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財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇一
目錄
一、目的二、范圍
三、流程圖
四、職責(zé)與要求
五、資金計(jì)劃的編制原則
六、資金計(jì)劃的執(zhí)行
七、資金計(jì)劃的考核
八、附則
一、目的規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營業(yè)務(wù)順利有序的開展，特制定本制度。
二、范圍
本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。
三、流程圖
四、職責(zé)與要求
公司內(nèi)部各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，其中財(cái)務(wù)處是資金計(jì)劃的管理部門，企劃處是資金計(jì)劃的監(jiān)督部門，各部門職責(zé)如下：
1、執(zhí)行部門職責(zé)：
（1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。
a.計(jì)劃：每年11月20日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下資金計(jì)劃表。
b.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。
c.月度計(jì)劃：每月25日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。
d.周計(jì)劃：每周星期四前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。
（2）各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。
（3）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。
2、管理部門職責(zé)：
（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。
（2）負(fù)責(zé)組織召開公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營例會(huì)后召開。
（3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門；計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門。
（4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。
（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門。
3、監(jiān)督部門職責(zé)：
負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門開展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。
五、資金計(jì)劃的編制原則
資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則
1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金支出計(jì)劃應(yīng)分開填列，并分項(xiàng)列示。
2、各部門應(yīng)對(duì)部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門處長級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
3、銷售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷
售處長級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
4、資金支出計(jì)劃根據(jù)預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。
5、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。
6、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。
六、資金計(jì)劃的執(zhí)行
1、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審議確定后，即成為財(cái)務(wù)部門收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
2、3、各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門提出追加申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)處在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。
七、資金計(jì)劃的考核
1、資金計(jì)劃考核的目的在于，促使各部門從實(shí)際工作需要出發(fā)編制資金計(jì)劃，提高資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，確保公司資金合理、有序使用，提高資金使用效率。
2、資金計(jì)劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計(jì)劃完成率的考核，資金計(jì)劃完成率包括資金收入計(jì)劃完成率和資金支出計(jì)劃完成率。
3、各部門資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考核時(shí)給出，資金計(jì)劃完成率由財(cái)務(wù)處給出，報(bào)企劃處綜合兩方面進(jìn)行考核。
4、對(duì)于不屬于部門所控制的特殊事項(xiàng)，可由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為豁免事項(xiàng)，不列入考核。
八、附則
1、本制度由公司財(cái)務(wù)處制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自年月日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。
2、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
九、其它
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇二
經(jīng)營計(jì)劃與資金管理制度
一、經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制度□ 經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場(chǎng)劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對(duì)下一年度的經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂年度產(chǎn)銷計(jì)劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 >>□ 經(jīng)營目標(biāo)
1總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。2各部門目標(biāo)：(1)貿(mào)易部：①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營業(yè)額。③銷售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。)④呆品處理。⑤外銷成長率()％，年度外銷金額()元。上一頁[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 >>低平均庫存量：ａ料()天，()磅。b料()天，()磅。
