總結(jié)是對一段時間內(nèi)的學習和工作生活等方面進行概括的重要手段??偨Y(jié)要注重邏輯性和條理性,通過合理的結(jié)構(gòu)和組織,使讀者易于理解和接受。以下是小編為大家整理的一些值得閱讀的總結(jié)范文,相信對大家的寫作會有所啟發(fā)。
it審計工作總結(jié)篇一
20xx年對重點業(yè)務領域全面開展了成本控制審計,主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進行了審計調(diào)查,審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題,從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份,發(fā)現(xiàn)基礎管理方面問題共計40項,提出審計建議40條。
(一)審計人員參與全部采購業(yè)務,在采購業(yè)務的事前、事中嚴格審核把關,發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質(zhì)及授權(quán),監(jiān)督談判過程及中標結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會x項,在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用。
(二)加大設備外委維修竣工結(jié)算審計力度,節(jié)約維修成本并促進業(yè)務部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結(jié)算審計工作,送審金額共#萬元,審減金額x萬元,審減率x%。
(三)加強合同審計。共審核經(jīng)濟合同x份,審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務部門溝通解決,通過合同審核工作,有效降低了合同履行風險。
共完成竣工結(jié)算審計工作x項,送審金額共計x萬元,審減金額x萬元,審減率x%。另外,在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定,扣施工單位審核費及罰款x萬元。
通過工程審計工作,消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價等現(xiàn)象,為企業(yè)節(jié)約了資金,創(chuàng)造經(jīng)濟效益。
20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務,突出“重發(fā)現(xiàn),更重整改”的思路,強化“通過問題整改,轉(zhuǎn)化審計成果,有效促進管理提升”。20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實,使審計整改見實效,審計檢查發(fā)現(xiàn)的x項問題已整改完成x項,正在整改2項,整改率98%。
通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見,確保審計問題得到了落實和糾正,充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。
it審計工作總結(jié)篇二
專業(yè)實訓是我們完成專業(yè)基礎課和專業(yè)課程的學習之后,綜合運用知識的重要的實踐性教學環(huán)節(jié),而審計是一個非常重視實踐的行業(yè),因此,專業(yè)實訓是本專業(yè)必修的實踐課程,在實踐教學體系中占有重要地位。在三年的專業(yè)學習中所積累的專業(yè)知識都必須通過這一次專業(yè)實訓來親身實踐,融會貫通,通過專業(yè)實訓來檢驗和鞏固已學的專業(yè)理論知識,理論結(jié)合實踐,為日后工作打下基礎。
本次專業(yè)實訓主要的任務是完成對南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司20xx年度財務報告的審計工作,主要是制作審計工作計劃書,對銷售與收款循環(huán),采購與付款循環(huán)進行審計,完成審計工作,出具審計報告。
在編制審計工作計劃過程中,我主要負責以下內(nèi)容:南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司基本情況調(diào)查問卷,縱向趨勢分析表,審計風險初步評價表,賬戶(交易)重要性水平分配表。
(1)基本情況調(diào)查問卷。
南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司基本情況調(diào)查問卷中,因為是模擬實踐,很多情況不可能真正的去詢問,因此老師在工作底稿中統(tǒng)一作了假設,只在最后的對內(nèi)部控制的擬依賴程度和對財務報表層次重大錯誤風險判斷由我們自行估計。在對財務報表層次重大錯誤風險判斷的過程中,由于不懂得審計專業(yè)用語,沒有恰當?shù)谋硎觯褂昧藰O易引發(fā)商業(yè)糾紛的用語,事實上,在第一次編制審計工作計劃過程中,這個問題出現(xiàn)在了所有需要進行初步判斷的地方,直到老師檢查,批評指正以后才予以全部更正。
(2)縱向趨勢分析表。
分析縱向趨勢是我第一次感受到excel工具對于審計工作的重要意義,通過在表格中的各種計算,可以把計算好的數(shù)據(jù)篩選填入表格進行分析,極大的減少了工作量。在分析過程中,由于沒有經(jīng)驗,一味的只關注會計報表項目出現(xiàn)的百分比增減,而忽視了會計報表項目中金額巨大項目極小的百分比變動也會對整個報表產(chǎn)生巨大影響,幾經(jīng)修改才得以更正,對報表縱向趨勢才得到一個勉強看得過去的評價。
(3)審計風險初步評價表。
審計風險初步評價個人認為是一個主觀性非常強的項目,主要看注冊會計師個人對各個會計項目的評價。這一項目中只是因為對excel工具使用不熟練導致審計結(jié)論沒有全部顯示在打印的表格之中,后來在老師的指導下更正。
(4)賬戶(交易)重要性水平分配表。
我們小組在重要性水平初步評估中根據(jù)企業(yè)總資產(chǎn)前三年作為其重要性水平的計算依據(jù),最終把100000元作為其重要性水平絕對值。
在賬戶重要性分配過程中,沒有充分考慮到審計過程中會計憑證檢查的難度,如交易性金融資產(chǎn),在建工程等項目,原本只有數(shù)張憑證,還分配了為數(shù)不低的金額,同時還多次出現(xiàn)分配的總金額高出100000元太多或者低于100000元,不符合賬戶重要性分配原則。
總之,編制審計工作計劃使我們初步適應審計工作,同時也能夠熟練掌握表格工具,對財務軟件的了解也大幅度上升。
2、銷售與收款循環(huán)審計。
銷售與收款循環(huán)審計主要分為銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷,應收賬款,主營業(yè)務收入,壞賬準備,應交稅費,營業(yè)稅金及附加,銷售費用七項。
(1)銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷。
銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷是需要大量的假設做出解答,在這張表中我們對南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司各種情況進行假設,完成這張表的編制,并根據(jù)編制完成的各個項目做出審計結(jié)論。
(2)應收賬款。
應收賬款明細表,賬齡分析表,隨機抽樣表。
應收賬款函證結(jié)果匯總表。
通過對應收賬款函詢,對未收到回函的項目采取替代程序,讓我對應收賬款函詢程序有了進一步的了解,而且能夠熟練編制函詢證和使用替代程序,得出審計結(jié)論。67家公司中根據(jù)應收賬款分層表對100000元以上的公司共4家全部進行函證,其余的63家根據(jù)隨機抽樣表抽取12家進行函證,共收到10家公司回函,對未收到回函的6家公司采取了替代程序進行確認,對回函金額不符的,查明原因,作出調(diào)整。
會計憑證抽查工作底稿。
通過對應收賬款記賬憑證抽查,將發(fā)現(xiàn)的多計或者少計的應收賬款通過會計分錄給予調(diào)整,同時調(diào)整相應的壞賬準備。
(3)主營業(yè)務收入。
主營業(yè)務收入確認原則、方法。
查明主營業(yè)務收入的確認原則和方法,注意是否符合相關會計準則(制度)規(guī)定的收入實現(xiàn)條件,前后期是否一致。主營業(yè)務收入的確認原則和方法在南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司背景資料中可以找到,將該公司規(guī)定與《企業(yè)會計準則》對比,確認該公司規(guī)定與《企業(yè)會計準則》和國家相關規(guī)定基本相符。
主營業(yè)務收入截止性測試。
通過對主營業(yè)務收入進行截止性測試,檢查資產(chǎn)負債表日前后5日銷售發(fā)票和運貨單,觀察截至資產(chǎn)負債表日止主營業(yè)務收入有無跨期現(xiàn)象;有無資產(chǎn)負債表日后銷售退回現(xiàn)象。調(diào)查重大跨期銷售項目及其金額。將應當記入20xx年收入但該公司卻記入20xx年的收入進行會計分錄調(diào)整,調(diào)整相關應交稅費,同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。
(4)壞賬準備。
在審計壞賬準備這一環(huán)節(jié),我負責檢查壞賬準備計提和核銷的批準程序,取得書面報告等證明文件。壞賬準備計提和核銷的批準程序在南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司背景資料中有詳細介紹,計提方法和程序符合規(guī)定。
(5)營業(yè)稅金及附加。
在這一環(huán)節(jié)我負責會計憑證抽查工作底稿,營業(yè)稅金及附加分為應交城市維護建設稅和應交教育費附加,通過對會計憑證檢查,對該公司營業(yè)稅金及附加各個項目記載的完整程度進行評價。
銷售與收款循環(huán)的審計工作是本次實訓所遇到的第一個循環(huán),通過兩周的專業(yè)實訓才勉強完成,繁瑣的工作讓我們更深入的了解了審計工作的枯燥,尤其是獲取原始憑證的工作,一次又一次的挑戰(zhàn)并鍛煉著我們的耐心,小組分配不合理的弊端在這一循環(huán)中開始暴露,導致工作量分配不均衡。
我們在編制各種表格的時候,由于經(jīng)驗不足,不能前后聯(lián)系,導致出現(xiàn)了應收賬款調(diào)整了卻沒想到調(diào)整壞賬準備等一系列情況,無意中又出現(xiàn)了相關項目的多計或者少計的情況,造成數(shù)實訓最后階段出審計報告的時候報表一直編不平,浪費大量時間。
3、采購與付款循環(huán)審計。
采購與付款循環(huán)審計主要分為應付賬款,預付賬款,固定資產(chǎn),在建工程,累計折舊審計。
(1)應付賬款。
應付賬款明細表。
應付賬款函詢結(jié)果匯總表。
選擇應付賬款重要項目進行函證,根據(jù)回函情況編制應付賬款函詢結(jié)果匯總表,對沒有函證和函證未回函的采取替代程序??偣?8家公司,向其中9家公司發(fā)出函證,全部收到回函,綜合分析后得出審計結(jié)論。
(2)預付賬款。
預付賬款明細表,預付賬款憑證檢查表。
檢查南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司供應商明細一覽表,預付賬款科目明細表和會計憑證,核對該公司預付賬款報表,總賬和明細賬記載是否一致完整,同時檢查預付賬款期末余額與原始憑證記載是否相符。
預付賬款審定表。
審定預付賬款期末余額與報表數(shù)核對,同時對各個公司款項進行賬齡分析,選擇是否函證或者采用其他程序。其中,有余額的公司都采用了函證方式。
預付賬款函證結(jié)果匯總表。
向預付賬款審定表所選擇的需要函證的公司發(fā)出詢函證,對沒有函證和函證沒有回復的采取替代程序以得出審計結(jié)論??偣?6家公司共對13家進行函證,有11家回函確認,另外2家沒有回函,采取了替代程序確認。對回函金額不符的,查明原因,作出調(diào)整。
(3)固定資產(chǎn)及累計折舊。
固定資產(chǎn)及累計折舊總賬、明細表核對表,購貨文件檢查表,資產(chǎn)核對表。
核對固定資產(chǎn)及累計折舊總賬與明細賬余額是否相等,內(nèi)容是否完整。檢查固定資產(chǎn)分類是否正確。檢查購貨文件測試其計價是否準確,批準手續(xù)是否齊全,會計處理是否正確以及稅務處理是否正確。
在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
檢查在建工程竣工結(jié)算、驗收和移交報告是否正確,相關記錄是否核對準確,資金費用資本化金額是否恰當。對于已經(jīng)達到預定可使用狀態(tài),已辦理竣工結(jié)算的固定資產(chǎn)是否按規(guī)定計提折舊。
(4)在建工程。
編制在建工程明細表,復加核對,報表數(shù)、總賬和明細賬是否相符,抽查工程款支付情況,其付款授權(quán)批準手續(xù)是否齊全,會計處理是否正確。檢查本年新增在建工程。結(jié)合固定資產(chǎn)科目,查看在建工程轉(zhuǎn)銷金額是否無誤。
(5)固定資產(chǎn)清理。
獲取固定資產(chǎn)清理明細表,與報表數(shù)、總賬和明細賬核對。檢查固定資產(chǎn)清理原因,是否經(jīng)過鑒定并授權(quán)批準,收入和清理費用發(fā)生是否真實、準確,清理結(jié)果計算是否正確,會計處理是否正確。
采購與付款循環(huán)審計當中,我的會計和審計知識得到很大的補充,之前學習的知識因為長期不用造成很大的生疏,以往沒有掌握的知識也在這次的實訓中逐步掌握,理論結(jié)合實踐,讓我理解更深刻,更形象。
4、審計完成報告。
審計完成報告主要由匯總審計差異,編制調(diào)整后資產(chǎn)負債表、利潤表,出具審計報告組成。
(1)賬戶(交易)重要性水平對比表。
之前完成的審計差異匯總表—————調(diào)整分錄匯總表調(diào)整結(jié)果,判斷賬戶(交易)重要性水平分配表中各個科目推斷誤差全部為零。
(2)與客戶交換意見書。
南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司對于在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時處理,對于在預收賬款,采購預付款,存貨,在建工程及固定資產(chǎn)和相關備抵賬項目中發(fā)現(xiàn)的問題都給予糾正。我方與委托方交換后的得出處理意見認為:審計程序中發(fā)現(xiàn)在所有重大方面公允的反映了南寧駿業(yè)有限公司20xx年12月31日財務狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
(3)重要審計事項完成核對表。
通過對重要審計事項完成核對表的編制,我小組除存貨監(jiān)盤、固定資產(chǎn)抽盤等工作因為實訓性質(zhì)無法完成實踐之外,其余工作已經(jīng)基本完成適當測試,工作底稿內(nèi)所有完成工作均有詳細說明并作出審計結(jié)論,并對審計工作底稿進行復核,編制重要審計事項完成核對表。
(4)審計報告。
