總結(jié)是對(duì)過(guò)去經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的總結(jié)，是實(shí)現(xiàn)個(gè)人提升和發(fā)展的有效手段。要注意總結(jié)的態(tài)度要客觀中肯，既強(qiáng)調(diào)正面成績(jī)和亮點(diǎn)，也要提及改進(jìn)和不足之處?？偨Y(jié)范文中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)可以啟發(fā)我們對(duì)自己的學(xué)習(xí)和工作進(jìn)行反思和思考。
it審計(jì)工作總結(jié)篇一
1、itelc介紹控制目標(biāo)：
企業(yè)的it戰(zhàn)略規(guī)劃、計(jì)劃及預(yù)算等與企業(yè)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務(wù)目標(biāo)相一致。標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)：
企業(yè)相關(guān)職能部門(mén)制定了與企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務(wù)目標(biāo)相一致的it戰(zhàn)略規(guī)劃、it年度計(jì)劃及預(yù)算，并且得到了管理層的批準(zhǔn)。測(cè)試步驟：
1、詢問(wèn)it部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，了解公司it戰(zhàn)略規(guī)劃、it年度計(jì)劃和it年度預(yù)算的制定、審批及下發(fā)流程。
3、獲取it戰(zhàn)略規(guī)劃、it年度工作計(jì)劃及it年度工作預(yù)算的審批文檔（可能是由公司it治理委員會(huì)審批記錄，也可能是公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理的簽批文件），確認(rèn)上述文檔是否經(jīng)過(guò)管理層的審批。
證據(jù)示例：1.戰(zhàn)略規(guī)劃2.工作計(jì)劃３.預(yù)算審批文件審批文件審批文件。
控制目標(biāo)：
it部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，并配備具有適當(dāng)技能和經(jīng)驗(yàn)的人員。標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)：
員崗位，對(duì)各崗位人員職責(zé)、能力明確定義和說(shuō)明，并確保職責(zé)分離。測(cè)試步驟：
崗位，并對(duì)崗位人員的職責(zé)進(jìn)行了明確定義和說(shuō)明，且確保職責(zé)分離。
控制目標(biāo)：
企業(yè)對(duì)it風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估及管理。標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)：
企業(yè)建立了合乎規(guī)范的it風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，包括評(píng)估方法、評(píng)估機(jī)構(gòu)人員安排、評(píng)估報(bào)告等，并針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)了必要的應(yīng)對(duì)措施。測(cè)試步驟：
合乎規(guī)范的it風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制并定期開(kāi)展it風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。
控制目標(biāo)：
it部門(mén)與其他部門(mén)有效溝通，滿足其業(yè)務(wù)需求。標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng)：
企業(yè)設(shè)立了專(zhuān)門(mén)委員會(huì)或?qū)ｉT(mén)的協(xié)調(diào)機(jī)制保證業(yè)務(wù)部門(mén)與it部門(mén)就具體業(yè)務(wù)需求充分溝通，保證各部門(mén)行動(dòng)協(xié)調(diào)一致。測(cè)試步驟：
行充分溝通（如：是否建立了專(zhuān)門(mén)的管理委員會(huì)、是否定期召開(kāi)跨部門(mén)會(huì)議等）。
務(wù)部門(mén)與it部門(mén)就具體業(yè)務(wù)需求進(jìn)行充分溝通。
控制目標(biāo)：
業(yè)務(wù)部門(mén)了解并執(zhí)行信息系統(tǒng)使用規(guī)范。測(cè)試步驟：
門(mén)并舉辦相關(guān)培訓(xùn)。
2、獲取并檢查相關(guān)信息系統(tǒng)使用規(guī)范，確認(rèn)公司是否制定了信息系統(tǒng)使用規(guī)范。
it審計(jì)工作總結(jié)篇二
專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)是我們完成專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課和專(zhuān)業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后，綜合運(yùn)用知識(shí)的重要的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，而審計(jì)是一個(gè)非常重視實(shí)踐的行業(yè)，因此，專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)是本專(zhuān)業(yè)必修的實(shí)踐課程，在實(shí)踐教學(xué)體系中占有重要地位。在三年的專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)中所積累的專(zhuān)業(yè)知識(shí)都必須通過(guò)這一次專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)來(lái)親身實(shí)踐，融會(huì)貫通，通過(guò)專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)來(lái)檢驗(yàn)和鞏固已學(xué)的專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，理論結(jié)合實(shí)踐，為日后工作打下基礎(chǔ)。
本次專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)主要的任務(wù)是完成對(duì)南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作，主要是制作審計(jì)工作計(jì)劃書(shū)，對(duì)銷(xiāo)售與收款循環(huán)，采購(gòu)與付款循環(huán)進(jìn)行審計(jì)，完成審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。
在編制審計(jì)工作計(jì)劃過(guò)程中，我主要負(fù)責(zé)以下內(nèi)容：南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司基本情況調(diào)查問(wèn)卷，縱向趨勢(shì)分析表，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)表，賬戶（交易）重要性水平分配表。
（1）基本情況調(diào)查問(wèn)卷。