機(jī)物料降低()％，()元。(4)總務(wù)部人事科：①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。②精簡人事，控制管理費(fèi)用。(5)事業(yè)關(guān)系室：①建立人物出入廠管理規(guī)則。②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。(6)會(huì)計(jì)部：上一頁[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 >>①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。
②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度。④嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算。⑤每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)：①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專案研究。③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動(dòng)，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助一、
上一頁[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 >>由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配
合)的研究開發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說明。5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃表的參考，并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。6．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購計(jì)劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。7．標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。上一頁[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 >>8．標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表
系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核費(fèi)用支出的依據(jù)。9.服務(wù)部門費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定表系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。10.產(chǎn)銷配合計(jì)劃表本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動(dòng)的基本報(bào)表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論的年度產(chǎn)銷計(jì)劃。 11.生產(chǎn)計(jì)劃表系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷配合計(jì)劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。12.主要材料耗用量預(yù)算表上一頁[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一頁 >>本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。
13.資材計(jì)劃說明書由供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、付款計(jì)劃等加以說明。14.主要材料采購預(yù)算表本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟(jì)采購量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。15.固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表系供應(yīng)部根據(jù)營業(yè)計(jì)劃說明書，生產(chǎn)計(jì)劃說明書產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)所編制的年度資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。16.工繳匯總表系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表，固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)<<上一頁[11][12][13][14][15][16][17][18][19][20]...下一頁 >>
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇三
財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)經(jīng)營計(jì)劃與資金管理制度
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? 資金預(yù)算制度、借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序； 資金管理規(guī)定、資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則零基準(zhǔn)預(yù)算制度； 經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制度利潤中心管理制度公司的利潤中心制度；銷售的利潤中心制度；
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? 財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度； 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)；零用金管理細(xì)則；職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定； 內(nèi)部稽核制度；資產(chǎn)控制制度原則財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)產(chǎn)管理辦法；
? 固定資產(chǎn)火災(zāi)保險(xiǎn)事務(wù)處理準(zhǔn)則財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度；
固定資產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)管理制度典范財(cái)務(wù)管理規(guī)則出納作業(yè)處理準(zhǔn)則；
財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作制度；
職務(wù)職權(quán)職責(zé)
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇四
資金計(jì)劃管理制度
一、目的
規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營業(yè)務(wù)順利有序的開展，特制定本制度。
二、范圍
本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。
