出以及預(yù)算績(jī)效目標(biāo)調(diào)整等事項(xiàng)時(shí),按規(guī)定程序報(bào)省財(cái)政廳批復(fù)后執(zhí)行。
第十二條校屬各單位應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)處下達(dá)的學(xué)校批復(fù)預(yù)算,精心組織收入,合理安排支出,確保預(yù)算按時(shí)、有序、有效執(zhí)行。財(cái)務(wù)處對(duì)預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程實(shí)行監(jiān)督、控制,定期或不定期對(duì)校屬各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)及檢查、分析,并根據(jù)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法,對(duì)相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià),提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。
第十三條財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)年度決算報(bào)告的編制及上報(bào)工作,決算報(bào)告的編制要做到真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。要注重決算分析及其結(jié)果運(yùn)用,逐步構(gòu)建預(yù)算和決算前后銜接、相互促進(jìn)的機(jī)制。對(duì)批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)。
第四章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置控制。
第十四條學(xué)校根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員。
第十五條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置應(yīng)劃分為會(huì)計(jì)審核崗、會(huì)計(jì)復(fù)核崗、出納崗、預(yù)算管理崗、收入管理崗、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理崗等內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位,分別明確其職責(zé)和權(quán)限。
第十六條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置應(yīng)遵循的原則:貨幣資金的收付、結(jié)算、審核、記賬等工作,不得由一人兼管;審核和出納崗位必須由不同人員擔(dān)任;出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作;網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)(含國(guó)庫(kù)集中支付)的錄入崗和復(fù)核崗必須由不同人員擔(dān)任;財(cái)務(wù)專用章、印鑒私章保管不得由一人保管,堅(jiān)持會(huì)計(jì)各崗位定期輪崗制度,確保不相容職務(wù)相互分離,相互約束,形成制衡機(jī)制。
第五章會(huì)計(jì)控制。
第十七條會(huì)計(jì)控制是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)在辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的過(guò)程中,依據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程實(shí)施的內(nèi)部管理。會(huì)計(jì)控制是財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的主體。
第十八條所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須由兩人以上經(jīng)辦,會(huì)計(jì)與出納分開(kāi),錢(qián)、賬、物分管,各種空白票據(jù)與財(cái)務(wù)印鑒分管,對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)必須進(jìn)行審核與復(fù)核。會(huì)計(jì)人員在處理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)簽(署)名或蓋章,以備責(zé)任追溯。
第十九條會(huì)計(jì)審核人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度,全面審核各類單據(jù),重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法,內(nèi)容是否真實(shí)、完整,使用是否準(zhǔn)確,與預(yù)算是否相符,手續(xù)是否齊全等。支出憑證應(yīng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù),并由經(jīng)辦人簽字或蓋章,超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)附經(jīng)辦人書(shū)面情況說(shuō)明,并按審批權(quán)限審批。對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證不予受理。原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后錄入并打印記賬憑證。
第二十條會(huì)計(jì)復(fù)核人員負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)審核人員錄入的記賬憑證及其所附原始單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)予退回,并督促糾正。
第二十一條出納人員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證及時(shí)辦理收、付款業(yè)務(wù)。對(duì)銀行結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)準(zhǔn)確錄入收款單位、開(kāi)戶銀行、銀行賬號(hào)、金額、用途等信息。
第二十二條網(wǎng)上銀行錄入人員在辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)(含國(guó)庫(kù)集中支付)時(shí),負(fù)責(zé)錄入相關(guān)信息。網(wǎng)上銀行復(fù)核人員核對(duì)無(wú)誤后,方可支付。兩崗人員應(yīng)按規(guī)范操作,并分別保管網(wǎng)上銀行密鑰。
第二十三條根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例、國(guó)庫(kù)集中支付制度和公務(wù)卡結(jié)算管理規(guī)定等相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不具備公務(wù)卡結(jié)算條件的借款、報(bào)銷、人員經(jīng)費(fèi)等現(xiàn)金支付,原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人或收款人的個(gè)人銀行賬戶。
第二十四條現(xiàn)金庫(kù)存實(shí)行限額管理,超過(guò)限額部分必須當(dāng)日送存銀行,現(xiàn)金出納不得坐收坐支,不得以白條抵庫(kù)。貨幣資金要日清月結(jié),帳款相符。積極推行無(wú)現(xiàn)金報(bào)帳模式,盡量減少現(xiàn)金使用。
第二十五條嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行結(jié)算制度和結(jié)算紀(jì)律,接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號(hào),不得開(kāi)具空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不得公款私存。
第二十六條財(cái)務(wù)處應(yīng)指定專人保管空白銀行票據(jù),并設(shè)立銀行票據(jù)登記簿,及時(shí)登記票據(jù)的購(gòu)入、使用和注銷情況;指定專人保管財(cái)務(wù)印鑒,配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備,并做到人走柜鎖,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。
第二十七條學(xué)校的各項(xiàng)收入由財(cái)務(wù)處按照國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,嚴(yán)禁設(shè)置帳外帳,學(xué)生收費(fèi)按《湖北醫(yī)藥學(xué)院學(xué)生收費(fèi)管理辦法》進(jìn)行管理。各種收費(fèi)實(shí)行事前審批公示、事后復(fù)核的制度,按“收支兩條線”進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,并根據(jù)需要及時(shí)提供各類收費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。嚴(yán)禁以任何形式截留、挪用、或變相私分。
第二十八條根據(jù)國(guó)家和學(xué)校票據(jù)管理規(guī)定管理收費(fèi)票據(jù),指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、核銷等工作,建立票據(jù)臺(tái)賬,做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。校內(nèi)有關(guān)單位領(lǐng)用票據(jù)應(yīng)經(jīng)過(guò)審批并進(jìn)行登記,年底應(yīng)對(duì)各單位領(lǐng)用票據(jù)進(jìn)行回收校驗(yàn)和整理歸檔。不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍。
第二十九條會(huì)計(jì)賬簿登記應(yīng)以經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),做到全面、連續(xù)地記錄和反映學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)??剖邑?fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行全面檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理中的問(wèn)題并予以解決,確保提供的會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。
第三十條會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式和內(nèi)容按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制,會(huì)計(jì)報(bào)表的編制以核實(shí)后的賬簿記錄為依據(jù),做到編報(bào)及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表所提供會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第六章其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理控制。
第三十一條凡達(dá)到《湖北醫(yī)藥學(xué)院招投標(biāo)及采購(gòu)管理辦法》中招標(biāo)數(shù)額的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),均應(yīng)招標(biāo)并簽訂合同。預(yù)算中的新增資產(chǎn)或服務(wù),屬于政府集中采購(gòu)目錄的,學(xué)校主管部門(mén)應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》編制集中采購(gòu)計(jì)劃,實(shí)施政府采購(gòu),并按規(guī)定驗(yàn)收、入庫(kù)或考核后,財(cái)務(wù)處方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
第三十二條學(xué)校的對(duì)外投資、債務(wù)舉借及償還等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),主辦單位(部門(mén))應(yīng)在充分論證的基礎(chǔ)上,報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)、學(xué)校黨委常委會(huì)做出決定。財(cái)務(wù)處指定專人按國(guó)家有關(guān)規(guī)定管理賬務(wù),定期進(jìn)行債權(quán)、債務(wù)對(duì)賬和清理,及時(shí)辦理結(jié)算。對(duì)籌資的方向、渠道、規(guī)模、償還來(lái)源、資金的用途及效益、存在的風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)施全面控制,防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第三十三條財(cái)務(wù)處是學(xué)校各類固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值管理的職能部門(mén),負(fù)責(zé)價(jià)值核算,登記賬簿,并依據(jù)相關(guān)管理規(guī)定,定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì),如有差異雙方要及時(shí)查明原因,做到賬賬相符、賬實(shí)相符。
第三十四條規(guī)范基建工程項(xiàng)目管理,學(xué)校應(yīng)建立健全基建工程項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。嚴(yán)格基建支出審批程序,按照建設(shè)進(jìn)度付款。對(duì)基建資金實(shí)行專款專用,嚴(yán)禁截留、挪用和超預(yù)算使用資金。
第三十五條規(guī)范收費(fèi)類培訓(xùn)管理。如因業(yè)務(wù)工作需要,必須參加收費(fèi)類培訓(xùn),根據(jù)《湖北醫(yī)藥學(xué)院培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》規(guī)定核銷。
第七章財(cái)務(wù)信息管理控制。