南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司基本情況調(diào)查問(wèn)卷中，因?yàn)槭悄M實(shí)踐，很多情況不可能真正的去詢問(wèn)，因此老師在工作底稿中統(tǒng)一作了假設(shè)，只在最后的對(duì)內(nèi)部控制的擬依賴程度和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)判斷由我們自行估計(jì)。在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)判斷的過(guò)程中，由于不懂得審計(jì)專(zhuān)業(yè)用語(yǔ)，沒(méi)有恰當(dāng)?shù)谋硎?，使用了極易引發(fā)商業(yè)糾紛的用語(yǔ)，事實(shí)上，在第一次編制審計(jì)工作計(jì)劃過(guò)程中，這個(gè)問(wèn)題出現(xiàn)在了所有需要進(jìn)行初步判斷的地方，直到老師檢查，批評(píng)指正以后才予以全部更正。
（2）縱向趨勢(shì)分析表。
分析縱向趨勢(shì)是我第一次感受到excel工具對(duì)于審計(jì)工作的重要意義，通過(guò)在表格中的各種計(jì)算，可以把計(jì)算好的數(shù)據(jù)篩選填入表格進(jìn)行分析，極大的減少了工作量。在分析過(guò)程中，由于沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，一味的只關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目出現(xiàn)的百分比增減，而忽視了會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目中金額巨大項(xiàng)目極小的百分比變動(dòng)也會(huì)對(duì)整個(gè)報(bào)表產(chǎn)生巨大影響，幾經(jīng)修改才得以更正，對(duì)報(bào)表縱向趨勢(shì)才得到一個(gè)勉強(qiáng)看得過(guò)去的評(píng)價(jià)。
（3）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)表。
審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)個(gè)人認(rèn)為是一個(gè)主觀性非常強(qiáng)的項(xiàng)目，主要看注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)。這一項(xiàng)目中只是因?yàn)閷?duì)excel工具使用不熟練導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論沒(méi)有全部顯示在打印的表格之中，后來(lái)在老師的指導(dǎo)下更正。
（4）賬戶（交易）重要性水平分配表。
我們小組在重要性水平初步評(píng)估中根據(jù)企業(yè)總資產(chǎn)前三年作為其重要性水平的計(jì)算依據(jù)，最終把100000元作為其重要性水平絕對(duì)值。
在賬戶重要性分配過(guò)程中，沒(méi)有充分考慮到審計(jì)過(guò)程中會(huì)計(jì)憑證檢查的難度，如交易性金融資產(chǎn)，在建工程等項(xiàng)目，原本只有數(shù)張憑證，還分配了為數(shù)不低的金額，同時(shí)還多次出現(xiàn)分配的總金額高出100000元太多或者低于100000元，不符合賬戶重要性分配原則。
總之，編制審計(jì)工作計(jì)劃使我們初步適應(yīng)審計(jì)工作，同時(shí)也能夠熟練掌握表格工具，對(duì)財(cái)務(wù)軟件的了解也大幅度上升。
2、銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計(jì)。
銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計(jì)主要分為銷(xiāo)售與收款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷，應(yīng)收賬款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)交稅費(fèi)，營(yíng)業(yè)稅金及附加，銷(xiāo)售費(fèi)用七項(xiàng)。
（1）銷(xiāo)售與收款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷。
銷(xiāo)售與收款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷是需要大量的假設(shè)做出解答，在這張表中我們對(duì)南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司各種情況進(jìn)行假設(shè)，完成這張表的編制，并根據(jù)編制完成的各個(gè)項(xiàng)目做出審計(jì)結(jié)論。
（2）應(yīng)收賬款。
應(yīng)收賬款明細(xì)表，賬齡分析表，隨機(jī)抽樣表。
應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表。
通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款函詢，對(duì)未收到回函的項(xiàng)目采取替代程序，讓我對(duì)應(yīng)收賬款函詢程序有了進(jìn)一步的了解，而且能夠熟練編制函詢證和使用替代程序，得出審計(jì)結(jié)論。67家公司中根據(jù)應(yīng)收賬款分層表對(duì)100000元以上的公司共4家全部進(jìn)行函證，其余的63家根據(jù)隨機(jī)抽樣表抽取12家進(jìn)行函證，共收到10家公司回函，對(duì)未收到回函的6家公司采取了替代程序進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)回函金額不符的，查明原因，作出調(diào)整。
會(huì)計(jì)憑證抽查工作底稿。
通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款記賬憑證抽查，將發(fā)現(xiàn)的多計(jì)或者少計(jì)的應(yīng)收賬款通過(guò)會(huì)計(jì)分錄給予調(diào)整，同時(shí)調(diào)整相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。
（3）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)原則、方法。
查明主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)原則和方法，注意是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（制度）規(guī)定的收入實(shí)現(xiàn)條件，前后期是否一致。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)原則和方法在南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司背景資料中可以找到，將該公司規(guī)定與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》對(duì)比，確認(rèn)該公司規(guī)定與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家相關(guān)規(guī)定基本相符。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入截止性測(cè)試。