三、職責(zé)與要求
公司內(nèi)部各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)總經(jīng)理審核后執(zhí)行，各部門職責(zé)如下：
1、執(zhí)行部門職責(zé)：
（1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。
a.計(jì)劃：每年11月20日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下資金計(jì)劃表。
b.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。
c.月度計(jì)劃：每月25日前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。d.周計(jì)劃：每周星期四前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。（2）各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃
表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。（3）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。
2、財(cái)務(wù)部門職責(zé)：
（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。
（2）負(fù)責(zé)組織召開公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營例會(huì)后召開。
（3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門；計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門。
（4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。
（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門。
3、監(jiān)督部門職責(zé)：
負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門開展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。
四、資金計(jì)劃的編制原則 資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則
1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金
支出計(jì)劃應(yīng)分開填列，并分項(xiàng)列示。
2、各部門應(yīng)對(duì)部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門處長級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
3、銷售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷售處長級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
4、資金支出計(jì)劃根據(jù)預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。
5、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。
6、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。
五、資金計(jì)劃的執(zhí)行
1、資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審核確定后，即成為財(cái)務(wù)部門收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
2、各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。
3、資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門提出追加申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。
六、附則
1、本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2017年7月1日起
實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。
2、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2017年6月30日
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇五
資金計(jì)劃管理制度
為了科學(xué)組織資金供應(yīng)，合理確定資金籌集數(shù)量，控制資金投放時(shí)間和方向，確保資金周轉(zhuǎn)順暢，制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用于各職能部門、各項(xiàng)目公司各分公司編制資金使用計(jì)劃。
二、控制目標(biāo)
1、嚴(yán)格資金計(jì)劃管理程序，確保資金使用合理、有效，以降低資本成本，提高資本收益率。
2、每月資金計(jì)劃一經(jīng)生效，無特殊情況不進(jìn)行特批資金支付。
三、審批流程
各職能部門、各項(xiàng)目公司、各分公司→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總裁→財(cái)務(wù)執(zhí)行
四、時(shí)間規(guī)定
每月15日前，各職能部門、各項(xiàng)目公司、各分公司申報(bào)下月資金使用計(jì)劃到財(cái)務(wù)總監(jiān)處
每月20日前，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核
每月25日前，總裁審批
每月28日前，融資部資金籌集計(jì)劃完成，列入下月工作計(jì)劃
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行
部門資金使用計(jì)劃
年
月
單位：元
資金用途
用款日期
金額
備注
部門經(jīng)理：
主管副總：
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
總裁：
材料采購，工程進(jìn)度付款管理制度
為提高資金使用效率，規(guī)范付款流程，以滿足公司管理架構(gòu)要求，制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用于有采購合同的大宗材料采購或無采購合同但采購金額在1000元以上的采購和全部工程進(jìn)度付款。
二、材料采購付款流程
1、為項(xiàng)目需要進(jìn)行材料采購，要以項(xiàng)目所屬公司的名義簽訂采購合同，材料發(fā)票中的客戶名稱，應(yīng)填寫所屬公司全稱。如為竇家寨項(xiàng)目采購材料，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱與合同單位一致。
2、材料采購合同復(fù)印件送財(cái)務(wù)部備案。
3、填寫材料采購付款審批單，供應(yīng)單位、合同金額必須與采購合同一致，付款方式注明現(xiàn)金、支票、電匯、網(wǎng)銀等。
4、持材料發(fā)票，施工現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收單和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
三、工程進(jìn)度付款流程