第三十六條財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展要求和工作實(shí)際,構(gòu)建財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng),強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,減少或消除人為因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),確保信息客觀、安全,并與相關(guān)職能部門(mén)逐步實(shí)現(xiàn)信息共享。
第三十七條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理與操作人員必須相互分離,不得兼任。管理人員應(yīng)根據(jù)崗位設(shè)置和工作規(guī)范要求,明確操作人員的權(quán)限和操作程序,并以此實(shí)施崗位分工制衡控制。定期審查系統(tǒng)中的權(quán)限設(shè)置,避免授權(quán)不當(dāng)。操作人員只能按照所授予的權(quán)限對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)操作,嚴(yán)格保密并經(jīng)常更換密碼,嚴(yán)禁超越權(quán)限或使用他人密碼進(jìn)入系統(tǒng)操作。
第三十八條財(cái)務(wù)處指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的維護(hù)、升級(jí)和運(yùn)行安全;定期備份和妥善保存財(cái)務(wù)數(shù)據(jù);防止病毒入侵,保障信息安全。
第三十九條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理、操作人員,不得隨意更改系統(tǒng)設(shè)置或數(shù)據(jù)信息,確因工作需要更改的,應(yīng)先制訂周密計(jì)劃并嚴(yán)格記錄。更改原因和性質(zhì)要形成書(shū)面報(bào)告,經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審核同意后方可實(shí)施。更改時(shí)應(yīng)與相關(guān)科室負(fù)責(zé)人一起完成,修改記錄須打印并簽字存檔。
第八章會(huì)計(jì)檔案控制。
第四十條按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,會(huì)計(jì)人員對(duì)經(jīng)手的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告及有關(guān)表冊(cè)進(jìn)行整理裝訂、立卷歸檔,移交會(huì)計(jì)檔案管理工作人員保管。電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)實(shí)行雙備份和異地備份制度,對(duì)其管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作。
第四十一條近兩年(含當(dāng)年)的會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)保管,此前的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定移交學(xué)校檔案館保管。
第四十二條會(huì)計(jì)檔案不得借出,對(duì)外提供復(fù)印件和查閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人同意。如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)檔案必須兩人以上同時(shí)進(jìn)行,并按規(guī)定進(jìn)行登記。
第四十三條會(huì)計(jì)人員調(diào)換崗位,必須辦理會(huì)計(jì)檔案資料的交接手續(xù),交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人必須在交接清單上簽字。
第九章評(píng)價(jià)與監(jiān)督。
第四十四條財(cái)務(wù)處應(yīng)對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期自查。學(xué)校紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)對(duì)本制度實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督,并對(duì)本制度執(zhí)行情況進(jìn)行審核、稽查和評(píng)價(jià)。
第四十五條學(xué)校接受國(guó)家審計(jì)、財(cái)政、物價(jià)、稅收等部門(mén)的專項(xiàng)監(jiān)督和檢查,對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施,加以糾正和完善。
第四十六條對(duì)在監(jiān)督和檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問(wèn)題,按相關(guān)法律法規(guī)處理。
第四十七條獨(dú)立核算單位參照本制度執(zhí)行。
第十章附則。
第四十八條本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)文之日起施行。
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內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇五
隨著證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的重視,公司內(nèi)控管理工作從初步階段逐步向系統(tǒng)化、規(guī)范化發(fā)展,為了切實(shí)做好xx年度的內(nèi)部控制管理工作,根據(jù)公司審核委員會(huì)要求,特制訂本計(jì)劃。
xx年度內(nèi)控管理小組工作重心主要放在完善內(nèi)部控制管理流程及制度,強(qiáng)化內(nèi)控流程的執(zhí)行方面。通過(guò)近幾年來(lái)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的缺陷,在制訂整改措施的同時(shí),完善流程與執(zhí)行力,使內(nèi)部控制管理工作步入自我檢查、自我改進(jìn),不斷完善的階段。在以上主體思想的基礎(chǔ)上x(chóng)x年度主要工作計(jì)劃如下:
1、加強(qiáng)內(nèi)部控制知識(shí)的培訓(xùn)。xx年組織參加一次外部?jī)?nèi)控知識(shí)的培訓(xùn)課,學(xué)習(xí)并引進(jìn)其他企業(yè)先進(jìn)的內(nèi)控管理知識(shí),確保企業(yè)內(nèi)部控制管理工作跟上證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
2、按時(shí)完成自我內(nèi)部控制審計(jì)工作。根據(jù)證監(jiān)會(huì)與外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求按時(shí)進(jìn)行自我內(nèi)部控制審計(jì)工作,定期完成季度、年度內(nèi)部控制審計(jì)底稿及報(bào)告,并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)控審計(jì)報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
3、進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)樣本記錄。根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求,對(duì)內(nèi)部控制樣本的格式及記錄的選取及保存建立適當(dāng)?shù)姆椒?,確保內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的可驗(yàn)證性、可追溯性。
督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)修訂并發(fā)布。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作。為了提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性與準(zhǔn)確性,xx年將加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作,編制財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核模板,完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核的內(nèi)容,及時(shí)保留審核底稿并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)部審核報(bào)告。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇六
1.工作整體目標(biāo):
完善內(nèi)控環(huán)境,不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力,建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控的長(zhǎng)效機(jī)制。
2.主要工作:
(1)制定公司《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》,完善公司內(nèi)控制度體系;
(2)進(jìn)一步梳理公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),明確相關(guān)崗位職責(zé)和權(quán)限,逐步建立公司全面風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
(3)加大內(nèi)部控制的宣傳培訓(xùn)力度,對(duì)于新員工、關(guān)鍵崗位員工、內(nèi)控相關(guān)崗位人員等不同對(duì)象組織有針對(duì)性的培訓(xùn),逐步提升公司員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自控意識(shí)。
(6)加強(qiáng)公司內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè),從準(zhǔn)入和考核兩端進(jìn)行完善,從而對(duì)公司內(nèi)控工作的全面開(kāi)展奠定良好的基礎(chǔ)。
3.下一年主要工作內(nèi)容和量化目標(biāo)。
隨著證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的重視,公司內(nèi)控管理工作從初步階段逐步向系統(tǒng)化、規(guī)范化發(fā)展,為了切實(shí)做好20的內(nèi)部控制管理工作,根據(jù)公司審核委員會(huì)要求,特制訂本計(jì)劃。
20度內(nèi)控管理小組工作重心主要放在完善內(nèi)部控制管理流程及制度,強(qiáng)化內(nèi)控流程的執(zhí)行方面。通過(guò)近幾年來(lái)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的缺陷,在制訂整改措施的同時(shí),完善流程與執(zhí)行力,使內(nèi)部控制管理工作步入自我檢查、自我改進(jìn),不斷完善的階段。在以上主體思想的基礎(chǔ)上年度主要工作計(jì)劃如下:
1、加強(qiáng)內(nèi)部控制知識(shí)的.培訓(xùn)。2015年組織參加一次外部?jī)?nèi)控知識(shí)的培訓(xùn)課,學(xué)習(xí)并引進(jìn)其他企業(yè)先進(jìn)的內(nèi)控管理知識(shí),確保企業(yè)內(nèi)部控制管理工作跟上證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
2、按時(shí)完成自我內(nèi)部控制審計(jì)工作。根據(jù)證監(jiān)會(huì)與外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求按時(shí)進(jìn)行自我內(nèi)部控制審計(jì)工作,定期完成季度、年度內(nèi)部控制審計(jì)底稿及報(bào)告,并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)控審計(jì)報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
3、進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)樣本記錄。根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求,對(duì)內(nèi)部控制樣本的格式及記錄的選取及保存建立適當(dāng)?shù)姆椒ǎ_保內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的可驗(yàn)證性、可追溯性。
督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)修訂并發(fā)布。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作。為了提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性與準(zhǔn)確性,2015年將加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作,編制財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核模板,完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核的內(nèi)容,及時(shí)保留審核底稿并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)部審核報(bào)告。
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內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇七
工作計(jì)劃是行政活動(dòng)中使用范圍很廣的重要公文,也是應(yīng)用寫(xiě)作的一個(gè)重頭戲。機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企事業(yè)單位的各級(jí)機(jī)構(gòu),對(duì)一定時(shí)期的工作預(yù)先作出安排和打算時(shí),都要制定工作計(jì)劃,用到“工作計(jì)劃”這種公文。下面是公司內(nèi)控工作計(jì)劃,請(qǐng)參考!