通過(guò)對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行截止性測(cè)試，檢查資產(chǎn)負(fù)債表日前后5日銷(xiāo)售發(fā)票和運(yùn)貨單，觀察截至資產(chǎn)負(fù)債表日止主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有無(wú)跨期現(xiàn)象；有無(wú)資產(chǎn)負(fù)債表日后銷(xiāo)售退回現(xiàn)象。調(diào)查重大跨期銷(xiāo)售項(xiàng)目及其金額。將應(yīng)當(dāng)記入20xx年收入但該公司卻記入20xx年的收入進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄調(diào)整，調(diào)整相關(guān)應(yīng)交稅費(fèi)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。
（4）壞賬準(zhǔn)備。
在審計(jì)壞賬準(zhǔn)備這一環(huán)節(jié)，我負(fù)責(zé)檢查壞賬準(zhǔn)備計(jì)提和核銷(xiāo)的批準(zhǔn)程序，取得書(shū)面報(bào)告等證明文件。壞賬準(zhǔn)備計(jì)提和核銷(xiāo)的批準(zhǔn)程序在南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司背景資料中有詳細(xì)介紹，計(jì)提方法和程序符合規(guī)定。
（5）營(yíng)業(yè)稅金及附加。
在這一環(huán)節(jié)我負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證抽查工作底稿，營(yíng)業(yè)稅金及附加分為應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅和應(yīng)交教育費(fèi)附加，通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)憑證檢查，對(duì)該公司營(yíng)業(yè)稅金及附加各個(gè)項(xiàng)目記載的完整程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。
銷(xiāo)售與收款循環(huán)的審計(jì)工作是本次實(shí)訓(xùn)所遇到的第一個(gè)循環(huán)，通過(guò)兩周的專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)才勉強(qiáng)完成，繁瑣的工作讓我們更深入的了解了審計(jì)工作的枯燥，尤其是獲取原始憑證的工作，一次又一次的挑戰(zhàn)并鍛煉著我們的耐心，小組分配不合理的弊端在這一循環(huán)中開(kāi)始暴露，導(dǎo)致工作量分配不均衡。
我們?cè)诰幹聘鞣N表格的時(shí)候，由于經(jīng)驗(yàn)不足，不能前后聯(lián)系，導(dǎo)致出現(xiàn)了應(yīng)收賬款調(diào)整了卻沒(méi)想到調(diào)整壞賬準(zhǔn)備等一系列情況，無(wú)意中又出現(xiàn)了相關(guān)項(xiàng)目的多計(jì)或者少計(jì)的情況，造成數(shù)實(shí)訓(xùn)最后階段出審計(jì)報(bào)告的時(shí)候報(bào)表一直編不平，浪費(fèi)大量時(shí)間。
3、采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)。
采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)主要分為應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款，固定資產(chǎn)，在建工程，累計(jì)折舊審計(jì)。
（1）應(yīng)付賬款。
應(yīng)付賬款明細(xì)表。
應(yīng)付賬款函詢結(jié)果匯總表。
選擇應(yīng)付賬款重要項(xiàng)目進(jìn)行函證，根據(jù)回函情況編制應(yīng)付賬款函詢結(jié)果匯總表，對(duì)沒(méi)有函證和函證未回函的采取替代程序。總共18家公司，向其中9家公司發(fā)出函證，全部收到回函，綜合分析后得出審計(jì)結(jié)論。
（2）預(yù)付賬款。
預(yù)付賬款明細(xì)表，預(yù)付賬款憑證檢查表。
檢查南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司供應(yīng)商明細(xì)一覽表，預(yù)付賬款科目明細(xì)表和會(huì)計(jì)憑證，核對(duì)該公司預(yù)付賬款報(bào)表，總賬和明細(xì)賬記載是否一致完整，同時(shí)檢查預(yù)付賬款期末余額與原始憑證記載是否相符。
預(yù)付賬款審定表。
審定預(yù)付賬款期末余額與報(bào)表數(shù)核對(duì)，同時(shí)對(duì)各個(gè)公司款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，選擇是否函證或者采用其他程序。其中，有余額的公司都采用了函證方式。
預(yù)付賬款函證結(jié)果匯總表。
向預(yù)付賬款審定表所選擇的需要函證的公司發(fā)出詢函證，對(duì)沒(méi)有函證和函證沒(méi)有回復(fù)的采取替代程序以得出審計(jì)結(jié)論。總共16家公司共對(duì)13家進(jìn)行函證，有11家回函確認(rèn)，另外2家沒(méi)有回函，采取了替代程序確認(rèn)。對(duì)回函金額不符的，查明原因，作出調(diào)整。
（3）固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊。
固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊總賬、明細(xì)表核對(duì)表，購(gòu)貨文件檢查表，資產(chǎn)核對(duì)表。
核對(duì)固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊總賬與明細(xì)賬余額是否相等，內(nèi)容是否完整。檢查固定資產(chǎn)分類(lèi)是否正確。檢查購(gòu)貨文件測(cè)試其計(jì)價(jià)是否準(zhǔn)確，批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，會(huì)計(jì)處理是否正確以及稅務(wù)處理是否正確。
在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
檢查在建工程竣工結(jié)算、驗(yàn)收和移交報(bào)告是否正確，相關(guān)記錄是否核對(duì)準(zhǔn)確，資金費(fèi)用資本化金額是否恰當(dāng)。對(duì)于已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，已辦理竣工結(jié)算的固定資產(chǎn)是否按規(guī)定計(jì)提折舊。
（4）在建工程。
編制在建工程明細(xì)表，復(fù)加核對(duì)，報(bào)表數(shù)、總賬和明細(xì)賬是否相符，抽查工程款支付情況，其付款授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，會(huì)計(jì)處理是否正確。檢查本年新增在建工程。結(jié)合固定資產(chǎn)科目，查看在建工程轉(zhuǎn)銷(xiāo)金額是否無(wú)誤。
（5）固定資產(chǎn)清理。
獲取固定資產(chǎn)清理明細(xì)表，與報(bào)表數(shù)、總賬和明細(xì)賬核對(duì)。檢查固定資產(chǎn)清理原因，是否經(jīng)過(guò)鑒定并授權(quán)批準(zhǔn)，收入和清理費(fèi)用發(fā)生是否真實(shí)、準(zhǔn)確，清理結(jié)果計(jì)算是否正確，會(huì)計(jì)處理是否正確。
采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)當(dāng)中，我的會(huì)計(jì)和審計(jì)知識(shí)得到很大的補(bǔ)充，之前學(xué)習(xí)的知識(shí)因?yàn)殚L(zhǎng)期不用造成很大的生疏，以往沒(méi)有掌握的知識(shí)也在這次的實(shí)訓(xùn)中逐步掌握，理論結(jié)合實(shí)踐，讓我理解更深刻，更形象。