通過六個周的實訓過程,我們審計了南寧駿業(yè)公司財務報表,包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表,20xx年度的利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。我們認為我們獲取了充分的,適當?shù)膶徲嬜C據(jù),并編制了無保留意見審計報告,完成了整個實訓任務。
審計完成報告是審計的最后階段,由于在前幾個循環(huán)中出現(xiàn)了大量錯誤,使我們在這最后階段遭受了重大的挫折,工作進度嚴重滯后,不得不回過頭去檢查我們之前已經(jīng)完成的工作,然后依次修改,多出一個會計分錄都曾經(jīng)讓我們大感頭痛,不過我們最終還是完成了整個審計工作。
在填報志愿的時候我完全不知道什么是審計,我甚至懷疑我自己有沒有聽說過這個詞,渾渾噩噩的就填報了這一專業(yè),只知道這個專業(yè)和會計同類卻說不出個所以然來。進入大學三年,學了會計,也學了審計,當我看到《審計學》這本書的時候,我有點懵了,完全沒有講會計知識是怎么樣運用到審計工作中去,會計知識對于審計工作有什么意義。而且《審計學》這本書上所講的審計程序,審計技術,各種交易循環(huán)審計我更是模棱兩可。
這一次的專業(yè)實訓對我來說更像是一場磨練,從一開始編制審計計劃時的懵懵懂懂,到后來對整個審計過程的大致了解,讓我把平時課堂上所學到的零零散散的知識逐漸收攏,形成一個知識體系,雖然它并不完整,但是相對于專業(yè)實訓之前已經(jīng)好得太多了。在書本上寫著的什么樣的步驟該怎么做對于沒有經(jīng)過實踐的人來說要想要完全記住是不可想象的,即便是通過了實踐也很難倒背如流般的一一說出來,但潛意識里已經(jīng)有了印象,知道了到什么山該唱什么歌。
專業(yè)實訓是大學本科教育中的一個極其重要的環(huán)節(jié),特別對于我們審計學專業(yè)學生而言更是如此,它是對我們學生的專業(yè)知識進行綜合培養(yǎng)和檢閱的教學形式。學習了審計學之后,通過審計專業(yè)實訓,能夠熟悉課堂學到的審計知識,了解審計實務的整個流程。因此,通過此次課程實訓,我們不但了解一些具體經(jīng)濟業(yè)務的處理方法,還進一步鞏固了審計的相關理論知識。除此之外,我們還能夠?qū)舅鶎W專業(yè)知識與實際經(jīng)濟業(yè)務處理相結(jié)合,學會理論聯(lián)系實際,提高分析問題和解決問題的能力。其實這也正應了“實踐是檢驗真理的唯一標準”這句話,我們只有把從書本上學到的理論知識應用于實際的實務操作中去,才能真正掌握好這門課的知識。
這次審計實訓我們使用“審計之星”這一軟件,在操作“審計之星”軟件的時候,對于有些不懂的知識點及操作,就是鍛煉我們的自主學習能力,實訓期間不像平時的上課,在這期間老師不像平時上課那樣一直跟我們在一起,給我們講課,監(jiān)督我們學習。不懂的知識點,不懂的操作就需要我們自己去把握,自覺地去學習。遇到不懂的問題時,首先要自己去查閱資料,自己去尋找方法,去百度,仔細思考,實在想不出,解決不了了再去與同學探討,找老師解決。這使得我們更加認識到了自主學習的重要性,雖然學會知識很重要,但是更加重要的是要懂得學習的方法和渠道。
通過這次的審計實訓,讓我們了解到審計基本要求,基本流程,基本規(guī)范,使我們可以將審計基礎知識、審計基本理論、審計實務和計算機操作有機結(jié)合起來,通過親身實踐,加深對審計過程的了解,熟悉審計基本理論和技能的運用,為將來從事審計、會計工作打下堅實的基礎。在這次的專業(yè)中也暴露出自己的很多問題,在以后的工作和學習中,我會不斷的警示自己,并改善自己的,提高自己的職業(yè)能力水平和業(yè)務素質(zhì),以便能夠勝任以后的工作。
it審計工作總結(jié)篇三
保險業(yè)it內(nèi)部審計保險行業(yè)上市公司不僅需要接受_的監(jiān)督管理,而且還要面對公司發(fā)展和風險控制的內(nèi)部需求。信息技術已經(jīng)融入公司管理活動的各個方面,是保險行業(yè)各項管理職能的依托。
一、it內(nèi)部審計同it治理和內(nèi)部控制的關系。
1.順應政府監(jiān)管的要求保險行業(yè)上市公司除中國人壽在美國上市需要執(zhí)行sox法案之外,其他保險公司需要執(zhí)行_《保險公司內(nèi)部控制基本準則》第三十條中有關于信息技術控制的專門條款,《保險公司內(nèi)部控制指導原則》第八章支持保障系統(tǒng)中的48~53條中關于計算機信息系統(tǒng)控制的要求。
2.技術標準的選擇一般監(jiān)管部門會就it內(nèi)部控制提出基本準則和指導原則,選擇具體的審計標準來達到政府的監(jiān)管要求是保險公司it內(nèi)部審計需要解決的問題,現(xiàn)在有關it內(nèi)部控制和it審計的國際標準很多,這些標準各具特點。一般保險公司的做法都是按照cobit標準,根據(jù)自身特點,結(jié)合信息系統(tǒng)生命周期各個階段的不同特點有選擇性地實施cobit控制模型,cobit將it過程、it資源及信息與企業(yè)的策略、目標聯(lián)系起來,形成一個三維的體系結(jié)構(gòu)。其中,it準則反映了企業(yè)的戰(zhàn)略目標,從質(zhì)量、成本、時間、資源利用率、系統(tǒng)效率、保密性、可用性等方面來保障信息的安全性和有效性;it資源包括專業(yè)人才、應用系統(tǒng)、技術、設施及數(shù)據(jù)在內(nèi)的信息相關的資源;it過程從信息技術的規(guī)劃與組織、采集與實施、交付與支持、監(jiān)控等四個方面,確定了34個信息技術處理過程。審計技術與方法該方法主要包括測試數(shù)據(jù)法、平行模擬法、嵌入審計模塊法、虛擬實體法、受控處理法、受控再處理法和程序代碼檢查法。4.有效控制it內(nèi)部審計把對審計風險的檢查控制作為it內(nèi)部審計的重要質(zhì)量控制目標。審計風險分為重大錯誤風險和檢查風險,由于it系統(tǒng)復雜性,檢查風險是客觀存在的,為避免檢查風險的出現(xiàn)需要對it內(nèi)部審計進行有效控制。
1.業(yè)務與it聯(lián)合審計it內(nèi)部審計與其他內(nèi)部審計相比在技術上有其獨特之處,如今it和業(yè)務的融合越來越緊密,it在支撐業(yè)務同時,也利用新的技術手段引領業(yè)務發(fā)展。因而it和業(yè)務也需要進行聯(lián)合審計,交付給公司管理層一個統(tǒng)一、全面的審計結(jié)論,使得審計結(jié)果更好地服務于公司穩(wěn)定發(fā)展的總體目標。
2.從公司治理結(jié)構(gòu)上解決審計獨立性問題如何加強內(nèi)部審計的獨立性一直是內(nèi)部審計探討的重點,現(xiàn)在很多保險公司it內(nèi)部審計獨立性從組織結(jié)構(gòu)上來說還沒有得到徹底解決,成立有公司決策層參加的審計委員會、有獨立于it研發(fā)和運維it內(nèi)部審計機構(gòu)以保障it內(nèi)控審計和實質(zhì)性審計的客觀公正,是it內(nèi)部審計獨立性的必然要求。
3.提高it內(nèi)部審計人員比例和素質(zhì)it審計是it技術和審計技術相結(jié)合的邊緣學科,it審計人才是復合型人才,需要原來的it技術人員和內(nèi)部審計人員彼此鉆研對方的學科,同時掌握財務、運營、商務等管理知識,在通過cisa認證的同時還需要有cfa、cia、cisp等認證。人員素質(zhì)的提高也是通過需求拉動的,只要公司有相應的需求和激勵措施,人員素質(zhì)的提高是指日可待的。
4.新技術和it審計新理念、新技術的吸收運用新技術、it審計新理念、新技術層出不窮,新理念、新技術對提高生產(chǎn)力、拉動經(jīng)濟增長、改變生活方式等具有良好的促進作用。只有加強對新理念、新技術的了解,迅速做出應對,才能適應時代的發(fā)展變化。
5.處理好it內(nèi)部審計的關系一是it內(nèi)部審計與it研發(fā)、運維、管理關系;二是調(diào)整好內(nèi)部審計與社會審計、國家審計的關系;三是擺正it內(nèi)部審計在公司內(nèi)部審計中的位置。
6.成本效益原則it內(nèi)部審計同樣需要遵從成本效益原則,不能進行不計成本的投入,服務公司追求股東利益最大化的整體目標,在兼顧效益的原則下進行適度審計。
7.拓寬it內(nèi)部審計的范圍it內(nèi)部審計經(jīng)歷了edp審計,正處在信息系統(tǒng)安全性、可靠性、有效性的測試和評價的審計階段,it內(nèi)部審計需要向咨詢審計的方向發(fā)展,致力于it治理結(jié)構(gòu)和管理流程的改進,告訴公司管理層應該如何做才能符合公司總體發(fā)展的利益,改變it內(nèi)部審計在公司相對弱勢的地位,依靠工作成果來加強鞏固it內(nèi)部審計在公司的地位。8.規(guī)范it內(nèi)部審計體系參照監(jiān)管部門提出的監(jiān)管要求、it內(nèi)部控制和it審計的國際標準,編寫發(fā)布更適應各保險公司自身情況的《it內(nèi)部審計準則》和具體指導it內(nèi)部審計工作的《it內(nèi)部審計指南》等it內(nèi)部審計規(guī)范性文件,開發(fā)it內(nèi)部審計工具和it內(nèi)部審計mis系統(tǒng),通過規(guī)范自身的it內(nèi)部審計體系來規(guī)范it內(nèi)部審計行為、保障it內(nèi)部審計的質(zhì)量和效果。如今,觀念和技術的創(chuàng)新是發(fā)展的主旋律,it在保險公司的廣泛應用更需要it內(nèi)部審計的保駕護航,it內(nèi)部審計在保險行業(yè)處于曙光乍現(xiàn)、借力待發(fā)的階段,必將促進保險公司按照既定目標健康有序的發(fā)展,也并將隨著保險這個朝陽產(chǎn)業(yè)在中國的發(fā)展一樣有光明的未來。
it審計工作總結(jié)篇四
在it業(yè)的迅速發(fā)展中,其項目的出現(xiàn)往往以單一形式出現(xiàn)。對其進行管理的方法和內(nèi)容非常具有項目管理的特征。項目管理的內(nèi)部契約式管理形式在整合內(nèi)外部人力資源,實施全過程監(jiān)控,為用戶提供信任等方面,特別適合it行業(yè)高動態(tài)、高風險的特點。在it業(yè)中,有效的項目管理是非常重要的,它和項目開發(fā)本身具有同等重要的地位。為了提高it項目的成功率,項目管理被廣泛應用于it項目的開發(fā)中。隨著學習型組織的逐漸興起,企業(yè)越來越重視開發(fā)過程中知識的積累。因此,it項目審計在it項目管理中的地位將會越來越受到重視。
對于it企業(yè)而言,項目審計是完成已有項目并執(zhí)行好下一個項目的重要環(huán)節(jié)。項目審計可以分為項目中審計和項目后審計。項目后審計是項目完成并驗收后,根據(jù)該項目帶來的綜合收益,對項目的立項、管理、驗收等全部環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)的評價過程。項目中審計的內(nèi)容與項目后審計基本相同,但項目中審計關注項目的進程與績效,并檢查項目的變化情況。一般項目進行項目后審計,但由于it項目具有高風險性的特點,因此,此類項目宜盡早進行項目中審計。
項目審計提供了一個獨立評估項目所處的狀況以及項目管理的有效性和效率的機會。審計過程與形成的審計報告是保證持續(xù)發(fā)展和組織自我學習的工具。it項目審計報告的主要目標是為了推進組織未來的項目管理方式,提高it項目管理的水平,以確保項目的持續(xù)成功。以審計報告的建議和經(jīng)驗建立起來的項目管理知識庫,對組織今后進行新的項目是極為有用的。項目審計和總結(jié)的經(jīng)驗教訓,大大縮短了當項目團隊開始一個新項目時所要經(jīng)歷的長長的學習曲線。更重要的是,研究表明,由于各項目團隊之間缺少溝通,使系統(tǒng)的分界面成為系統(tǒng)開發(fā)中難度最大的部分,審計報告經(jīng)過一段時間的積累與分析,會促使組織在原本缺少溝通的各團隊間設立接收團隊,使得問題在傳到下一組之前就能被及時發(fā)現(xiàn)并得到糾正。it項目審計報告作為知識積累應用于開發(fā)其他it項目中,經(jīng)過兩三年,它將產(chǎn)生巨大的作用,不但對新的it項目提供了寶貴的經(jīng)驗,而且對組織的有效運行和每個人的專業(yè)發(fā)展都有著強大的正面影響。
項目審計的過程及成果。
項目審計是對于項目管理有效性的正式的獨立的評估。一個典型的審計,要評估所使用的項目管理系統(tǒng)的適當性,項目計劃和實施的有效性,以及項目指導方針、政策與程序的適當性。它的目的,是對項目管理的方法和通過使用項目資源可能達到的結(jié)果做出客觀和公正的評估。要使一項審計有效,必須擁有有效的項目審計過程,并在審計的結(jié)果上準備和提交一個最終的審計報告和項目干系人的詳情報告。
由于審計在保證it項目成功及經(jīng)驗積累上的作用越來越明顯,it項目經(jīng)理應該主動安排對項目進行審計,并對審計的結(jié)果保持客觀接受的態(tài)度,配合以下審計過程的完成。
1.審計小組的建立。
審計小組的規(guī)模主要由組織與項目的規(guī)模和項目的重要性決定。在確定要進行項目審計后,就必須花一段時間認真地挑選審計小組成員。項目審計小組的領導者必須是有軟件開發(fā)經(jīng)驗的,并且參與過項目管理審計的管理者。而審計組的成員也是曾經(jīng)有過類似的it項目開發(fā)經(jīng)歷的人員。
2.制定審計時間表。
審計組組建后,審計組成員開始共同制定項目的審計時間進度表。目的是保證使項目審計成為一個正常的規(guī)范的過程,有利于項目組對審計活動的配合。
首先,項目經(jīng)理要向?qū)徲嫿M提交項目資料,包括項目經(jīng)理與項目的核心成員共同界定的項目范圍和項目計劃,項目的進度情況及項目組關注的問題等資料。項目經(jīng)理與審計組領導合作,根據(jù)項目的范圍及項目計劃,共同明確審計的范圍和目標,并對項目成功的標準達成一致意見。
其次,根據(jù)項目組提供的資料,審計組對項目組關注的問題進行重要程度排序,確定項目優(yōu)先關注的問題。
最后,根據(jù)以上的材料,制定出審計的時間進度表。進度表中明確當審計進行時,審計組與項目組成員的工作。
審計進度表在表面上與cmm評估進度表或是iso9001審計相似,主要的區(qū)別在于,它關注的是特定it項目本身的管理及其風險因素,而不是關注項目進行的過程。
3.信息與數(shù)據(jù)的收集與分析。
項目審計是一個信息與數(shù)據(jù)收集與分析的過程。這一過程有賴于審計雙方的共同配合實現(xiàn)。
從項目組的角度,應當確保將充分的文件提供給審計組,確保給予審計組以適當?shù)慕榻B以使審計組可以協(xié)作制定補救計劃,以及對審計組建議的全面利用。
同時,從審計組的角度,對信息的收集與分析的主要內(nèi)容包括:嚴格審查項目有關文件;與項目團隊和其他項目干系人會談以獲得他們對項目事務的看法;并參與足夠多的項目活動,以判斷項目中正在進行的工作內(nèi)容并發(fā)現(xiàn)項目的問題和機遇。
在審計過程中,重點要圍繞項目成功的標準進行信息與數(shù)據(jù)的收集和分析,對項目成功程度進行衡量。經(jīng)過研究所制定的項目實施大綱(pip),列出度量項目成功的10個關鍵因素是:項目任務;高層管理者的支持;項目進度/計劃;顧客咨詢;人事;技術任務;顧客接受度;監(jiān)督和反饋;溝通;困難解決。圍繞這10個關鍵因素進行項目審計,可以在項目的執(zhí)行過程中,定期地評估項目的當前狀況,以及與項目有關的重要因素的當前狀況。同時能幫助項目團隊勾勒出項目當前狀況的完整圖像。
4.形成審計報告。
雖然審計報告是根據(jù)具體的項目和組織環(huán)境做出的,其情況各異。但是,對于it項目企業(yè)而言,如果為所有的審計設定一類格式,有利于建立審計數(shù)據(jù)庫,為準備報告和閱讀報告,并且按報告行事的管理人員提供了一份共同的提綱。
