在日常的學習、工作、生活中，肯定對各類范文都很熟悉吧。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。
費用報銷管理制度原則篇一
1.1發(fā)票開具要求
報銷各類費用取得的發(fā)票應合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開具單位的印章和簽名）。馬來西亞當?shù)匕l(fā)票一般票面上有“tax invoice”“invoice”“cash bill”“bill”標識。取得發(fā)票時務必保證發(fā)票內容完整性，一般情況下，要包括我司名稱、地址，開票單位公司名稱、地址、電話號碼、gst號碼，開票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內容不得采用簡寫。其中，“tax invoice”標識的發(fā)票必須有開票單位名稱、地址、電話號碼、gst號碼及我司的單位名稱和地址；“invoice”“cash bill”“bill”標識的發(fā)票，票面金額超過500令吉（除油費等小票）務必有我司的單位名稱；餐費超過500令吉的發(fā)票務必有我司單位名稱和地址；住宿費發(fā)票不論金額大小務必有我司的單位名稱和地址。一般情況下，報銷依據(jù)為上述類型發(fā)票，此外政府類收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報銷依據(jù)。
發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“china construction yangtze river(malaysia)snd bhd”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。發(fā)票開具錯誤的，應由出具單位重開，不得涂改。
在馬來西亞以外的國家開具我司發(fā)票時，應取得符合當?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“china construction yangtze river(malaysia)snd bhd”。
在中國境內取得的連號發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟業(yè)務事項，不得拆分報銷。定額連號發(fā)票只能在同一張報銷單報銷，不可出現(xiàn)兩張報銷單定額發(fā)票號碼相連的情況。
在中國境內取得的飛機退票費開具的收據(jù)（飛機退票費必須有行程單樣式的正式誤機退票單據(jù)）禁止報銷。
在中國境內取得發(fā)票不用填寫納稅人識別號。
發(fā)票取得必須是原件。
1.2 費用報銷其他注意事項
各項費用支出應該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預算控制范圍內使用。
費用支出后需在一個月內到財務部辦理報賬手續(xù)，超過3個月的需寫情況說明經(jīng)分管領導審批方可報銷，由于報銷手續(xù)等原因造成當年票據(jù)無法在當年報銷完畢的，應在次年2月底前報銷完畢。
費用報銷實行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報銷，不得報銷因私招待費用和個人消費費用。
發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會所、蟲草保健品”其他貴重物品等內容的不予報銷。
一份完整的報銷單，應包含以部門、項目為單位的報銷單匯總表及按順序對應的報銷單。每張報銷單包含：封面（必須為財務部領用或打印出來的彩色版費用報銷單和差旅費報銷單）、a4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報告、合同等）。
報銷單填制應完整準確，一律用英文填寫：包括報銷事由、報銷部門/項目、報銷日期、附件頁數(shù)；報銷內容填寫應規(guī)范明了，如餐費meals，金額*，辦公用品office supplies(常用報銷英語附后)，金額*；大小寫金額填寫應準確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號（rm），貨幣符號與金額數(shù)字之間不得留有空白。報銷人填寫報銷單時，大小金額均不能進行涂改，如需要更正請重新填制報銷單。
涉及外幣折算的，由財務提供報銷日折算匯率，報銷人自行填寫。若要依照報銷人提供的匯率折算的，必須提供換匯的水單等憑據(jù)。
報銷需附報告或清單的，應附經(jīng)領導批示的報告或購買清單。
固定資產(chǎn)類報銷（單價≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過一個會計的資產(chǎn)，如打印機）須附系統(tǒng)流程通過的請購單，自行辦理的驗收單，發(fā)票應晚于請購流程通過時間。非生產(chǎn)性車輛購置必須經(jīng)局批準，以批復文件作為支付憑證附件。固定資產(chǎn)未事前請購先行購買的不予報銷。
以部門/項目為單位提交報銷單及報銷匯總清單至財務部，收到報銷單2個工作日內審核完畢并反饋意見，領導審批完成后財務部在2個工作日內付款。對于需要整改的報銷單，項目應自收到發(fā)票1周內整改完畢交財務審核，特殊情況1 周內無法整改完畢，請反饋原因，及時通知財務部，避免造成報銷款積壓。
根據(jù)費用性質填寫相應單據(jù)，差旅費類填寫“差旅費報銷單”，其他填寫“費用報銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
費用報銷單、差旅費報銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白a4紙”上，不得在該報銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開始，以左上角為基準，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個地方重復堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費用報銷單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書釘、固體膠。
報銷單需要簽字的內容：“領款人”—“部門（項目）負責人”—“分管領導”—“財務審核”—“財務負責人”，分公司總經(jīng)理在報銷單匯總清單上簽字。