4、審計(jì)完成報(bào)告。
審計(jì)完成報(bào)告主要由匯總審計(jì)差異，編制調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表，出具審計(jì)報(bào)告組成。
（1）賬戶（交易）重要性水平對(duì)比表。
之前完成的審計(jì)差異匯總表—————調(diào)整分錄匯總表調(diào)整結(jié)果，判斷賬戶（交易）重要性水平分配表中各個(gè)科目推斷誤差全部為零。
（2）與客戶交換意見(jiàn)書(shū)。
南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司對(duì)于在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理，對(duì)于在預(yù)收賬款，采購(gòu)預(yù)付款，存貨，在建工程及固定資產(chǎn)和相關(guān)備抵賬項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題都給予糾正。我方與委托方交換后的得出處理意見(jiàn)認(rèn)為：審計(jì)程序中發(fā)現(xiàn)在所有重大方面公允的反映了南寧駿業(yè)有限公司20xx年12月31日財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
（3）重要審計(jì)事項(xiàng)完成核對(duì)表。
通過(guò)對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)完成核對(duì)表的編制，我小組除存貨監(jiān)盤(pán)、固定資產(chǎn)抽盤(pán)等工作因?yàn)閷?shí)訓(xùn)性質(zhì)無(wú)法完成實(shí)踐之外，其余工作已經(jīng)基本完成適當(dāng)測(cè)試，工作底稿內(nèi)所有完成工作均有詳細(xì)說(shuō)明并作出審計(jì)結(jié)論，并對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，編制重要審計(jì)事項(xiàng)完成核對(duì)表。
（4）審計(jì)報(bào)告。
通過(guò)六個(gè)周的實(shí)訓(xùn)過(guò)程，我們審計(jì)了南寧駿業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為我們獲取了充分的，適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并編制了無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，完成了整個(gè)實(shí)訓(xùn)任務(wù)。
審計(jì)完成報(bào)告是審計(jì)的最后階段，由于在前幾個(gè)循環(huán)中出現(xiàn)了大量錯(cuò)誤，使我們?cè)谶@最后階段遭受了重大的挫折，工作進(jìn)度嚴(yán)重滯后，不得不回過(guò)頭去檢查我們之前已經(jīng)完成的工作，然后依次修改，多出一個(gè)會(huì)計(jì)分錄都曾經(jīng)讓我們大感頭痛，不過(guò)我們最終還是完成了整個(gè)審計(jì)工作。
在填報(bào)志愿的時(shí)候我完全不知道什么是審計(jì)，我甚至懷疑我自己有沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)這個(gè)詞，渾渾噩噩的就填報(bào)了這一專(zhuān)業(yè)，只知道這個(gè)專(zhuān)業(yè)和會(huì)計(jì)同類(lèi)卻說(shuō)不出個(gè)所以然來(lái)。進(jìn)入大學(xué)三年，學(xué)了會(huì)計(jì)，也學(xué)了審計(jì)，當(dāng)我看到《審計(jì)學(xué)》這本書(shū)的時(shí)候，我有點(diǎn)懵了，完全沒(méi)有講會(huì)計(jì)知識(shí)是怎么樣運(yùn)用到審計(jì)工作中去，會(huì)計(jì)知識(shí)對(duì)于審計(jì)工作有什么意義。而且《審計(jì)學(xué)》這本書(shū)上所講的審計(jì)程序，審計(jì)技術(shù)，各種交易循環(huán)審計(jì)我更是模棱兩可。
這一次的專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)對(duì)我來(lái)說(shuō)更像是一場(chǎng)磨練，從一開(kāi)始編制審計(jì)計(jì)劃時(shí)的懵懵懂懂，到后來(lái)對(duì)整個(gè)審計(jì)過(guò)程的大致了解，讓我把平時(shí)課堂上所學(xué)到的零零散散的知識(shí)逐漸收攏，形成一個(gè)知識(shí)體系，雖然它并不完整，但是相對(duì)于專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)之前已經(jīng)好得太多了。在書(shū)本上寫(xiě)著的什么樣的步驟該怎么做對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)實(shí)踐的人來(lái)說(shuō)要想要完全記住是不可想象的，即便是通過(guò)了實(shí)踐也很難倒背如流般的一一說(shuō)出來(lái)，但潛意識(shí)里已經(jīng)有了印象，知道了到什么山該唱什么歌。
專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)是大學(xué)本科教育中的一個(gè)極其重要的環(huán)節(jié)，特別對(duì)于我們審計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生而言更是如此，它是對(duì)我們學(xué)生的專(zhuān)業(yè)知識(shí)進(jìn)行綜合培養(yǎng)和檢閱的教學(xué)形式。學(xué)習(xí)了審計(jì)學(xué)之后，通過(guò)審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)訓(xùn)，能夠熟悉課堂學(xué)到的審計(jì)知識(shí)，了解審計(jì)實(shí)務(wù)的整個(gè)流程。因此，通過(guò)此次課程實(shí)訓(xùn)，我們不但了解一些具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理方法，還進(jìn)一步鞏固了審計(jì)的相關(guān)理論知識(shí)。除此之外，我們還能夠?qū)?shū)本所學(xué)專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理相結(jié)合，學(xué)會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際，提高分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。其實(shí)這也正應(yīng)了“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”這句話，我們只有把從書(shū)本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的實(shí)務(wù)操作中去，才能真正掌握好這門(mén)課的知識(shí)。
這次審計(jì)實(shí)訓(xùn)我們使用“審計(jì)之星”這一軟件，在操作“審計(jì)之星”軟件的時(shí)候，對(duì)于有些不懂的知識(shí)點(diǎn)及操作，就是鍛煉我們的自主學(xué)習(xí)能力，實(shí)訓(xùn)期間不像平時(shí)的上課，在這期間老師不像平時(shí)上課那樣一直跟我們?cè)谝黄?，給我們講課，監(jiān)督我們學(xué)習(xí)。不懂的知識(shí)點(diǎn)，不懂的操作就需要我們自己去把握，自覺(jué)地去學(xué)習(xí)。遇到不懂的問(wèn)題時(shí)，首先要自己去查閱資料，自己去尋找方法，去百度，仔細(xì)思考，實(shí)在想不出，解決不了了再去與同學(xué)探討，找老師解決。這使得我們更加認(rèn)識(shí)到了自主學(xué)習(xí)的重要性，雖然學(xué)會(huì)知識(shí)很重要，但是更加重要的是要懂得學(xué)習(xí)的方法和渠道。