在實際工作中,審計報告通常分為五個部分,即項目分類、對采集到的信息進行分析、提出的建議、經(jīng)驗教訓以及附錄。有的還包括一本摘要小冊子。
四.結(jié)束語。
在我國,隨著信息技術的普及,企業(yè)信息化的需求越來越高。作為it項目的開發(fā)組織,為提高其it項目開發(fā)的成功率,項目審計在項目管理中的作用越來越明顯,它將成為項目管理的有機組成部分。組織也逐步將建立完善的項目審計體系,對項目進行有計劃地過程審計,確保滿意的項目進度和必要的改正措施。今后的it項目管理,將非常依賴以審計獲得的信息與建議進行項目管理流程的改進。由不同項目的審計報告為基礎形成的知識庫,將成為幫助it企業(yè)向?qū)W習型組織轉(zhuǎn)變,并不斷實現(xiàn)自我提高的重要財富。
it審計工作總結(jié)篇五
20xx年1月9日,我正式以一個新人的面孔朝氣蓬勃的到北京亞太花園酒店財務總監(jiān)的面前,開始了我為期一個月的實訓。總監(jiān)順利的同意了我的實訓要求,并對我說:“在我們公司,你一定能夠?qū)W到不少東西,好好干!”簡短的一句話,給了原本對實際的工作還有些茫然的我很大鼓勵。
收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上,再次進行審核、分類、匯總,最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營業(yè)收入情況,并將應收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括:
(一)夜審班前準備。
班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:
1、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表。
2、餐廳繳款憑證及賬單包括:東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。
(二)夜審工作流程。
1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,如果數(shù)據(jù)有修改,收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報告”,根據(jù)入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。
3、打印出“今日非平賬離店報表”,審核非平賬離店的原因,確認責任人。
4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因,調(diào)整賬目單需負責人簽字。
5、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確:將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結(jié)賬時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間,則要立刻調(diào)整。
6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。
7、夜審審計資料維護:將當日數(shù)據(jù)復制到“c”盤或“d”盤,為夜審順利進行做好準備。
8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)賬表),完成預審報告,完成自動過費,審核賬務報告兩遍,終審。
9、數(shù)據(jù)整理。
10、出具夜審報表:
a、編制“××賓館營業(yè)日報表”。
b、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。
c、填寫“夜間審計報告表”:將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清楚,填寫時要認真。
11、當班結(jié)束:各項工作完成后,將資料進行整理分類后,交到日審辦公室。
(三)日審工作流程。
1、處理夜間遺留問題,負責落實通知書內(nèi)容。
每天接到“夜間審計報告表”后,對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書,通知責任人所在的部門主管,并負責落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔,月底統(tǒng)計后,注上處理意見報財務送經(jīng)理處理。
2、賬單核銷:接到收銀員的結(jié)賬單后,檢查所付的賬單是否齊全,然后按照賬單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審處理。
3、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表。
客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬)的匯總表。
4、核對餐廳結(jié)賬單:
1)核對餐廳結(jié)賬單時應注意;賬單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對,如果不符,要找收銀員查明原因,并進行處理。附件單如有修改,應由修改人在單上說明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實,收銀員應起監(jiān)督作用。
2)核對營業(yè)對賬表:要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符,應立即向收銀員查明原因并及時做出處理,確保營業(yè)收入的正確反映。
3)打折手續(xù)應完整:用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在賬單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時做出處理。
4)免費接待是否符合標準:各級管理人員在賓館免費接待,簽單的權(quán)限應對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,如果發(fā)現(xiàn)接待超標,應立即找其補辦手續(xù),否則上報財務經(jīng)理處理。
5、核對其他部門的繳款憑證及收費單:
其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務中心,咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后,根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。
1)收費單的核銷及管理:收費單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷,發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的,應向收費單使用人查詢原因,及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。
2)核對商務中心繳款憑證:要查清收費單中各項收費項目金額的正確性,定期到商務中心采集機器上的數(shù)據(jù),做到賬實相符。
6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表:
負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數(shù)據(jù)計算有誤,應立即修改,并追究夜間審計員責任。
7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查:
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作,營業(yè)款是否如實反映,現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的,應立即糾正,并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質(zhì)檢部門,以防止情況再發(fā)生,確保賓館不受損失。
8、報表裝訂:
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始賬單裝訂成冊,封面上注明起止日期存檔。
(四)賬務處理工作流程。
1、每日營業(yè)收入傳票的編制。
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是:借:應收賬款客賬應收賬款街賬明細應收賬款團隊銀行存款貸:營業(yè)收入應付賬款電話費。
2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應回而未回賬單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表,進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備。
3、客人清算應收款后賬務處理。
客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收賬款。當客人付款時,賓館應開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進行賬務處理:在編制記賬憑證前,首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛賬催款。
根據(jù)月結(jié)應收款對賬單記錄及賬項,分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應收款掛賬客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容,并將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復,協(xié)商解決辦法,為盡快清算應收賬款排除障礙。
我從個人實訓意義及對會計工作的認識作以下總結(jié):
一,作為一個會計人員,工作中一定要就具有良好的專業(yè)素質(zhì),職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會計部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機構(gòu),對其從業(yè)人員,一定要有很高的素質(zhì)要求。
二、作為一個會計人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門很精準的工作,要求會計人員要準確的核算每一項指標,牢記每一條稅法,正確使用每一個公式。會計不是一件具有創(chuàng)新意識的工作,它是靠一個又一個精準的數(shù)字來反映問題的。所以我們一定要加強自己對數(shù)字的敏感度,及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題彌補漏洞。三、作為一名會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業(yè)管理的核心部門,對下要收集會計信息,對上要匯報會計信息,對內(nèi)要相互配合整理會計信息,對外要與社會公眾和政府部門搞好關系。在于各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法,協(xié)調(diào)好相互間的工作關系。
這二個月的實訓給我的感觸太深了,仿佛一下子長大成人,懂得了更多地做人與做事的道理,真正懂得學習的意義,時間的寶貴,和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任,看到了自己的位置,看清了自己的人生方向。這次的實訓經(jīng)歷讓我終生受益匪淺。走向社會,人際關系有時真的比工作能力還要重要,良好的人際能給我們的工作帶來順利,帶來成功,帶來機遇。在工作中把每個人都當作良師益友,那么才有可能在工作中收獲的更多。
it審計工作總結(jié)篇六
計算機在財務會計工作中的具體應用。對計算機審計提出了客觀需求,計算機技術的發(fā)展,特別是計算機系統(tǒng)間數(shù)據(jù)接口技術的發(fā)展和數(shù)據(jù)接口標準及數(shù)據(jù)接口規(guī)范(如:xml標準等)的發(fā)展,為計算機審計提供了技術支持。
根據(jù)對計算機財務會計核算系統(tǒng)審計的對象和目標的不同,一部分審計工作可以在被審計單位的計算機財務會計核算系統(tǒng)中通過一些簡單的測試進行或沿用傳統(tǒng)的審計方式,但是,更多的工作需要計算機審計的支持。結(jié)合不同的審計目標和審計要求,計算機審計可分為:計算機審計系統(tǒng)和計算機審計測試系統(tǒng)。
(-)計算機審計系統(tǒng)。
計算機審計系統(tǒng),就是按照審計目標和審計內(nèi)容的要求,獲取轉(zhuǎn)換被審計單位的財務會計數(shù)據(jù),并能利用各類審計程序和審計方案進行審計處理的計算機系統(tǒng)。
計算機審計系統(tǒng)的目標是計算機財務會計核算系統(tǒng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù),包括系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)和輸出信息。
計算機審計系統(tǒng)應具備以下三個方面的基本功能:
1.能夠按照審計要求,獲取轉(zhuǎn)換被審計單位的計算機財務會計核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。
這一功能可通過統(tǒng)一的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口的方式實現(xiàn),當然,由于各軟件的設計差異,導致其系統(tǒng)數(shù)據(jù)組織的模型設計不同,盡管目前大部分軟件都設計了輸出標準數(shù)據(jù)文件格式的功能,但仍然無法滿足審計的要求,這就需要有關審計管理部門,從實際審計工作出發(fā),設計并發(fā)布統(tǒng)一的審計數(shù)據(jù)接口標準(或依據(jù)已有的標準),以實現(xiàn)計算機審計系統(tǒng)與計算機財務會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接。
2.能夠按照審計方案的要求設置對獲取數(shù)據(jù)的再處理業(yè)務模型。
不同審計目標和審計內(nèi)容的要求,具體體現(xiàn)為不同的審計方案,在具體的審計方案中,體現(xiàn)的是對數(shù)據(jù)的不同處理業(yè)務規(guī)則和具體的算法模型。部分模型可以在審計系統(tǒng)中以程序加方式固定,但還有一部分模型是無法固定的,這些模型需要在具體審計時,由審計人員依據(jù)審計方案進行具體的設計。
3.審計數(shù)據(jù)處理及或出和對比輸出功能。
審計數(shù)據(jù)處理是指按照系統(tǒng)設置的業(yè)務處理模型和算法模型進行系統(tǒng)數(shù)據(jù)重新處理的過程。
輸出是按照審計要求對系統(tǒng)處理結(jié)果進行查詢和打印輸出的功能。