報銷人填寫報銷單封面信息，備齊附件，待分管領導在報銷單簽完字，并附上報銷單匯總清單后提交財務部費用會計審核。
1.3費用開支審簽權限
分公司機關各部門及項目費用由分公司財務負責人復核，總經(jīng)理簽批。
分公司總經(jīng)理發(fā)生的費用，由財務負責人審核，交叉審批。
如有不可預見的預算外費用發(fā)生，原則先按“先批預算后實施”的方式執(zhí)行。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。
1.4費用報銷流程
報銷經(jīng)辦人（或指定的報銷專員）收集報銷單據(jù)
→部門/項目經(jīng)理紙質簽字
→由報銷經(jīng)辦人按報銷單順序填列匯總清單（詳見附表1、附表2）
→部門/項目經(jīng)理對匯總清單簽字確認
→有主控管理部門的需分管部門或分管領導審批
→交至財務部審核
→財務負責人審批
→分公司總經(jīng)理審批
費用報銷管理制度原則篇二
重慶上田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司
費用報銷管理制度
1.總則
1.1
為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為?合理控制費用支出，特制定本制度。
1.2
本制度適用范圍：公司全體員工。2.日常費用報銷制度及流程
2.1日常費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、汽車費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、會務費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。2.2
費用報銷的一般規(guī)定
2.2.1
報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度)?且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名及報銷時間。
2.2.2
填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。2.2.3
按規(guī)定的審批程序報批。
2.2.4
報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。2.2.5
費用報銷的一般流程:
報銷人整理粘貼報銷單據(jù)并填寫費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理批準→會計復核→財務經(jīng)理審批→出納處報銷。
2.3
差旅費報銷制度及流程 2.3.1
費用標準:
職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天
30元/天
部門經(jīng)理 火車硬臥150元/天 40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機 200元/天 50元/天
50元/天
副總經(jīng)理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
2.3.2
費用標準的補充說明：
2.3.2.1 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.3.2.2 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返渝時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
2.3.2.3 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度定額報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時，附情況說明也可按標準領取補貼。
2.3.2.4 宴請客戶需提前報部門經(jīng)理批準，方可報銷招待費。2.3.2.5 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.3.3 報銷流程
2.3.3.1出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理批準。
2.3.3.2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部?按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
出差人員填制出差申請表→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準→財務經(jīng)理簽字→會計處理→出納支付款項
2.3.3.3購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用網(wǎng)銀或支票支付，特殊情況，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
2.3.3.4差旅費報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，財務經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
出差人員填制費用報銷單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準→會計審核→財務經(jīng)理批準報銷→會計賬務處理→出納結算 2.4
招待費、培訓費、會務費等其他報銷制度及流程
2.4.1 費用標準 2.4.1.2 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2.4.1.3 培訓費、會務費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓、會務需求應及時報送行政部。2.4.1.4 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
2.5.2
報銷流程：
2.5.2.1招待費：申請人填制業(yè)務費申請單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準→財務經(jīng)理審核→會計賬務處理→出納支付款項
2.5.2.2.培訓費、會務費由行政部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