通過(guò)這次的審計(jì)實(shí)訓(xùn)，讓我們了解到審計(jì)基本要求，基本流程，基本規(guī)范，使我們可以將審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、審計(jì)基本理論、審計(jì)實(shí)務(wù)和計(jì)算機(jī)操作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)親身實(shí)踐，加深對(duì)審計(jì)過(guò)程的了解，熟悉審計(jì)基本理論和技能的運(yùn)用，為將來(lái)從事審計(jì)、會(huì)計(jì)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在這次的專(zhuān)業(yè)中也暴露出自己的很多問(wèn)題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中，我會(huì)不斷的警示自己，并改善自己的，提高自己的職業(yè)能力水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以便能夠勝任以后的工作。
it審計(jì)工作總結(jié)篇三
在it業(yè)的迅速發(fā)展中，其項(xiàng)目的出現(xiàn)往往以單一形式出現(xiàn)。對(duì)其進(jìn)行管理的方法和內(nèi)容非常具有項(xiàng)目管理的特征。項(xiàng)目管理的內(nèi)部契約式管理形式在整合內(nèi)外部人力資源，實(shí)施全過(guò)程監(jiān)控，為用戶提供信任等方面，特別適合it行業(yè)高動(dòng)態(tài)、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。在it業(yè)中，有效的項(xiàng)目管理是非常重要的，它和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)本身具有同等重要的地位。為了提高it項(xiàng)目的成功率，項(xiàng)目管理被廣泛應(yīng)用于it項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)中。隨著學(xué)習(xí)型組織的逐漸興起，企業(yè)越來(lái)越重視開(kāi)發(fā)過(guò)程中知識(shí)的積累。因此，it項(xiàng)目審計(jì)在it項(xiàng)目管理中的地位將會(huì)越來(lái)越受到重視。
對(duì)于it企業(yè)而言，項(xiàng)目審計(jì)是完成已有項(xiàng)目并執(zhí)行好下一個(gè)項(xiàng)目的重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目審計(jì)可以分為項(xiàng)目中審計(jì)和項(xiàng)目后審計(jì)。項(xiàng)目后審計(jì)是項(xiàng)目完成并驗(yàn)收后，根據(jù)該項(xiàng)目帶來(lái)的綜合收益，對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)、管理、驗(yàn)收等全部環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)價(jià)過(guò)程。項(xiàng)目中審計(jì)的內(nèi)容與項(xiàng)目后審計(jì)基本相同，但項(xiàng)目中審計(jì)關(guān)注項(xiàng)目的進(jìn)程與績(jī)效，并檢查項(xiàng)目的變化情況。一般項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目后審計(jì)，但由于it項(xiàng)目具有高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)，因此，此類(lèi)項(xiàng)目宜盡早進(jìn)行項(xiàng)目中審計(jì)。
項(xiàng)目審計(jì)提供了一個(gè)獨(dú)立評(píng)估項(xiàng)目所處的狀況以及項(xiàng)目管理的有效性和效率的機(jī)會(huì)。審計(jì)過(guò)程與形成的審計(jì)報(bào)告是保證持續(xù)發(fā)展和組織自我學(xué)習(xí)的工具。it項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告的主要目標(biāo)是為了推進(jìn)組織未來(lái)的項(xiàng)目管理方式，提高it項(xiàng)目管理的水平，以確保項(xiàng)目的持續(xù)成功。以審計(jì)報(bào)告的建議和經(jīng)驗(yàn)建立起來(lái)的項(xiàng)目管理知識(shí)庫(kù)，對(duì)組織今后進(jìn)行新的項(xiàng)目是極為有用的。項(xiàng)目審計(jì)和總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，大大縮短了當(dāng)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)開(kāi)始一個(gè)新項(xiàng)目時(shí)所要經(jīng)歷的長(zhǎng)長(zhǎng)的學(xué)習(xí)曲線。更重要的是，研究表明，由于各項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)之間缺少溝通，使系統(tǒng)的分界面成為系統(tǒng)開(kāi)發(fā)中難度最大的部分，審計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的積累與分析，會(huì)促使組織在原本缺少溝通的各團(tuán)隊(duì)間設(shè)立接收?qǐng)F(tuán)隊(duì)，使得問(wèn)題在傳到下一組之前就能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并得到糾正。it項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告作為知識(shí)積累應(yīng)用于開(kāi)發(fā)其他it項(xiàng)目中，經(jīng)過(guò)兩三年，它將產(chǎn)生巨大的作用，不但對(duì)新的it項(xiàng)目提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，而且對(duì)組織的有效運(yùn)行和每個(gè)人的專(zhuān)業(yè)發(fā)展都有著強(qiáng)大的正面影響。
項(xiàng)目審計(jì)的過(guò)程及成果。
項(xiàng)目審計(jì)是對(duì)于項(xiàng)目管理有效性的正式的獨(dú)立的評(píng)估。一個(gè)典型的審計(jì)，要評(píng)估所使用的項(xiàng)目管理系統(tǒng)的適當(dāng)性，項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施的有效性，以及項(xiàng)目指導(dǎo)方針、政策與程序的適當(dāng)性。它的目的，是對(duì)項(xiàng)目管理的方法和通過(guò)使用項(xiàng)目資源可能達(dá)到的結(jié)果做出客觀和公正的評(píng)估。要使一項(xiàng)審計(jì)有效，必須擁有有效的項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程，并在審計(jì)的結(jié)果上準(zhǔn)備和提交一個(gè)最終的審計(jì)報(bào)告和項(xiàng)目干系人的詳情報(bào)告。
