總結(jié)可以幫助我們發(fā)現(xiàn)不足之處，從而更好地改進和提高。如何編寫清晰簡潔的筆記是我們在學習和研究過程中需要注意的事項。以下是一些經(jīng)過篩選的總結(jié)范文，希望能夠給大家提供一些新的思考角度。
全面風險管理規(guī)劃篇一
第一條為推動公司全面風險管理的實施，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實現(xiàn)公司以下目標提供合理保證：
(1)將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi);。
(2)實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠;。
(3)確保遵循國家法律法規(guī);。
(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
(5)取保公司建立針對各重大風險的應對策略和方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
第四條為開展風險管理工作，公司設立三級風險責任體系：
(1)風險決策機構(gòu)：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發(fā)布。
(2)風險專職機構(gòu)：全面風險管理辦公室設在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。
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組長：趙慶民。
副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
張金波黃新生王洪濤。
成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人為成員。
(1)對年度風險管理提出總體目標和要求;。
(3)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案;。
(5)審議風險管理組織機構(gòu)的設置及其職責方案;。
(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。
(4)做好風險信息匯總;。
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(6)負責指導、監(jiān)督有關職能部門風險管理工作;。
風險職能部門職責：
(3)負責本部門風險信息的收集和評估;。
(4)負責本部門內(nèi)部控制制度改進和完善工作;。
(5)及時按規(guī)定提交上報風險管理信息、工作報告等;。
(6)做好本部門風險預警和監(jiān)控;。
第三章風險信息的收集和評估。
第七條戰(zhàn)略風險信息收集的內(nèi)容：
(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。
(2)科技進步、科技創(chuàng)新有關內(nèi)容;。
(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。
(4)公司主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況;。
(5)與周邊對手相比，公司實力差距;。
(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關編制依據(jù);。
(1)負債、負債率、償債能力;。
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(2)現(xiàn)金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。
(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款;。
(4)制造成本和管理費用、財務費用、銷售費用;。
(5)盈利能力;。
(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié);。
(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。
第九條市場風險信息收集內(nèi)容：
(1)公司煤炭價格及供需變化;。
(2)能源、原材料、關鍵設備、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。
(3)主要客戶、主要供應商的信用情況;。
(4)稅收政策和利率變化情況;。
(5)潛在競爭者和替代品情況;。
第十條運營風險信息收集內(nèi)容：
(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。
(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。
(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務控5。
制系統(tǒng)失靈。
(6)給企業(yè)造成損失的自然災害以及其他情形;。
第十一條法律風險信息收集內(nèi)容：
(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境;。
(2)影響公司的新法律和政策;。
(3)員工道德操守的遵從性;。
(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關合同;。
(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。
第十二條風險評估內(nèi)容。
(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。
(2)組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素;。
(3)戰(zhàn)略目標制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。
(4)市場變動、價格變動、信用管理;。
(5)研究開發(fā)、技術投入、設備采用、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素;。
(6)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素;。
(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素;。
(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關系、政策變動執(zhí)行因素;。
(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。
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(10)其他內(nèi)部風險因素;。
(1)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素;。
(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。
(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。
(4)科技進步、工藝改進等科學技術發(fā)展因素;。
(5)自然災害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。
(6)其他外部風險因素。
第十三條風險評估的方法。
(4)風險評估主要從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;。
第十四條風險評估的流程。
求提出采取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現(xiàn)場實際，不能出現(xiàn)空話、套話。
(2)各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結(jié)果報全面風險管理辦公室;。
(3)全面風險管理辦公室將風險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風險信息數(shù)據(jù)庫;。
(4)各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風險評估報告;。
(3)風險管理策略工具包括風險承擔、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風險解決方案內(nèi)容：包括風險解決的具體目標、組織領導、涉及的管理和業(yè)務流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應對措施。
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(4)公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風險應對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責任人，并上報風險管理決策委員會審核批準。
第二十條風險預警指標的確定流程。
(1)各風險職能部門年初確定預警指標及指標數(shù)值范圍，并報全面風險管理辦公室;。
(3)公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，并批復執(zhí)行。
第二十一條風險預警分為一般風險和重大風險預警。對于。
一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。
第二十二條對于重大風險預警，指標值超出藍色預警范圍，應將預警情況按照制度要求進行上報;指標值超出黃色預警范圍，應將情況直接上報全面風險管理辦公室;指標值超出橙色預警范圍，應將預警情況直接報總經(jīng)理和風險管理決策委員會;指標值超出紅色預警范圍，直接上報總經(jīng)理和風險管理決策委員會，并啟動重大風險危險處理預案。
第二十三條風險管理的監(jiān)督與改進包括持續(xù)的風險管理監(jiān)督和風險管理活動評價。
第二十四條全面風險管理辦公室應定期和不定期開展風險管理監(jiān)督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進;日常監(jiān)控是否及時并加以改進;風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效;檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風險管理辦公室和各風險職能部門應加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監(jiān)控和預警，每季度至少進行自檢一次。
第二十六條公司全面風險管理辦公室應定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
(1)公正原則。
(2)可控性原則。
(3)適度激勵原則。
(4)年度考核與日?？荚u相結(jié)合原則。
第二十七條風險考核內(nèi)容。
(1)風險管理組織運行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設、人員配備、日常運行等;。
(3)風險管理策略和風險解決方案制定和執(zhí)行情況;。
(4)風險預警和監(jiān)控情況，風險預警指標體系的全面和準確性;。
(5)風險管理自查和報告情況：風險自查工作、自查報告上報、風險管理改進和整改工作情況。
(6)風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領導小組。
第二十九條年度風險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考核評分采用百分制。
第三十條全面風險管理應結(jié)合公司全面預算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運行。
第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實施3000元、元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關管理人員給予一定獎勵。
第三十二條建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告;全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。
(1)風險信息收集和風險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。
(2)風險評估基本情況以及重大風險確定情況;。
(3)風險偏好和風險承受度的確定;。
(4)風險管理策略以及風險解決方案制定情況;。
(5)風險預警和監(jiān)控情況;。
(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。
(8)風險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。
第三十四條年度報告各風險職能部門應對上年度本部門風險管理情況進行認真總結(jié)，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實性、完整性負責。
第三十五條全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20009〕113號文同時廢止。
二〇一二年四月十一日。
全面風險管理規(guī)劃篇二
1、強化組織領導，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風險管理實際需求，對內(nèi)部控制與風險管理領導小組進行了調(diào)整，明確了各部門職責分工，在機關本級建立了內(nèi)控與風險管理聯(lián)絡員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風險管理主責部門，切實加強了風險管理工作的組織領導，完善了信息溝通機制。同時，進一步完善風險管理相關制度，結(jié)合自身實際，制定了《xxx公司重大風險事件分析報告制度》、《xxx公司風險信息收集管理辦法》、《xxx公司風險評估實施細則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風險信息收集、風險評估、重大風險分析報告的工作程序和方法。
2、全面推進內(nèi)控與風險管理體系建設。為進一步加強內(nèi)部控制與風險管理工作，提高公司治理水平和風險管理能力，集團公司全面啟動了以全面風險管理為導向的內(nèi)部控制體系建設，制定了《實施方案》，聘請外部咨詢機構(gòu)專家進行專業(yè)指導，組織機關各部門對集團公司業(yè)務流程和規(guī)章制度進行全面梳理，對流程進行了優(yōu)化，對制度進行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業(yè)務流程開展了業(yè)務層面的風險評估，收集和分析相關風險信息，制定了合理、有效的風險管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開展風險內(nèi)控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場合開展風險內(nèi)控學習和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓班，對內(nèi)控和風險管理相關知識和業(yè)務進行了培訓和宣貫。同時，將工作重心下移，集團公司分管領導親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內(nèi)控與風險管理工作進行現(xiàn)場指導，通過上下聯(lián)動共同推進和完善風險管理工作。通過培訓和輔導，營造了風險管理的氛圍，提升了全員風險意識，也大大提高了各部門、各單位參與風險內(nèi)控工作的主動性和積極性，推動了內(nèi)部控制與風險管理各項工作的有序開展。
4、加大對重大、重要風險的管控力度。針對20xx年度集團公司重大、重要風險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責任部門、責任人員、時間節(jié)點、整改方案和措施等，對企業(yè)發(fā)展運營中存在的風險、問題和短板進行整改和完善，切實加強重大、重要風險的管控。
5、全面風險管理專項提升取得顯著成效。集團公司以開展管理提升活動為契機，全力推進全面風險管理專項提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風險管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊》、抓好風險內(nèi)控業(yè)務培訓及風險評估等工作的基礎上，重點以風險為導向，開展了重大、重要風險與業(yè)務流程的對接，明確了各部門應完善的重點業(yè)務流程和管理制度，指導各部門梳理業(yè)務流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風險各項工作的實用性。同時，建立信息溝通平臺，持續(xù)收集風險信息，不斷完善內(nèi)外部風險信息的報告制度、預警體系、應對處理機制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風險管理工作的實效性和全面性。
（二）20xx年度重大、重要風險管控情況。
通過對20xx年度重大、重要風險評估情況進行統(tǒng)計分析，集團公司確定了本年度重點管控的8項風險分別為安全風險、財務風險、項目管理風險、人力資源風險、法律風險、價格風險、競爭風險、成本費用風險，并制定了管控實施方案，明確了相關責任部門，對風險管控和整改情況進行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風險管控工作在集團上下得到有效落實。
1、安全風險。20xx年國內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢嚴峻，集團公司對安全風險重點加強防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓視頻會議，邀請了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領導現(xiàn)場授課，明確了年度安全工作目標，確定了重點監(jiān)管項目，提出通過抓三基（基本、基礎、基層），提升全員安全的行為能力、各級領導干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。二是強化安全管理干部業(yè)務培訓，打造專家型安全管理隊伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術學院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓班，邀請專家教授講課，培訓各級安全管理干部人員54人，提升了集團安全管理隊伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應對嚴峻的安全生產(chǎn)形勢，集團公司下發(fā)了全面排查整治工程建設隱患的緊急通知，在全集團部署為期3個月的安全大檢查工作，成立了11個檢查組，由集團公司領導帶隊，深入施工一線，查安全意識、查安全管理、查現(xiàn)場安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
2、財務風險。重點從全面預算管理和資金管控兩個方面加大風險防控力度。預算管理方面，一是堅持開源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴格做到預算與成本費用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級審核，自上而下、細化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應用信息系統(tǒng)業(yè)務事項申請占用預算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強化事前預測、過程控制、動態(tài)監(jiān)測、分析預警等。四是解決了預算編制數(shù)據(jù)不準確、編報不及時、業(yè)務量大的問題，提高了預算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強力推進清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項（合同預付款及進度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應收款、逾期債權(quán)），實施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會議，對當前企業(yè)經(jīng)濟運行中存在的債權(quán)債務風險進行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運作，推行個人信用卡先支付后報銷，實施報銷款強制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來款等清理力度，壓減無效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務款、材料款、經(jīng)費、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權(quán)限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權(quán)限。
3、項目管理風險。重點防控因項目管理不科學、過程監(jiān)控不到位帶來的一系列風險，包括工程進度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團公司通過一項目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對項目管理進行全過程監(jiān)控，堅持標準化管理，以科學的技術、管理、作業(yè)標準為基礎，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點布控關鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點工期等措施來防控工期延誤風險。通過加大培訓力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動，防控安全質(zhì)量風險，確保項目平穩(wěn)有序運行。通過加強成本管理，加大對工程違規(guī)外包、設備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風險。通過加強信用評價工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風險。
4、人力資源風險。隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴張，經(jīng)營領域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊伍的結(jié)構(gòu)，預防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來的風險，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴要求。一是樹立正確的用人導向，突出業(yè)績和能力因素，提拔重用自我要求嚴格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛奉承、不說實話、不干實事的干部形成導向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長的擔子、搭展現(xiàn)才華的舞臺，增強責任意識，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設為重點，強化各專業(yè)一線實作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)?、以德為先的用人標準和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進以業(yè)績和能力為導向的考核評價機制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長遠發(fā)展的人才建設渠道。