對比輸出是指審計系統(tǒng)的處理結(jié)果與原系統(tǒng)的處理結(jié)果進行對比輸出的功能。
(二)計算機審計測試系統(tǒng)。
計算機應用系統(tǒng)的準確,主要取決于兩個方面,即:系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)及其處理的準確和系統(tǒng)模型及系統(tǒng)程序的準確,通過計算機審計系統(tǒng),可部分或全面地檢查計算機財務會計系統(tǒng)的基礎數(shù)據(jù)和對數(shù)據(jù)的處理,計算機審計測試系統(tǒng)的目標,就是測試檢查計算機財務會計系統(tǒng)的系統(tǒng)模型和系統(tǒng)程序??梢酝ㄟ^以下兩個方面實現(xiàn):
1.樣本數(shù)據(jù)檢測法。
目前國內(nèi)的財務會計軟件,盡管各軟件公司的產(chǎn)品不同,并且同一軟件公司又有多個不同的版本。但其基本功能是基本一致他。這樣就為設計統(tǒng)一的檢測樣本提供了基礎。根據(jù)對財務會計軟件檢查的主要功能點、控制點和主要業(yè)務處理規(guī)則及相應算法的審計要求,可以設計一套全面的軟件審計樣本檢測數(shù)據(jù),通過與財務會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口,將樣本數(shù)據(jù)導入被審計單位的計算機財務會計系統(tǒng);并進一步將系統(tǒng)處理結(jié)果與標準結(jié)果對比??梢詫崿F(xiàn)對財務會計軟件的基本測試。
2.處理過程跟蹤測試法。
樣本數(shù)據(jù)檢測法,由于受到樣本數(shù)據(jù)自身的限制。不可能對軟件系統(tǒng)進行全面完整的檢測和測試,特別是一些特殊的業(yè)務處理規(guī)則和軟件中可能處理的概率較小的處理邏輯“錯誤”和個別業(yè)務的處理“陷阱”及個別的非法處理功能等,通過樣本數(shù)據(jù)檢測法都是難以檢測的。
從財務會計軟件的設計角度來看,其軟件系統(tǒng)的具體處理過程(包括處理步驟和具體算法)及處理結(jié)果都是可以通過計算機系統(tǒng)自動跟蹤論述的,這是處理過程跟蹤測試法的基礎,通過自動跟蹤描述的系統(tǒng)處理過程和處理結(jié)果的進步分析,可進一步對系統(tǒng)進行測試,當然,這種方法,一方面涉及軟件產(chǎn)品的技術秘密,另一方面其工作量也是巨大的,在關鍵性業(yè)務的審計時有時只有通過此方法或類似的方法才能獲得效果。
it審計工作總結(jié)篇七
本人從xx年xx月xx日開始在xx會計師事務所實訓,于xx年xx月xx日結(jié)束實訓,返校。xx會計師事務所是一家具有審計、資本驗證、資產(chǎn)評估、工程造價咨詢、基建財務預決算審核、工程招標代理、會計人員培訓等業(yè)務的社會中介服務機構(gòu)。在這xx多天的實訓過程中,和帶隊的cpa趙老師,助理xxx參與了15個單位的外勤工作和審計底稿的整理工作,獲得了寶貴的實踐經(jīng)驗。在實訓過程中,我將平時在課堂上掌握的專業(yè)知識和實際狀況相結(jié)合,進而加強對會計、審計的理解,更好的熟悉整個審計的流程和相關的業(yè)務。
在實訓期間,我們主要的審計對象為xx省xx集團下屬的幾家子公司(包括xx公司,xx公司等)。每次參加審計的外勤工作對我而言都是一次很好的鍛煉和提高的機會,因此我很認真對待項目部所分配的任務,按照執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求實施審計程序,在此期間,項目部的老師們給了我很好的指導作用,使我認識到在堅持獨立,客觀,公正原則的同時,加強和對方客戶單位的交流是相當重要的。
剛進xx所的第一天,就在所里翻閱了歷年的審計工作底稿,熟悉相關的審計業(yè)務流程,明確年報審計的目的,大致的了解了會計師事務所的工作性質(zhì)。之后第二天就和我們業(yè)務部帶隊的cpa趙老師,助理xx去了位于xx公司。cpa趙老師交給我的第一個科目就是貨幣資金,有了第一天翻閱歷年工作底稿打底,做起來也不會摸不到頭腦。但是第一次還是對現(xiàn)金盤點表的各個項目之間的邏輯關系很模糊。但是隨著后面幾次的實踐,也做的越來越熟練了。盤點現(xiàn)金不僅僅要點清楚現(xiàn)金的具體金額,而且要檢查保險箱內(nèi)是否放了不該放的東西,類似白條,金條,及其他私人物品等,然后用盤點日盤點出的現(xiàn)金余額倒軋出審計基準日的現(xiàn)金余額,再與審計基準日現(xiàn)金的賬面余額相核對,確定現(xiàn)金賬實是否相符。而銀行存款的狀況則要復雜一些,而且也是涉及貨幣資金安全的最重要的一個環(huán)節(jié)。
從xx回來,休整了幾日后,又馬不停蹄的趕往xx公司,這是一家以主營園林綠化設計和施工、市政配套工程,兼營苗木和草坪的培育和養(yǎng)護的公司。所以在某些稅收方面是享受國家優(yōu)惠政策的。照例做了貨幣資金,長期、短期借款等科目,進一步鞏固了這幾個科目的審計流程和應注意的事項。
過了幾日,又和帶隊的cpa趙老師,助理xxx去了金華,這次的任務是xx集團在浙中的的子公司——xx公司。
從金華回來,沒有做任何的休息,就進駐了xx學院。翻閱了資產(chǎn)負債表后發(fā)現(xiàn)雖然科目不是很多,但是都是事業(yè)單位的科目類別。其占資產(chǎn)負債表的比重就是事業(yè)支出了,但就是這個事業(yè)支出他們的財務做的賬很模糊,對于有些大額的現(xiàn)金的支出,完全沒有任何附件證明,而在其賬面上卻列支出來,賬實不符,是我們審計工作中最為注意的一塊。對于事務所來說,只要在遵循國家財經(jīng)法規(guī)的基礎上,做適當?shù)恼{(diào)整也是貼合常理的,務必的。但是一旦突破了這層禁區(qū),對雙方都沒什么好處的。看起來作為一名審計人員也需要很好的了解國家經(jīng)濟法規(guī)和把握住審計風險,這也算審計潛力之一。
進入3月中旬,進駐了xx集團的xx總部,由于需要對xx集團做合并報表,所以需要做的工作很多,由于在其集團內(nèi)部的往來實在是太多,我們需要一筆一筆的分出來,然后對于相同的還需要調(diào)賬。但是集團是會計制度就是執(zhí)行的很完備,光從做賬的憑證上就很清楚的反映出來,條理比金華的子公司清晰多了,但是,在測試其的存貨時候發(fā)現(xiàn)其的暫估有很多,做的也很規(guī)范,就是入庫時,借:庫存商品借:應交稅金貸:應付賬款,等銷貨方開來發(fā)票時,先將暫估金額沖回,再按發(fā)票金額做一筆。
經(jīng)過這段時光的實務鍛煉,我從剛開始的無從下手到此刻的操作的基本了解,并慢慢構(gòu)成了自己的審計思路。審計是一項實踐性很強的工作,其職業(yè)操守決定了不能存在任何蒙混過關的僥幸心理,這需要過硬的專業(yè)知識作為后盾。審計工作并不僅僅是核對、摘抄數(shù)字,在不了解被審計公司的行業(yè)背景、業(yè)務流程及同行業(yè)可比公司的基本狀況下,審計工作的質(zhì)量很難保證,審計程序很容易流于形式。這就需要多請教cpa老師們,多向被審計單位員工了解狀況,在平時多注意相關信息。
it審計工作總結(jié)篇八
課程實訓是大學本科教育中的一個極其重要的環(huán)節(jié),特別對于我們會計專業(yè)學生而言更是如此,它是對我們學生的專業(yè)知識進行綜合培養(yǎng)和檢閱的教學形式。學生通過《審計學》課程實訓,不僅能夠熟悉審計實務的整個流程,包括。這部分自己補上,根據(jù)我們實訓的那張流程圖做適當描述)等。因此,通過此次課程實訓,我們不但了解一些具體經(jīng)濟業(yè)務的處理方法,還進一步鞏固了審計的相關理論知識。除此之外,我們還能夠?qū)舅鶎W專業(yè)知識與實際經(jīng)濟業(yè)務處理相結(jié)合,學會理論聯(lián)系實際,提高分析問題和解決問題的能力。其實這也正應了“實踐是檢驗真理的唯一標準”這句話,我們只有把從書本上學到的理論知識應用于實際的實務操作中去,才能真正掌握好這門課的知識。
這次實訓應用福斯特公司提供的《審計實務》軟件。我們首先了解審計的整個基本流程,主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計,應收賬款審計,固定資產(chǎn)審計,應付票據(jù)審計,實收資本審計,主營業(yè)務收入審計這幾個內(nèi)容。
過程自己寫。
(一)實訓讓我收獲甚多。
1、了解審計案例的各種情況,磨刀不誤砍材功。
這點讓我體會特別深,首先得先了解該案例的被審計單位,基本了解其的基本業(yè)務。不會在審計工作過程中胡子眉毛一起抓,沒有重點的。比如在其他資料的“實質(zhì)性測試審計人員時間安排表”可以知道審計程序的執(zhí)行人員,審計時間,復核人,復核時間等。
2、細節(jié)之處別忘了填寫。
在審計工作的自我學習中,經(jīng)常以為把所有表和表頭都填完了,到用答案檢驗時總是會看到自己不能得滿分,那邊缺了一些,這邊又缺了一些。到處補缺補漏的,到后面總結(jié)一個經(jīng)驗就是一開始做的時候就填表頭,不能在細節(jié)之處被扣分。
3、填寫審定表的注意點。
首先明確審計是對報表項目審計,而不是會計科目。那么就會了解對貨幣資金的審計不是審計發(fā)生的每筆業(yè)務。
其次審定表不是在第一個審計程序——核對報表與總賬、明細賬金額時就一次性填完。左邊的報表期初數(shù)根據(jù)上年已審會計報表過入,報表期末數(shù)根據(jù)未審會計報表過入,個明細賬未審數(shù)根據(jù)明細分類賬過入,右邊的審定數(shù)一列是根據(jù)審計證據(jù)的得出的,舉個例子說,現(xiàn)金和銀行存款等審定數(shù)分別根據(jù)庫存現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額明細表過入。
最后莫忘了審計結(jié)論和復核結(jié)論的選擇。
審計工作是有勾稽關系的,對青島機電公司的應收賬款做調(diào)整分錄不正是因為其主營業(yè)務收入經(jīng)過審計不能被確認。
it審計工作總結(jié)篇九
一年來的經(jīng)驗與體會。
2011年,是中國極不平凡的一年,回顧2011年審計工作,我們深感所取得的各項成績,離不開各級黨委政府的重視與關心,離不開全局干部職工的團結(jié)奮斗、同舟共濟。
——各級黨委、政府對審計工作的重視與關心是關鍵。
今年,縣委、縣政府領導對我們審計工作給予了高度的重視和關心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計部門工作,充實了審計力量。同時,在審計局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進局現(xiàn)任班子成員。二是為審計部門追加預算資金8萬元。今年審計局新添置電腦4臺,購置數(shù)碼相機一部,大大提高了審計工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問題,縣領導及時幫助解決。對于每次審計部門報告的問題,縣委主要領導高度重視,并親自把關審計報告,做到了件件審計決定有批示,審計部門自身難以解決的問題,縣領導親自出面,為審計部門撐腰壯膽。
——全面提高審計工作質(zhì)量是審計工作的生命。
重視審計質(zhì)量、防范審計風險是審計工作永恒的主題,也是審計工作賴以生存的基礎。為了全面提高審計質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀問題,關注民生和社會建設問題,注重審計成果的運用,充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設性作用,重視整改等五個方面外,我們更加注重開展審前調(diào)查的針對性和編制審計方案的指導性和可操作性,認真取證和編制審計底稿,撰寫反映工作進程的審計日記,出具較高水準的審計報告,力爭審計報告做到客觀公正、事實清楚、定性準確,評價實事求是。今年,我縣在迎接全市審計質(zhì)量控制檢查時,以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰。
——加強審計隊伍建設是保證。
要想做好審計工作,使審計質(zhì)量提升,必須要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強審計隊伍建設,提高審計人員素質(zhì),我局結(jié)合全縣開展的“五型”機關創(chuàng)建、提升機關效能建設和文明執(zhí)法教育活動,認真組織干部職工學習黨的十七大和十七屆三中全會精神,認真貫徹省審計廳關于統(tǒng)籌全省審計工作的意見,扎實開展“五型”機關創(chuàng)建、機關效能建設、文明執(zhí)法教育活動和文明創(chuàng)建工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風廉政建設責任狀,加強黨員學習與培訓,強化組織紀律,全面加強干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識的教育培訓。
在效能建設活動期間,局機關扎實開展了“提升機關效能、打造陽光審計”的主題實踐活動,效能建設活動領導小組多次采取暗查的方式,檢查每名工作人員是否按時上下班,是否有遲到早退現(xiàn)象,上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等情況發(fā)生,通過實行上班暗查,責任追究,服務承諾,互助合作等措施,強化審計工作紀律和責任意識,確實轉(zhuǎn)變機關作風。在文明執(zhí)法教育活動開展期間,我局強力宣傳,針對省委提出的“五個方面突出問題”認真開展自查自糾,進行整改,活動取得了良好的效果。在四川汶川地震中,我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工積極主動捐物捐款,繳納特殊黨費,共計價值達1萬余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
編輯:
it審計工作總結(jié)篇十
遠安縣審計局在縣委、縣政府及宜昌市審計局的正確領導下認真貫徹落實黨的十七大和十七屆三中全會精神堅持以科學發(fā)展觀為指導以構(gòu)建和諧社會為目標按照“依法審計服務大局圍繞中心突出重點求真務實”二十方針突出特色注重亮點扎實開展審計工作竭力為遠安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻。
我局共完成審計項目28個查出管理不規(guī)范資金4223萬元其中已歸還原渠道資金2800萬元核減投資額441萬元上交財政43萬元。審計提出建議33條被審單位采納審計建議27條被審單位制定整改措施21條問題整改率達100%。