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇八
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)。
內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。
二、制度系統(tǒng)的整理。
1、自查階段。各部門(mén)應(yīng)于xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善,建議形成書(shū)面報(bào)告。
各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風(fēng)險(xiǎn)清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組,對(duì)各部門(mén)制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則,對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時(shí),整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。
3、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告(如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告,監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)察報(bào)告,人力部門(mén)的處罰報(bào)告等)揭露出的問(wèn)題,查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn);對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。
4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組,針對(duì)制度的執(zhí)行情況,對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程,應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估,對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
三、xx年的預(yù)算跟蹤工作。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的xx年度預(yù)算,按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況,定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評(píng)估,并出具審查跟蹤報(bào)告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。
5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作。
1、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
2、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估。
3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開(kāi)展評(píng)估。
4、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析,向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告。
5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí)。
以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及xx年工作計(jì)劃,請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇九
回想一個(gè)學(xué)期已經(jīng)過(guò)去,一轉(zhuǎn)眼我們也即將成為大一新生的學(xué)長(zhǎng)學(xué)姐、在這過(guò)去的一年里大家都發(fā)生了很大的變化,我們以嶄新的面孔來(lái)迎接新學(xué)期的到來(lái)、而我們生活部當(dāng)然也不例外的為了迎接變化的腳步,為了更好的為廣大同學(xué)們服務(wù),我們進(jìn)行了內(nèi)部成員的內(nèi)部重組,大三的學(xué)長(zhǎng)學(xué)姐都放下了部門(mén)的工作,全心投入學(xué)習(xí)和工作,所有的工作都由我們下屆的接手、由于我們是新手接班,所以我們部的新接手的成員在去年就已經(jīng)開(kāi)始準(zhǔn)備部門(mén)的工作,制定了如下的大致工作計(jì)劃:
由于新學(xué)期學(xué)校的布局調(diào)整,我們部門(mén)為了配合這突然的改變,我們重新召集部門(mén)成員進(jìn)行新的工作計(jì)劃商討、經(jīng)過(guò)部門(mén)成員的熱烈討論我們終于商談出了一份較合理的臨時(shí)的宣傳和招新計(jì)劃。
制定出了一份較合理的招新計(jì)劃,綜合考慮各方面因素。我們會(huì)物色一些有能力的新生,讓他們?cè)谖也窟M(jìn)行實(shí)習(xí),提前熟悉我部的運(yùn)作,使得正式加入學(xué)生會(huì)后能迅速投入工作。
搬至新校區(qū),所處的環(huán)境與北院就不同了,食堂的執(zhí)勤工作要做出相應(yīng)的調(diào)整,工作力度要大大加強(qiáng),給大一新生帶個(gè)好頭,為以后工作的開(kāi)展鋪墊好,利于以后工作順利的開(kāi)展。
加強(qiáng)食堂執(zhí)勤,積極主動(dòng)與食堂負(fù)責(zé)人,學(xué)校后勤部交流。定期收集每班對(duì)食堂意見(jiàn)與建議,集合眾人的智慧,改良宿舍、飯?zhí)玫墓芾?,共?chuàng)良好的休息生活區(qū)。
1、預(yù)防流感、預(yù)防疾病。對(duì)同學(xué)們進(jìn)行流感知識(shí)普及,消除同學(xué)們對(duì)流感恐懼心理,加強(qiáng)同學(xué)們對(duì)流感的防范意識(shí),協(xié)助校醫(yī)院做好流感預(yù)防工作、在換季的時(shí)候?yàn)榇蠹姨峁┮恍╊A(yù)防疾病的知識(shí),以板報(bào)和宿舍欄的形式來(lái)宣傳預(yù)防疾病的知識(shí)。
2、新校區(qū)處于郊區(qū),有利于我們戶外活動(dòng)的開(kāi)展,我們要抓住這一優(yōu)勢(shì)多組織戶外外出活動(dòng),內(nèi)容新穎獨(dú)特,突出生活部的特色!