5、法律風險。主要通過創(chuàng)新風險防范機制，嚴格五項法律審核，提升企業(yè)防范法律風險能力。一是建立了重大合同法律風險告知制度，對重大合同中存在的法律風險問題，由法律事務部門以法律風險告知書的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風險交底制度，對集團公司新中標項目合同中存在的法律風險問題進行梳理分類，確定合同風險把控單位和把控部門，面對面與項目進行交底，共同商討應對措施。三是建立了知識產(chǎn)權(quán)保護和研發(fā)配套管理機制，成立了知識產(chǎn)權(quán)保護領導小組，對知識產(chǎn)權(quán)加強保護，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子xxx公司與集團公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應答器專利技術主體轉(zhuǎn)讓有關事項談判過程中，有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓，充實了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴謹化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團全面五項法律審核率達到100%，審核規(guī)章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無一差錯，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴而產(chǎn)生的訴訟案件。
6、價格風險。主要從項目投標報價及物資集中采購兩方面預防價格波動風險。首先是項目定價方面，堅持以效益為核心，對投標項目進行嚴格把關，針對項目定價，制定了嚴格的評審程序和辦法，投標前充分評估項目報價風險，嚴控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風險，甚至給企業(yè)帶來聲譽上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實集中采購各項規(guī)章制度，全面運用內(nèi)部商務平臺，以完善的供應網(wǎng)絡和信息網(wǎng)絡，形成批量價格優(yōu)勢，并不斷強化監(jiān)督考核力度，確保項目的預期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團公司、工程公司法人（承包人）的采購責任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設備集中采購平臺，固化采購流程，落實集采責任，明確采購權(quán)限、采購范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實處，實現(xiàn)降本增效的目標。三是發(fā)揮物資分公司招投標代理、采購服務、統(tǒng)購統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設備維修職能和采購平臺的作用，實現(xiàn)物資集中采購工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
7、競爭風險。面對競爭激烈的市場環(huán)境，通過積極推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級，不斷增強企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場的占有率，堅持把鐵路經(jīng)營作為集團公司經(jīng)營承攬的重中之重，保持鐵路市場的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細分市場，強化公司在城市軌道交通、市政、房建、機場碼頭、水利電力等領域的經(jīng)營力度。三是不斷提高設計咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務等非工程承包業(yè)務的營銷能力，推動企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營創(chuàng)新，積極促進產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅持不懈地抓好基礎管理，推動隊伍建設上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。
8、成本費用風險。一是將成本費用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關口，強化了以資金預算控制成本費用支出，解決了借款費用處理不及時、資金支付與經(jīng)費管控脫節(jié)等問題。二是在財務集中核算系統(tǒng)中增加了成本費用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實反映成本費用，加強了分析、評價的可比性。三是以責任主體和業(yè)務單元為對象，細化核算項目，強化成本精細分析。四是落實八項規(guī)定，嚴控非生產(chǎn)性開支，全年兩級機關和項目經(jīng)費同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟事項審批權(quán)限，集中配置項目人、財、物等資源，強化人員、賬戶、合同、預算、結(jié)算、支付、核算、勞務、物資、薪酬、成本、經(jīng)費、稅務、二次經(jīng)營策劃等集中管控，促進了成本費用降低。
（一）風險評估工作開展情況。
為進一步加強企業(yè)重大、重要風險管控，集團公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風險評估工作。風險評估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等五大類一級風險領域中的45個二級風險類別分別進行了調(diào)查評估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評估范圍覆蓋集團公司機關部門負責人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風險管理聯(lián)絡員及關鍵崗位人員。
（二）風險變化情況及原因分析。
從調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果來看，集團公司20xx年度重大、重要風險共計25項，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風險偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來一年宏觀經(jīng)濟環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團公司，主要表現(xiàn)在五個方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營規(guī)模上不去，必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎上研究應對之策。三是盈利能力的考驗，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長、經(jīng)營規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標。四是化解風險能力的挑戰(zhàn)，社會的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進、進中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級領導干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風險因素在本次風險評估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團公司內(nèi)部控制與全面風險管理體系建設的深入推進及相關政策措施的陸續(xù)出臺，企業(yè)應對重大、重要風險的能力和水平將持續(xù)提升，對風險的管控將更加科學、得力。
（三）20xx年重點管控的重大、重要風險。
通過對調(diào)查結(jié)果的進一步識別和分析，集團公司確定了以下10項重要風險為20xx年度重點管控風險：
1、市場環(huán)境風險。主要是外部宏觀經(jīng)濟形勢的變化給企業(yè)帶來的經(jīng)營風險。20xx年我國經(jīng)濟基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動力成本上升、稅負水平高、市場競爭激烈、企業(yè)負擔重等問題依然存在。
2、工程安全風險。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責任心不強，違規(guī)違章操作，忽視勞動保護要求，導致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
全面風險管理規(guī)劃篇三
在2011年年底召開的全國鐵路工作會議上，鐵道部黨組作出了全面推行安全風險管理的工作部署。其指導思想和主要內(nèi)容是，通過實施安全風險管理，增強安全風險的防范意識，構(gòu)建安全風險的防控體系，達到強化安全基礎、最大限度減少或消除安全風險、確保鐵路安全的目的。全面推行安全風險管理，對于做好新形勢下的鐵路安全工作，深入推進鐵路科學發(fā)展、安全發(fā)展意義重大。
要。
長期以來，鐵路各級組織高度重視安全基礎工作，但安全基礎薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。突出表現(xiàn)在：部分單位抓落實的能力不強，安全管理和現(xiàn)場作業(yè)控制較為薄弱；規(guī)章制度不夠嚴謹、規(guī)范，管理職責不明確，臨時性措施辦法多，以電報代替規(guī)章，下級規(guī)定寬于基本規(guī)章的問題還比較突出；職工隊伍結(jié)構(gòu)有的還不夠合理，職工隊伍素質(zhì)能力還有欠缺，職工教育、培訓工作還不能完全適應運輸安全的需要等等。隨著高鐵迅速發(fā)展、路網(wǎng)規(guī)模不斷擴大、新技術裝備大量投入使用，安全基礎薄弱所帶來的安全風險將更加突出。切實解決安全管理存在的突出問題，已是極為緊迫的工作。為破除鐵路安全基礎薄弱的?頑疾?，必須增強安全風險防范意識，引入安全風險管理方法。通過對風險因素的有效控制，進一步促進安全意識的強化、安全理念的提升和安全工作思路的優(yōu)化，進一步促進各項措施的落實，最大限度地減少或消除安全風險。4.全面推行安全風險管理是提升全員、全過程安全控制能力的有效途徑。
?無危則安，無損則全。?安全是一種不發(fā)生損失或傷害的和諧的生產(chǎn)狀態(tài)，其實質(zhì)就是防止事故，消除導致死亡、傷害、職業(yè)危害及各種財產(chǎn)損失發(fā)生的條件。而事故則是對安全生產(chǎn)過程失去控制的產(chǎn)物，事故的發(fā)生與人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、不良的工作環(huán)境和安全管理上的缺陷息息相關。安全風險管理正是從風險管理的角度分析了事故的形成機理，揭示了事故的內(nèi)在規(guī)律和本質(zhì)根源。推行安全風險管理，有助于理清安全思路，找到安全管理的關鍵環(huán)節(jié)和安全工作的突破口，提高風險防范和事故預防與處臵的能力；有助于全路干部職工將安全風險意識根植于思想深處，性文件，也標志著我國進入了風險管理理論研究與應用的新階段。從世界上其他國家的實踐看，目前，安全風險管理已被廣泛應用于鐵路、石油、電力、核工業(yè)、航空航天等眾多領域。其中，在鐵路安全管理實務上，承認運輸活動具有安全風險并制定相關運輸安全法制化的規(guī)則，以強制運輸主體進行風險管理，已經(jīng)成為美國、英國等一些發(fā)達國家的主流做法。交通運輸安全風險管理報告已經(jīng)被美國、英國等發(fā)達國家作為法定營運審查文件。也就是說，實施安全風險管理，已經(jīng)是包括鐵路在內(nèi)的交通運輸業(yè)的營運條件，安全風險管理在鐵路及各種交通運輸中具有極其重要的地位和作用。2.安全風險管理的含義及其主要內(nèi)容。
（1）何為風險？
風險廣泛存在于社會生產(chǎn)、生活之中。一般來說，風險就是指危險、危害事件發(fā)生的可能性與后果嚴重程度的綜合度量。如果用定量模型表示即為：風險=風險發(fā)生的可能性×風險事故發(fā)生的損失程度。
就安全生產(chǎn)而言，安全生產(chǎn)風險又有廣義和狹義之分。廣義上講，與安全有關的風險都稱為安全生產(chǎn)風險。狹義的安全生產(chǎn)風險則表示，在未來的或一定的時間內(nèi)，人們?yōu)榱舜_保安全生產(chǎn)可能付出的代價，包括由于采用安全技術措施投入的人力、物力、財力等安全生產(chǎn)支出可能獲得的安全生產(chǎn)收益，或者沒有適當?shù)陌踩a(chǎn)投入可能付出的人身傷害、財產(chǎn)損失、環(huán)境破壞和社會影響等代價。
背人們的意愿，發(fā)生了人們不期望的后果。如造成人員死亡、傷害、職業(yè)病、財產(chǎn)損失或其他損失的意外或偶發(fā)事件。事故是由一種危險因素或幾種危險因素相互作用導致的，這些危險因素是事故的外在原因或直接原因。事故具有理論上可以減少，實際上也是可以減少的特性。
安全風險管理作為一門新興的管理學科。在其形成和發(fā)展過程中，由于對風險管理的出發(fā)點、目標、運用范圍等側(cè)重點不同，國內(nèi)外專家學者和企業(yè)家們也給出了不同的定義，并且隨著時代的發(fā)展不斷演變。在鐵路系統(tǒng)全面推行安全風險管理，就是要結(jié)合鐵路安全工作實際，通過風險識別、風險研判和規(guī)避風險、轉(zhuǎn)移風險、駕馭風險、監(jiān)控風險等一系列活動來防范和消除風險，形成一種科學的管理方法。重點是要抓好風險識別、風險評價和風險控制等要素。所謂風險識別，就是對系統(tǒng)中尚未發(fā)生的、潛在的以及客觀存在的各種風險進行全面的、連續(xù)的識別和歸類；所謂風險評價，就是對系統(tǒng)中的風險因素能造成多大的傷害和損失，以及能否接受進行評估；所謂風險控制，就是對不能接受的傷害和損失采取安全預防措施，以達到消除、降低危害的目的。風險識別、風險評價和風險控制在推行鐵路安全風險管理的過程中是不可分割的有機整體，它們既相互聯(lián)系，又相互作用。風險識別和風險評價是基礎，風險控制是核心。
在長期的安全生產(chǎn)實踐中，鐵路積累和形成了許多安全管理理念和方法，為實施安全風險管理創(chuàng)造了條件，提供了基礎。鐵路安全風險管理與傳統(tǒng)安全管理從管理目標上講，都是堅持安全發(fā)展，現(xiàn)有安全管理基礎上，引入風險意識，加強風險掌控，優(yōu)化工作思路，促進現(xiàn)有安全管理更加理性和科學。
工隊伍素質(zhì)。四是加強安全生產(chǎn)法制建設。加大安全執(zhí)法力度，凈化鐵路安全環(huán)境。加強規(guī)章制度建設，規(guī)范規(guī)章制度管理，盡快完善以高鐵為重點的技術標準和作業(yè)規(guī)程，形成科學嚴密、規(guī)范有效的安全管理制度體系。
實行安全風險管理，目的是要消除風險。由此，必須根據(jù)風險因素不同層次與類別確定風險偏好和風險承受度，并據(jù)此確定風險的預警線及相應采取的對策。一是有效處臵和消化安全風險。對各類安全風險實行分類管理，科學制定管控措施，實行閉環(huán)管理，實現(xiàn)良性循環(huán)。以高鐵和客車安全為重點，突出高風險環(huán)節(jié)和關鍵崗位的管理，堅持把客車安全作為鐵路安全的重中之重，把加強安全管理作為安全各項工作的重中之重，把抓落實作為加強安全管理的重中之重，確保各項安全措施不折不扣地落到實處，保證高鐵和客車的絕對安全。二是搞好安全風險應急處臵。完善和規(guī)范安全問題快速報告制度，完善問題快速響應制度，建立問題快速阻斷制度。完善應急救援處臵預案，明確處臵流程、處臵措施和職責分工，做到簡明實用、便于操作。同時要完善鐵道部、鐵路局、站段三級應急救援網(wǎng)絡，健全應急救援設施，加強應急救援培訓和演練，做到應急有備、響應及時、處臵高效，規(guī)范有序地做好事故調(diào)查處理等工作。及時準確權(quán)威地發(fā)布相關信息，正確引導輿論。三是建立健全安全風險管理考核機制。有序推行安全風險管理，開展好考核評估工作，對安全風險管控實行有效的監(jiān)督，提高安全風險管理的效能。
4.大力加強安全文化建設。
1進一步厘清、落實安全管理中的各級組織、部門的職責、作用、權(quán)限，切實保障安全風險管理的順利實施。三是督導推進。各級安全監(jiān)察管理部門是指導落實安全風險管理的重要力量，要充分發(fā)揮安全監(jiān)督管理隊伍的作用，督導推行安全風險管理。2.努力提高素質(zhì)能力。
安全管理是人員、設備、環(huán)境的系統(tǒng)管理控制。安全風險控制的主體是廣大干部職工，安全風險管理的成效取決于廣大干部職工的素質(zhì)能力。一是提高領導干部的安全風險管理能力。推行安全風險管理，領導的態(tài)度、水平起著至關重要的作用。各級領導干部要緊密結(jié)合安全工作實際，帶頭學習風險管理理論和知識，在工作實踐中提高安全管理能力。二是加強專業(yè)管理人才隊伍建設。安全風險管理作為一種現(xiàn)代科學管理方法，安全風險的識別、估計、評價、決策、監(jiān)控等過程，都離不開專業(yè)人員的指導。必須注重專業(yè)人員的培養(yǎng)、引進和使用，努力造就一支高素質(zhì)的安全風險管理人才隊伍。三是加強安全風險管理知識的培訓普及。利用多種形式，幫助干部職工普及安全風險管理知識，抓好應急情況下的安全處臵教育培訓，切實提高廣大干部職工安全風險控制能力。3.搞好安全風險體系建設。
全面風險管理規(guī)劃篇四
1．重大風險情況。
20xx年度公司對重大風險管理采取提前預防、重點控制、專人監(jiān)控、專項處理的管理策略。公司對風險控制措施得當，運行有效，未發(fā)生風險事件。對于重大風險的應對方案，公司采取演練重大風險發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應對方案進行優(yōu)化和改進，同時加強風險知識學習與經(jīng)驗交流，樹立風險意識和危機意識，提前做好重大風險的預防工作。
做好了重大風險預警機制。公司風險管理小組對已確立的風險事件進行監(jiān)控，定期對風險事件發(fā)生的可能性進行評估，當估值達到預警指標值時啟動預警機制，根據(jù)預警機制對風險事件因素進行處理，防范避免風險事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無重大風險情況。
（三）風險管理體系建立運行情況。
公司經(jīng)營班子設臵總經(jīng)辦，下設綜合管理部，生產(chǎn)部、運輸部、質(zhì)量部和銷售部，
組織結(jié)構(gòu)圖如下：
公司領導對全面風險管理工作高度重視，公司專門成立了全面風險管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導，各部門負責人為成員，主管部門為綜合部，運輸部外勤事務兼任安全員，負責風險管理工作，不斷組織和推動公司的風險管理工作。
公司全面風險管理的職責落實到相應的職能部門，由指定人員負責全面風險管理工作的實施。全面風險管理的理念已在逐步樹立，風險防范意識也在各級領導及工作人員的思想中進一步強化。
（二）風險管理職能部門和風險管理信息化有關情況。
公司風險管理的職能部門為綜合管理部，運輸部外勤事務兼職風險管理員。辦公室具體履行以下職責：
1、貫徹落實國家有關法律、行政規(guī)章；
3、提出企業(yè)風險管理組織機構(gòu)設臵及其職責方案；
4、組織收集公司風險管理相關信息，建立風險信息庫；
6、按照上級公司的要求，組織撰寫并上報公司全面風險管理報告；
（三）風險管理相關制度和流程。
1、根據(jù)上級公司的風險管理相關制度制定了本公司的風險管理規(guī)章制度：《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應遵循的原則和審核流程。該辦法可進一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。
《合規(guī)風險管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負責人和合規(guī)管理員的職責。該辦法可增強公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營，提高公司抗風險能力與發(fā)展能力。
《法律風險管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風險管理的3。
目標、管理機構(gòu)及其職責、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風險管理水平及抗風險能力。
《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進公司建立健全法律風險防范機制，維護公司的合法權(quán)益。
2、對風險管理分成五個步驟：風險識別、風險分析、風險計劃、風險監(jiān)控、和風險應對。
（1）風險識別過程是將本公司存在的不確定性風險轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風險陳述。根據(jù)上級公司的風險資料庫、項目進行過程中發(fā)生的重要事件、定期會議以及經(jīng)驗交流等方式對項目進行過程中可能存在的風險進行識別明確。
（2）風險分析過程是將風險陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風險列表。根據(jù)公司對風險級別的劃分對項目已識別的風險進行評定。
（3）風險計劃過程是將按優(yōu)先級排列的風險列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險應對計劃。公司根據(jù)風險分析結(jié)果制定相應的風險應對措施。
（4）風險監(jiān)控過程包括監(jiān)視風險狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動風險應對行動。
應對措施實施風險行動計劃，并做好風險處理過程記錄及總結(jié)。
（四）應急和事故處理機制。
為貫徹落實安全生產(chǎn)工作要求，進一步完善企業(yè)應急預案體系建設，我司根據(jù)自身情況完善應急預案體系，組織定期演練，加強規(guī)范管理。
急預案、臺風災害應急預案、汛期水災應急預案。應急預案明確了應急和事故處理組織和責任處罰等內(nèi)容。
公司在上述工作的基礎上，以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督。公司各有關部門和業(yè)務部門定期對風險管理工作進行了自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進。
公司關注風險管理的目標、深思熟慮的對風險管理進行分析、集中發(fā)現(xiàn)關于重大風險、重大事件、重要管理及業(yè)務流程的風險管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進行改進，持續(xù)提升風險管理水平。
綜上所述，本年度在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風險，公司集體討論、研究，初步掌握了風險的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設等方面的管理作為突破口，對與其相關的管理制度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風險為主線，各項工作取得了明顯成效。
二、20xx年度企業(yè)風險評估情況。
（一）公司面臨的重大風險。
1．重大風險描述。
公司在制造過程中，進入正常的生產(chǎn)階段。預計20xx年度，我司不存在重大風險。
三、20xx年度全面風險管理工作安排和相關計劃：結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足，我司對20xx年的風險管理計劃如下：
1、公司要進一步加強對于合同風險、資金風險、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等。
方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實風險控制工作。
2、公司目前已制定了多項風險管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對實際問題，還要不斷完善相關規(guī)章制度。
3、公司要建立風險數(shù)據(jù)庫，各部門要搜集可能存在的風險事件，不斷完善，為風險事件確立提供參考依據(jù)。
（二）20xx年度重大風險管理工作安排。
（1）重大風險描述。
（2）風險解決方案。一是機樓檢修時，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時安排專門的人員守護供電開關；二是增加司機的交通法規(guī)學習，加大力度進行各方面的技能考核和業(yè)務理論學習。
（3）監(jiān)督保障機制。各部門制定相關的風險預防措施和保障機制，由公司購臵相關專業(yè)設備，綜合部負責督促生產(chǎn)、運輸、質(zhì)量等相關部門，抽查相關設備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴查超速等工作，采取激勵機制，獎優(yōu)罰劣等。。
四、有關意見和建議。
在我司的全面風險管理工作中，領導高度重視，職責落實到相應的職能部門，由專門人員負責實施。但由于項目工作繁雜，風險管理工作往往由部門人員兼職，對于風險管理知識缺乏系統(tǒng)學習，認識并不全面，建議加強公司內(nèi)部培訓，配臵專職人員，以便于公司風險管理工作更加順利的開展。
全面風險管理規(guī)劃篇五
第一條為促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，支持公司目標管理和計劃管理，為公司各級管理者提供財務管理工具，發(fā)揮全面預算管理的作用，特制定本制度。