(一)圍繞中心,服務大局,以遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點。在今年的審計工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務基層、服務企業(yè)的理念,積極參與新農(nóng)村建設,為縣域經(jīng)濟又好又快發(fā)展作出一定貢獻。一是認真開展解放思想大討論,把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年,我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神,以科學發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求,在全局機關干部職工中認真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認識差距,學習黨的各項理論、方針、政策和審計業(yè)務知識,全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強了“三種意識”:即增強了創(chuàng)新意識,敢闖、敢試、敢擔責任、敢冒風險;增強發(fā)展意識,加大工作的主動性和靈活性;增強全局意識,發(fā)揮團隊精神,加強協(xié)作配合。二是維護企業(yè)利益,當好遠安經(jīng)濟發(fā)展的護航者和守護神,牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機關、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要,亂收費、變相收費、干擾各類經(jīng)濟主體的“三亂”行為,積極參與企業(yè)會計人員的培訓和輔導,協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進企業(yè)增收節(jié)支,增強企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。,我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設。一是幫助該村制定發(fā)展計劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸,配備電腦2臺,捐贈乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達2萬余元,幫助維修村委會。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬元架設了無線調(diào)頻廣播。
(二)抓住主線,全面提升財政預算執(zhí)行審計質(zhì)量。財政預算執(zhí)行審計是審計工作的主線。在對xx年年的財政預算執(zhí)行審計工作中,我們以規(guī)范財政預算執(zhí)行為抓手,注重從體制、機制多方面著力解決財政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手,以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點。緊緊圍繞財政管理改革,規(guī)范預算管理,維護群眾利益,提升財政資金使用效益等方面,主要審計財政預算收支平衡情況、重點支出的安排和資金到位情況、預算超收收入的安排和使用情況、部門預算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關于批準預算決議的執(zhí)行情況、部門預算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點審計了縣財政部門具體組織縣本級預算執(zhí)行情況,縣地方稅務局稅收征管情況,縣國土資源局、公安局等部分縣直預算單位執(zhí)行預算情況和專項資金管理使用情況。二是從查找問題著眼,推進各單位依法理財、依法行政。通過審計共查處違規(guī)資金1560萬元,其中歸位1322萬元,經(jīng)濟處罰上繳財政15萬元,審計提出整改建議8條。通過查找問題,落實整改,促進了財政資金依法、規(guī)范管理。三是實行陽光審計,增強財政資金的透明度。9月,縣人大常委會聽取了財政預算執(zhí)行審計工作報告,人大常委全票通過了我局提交的報告。
(三)突出重點,認真解決領導關注、人民群眾關心的熱點、難點問題。一是把“三農(nóng)”資金、雪災資金作為審計工作的重點。今年元月,我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災害,按照省審計廳要求,各地審計部門要加強對雪災資金的審計督辦,我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況,核實災情,檢查資金,督促有關部門將資金落實到戶到人。通過審計,我縣共收到上級撥入雪災救災???314萬元,按照省委省政府的要求,截止9月30日,通過審計發(fā)現(xiàn)有3個單位欠撥資金18萬元,審計檢查后,已在10月底全額撥付到位。另外,我們還加大了對農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設、農(nóng)村糧食直補、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計力度。二是強化專項資金審計。根據(jù)省審計廳要求和市局統(tǒng)一安排,我局認真完成了對農(nóng)村義務教育新機制改革經(jīng)費的審計和對當陽市的五項社保資金的審計,協(xié)助勞動保障局做好了枝江市審計局代表宜昌市局對我縣五項社?;鸬膶徲嫛H钦J真開展政府投資基建項目審計,充分發(fā)揮投資項目效益。今年,全縣農(nóng)村公路建設任務被納入縣政府十件實事,在項目實施過程中,縣審計局成立專班,對項目建設和資金管理實施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,對工程招標、完工決算及工程審計派專人參與,未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設資金問題,確保了資金的??顚S眉肮こ探ㄔO質(zhì)量。另外,我局對縣第一高級中學橡膠運動場、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項目進行了專項審計,總基建投資1800多萬元,共審減金額150多萬元。
——強化監(jiān)督,加大經(jīng)濟責任審計工作力度。
今年,我縣的經(jīng)濟責任審計工作在縣經(jīng)濟責任領導小組的領導下,我們創(chuàng)新審計方式,擴大結(jié)果知曉面,暢通群眾反映問題的渠道,加大審計結(jié)果運用力度,共完成審計項目7個。其中:離任審計3人,屆中審計4人。屬縣直機關5個,鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個。通過審計查出管理不規(guī)范資金3107萬元,其中歸還原渠道資金2302萬元,調(diào)賬處理777萬元,收繳財政入庫28萬元。
1、領導重視,為經(jīng)濟責任審計工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。一是定期召開全縣經(jīng)濟責任審計工作領導小組會議,縣委常委、組織部長夏錫同志在年初的工作會議上,對全年經(jīng)濟責任審計工作進行安排部署,并對經(jīng)濟責任審計工作提出明確要求和措施。二是重大問題縣領導親自過問,在每次的審計進點會和審計結(jié)果通報會上,組織、紀檢、監(jiān)察等領導親自到現(xiàn)場指導。針對一些被查出的重大問題,縣主要領導親自過問,親自研究解決辦法。
2、政務公開增強了人民群眾的參與度。在經(jīng)濟責任審計工作中,要求被審單位政務公開是一個最基本的內(nèi)容,我們力改過去封閉審計的方式,做到“三公開”,即公開審計紀律、公開審計內(nèi)容、公開審計結(jié)果,讓人民群眾參與整個審計過程,知曉每個審計環(huán)節(jié),了解最后審計結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進行了審計結(jié)果通報,讓廣大人民群眾了解被審單位和領導人的審計結(jié)果,做到依法審計、陽光審計。
3、從制度建設抓起,規(guī)范領導者行為。我們力改過去重處罰輕制度建設為現(xiàn)在的重制度建設并加以適當處罰的審計結(jié)果處理方式,不斷幫助被審單位規(guī)范制度建設,做到用制度管人,按制度辦事。同時,為了對全縣領導干部的經(jīng)濟行為進行規(guī)范,我局在縣經(jīng)濟責任審計工作領導小組的領導下,制定出臺了《遠安縣經(jīng)濟責任審計責任追究辦法》、《遠安縣離任領導干部經(jīng)濟事項交接辦法》等制度。
4、注重經(jīng)濟責任審計成果運用,為黨風廉政建設、組織選人用人當好參謀。我們力改過去單純的財務收支審計,為現(xiàn)在的重點審計領導經(jīng)濟責任活動和重大事項。在經(jīng)濟責任審計中,我們力求審計結(jié)果能被有效運用,不斷提高審計報告撰寫質(zhì)量,注重審計事實,確保對被審領導者的個人經(jīng)濟行為能有全面真實的反映。同時,我局對xx年年和的13個經(jīng)濟責任審計單位進行了定期回訪,以督促被審單位和領導對問題及時進行了整改落實。
——與時俱進,不斷加強審計工作的改革與創(chuàng)新。
為適應經(jīng)濟社會發(fā)展的要求,根據(jù)目前審計業(yè)務人員有限、計算機審計水平不是很高的現(xiàn)實,我局不斷加強學習提高素質(zhì),打破業(yè)務股室的局限,進行統(tǒng)籌安排,加大經(jīng)濟責任審計和干部教育培訓的改革與創(chuàng)新力度,全面實行計算機審計。
1、創(chuàng)新審計方式,實現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計工作中,我們加大了審計方式、審計結(jié)果報告等方面的創(chuàng)新力度。一是從“收支”到“履責”,不斷拓寬審計內(nèi)容。從以往過多關注領導干部個人在任期間財政財務收支等情況,向干部履行基本職責的情況拓寬。以經(jīng)濟、社會、文化和公共事業(yè)等領域的重大決策、政策落實、資金管理使用、履行監(jiān)督職責和廉潔自律等情況為審計核心,視審計對象的具體情況,進一步明確審計的目標和重點。二是從“論功”到“述職”,變革審計評價。從偏重對領導干部個人功績的主觀評價向客觀真實地評述干部履行職責、決定決策、政策執(zhí)行等內(nèi)容轉(zhuǎn)變。根據(jù)不同部門、不同地區(qū)、不同職責的審計對象,采用定量和定性相結(jié)合的方法,客觀反映干部的工作業(yè)績,評價經(jīng)濟行為,界定經(jīng)濟責任。三是從“抄送”到“現(xiàn)場通報”,創(chuàng)新報告形式。從審計報告發(fā)文抄送向召開審計結(jié)果通報會改變。過去經(jīng)濟責任審計結(jié)束后,一般都是將審計的最終報告以書面的形式發(fā)送到被審計單位及被審計干部個人。為了進一步加強對干部的有效監(jiān)督,尊重群眾知情權(quán),在審計正式結(jié)束后,由縣經(jīng)濟責任審計領導小組到被審計單位召開審計結(jié)果通報會,將領導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果面向被審計單位和社會進行通報,做到干部監(jiān)督與審計監(jiān)督、社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。通過三大形式的轉(zhuǎn)變,不斷促進領導干部樹立正確的政績觀。
2、創(chuàng)新干部學習教育培訓機制,提升干部素質(zhì)。為了加大干部學習教育培訓力度,全面提高審計人員素質(zhì),今年我局實行了四項新機制,即建立干部定時學習、輪崗鍛煉、掛職培訓、定期考察調(diào)研等機制,加大對干部的教育培訓力度。我局除一直堅持周一早會學習文件和周五下午集中學習各類知識的學習制度外,今年專門成立了由一名副局長任組長的青年干部學習活動中心,在每周一晚上實行輪流講課的方式集中學習兩個小時,定期對業(yè)務人員進行輪崗,及時派人到省、市跟班學習,隨時組織干部到基層開展調(diào)研,并在全局實行全員寫信息、調(diào)研,采取以罰代獎的方式,促使全員主動學習,主動調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎上有了較大幅度的提高。全年上報信息150篇,被各級媒體采用114篇,其中被審計報采用2篇、中華會計網(wǎng)采用2篇,被省、市審計部門采用56篇。上報調(diào)研8篇,被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報會上,遠安縣位居全市第二名。
一年來的經(jīng)驗與體會。
是中國極不平凡的一年,回顧審計工作我們深感所取得的各項成績離不開各級黨委政府的重視與關心離不開全局干部職工的團結(jié)奮斗、同舟共濟。
——各級黨委、政府對審計工作的重視與關心是關鍵。
今年,縣委、縣政府領導對我們審計工作給予了高度的重視和關心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計部門工作,充實了審計力量。同時,在審計局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進局現(xiàn)任班子成員。二是為審計部門追加預算資金8萬元。今年審計局新添置電腦4臺,購置數(shù)碼相機一部,大大提高了審計工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問題,縣領導及時幫助解決。對于每次審計部門報告的問題,縣委主要領導高度重視,并親自把關審計報告,做到了件件審計決定有批示,審計部門自身難以解決的問題,縣領導親自出面,為審計部門撐腰壯膽。
——全面提高審計工作質(zhì)量是審計工作的生命。
重視審計質(zhì)量、防范審計風險是審計工作永恒的主題,也是審計工作賴以生存的基礎。為了全面提高審計質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀問題,關注民生和社會建設問題,注重審計成果的運用,充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設性作用,重視整改等五個方面外,我們更加注重開展審前調(diào)查的針對性和編制審計方案的指導性和可操作性,認真取證和編制審計底稿,撰寫反映工作進程的審計日記,出具較高水準的審計報告,力爭審計報告做到客觀公正、事實清楚、定性準確,評價實事求是。今年,我縣在迎接全市審計質(zhì)量控制檢查時,以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰。
——加強審計隊伍建設是保證。
要想做好審計工作,使審計質(zhì)量提升,必須要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強審計隊伍建設,提高審計人員素質(zhì),我局結(jié)合全縣開展的“五型”機關創(chuàng)建、提升機關效能建設和文明執(zhí)法教育活動,認真組織干部職工學習黨的十七大和十七屆三中全會精神,認真貫徹省審計廳關于統(tǒng)籌全省審計工作的意見,扎實開展“五型”機關創(chuàng)建、機關效能建設、文明執(zhí)法教育活動和文明創(chuàng)建工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風廉政建設責任狀,加強黨員學習與培訓,強化組織紀律,全面加強干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識的教育培訓。
在效能建設活動期間,局機關扎實開展了“提升機關效能、打造陽光審計”的主題實踐活動,效能建設活動領導小組多次采取暗查的方式,檢查每名工作人員是否按時上下班,是否有遲到早退現(xiàn)象,上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等情況發(fā)生,通過實行上班暗查,責任追究,服務承諾,互助合作等措施,強化審計工作紀律和責任意識,確實轉(zhuǎn)變機關作風。在文明執(zhí)法教育活動開展期間,我局強力宣傳,針對省委提出的“五個方面突出問題”認真開展自查自糾,進行整改,活動取得了良好的效果。在四川汶川地震中,我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工積極主動捐物捐款,繳納特殊黨費,共計價值達1萬余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