由于審計(jì)在保證it項(xiàng)目成功及經(jīng)驗(yàn)積累上的作用越來(lái)越明顯，it項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該主動(dòng)安排對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)審計(jì)的結(jié)果保持客觀接受的態(tài)度，配合以下審計(jì)過(guò)程的完成。
1.審計(jì)小組的建立。
審計(jì)小組的規(guī)模主要由組織與項(xiàng)目的規(guī)模和項(xiàng)目的重要性決定。在確定要進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)后，就必須花一段時(shí)間認(rèn)真地挑選審計(jì)小組成員。項(xiàng)目審計(jì)小組的領(lǐng)導(dǎo)者必須是有軟件開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)的，并且參與過(guò)項(xiàng)目管理審計(jì)的管理者。而審計(jì)組的成員也是曾經(jīng)有過(guò)類(lèi)似的it項(xiàng)目開(kāi)發(fā)經(jīng)歷的人員。
2.制定審計(jì)時(shí)間表。
審計(jì)組組建后，審計(jì)組成員開(kāi)始共同制定項(xiàng)目的審計(jì)時(shí)間進(jìn)度表。目的是保證使項(xiàng)目審計(jì)成為一個(gè)正常的規(guī)范的過(guò)程，有利于項(xiàng)目組對(duì)審計(jì)活動(dòng)的配合。
首先，項(xiàng)目經(jīng)理要向?qū)徲?jì)組提交項(xiàng)目資料，包括項(xiàng)目經(jīng)理與項(xiàng)目的核心成員共同界定的項(xiàng)目范圍和項(xiàng)目計(jì)劃，項(xiàng)目的進(jìn)度情況及項(xiàng)目組關(guān)注的問(wèn)題等資料。項(xiàng)目經(jīng)理與審計(jì)組領(lǐng)導(dǎo)合作，根據(jù)項(xiàng)目的范圍及項(xiàng)目計(jì)劃，共同明確審計(jì)的范圍和目標(biāo)，并對(duì)項(xiàng)目成功的標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致意見(jiàn)。
其次，根據(jù)項(xiàng)目組提供的資料，審計(jì)組對(duì)項(xiàng)目組關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行重要程度排序，確定項(xiàng)目?jī)?yōu)先關(guān)注的問(wèn)題。
最后，根據(jù)以上的材料，制定出審計(jì)的時(shí)間進(jìn)度表。進(jìn)度表中明確當(dāng)審計(jì)進(jìn)行時(shí)，審計(jì)組與項(xiàng)目組成員的工作。
審計(jì)進(jìn)度表在表面上與cmm評(píng)估進(jìn)度表或是iso9001審計(jì)相似，主要的區(qū)別在于，它關(guān)注的是特定it項(xiàng)目本身的管理及其風(fēng)險(xiǎn)因素，而不是關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)行的過(guò)程。
3.信息與數(shù)據(jù)的收集與分析。
項(xiàng)目審計(jì)是一個(gè)信息與數(shù)據(jù)收集與分析的過(guò)程。這一過(guò)程有賴于審計(jì)雙方的共同配合實(shí)現(xiàn)。
從項(xiàng)目組的角度，應(yīng)當(dāng)確保將充分的文件提供給審計(jì)組，確保給予審計(jì)組以適當(dāng)?shù)慕榻B以使審計(jì)組可以協(xié)作制定補(bǔ)救計(jì)劃，以及對(duì)審計(jì)組建議的全面利用。
同時(shí)，從審計(jì)組的角度，對(duì)信息的收集與分析的主要內(nèi)容包括：嚴(yán)格審查項(xiàng)目有關(guān)文件；與項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和其他項(xiàng)目干系人會(huì)談以獲得他們對(duì)項(xiàng)目事務(wù)的看法；并參與足夠多的項(xiàng)目活動(dòng)，以判斷項(xiàng)目中正在進(jìn)行的工作內(nèi)容并發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的問(wèn)題和機(jī)遇。
在審計(jì)過(guò)程中，重點(diǎn)要圍繞項(xiàng)目成功的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信息與數(shù)據(jù)的收集和分析，對(duì)項(xiàng)目成功程度進(jìn)行衡量。經(jīng)過(guò)研究所制定的項(xiàng)目實(shí)施大綱（pip），列出度量項(xiàng)目成功的10個(gè)關(guān)鍵因素是：項(xiàng)目任務(wù)；高層管理者的支持；項(xiàng)目進(jìn)度/計(jì)劃；顧客咨詢；人事；技術(shù)任務(wù)；顧客接受度；監(jiān)督和反饋；溝通；困難解決。圍繞這10個(gè)關(guān)鍵因素進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)，可以在項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程中，定期地評(píng)估項(xiàng)目的當(dāng)前狀況，以及與項(xiàng)目有關(guān)的重要因素的當(dāng)前狀況。同時(shí)能幫助項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)勾勒出項(xiàng)目當(dāng)前狀況的完整圖像。
4.形成審計(jì)報(bào)告。
雖然審計(jì)報(bào)告是根據(jù)具體的項(xiàng)目和組織環(huán)境做出的，其情況各異。但是，對(duì)于it項(xiàng)目企業(yè)而言，如果為所有的審計(jì)設(shè)定一類(lèi)格式，有利于建立審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，為準(zhǔn)備報(bào)告和閱讀報(bào)告，并且按報(bào)告行事的管理人員提供了一份共同的提綱。
在實(shí)際工作中，審計(jì)報(bào)告通常分為五個(gè)部分，即項(xiàng)目分類(lèi)、對(duì)采集到的信息進(jìn)行分析、提出的建議、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)以及附錄。有的還包括一本摘要小冊(cè)子。
四.結(jié)束語(yǔ)。
在我國(guó)，隨著信息技術(shù)的普及，企業(yè)信息化的需求越來(lái)越高。作為it項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)組織，為提高其it項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的成功率，項(xiàng)目審計(jì)在項(xiàng)目管理中的作用越來(lái)越明顯，它將成為項(xiàng)目管理的有機(jī)組成部分。組織也逐步將建立完善的項(xiàng)目審計(jì)體系，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行有計(jì)劃地過(guò)程審計(jì)，確保滿意的項(xiàng)目進(jìn)度和必要的改正措施。今后的it項(xiàng)目管理，將非常依賴以審計(jì)獲得的信息與建議進(jìn)行項(xiàng)目管理流程的改進(jìn)。由不同項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)形成的知識(shí)庫(kù)，將成為幫助it企業(yè)向?qū)W習(xí)型組織轉(zhuǎn)變，并不斷實(shí)現(xiàn)自我提高的重要財(cái)富。
it審計(jì)工作總結(jié)篇四