計(jì)劃趕不上變化,我們會(huì)根據(jù)變化做出相應(yīng)的調(diào)整。把生活部真正的符合與貼近生活,牢固學(xué)校與學(xué)生的紐帶作用。下學(xué)期所有干部以及干事將一如既往,以最飽滿的熱情,最積極的態(tài)度投入到工作中,以確保我院系我部門(mén)的各項(xiàng)工作有條不紊地開(kāi)展。為學(xué)校的科學(xué)技術(shù)文化工作添磚加瓦,貢獻(xiàn)出最大的力量。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。__年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)。
內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。
二、制度系統(tǒng)的整理。
1、自查階段。各部門(mén)應(yīng)于__年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善,建議形成書(shū)面報(bào)告。
各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風(fēng)險(xiǎn)清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組,對(duì)各部門(mén)制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則,對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時(shí),整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。
3、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告(如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告,監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)察報(bào)告,人力部門(mén)的處罰報(bào)告等)揭露出的問(wèn)題,查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn);對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。
4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組,針對(duì)制度的執(zhí)行情況,對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程,應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估,對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
三、__年的預(yù)算跟蹤工作。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的__年度預(yù)算,按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況,定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評(píng)估,并出具審查跟蹤報(bào)告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。
5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作。
1、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
2、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估。
3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開(kāi)展評(píng)估。
4、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析,向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告。
5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí)。
以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及__年工作計(jì)劃,請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十一
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。
1、自查階段。各部門(mén)應(yīng)于xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善,建議形成書(shū)面報(bào)告。
各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風(fēng)險(xiǎn)清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組,對(duì)各部門(mén)制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則,對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時(shí),整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。
3、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告(如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告,監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)察報(bào)告,人力部門(mén)的處罰報(bào)告等)揭露出的問(wèn)題,查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn);對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。
4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組,針對(duì)制度的執(zhí)行情況,對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程,應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估,對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的xx年度預(yù)算,按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況,定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評(píng)估,并出具審查跟蹤報(bào)告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。
5、其他情形。
1、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
2、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估。
3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開(kāi)展評(píng)估。
4、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析,向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告。
5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí)。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十二
各部門(mén)要站在促進(jìn)學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展的高度,充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義,把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí),精心組織落實(shí),將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。
(二)抓好貫徹落實(shí)。
各部門(mén)負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,要高度重視、全力支持,切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,帶頭組織推動(dòng)內(nèi)控實(shí)施。按照學(xué)院推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時(shí)間表,認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè),明確工作分工,配備工作人員,充分利用信息化手段,組織、推動(dòng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)。
(三)深入宣傳教育。
各部門(mén)要加大宣傳教育力度,廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性,引導(dǎo)廣大教職工自覺(jué)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識(shí),確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。要加強(qiáng)對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn),為全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十三
自20xx年總行開(kāi)展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái),我行十分重視內(nèi)部控制管理工作,把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓,在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下,針對(duì)支行實(shí)際,努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度,做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理,為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整,保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法,決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行,工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高,我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略,在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用。現(xiàn)將全行20xx年內(nèi)控管理情況報(bào)告:
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室,一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),另設(shè)、xx6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工xx人,其中長(zhǎng)期。
合同。
工xx人,短期合同工xx人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門(mén)橫向平行制約,前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確;在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí),貫徹學(xué)習(xí)到位;在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作,努力降低操作風(fēng)險(xiǎn);在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度,為內(nèi)控管理保駕護(hù)航。總體上講,我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,組織落實(shí),xx年以來(lái),我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作,把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平,規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓,做到思想認(rèn)識(shí)到位,工作措施到位,組織體系健全,處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室,內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓,今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)x次,參加人員xx人次,根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃,完成了主任、分理處主任任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);儲(chǔ)畜所、儲(chǔ)蓄所、儲(chǔ)蓄所、分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交x個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查;建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。
2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì),到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只,向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件多只,收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí),強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法,規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
3、針對(duì)本行實(shí)際,不斷完善行之有效的各種。
規(guī)章制度。
根據(jù)上級(jí)行的文件精神,我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上,支行今年來(lái)出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件,新成立了、委員會(huì),調(diào)整了審查委員會(huì)、委員會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了xx年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門(mén)。
崗位職責(zé)。
制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范,處罰力度明顯提高。xx月,支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員,按照xx銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰,共處罰xx人次,金額xx元。
6、積極組織員工培訓(xùn),提高員工規(guī)范操作意識(shí)。
我從事銀行工作多年,服務(wù)過(guò)成百上千的客戶,工作中不斷地提醒自己要工作認(rèn)真,態(tài)度謙和,客戶就是上帝的原則。因此,我的工作成果顯著,得到了客戶的認(rèn)可和擁護(hù)。根據(jù)我行20xx年一年來(lái)會(huì)計(jì)結(jié)算工作的實(shí)際情況,20xx年的工作主要從三個(gè)方面著手:抓服務(wù)、抓質(zhì)量、抓素質(zhì),現(xiàn)就針對(duì)這三個(gè)方面制定出銀行。
1、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行,并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客,讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇,客戶對(duì)銀行的服務(wù)要求越來(lái)越高,不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上,除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒(méi)款、bsp航空代理等代理結(jié)算外,更要做好明年開(kāi)通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開(kāi)放式基金收購(gòu)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種,提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。
3、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系,參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng),但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒(méi)有能做到真正的綜合,是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。
4、以銀行為課堂,明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座,增加人們的金融知識(shí),讓客戶多了解銀行,貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作,并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
1、督促科技部門(mén)對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換,然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分,一崗一卡,一人一卡,增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性,提高約束力。
2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防,著重加強(qiáng)帳戶管理(確保我行開(kāi)戶單位的質(zhì)量)和上門(mén)服務(wù)。
3、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃,進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度,嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查,規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作,保證銀企結(jié)算資金的安全,進(jìn)一步提高我行防范外來(lái)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。
5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患,減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。
6、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。
7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。
1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽(tīng)著很美,其實(shí)充滿競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn),所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來(lái)確定適合的崗位,從而提高員工的積極性。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),這也是明年最緊迫的,現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門(mén),準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。
3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵,除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。
4、勤做員工的思想工作,關(guān)心鼓勵(lì)員工,強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。
5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換,培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十四
xx年是我集團(tuán)上市推進(jìn)工作的一個(gè)關(guān)鍵年度。按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求,結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況,應(yīng)逐步建立、完善公司內(nèi)部控制體系,規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制行為,防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
第一部分:企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃方案
一是合法合規(guī),二是提升效率。
1、合法合規(guī):國(guó)家法律要求,無(wú)論在書(shū)面上還是實(shí)質(zhì)上,所有適用的法律、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務(wù)部門(mén)花費(fèi)大量的時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制,目的是希望提升效率?!皬?fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化,簡(jiǎn)單的問(wèn)題流程化,流程的問(wèn)題系統(tǒng)化”是在做流程控制時(shí)始終堅(jiān)持的原則。
1、建立起一個(gè)健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境
(1)通過(guò)建立“簡(jiǎn)單,可依賴”是公司的核心價(jià)值觀,
(2)保持簡(jiǎn)潔的公司文化和扁平的組織結(jié)構(gòu),沒(méi)有繁文縟節(jié)的條文約定,采用以結(jié)果為導(dǎo)向的高效決策方式。
(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制機(jī)制
內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程必須判明企業(yè)完成既定目標(biāo)存在的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),分析各種風(fēng)險(xiǎn)的類型和程度??刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。
3、建立起信息與溝通制度
通過(guò)建立信息與溝通制度,明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序,
確保信息及時(shí)溝通,促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。(這里所提到的信息是影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督等方面的信息。)
4、逐步建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控的管理工作方式
部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)是本部門(mén)內(nèi)部控制的第一責(zé)任人,應(yīng)對(duì)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作采用“元首問(wèn)責(zé)制”。各部門(mén)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門(mén)員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制,員工間因流程實(shí)行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行報(bào)告、評(píng)價(jià)及監(jiān)督管理。集團(tuán)執(zhí)委會(huì)對(duì)集團(tuán)各地區(qū)、部門(mén)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團(tuán)董事會(huì)對(duì)執(zhí)委會(huì)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。
通過(guò)建立“目標(biāo)管理”考核制度,確立公司每個(gè)員工的職責(zé)與工作目標(biāo),保證公司目標(biāo)與員工工作目標(biāo)的一致性。
內(nèi)部控制工作將涉及集團(tuán)所有管理層級(jí)、涵蓋集團(tuán)公司銷售、售后服務(wù)、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務(wù)領(lǐng)域??砂ǎ汗局卫斫Y(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、投資融資管理、各項(xiàng)資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)控制、財(cái)務(wù)管理、銷售和維修服務(wù)管理、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理、人力資源政策、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、合同擔(dān)保、對(duì)子公司的管理、重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管控等。
1、內(nèi)部控制工作開(kāi)展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立,三年內(nèi)部控制制度的推行。
2、內(nèi)部控制工作在董事會(huì)與管理層兩個(gè)組織層面推行
(1)董事會(huì)在內(nèi)部控制中提供治理、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。
(2)管理層的素質(zhì)和品行
管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的方式,它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準(zhǔn)則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對(duì)有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。
(3)集團(tuán)內(nèi)控部是推行內(nèi)部控制的工作功能型機(jī)構(gòu)。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)
劃。xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。
2、按照宣導(dǎo)計(jì)劃,組織對(duì)集團(tuán)相關(guān)管理人員實(shí)行宣貫
3、對(duì)宣貫結(jié)果的跟蹤
計(jì)劃實(shí)施時(shí)間3-4月份
1、自查階段。各部門(mén)應(yīng)于 xx 年 5 月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作, 對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善,建議形成書(shū)面報(bào)告。
各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風(fēng)險(xiǎn)清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組,對(duì)各部門(mén)制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則,對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時(shí),整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。
3、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告(如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告,監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)察報(bào)告,人力部門(mén)的處罰報(bào)告等)揭露出的問(wèn)題,查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn);對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。
4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組,針對(duì)制度的執(zhí)行情況,對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程,
應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估,對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的xx年度預(yù)算,按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況,定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評(píng)估,并出具審查跟蹤報(bào)告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。
5、其他情形。
1、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)
2、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估
3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開(kāi)展評(píng)估
4、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析,向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告
5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí)
以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及xx年工作計(jì)劃,請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十五
內(nèi)部控制是20世紀(jì)中葉隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而建立起來(lái)的一個(gè)重要管理方法。下面,小編為大家分享銀行內(nèi)控。
希望對(duì)大家有所幫助!