2.5.2.3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
3.報銷時間的具體規(guī)定
3.1
為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
3.1.1財務報銷：公司財務部每周二、四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
3.1.2借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
4.本制度解釋權和修訂權歸公司財務部。5.本制度經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后生效。
費用報銷管理制度原則篇三
費用報銷管理制度
②員工發(fā)生的差旅費及零星開支，可以事先到財務科預借，辦理暫支手續(xù)，由財務科核定預借金額，事后多退少補。員工返回公司后應及時到財務科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。
③員工出差實行誰派誰負責按規(guī)定審批。
④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標準接待。出差人員不得再次報銷當天出差補助。
二、費用報銷標準
1、差旅費
標準
住宿費標準
生活費標準
車票費
職務
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內
上述城市以外的其他地區(qū)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、?？诘瘸鞘惺袇^(qū)內
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內
上述城市以外的其他地區(qū)
根據(jù)實際里程報銷
口等城市市區(qū)內
一般員工
主任級干部
中層干部
120
副總經(jīng)理
150
總經(jīng)理
180
130
說明：
a、出差人員級別不同時，住宿費標準低級參照高級執(zhí)行，但生活補助不變；
b、市內交通費每人每天不超過30元；
c、途中車票憑票報銷，但必須與批準的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷；
d、因代表集團出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團形象的可依據(jù)實際情況，由董事長核準后予以適當提高；
e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷；
f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關人員簽署意見后報銷；
g、出差人員回公司5天內必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預先借款部分應及時歸還公司；否則，財務部將有權從其工資薪金中扣除欠款額。
2、業(yè)務接待費
1）經(jīng)營業(yè)務中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。
2）授權范圍：1000元以下由財務主管負責審批；1000以上元由總經(jīng)理負責審批。
3）業(yè)務招待費如下：
①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；
②來廠招待標準：業(yè)務員級招待標準30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領導招待標準須事先請示總經(jīng)理批準確定。
4）報銷審批手續(xù)
①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內將《業(yè)務招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務部經(jīng)辦會計初審。（后付申請審批單）
②財務部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務部經(jīng)理復審，再轉報總經(jīng)理審批。
費用報銷管理制度原則篇四
費用報銷管理制度
第一章總則
第一條目的：為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。
第二條適用范圍：本制度適用于北京東興堂科技發(fā)展有限公司 第三條管理部門：
1、各部門負責人對本部門員工報銷款項、提供發(fā)票的真實性負責；
2、財務部對報銷人提供的票據(jù)進行審核；
3、總經(jīng)理負責審批報銷人報銷款項，并對有爭議費用歸屬出具最終意見；
4、總經(jīng)理根據(jù)財務部提供的公司資金情況安排付款； 第四條費用報銷原則：
1、所有費用報銷的必須實事求是，內容應該真實、合理；
2、報銷的憑證應當合法、有效；所有發(fā)票均應是符合國家稅法規(guī)定的有效發(fā)票，不允許虛開、代開發(fā)票，且發(fā)票內容必須與費用內容一致；
3、報銷的手續(xù)按照公司費用報銷流程經(jīng)相關人員簽字審批后方可付款；
4、每次費用報銷前必須將以前借款進行沖銷后財務部方可付款；
5、所有費用不得拆單報銷、支付，即一筆支出不得拆開幾單報銷和支付；
6、簽定合同的費用報銷必須將款項直接支付至合同約定銀行 賬戶內，不允許公司內部員工代領； 7、1000元以上的費用報銷必須電匯至個人賬戶，不允許支付現(xiàn)金；
第二章 費用報銷的分類
第五條 根據(jù)費用類別不同，可將費用分為以下兩類：管理費用和銷售費用；
第六條 管理費用是指為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，不能明確的費用均可列支到管理費用，具體分類如下：
1、應付工資：是指根據(jù)《勞動法》和《勞動合同》有關規(guī)定支付給員工的勞動報酬。包括工資及獎金等以及支付給臨時工、保安、保潔工的勞動報酬（包含生日賀金、各種補助等）。
2、住房公積金：是公司及其在職職工繳存的長期住房儲金。
3、社會保險：是指國家為了預防和分擔年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會風險，實現(xiàn)社會安全，而強制社會多數(shù)成員參加的（五險包括養(yǎng)老、工傷、生育、、失業(yè)、醫(yī)療）。