工作打算。
我局各項工作取得了較大進步但也還存在一些不足如人員素質(zhì)還有待進一步提高審計質(zhì)量還有待于進一步提升計算機審計水平還有待于進一步強化。我局將以黨的十七大和十七屆三中全會精神為指導以遠安走在全省山區(qū)縣市前列為工作目標按照全省審計統(tǒng)籌工作意見全面貫徹落實科學發(fā)展觀以“全面審計、突出重點”為指針確實提高審計工作質(zhì)量加大審計成果運用?,F(xiàn)對工作提出以下建議:
1、更新理念,服務發(fā)展。,我們將把保障、促進和推動經(jīng)濟、政治、文化和社會建設的科學發(fā)展作為首要職責,自覺地將審計工作放在地方經(jīng)濟發(fā)展的大格局中去思考,突出對黨委、政府和人民群眾關心、關注的熱點難點問題的審計監(jiān)督,積極發(fā)揮審計監(jiān)督的建設性和前瞻性作用,注重從政策措施以及體制、機制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題,提出解決問題的意見和建議,為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、提高財政資金使用效益和資源利用的效率效果、促進資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會建設、推動經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展,發(fā)揮積極作用。
2、把握方向,履行職責。新形勢下,我們將圍繞完善公共財政體系、推進基本服務的均等化積極開展審計監(jiān)督工作。圍繞建設勤政、廉政、高效政府,進一步深化財政預算執(zhí)行審計和部門財政財務收支審計;圍繞推進新農(nóng)村建設和生態(tài)環(huán)境建設,加強財政支農(nóng)資金審計、環(huán)保資金審計;圍繞優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、提高自主創(chuàng)新能力、增強國有經(jīng)濟活力,加強企業(yè)審計;開展民生審計,提高公共服務水平;繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,促進完善權(quán)力制約機制、提高資金使用效益。
3、抓好基礎建設。,我局將本著實行一流管理、建設一流隊伍、創(chuàng)造一流業(yè)績的目標,全面加強審計機關內(nèi)部建設。著力提高審計干部實現(xiàn)科學發(fā)展的能力、構(gòu)建和諧社會的能力、推進改革創(chuàng)新的能力和全心全意為人民服務的本領;堅持依法治審,規(guī)范審計執(zhí)法行為,提高審計質(zhì)量;搞好信息化建設,提高審計工作效率;推進審計文化建設,增強審計事業(yè)的發(fā)展動力,樹立良好審計形象;認真開展審計理論研究,推動審計實踐,促進審計法制建設。
it審計工作總結(jié)篇十一
年,我局共完成審計項目28個,查出管理不規(guī)范資金4223萬元,其中已歸還原渠道資金2800萬元,核減投資額441萬元,上交財政43萬元。審計提出建議33條,被審單位采納審計建議27條,被審單位制定整改措施21條,問題整改率達100%。
(一)圍繞中心,服務大局,以遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點。在今年的審計工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務基層、服務企業(yè)的理念,積極參與新農(nóng)村建設,為縣域經(jīng)濟又好又快發(fā)展作出一定貢獻。一是認真開展解放思想大討論,把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年,我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神,以科學發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求,在全局機關干部職工中認真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認識差距,學習黨的各項理論、方針、政策和審計業(yè)務知識,全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強了“三種意識”:即增強了創(chuàng)新意識,敢闖、敢試、敢擔責任、敢冒風險;增強發(fā)展意識,加大工作的主動性和靈活性;增強全局意識,發(fā)揮團隊精神,加強協(xié)作配合。二是維護企業(yè)利益,當好遠安經(jīng)濟發(fā)展的護航者和守護神,牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機關、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要,亂收費、變相收費、干擾各類經(jīng)濟主體的“三亂”行為,積極參與企業(yè)會計人員的培訓和輔導,協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進企業(yè)增收節(jié)支,增強企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2010年,我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設。一是幫助該村制定發(fā)展計劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸,配備電腦2臺,捐贈乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達2萬余元,幫助維修村委會。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬元架設了無線調(diào)頻廣播。
(二)抓住主線,全面提升財政預算執(zhí)行審計質(zhì)量。財政預算執(zhí)行審計是審計工作的主線。在對xx年年的財政預算執(zhí)行審計工作中,我們以規(guī)范財政預算執(zhí)行為抓手,注重從體制、機制多方面著力解決財政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手,以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點。緊緊圍繞財政管理改革,規(guī)范預算管理,維護群眾利益,提升財政資金使用效益等方面,主要審計財政預算收支平衡情況、重點支出的安排和資金到位情況、預算超收收入的安排和使用情況、部門預算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關于批準預算決議的執(zhí)行情況、部門預算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點審計了縣財政部門具體組織縣本級預算執(zhí)行情況,縣地方稅務局稅收征管情況,縣國土資源局、公安局等部分縣直預算單位執(zhí)行預算情況和專項資金管理使用情況。二是從查找問題著眼,推進各單位依法理財、依法行政。通過審計共查處違規(guī)資金1560萬元,其中歸位1322萬元,經(jīng)濟處罰上繳財政15萬元,審計提出整改建議8條。通過查找問題,落實整改,促進了財政資金依法、規(guī)范管理。三是實行陽光審計,增強財政資金的透明度。9月,縣人大常委會聽取了財政預算執(zhí)行審計工作報告,人大常委全票通過了我局提交的報告。
(三)突出重點,認真解決領導關注、人民群眾關心的熱點、難點問題。一是把“三農(nóng)”資金、雪災資金作為審計工作的重點。今年元月,我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災害,按照省審計廳要求,各地審計部門要加強對雪災資金的審計督辦,我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況,核實災情,檢查資金,督促有關部門將資金落實到戶到人。通過審計,我縣共收到上級撥入雪災救災???314萬元,按照省委省政府的要求,截止9月30日,通過審計發(fā)現(xiàn)有3個單位欠撥資金18萬元,審計檢查后,已在10月底全額撥付到位。另外,我們還加大了對農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設、農(nóng)村糧食直補、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計力度。二是強化專項資金審計。根據(jù)省審計廳要求和市局統(tǒng)一安排,我局認真完成了對農(nóng)村義務教育新機制改革經(jīng)費的審計和對當陽市的五項社保資金的審計,協(xié)助勞動保障局做好了枝江市審計局代表宜昌市局對我縣五項社保基金的審計。三是認真開展政府投資基建項目審計,充分發(fā)揮投資項目效益。今年,全縣農(nóng)村公路建設任務被納入縣政府十件實事,在項目實施過程中,縣審計局成立專班,對項目建設和資金管理實施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,對工程招標、完工決算及工程審計派專人參與,未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設資金問題,確保了資金的??顚S眉肮こ探ㄔO質(zhì)量。另外,我局對縣第一高級中學橡膠運動場、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項目進行了專項審計,總基建投資1800多萬元,共審減金額150多萬元。
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――強化監(jiān)督,加大經(jīng)濟責任審計工作力度。
今年,我縣的經(jīng)濟責任審計工作在縣經(jīng)濟責任領導小組的領導下,我們創(chuàng)新審計方式,擴大結(jié)果知曉面,暢通群眾反映問題的渠道,加大審計結(jié)果運用力度,共完成審計項目7個。其中:離任審計3人,屆中審計4人。屬縣直機關5個,鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個。通過審計查出管理不規(guī)范資金3107萬元,其中歸還原渠道資金2302萬元,調(diào)賬處理777萬元,收繳財政入庫28萬元。
1、領導重視,為經(jīng)濟責任審計工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。一是定期召開全縣經(jīng)濟責任審計工作領導小組會議,縣委常委、組織部長夏錫同志在年初的工作會議上,對全年經(jīng)濟責任審計工作進行安排部署,并對經(jīng)濟責任審計工作提出明確要求和措施。二是重大問題縣領導親自過問,在每次的審計進點會和審計結(jié)果通報會上,組織、紀檢、監(jiān)察等領導親自到現(xiàn)場指導。針對一些被查出的重大問題,縣主要領導親自過問,親自研究解決辦法。
2、政務公開增強了人民群眾的參與度。在經(jīng)濟責任審計工作中,要求被審單位政務公開是一個最基本的內(nèi)容,我們力改過去封閉審計的方式,做到“三公開”,即公開審計紀律、公開審計內(nèi)容、公開審計結(jié)果,讓人民群眾參與整個審計過程,知曉每個審計環(huán)節(jié),了解最后審計結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進行了審計結(jié)果通報,讓廣大人民群眾了解被審單位和領導人的審計結(jié)果,做到依法審計、陽光審計。
3、從制度建設抓起,規(guī)范領導者行為。我們力改過去重處罰輕制度建設為現(xiàn)在的重制度建設并加以適當處罰的審計結(jié)果處理方式,不斷幫助被審單位規(guī)范制度建設,做到用制度管人,按制度辦事。同時,為了對全縣領導干部的`經(jīng)濟行為進行規(guī)范,我局在縣經(jīng)濟責任審計工作領導小組的領導下,制定出臺了《遠安縣經(jīng)濟責任審計責任追究辦法》、《遠安縣離任領導干部經(jīng)濟事項交接辦法》等制度。
4、注重經(jīng)濟責任審計成果運用,為黨風廉政建設、組織選人用人當好參謀。我們力改過去單純的財務收支審計,為現(xiàn)在的重點審計領導經(jīng)濟責任活動和重大事項。在經(jīng)濟責任審計中,我們力求審計結(jié)果能被有效運用,不斷提高審計報告撰寫質(zhì)量,注重審計事實,確保對被審領導者的個人經(jīng)濟行為能有全面真實的反映。同時,我局對xx年年和2010年的13個經(jīng)濟責任審計單位進行了定期回訪,以督促被審單位和領導對問題及時進行了整改落實。
――與時俱進,不斷加強審計工作的改革與創(chuàng)新。
總結(jié)。
1、創(chuàng)新審計方式,實現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計工作中,我們加大了審計方式、審計結(jié)果報告等方面的創(chuàng)新力度。一是從“收支”到“履責”,不斷拓寬審計內(nèi)容。從以往過多關注領導干部個人在任期間財政財務收支等情況,向干部履行基本職責的情況拓寬。以經(jīng)濟、社會、文化和公共事業(yè)等領域的重大決策、政策落實、資金管理使用、履行監(jiān)督職責和廉潔自律等情況為審計核心,視審計對象的具體情況,進一步明確審計的目標和重點。二是從“論功”到“述職”,變革審計評價。從偏重對領導干部個人功績的主觀評價向客觀真實地評述干部履行職責、決定決策、政策執(zhí)行等內(nèi)容轉(zhuǎn)變。根據(jù)不同部門、不同地區(qū)、不同職責的審計對象,采用定量和定性相結(jié)合的方法,客觀反映干部的工作業(yè)績,評價經(jīng)濟行為,界定經(jīng)濟責任。三是從“抄送”到“現(xiàn)場通報”,創(chuàng)新報告形式。從審計報告發(fā)文抄送向召開審計結(jié)果通報會改變。過去經(jīng)濟責任審計結(jié)束后,一般都是將審計的最終報告以書面的形式發(fā)送到被審計單位及被審計干部個人。為了進一步加強對干部的有效監(jiān)督,尊重群眾知情權(quán),在審計正式結(jié)束后,由縣經(jīng)濟責任審計領導小組到被審計單位召開審計結(jié)果通報會,將領導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果面向被審計單位和社會進行通報,做到干部監(jiān)督與審計監(jiān)督、社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。通過三大形式的轉(zhuǎn)變,不斷促進領導干部樹立正確的政績觀。