為落實(shí)上級(jí)行加強(qiáng)內(nèi)控工作的指示精神,完善內(nèi)控管理機(jī)制,有力防范金融風(fēng)險(xiǎn),推進(jìn)內(nèi)控工作有效開(kāi)展,做到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo),努力塑造我行品牌形象,特制定20xx年內(nèi)控工作計(jì)劃。
20xx年,我行內(nèi)控工作的總體思路和工作目標(biāo)是:圍繞分行黨委20xx年利潤(rùn)超元的核心工作目標(biāo),堅(jiān)持以抓隊(duì)伍建設(shè)、強(qiáng)監(jiān)督、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全、促發(fā)展為指導(dǎo)思想,繼續(xù)推進(jìn)矩陣式內(nèi)控管理模式,落實(shí)“三個(gè)同步”、“三個(gè)同責(zé)”要求,從提高網(wǎng)點(diǎn)自控、條線管理部門(mén)管控和二道防線牽頭部門(mén)協(xié)控水平入手,圍繞教育、建制、評(píng)估、監(jiān)督、問(wèn)責(zé)五個(gè)方面,深入開(kāi)展合規(guī)意識(shí)教育,提高員工素質(zhì),提升合規(guī)操作能力,力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo)。
加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè),是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ),是有效防止我行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。我行要根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》,健全完善現(xiàn)有的各種。
規(guī)章制度。
統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程加強(qiáng)信貸管理、資金管理、會(huì)計(jì)管理、安全管理、行政管理強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出納、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監(jiān)管使各項(xiàng)內(nèi)控制度實(shí)現(xiàn)科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性從而夯實(shí)內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè),提高人員素質(zhì)和能力,是搞好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)。一是內(nèi)控人員要在學(xué)習(xí)上下功夫,努力加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)內(nèi)控法規(guī)政策和各項(xiàng)制度,樹(shù)立工作學(xué)習(xí)化,學(xué)習(xí)工作化的理念,努力提高解決內(nèi)控工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題的能力,深刻認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握內(nèi)控工作的基本內(nèi)涵、原則要求和重要意義,切實(shí)增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和針對(duì)性。二是內(nèi)控人員要在提高工作能力上下功夫,需要認(rèn)清形勢(shì),關(guān)注熱點(diǎn),把握重點(diǎn),協(xié)調(diào)關(guān)系,提高應(yīng)變能力,真正做好內(nèi)控工作,服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是內(nèi)控人員要正視自身的地位和作用,調(diào)動(dòng)工作積極性,發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)合作精神,發(fā)揮集體的作用,樹(shù)立內(nèi)控工作也是生產(chǎn)力的新理念,充分發(fā)揮內(nèi)控工作的作用。四是內(nèi)控人員要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),貫徹執(zhí)行我行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的統(tǒng)一部署,按照“責(zé)任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求,明確責(zé)任,加強(qiáng)監(jiān)督,做到以身作則、廉潔自律,不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。
內(nèi)控信息是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)與關(guān)鍵,要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系,擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面,保證信息充分流動(dòng),在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)內(nèi)控信息收集,運(yùn)用好內(nèi)控信息,及時(shí)掌握各機(jī)構(gòu)和各條線內(nèi)控工作開(kāi)展情況,為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立與我行及其內(nèi)控管理專職部門(mén)信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制,及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。要建立差錯(cuò)信息記錄平臺(tái),記錄各類差錯(cuò)信息,加大對(duì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)整改落實(shí)的監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任人的處罰。
要緊緊圍繞內(nèi)控目標(biāo),切實(shí)做好排風(fēng)險(xiǎn)、防案件工作,提高內(nèi)控監(jiān)督的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性。
1、牢固樹(shù)立全員排風(fēng)險(xiǎn)、防案件思想意識(shí)。每個(gè)員工要努力學(xué)習(xí),掌握金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因與規(guī)律,把警惕風(fēng)險(xiǎn)、正視風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)深入自己的心中,在任何崗位,任何工作中,思想上崩緊安全一根弦,時(shí)刻不忘金融風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)思想道德教育,做到潔身自好,正確對(duì)待名利和金錢(qián),嚴(yán)于律己,防微杜漸,夯實(shí)精神支柱,筑牢思想防線,做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界,杜絕一切社會(huì)上的不良行為與腐朽作風(fēng)。要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)工作制度,做到制度上面無(wú)商量,制度上面無(wú)情面,把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作落到工作實(shí)處。要理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn),結(jié)合自己的工作崗位實(shí)際,處處留心,事事關(guān)心,能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)合規(guī)守法,保證銀行資產(chǎn)平安,實(shí)現(xiàn)最大效益。
2、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè),進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。要組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》等系列文件,加強(qiáng)《崗位合規(guī)手冊(cè)》等規(guī)章制度和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn),通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)建立起符合我行實(shí)際的內(nèi)控文化。每個(gè)員工要認(rèn)同我行內(nèi)控文化,把內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處,成為自己的自覺(jué)行為,深化對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí),學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度,增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺(jué)性,形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn),在心中筑起一道堅(jiān)不可摧的道德長(zhǎng)城。
3、認(rèn)真落實(shí)防案工作制度,排風(fēng)險(xiǎn),防案件。要堅(jiān)持案件形勢(shì)分析會(huì)制度,全員參加案件形勢(shì)分析會(huì),提高排風(fēng)險(xiǎn),防案件意識(shí)。對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位員工實(shí)行輪崗、交流。定期對(duì)崗位交流、強(qiáng)制休假等管理工作進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和督促。要加強(qiáng)對(duì)基層負(fù)責(zé)人、重要崗位員工“八小時(shí)之外”及其社交圈的監(jiān)督,掌握異常行為表現(xiàn),及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患,防范案件發(fā)生。
要根據(jù)銀監(jiān)局“進(jìn)行全面現(xiàn)場(chǎng)檢查”的通知精神,開(kāi)展業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)大檢查,落實(shí)整改措施,規(guī)避操作性風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。要檢查存款、柜臺(tái)操作、會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、銀行卡、利率管理、安全保衛(wèi)及金庫(kù)管理等各方面問(wèn)題,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改,確保全部整改到位。要在職能管理和業(yè)務(wù)部門(mén)自我檢查、評(píng)估的基礎(chǔ)上,做到按季度檢查,檢查貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)、案件防范工作責(zé)任制及相關(guān)制度落實(shí)情況,對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,提出整改建議,并督促和幫助其落實(shí)整改,強(qiáng)化內(nèi)控管理工作。要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控問(wèn)題監(jiān)控分析,提出整改意見(jiàn)與要求,幫助督促整改,不斷提高內(nèi)控管理水平。
要加強(qiáng)全規(guī)建設(shè),理順關(guān)系,提高效率,增強(qiáng)反洗錢(qián)工作水平。一是擴(kuò)大反洗錢(qián)的業(yè)務(wù)監(jiān)控面,做到覆蓋國(guó)內(nèi)結(jié)算、國(guó)際結(jié)算、清算、銀行卡、儲(chǔ)蓄等銀行業(yè)務(wù)的所有方面,形成了覆蓋面廣、分工明確、職責(zé)清晰、可操作性強(qiáng)的反洗錢(qián)組織管理體系。二是按要求報(bào)送大額和可疑交易,基本完成系統(tǒng)維護(hù)和驗(yàn)平工作。三是強(qiáng)化反洗錢(qián)檢查,對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,嚴(yán)格督促整改。四是加強(qiáng)對(duì)我行所有報(bào)告員和信息員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高反洗錢(qián)業(yè)務(wù)技能。五是嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,認(rèn)真履行反洗錢(qián)工作職責(zé),盡職調(diào)查企業(yè)開(kāi)、銷戶情況,在柜面辦理業(yè)務(wù)中注重對(duì)有效證件審核,杜絕產(chǎn)生無(wú)匿名、假名和無(wú)效證件辦理業(yè)務(wù)的情況。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十六