4、應付福利費：是指公司從費用中提取的、準備用于職工福利方面的資金。比如職工的活動經(jīng)費、職工困難補助費，以及應付的醫(yī)務、福利人員工資等
5、商業(yè)保險費：公司為員工上繳的商業(yè)保險（意外險）。
6、工會經(jīng)費：是指工會依法取得并開展正?；顒铀璧馁M用（工會經(jīng)費計提基數(shù)是應納稅所得額的2%，一季度交一次）。
7、固定資產(chǎn)折舊：在固定資產(chǎn)使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統(tǒng)分攤。
8、無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)應當自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷（例如oa軟件等）。
9、長期待攤費用：公司已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用（包括租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出）。
10、修理費：是指高級技工或者有維修資質的公司在為公司提供維修服務時收取的費用（包括電腦維修費，空調維修費，任何東西在損壞時需要維修時所產(chǎn)生的費用等）。
11、車輛使用費：是指公司車輛在使用過程中所發(fā)生的各種費用（如汽油費、過路費、停車費、汽車保險、車船使用稅和修理費等）。
12、能源消耗費：是指辦公場所或由公司出資租賃的員工宿舍在使用過程中產(chǎn)生的水費、電費和天然氣費。
13、辦公費：是指公司購買日常辦公用品、日常費用支出（辦公用品、快遞費、辦公飲用水、清潔用品和電話費等）。
14、差旅費：是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和出差補貼等各項費用；
15、業(yè)務招待費：是指各部門用于業(yè)務招待的費用開支，如茶葉，招待餐費、住宿費等（禮品票據(jù)不允許報銷）；
16、房租：是指公司租賃房屋需付給房屋所有人的租金；
17、物業(yè)管理費：是指公司租賃房屋所產(chǎn)生的需要支付給物業(yè)管理公司費用（保安、保潔服務費、取暖費等）；
18、咨詢費：是指公司向有關咨詢機構進行科學技術、經(jīng)營管理咨詢時支付的費用（包括技術顧問、法律顧問、公證費等）。
19、審計費：是指聘請審計事務所對公司某些經(jīng)濟行為進行審計所支付的費用；
20、律師費：是指公司聘請律師事務所進行法律咨詢或訴訟時支付的費用；
21、技術服務費：是指公司自行開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出，不能滿足資本化條件的支出部分；
22、專利年費：指專利權人依照專利法規(guī)定，自被授予專利權的當年開始，在專利權有效期內逐年應向專利局繳納的費用。
23、會員費：是指公司加入各類會員單位應繳納的費用；
24、稅費：是指公司在經(jīng)營過程中需向稅務機關繳納的各項稅金；
25、交通費：是指在市區(qū)范圍內因公務需要而乘坐的出租車和其他交通工具等費用。
26、物料消耗：是指公司經(jīng)營用的各種工具、器具、易損件、辦公用車的汽油、柴油等
27、會議費：是指召開會議所發(fā)生的一切合理費用，包括租用會議場所費用、會議資料費、交通費、茶水費、餐費、住宿費等等。
28、招聘費：是指公司招聘人員發(fā)生的所有費用，包括廣告費、獵頭服務、招待、差旅等費用。
29、培訓費：是指培訓發(fā)生的一切合理的費用，包括租用培訓場所費用、培訓資料費、交通費、茶水費、餐費、住宿費等。
30、研發(fā)費：是指公司在產(chǎn)品、技術、材料、工藝、標準的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項費用；
31、印刷費：是指公司因業(yè)務往來需要印刷宣傳冊等支付給印刷公司的費用；
32、勞保用品：是指保護勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全和健康的一種防御性裝備，例如：安全帽、防護鞋等。
33、廣告宣傳費：是指用于提升公司形象、原材料采購招標發(fā)布等發(fā)生的廣告宣傳費用支出。
34、其他費用：除以上內容外的費用。
第七條 銷售費用是指在銷售過程中可以明確到銷售的費用，具體分類如下：
1、營銷費：是指在銷售過程中所產(chǎn)生的經(jīng)營費用；
2、運輸費：是指支付給物流公司的費用；
3、其他費用：以上管理費用中可以明確到銷售的費用，如交通費、差旅費、招待費等）
第三章 費用報銷相關規(guī)定
第八條費用報銷時必須填寫《費用報銷單》，并附相應有效票據(jù)，具體填寫標準見第四章規(guī)定，報銷人不得有少支多報，損公肥私的行為；
第九條 按照員工入職公司開具公司名稱的發(fā)票，不要出現(xiàn)員工 未在本公司入職有報銷行為的現(xiàn)象。
第十條必須將報銷類別、報銷摘要、費用歸屬哪個部門、原始單據(jù)數(shù)量、報銷金額（大、小寫）逐一填寫完整；因住宿費發(fā)票可以抵扣（必須要開增值稅專用發(fā)票才可抵扣），當員工報銷差旅費時，請務必將住宿費發(fā)票和交通費發(fā)票分別填報。
第十一條報銷時，如果是沖銷借款的，報銷人和借款人必須是同一人；
第十二條 各部門負責人在審核報銷費用時，應核實下列情況確認真實無誤后方可簽字；
1、發(fā)生的費用是否在自己簽字范圍內；
2、發(fā)生的費用是否在規(guī)定的標準內；
3、發(fā)生的金額是否有相應真實票據(jù)；
4、相應票據(jù)金額是否與報銷金額相符；
5、報銷的費用是否確實因公需要而產(chǎn)生；
6、報銷票據(jù)日期是否與行為時間相符；
第十三條財務人員要嚴格遵守費用報銷辦法，認真審核各種單據(jù)及簽字手續(xù)，對不符合要求的憑證應拒絕報銷，否則承擔相應的經(jīng)濟責任。
第十四條對于大宗費用的資金支付時應盡量以支票或電匯的方式支付，要保證付款單位的名稱、賬號和費用報銷發(fā)票掛帳的單位名稱、賬號一致，否則財務部有權拒付。
第十五條 各類費用報銷規(guī)定：
1、應付工資、住房公積金、社會保險由人事行政部負責統(tǒng)計上報；
2、應付福利費、工會經(jīng)費、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用、稅費由財務部按按月計提；
3、商業(yè)保險費、房租、物業(yè)管理費、咨詢費、審計費、律師費在費用報銷時必須簽定合同；