第二條全面預算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，以現(xiàn)金流量為重點，逐層分解相關指標，對各部門下達目標，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理制度。
第三條本制度及相關的流程指引所用術語及定義：
3、預算管理常務小組，也稱預算常務小組或者預算小組，為預算委員會的常設機構(gòu)，一般設于財務部門，因此在編制預算過程中，不嚴格區(qū)分預算常務小組和財務部門的職責，二者?？赏ㄓ谩ＭǔＸ攧湛偙O(jiān)任預算常務小組組長，財務管理部經(jīng)理、企管信息部經(jīng)理任副組長，各部門經(jīng)理、預算協(xié)調(diào)員任組員。
第四條全面預算管理工作應當建立以戰(zhàn)略目標為導向、業(yè)務計劃為主線、全面預算報告為工具、績效考核為保證的“四位一體”預算管理總體體系，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和市場環(huán)境特點，建立、調(diào)整預算關鍵績效指標(按平衡計分卡體系思想設置)內(nèi)容。
第五條企業(yè)全面預算是指企業(yè)一定期間各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的安排，把企業(yè)一年內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營計劃和經(jīng)營活動內(nèi)容用數(shù)字化、價值化、表格化的形式表達出來，然后以公司法規(guī)制度的形式下達給各級經(jīng)營管理者，要求經(jīng)營者必須按照預算的計劃軌道行駛，調(diào)整預算要經(jīng)董事會或預算委員會審批。
1、全面預算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法和體系，是對公司整體經(jīng)營活動的一系列量化的計劃安排。
2、全面預算的有效推行將為公司各下屬單位確定具體可行的年度目標，同時也建立必須共同遵守的行為規(guī)范。
3、全面預算是執(zhí)行戰(zhàn)略過程中進行管理監(jiān)控的基準和參照，也是企業(yè)業(yè)績評價的基礎和比較對象。
4、全面預算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標分解、計劃、執(zhí)行、控制、實現(xiàn)和獎懲的過程。
5、預算管理的目的在于以計劃、預算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，完成年度經(jīng)營目標，最終實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。
6、預算管理是經(jīng)過對企業(yè)運營的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制，將計劃和行動轉(zhuǎn)化為數(shù)字，它使得企業(yè)目標及過程控制得以具體化。
7、預算目標的制定為控制績效評估及信息反饋提供標準，從而企業(yè)可以從人治轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫攘鞒坦芾頇C制。
8、計劃和預算制定可以強制管理者提前考慮工作開展，預算質(zhì)詢工作將可行性論證、部門沖突提前進行推演，預算制定過程的充分溝通可以減少操作中的隔閡，同時也明確各部門責任分工。
9、計劃和預算的編制可以協(xié)調(diào)企業(yè)資源，使企業(yè)達到資源最優(yōu)化配置，并通過預算的分析調(diào)整達到利潤最大化。
10、預算管理也為企業(yè)考核、獎勵、激勵員工提供了依據(jù)。
第六條公司戰(zhàn)略、全面計劃、全面預算與績效管理的關系(見圖一)。全面預算管理涉及公司戰(zhàn)略管理、全面計劃管理、全面預算管理和績效管理四個一級流程。
1、企業(yè)首先應根據(jù)企業(yè)的愿景、使命和戰(zhàn)略目標制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，包括公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，并于每年分解和調(diào)整年度戰(zhàn)略行動計劃。
2、公司每年第四季度前進行企業(yè)評估工作，在對經(jīng)營及市場情況進行分析的基礎上，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和分解或者調(diào)整的年度戰(zhàn)略行動計劃編制公司年度經(jīng)營計劃及部門的年度行動計劃。年度經(jīng)營計劃應涵蓋戰(zhàn)略要求、年度經(jīng)營目標、資源投入需求、任務(業(yè)務活動)盤點、任務安排、重大時間節(jié)點等多方面內(nèi)容，以便生成公司及部門兩級關鍵財務績效指標和非財務關鍵績效指標。
3、各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃及自身的年度行動計劃編制部門預算，主要包括收入預算、生產(chǎn)預算、研發(fā)預算、成本費用預算和投資預算等;管理與業(yè)務支持部門編制費用預算，同時生成各部門財務類關鍵績效指標;財務部門(預算委員會)匯總各部門行動計劃和預算編制現(xiàn)金流量預算，并進行綜合平衡;最終形成公司的財務預算，即形成損益表預算、現(xiàn)金流量表預算、資產(chǎn)負債表預算等報表預算，并得出最終公司財務績效控制指標。
4、企業(yè)各級管理層利用預算執(zhí)行情況報告定期對計劃和預算的執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控及決策。其中預算執(zhí)行情況報告的主要內(nèi)容包括定期的經(jīng)營分析、財務分析與評估報告，經(jīng)營分析主要考查非財務類指標的執(zhí)行和完成情況，財務分析主要考核財務類指標的執(zhí)行和完成情況;經(jīng)營分析與財務分析可以分開，也可以合并，但半年和年度分析必須分開。
5、在年度經(jīng)營目標執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的計劃和預算執(zhí)行情況報告來監(jiān)控經(jīng)營進度，并通過高效的管理評估機制迅速采取相應的行動方案，及時解決出現(xiàn)的問題。如果有必要，可以向最高權(quán)利機構(gòu)申請對計劃和預算體系及關鍵績效指標體系做出必要的調(diào)整，使預算更好地適應實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要，實現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標。
總之，戰(zhàn)略、計劃、預算和績效管理是一個密不可分的有機整體，應確保四者形成真正閉環(huán)運作體系。只有通過四者的高效互動，企業(yè)才可能按預想達成既定的戰(zhàn)略目標。在此過程中，預算起到的是承前啟后的重要作用。一方面，全面預算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的細化及量化體現(xiàn);另一方面，全面預算也是形成公司及部門關鍵績效指標的主要來源，是公司整體績效管理的基礎和依據(jù)。管理層應通過提高計劃與預算的效率，并建立相應的績效管理，使公司的各項經(jīng)營活動更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，提升企業(yè)的核心競爭力。
圖一：戰(zhàn)略、計劃、預算和績效管理關系圖。
第七條全面預算與全面計劃的關系。
全面預算管理應遵循“沒有業(yè)務就沒有預算，沒有預算就沒有業(yè)務”的剛性原則?！皼]有業(yè)務就沒有預算”指編制預算之前應制定相應的業(yè)務工作計劃，沒有工作計劃就沒有預算;公司年度行動經(jīng)營計劃對應公司年度預算，部門年度行動計劃對應部門年度預算;預算是對工作計劃的數(shù)字化和價值化，工作計劃應對預算金額提供合理依據(jù)?！皼]有預算就沒有業(yè)務”指業(yè)務的發(fā)生和業(yè)務支出以預算為基礎，沒有預算或者超出預算的，應對業(yè)務發(fā)生的必要性、可行性、經(jīng)濟效益性等進行評估，申請追加預算，報權(quán)限領導和機構(gòu)審批，否則不允許支出。
1、全面預算管理與企業(yè)經(jīng)濟活動控制的關系。全面預算管理是內(nèi)部控制制度的重要組成成分;控制經(jīng)濟活動是全面預算管理的一項基本職能。
(1)通過預算編制過程控制，可以預先控制哪些經(jīng)濟活動發(fā)生或不發(fā)生;。
(2)通過預算執(zhí)行過程控制，可以允許或不允許哪些經(jīng)濟活動發(fā)生;。
(3)通過預算考核過程控制，可以了解哪些經(jīng)濟活動已經(jīng)或尚未發(fā)生;。
(4)通過預算評價過程控制，可以知道哪些經(jīng)濟活動應該或不應該發(fā)生;。
(5)通過預算獎懲過程控制，可以激勵或約束經(jīng)濟活動的發(fā)生。
2、預算管理與計劃的關系。
(2)預算與計劃融合：計劃是預算的前提，沒有計劃就沒有預算，預算是對計劃的數(shù)字化和價值化并納入財務管理體系。計劃目標與預算目標具有本源一致性，預算目標制定后，要層層分解，各環(huán)節(jié)緊密結(jié)合很重要。評估計劃是否可行，是否要對計劃做出調(diào)整等，都要發(fā)揮財務管理的職能，編制時時行數(shù)據(jù)匯總平衡，執(zhí)行中收集準確、完整的基礎數(shù)據(jù)，與預算數(shù)據(jù)做出對比分析，科學的決策。
預測是對市場趨勢的理性預期，預算是基于預測提出的對策性方案、計劃的數(shù)量表述，是對未來收入、現(xiàn)金流量和財務狀況進行的預測量化。
財務管理是對企業(yè)中籌資決策、投資決策、資金流轉(zhuǎn)活動的管理，財務預算最初是管理會計的一個工具，財務預算發(fā)展為全面預算后雖然已經(jīng)超出了財務管理的范疇，但其核心仍是現(xiàn)金流量和財務指標的控制，各項戰(zhàn)略指標和其他管理指標最終都可以從財務指標體系體現(xiàn)出來;全面預算也為總經(jīng)理和財務部門提供了加強業(yè)務過程中的財務管理提供了工具。
全面預算管理是企業(yè)運營管理的重要組成部分，它與企業(yè)中其他相關業(yè)務管理如生產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理等的共同作用才承載了企業(yè)管理的成功，為了避免全面預算可能更多關注財務目標而忽略非財務目標的弊端，在年度經(jīng)營目標設定時應按平衡計分卡體系思想設置目標體系，堅持計劃與預算并行的管理，不能只做預算不編計劃。
第八條實行全面預算管理應加強預算風險控制，主要包括經(jīng)營風險和合規(guī)風險。
1、經(jīng)營風險，至少應防止以下經(jīng)營風險：
不編制預算或預算不健全，可能導致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營;。
預算目標不合理、編制不科學，可能導致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn);。
預算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核來嚴，可能導致預算管理流于形式;。
預算調(diào)整、下達未經(jīng)適當審批或越權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊行為而導致?lián)p失;。
考核結(jié)果、獎懲不公平、不合理，造成預算失去其應有的權(quán)威性和嚴肅性，導致預算控制流于形式。
2、合規(guī)風險，至少應防止以下合規(guī)性風險：
預算調(diào)整、考核和控制不符合企業(yè)的相關規(guī)章制度，導致企業(yè)員工的工作積極性下降。
第九條為有效控制風險，全面預算管理應有嚴密的程序性，需要做到：
1、預算管理應體現(xiàn)嚴肅性和科學性;。
2、以企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略分解的年度目標為依據(jù)編制全面預算方案;。
5、編制原則、方法、審批程序有明確規(guī)定。
第十條全面預算管理體系是企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的重要組成部分，由目標管理體系、計劃管理體系、預算管理體系、考核管理體系等組成。預算文件包括企業(yè)評估報告、資源盤點報告、任務盤點報告、各類經(jīng)營計劃、預算表格、預算及預算差異分析表格、預算制度、指引和編制表格說明組成，根據(jù)公司經(jīng)營活動的前后銜接、相互關聯(lián)、有序排列形成一套完整的報告和報表體系，它體現(xiàn)了公司對未來經(jīng)濟活動的預測能力，通過實際經(jīng)營結(jié)果與預算進行對比分析，可以對公司的經(jīng)營活動實行全過程控制，保障公司經(jīng)營目標的完成，促進發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
第十一條預算編制常用方法。
1、增量預算。
增量預算是把前一年度實際發(fā)生數(shù)作為基數(shù)，以預算年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對業(yè)務的影響程度作為調(diào)整依據(jù)進行編制預算的方法?！俺姓J過去發(fā)生的是合理的”是使用增量預算方法的前提條件。適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預算指標;合理使用增量法，可以減少預算編制的工作量，但應詳細說明增減變動原因。
2、零基預算。
零基預算“只考慮未來需求，不考慮歷史慣性”，以零為起點對預算期內(nèi)各項收支的可行性、必要性、合理性逐項審議予以確定收支水平的預算，一般適用于預算編制基礎變化較大的預算項目。適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預算指標編制;但使用周期不宜過短，否則會增加工作量。
3、彈性預算。
彈性預算是在按照成本(費用)習性分類的基礎上，根據(jù)量、本、利之間的依存關系編制的預算，一般適用于與業(yè)務量有關的成本(費用)、利潤等預算項目。適用于變動成本費用預算的編制;變動成本費用的劃分，對于某些選擇性固定成本費用預算也可也考慮用這種方法編制。
4、固定預算。
固定預算，又稱靜態(tài)預算。是以預算期內(nèi)正常、可實現(xiàn)的某一業(yè)務量(如生產(chǎn)量、銷售量)水平作為惟一基礎，以上期實際業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，以單一的會計年度為預算期，確定各項預算指標數(shù)據(jù)的方法。固定成本費用預算的編制通常適用固定預算編制方法。
5、概率預算。
概率預算是指對在預算期內(nèi)不確定的各預算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件上，做出近似的估計，估計可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個變動范圍的概率，再通過加權(quán)平均計算有關變量在預期內(nèi)期望值的預算編制方法。適用于預算期變化大的預算指標的編制，也適合長期預算的編制。
6、定期預算。
定期預算，也稱為階段性預算，是指在編制預算時以不變的會計期間(如日歷年度)作為預算期的一種編制預算的方法。適用于固定資產(chǎn)、部門費用、咨詢費、保險費、廣告費等預算的編制。合理使用定期預算，可以減少預算編制的工作量。
7、滾動預算。
滾動預算，又稱連續(xù)預算或永續(xù)預算，是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執(zhí)行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。適用于定期預算以外的指標預算的編制。通常按季度滾動，每季度第三個月中旬著手滾動預算工作。公司全面預算管理在實行兩三年后應采用滾動預算編制方法，并進行動態(tài)的考核，始終保持預算的完整性、連續(xù)性，在動態(tài)中把握企業(yè)的未來。從而使管理層保持對未來一定時期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃，保證企業(yè)的各項工作有條不紊地進行。
第二章預算的管理機構(gòu)。
第十二條公司的預算管理組織機構(gòu)包括股東會、董事會、董事會下設的預算管理委員會及其預算常務小組、財務部門、經(jīng)營分析會、預算分析會以及預算責任體系。
第十三條根據(jù)公司法規(guī)定，股東(大)會是預算的權(quán)利機構(gòu)，負責審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案;為提高決策效率，股東(大)會閉會期間可授權(quán)董事會行使預算的決策權(quán)。
第十四條集團董事會是預算管理的決策機構(gòu)，在預算組織機構(gòu)中居于核心地位，負責批準預算管理的制度和流程指引、確定年度經(jīng)營目標、預算目標和部門及成員企業(yè)的業(yè)績合同，審議和批準全面預算方案、預算調(diào)整方案和年度財務決算、預算考核方案、預算考核結(jié)果及其他相關重大事項。
第十五條預算管理委員會是董事會預算管理工作的執(zhí)行機構(gòu)，以預算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A算事項，聽取預算實施結(jié)果的分析匯報。預算管理工作由預算管理委員會統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理。預算專項會議由公司總裁主持，各副總裁、部門總監(jiān)、相關部門經(jīng)理、子公司負責人參加會議。預算管理委員會在財務部門設立預算常務小組負責日常工作。
第十六條預算管理委員會在預算管理中的主要職責：
2、審定公司預算組織、規(guī)劃、編制、控制的指導原則、編制方法和程序;。
4、根據(jù)公司的年度經(jīng)營目標和年度經(jīng)營計劃，審議公司年度預算;。
5、協(xié)調(diào)、裁定全面預算管理的重大沖突;。
6、將董事會最終批復的公司預算下發(fā)各預算單位執(zhí)行;。
7、每季度末聽取公司預算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預算調(diào)整方案;。
10、在董事會的授權(quán)下審定超預算申請，報董事長簽發(fā);。
11、董事會、預算委員會實行集體決策或聯(lián)簽制度。
第十七條公司總裁是全面計劃和全面預算編制的第一責任人，負責組織相關部門根據(jù)董事會或預算委員會確定的年度經(jīng)營目標編制經(jīng)營計劃和預算草案報董事會審批，并根據(jù)審批后的計劃和預算組織執(zhí)行。
第十八條人力資源及企業(yè)管理中心為全面計劃管理的牽頭部門，其他部門應予以協(xié)助配合。在總裁的領導下，主要職責包括：
1、負責全面預算的啟動、計劃、推進、協(xié)調(diào)和考核工作;。
2、負責組織各部門開展企業(yè)評估，進行內(nèi)外經(jīng)營分析，進行資源盤點和任務盤點;。
4、負責組織經(jīng)營分析會議。
第十九條預算常務小組，通常與預算部或者財務部門合一辦公，是財務預算編制部門，在財務副總裁的領導下，負責全面預算的總體匯總和平衡，其他部門應予以協(xié)助配合。主要職責包括：
2、向其他部門傳達預算的編制方針、程序，具體指導各部門的業(yè)務預算編制;。
3、根據(jù)預算的編制原則，平衡各部門的業(yè)務預算，編制公司的財務預算草案;。
7、對預算調(diào)整進行審查，有權(quán)拒絕不符要求的預算調(diào)整申請;。
8、協(xié)助預算管理委員會協(xié)調(diào)、處理預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。
第二十條公司的各部門及各子公司(各級責任中心)全面參與公司全面預算工作，與并具體負責本部門預算管理工作，主要包括以下內(nèi)容：
1、實施部門評估，進行資源盤點和分析，進行任務盤點;。
2、擬定部門年度行動計劃，協(xié)助企管部門編制公司年度經(jīng)營計劃;。
3、各自業(yè)務預算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作;。
4、配合財務部門做好公司財務預算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作;。
6、組織落實執(zhí)行計劃和預算，對結(jié)果負責，接受預算委員會、財務、人力資源、審計監(jiān)查中心的監(jiān)督和考核。
第二十一條子公司總經(jīng)理(或履行類似職責的負責人)負責按本制度的要求組織本公司范圍內(nèi)的年度計劃和預算的編制，并配團公司編制合并的計劃和預算。
第三章預算管理體系。
全面風險管理規(guī)劃篇六
xx年，在總行領導的正確指導下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風險、合規(guī)部門的管理職責，扎實工作，以強化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風險審查審批工作，有效地履行了風險管理與合規(guī)管理職責，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：
1、做好風管部職責內(nèi)的報表、報告制作和報送工作。
一是及時做好xx工程報表的制作和報送工作；二是做好風險分類相關報表；三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表；四是做好市辦要求的業(yè)務經(jīng)營分析報告、風險監(jiān)測報告及相關報表；五是及時向人行報送風險監(jiān)測指標報告及相關報表；六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務經(jīng)營風險分析報告及相關報表。
2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作。
一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點嚴格按照相關規(guī)定做好當月新增貸款的分類確認工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點超權(quán)限貸款的五級、十級分類認定表，并認真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。
根據(jù)各網(wǎng)點上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風險預警和清收工作。
根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風險預警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機關報警等措施進行風險控制。
5、做好貸記卡復核工作。
根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負責貸記卡的復核工作。準時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復核工作，為貸記卡的快捷辦理和風險控制履行了應盡職責。
6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。
7、做好貸款的審查工作。
根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風險審核工作，嚴格控制信增風險、及時輔導和糾正各基層網(wǎng)點貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風險可控情況以及風險分類的準確性情況。
我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強化作用，為總行全面完成上級下達的各項工作任務作出了應有貢獻，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出；二是組織開展信貸人員崗位培訓及深入基層進行指導的工作仍有待加強；三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風險。四是部門職能的強化及作用仍有待于增強。
為進一步提升風險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風險，針對xxxx年度風險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在xxxx年的風險與合規(guī)工作做出如下安排：
1、繼續(xù)加強管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風險點并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進一步加強對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進入常態(tài)化和及時性。。