其次,內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)是適應(yīng)當(dāng)前監(jiān)管新形勢(shì)的迫切需要。面對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)、金融新業(yè)態(tài)、市場(chǎng)新生態(tài),預(yù)防金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管成為普遍共識(shí)。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),外部監(jiān)管越來(lái)越深入到銀行經(jīng)營(yíng)管理的具體環(huán)節(jié),對(duì)銀行內(nèi)控管理水平提出了更為嚴(yán)格的要求。“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”是銀xxx20xx年“三三四十”、20xx年深化整治市場(chǎng)亂象、20xx年“鞏固治亂象成果促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”、20xx年市場(chǎng)亂象整治“回頭看”系列防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的延續(xù)和深化。幾年的工作主線是從監(jiān)管的角度要求商業(yè)銀行既要做好發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作,又要防范亂象新形式新變種,還要建立長(zhǎng)效機(jī)制,更要培育良好的合規(guī)文化。這些日趨嚴(yán)密的外部監(jiān)管,對(duì)銀行的合規(guī)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力都提出了更高要求。我們只有把合規(guī)管理持之以恒地堅(jiān)持下去,才能成為黨紀(jì)國(guó)法、監(jiān)管規(guī)則的自覺(jué)遵守者和堅(jiān)定捍衛(wèi)者。
最后,內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)是保護(hù)員工切身利益的迫切需要。從20xx年至20xx年底,我行在監(jiān)管檢查和自查xxx發(fā)現(xiàn)30個(gè)問(wèn)題,涉及信貸業(yè)務(wù)、借記卡、理財(cái)產(chǎn)品雙錄、員工管理、外匯業(yè)務(wù)、線上貸款用途違規(guī)或被挪用于限制性領(lǐng)域等,已全部整改。共處置違規(guī)人員27人,其中開(kāi)除1人次、記大過(guò)2人次、記過(guò)3人次、警告4人次、積分9人次、誡勉談話2人次、合規(guī)約談2人次、公開(kāi)通報(bào)4人次、扣減績(jī)效工資萬(wàn)元。違規(guī)處置起到了“處置一人、教育一片、震懾一片”的作用,員工普遍樹(shù)立起了“存戒懼、知敬畏、守規(guī)矩”意識(shí)。這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題暴露出的共同特點(diǎn)是個(gè)別人對(duì)待合規(guī)不以為然、對(duì)待違規(guī)麻痹大意,有紀(jì)不遵、有章不循。對(duì)員工來(lái)說(shuō),嚴(yán)管就是厚愛(ài),合規(guī)是嚴(yán)肅的.愛(ài)、約束的愛(ài),是進(jìn)步的前提、成長(zhǎng)的正道。但現(xiàn)實(shí)中,有些員工對(duì)操作層面的違規(guī)問(wèn)題不以為然,認(rèn)為是小問(wèn)題微不足道。事實(shí)上,驚天大案的發(fā)生,大都是操作中小疏忽、小漏洞、小惡習(xí)累積的結(jié)果。我們?cè)凇督鹑诎歌b》等其他警示教育里就發(fā)現(xiàn)有不少員工因違規(guī)違紀(jì)付出了嚴(yán)重的代價(jià),甚至我們的身邊也有這樣的員工,有的經(jīng)濟(jì)蒙受了損失,有的斷送了前途,還有的鋃鐺入獄、丟了“飯碗”,不僅自己身敗名裂,還給家人和同事帶來(lái)痛苦和影響。對(duì)此,我感到十分痛心,但法不容情、紀(jì)不恕義,違紀(jì)必懲、違規(guī)必究。我們常講保護(hù)員工利益,實(shí)際上讓員工不被誘惑、不再犯錯(cuò)、不受懲處,才是最大的保護(hù)。事實(shí)說(shuō)明,如果每個(gè)員工都能嚴(yán)格按制度、按程序、按要求辦事,絕大部分違規(guī)問(wèn)題都是能夠避免的。目前,在新常態(tài)新環(huán)境下,員工面對(duì)的誘惑更多、行為管理更難,風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)更艱巨,銀行的內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十七
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作,結(jié)合實(shí)際,制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想。
根據(jù)漢區(qū)財(cái)〔20__〕31號(hào)文《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評(píng)價(jià)工作的通知》精神,通過(guò)內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,切實(shí)防范和預(yù)防腐敗,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。
二、目標(biāo)任務(wù)。
1、工作目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離,議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效,形成管控合力;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
三是建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
三、主要步驟。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開(kāi)展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng),使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
2、梳理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí),在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法,設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施,結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn),細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)責(zé)任。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來(lái)抓,精心組織落實(shí),做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作責(zé)任。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十八
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
(一)積極宣貫《內(nèi)部控制手冊(cè)(20xx版建筑、筑爐分冊(cè))》。
在新手冊(cè)宣貫基礎(chǔ)上,要求各單位相關(guān)兼職內(nèi)控崗位做好業(yè)務(wù)流程梳理工作,全面梳理適用流程、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn),切實(shí)做到業(yè)務(wù)崗位歸口管理。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控基礎(chǔ)管理,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。
(三)以提升執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心,持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,突出重大、重要風(fēng)險(xiǎn)控制和日常監(jiān)管工作,提升工程(包括但不限于)預(yù)算成本和結(jié)算效率水平,有效提高業(yè)務(wù)管理控制能力。
各部門(mén)及生產(chǎn)單位要以管理職責(zé)和基本業(yè)務(wù)為切入點(diǎn),全面梳理適用流程、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn),落實(shí)適用流程及風(fēng)險(xiǎn)控制分配到專業(yè)部門(mén)和業(yè)務(wù)崗位,強(qiáng)化專業(yè)部門(mén)和業(yè)務(wù)崗位歸口管理責(zé)任;以流程管理和績(jī)效指標(biāo)考核為手段,完善考核管理辦法,。建立“簡(jiǎn)單、效率、規(guī)范”的流程管理機(jī)制,強(qiáng)化內(nèi)控基礎(chǔ)工作管理,深入推進(jìn)提升工程預(yù)算橫本草和工程結(jié)算執(zhí)行力工作。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇十九
新的一年有新的氣象,在新的一年開(kāi)展之際,我將隸書(shū)自身的事實(shí)客觀分析自己存在的問(wèn)題和不足。并結(jié)合去年工作中出現(xiàn)的問(wèn)題以及實(shí)際的情況進(jìn)行整改,并且有目的有針對(duì)性的做出調(diào)整。在20xx年中,我將為自己的進(jìn)步做出妥善的規(guī)劃和安排,讓自己在未來(lái)工作中取得更好的成績(jī)。下面就是我對(duì)20xx年升為內(nèi)控經(jīng)理所做出的整體工作計(jì)劃:。
在未來(lái)的一年中,我會(huì)不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)能力,并且提高自己的.綜合判斷能力和業(yè)務(wù)能力。在未來(lái)的一年中,我將結(jié)合自身的工作優(yōu)點(diǎn)展開(kāi),并且對(duì)以往存在的問(wèn)題做出調(diào)整,爭(zhēng)取在未來(lái)的一年中能夠取得更好的進(jìn)步,尤其是在業(yè)務(wù)能力方面要取得更完善的進(jìn)步。并且我還會(huì)在未來(lái)的一年中報(bào)考銀行的從業(yè)資格相關(guān)考試,把自己的平直提高,從而對(duì)工作做出更有利的貢獻(xiàn)。
銀行的內(nèi)控人員也是屬于服務(wù)崗位,我會(huì)不斷的優(yōu)化自己的服務(wù)態(tài)度,爭(zhēng)取跟客戶取得良好的關(guān)系。通過(guò)提升自己的業(yè)務(wù)能力,從而給客戶提出更妥善的管理和金融投資意見(jiàn)。尤其是銀行的重要業(yè)務(wù)以及自身的基本功一定要得以提升,這不僅是對(duì)銀行工作的認(rèn)可,也是對(duì)自身的一種負(fù)責(zé),更是對(duì)客戶服務(wù)的一種態(tài)度。
20xx年是金融改革重要的一年,在這一年中金融體系會(huì)得到全面的發(fā)展,我們身為內(nèi)控的經(jīng)理也需要不斷的學(xué)習(xí),并且對(duì)整體的渠道進(jìn)行宣傳。為做好適應(yīng)寬松貨幣的政策,不斷的提高自身的業(yè)務(wù)能力。尤其是對(duì)于一些重要金融政策的解讀,對(duì)于投資者來(lái)說(shuō),他們對(duì)此事非常迷茫的,所以我需要對(duì)這些政策進(jìn)行宣講,尤其是對(duì)一些重要客戶,更需要對(duì)他們進(jìn)行整體政策的講解。
內(nèi)控工作計(jì)劃縣級(jí)篇二十
?日子如同白駒過(guò)隙,不經(jīng)意間,工作又邁入新的階段!是時(shí)候認(rèn)真思考計(jì)劃該如何寫(xiě)了。以下小編在這給大家整理了一些內(nèi)控工作計(jì)劃最新,希望對(duì)大家有幫助!
為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作,提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,確保財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn),特制定本實(shí)施方案。
一、統(tǒng)一思想。
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合,重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè),將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平,規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
二、實(shí)施范圍。
從今年起在市直黨群機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位),全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
三、總體目標(biāo)。
通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施,夯實(shí)市直行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)。
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作,市財(cái)政局建立由局長(zhǎng)為主任、分管局領(lǐng)導(dǎo)為副主任,局內(nèi)相關(guān)科室、市直各部門(mén)(單位)為成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,對(duì)全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。
各部門(mén)(單位)要成立工作機(jī)構(gòu),加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制,制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求,負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。
五、實(shí)施步驟。
全市《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段:
(一)組織發(fā)動(dòng)(20__年6月)。
召開(kāi)市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)會(huì),組織各部門(mén)(單位)學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神,系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓,為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ);各部門(mén)(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施;做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作,培育良好的內(nèi)部控制文化,形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍;制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案,盡早啟動(dòng)。