2、創(chuàng)新干部學習教育培訓機制,提升干部素質(zhì)。為了加大干部學習教育培訓力度,全面提高審計人員素質(zhì),今年我局實行了四項新機制,即建立干部定時學習、輪崗鍛煉、掛職培訓、定期考察調(diào)研等機制,加大對干部的教育培訓力度。我局除一直堅持周一早會學習文件和周五下午集中學習各類知識的學習制度外,今年專門成立了由一名副局長任組長的青年干部學習活動中心,在每周一晚上實行輪流講課的方式集中學習兩個小時,定期對業(yè)務人員進行輪崗,及時派人到省、市跟班學習,隨時組織干部到基層開展調(diào)研,并在全局實行全員寫信息、調(diào)研,采取以罰代獎的方式,促使全員主動學習,主動調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎上有了較大幅度的提高。全年上報信息150篇,被各級媒體采用114篇,其中被審計報采用2篇、中華會計網(wǎng)采用2篇,被省、市審計部門采用56篇。上報調(diào)研8篇,被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報會上,遠安縣位居全市第二名。
123。
【返回單位工作總結(jié)欄目列表】。
一年來的經(jīng)驗與體會。
2010年,是中國極不平凡的一年,回顧2010年審計工作,我們深感所取得的各項成績,離不開各級黨委政府的重視與關心,離不開全局干部職工的團結(jié)奮斗、同舟共濟。
――各級黨委、政府對審計工作的重視與關心是關鍵。
今年,縣委、縣政府領導對我們審計工作給予了高度的重視和關心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計部門工作,充實了審計力量。同時,在審計局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進局現(xiàn)任班子成員。二是為審計部門追加預算資金8萬元。今年審計局新添置電腦4臺,購置數(shù)碼相機一部,大大提高了審計工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問題,縣領導及時幫助解決。對于每次審計部門報告的問題,縣委主要領導高度重視,并親自把關審計報告,做到了件件審計決定有批示,審計部門自身難以解決的問題,縣領導親自出面,為審計部門撐腰壯膽。
――全面提高審計工作質(zhì)量是審計工作的生命。
重視審計質(zhì)量、防范審計風險是審計工作永恒的主題,也是審計工作賴以生存的基礎。為了全面提高審計質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀問題,關注民生和社會建設問題,注重審計成果的運用,充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設性作用,重視整改等五個方面外,我們更加注重開展審前調(diào)查的針對性和編制審計方案的指導性和可操作性,認真取證和編制審計底稿,撰寫反映工作進程的審計日記,出具較高水準的審計報告,力爭審計報告做到客觀公正、事實清楚、定性準確,評價實事求是。今年,我縣在迎接全市審計質(zhì)量控制檢查時,以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰。
――加強審計隊伍建設是保證。
要想做好審計工作,使審計質(zhì)量提升,必須要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強審計隊伍建設,提高審計人員素質(zhì),我局結(jié)合全縣開展的“五型”機關創(chuàng)建、提升機關效能建設和文明執(zhí)法教育活動,認真組織干部職工學習黨的十七大和十七屆三中全會精神,認真貫徹省審計廳關于統(tǒng)籌全省審計工作的意見,扎實開展“五型”機關創(chuàng)建、機關效能建設、文明執(zhí)法教育活動和文明創(chuàng)建工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風廉政建設責任狀,加強黨員學習與培訓,強化組織紀律,全面加強干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識的教育培訓。
在效能建設活動期間,局機關扎實開展了“提升機關效能、打造陽光審計”的主題實踐活動,效能建設活動領導小組多次采取暗查的方式,檢查每名工作人員是否按時上下班,是否有遲到早退現(xiàn)象,上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等情況發(fā)生,通過實行上班暗查,責任追究,服務承諾,互助合作等措施,強化審計工作紀律和責任意識,確實轉(zhuǎn)變機關作風。在文明執(zhí)法教育活動開展期間,我局強力宣傳,針對省委提出的“五個方面突出問題”認真開展自查自糾,進行整改,活動取得了良好的效果。在四川汶川地震中,我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工積極主動捐物捐款,繳納特殊黨費,共計價值達1萬余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
2010年工作打算。
2010年,我局各項工作取得了較大進步,但也還存在一些不足,如人員素質(zhì)還有待進一步提高,審計質(zhì)量還有待于進一步提升,計算機審計水平還有待于進一步強化。2010年我局將以黨的十七大和十七屆三中全會精神為指導,以遠安走在全省山區(qū)縣市前列為工作目標,按照全省審計統(tǒng)籌工作意見,全面貫徹落實科學發(fā)展觀,以“全面審計、突出重點”為指針,確實提高審計工作質(zhì)量,加大審計成果運用。現(xiàn)對2010年工作提出以下建議:
1、更新理念,服務發(fā)展。2010年,我們將把保障、促進和推動經(jīng)濟、政治、文化和社會建設的科學發(fā)展作為首要職責,自覺地將審計工作放在地方經(jīng)濟發(fā)展的大格局中去思考,突出對黨委、政府和人民群眾關心、關注的熱點難點問題的審計監(jiān)督,積極發(fā)揮審計監(jiān)督的建設性和前瞻性作用,注重從政策措施以及體制、機制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題,提出解決問題的意見和建議,為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、提高財政資金使用效益和資源利用的效率效果、促進資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會建設、推動經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展,發(fā)揮積極作用。
2、把握方向,履行職責。新形勢下,我們將圍繞完善公共財政體系、推進基本服務的均等化積極開展審計監(jiān)督工作。圍繞建設勤政、廉政、高效政府,進一步深化財政預算執(zhí)行審計和部門財政財務收支審計;圍繞推進新農(nóng)村建設和生態(tài)環(huán)境建設,加強財政支農(nóng)資金審計、環(huán)保資金審計;圍繞優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、提高自主創(chuàng)新能力、增強國有經(jīng)濟活力,加強企業(yè)審計;開展民生審計,提高公共服務水平;繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,促進完善權(quán)力制約機制、提高資金使用效益。
3、抓好基礎建設。2010年,我局將本著實行一流管理、建設一流隊伍、創(chuàng)造一流業(yè)績的目標,全面加強審計機關內(nèi)部建設。著力提高審計干部實現(xiàn)科學發(fā)展的能力、構(gòu)建和諧社會的能力、推進改革創(chuàng)新的能力和全心全意為人民服務的本領;堅持依法治審,規(guī)范審計執(zhí)法行為,提高審計質(zhì)量;搞好信息化建設,提高審計工作效率;推進審計文化建設,增強審計事業(yè)的發(fā)展動力,樹立良好審計形象;認真開展審計理論研究,推動審計實踐,促進審計法制建設。
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it審計工作總結(jié)篇十二
遠安縣審計局在縣委、縣政府及宜昌市審計局的正確領導下認真貫徹落實黨的十七大和十七屆三中全會精神堅持以科學發(fā)展觀為指導以構(gòu)建和諧社會為目標按照“依法審計服務大局圍繞中心突出重點求真務實”二十字方針突出特色注重亮點扎實開展審計工作竭力為遠安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻。
年,我局共完成審計項目28個,查出管理不規(guī)范資金4223萬元,其中已歸還原渠道資金2800萬元,核減投資額441萬元,上交財政43萬元。審計提出建議33條,被審單位采納審計建議27條,被審單位制定整改措施21條,問題整改率達100%。
(一)圍繞中心,服務大局,以遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點。
在今年的審計工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務基層、服務企業(yè)的理念,積極參與新農(nóng)村建設,為縣域經(jīng)濟又好又快發(fā)展作出一定貢獻。一是認真開展解放思想大討論,把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年,我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神,以科學發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求,在全局機關干部職工中認真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認識差距,學習黨的各項理論、方針、政策和審計業(yè)務知識,全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強了“三種意識”:即增強了創(chuàng)新意識,敢闖、敢試、敢擔責任、敢冒風險;增強發(fā)展意識,加大工作的主動性和靈活性;增強全局意識,發(fā)揮團隊精神,加強協(xié)作配合。二是維護企業(yè)利益,當好遠安經(jīng)濟發(fā)展的護航者和守護神,牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機關、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要,亂收費、變相收費、干擾各類經(jīng)濟主體的“三亂”行為,積極參與企業(yè)會計人員的培訓和輔導,協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進企業(yè)增收節(jié)支,增強企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2011年,我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設。
一是幫助該村制定發(fā)展計劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。
二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸,配備電腦2臺,捐贈乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達2萬余元,幫助維修村委會。
三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬元架設了無線調(diào)頻廣播。
(二)抓住主線,全面提升財政預算執(zhí)行審計質(zhì)量。
財政預算執(zhí)行審計是審計工作的主線。在對xx年年的財政預算執(zhí)行審計工作中,我們以規(guī)范財政預算執(zhí)行為抓手,注重從體制、機制多方面著力解決財政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手,以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點。緊緊圍繞財政管理改革,規(guī)范預算管理,維護群眾利益,提升財政資金使用效益等方面,主要審計財政預算收支平衡情況、重點支出的安排和資金到位情況、預算超收收入的安排和使用情況、部門預算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關于批準預算決議的執(zhí)行情況、部門預算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點審計了縣財政部門具體組織縣本級預算執(zhí)行情況,縣地方稅務局稅收征管情況,縣國土資源局、公安局等部分縣直預算單位執(zhí)行預算情況和專項資金管理使用情況。二是從查找問題著眼,推進各單位依法理財、依法行政。通過審計共查處違規(guī)資金1560萬元,其中歸位1322萬元,經(jīng)濟處罰上繳財政15萬元,審計提出整改建議8條。通過查找問題,落實整改,促進了財政資金依法、規(guī)范管理。三是實行陽光審計,增強財政資金的透明度。9月,縣人大常委會聽取了財政預算執(zhí)行審計工作報告,人大常委全票通過了我局提交的報告。
(三)突出重點,認真解決領導關注、人民群眾關心的熱點、難點問題。
一是把“三農(nóng)”資金、雪災資金作為審計工作的重點。今年元月,我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災害,按照省審計廳要求,各地審計部門要加強對雪災資金的審計督辦,我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況,核實災情,檢查資金,督促有關部門將資金落實到戶到人。通過審計,我縣共收到上級撥入雪災救災???314萬元,按照省委省政府的要求,截止9月30日,通過審計發(fā)現(xiàn)有3個單位欠撥資金18萬元,審計檢查后,已在10月底全額撥付到位。另外,我們還加大了對農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設、農(nóng)村糧食直補、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計力度。二是強化專項資金審計。根據(jù)省審計廳要求和市局統(tǒng)一安排,我局認真完成了對農(nóng)村義務教育新機制改革經(jīng)費的審計和對當陽市的五項社保資金的審計,協(xié)助勞動保障局做好了枝江市審計局代表宜昌市局對我縣五項社保基金的審計。三是認真開展政府投資基建項目審計,充分發(fā)揮投資項目效益。今年,全縣農(nóng)村公路建設任務被納入縣政府十件實事,在項目實施過程中,縣審計局成立專班,對項目建設和資金管理實施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,對工程招標、完工決算及工程審計派專人參與,未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設資金問題,確保了資金的專款專用及工程建設質(zhì)量。另外,我局對縣第一高級中學橡膠運動場、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項目進行了專項審計,總基建投資1800多萬元,共審減金額150多萬元。