3、加大對基層的服務、指導、協(xié)調(diào)、管理和培訓。加大對基層網(wǎng)點的日常服務、培訓、現(xiàn)場輔導和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風險管控能力。
4、做好參謀服務。充分發(fā)揮部門職責的工作性質(zhì)，及時為領導在風險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。
俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說，顯得尤為重要。一個企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來約束和指導企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領導獨裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠的，遲早會淹沒在市場經(jīng)濟的大潮里。銀行不經(jīng)營商品，卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關系重大，從小的方面來說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國家經(jīng)濟，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來講，我認為應是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營的風險，但我認為，銀行更應經(jīng)營的是技術。任何行業(yè)都有風險，只不過有人認為銀行的風險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個什么情況呢，說明其它企業(yè)的風險不比銀行小，只不過銀行的風險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話，那將對國民信心是一個非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟的一個重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關重要，那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負重擔，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個努力不能毫無方向的努力，也不能看領導眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來引導大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠。
目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：
1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設不到位。
20xx年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實力與治理經(jīng)驗比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。其次是內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風險機制的完善。
2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。
（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設置的，導致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風險隱患。
（2）制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機關的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴學費得來的風險教訓沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規(guī)范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據(jù)，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是導致銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發(fā)生的關鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風險管理理念尚未確立。
銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，問責制難以有效落實；受以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律等不良文化的影響較深。
4，在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
以前郵儲銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個銀行的效益是很難保證的。
合規(guī)應該注意的幾個方面。
1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
2，從實踐中總結(jié)理論，理論服務實踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務，面臨著理論經(jīng)驗不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢，還有實踐經(jīng)驗毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實踐中得出最適合當前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗，來指導下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。
3，把握好質(zhì)與量的關系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項制度針對哪個方面，防范哪個風險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關系很重要，既是一個古老的哲學辨證關系，也是任何一個企業(yè)經(jīng)營不能不認真思考與對待的問題。
4，合規(guī)是為收益服務。一個銀行經(jīng)營，以利益為重。天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往。銀行的風險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風險大部分在事前防范和及時處理，以免風險擴大。
1、通過完善公司治理強化合規(guī)風險管理。
（1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應制定和核準符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應包括以下內(nèi)容：銀行倡導的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責任；銀行合規(guī)風險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規(guī)風險的主要程序等。合規(guī)政策應明確指出業(yè)務部門對于合規(guī)風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規(guī)風險管理負最終責任。
全面風險管理規(guī)劃篇七
第一條為規(guī)范公司的風險管理，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實際，制定本制度。
第二條本制度所稱公司風險，指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。公司風險一般可分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等;也可以能否為公司帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險(只有帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存)。
第三條本制度所稱風險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全公司風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
第四條本制度所稱風險管理基本流程包括以下主要工作：
(二)進行風險評估;。
(五)風險管理的監(jiān)督與改進。
第五條本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風險管理策略目標，針對公司各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程，通過執(zhí)行風險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。
第六條公司開展風險管理工作，注重防范和控制風險可能給公司造成損失和危害，把機會風險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
第七條公司本著從實際出發(fā)，務求實效的原則，以對重大風險、重大事件(指重大風險發(fā)生后的事實)的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展風險管理工作。
第八條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標提供合理保證：
1.將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi)。
2.確保法律法規(guī)的遵循。
3.提高公司經(jīng)營的效益及效率。
4.確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
第九條公司風險管理應當遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風險管理的有效性。
(一)健全性：風險管理應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風險管理的空白或漏洞。
(二)合理性：風險管理應當符合國家有關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應，以合理的成本實現(xiàn)風險管理目標。
(三)制衡性：公司部門和崗位的設置應當權(quán)責分明、相互牽制，一線業(yè)務運作與二線管理支持適當分離。
(四)獨立性：承擔風險管理監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。
第十條公司的風險管理通常應涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運營、業(yè)務運營、財務、內(nèi)部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程。
第十一條公司內(nèi)控制度及風險管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風險管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領用管理、預算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。
第十二條公司風險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風險管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設的有風險職能的部門或崗位構(gòu)成。
第十三條總裁辦公會負責提出公司經(jīng)營管理過程中防范風險的指導意見，審定公司風險控制制度;對公司風險狀況和風險管理能力及水平進行評價，提出完善公司風險管理和內(nèi)部控制的建議。
第十四條審計部獨立于公司各部門,負責協(xié)助公司識別和評價重大風險問題，幫助公司改進風險管理與控制系統(tǒng);通過評價控制的效率與效果、促進其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進公司治理的恰當建議，履行檢查與評價、咨詢與服務的職能。
第十五條風險管理部，全面負責公司的風險管理，建立健全公司風險防范、監(jiān)控體系，負責公司風險管理制度建設，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負責公司各業(yè)務風險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風險實施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運營風險。
第十六條法律顧問承擔公司的政策法律事務，為領導決策和公司業(yè)務開展提供法律參考意見;審核相關法律文書及合同，防范法律風險;負責牽頭處理公司訴訟事務和經(jīng)濟糾紛事務，代表公司對外處理相關法律事務，維護公司的合法權(quán)益。
第十七條公司各部門負責人為風險控制的第一責任人，履行風險控制職能，執(zhí)行具體的風險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責明確、相互制衡的崗位職責和部門內(nèi)全面、合理的風控制度，并針對業(yè)務主要風險環(huán)節(jié)制定業(yè)務操作流程。
第四章風險評估。
第十八條公司應建立風險管理綜合信息的收集與積累機制。風險管理綜合信息包括與風險及風險管理相關的宏觀經(jīng)濟、政策法規(guī)、市場狀況、技術革新、公司資源、財務狀況、人力配置、管理措施、工具應用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風險及管理相關的信息，并送交風險管理部對相關信息進行整理和修訂，以建設和更新公司的風險管理綜合信息庫。
第十九條公司對公司各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。
第二十條風險評估由公司組織各部門實施。
第二十一條風險辨識是指查找公司各業(yè)務單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務流程中有無風險，有哪些風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。風險評價是評估風險對公司實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。
第二十三條進行風險定量評估時，統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設前提和參數(shù)進行復核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關參數(shù)進行調(diào)整和改進。
第二十四條風險分析包括風險之間的關系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風險事件發(fā)生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進行統(tǒng)一集中管理。
第二十五條在評估多項風險時，根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。
第二十六條公司對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。
第二十七條本制度所稱風險管理策略，指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。
第二十八條一般情況下，對戰(zhàn)略、財務、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)換、風險控制等方法。對能夠通過金融手段進行理財?shù)娘L險，可以采用風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險補償?shù)确椒ā?/p>
第二十九條根據(jù)不同業(yè)務特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度，即公司愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預警線及相應采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇。
第三十條公司根據(jù)風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優(yōu)選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。
第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，重點檢查依據(jù)風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。
第六章風險的監(jiān)控報告與預警。
第三十二條公司建立風險報告和預警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領導和有關部門及時了解公司業(yè)務和資產(chǎn)的風險狀況，相應調(diào)整風險管理政策和管理措施。
第三十三條風險管理部對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實施進行實時監(jiān)控，及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并保留風險管理記錄。各部門或崗位向風險管理部報送本部門業(yè)務風險情況。各部門所有涉及風險管理的相關資料必須向風險管理部報備，或向風險管理部開放信息系統(tǒng)。風險管理部有權(quán)檢查原始資料。
第三十四條公司的風險報告分為定期風險報告和不定期的專項風險報告。定期風險報告是對一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風險和糾正的情況進行的匯總報告;不定期專項風險報告是對監(jiān)控中或風險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風險或風險隱患問題進行的專項報告。風險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領導、相關部門和履行垂直管理職責的管理部門。
第三十五條在風險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風險管理部可以進行風險專項檢查，必要時可進行重點審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監(jiān)察部職責范圍內(nèi)的事項，風險管理部可以向公司有關部門提出風險管理建議。
第三十六條公司相關部門應建立風險預警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應對可能出現(xiàn)的風險：
(一)建立財務預警系統(tǒng)：公司的財務中心，通過設置并觀察一些敏感性財務指標的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務危機實現(xiàn)進行預測預報。
(二)建立經(jīng)營管理預警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設計不同的風險控制機制，徹底掌握風險的來源和可能的影響。
(三)建立風險信息管理系統(tǒng)。各部門有責任及時、無保留地向公司風險管理部報告有關風險的真實信息。
1、風險管理信息系統(tǒng)應涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。
2、公司須采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務數(shù)據(jù)和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。
3、風險管理信息系統(tǒng)能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風險預警上限的重大風險實施信息報警;能夠滿足風險管理內(nèi)部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。
4、風險管理信息系統(tǒng)須實現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風險管理綜合要求。
5、公司確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。
第三十七條公司根據(jù)風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般需要包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具(如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等)。
第三十八條制定風險解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。
第三十九條公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：
(六)建立內(nèi)控考核評價制度。把各部門風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;。
(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。
第四十條公司建立靈敏高效的危機處理和應急管理機制，以降低風險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風險應急預案的重大風險，風險管理部應立即與公司相關部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風險應對方案，并報公司總裁辦公會審批后實施。
第四十一條當風險已經(jīng)發(fā)生，風險單位負責人必須立即向公司風險管理部報告。風險管理部應及時對風險進行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風險，還是對企業(yè)聲譽、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強大壓力和負面影響的企業(yè)危機。對一般性風險，責成負責人或有關人員負責組織處理;對企業(yè)危機，必須按照下列程序處理：
(一)第一時間成立危機處理小組，該小組應由公司總裁或副總裁擔任組長。小組成員至少應包括：發(fā)生危機單位的第一負責人，公司法律顧問、財務中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風險管理部等部門負責人及其他相關人員，小組應配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應授權(quán)危機處理小組為處理危機事件的最高權(quán)力機構(gòu)和協(xié)調(diào)機構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。
(二)危機處理小組應及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機處理目標、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標，同時還應包括社會資源的調(diào)動和支配、費用控制和實施責任人及其目標。計劃制訂完成并獲通過后，應立即開始進行物質(zhì)資源調(diào)配和準備，展開全面的危機處理行動。
(三)危機應按如下程序處理：
1.對于尚未造成社會影響的事件，在對危機事件進行詳細的調(diào)查了解和核實的基礎上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進一步惡化。
2.對于已造成社會影響的事件，應保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。
3.在處理過程中，應處理好與危機事件對方當事人的關系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。
4.在事件處理的全過程，危機處理小組均應與當?shù)卣?、監(jiān)管機構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進展。