(二)建設(shè)階段(20__年7-11月底)。
各部門(mén)(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。
1、流程梳理:以各部門(mén)(單位)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ),按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,對(duì)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí),對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理,形成經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:在流程梳理的基礎(chǔ)上,結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,識(shí)別潛在的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單。
3、內(nèi)控診斷:依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》,對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷,查找現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力,診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷,形成診斷報(bào)告,編制缺陷清單。
4、管控設(shè)計(jì):在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法,設(shè)計(jì)控制措施。
5、制度建設(shè):根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施,利用文字圖表等形式,搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。
6、組織實(shí)施:根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施。
7、信息化落地:根據(jù)內(nèi)部管理需要,逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(jié)驗(yàn)收(20__年12月)。
各部門(mén)(單位)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后,及時(shí)編制內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告,作為20__年決算報(bào)告的重要組成部分向市財(cái)政局報(bào)告,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20__年12月底前報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科備案??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織情況、工作進(jìn)度以及經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報(bào)送光盤(pán)或發(fā)送電子郵件至________。
四、工作要求。
(一)各部門(mén)(單位)要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,采取多種形式,實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門(mén),既是本部門(mén)內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者,也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者,要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開(kāi)展工作,形成內(nèi)控管理范本,加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,要高度重視、全力支持,切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén),建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制,做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合。
(三)各部門(mén)(單位)要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求,按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作,確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。
(四)各部門(mén)要加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管,單位與單位之間、上級(jí)與下級(jí)之間要相互交流溝通,形成互動(dòng);各部門(mén)(單位)要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題,以文檔形式報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科,以便組織相關(guān)人員到各部門(mén)(單位)進(jìn)行交流指導(dǎo),保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。
隨著證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的重視,公司內(nèi)控管理工作從初步階段逐步向系統(tǒng)化、規(guī)范化發(fā)展,為了切實(shí)做好__年度的內(nèi)部控制管理工作,根據(jù)公司審核委員會(huì)要求,特制訂本計(jì)劃。
__年度內(nèi)控管理小組工作重心主要放在完善內(nèi)部控制管理流程及制度,強(qiáng)化內(nèi)控流程的執(zhí)行方面。通過(guò)近幾年來(lái)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的缺陷,在制訂整改措施的同時(shí),完善流程與執(zhí)行力,使內(nèi)部控制管理工作步入自我檢查、自我改進(jìn),不斷完善的階段。在以上主體思想的基礎(chǔ)上__年度主要工作計(jì)劃如下:
1、加強(qiáng)內(nèi)部控制知識(shí)的培訓(xùn)。__年組織參加一次外部?jī)?nèi)控知識(shí)的培訓(xùn)課,學(xué)習(xí)并引進(jìn)其他企業(yè)先進(jìn)的內(nèi)控管理知識(shí),確保企業(yè)內(nèi)部控制管理工作跟上證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
2、按時(shí)完成自我內(nèi)部控制審計(jì)工作。根據(jù)證監(jiān)會(huì)與外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求按時(shí)進(jìn)行自我內(nèi)部控制審計(jì)工作,定期完成季度、年度內(nèi)部控制審計(jì)底稿及報(bào)告,并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)控審計(jì)報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
3、進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)樣本記錄。根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求,對(duì)內(nèi)部控制樣本的格式及記錄的選取及保存建立適當(dāng)?shù)姆椒ǎ_保內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的可驗(yàn)證性、可追溯性。
督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)修訂并發(fā)布。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作。為了提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性與準(zhǔn)確性,__年將加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作,編制財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核模板,完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核的內(nèi)容,及時(shí)保留審核底稿并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)部審核報(bào)告。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20__年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
(一)積極宣貫《內(nèi)部控制手冊(cè)(20__版建筑、筑爐分冊(cè))》。
在新手冊(cè)宣貫基礎(chǔ)上,要求各單位相關(guān)兼職內(nèi)控崗位做好業(yè)務(wù)流程梳理工作,全面梳理適用流程、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn),切實(shí)做到業(yè)務(wù)崗位歸口管理。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控基礎(chǔ)管理,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。
20__年內(nèi)控管理工作的思路是:持續(xù)深化制度建設(shè),推進(jìn)崗位標(biāo)準(zhǔn)化,夯實(shí)基礎(chǔ)管理,不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制與法律風(fēng)險(xiǎn)防控,提高管理控制能力,繼續(xù)嚴(yán)格招投標(biāo)、合同與市場(chǎng)管理,規(guī)范市場(chǎng)交易行為,通過(guò)加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作,不斷實(shí)現(xiàn)管理的精細(xì)化、管理的新進(jìn)步。
(三)以提升執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心,持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,突出重大、重要風(fēng)險(xiǎn)控制和日常監(jiān)管工作,提升工程(包括但不限于)預(yù)算成本和結(jié)算效率水平,有效提高業(yè)務(wù)管理控制能力。
各部門(mén)及生產(chǎn)單位要以管理職責(zé)和基本業(yè)務(wù)為切入點(diǎn),全面梳理適用流程、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn),落實(shí)適用流程及風(fēng)險(xiǎn)控制分配到專業(yè)部門(mén)和業(yè)務(wù)崗位,強(qiáng)化專業(yè)部門(mén)和業(yè)務(wù)崗位歸口管理責(zé)任;以流程管理和績(jī)效指標(biāo)考核為手段,完善考核管理辦法,。建立“簡(jiǎn)單、效率、規(guī)范”的流程管理機(jī)制,強(qiáng)化內(nèi)控基礎(chǔ)工作管理,深入推進(jìn)提升工程預(yù)算橫本草和工程結(jié)算執(zhí)行力工作。
我從事銀行工作多年,服務(wù)過(guò)成百上千的客戶,工作中不斷地提醒自己要工作認(rèn)真,態(tài)度謙和,客戶就是上帝的原則。因此,我的工作成果顯著,得到了客戶的認(rèn)可和擁護(hù)。根據(jù)我行__年一年來(lái)會(huì)計(jì)結(jié)算工作的實(shí)際情況,年的工作主要從三個(gè)方面著手:抓服務(wù)、抓質(zhì)量、抓素質(zhì),現(xiàn)就針對(duì)這三個(gè)方面制定出銀行個(gè)人工作計(jì)劃:
1、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行,并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客,讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇,客戶對(duì)銀行的服務(wù)要求越來(lái)越高,不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上,除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒(méi)款、bsp航空代理等代理結(jié)算外,更要做好明年開(kāi)通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開(kāi)放式基金收購(gòu)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種,提高我行的競(jìng)爭(zhēng)能力。
3、主動(dòng)加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系,參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng),但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒(méi)有能做到真正的綜合,是我營(yíng)業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。
4、以銀行為課堂,明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座,增加人們的金融知識(shí),讓客戶多了解銀行,貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作,并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
1、督促科技部門(mén)對(duì)我營(yíng)業(yè)部的電腦接口盡快更換,然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分,一崗一卡,一人一卡,增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性,提高約束力。