4、日常修理費、車輛使用費、能源消耗費、辦公費、物業(yè)管理費由人事行政部報銷。
5、差旅費報銷時必須附經(jīng)領導審批后的《出差申請單》；
6、固定資產(chǎn)報銷必須附固定資產(chǎn)購買申請單、入庫單、發(fā)票；
第四章 費用報銷單填寫要求及注意事項
第十六條 所有報銷發(fā)票抬頭必須是公司全稱，即*******公司，納稅人識別號：9111***************,不能簡寫或有錯別字；
第十七條 原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內容應齊全：單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內容、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補，包括發(fā)票密碼和獎區(qū)密碼。
第十八條 增值稅抵扣聯(lián)不得黏貼、折疊；保證整張抵扣聯(lián)發(fā)票平整。
第十九條 報銷人須按費用同類匯總填寫報銷單（報銷單總金額不能超過5000元（單張票據(jù)除外）），不論金額大小費用類、材料類、資產(chǎn)類、低值易耗類必須分類填寫報銷單。
第二十條 報銷的原始發(fā)票必須是稅務部門統(tǒng)一印制的正式發(fā)票并蓋有稅務機關發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章；發(fā)票記載的各項內容均不得涂改。
第二十一條報銷單報銷金額書寫規(guī)范：
1、小寫金額數(shù)字前面均應填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與小寫金額數(shù)字之間不能留有空格，小寫金額前已填人民幣符號“￥”的，后面不需再寫“元”。
2、中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。
3、中文大寫金額數(shù)字到“元”或“角”為止的，在“元”或“角”之后應寫“整”（或“正”）字，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。
4、中文大寫金額數(shù)字書寫參考壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。
第二十二條單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范，不準將票據(jù)號碼掩蔽。自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯開，且不準超過報銷單邊緣。
第二十三條oa填寫《費用報銷單》注意事項：
所有涉及對報銷行為進行審批人員在出具意見時都必須是“同意”，不允許“已閱”，下一節(jié)點人員發(fā)現(xiàn)上述情況做回退處理；
第五章 費用報銷審批流程
第二十四條根據(jù)職務級別不同，可分為員工、部門負責人、總經(jīng)理費用報銷；
第二十五條報銷流程：
1、報銷人是員工的流程：
1.1 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求oa填寫《費用報銷單》并將相關票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明oa表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務部會計處；
1.2 部門負責人（經(jīng)理或總監(jiān)）對報銷內容、金額等進行審核，如有疑問可致電或至財務部會計處查詢相關票據(jù)；
1.3 財務部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù)是否符合報銷標準；
1.4 總經(jīng)理對報銷內容、金額等進行審核并根據(jù)財務部提供的公司資金情況出具審批付款意見；
1.5 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復金額付款； 1.6 財務部根據(jù)費用報銷單進行賬務處理；
2、報銷人是部門負責人的流程：
2.1 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求oa填寫《費用報銷單》并將相關票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明oa表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務部會計處；
2.2 財務部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù) 是否符合報銷標準；
2.3 總經(jīng)理對報銷內容、金額等進行審核并根據(jù)財務部提供的公司資金情況出具審批付款意見；
2.4 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復金額付款； 2.5 財務部根據(jù)費用報銷單進行賬務處理；
3、報銷人是總經(jīng)理的流程：
3.1 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求oa填寫《費用報銷單》并將相關票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明oa表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務部會計處；
3.2 財務部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù)是否符合報銷標準；
3.3 總經(jīng)理根據(jù)財務部提供的資金情況安排付款，簽字審批； 3.4 出納根據(jù)報銷金額付款；
3.5 財務部根據(jù)費用報銷單進行賬務處理；
第六章 罰 則
第二十六條費用報銷時出現(xiàn)下列行為的，將處以經(jīng)濟罰款：
1、發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票、提供虛假發(fā)票，對報銷人進行行政警告并處報銷金額5倍的罰款；
2、oa表單批復“已閱”或“不同意”出納進行款項支付的對出納按付款金額的1倍進行罰款；
3、費用報銷單必須簽字齊全，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)簽字不全的，對財務部負責人處按每張50元進行處罰；