(四)危機事件處理完成后，危機處理小組應及時提交總結(jié)報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責任認定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風險和危機發(fā)生。
第四十二條對因決策失誤、管理失職、行為失當?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風險或危機，并造成有形或無形損失的責任人及部門負責人，公司應追究其直接責任或領導責任。
第四十三條公司按照各部門的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。
第四十四條公司以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
第四十六條公司各部門定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告及時報送公司風險管理部。
第四十七條公司風險管理部定期對各部門的風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據(jù)本制度第三十條要求對風險管理策略進行評估，對跨部門的風險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。
第四十八條公司審計部至少每年一次對包括風險管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。
第四十九條公司須注重建立具有風險意識的公司文化，促進公司風險管理水平、員工風險管理素質(zhì)的提升，保障公司風險管理目標的實現(xiàn)。
第五十條風險管理文化建設須融入公司文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。
第五十一條公司在內(nèi)部各個層面營造風險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風險管理文化的培育，總裁負責培育風險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。
第五十二條大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，嚴肅查處。
第五十三條公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。
第五十四條風險管理文化建設與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生。
第五十五條建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培育風險管理文化。
第十章附則。
第五十六條本制度由公司總裁辦公會組織制定并負責解釋。
第五十七條本制度自印發(fā)之日起施行。
全面風險管理規(guī)劃篇八
第一條為推動公司全面風險管理的實施，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實現(xiàn)公司以下目標提供合理保證：
(1)將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi);。
(2)實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠;。
(3)確保遵循國家法律法規(guī);。
(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
(5)取保公司建立針對各重大風險的應對策略和方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
第四條為開展風險管理工作，公司設立三級風險責任體系：
(1)風險決策機構(gòu)：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發(fā)布。
(2)風險專職機構(gòu)：全面風險管理辦公室設在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。
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組長：趙慶民。
副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
張金波黃新生王洪濤。
成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人為成員。
(1)對年度風險管理提出總體目標和要求;。
(3)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案;。
(5)審議風險管理組織機構(gòu)的設置及其職責方案;。
(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。
(4)做好風險信息匯總;。
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(6)負責指導、監(jiān)督有關職能部門風險管理工作;。
風險職能部門職責：
(3)負責本部門風險信息的收集和評估;。
(4)負責本部門內(nèi)部控制制度改進和完善工作;。
(5)及時按規(guī)定提交上報風險管理信息、工作報告等;。
(6)做好本部門風險預警和監(jiān)控;。
第三章風險信息的收集和評估。
第七條戰(zhàn)略風險信息收集的內(nèi)容：
(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。
(2)科技進步、科技創(chuàng)新有關內(nèi)容;。
(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。
(4)公司主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況;。
(5)與周邊對手相比，公司實力差距;。
(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關編制依據(jù);。
(1)負債、負債率、償債能力;。
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(2)現(xiàn)金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。
(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款;。
(4)制造成本和管理費用、財務費用、銷售費用;。
(5)盈利能力;。
(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié);。
(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。
第九條市場風險信息收集內(nèi)容：
(1)公司煤炭價格及供需變化;。
(2)能源、原材料、關鍵設備、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。
(3)主要客戶、主要供應商的信用情況;。
(4)稅收政策和利率變化情況;。
(5)潛在競爭者和替代品情況;。
第十條運營風險信息收集內(nèi)容：
(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。
(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。
(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務控5。
制系統(tǒng)失靈。
(6)給企業(yè)造成損失的自然災害以及其他情形;。
第十一條法律風險信息收集內(nèi)容：
(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境;。
(2)影響公司的新法律和政策;。
(3)員工道德操守的遵從性;。
(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關合同;。
(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。
第十二條風險評估內(nèi)容。
(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。
(2)組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素;。
(3)戰(zhàn)略目標制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。
(4)市場變動、價格變動、信用管理;。
(5)研究開發(fā)、技術投入、設備采用、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素;。
(6)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素;。
(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素;。
(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關系、政策變動執(zhí)行因素;。
(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。
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(10)其他內(nèi)部風險因素;。
(1)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素;。
(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。
(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。
(4)科技進步、工藝改進等科學技術發(fā)展因素;。
(5)自然災害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。
(6)其他外部風險因素。
第十三條風險評估的方法。
(4)風險評估主要從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;。
第十四條風險評估的流程。
求提出采取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現(xiàn)場實際，不能出現(xiàn)空話、套話。
(2)各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結(jié)果報全面風險管理辦公室;。
(3)全面風險管理辦公室將風險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風險信息數(shù)據(jù)庫;。
(4)各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風險評估報告;。
(3)風險管理策略工具包括風險承擔、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風險解決方案內(nèi)容：包括風險解決的具體目標、組織領導、涉及的管理和業(yè)務流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應對措施。
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(4)公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風險應對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責任人，并上報風險管理決策委員會審核批準。
第二十條風險預警指標的確定流程。
(1)各風險職能部門年初確定預警指標及指標數(shù)值范圍，并報全面風險管理辦公室;。
(3)公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，并批復執(zhí)行。
第二十一條風險預警分為一般風險和重大風險預警。對于。
一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。
第二十二條對于重大風險預警，指標值超出藍色預警范圍，應將預警情況按照制度要求進行上報;指標值超出黃色預警范圍，應將情況直接上報全面風險管理辦公室;指標值超出橙色預警范圍，應將預警情況直接報總經(jīng)理和風險管理決策委員會;指標值超出紅色預警范圍，直接上報總經(jīng)理和風險管理決策委員會，并啟動重大風險危險處理預案。
第二十三條風險管理的監(jiān)督與改進包括持續(xù)的風險管理監(jiān)督和風險管理活動評價。
第二十四條全面風險管理辦公室應定期和不定期開展風險管理監(jiān)督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進;日常監(jiān)控是否及時并加以改進;風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效;檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風險管理辦公室和各風險職能部門應加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監(jiān)控和預警，每季度至少進行自檢一次。
第二十六條公司全面風險管理辦公室應定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
(1)公正原則。
(2)可控性原則。
(3)適度激勵原則。
(4)年度考核與日常考評相結(jié)合原則。
第二十七條風險考核內(nèi)容。
(1)風險管理組織運行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設、人員配備、日常運行等;。
(3)風險管理策略和風險解決方案制定和執(zhí)行情況;。
(4)風險預警和監(jiān)控情況，風險預警指標體系的全面和準確性;。
(5)風險管理自查和報告情況：風險自查工作、自查報告上報、風險管理改進和整改工作情況。
(6)風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領導小組。
第二十九條年度風險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考核評分采用百分制。
第三十條全面風險管理應結(jié)合公司全面預算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運行。
第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關管理人員給予一定獎勵。
第三十二條建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告;全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。
(1)風險信息收集和風險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。
(2)風險評估基本情況以及重大風險確定情況;。
(3)風險偏好和風險承受度的確定;。
(4)風險管理策略以及風險解決方案制定情況;。
(5)風險預警和監(jiān)控情況;。
(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。
(8)風險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。
第三十四條年度報告各風險職能部門應對上年度本部門風險管理情況進行認真總結(jié)，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實性、完整性負責。
第三十五條全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。
二〇一二年四月十一日。
全面風險管理規(guī)劃篇九
摘要：預算管理是將企業(yè)決策目標、資源配置以預算的方式加以量化，使資源得到有效配置，從而提高生產(chǎn)效率，實現(xiàn)經(jīng)營目標的管理活動。包括預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵的管理控制系統(tǒng)。它有利于強化內(nèi)部管理，加強支出控制，降低經(jīng)營和管理成本，增強競爭能力，提高經(jīng)濟效益。本文就實行預算管理的意義和如何有效實行如下探討。
關鍵詞：預算管理企業(yè)應用。
隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)借鑒國外的管理經(jīng)驗，摸索運用預算管理方式，在探索、實踐中全面預算管理制度在我國逐步建立。國家經(jīng)貿(mào)委、財政部頒布的《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范（試行）》、《關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》明確了全面預算管理的地位，有力推動了企業(yè)建立并實行全面預算管理制度。
1、重視過程控制，努力實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
作為以盈利為目的的生產(chǎn)組織，管理層希望通過運用各種管理措施促使它不斷發(fā)展壯大，必然會作出一個長遠發(fā)展戰(zhàn)略。而發(fā)展戰(zhàn)略又從年度工作規(guī)劃體現(xiàn)，這就要求工作規(guī)劃以發(fā)展戰(zhàn)略為導向，才能促進發(fā)展戰(zhàn)略目標逐步實現(xiàn)。年度工作規(guī)劃是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為前提，通過充分市場調(diào)研與分析來確定的，而市場是瞬息萬變的，市場的不斷變化，可能會影響企業(yè)資源配置的實現(xiàn)，影響產(chǎn)出結(jié)果。如產(chǎn)出結(jié)果不能適應市場需求，那生產(chǎn)價值就不能得以實現(xiàn)，經(jīng)營目標也不能實現(xiàn)。這就要求企業(yè)能根據(jù)市場變化并作出合理預測，及時調(diào)整年度的預算指標，加強過程控制，以使預算能適應市場行情。
2、有效防范財務風險，促使企業(yè)規(guī)范運作。
降低和回避財務風險是財務部門的一項重要工作。財務預算作為全面預算的一部分，其核心是現(xiàn)金預算。通過對現(xiàn)金持有量的合理安排和運作，根據(jù)資產(chǎn)運用水平?jīng)Q定負債的種類和結(jié)構(gòu)，使企業(yè)保持較高盈利水平。企業(yè)要回避財務風險，就必須努力搞好財務預算，預測未來現(xiàn)金流量，盡早統(tǒng)籌安排，確保現(xiàn)金鏈暢通。充分考慮財務風險對生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響，通過預算合理安排好資金使用，根據(jù)應收帳款回收情況和生產(chǎn)情況合理預測，可規(guī)劃付款日與企業(yè)未來現(xiàn)金流量，降低企業(yè)流動資產(chǎn)的擁有量，減少不必要的長期融資，抑制現(xiàn)金濫用，達到有效降低財務風險的目的。
3、有利于加強考核，促進激勵機制實施。
全面預算是生產(chǎn)經(jīng)營計劃數(shù)量化和貨幣化的體現(xiàn)，為進行業(yè)績評價提供了基礎和標準，便于對各部門實行量化的業(yè)績考核和獎懲措施，通過實施考核和獎懲措施能激發(fā)員工的積極性、主動性，促使企業(yè)順利完成預算任務，實現(xiàn)經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略。
二、扎實推行全面預算，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。
1、建立組織機構(gòu)，加強溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揮預算管理成效。
為切實發(fā)揮全面預算在經(jīng)營管理活動中的作用，必須健全組織機構(gòu)，在預算編制、執(zhí)行和評價中發(fā)揮應有作用，預算管理機構(gòu)應包含預算決策機構(gòu)、編制機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)，通過交流、協(xié)作、制約，達到合作、制衡的目的，充分發(fā)揮預算管理在經(jīng)營管理過程中的作用，規(guī)范經(jīng)營費用和管理支出，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟效益，從而增強單位競爭力，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。同時要強調(diào)的是預算編制是全員參與的活動，是全方位的整合管理的系統(tǒng)工程，它需要反復研究，綜合平衡各方利益。在預算編制中先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出，以企業(yè)年度發(fā)展目標為基礎，以經(jīng)營方針、目標利潤為前提，以銷售預算為起點，層層分解，自上而下、自下而上編制預算。
2、規(guī)范并細化全面預算內(nèi)容。
作為對單位經(jīng)營和管理費用全面規(guī)劃的預算，應包括以下內(nèi)容：銷售預算、產(chǎn)量預算、采購預算、成本預算、現(xiàn)金預算和總預算。可選用彈性預算、滾動預算、概率預算等方法，圍繞資金管理收支兩條線的理念，將生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及的各個環(huán)節(jié)和方面全部納入預算管理范圍，盡量做到每個環(huán)節(jié)疏而不漏。預算編制時，每一收支項目的數(shù)字指標必須依據(jù)翔實、確鑿的材料，根據(jù)發(fā)展規(guī)律，進行嚴密計算，不能憑主觀意識隨意編造。
財務預算是指為適應經(jīng)濟發(fā)展的要求，企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和發(fā)展特點及對市場信息的分析，提出財務預算，有計劃、有步驟地實施財務決策，使財務管理活動從被動應付和機械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂坪涂茖W理財，對提高經(jīng)營管理水平，加強財務監(jiān)控，提高經(jīng)濟效益有著積極的作用。通過設定預算管理體制，發(fā)揮預算部門和責任單位的作用，對預算期內(nèi)全部投入產(chǎn)出所對應的收入、成本、費用逐級編制預算，分級控制并進行嚴格考核，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。這樣使財務管理事后反映變?yōu)槭虑邦A算、事中控制和事后考評，變結(jié)果控制為過程控制，實行全員、全過程和全方位控制，形成內(nèi)部控制網(wǎng)絡，橫向到邊，縱向到底，逐點聯(lián)動，使經(jīng)營活動始終處于有效的控制狀態(tài)。
4、建立控制標準，強化成本管理。
成本是決定競爭能力和盈利水平的重要指標，是影響經(jīng)濟效益的關鍵因素，是預算控制的重心。實行預算管理應把成本控制作為提高經(jīng)濟效益的主要途徑，建立以成本控制為手段的管理制度。目前部分單位存在一些該計提的不計提、該分攤不分攤以實現(xiàn)企業(yè)短期經(jīng)濟效益，粉飾經(jīng)營業(yè)績的現(xiàn)象，這造成了企業(yè)潛虧隱患，長此以往單位會陷入資金周轉(zhuǎn)困難，難以為繼的境地。因此必須重視成本預測，編制合理的成本預算，通過宣傳教育，使每個職工認識到降低成本是提高經(jīng)濟效益、求得生存發(fā)展的重要突破口，同時加大考核力度。同時建立有效的考核激勵機制，對各部門和責任人成本控制情況進行考核，結(jié)果與部門和個人的政治待遇、經(jīng)濟利益相掛鉤，以激發(fā)員工參加成本控制的熱情，促進成本的降低，從而增強經(jīng)濟效益，實現(xiàn)經(jīng)營管理目標。
5、確保預算的嚴肅性和權(quán)威性。
在經(jīng)營管理過程中要切實維護預算的嚴肅性和權(quán)威性，將預算層層分解到各分廠、車間、部門、落實到每個員工和每道工序，使大家圍繞預算目標，為實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目標而努力。同時必須根據(jù)規(guī)定，由總經(jīng)理具體負責將月度、年度各預算項目實際發(fā)生值與控制計劃值差額控制在較小范圍內(nèi)；如遇特殊情況、突發(fā)事件導致支出超出年度預算、月度預算差額控制比例的項目，須由開支部門提出書面申請，并經(jīng)原批準機構(gòu)審議通過后實施。同時要建立信息反饋系統(tǒng)，對預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預算目標的最終實現(xiàn)。
參考文獻：
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[2]張振剛.淺談全面預算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用現(xiàn)代會計20xx（5）.