1、工程合同簽訂時(shí)，要以工程項(xiàng)目所屬公司的名義簽訂工程施工合同。工程發(fā)票中的客戶名稱，應(yīng)填寫所屬公司的全稱。如竇家寨項(xiàng)目工程，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱與合同單位一致。
2、工程施工合同復(fù)印件送d財(cái)務(wù)部備案。
3、填寫工程進(jìn)度付款審批單，施工單位、合同金額必須與施工合同一致。如有增減變化，應(yīng)有補(bǔ)充合同或協(xié)議，申請(qǐng)撥款單位負(fù)責(zé)人必須有委托授權(quán)書，如果施工單位是個(gè)人，領(lǐng)取工程款時(shí)，需提供個(gè)人身份證件。
4、持工程發(fā)票和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
四、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
工程進(jìn)度付款審批單
項(xiàng)目名稱
施工單位
合同金額
增減金額+、-
實(shí)際總金額
已累計(jì)付款額
累計(jì)付款比例
﹪
本次申請(qǐng)付款金額
施工單位申請(qǐng)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
材料部意見
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
工程部意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
主管副總：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
監(jiān)理公司意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
預(yù)算部意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)部意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
簽字：
****年**月**日
監(jiān)察室意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
總裁批示：
審批簽字：
****年**月**日
財(cái)務(wù)填寫本次付款額
大寫金額
已累計(jì)付款額
備注：
材料采購付款審批單
項(xiàng)目名稱
供應(yīng)單位
合同金額
已付金額
本次付款
付款方式
材料部意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
預(yù)算部意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
工程部意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
主管副總：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)部意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
簽字：
****年**月**日
監(jiān)察室意見：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
總裁批示：
審批簽字：
****年**月**日
財(cái)務(wù)填寫本次付款額
大寫金額
已累計(jì)付款額
備注：
日常費(fèi)用借款報(bào)銷制度
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況，制定本制度。
一、借款制度
1、因工作需要借用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”。
2、借款審批流程
借款人→部門經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁
→出納支付3、1000元以下的異地項(xiàng)目公司借款審批流程
借款人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
4、時(shí)間規(guī)定
借用現(xiàn)金兩天內(nèi)報(bào)銷，借領(lǐng)支票三天內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后三天內(nèi)報(bào)銷，原則上前賬不清，后賬不借。
二、備用金制度
1、因工作需要借領(lǐng)備用金時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”，借款事由注明備用金。
2、備用金審批流程
借款人→部門經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付
3、備用金標(biāo)準(zhǔn)
副總經(jīng)理2000元，部門經(jīng)理、分公司經(jīng)理1000元，其他人員300元
4、時(shí)間規(guī)定
借領(lǐng)備用金人員必須在每年的12月25日前還
清，下重新借用。
三、費(fèi)用報(bào)銷制度
1、費(fèi)用支出發(fā)生后，當(dāng)事人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，并及時(shí)將票據(jù)整理，使用“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品、汽油費(fèi)等）分類分欄認(rèn)真填寫，金額大小寫必須完全一致（不得涂改），并注明附件張數(shù)，需辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的，應(yīng)附件齊全。
2、報(bào)銷審批流程
經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、1000元以下的異地項(xiàng)目公司費(fèi)用報(bào)銷審批流程
經(jīng)辦人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行權(quán)限加標(biāo)準(zhǔn)的管理模式，超權(quán)限、超標(biāo)準(zhǔn)需事前向公司總裁申請(qǐng)，否則超額部分自付。
2、招待費(fèi)餐飲標(biāo)準(zhǔn)
按參加活動(dòng)的總?cè)藬?shù)每人每餐平均30—80元。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司總裁
實(shí)報(bào)實(shí)銷
副總經(jīng)理
每人每餐最高不超過80元。
分公司經(jīng)理
每人每餐最高不超過50元。
部門經(jīng)理
每人每餐最高不超過30元。
招待所用煙酒茶，由公司統(tǒng)一采購并填寫使用明細(xì)，由辦公室統(tǒng)一管理。
3、招待費(fèi)最高權(quán)限
公司總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷，副總經(jīng)理2000元，部門經(jīng)理1000元。
4、報(bào)銷審批流程
經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付5、1000元以下的異地項(xiàng)目公司招待費(fèi)報(bào)銷審批流程
經(jīng)辦人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
出差管理制度
(修訂)
一、范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了舜地機(jī)構(gòu)員工出差旅費(fèi)支給辦法細(xì)則。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于舜地機(jī)構(gòu)員工公派出差辦理公務(wù)者的管理。
二、涉及單據(jù)：《出差申請(qǐng)單》
《差旅費(fèi)報(bào)銷單》
《出差報(bào)告》
三、要求
本公司內(nèi)員工出差旅費(fèi)支給辦法按本制度執(zhí)行
本公司員工奉命或因業(yè)務(wù)需要出差，應(yīng)先由派遣出差部門主管核準(zhǔn)，登記出差相關(guān)內(nèi)容，并憑核準(zhǔn)預(yù)借或報(bào)支旅費(fèi)。員工出差依下列程序辦理：