保險(xiǎn)業(yè)it內(nèi)部審計(jì)保險(xiǎn)行業(yè)上市公司不僅需要接受_的監(jiān)督管理，而且還要面對(duì)公司發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)部需求。信息技術(shù)已經(jīng)融入公司管理活動(dòng)的各個(gè)方面，是保險(xiǎn)行業(yè)各項(xiàng)管理職能的依托。
一、it內(nèi)部審計(jì)同it治理和內(nèi)部控制的關(guān)系。
1.順應(yīng)政府監(jiān)管的要求保險(xiǎn)行業(yè)上市公司除中國(guó)人壽在美國(guó)上市需要執(zhí)行sox法案之外，其他保險(xiǎn)公司需要執(zhí)行_《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》第三十條中有關(guān)于信息技術(shù)控制的專(zhuān)門(mén)條款，《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》第八章支持保障系統(tǒng)中的48~53條中關(guān)于計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制的要求。
2.技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇一般監(jiān)管部門(mén)會(huì)就it內(nèi)部控制提出基本準(zhǔn)則和指導(dǎo)原則，選擇具體的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)達(dá)到政府的監(jiān)管要求是保險(xiǎn)公司it內(nèi)部審計(jì)需要解決的問(wèn)題，現(xiàn)在有關(guān)it內(nèi)部控制和it審計(jì)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)很多，這些標(biāo)準(zhǔn)各具特點(diǎn)。一般保險(xiǎn)公司的做法都是按照cobit標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)自身特點(diǎn)，結(jié)合信息系統(tǒng)生命周期各個(gè)階段的不同特點(diǎn)有選擇性地實(shí)施cobit控制模型，cobit將it過(guò)程、it資源及信息與企業(yè)的策略、目標(biāo)聯(lián)系起來(lái)，形成一個(gè)三維的體系結(jié)構(gòu)。其中，it準(zhǔn)則反映了企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，從質(zhì)量、成本、時(shí)間、資源利用率、系統(tǒng)效率、保密性、可用性等方面來(lái)保障信息的安全性和有效性；it資源包括專(zhuān)業(yè)人才、應(yīng)用系統(tǒng)、技術(shù)、設(shè)施及數(shù)據(jù)在內(nèi)的信息相關(guān)的資源；it過(guò)程從信息技術(shù)的規(guī)劃與組織、采集與實(shí)施、交付與支持、監(jiān)控等四個(gè)方面，確定了34個(gè)信息技術(shù)處理過(guò)程。審計(jì)技術(shù)與方法該方法主要包括測(cè)試數(shù)據(jù)法、平行模擬法、嵌入審計(jì)模塊法、虛擬實(shí)體法、受控處理法、受控再處理法和程序代碼檢查法。4.有效控制it內(nèi)部審計(jì)把對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的檢查控制作為it內(nèi)部審計(jì)的重要質(zhì)量控制目標(biāo)。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分為重大錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)，由于it系統(tǒng)復(fù)雜性，檢查風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，為避免檢查風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)需要對(duì)it內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行有效控制。
1.業(yè)務(wù)與it聯(lián)合審計(jì)it內(nèi)部審計(jì)與其他內(nèi)部審計(jì)相比在技術(shù)上有其獨(dú)特之處，如今it和業(yè)務(wù)的融合越來(lái)越緊密，it在支撐業(yè)務(wù)同時(shí)，也利用新的技術(shù)手段引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展。因而it和業(yè)務(wù)也需要進(jìn)行聯(lián)合審計(jì)，交付給公司管理層一個(gè)統(tǒng)一、全面的審計(jì)結(jié)論，使得審計(jì)結(jié)果更好地服務(wù)于公司穩(wěn)定發(fā)展的總體目標(biāo)。
2.從公司治理結(jié)構(gòu)上解決審計(jì)獨(dú)立性問(wèn)題如何加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性一直是內(nèi)部審計(jì)探討的重點(diǎn)，現(xiàn)在很多保險(xiǎn)公司it內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性從組織結(jié)構(gòu)上來(lái)說(shuō)還沒(méi)有得到徹底解決，成立有公司決策層參加的審計(jì)委員會(huì)、有獨(dú)立于it研發(fā)和運(yùn)維it內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)以保障it內(nèi)控審計(jì)和實(shí)質(zhì)性審計(jì)的客觀公正，是it內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的必然要求。
3.提高it內(nèi)部審計(jì)人員比例和素質(zhì)it審計(jì)是it技術(shù)和審計(jì)技術(shù)相結(jié)合的邊緣學(xué)科，it審計(jì)人才是復(fù)合型人才，需要原來(lái)的it技術(shù)人員和內(nèi)部審計(jì)人員彼此鉆研對(duì)方的學(xué)科，同時(shí)掌握財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、商務(wù)等管理知識(shí)，在通過(guò)cisa認(rèn)證的同時(shí)還需要有cfa、cia、cisp等認(rèn)證。人員素質(zhì)的提高也是通過(guò)需求拉動(dòng)的，只要公司有相應(yīng)的需求和激勵(lì)措施，人員素質(zhì)的提高是指日可待的。
4.新技術(shù)和it審計(jì)新理念、新技術(shù)的吸收運(yùn)用新技術(shù)、it審計(jì)新理念、新技術(shù)層出不窮，新理念、新技術(shù)對(duì)提高生產(chǎn)力、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、改變生活方式等具有良好的促進(jìn)作用。只有加強(qiáng)對(duì)新理念、新技術(shù)的了解，迅速做出應(yīng)對(duì)，才能適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展變化。
5.處理好it內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系一是it內(nèi)部審計(jì)與it研發(fā)、運(yùn)維、管理關(guān)系；二是調(diào)整好內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)、國(guó)家審計(jì)的關(guān)系；三是擺正it內(nèi)部審計(jì)在公司內(nèi)部審計(jì)中的位置。