全面風險管理規(guī)劃篇十
為貫徹落實北京分公司《關于開展全面風險管理工作“回頭看”的通知》（中儲糧京[2011]438號）和分公司風險防控視頻會議精神，扎實推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風險管理工作，根據(jù)本庫實際，制定本方案。
一、指導思想、總體目標、工作原則。
（一）指導思想。
以科學發(fā)展觀為指導，以促進直屬庫規(guī)范、穩(wěn)定、健康和可持續(xù)發(fā)展為目的，以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制、促進企業(yè)加強全面風險管理為重點，以《故城直屬庫內(nèi)控手冊》為依據(jù)，有計劃、有步驟地推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風險管理工作，切實提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平和風險防范能力。
（二）總體目標。
通過推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風險管理工作，使直屬庫基本建立比較完善、規(guī)范、有效的內(nèi)部控制和風險管理的組織體系、制度體系、運行機制和監(jiān)督機制。
（三）工作原則。
1、分步推進的原則。采取分步驟、分階段的方式逐步推進，具體分為學習培訓、自查、整改、重點檢查等四個階段。
2、分類實施的原則。2012年年底前基本完成直屬庫內(nèi)部控制的規(guī)范工作，全面風險管理工作普遍得到加強。
3、逐步完善的原則。直屬庫在自查的基礎上，針對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出明確的整改計劃，能完善的要及時完善，不能及時整改的應提出完成整改的明確時限，不斷加以完善。
4、務求實效的原則。扎實抓好每個環(huán)節(jié)，確保不走過場，基本解決直屬庫在內(nèi)部控制和風險管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，使直屬庫內(nèi)部控制明顯規(guī)范，全面風險管理能力明顯加強。
二、組織領導。
根據(jù)全面風險防范管理工作的需要，經(jīng)中層以上干部會議研究，決定成立故城直屬庫全面風險防范管理工作領導小組，組成人員如下：
長：裴榮耀。
黨委書記、庫主任。
副組長：夏硯華。
黨委委員、副主任。
高藝偉。
黨委委員、副主任兼總會計師。
成員：宋衛(wèi)華。
倉儲科科長。
王丙勝。
綜合科科長。
張會來。
業(yè)務科科長。
曹春紅。
監(jiān)管科科長。
管明鋒。
行政保衛(wèi)科科長下設領導小組辦公室，辦公室設在綜合科。
三、工作范圍及檢查內(nèi)容。
（一）工作范圍。
本次推進直屬庫內(nèi)部控制、加強全面風險管理工作的范圍包括直屬庫下設的六個科室。
（二）工作方式。
本次工作以各科室自查整改為主，庫領導小組組織重點檢查、督促整改為輔。
（三）檢查內(nèi)容。
主要檢查各科室參照《故城直屬庫內(nèi)控手冊》要求規(guī)范科室內(nèi)部控制的情況，以及根據(jù)北京分公司《關于開展全面風險管理工作“回頭看”的通知》（中儲糧京[2011]438號）中提出的檢查內(nèi)容，開展全面風險管理工作的情況。主要的檢查內(nèi)容包括以下幾個方面：
1、風險防控措施落實情況。是否對前期開展的審計、倉儲大檢查、資金清理、人事勞資大檢查等所發(fā)現(xiàn)的問題進行了整改。
2、糧食管理風險防控情況。在本庫之外庫點儲存的政策性糧食是否處在有效監(jiān)管之下；確保儲備糧“質(zhì)量良好、數(shù)量真實”的相關控制措施是否嚴格執(zhí)行；對糧食損耗及溢余處理是否符合規(guī)定和必要的手續(xù)；三賬是否真實、統(tǒng)一；糧食出入庫手續(xù)是否完善，是否嚴格執(zhí)行相關業(yè)務流程規(guī)定；相關崗位是否符合不相容要求，檢化驗設備、人員配置是否符合要求；衡器是否按要求進行了年檢。
4、財務資金管理風險防控情況。庫存現(xiàn)金是否符合財經(jīng)制度要求；有無坐支資金及大額采購使用現(xiàn)金行為；印鑒及支票保管是否符合不相容崗位要求；資金支付審批手續(xù)是否完善；是否按照收購進度或合同約定支付收購資金；辦理財務資金個人卡是否有審批手續(xù)，操作是否符合有關規(guī)定；應收賬款是否及時催收是否有先貨后款賣糧和先款后貨售糧行為；票據(jù)管理是否規(guī)范；對發(fā)票的真?zhèn)魏桶l(fā)票信息是否嚴格審核把關。
5、廉潔從業(yè)風險防控情況。是否存在違規(guī)突擊提拔、調(diào)整干部；領導成員子女和親屬是否存在從事與本單位競爭或關聯(lián)交易活動；是否存在違規(guī)借用公款、公物情況；是否按照“三重一大”決策制度要求進行決策、按要求進行企務公開；有無越權(quán)、濫用職權(quán)和專權(quán)行為。
全面風險管理規(guī)劃篇十一
摘要：為有效進行全面風險管理體系的建設，文章以江門供電局的實踐為例，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負責，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，構(gòu)建了一套符合供電企業(yè)運行管理特點的全面風險管理體系。該體系有效地促進了全面風險管理工作的提升，并為同類型供電企業(yè)構(gòu)建全面風險管理體系提供了參考。
1概述。
隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風險、財務與經(jīng)營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：
風險體系覆蓋的全面性有待提高。
江門局雖然在安全生產(chǎn)風險、財務與經(jīng)營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領域的全面風險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。
專業(yè)風險管理的協(xié)調(diào)性有待加強。
目前，江門局安全、財務與經(jīng)營、法律、廉潔四個領域已經(jīng)開展專項風險管理工作，但是各領域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風險管理體系建設工作的不斷開展，戰(zhàn)略風險、市場風險、公共關系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領域之間缺乏系統(tǒng)運作和協(xié)調(diào)性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。
風險數(shù)據(jù)庫的實用性有待提升。
各專業(yè)領域的風險數(shù)據(jù)庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應對措施，導致風險數(shù)據(jù)庫只是風險點的累加而實用性不強。
風險文化建設的有效性有待加強。
風險文化和風險意識的建設水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領域風險文化建設舉措執(zhí)行力不強，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強。
全面風險管理規(guī)劃篇十二
一、指導思想 圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
二、方案參考依據(jù)
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
（一）方案內(nèi)容
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
5、建立風險管理的監(jiān)督與改進機制，及時跟蹤風險及管理狀況，建設并及時更新風險信息庫，并根據(jù)風險監(jiān)督結(jié)果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內(nèi)容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括（1）公司風險管理職能體系；（2）重大風險管理職責分工；（3）針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務、內(nèi)部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程制定的制度、程序和措施；（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內(nèi)。
2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時間
（一）初始信息收集
1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約 個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調(diào)查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結(jié)果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約 個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約 個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結(jié)果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結(jié)果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結(jié)果。
4、形成風險評價的結(jié)論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約 個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內(nèi)容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風險； 第二部分 重大風險的分析和說明；第三部分 風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經(jīng)營目標產(chǎn)生的影響。
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全面風險管理規(guī)劃篇十三
國資委印發(fā)的《中央企業(yè)全面風險管理指引》定義：“全面風險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險控制措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。”
2012年至今，國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了復雜而深刻的變化，我國穩(wěn)經(jīng)濟、保增長的任務更加艱巨，企業(yè)面臨的不確定因素驟然增加，企業(yè)面臨的經(jīng)營風險更加嚴峻，很多原本隱形的風險轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的危機。伴隨著勞動力等要素成本持續(xù)上升，資源和環(huán)境約束日益增強，外需增長的空間萎縮，傳統(tǒng)比較優(yōu)勢逐漸缺失等嚴峻挑戰(zhàn)，企業(yè)各種結(jié)構(gòu)性、深層次的矛盾集中顯現(xiàn)，這使得現(xiàn)階段全面風險管理提升工作顯得尤為迫切，綜觀分析，目前我國全面風險管理工作仍存在以下幾個問題：
雖然一些企業(yè)高層的管理能力較以往有大幅提升，對風險也有初步認識，在某種程度上是響應國資委號召，搭建了全面風險管理體系框架，建立了組織架構(gòu)和規(guī)章制度，每年進行風險辨識、評估，定期向國資委提交風險管理報告，但潛意識里仍認為企業(yè)風險管理工作可有可無，風險意識及對風險管理的本質(zhì)理解不到位，致使風險管理工作流于形式，浮在面上。
風險管理工作可以說無處不在，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的過程就是風險管理的過程，這就要求作為生產(chǎn)業(yè)務部門需要對風險進行有效管控，職能管理部門對風險進行及時監(jiān)督。事實上，企業(yè)有些業(yè)務部門對風險管理職能有誤解，認為有了風險管理部門和風險管理委員會，控制風險就與本部門沒有關系了，但是風險管理工作不是一個部門的事情，也不是風險管理委員會的事情，僅僅依靠一個部門、一個委員會對公司經(jīng)營業(yè)務中“無處不在”的風險進行直接而不分重點的管理，往往會導致全面風險管理體系運行不暢。加之一些企業(yè)風險管理部門和業(yè)務管理部門缺乏有效溝通，也造成風險管理與企業(yè)現(xiàn)有管理體系難以融合，使得風險管理工作無處下手。
產(chǎn)生上述問題的根源，就在于企業(yè)對風險管理工作重視度不高，認為風險管理職能僅僅定位于建體系、作分析、寫報告，沒有與現(xiàn)有業(yè)務流程相融合，沒有賦予風險管理職能部門一個明確的定位，沒有搞清楚風險管理部門應該如何發(fā)揮作用，沒有有效提高各業(yè)務部門和管理部門的主觀能動性的激勵機制，這些都是企業(yè)應該關注的問題。
在企業(yè)里，要把風險管理工作當作是“一把手”工程、領導工程，領導重視是成功開展各項工作的一條普遍經(jīng)驗，有了領導的支持和強有力的推動，各項工作才得以順利開展實施，作為風險管理工作，只有領導的全力支持和正確正位，才可以使風險管理工作擲地有聲，并得以充分貫徹與落實。
風險管理工作在企業(yè)管理中要定位清晰、分工明確，要把風險管理部門管理轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險管理職能部門的“風險管理”、業(yè)務部門的“管理風險”到內(nèi)部審計的“督促管理”。企業(yè)只有明確風險管理的定位和風險管理職能部門的。定位，才能深刻認識風險管理對企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實和長遠意義，并將提升全面風險管理水平作為管理提升的一項重要內(nèi)容。
全面風險管理工作在2012年作為13項管理提升之一，說明風險管理工作不能僅僅浮在面上，要扎根業(yè)務，要接地氣，這不是制度能解決的問題，需要和績效考評結(jié)合起來，建立一套公平、公正、公開的，具有可操作性的獎懲制度，積極鼓勵員工對于發(fā)現(xiàn)的風險點提出建議，提出管理策略和控制措施，進行有效的監(jiān)管防范，減少風險發(fā)生的可能性，督促風險管理工作真正落到實處。
作為企業(yè)來講，要將風險管理工作從滿足國資委要求逐步轉(zhuǎn)變注重實際效果，把風險管理工作作為一項長效工作機制，由“要我防范”變“我要防范”，讓各業(yè)務部門主動主動提出而不是被動派給，充分發(fā)揮業(yè)務部門的主觀能動性，將風險意識轉(zhuǎn)化為員工本職份內(nèi)之事，使企業(yè)風險管理由風險揭示型向風險預警型轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)對重大風險管理全過程的動態(tài)監(jiān)控，強化風險的事前防范和事中控制，實現(xiàn)風險管理成本效益最大化。
企業(yè)發(fā)展，文化先行。在企業(yè)全面風險管理的過程中，要始終將風險管理的理念深植于企業(yè)的文化建設中，把風險管理文化和企業(yè)經(jīng)營理念有機融合在一起，體現(xiàn)在企業(yè)各項業(yè)務和管理活動中，使風險管理理念和文化在企業(yè)內(nèi)部生根發(fā)芽，樹立“風險無處不在，風險無時不有”的理念，提高企業(yè)員工的風險意識、責任意識和發(fā)展意識，形成“懂風險、談風險、管風險”的良好局面。
全面風險管理規(guī)劃篇十四
企業(yè)風險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。在當今復雜的商業(yè)環(huán)境中，每個企業(yè)都面臨眾多的風險因素，除了火災、財產(chǎn)損害、業(yè)務中斷等傳統(tǒng)風險以外，還有不斷涌現(xiàn)的戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、人員風險、財務風險、技術風險和法律風險等。面對這些風險因素，企業(yè)要實現(xiàn)其價值最大化和可持續(xù)發(fā)展目標。就不僅要關注獨立的、個別的風險，更要進行全面風險管理。這是時代發(fā)展的必然要求。是市場經(jīng)濟中企業(yè)持續(xù)生存與發(fā)展的重要保證。