a、出差前應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)單》(格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要?jiǎng)?wù)等)，出差期限由遣派主管或總裁視情況需要限定日期，事前予以核實(shí)核定，并送行政部備案。如情形特殊事前無法及時(shí)辦理，亦應(yīng)盡快補(bǔ)辦手續(xù)后方可支給出差旅費(fèi)及記錄考勤。
b、出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》，可向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的差旅費(fèi)，按借款程序執(zhí)行。出差完畢，銷差后應(yīng)于三日內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，結(jié)清暫支款項(xiàng)，未于一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部應(yīng)將該員工預(yù)借差旅費(fèi)在當(dāng)月薪金中先予扣回，待其報(bào)支時(shí)，再行核付。
員工在本市、郊區(qū)及短程或其他同日可往返出差，出差時(shí)應(yīng)經(jīng)部門主管核準(zhǔn)。當(dāng)日出差，除按正常工作日支付當(dāng)日工資外，原則上不支給交通費(fèi)以外的任何費(fèi)用，交通費(fèi)憑乘車憑證實(shí)數(shù)支給。當(dāng)日出差人員必須于當(dāng)日趕回，不得在外住宿，因工作需要當(dāng)日中午無法返回的，給予適當(dāng)?shù)闹胁脱a(bǔ)貼（補(bǔ)貼按正常出差膳食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分地域、級(jí)別及頓次執(zhí)行），但如實(shí)際需要，須事先呈主管核準(zhǔn)批準(zhǔn)。
員工出差在一日以上，無論出發(fā)或返回一律按實(shí)際差旅日給付，乘夜車往返者，不另支其他費(fèi)。
出差的審核決定權(quán)限如下：
a、部門經(jīng)理以上人員出差四日以上由總裁核準(zhǔn)；
b、公司員工出差由部門直接領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批核準(zhǔn)。
本公司員工乘坐火車、輪船、飛機(jī)，按以下實(shí)際票額發(fā)給交通費(fèi)：
a、乘坐汽車及火車，原則上應(yīng)出具公路局、鐵路局或汽車公司的購票憑證；
b、乘坐輪船應(yīng)出具輪船公司的購票憑證或船票存根；
c、因急要公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者，應(yīng)事先報(bào)公司總裁核準(zhǔn)后憑飛機(jī)票存根報(bào)銷交通費(fèi)；
d、搭乘或駕駛公司的交通工具者，車輛行使必支費(fèi)用憑證報(bào)銷，不得再報(bào)支其他交通費(fèi)。
交通費(fèi)包括旅程中必須的船車等費(fèi)，按實(shí)際報(bào)支，其他零星用費(fèi)均在膳雜費(fèi)內(nèi)開支，不得另行報(bào)支。
出差人員膳食、住宿、雜費(fèi)（包括：公交出租車費(fèi)、手機(jī)費(fèi)），最高定額按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)（住宿及公交出租費(fèi)須憑票據(jù)報(bào)銷），超支部分不予報(bào)銷。
a、分公司經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)：地區(qū)、縣級(jí)城市每日住宿及雜費(fèi)50元，膳食費(fèi)每日20元。省會(huì)及十四個(gè)沿海城市每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)70元，膳食費(fèi)每日30元；
b、其他員工：地區(qū)、縣級(jí)城市每日住宿及雜費(fèi)25元，膳食費(fèi)每日10元。省會(huì)及十四個(gè)沿海城市每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)35元，膳食費(fèi)每日15元；
c、如有特殊情況報(bào)經(jīng)總裁審批可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
注：十四個(gè)沿海開放城市是指大連、秦皇島、天津、煙臺(tái)、青島、連云港、南通、上海、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海
8、出差期間因公支出的下列費(fèi)用，準(zhǔn)予按實(shí)報(bào)銷：
a、郵費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)以郵電局的收據(jù)為憑。凡因公拍發(fā)郵電及特別公務(wù)，臨時(shí)雇用勞力、車馬等所支出必要費(fèi)用，經(jīng)批準(zhǔn)，可另列特別費(fèi)用按實(shí)憑證報(bào)支；
b、因公宴客的費(fèi)用，應(yīng)以正式統(tǒng)一收據(jù)發(fā)票為憑；
c、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)以正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。
9、出差費(fèi)用的報(bào)銷：
a、交通費(fèi)、住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，采取超標(biāo)自付原則；
b、膳食費(fèi)等按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)??；
c、交際費(fèi)由領(lǐng)導(dǎo)核定，憑據(jù)報(bào)銷。
出差人員中途患病、遇不可抗拒原因或因工作實(shí)際需要延誤，導(dǎo)致無法在預(yù)定期限返回銷差，必須延長滯留，出差者需出具申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、副總確定無誤，方可支給出差旅費(fèi)。出差員工不得任意改變起程日期、出差路線或因私事借故延長出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。但事后總裁特準(zhǔn)者除外。
員工出差需按實(shí)報(bào)支出差旅費(fèi)，如因特殊情況公務(wù)上原因必須支付超額費(fèi)用，可以呈請(qǐng)總裁特別核準(zhǔn)，其余超額報(bào)支一律剔除。
員工報(bào)銷出差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)據(jù)實(shí)提繳收據(jù)，經(jīng)核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)有瞞報(bào)、虛報(bào)，除將所領(lǐng)款追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。
出差一般不得報(bào)支加班費(fèi)，但節(jié)假日出差酌情予以計(jì)薪。
出差行程時(shí)間工資自出發(fā)日起至回公司之日止計(jì)算給付，首尾行程時(shí)間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給。出差人員交通費(fèi)，憑交通票據(jù)實(shí)數(shù)支給。
出差人員在出差期間或退差后，應(yīng)及時(shí)將出差相關(guān)狀況總結(jié)編制《出差報(bào)告》向直屬主管匯報(bào)，并及時(shí)到行政部報(bào)到退差。
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end
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