第七章附則
第二十七條本制度由財務部制定、修改和解釋。
第二八條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，其他與此有關制度同時廢止。
費用報銷管理制度原則篇五
費用報銷管理制度
版號：
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借支、報銷的審批權限
供應部采購員借支注明事由、所用工程，供應部采購員有1萬元的定額備用金，該備用金須在當月報銷平帳。采購員采購報銷期限為借支之日起7天之內。采購員的采購款盡量做到專款專用，非緊急情況和特殊情況不得轉借其他員工，且限額不得超過1000元。
安裝售后部員工的差旅費由安裝售后部主管審批，經(jīng)審批后，安裝售后部員工方可到財務借支。
安裝售后部員工的差旅費借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。安裝售后部員工的差旅費報銷由安裝售后部經(jīng)理審批。
銷售部員工的差旅費借支由銷售部經(jīng)理審批，差旅費借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。
銷售部員工差旅費、業(yè)務費的報銷由銷售部經(jīng)理審批后報財務。
部門經(jīng)理的借支報銷，交財務后由總經(jīng)理審批。
不得將同批次費用肢解申報、審批。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上住宿在外地的為 “長途”。
2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3 出差住宿費、伙食補貼報銷標準：
一類區(qū) 50元/人/天（住宿補貼30元/人/天、伙食補貼10元/人/餐、交通補貼10元）
二類區(qū) 90元/人/天（住宿補貼50元/人/天、伙食補貼15元/人/餐、交通補貼10元）
二人以上的出差，則每增加1人，相應增加20元/人/天的住宿費、伙食補貼。由其中一人統(tǒng)一報銷。
員工出差報銷住宿補貼應提供住宿費單據(jù)，住宿費單據(jù)是報銷住宿補貼的唯一憑證。
如客戶提供住食宿，則沒有該項報銷；如客戶提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報銷伙食補貼；如客戶提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報銷住宿補貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應增加15元/人/天的住宿補貼。由其中一人統(tǒng)一報銷；
交通補貼是對乘坐公汽、麻木等短途交通的補貼，票面金額小于5元的車票，視為短途交通，不再報銷。2.4 出差補助標準
2.4.1 員工沒有住宿的短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（武漢市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食補貼；
武漢市內的因公外出，盡量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐發(fā) 元/人/餐的中午餐伙食補貼，晚餐不補貼。
安裝售后部武漢市內的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補貼，晚餐原則上不補貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。2.5 員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：乘坐火車座票（20小時以上購買硬臥）、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，陸路交通費必須憑票實報實銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷，陸路交通費報銷的票據(jù)最好是車站打印票，如是手撕票應在報銷時注明實際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實較大外均不得連號。
2.5.3 不得為獲得較大金額的報銷而拼票、湊票。
2.5.4 員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
在本市內出差，提供公交車票并注明事由。
在市外出差，乘坐公交車報銷時，必須提供車票。
銷售部員工在外出長途差，憑住宿單據(jù)報銷每天15元/人/天的車貼。同時，單次在5元以內的車票不再報銷。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。
3.2 公關費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.3 短途出差不享受住宿補助。
3.4 員工出差返回后于5日內報銷，不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時仍未報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費。、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫 齊全、完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
4.2 公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
4.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
4.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額；
4.3.2 在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的7天內報銷；不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，財務部門應于當月工資中扣回預借的費用。
4.3.3超過15個工作日以上的出差單據(jù)或假票據(jù)、無票據(jù)、拼票、湊票、虛報金額等惡意報銷，經(jīng)審核屬實，審核人有權將該次報銷全部退回，對退回的報銷票據(jù)，報銷人不得再次報銷，該批費用全部由其自行承擔。4.3.4 以上各項支出，原則上前款不報，后款不借。