全面風險管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標。通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風險管理的基本流程。培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
從國際上看，許多國家已從制度安排上著手建立以風險容量控制為中樞的相關風險全面管理框架。如美國薩班斯法案的實施。對在美上市公司的治理和管理控制提出了更高的要求，該法案404條款(管理層對內(nèi)部控制的評價)規(guī)定了內(nèi)部控制方面的要求和內(nèi)部控制評價報告，這對美國企業(yè)內(nèi)部流程梳理、加強財務投資監(jiān)管、提高管理透明度等方面產(chǎn)生相當大的影響。2004年，美國著名的反虛假財務報告委員會下屬贊助委員會coso在內(nèi)部控制框架概念基礎上，提出一個概念全新的coso報告《企業(yè)風險管理――總體框架》(簡稱ebm)，使內(nèi)部控制研究發(fā)展到一個新的階段。coso委員會提出，企業(yè)風險管理是企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，應用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定和企業(yè)的各個部門和各項經(jīng)營活動，用于確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并在其風險偏好范圍內(nèi)管理風險，從而對企業(yè)目標實現(xiàn)提供合理保證。
從國內(nèi)來看，中央政府已越來越重視風險控制，將風險管理提高到企業(yè)管理的重要位置。2006年6月。國務院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風險管理指引》。對中央企業(yè)如何開展全面風險管理工作提出了總體原則，并對企業(yè)風險管理的基本流程、組織體系、風險評估等方面進行了比較詳細的引導。該《指引》的出臺，對國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)的健康發(fā)展。將起到一定積極作用，為我國企業(yè)應對經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)和市場經(jīng)濟條件下的內(nèi)外風險，提供了指南。2007年3月全國工商聯(lián)發(fā)布《關于指導民營企業(yè)加強危機管理工作的若干意見》，指導民營企業(yè)增強危機意識，建立防范風險的危機預警機制和用于解決危機的應急處理機制，提高危機防范與危機化解的能力和水平。由此可見，我國在企業(yè)全面風險管理方面已經(jīng)邁出了一大步，已經(jīng)從初始的意識教育發(fā)展階段上升到具體策劃實施的實質(zhì)性階段。但是，全面風險管理在我國企業(yè)管理中還屬于相對薄弱的環(huán)節(jié)。許多企業(yè)缺乏經(jīng)驗，風險意識不強，風險管理手段相對匱乏。因此。廣泛開展企業(yè)全面風險管理理論與實踐研究。積極借鑒國際上企業(yè)全面風險管理技術和經(jīng)驗，努力提高我國企業(yè)全面風險管理水平，將是我國政府和企業(yè)面臨的日益緊迫的重要任務。
二、全面把握企業(yè)全面風險管理的基本流程與要求。
企業(yè)全面風險管理不同于企業(yè)個別風險管理。它需要對企業(yè)各種風險進行統(tǒng)一、集中的識別、排序和控制，需要建立科學的全面風險管理流程，保證企業(yè)全面風險管理工作的有序性和有效性。為了更好地指導企業(yè)風險管理工作，《中央企業(yè)全面風險管理指引》第五條詳細提出了我國中央企業(yè)全面風險管理基本流程的主要工作，具體包括：
收集風險管理初始信息是企業(yè)全面風險管理的首要環(huán)節(jié)，其目的在于及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能面臨的各種風險。為企業(yè)風險評估提供依據(jù)。
不同的風險，源于企業(yè)內(nèi)外不同方面，而且隨時隨地都有可能發(fā)生。因此，收集風險管理初始信息應該貫穿于企業(yè)所有的業(yè)務單位，并且作為一項經(jīng)常性工作。它要求企業(yè)有效地建立風險信息收集與管理系統(tǒng)，廣泛、持續(xù)地收集與企業(yè)各種風險和風險管理相關的內(nèi)外初始信息。主要包括與企業(yè)戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險相關的國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟運行情況、產(chǎn)業(yè)政策、技術進步與技術政策、市場供給與市場需求變化、競爭對手有關情況、本企業(yè)戰(zhàn)略與內(nèi)部條件、有關法律法規(guī)等。
(二)進行風險評估。
企業(yè)風險評估，是對所收集的風險管理初始信息企業(yè)各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程進行的風險評估，具體包括風險識別、風險分析和風險評價三個步驟，其目的在于查找和描述企業(yè)風險，評價所識別出的各種風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度和風險價值，給出風險控制的優(yōu)先次序等。
風險識別、風險分析和風險評價，是一項專業(yè)性和組織性很強的管理工作?？梢杂善髽I(yè)組織有關職能部門和業(yè)務單位進行，也可以聘請外部專家乃至有資質(zhì)、信譽好、專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助進行。但無論如何，都要采取定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、專家咨詢、管理層訪談、集體討論、情景分析、統(tǒng)計分析、模擬分析等。為了提高風險評估的質(zhì)量與效率，還要統(tǒng)一制定各種風險度量單位和風險評估模型，要保證風險評估的前提假設、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性與準確性。對各類風險之間的相互關系，也要進行必要的相關分析，以便對各種風險進行集中管理。此外，風險評估也是一項經(jīng)常性工作，需要進行動態(tài)管理。
制定風險管理策略，就是根據(jù)內(nèi)外條件，對所識別出的各種風險，按照所給出的優(yōu)先次序。圍繞企業(yè)目標與戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度和風險管理有效性標準，選擇適當?shù)娘L險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償和風險控制等風險管理工具，確定風險管理所需要的人力與物力資源的配置原則。這是風險控制的首要環(huán)節(jié)，決定著企業(yè)風險控制的成本與效率。企業(yè)應該定期總結(jié)和分析所制定的風險管理策略的合理性和有效性，對不適當?shù)娘L險管理策略進行及時的修正或調(diào)整。
(四)提出和實施風險管理解決方案。
提出和實施風險管理解決方案，就是根據(jù)所制定的風險管理策略。針對各類風險或各項重大風險制定風險解決方案。這是對風險管理策略的具體落實。一般包括：提出和確定風險解決的具體目標、所需要的組織領導、所涉及的管理與業(yè)務流程、所需要的條件、手段以及各種內(nèi)控制度等，以及風險事件發(fā)生之前、之中和之后應該采取的具體應對措施(包括外包方案)以及風險管理工具。
所制定的風險管理解決方案，應該滿足合規(guī)性要求，同時要注重成本、質(zhì)量與效率的平衡，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略、風險控制與運行效率的統(tǒng)一，保護自身商業(yè)秘密，防止自身對外包解決方案產(chǎn)生依賴性風險。
企業(yè)風險管理的重點是對事關企業(yè)生存與發(fā)展的重大風險的識別、分析與控制。因此，企業(yè)應該以重大風險、重大事件、重大決策和重要管理與業(yè)務流程為重點，對上述各項風險管理工作實施情況進行監(jiān)督，并且采取有效的方法對其有效性進行檢驗。根據(jù)監(jiān)督和檢驗結(jié)果，對所存在的問題或缺陷加以改進。
為了加強風險管理的監(jiān)督與改進工作，企業(yè)應該建立健全風險管理工作自查制度、監(jiān)督評價制度(包括外部評價制度)、報告制度和信息反饋系統(tǒng)，為改進和有效落實風險管理策略和風險管理解決方案提供保證。
(一)提高企業(yè)高層管理者綜合素質(zhì)，增強高層管理者全面風險管理能力。
企業(yè)全面風險管理水平，取決于高層管理者的風險偏好、處理風險事件的態(tài)度、方法和能力。這就要求企業(yè)高層管理者必須擁有專門的風險管理知識、才能和智慧，形成一套系統(tǒng)的風險管理理念，樹立科學的風險應對策略觀，以確保履行其風險監(jiān)控責任，引導企業(yè)風險管理文化的形成，推動企業(yè)風險管理系統(tǒng)的合理構(gòu)建。與此相適應，在選拔、聘用和考核企業(yè)高層管理者時，應該強調(diào)其風險意識、風險管理態(tài)度與風險管理能力，要從制度設計著手，引導或迫使企業(yè)高層管理者不斷提高其自身綜合素質(zhì)，增強其全面風險管理能力。
(二)塑造風險管理文化，增強全員風險管理意識。
的重要組成部分，其內(nèi)容主要包括風險管理理念、風險控制行為、風險道德標準和風險管理環(huán)境。在風險管理文化建設中。要倡導和強化“全員的風險管理意識”，通過各種途徑將風險管理理念傳遞給每一個員工，并且內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習慣;要在企業(yè)內(nèi)部形成風險控制的文化氛圍和職業(yè)環(huán)境。使企業(yè)能敏銳地感知風險、分析風險、防范風險。
設立風險管理機構(gòu)，構(gòu)筑全面風險管理組織體系，是提高企業(yè)風險管理水平的重要保證。主要涉及到：企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門、法律事務部門以及其他有關職能部門、業(yè)務單位的組織領導機構(gòu)及其職責。董事會應該成為企業(yè)全面風險管理工作的最高決策者和監(jiān)督者，就企業(yè)全面風險管理的有效性對股東會負責。董事會內(nèi)部可以設置風險管理委員會，專門研究和制定企業(yè)風險管理政策與策略等。經(jīng)理層應該成為企業(yè)全面風險管理政策與策略的執(zhí)行者，主要負責企業(yè)全面風險管理的日常工作。就企業(yè)全面風險管理工作的有效性對董事會負責。企業(yè)風險管理職能部門等內(nèi)部有關部門。應該形成各有分工、各司其責、相互聯(lián)系、相互配合的有機整體。各機構(gòu)人員應該由熟悉本職工作，能對個案做出風險評估和處理的專家或?qū)ｉT人才組成。根據(jù)各企業(yè)經(jīng)營特點，應該確立各部門、各單位風險控制的重點環(huán)節(jié)和重點對象。制定相應的風險應對方案;監(jiān)督企業(yè)決策層和各部門、各單位的規(guī)范運作。風險發(fā)生時。風險管理組織系統(tǒng)應該能夠全面有效地指導和協(xié)調(diào)風險應對工作。
全面風險管理規(guī)劃篇十五
在企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展過程中，風險總是無時不有、無處不在的，伴隨著企業(yè)的整個生命周期，給企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)帶來了一定的不確定性，因此，如何有效地管理風險成為所有企業(yè)不可避免的難題。近年來風險管理的各種標準或規(guī)范紛紛出臺，已被社會各界，尤其是企業(yè)界廣泛關注和倡導，并被成功地應用于企業(yè)的各個管理領域中，為各個管理領域的健康運轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。就我國目前企業(yè)開展全面風險管理的現(xiàn)狀來看，還存在著很多有待解決的問題，所以就要求企業(yè)采用科學合理的方法構(gòu)建和實施全面風險管理，以此來保證企業(yè)的順利運行。
近年來國際化競爭的逐漸加劇，我國企業(yè)積極學習國際先進的技術和管理經(jīng)驗，在管理、技術等方面都取得了很大的進步，但距離國際先進水平還存在很大的差距，特別是在風險管理意識及風險管理水平方面凸顯不足，如：有的企業(yè)決策一人獨大，缺乏科學的決策過程；有的企業(yè)戰(zhàn)略目標制定急功近利；有的企業(yè)財務管理混亂，財務信息不真實；有的企業(yè)全員法律意識及經(jīng)營活動的合規(guī)要求還不夠等等。近些年來國內(nèi)外發(fā)生各類風險事件，如：英國巴林銀行倒閉、日本八佰伴百貨破產(chǎn)、四川長虹apex事件，反映了沒有風險意識、缺乏風險管理給企業(yè)造成的嚴重后果。
目前，我國有相當多的企業(yè)缺乏風險意識，沒有從戰(zhàn)略高度認識風險管理的重要性，風險管理工作被動。企業(yè)的風險管理存在片面性、暫時性、間斷性，往往是企業(yè)出現(xiàn)了風險才意識到風險管理的重要性，才進行風險應對。此外，企業(yè)缺乏對風險進行定期分析和評估，降低了企業(yè)適應環(huán)境變化、管理和規(guī)避風險的能力。而企業(yè)在短期經(jīng)濟利益驅(qū)動下，忽視某些行為決策對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的潛在風險，對企業(yè)面臨的風險不能進行全面系統(tǒng)的分析，從而導致企業(yè)蒙受巨大損失。
從我國企業(yè)對全面風險管理方面的現(xiàn)狀來看，組織職能體系不夠完善也是主要問題之一，在管理過程中，職能往往只存在一定的層面的上，即便是有相關的管理部門，其承擔風險的主體也不夠明確，在風險發(fā)生的時候，各個部門之間經(jīng)常會出現(xiàn)推諉的情況，而不能夠?qū)︼L險發(fā)生進行積極的應對工作。
雖然經(jīng)過近幾年企業(yè)對全面風險管理的逐步完善，企業(yè)的風險管理已經(jīng)形成了相對完整的框架和制度，但是對于大多數(shù)的企業(yè)來說，還存在著全面風險管理制度和流程不健全的情況，沒有結(jié)合企業(yè)的自身特點制定具有針對性的制度和流程，使企業(yè)的全面管理制度不存在具體的操作性。
在我國，大多數(shù)企業(yè)在全面風險管理工作方面，更多地是處于導入階段，而同時，也存在著一部分企業(yè)管理人員對企業(yè)全面風險管理的框架和概念還不夠熟悉，從而導致了無論風險辨識、風險評估，還是風險應對手段，都出現(xiàn)了相對單一的情況，局限于定性化，隨意性較強，缺乏科學有效的定量化工作。
全面管理一是不僅僅集中于財務方面的風險，還有戰(zhàn)略風險、運營風險、法律風險等企業(yè)經(jīng)營管理中面臨的各種風險，二是風險管理組織不只是風險管理部門，而是全員參與的，既包含公司股東會、董事會層面，也包括各個具體的業(yè)務部門。
即將全面風險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的企業(yè)組織管理機構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。全面風險管理的宏觀決策要統(tǒng)一，企業(yè)全面風險管理政策、制度和流程等方面要集中，而對全面風險管理的操作層面要實行微觀分散化。
將全面風險管理的日常監(jiān)控職能直接設置到業(yè)務經(jīng)營部門內(nèi)，使風險管理更貼近業(yè)務端，這樣更利于及時發(fā)現(xiàn)風險、預警風險、控制風險，體現(xiàn)全面風險管理與業(yè)務運行不可分離的特征。
在風險識別、評價、預警等方面，盡可能地定量化，減少定性。建立全面風險管理指標體系時，既要借鑒國內(nèi)外企業(yè)的先進經(jīng)驗，也要考慮企業(yè)自身當前的實際狀況，確保所設計的全面風險管理量化行之有效。
企業(yè)全面風險管理的目標是使風險管理成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機組成部分，其整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當?shù)娜藛T責任分配基礎之上的，企業(yè)風險管理一定要和企業(yè)的戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風險管理目標和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務及業(yè)績目標結(jié)合起來。