2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防,著重加強(qiáng)帳戶管理(確保我行開(kāi)戶單位的質(zhì)量)和上門(mén)服務(wù)。
3、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃,進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納制度,嚴(yán)格會(huì)計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查,規(guī)范會(huì)計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作,保證銀企結(jié)算資金的安全,進(jìn)一步提高我行防范外來(lái)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。
5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,強(qiáng)化總會(huì)計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患,減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。
6、切實(shí)履行對(duì)分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。
7、做好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。
1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽(tīng)著很美,其實(shí)充滿競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn),所以到我營(yíng)業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來(lái)確定適合的崗位,從而提高員工的積極性。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),這也是明年最緊迫的,現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門(mén),準(zhǔn)備對(duì)出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。
3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵,除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。
4、勤做員工的思想工作,關(guān)心鼓勵(lì)員工,強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。
5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換,培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作,結(jié)合實(shí)際,制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想。
根據(jù)漢區(qū)財(cái)〔20__〕31號(hào)文《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評(píng)價(jià)工作的通知》精神,通過(guò)內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,切實(shí)防范和預(yù)防腐敗,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。
二、目標(biāo)任務(wù)。
1、工作目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離,議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效,形成管控合力;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
三是建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
三、主要步驟。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開(kāi)展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng),使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
2、梳理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí),在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法,設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施,結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn),細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)責(zé)任。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來(lái)抓,精心組織落實(shí),做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作責(zé)任。
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作,結(jié)合實(shí)際,制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想。
根據(jù)文件精神,通過(guò)內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,切實(shí)防范和預(yù)防腐敗,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。
二、目標(biāo)任務(wù)。
1、工作目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離,議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效,形成管控合力;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的.決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
三是建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
三、主要步驟。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開(kāi)展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng),使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
2、梳理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí),在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法,設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施,結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn),細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)責(zé)任。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來(lái)抓,精心組織落實(shí),做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作責(zé)任。
20__年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對(duì)公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購(gòu)置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
一、20__年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)。
(一)每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。
(二)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、
事后總結(jié)報(bào)告.對(duì)重大合同、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來(lái)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
二、審計(jì)資源。
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員,工作的開(kāi)展主要通過(guò)財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門(mén)管理文件、oa流程等資料的獲取,以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
三、20__年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。
(一)對(duì)20__年度財(cái)務(wù)報(bào)告及20__年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:全年。
審計(jì)目標(biāo):20__年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
(二)幕集資金的使用和保管。
審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:。
每季度一次。
審計(jì)目標(biāo):。
募集資金按《__公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
審計(jì)內(nèi)容:。
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說(shuō)明書(shū)是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購(gòu)買(mǎi)的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
三固定資產(chǎn)審計(jì)。
審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購(gòu)置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)情況。
審計(jì)內(nèi)容:
1.固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購(gòu)買(mǎi)合同是否經(jīng)過(guò)審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每年度抽查合同__x份以上。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤(pán)點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購(gòu)入資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。
(四)常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目。
審計(jì)級(jí)次:二級(jí)。
審計(jì)安排:按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行。
審計(jì)目標(biāo):財(cái)務(wù)信息的管理控制。
審計(jì)內(nèi)容:
1每月對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會(huì)計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。
2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購(gòu)與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。
3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫(kù)、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。
4.每月抽查成品出庫(kù)程序,出庫(kù)指令是否符合公司規(guī)定、出庫(kù)單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。
(五)突發(fā)性審計(jì)或臨時(shí)性審計(jì)。
根據(jù)公司實(shí)際需要,按照公司董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、公司管理者提出的需要,進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。
四、內(nèi)部控制程序評(píng)價(jià)。
五、后續(xù)審計(jì)的必要安排。
內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度,接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。我們有責(zé)任對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問(wèn)題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無(wú)采取糾正措施,向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施,并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。同時(shí),我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。
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