4.3.5 所有報銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報銷。
4.3.6 在工程施工中，需要購買的材料、工具以及大額開支，不能入庫的，必須經(jīng)項目銷售員同意，并且在報銷購買單據(jù)上先由其簽字，方可按正常程序報銷，如是工具的，在報銷前必須先辦理入庫手續(xù)。
除工程施工中以外的采購，必須經(jīng)庫管員驗收入庫后方可報銷，沒有庫管員簽字，不得報銷。
庫管員沒有驗收貨物，不得開具入庫單，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔責任。
采購單據(jù)與入庫貨物的型號、數(shù)量不符的，不得開具入庫單，開具入庫單后則由庫管員承擔損失責任。
4.3.7 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予借支、報銷。
4.3.8 報銷單據(jù)應按時間順序粘貼整齊，報銷單據(jù)應注明報銷事由的明細和單據(jù)張數(shù)。
4.3.9 在同一事由的報銷時，應將報銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報銷，混合報銷的，財務部予以退回。
5、原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性。
財務部門必須審核采購單據(jù)是否辦理入庫手續(xù)，沒有辦理入庫手續(xù)的單據(jù)不予報銷，同時，由財務對報銷的采購單據(jù)的金額進行復核。
材料、設備采購單據(jù)的報銷，財務部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料、設備的型號、數(shù)量是否和報銷的采購單據(jù)一致。
安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報銷，應和差旅費分開報銷，工程現(xiàn)場采購報銷，應在報銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應部審批，供應部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復購買和審批采購價格是否合理。供應部審批后交由財務審批。
為能清楚統(tǒng)計工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費、工程材料采購、工程安裝差旅報銷，報銷人必須按單個工程分開報銷，注明費用所用的工程名稱，財務部門應建立單個工程的成本統(tǒng)計檔案。
6、原始憑證應具備的內容：
6.1 憑證名稱；
6.2 填制憑證的日期；
6.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
6.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋章；
6.5 接受憑證的單位名稱；
6.6 經(jīng)濟業(yè)務的內容；
6.7 數(shù)量、單價和金額；
6.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。
6.9 員工在外的支出盡量領取發(fā)票，不能領取發(fā)票的，必須領取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號碼，以供公司核實。
餐飲費必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎處必須完好。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。
7、對原始憑證的技術性要求：
7.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
7.2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ,進行驗收，并在憑證上簽章。
7.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
7.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
7.5 預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
7.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
7.7 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
7.8 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
8、記賬憑證的內容及填制要求：
8.1 憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
8.2 憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。
8.3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。
8.4 會計科目：應按有關規(guī)定設置。
8.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。
8.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
8.7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。
8.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
9、本制度所指的由批準的事項，如因審批人出差等原因在外，均由財務電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補辦審批手續(xù)。
10、為能及時讓出差員工收到差旅費，公司會將相應的差旅費匯到個人銀行卡上，公司匯給個人銀行卡上的差旅費回單，就視為該員工的借支單。
11、本制度由公司制定并負責解釋。
12、本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。
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