在橫向上，全面風險管理體系建設要有“廣度”，要覆蓋到全面風險管理所有要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控；對于企業(yè)面臨的戰(zhàn)略風險、市場風險、經(jīng)營管理風險、法律風險、操作風險等各類風險都要全面分析和評估，并制定應對策略和手段；在縱向上，要有“深度”，要貫穿于企業(yè)的各個層級，改變過去只在公司某一層面設置組織體系和職能的狀況，上至企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)層面，下到企業(yè)最基本業(yè)務單元（末級），都要建立健全全面風險管理組織體系和職能。
從風險管理的目標設定，到企業(yè)各類風險信息收集和辨識，對風險的分析和評價，風險過程的監(jiān)控，再到對風險的應對策劃和手段，確定對各項風險的管理優(yōu)先順序，執(zhí)行風險管理基本流程來看，企業(yè)風險管理活動就是一個動態(tài)的過程，因此，企業(yè)全面風險管理體系的構(gòu)建要過程化、動態(tài)化。做到內(nèi)控有明確的標準，業(yè)務有系統(tǒng)的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴格的考核。
風險意識是風險管理必不可少的一項工作，對風險的正確認識可以幫助企業(yè)得到良好的發(fā)展。因此，企業(yè)應該提高全員的風險意識，樹立現(xiàn)代的風險管理理念，把企業(yè)所而臨的風險和其所存在的機遇進行全而的考慮，通過對風險的充分認識，達到對風險的防范和化解，并且在此過程為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造價值和利潤，樹立正確的`風險管理理念主要是讓企業(yè)的全體員工都能參與到風險的管理來，將風險的管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，使每個層次的管理者和工作人員都能充分認識到自身工作與風險管理之間存在的必然聯(lián)系，從而更好對風險進行管理。
建立全而風險管理組織體系，明確全而風險管理責任框架也是企業(yè)全而風險管理實施的一項重要任務，管理組織系統(tǒng)主要包括對風險管理委員和風險管理小組的設立以及對風險管理部門職能的確立等等。只有將各個部門進行明確的劃分，在企業(yè)全而風險的管理，才能將具體工作落實到具體部門，將各個防線的運行充分的滲透到企業(yè)的各項業(yè)務和操作環(huán)的全過程，以此來確保企業(yè)全而風險管理工作的預定目標能夠順利實現(xiàn)。
對風險事故的分析以及對風險管理信息的整理對企業(yè)實現(xiàn)全而風險管理也能夠發(fā)揮很重要的作用，企業(yè)可以針對國內(nèi)外的一切企業(yè)所發(fā)生的戰(zhàn)略風險、財產(chǎn)風險以及市場風險等事例進行收集與整理，并且對這此事件進行初步的解析工作，對造成風險的原因、風險對企業(yè)的危害情況以及各個企業(yè)對事件的處理進行進行充分的分析，將這此事故給企業(yè)帶來的經(jīng)驗與教訓進行整理，為企業(yè)開展全而風險管理工作提供依據(jù)，在未來的時間里，以便對其進行風險評估。
企業(yè)在全而風險管理工作，應該構(gòu)建全而的風險管理流程，其中主要包括對風險管理信息的收集；對重要風險管理制定解決方案以及對重大的風險和事件進行系統(tǒng)的評估幾個方面，只有將企業(yè)的全而風險管理流程進行系統(tǒng)的構(gòu)建，才能保證在管理的過程有秩有序，使企業(yè)能夠得到良好的發(fā)展。
全面風險管理規(guī)劃篇十六
本人認真學習《關于在全行開展依法合規(guī)專題教育活9/11動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學習進一步認識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)經(jīng)營，案件高發(fā)的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經(jīng)營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對案情的通報，使我更加認析到當前內(nèi)控管理工作面臨的嚴峻形勢。作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在經(jīng)營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。
加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經(jīng)營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情10/11面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓，都反應出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務，在發(fā)展業(yè)務的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。
全面風險管理規(guī)劃篇十七
由各類風險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導致資產(chǎn)價值減少與負債價值增加的可能性稱為企業(yè)風險。
企業(yè)風險分為：市場風險、信用風險和經(jīng)營風險三類。市場風險是指由市場風險因素的變動所引起的資產(chǎn)價值的減少或負債價值的增加的風險。信用（違約）風險是指交易的某一方失去支付能力導致另一方的損失的產(chǎn)生。經(jīng)營風險：是指除市場風險與信用風險外的其它風險，通常與企業(yè)經(jīng)營有關的特殊風險。
由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經(jīng)營活動難免存在各種各樣的風險，企業(yè)必須而且只有及時采取必要的措施對風險進行控制，才能避免或降低風險給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。因此，有效的風險管理對企業(yè)來說具有重要的意義。
1、有利于企業(yè)在面對風險時做出正確的決策，提高企業(yè)應對能力。在經(jīng)濟日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復雜，不確定因素越來越多，科學決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風險管理機制，實施有效的風險管理，才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。
2、有利于企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，增強企業(yè)經(jīng)濟效益。企業(yè)經(jīng)營活動的目標是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現(xiàn)這一目標的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營活動目標的實現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進行風險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
3、有利于促進整個國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。企業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎，企業(yè)的興衰與國民經(jīng)濟的發(fā)展息息相關。因此通過實施有效的風險管理，降低企業(yè)的各種風險，提高企業(yè)應對風險的能力和市場競爭能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進整個國民經(jīng)濟的良性發(fā)展。
1、明確企業(yè)風險管理目標，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當?shù)娜藛T責任分配基礎之上的，其目標是使風險成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機組成部分。企業(yè)風險管理一定要和企業(yè)的技術及戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風險管理目標和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務、戰(zhàn)略及業(yè)績目標結(jié)合起來，建立一個由全企業(yè)層次集體支持的風險管理過程。
2、探素和建立風險評估體系。企業(yè)風險管理更加關注風險，拓展了內(nèi)部控制框架的風險評估要素，進一步細分為目標設定、事項識別、風險評估和風險對策等要素，通過風險評估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風險責任人；二是一套風險管理的共同語言；三是識別、分析、度量風險與機遇持續(xù)過程。要評估風險首先要識別風險，收集、分析并綜合處理相關的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)以便為企業(yè)提供可靠、及時的風險管理信息。了解影響企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關鍵性風險性質(zhì)，分析產(chǎn)生風險的根本原因。建立風險參數(shù)與限制，權(quán)衡風險與收益，評估不同戰(zhàn)略的風險，并最終選擇應對風險的措施。這種風險評估體系一旦發(fā)展起來并投入實施，就逐步走向了企業(yè)風險管理。
3、建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術骨干流失嚴重，因此，對于中小企業(yè)來說，建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機制充分激發(fā)員工的`積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。
4、塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強全員風險意識。文化是明天的經(jīng)濟，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價值、自我實現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業(yè)，長期以來對于企業(yè)文化建設重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導和約束等方式去激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動力。同時在企業(yè)內(nèi)部加強全員的風險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業(yè)因知識差異產(chǎn)生的風險。
總之，企業(yè)風險管理需要董事會、管理當局和全體員工的共同努力。企業(yè)風險管理需要人們長期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業(yè)目標的實現(xiàn)、經(jīng)營效率的提高、企業(yè)報告的可靠以及有關政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。
在當前的市場經(jīng)濟體系下，企業(yè)面臨的各種風險普遍存在，如果不能正確處理風險，那么將會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失，下面分享有關企業(yè)風險管理的論文。歡迎大家參考！
摘要：風險無處不在，推行全面風險管理可以有效提升企業(yè)市場競爭力和抗風險能力。本文從建立基礎平臺，理順業(yè)務流程、建設風險文化等方面闡述了企業(yè)開展全面風險管理的途徑和方法。
企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，不確定性正日益成為企業(yè)各級組織所必須面對的常態(tài)。通過不確定性這一獨特的視角，在企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)使用風險管理的方法和技術，可以強化各專項業(yè)務的管理，提升整體管理水平。
一般來說，企業(yè)可從以下幾個方面著手，開展全面風險管理。
企業(yè)應在現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)框架的基礎上，成立全面風險管理領導小組，統(tǒng)一領導和組織全面風險管理工作，組長應由企業(yè)高層管理者擔任，成員由相關部門負責人組成。在企業(yè)管理部門設立全面風險管理辦公室，負責日常組織管理。
建立五位一體管控體系，在充分發(fā)揮內(nèi)控、審計、監(jiān)察、稽核、法律作用的基礎上，組織相關部門共同研究系統(tǒng)管理問題，分析產(chǎn)生原因，通過完善管理制度、調(diào)整管理體制和運行機制，達到解決原有問題、防范類似問題再度產(chǎn)生的目的。
風險管理報告應當為決策者提供重要參考并切實解決實際問題。企業(yè)應根據(jù)管理需要、自身實際和習慣，選擇和設計風險管理報告的類型和模板。風險管理專業(yè)人員負責匯總各類風險信息、數(shù)據(jù)、分析和評價報告，對跨部門業(yè)務的重大風險提出解決方案，為下屬單位開展風險管理工作提供技術支持。
企業(yè)應制定《全面風險管理考核制度》，明確風險管理的考核目標、原則、程序、對象、范圍和標準，并把風險管理評價與管理層的績效考核結(jié)合起來，逐步建立重大風險責任追究制度，不斷完善風險管理的考核體系。
每年年初，企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展目標和戰(zhàn)略，廣泛、持續(xù)地收集與風險管理相關的內(nèi)外部信息，運用有關的知識和方法，對各種風險系統(tǒng)、全面和連續(xù)的進行辨識、歸類，并分析產(chǎn)生風險事故的原因與過程。
（1）主要風險分類。根據(jù)《中央企業(yè)全面風險管理指引》，企業(yè)一級風險一般可分為五大類，即戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險。對照一級風險分類，由職能部門根據(jù)日常業(yè)務內(nèi)容和崗位職責，結(jié)合工作目標，對不確定因素較多的業(yè)務或流程進行二級類別劃分，編制風險分類清單，由全面風險管理辦公室進行匯總整理。
（2）建立風險事件庫。為有效識別分別風險事件，可采取四三二一風險識別法，以有效提高風險評估的可操作性四三二一風險識別法即四個負面的責任內(nèi)風險、三個負面的責任外風險、兩個正面的責任內(nèi)風險、一個其他風險事件，以調(diào)查問卷的形式，對重要崗位人員進行風險調(diào)查，由風險管理員負責整理，建立風險事件庫。對已識別風險的可能性和影響程度進行評價，制定具體的風險應對措施，并動態(tài)評估、持續(xù)完善。
在風險識別的基礎上，可采用定性或定量方法，對風險發(fā)生可能性和影響程度進行預計和估算，最終確定風險評級。
（1）風險評估工作的組織。企業(yè)應建立風險評估工作標準、程序和方法，制定風險評估計劃，組織協(xié)調(diào)和指導各職能部門和單位開展風險評估工作。各職能務部門應按照規(guī)定標準和程序，組織開展本業(yè)務系統(tǒng)風險評估工作。
（2）風險評估方法。企業(yè)應根據(jù)自身經(jīng)營目標，結(jié)合風險偏好及風險承受度，制定風險發(fā)生的可能性及影響程度的判斷標準，以及風險評級標準等。風險發(fā)生的可能性和影響程度均分為五個檔次，即：極低、低、中等、高和極高。風險評級分為三個檔次，即：重大風險、重要風險和一般風險。可運用定性、定量或定性與定量相結(jié)合的方法，確定風險評級。
企業(yè)應根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，針對所評估風險的不同屬性，采取風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移/分擔、風險承受等風險應對措施，合理配置風險管理所需人力和財力資源，以有效控制各類風險。
建立重要風險預警機制，制定應急預案，明確超出預警標準和危機出現(xiàn)等情形后的責任部門和責任人、應對策略、工作程序及工作要求。對關鍵風險指標進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。對于影響嚴重的突發(fā)事件要快速反應，協(xié)同應對，建立統(tǒng)一指揮、反應靈敏、功能齊全、協(xié)調(diào)有序、運轉(zhuǎn)高效的應急管理機制。
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