it審計工作總結(jié)篇十三
年上半年,我局在縣委縣政府和上級主管部門的領導下,認真貫徹全國、全省及全市審計工作會議精神,緊緊圍繞全縣經(jīng)濟工作中心,按照年初審計工作思路,依法履行審計監(jiān)督職能,加強機關管理和黨建工作,取得了較好成效。現(xiàn)將年上半年的審計工作情況報告如下:
一、主要工作情況。
(一)實施“三大”(立大項、建大組、出大報告)戰(zhàn)術,實踐“三性”戰(zhàn)略,打造優(yōu)質(zhì)審計產(chǎn)品。
我局年初審計計劃項目23個,上半年已完成8個審計項目,其中:財政審計1個,專項資金審計3個,經(jīng)濟責任審計3個,審計調(diào)查1個,審計查出違紀違規(guī)金額27萬元。另外,完成工程預算審計48個(含40個簡易審核程序項目),審計工程總投資41068.6萬元,審減495.6萬元,審減率為1.2%。通過審計提出合理化建議14條。向外報送審計信息及理論文章144條(篇),被各級采用的44條(篇),其中:國家級28篇、省、市級16篇。
1、財政預算執(zhí)行審計實施“三大”(立大項、建大組、出大報告)戰(zhàn)術。上半年,我局按照縣委政府的工作重心,牢牢抓住事關經(jīng)濟安全和縣委政府最關心的問題、人民群眾最為關注的問題進行綜合立項,形成“大項套小項,小項撐大項”的立體立項格局,從立項上突出整體性和宏觀性。并采取建大組方式,組建財政預算執(zhí)行審計組,以能人為引領,形成“大組引導小組,小組服從服務于大組”的組織格局。今年的財政預算執(zhí)行審計以核查稅收收入為重點,開展部分縣域規(guī)模企業(yè)稅收征繳情況審計調(diào)查、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況審計調(diào)查、農(nóng)村村級財務運行管理情況審計調(diào)查,形成三大報告?!缎姓聵I(yè)單位國有資產(chǎn)運行管理問題與建議》、《完善政府投資“審計監(jiān)督鏈”建立“全覆蓋”監(jiān)控體系》既有對問題存在風險的預示性、對問題揭露和處理的批判性,又有從宏觀層面、從政策、法律、體制、機制和客觀實際的角度提出加強和改進的建設性,既反映一定的量,又涵蓋一定面的綜合報告,打造出“三性”為一體的優(yōu)質(zhì)公共產(chǎn)品,彰顯審計監(jiān)督與服務并舉的現(xiàn)代價值。
2、經(jīng)濟責任審計注重拒腐防變。經(jīng)濟責任審計的初衷是為了抑制領導干部權(quán)力的無限擴張,我局在經(jīng)濟責任審計過程中不僅注重經(jīng)濟發(fā)展狀況,更注重領導干部廉潔自律情況。今年對縣供銷社主任經(jīng)濟責任審計中,我局按照《領導干部經(jīng)濟責任審計綱要》除對“三權(quán)”進行審計外,還根據(jù)有關檢舉對縣供銷社的財務收支進行了全面清理審計,有關情況已移交給縣紀委。
3、政府投資審計發(fā)揮“防護墻”作用。上半年,我局充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能,將審計“關口”前移,加大工程預算審計。截止目前已完成8個審計項目及40個審核項目,審減造價495.6萬元,為節(jié)約政府投資、規(guī)范投資市場、保護國家利益、社會公共利益和當事人的合法權(quán)益發(fā)揮了重要的防護作用。從目前送審情況看,高估冒算等情況已從源頭上得到抑制。
(二)建立三大制度體系,規(guī)范審計管理行為。
今年,我局按照“建立三大體系、實行三線并行、實現(xiàn)審計工作規(guī)范化”的工作思路,突出機關日常管理、審計業(yè)務工作、黨風廉政建設三大制度體系建設,確保審計各項工作規(guī)范有序高效運轉(zhuǎn)。
1、機關管理突出內(nèi)容全面。在對原有的所有制度進行清理的基礎上,制定修訂工作制度、機關黨建、政務公開、爭先創(chuàng)優(yōu)、安全維穩(wěn)、后勤保障、審計業(yè)務等7個板塊40多項機關日常管理制度,建立了以文明創(chuàng)建和效能建設為根本目標,以履行崗位職責為基本要素,以機關工作的全部為基本內(nèi)容,以順向流轉(zhuǎn)為基本方式,圖文并茂,形成縱橫交錯、運轉(zhuǎn)規(guī)范化、標準化、人性化、便捷化的機關工作管理體系。
2、審計業(yè)務管理突出運行規(guī)范。修訂審計優(yōu)項、審計質(zhì)量、審計工日管理等10多項業(yè)務管理制度,建立了以提升質(zhì)量、提高效益效率為目標,打造優(yōu)秀的公共產(chǎn)品,形成審計業(yè)務系統(tǒng)化的制度體系。在堅持“三權(quán)”分離的前提下,按審計作業(yè)流程,突出規(guī)范化、標準化、專業(yè)化、人格化:以規(guī)范化為導向,實現(xiàn)“五個統(tǒng)一”和分類指導;以標準化為核,實施審計作業(yè)階段管理的標準管理和成本核算;以專業(yè)化為基準,實施交叉與專業(yè)復核并重;以人格化為示范,實施獎懲與責任追究并重。
3、黨風廉政建設突出自律和他律相結(jié)合。制定《黨風廉政文化體系建設綱要》,建立三重一大等7項廉政建設制度,以制約審計小組正確行使審計檢查權(quán)為抓手,將打造廉潔審計、文明審計、和諧審計的基本宗旨內(nèi)化為審計干部的自覺行為,形成獨特的內(nèi)部制衡與外部監(jiān)督相聯(lián)結(jié)的“鏈條”控制體系。
(三)突出三措并舉,加強審計隊伍建設。
強培訓。按照“學習一個專題、研究一個課題、解決一個問題、提高一定素質(zhì)、推動一項工作”的要求,采取“在崗與離崗相結(jié)合,集中與分散相結(jié)合,輔導與自學相結(jié)合”等方式,加大培訓力度。中心組成員按照“在線學堂”要求,開展網(wǎng)上學習培訓;50歲以下的公務員全年必須自覺參加遠程教學;新進入審計系統(tǒng)人員,開展崗位培訓;中級以上職稱業(yè)務骨干,進行知識提升培訓;參加縣委黨校組織的各種培訓班,進行專題培訓。
壓擔子。一是干部職工“講學”。有計劃地安排干部職工圍繞計算機審計、法律法規(guī)、方針政策、審計技巧等知識的輔導講座,激發(fā)干部職工自學、互學、研討的熱情,提高學習積極性,在共同學習中共同進步。今年已開展《做一個有影響力的審計人》、《審計法實施條例》的輔導講座。二是推薦擔當審計組長。在年初安排審計項目計劃時,給年輕干部多壓擔子,讓其擔任審計組長,培養(yǎng)年輕干部獨擋一面的工作能力。
嚴考核。局黨組將審計質(zhì)量、文明創(chuàng)建、學習宣傳、綜合治理等一系列的'工作納入干部職工綜合目標責任制考核內(nèi)容,并將審計系統(tǒng)的綜合量化考核的各項任務落實到股室、落實到人,在年終考核中嚴格獎懲。凡單項工作獲得省市系統(tǒng)內(nèi)表彰的,單位給予同等的獎勵;沒完成單項任務或任務完成效果不理想的,年底在局內(nèi)評先表模實現(xiàn)一票否決,在局外獲得相關獎勵,獎金不兌現(xiàn)給個人。
二、存在的問題及下半年的打算。
上半年,我局在縣委、政府高度重視和上級部門的指導下,全局職工克難奮進,在不斷開拓審計思路、創(chuàng)新審計方式方法、規(guī)范日常管理等方面取得了一定的成績,但也存在一定不足,一是隨著審計功能的不斷拓展,審計要求的不斷提高,審計隊伍結(jié)構(gòu)逐漸老化,審計人員思想觀念逐漸僵化,審計人員的智能逐漸退化,不能完全適應新時期審計工作轉(zhuǎn)型的需要;二是審計宣傳力度不夠,有很多好經(jīng)驗、好辦法沒有及時推廣。下半年,我局將在提高干部隊伍素質(zhì)上下功夫,不斷提高審計人員的綜合分析問題的能力,全面完成各級交辦的審計業(yè)務工作和各項考核指標,更好實現(xiàn)“三性”戰(zhàn)略目標。
it審計工作總結(jié)篇十四
xx年,我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領導下,以“三個代表”重要思想為指導,以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神,認真履行審計監(jiān)督職能,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針,突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領導關注、群眾關心的問題開展審計監(jiān)督,為促進依法行政,維護財經(jīng)秩序,推進廉政建設,優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務。
一、全年主要工作目標完成情況。
xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項(區(qū)考核為xx項)。
預計至12月底可以完成審計項目xx項,其中:財政預算執(zhí)行和決算審計x項,財政財務收支審計x項,領導干部經(jīng)濟責任審計x項,專項資金審計調(diào)查x項,固定資產(chǎn)投資審計x項。完成市審計局下達年度任務指標的%,完成區(qū)下達年度任務指標的%,同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為x萬元,查處違規(guī)資金x萬元,管理不規(guī)范資金x萬元,損失浪費資金xx萬元,其中:應上交財政xx萬元,應減少財政撥款xx萬元,應歸還原資金渠道xx萬元。
二、主要工作情況。
(一)審計監(jiān)督力度進一步加大。
1、財政審計進一步深化。
在對本級預算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎,加強對財政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財政收支行為,優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),促進財政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費。今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)xx年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財政決算進行了審計,重點對預算分配、預算支出的審計,加強對部門預算、財政專項資金的審計監(jiān)督,并對預算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計,延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細化預算,同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎教育經(jīng)費和水利建設資金納入審計范圍。通過審計,發(fā)現(xiàn)部分應上繳入庫的資金未及時入庫,部分土地出讓金未及時收回,“暫存款”帳戶中存在應作收入的未作收入,長時間掛帳未及時清理,部門細化預算編制和審核工作的準確性有待提高,部門經(jīng)費預算存在苦樂不均。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理,推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善,促進了財政管理水平的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務收支審計的力度,促進行政事業(yè)單位財務管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務收支進行了審計。從審計情況看,發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務管理和帳戶處理不規(guī)范,往來款項結(jié)算、清理不及時,獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計,揭示了問題,維護了國家的財經(jīng)秩序,引起了被審計單位的重視,促進了財務管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
3、領導干部經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。今年來,分別對區(qū)xx局長、區(qū)xx局局長、區(qū)府主任、xx街道原主任等xx名領導干部進行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,往來款項沒有及時結(jié)算清理,應交納的稅款沒有按規(guī)定交納,有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計,促進了財務核算的規(guī)范和相關制度的建立和完善,增強了領導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識,加強了對領導干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務。
4、加強了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目x項,分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設資金、基礎教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計調(diào)查,揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題,并針對性地提出了審計意見和建議,促進被審計單位進一步完善制度,規(guī)范管理,防范風險,確保資金安全運作。同時,也為領導機關提供了決策依據(jù)。
5、政府投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區(qū)商業(yè)廣場建設項目、園污水泵站及壓力管工程建設項目、國道至xx段及沿海中線xx段建設項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中,爭取年內(nèi)結(jié)束)。區(qū)商業(yè)廣場建設項目和國道至xx段及沿海中線xx段建設項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目,在審計中我們做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端,嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題,對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對。同時,在商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題,為國家挽回了大額資金損失,促進了反腐倡廉工作,有效地維護了建筑市場秩序。審計人員還撰寫了《對基本建設施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應予以重視》等信息,受到區(qū)委、區(qū)府領導的高度重視,分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“之窗”上刊載。
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