6.成本效益原則it內(nèi)部審計(jì)同樣需要遵從成本效益原則，不能進(jìn)行不計(jì)成本的投入，服務(wù)公司追求股東利益最大化的整體目標(biāo)，在兼顧效益的原則下進(jìn)行適度審計(jì)。
7.拓寬it內(nèi)部審計(jì)的范圍it內(nèi)部審計(jì)經(jīng)歷了edp審計(jì)，正處在信息系統(tǒng)安全性、可靠性、有效性的測(cè)試和評(píng)價(jià)的審計(jì)階段，it內(nèi)部審計(jì)需要向咨詢審計(jì)的方向發(fā)展，致力于it治理結(jié)構(gòu)和管理流程的改進(jìn)，告訴公司管理層應(yīng)該如何做才能符合公司總體發(fā)展的利益，改變it內(nèi)部審計(jì)在公司相對(duì)弱勢(shì)的地位，依靠工作成果來(lái)加強(qiáng)鞏固it內(nèi)部審計(jì)在公司的地位。8.規(guī)范it內(nèi)部審計(jì)體系參照監(jiān)管部門(mén)提出的監(jiān)管要求、it內(nèi)部控制和it審計(jì)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，編寫(xiě)發(fā)布更適應(yīng)各保險(xiǎn)公司自身情況的《it內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和具體指導(dǎo)it內(nèi)部審計(jì)工作的《it內(nèi)部審計(jì)指南》等it內(nèi)部審計(jì)規(guī)范性文件，開(kāi)發(fā)it內(nèi)部審計(jì)工具和it內(nèi)部審計(jì)mis系統(tǒng)，通過(guò)規(guī)范自身的it內(nèi)部審計(jì)體系來(lái)規(guī)范it內(nèi)部審計(jì)行為、保障it內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量和效果。如今，觀念和技術(shù)的創(chuàng)新是發(fā)展的主旋律，it在保險(xiǎn)公司的廣泛應(yīng)用更需要it內(nèi)部審計(jì)的保駕護(hù)航，it內(nèi)部審計(jì)在保險(xiǎn)行業(yè)處于曙光乍現(xiàn)、借力待發(fā)的階段，必將促進(jìn)保險(xiǎn)公司按照既定目標(biāo)健康有序的發(fā)展，也并將隨著保險(xiǎn)這個(gè)朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)在中國(guó)的發(fā)展一樣有光明的未來(lái)。
it審計(jì)工作總結(jié)篇五
計(jì)算機(jī)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的具體應(yīng)用。對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)提出了客觀需求，計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，特別是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)接口技術(shù)的發(fā)展和數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)及數(shù)據(jù)接口規(guī)范（如：xml標(biāo)準(zhǔn)等）的發(fā)展，為計(jì)算機(jī)審計(jì)提供了技術(shù)支持。
根據(jù)對(duì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)審計(jì)的對(duì)象和目標(biāo)的不同，一部分審計(jì)工作可以在被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中通過(guò)一些簡(jiǎn)單的測(cè)試進(jìn)行或沿用傳統(tǒng)的審計(jì)方式，但是，更多的工作需要計(jì)算機(jī)審計(jì)的支持。結(jié)合不同的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)要求，計(jì)算機(jī)審計(jì)可分為：計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)審計(jì)測(cè)試系統(tǒng)。
（－）計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)。
計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)，就是按照審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)內(nèi)容的要求，獲取轉(zhuǎn)換被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，并能利用各類(lèi)審計(jì)程序和審計(jì)方案進(jìn)行審計(jì)處理的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。
計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)的目標(biāo)是計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)，包括系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)和輸出信息。
計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)具備以下三個(gè)方面的基本功能：
1.能夠按照審計(jì)要求，獲取轉(zhuǎn)換被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。
這一功能可通過(guò)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口的方式實(shí)現(xiàn)，當(dāng)然，由于各軟件的設(shè)計(jì)差異，導(dǎo)致其系統(tǒng)數(shù)據(jù)組織的模型設(shè)計(jì)不同，盡管目前大部分軟件都設(shè)計(jì)了輸出標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)文件格式的功能，但仍然無(wú)法滿足審計(jì)的要求，這就需要有關(guān)審計(jì)管理部門(mén)，從實(shí)際審計(jì)工作出發(fā)，設(shè)計(jì)并發(fā)布統(tǒng)一的審計(jì)數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)（或依據(jù)已有的標(biāo)準(zhǔn)），以實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)與計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)接。
2.能夠按照審計(jì)方案的要求設(shè)置對(duì)獲取數(shù)據(jù)的再處理業(yè)務(wù)模型。
不同審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)內(nèi)容的要求，具體體現(xiàn)為不同的審計(jì)方案，在具體的審計(jì)方案中，體現(xiàn)的是對(duì)數(shù)據(jù)的不同處理業(yè)務(wù)規(guī)則和具體的算法模型。部分模型可以在審計(jì)系統(tǒng)中以程序加方式固定，但還有一部分模型是無(wú)法固定的，這些模型需要在具體審計(jì)時(shí)，由審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)方案進(jìn)行具體的設(shè)計(jì)。
3.審計(jì)數(shù)據(jù)處理及或出和對(duì)比輸出功能。
審計(jì)數(shù)據(jù)處理是指按照系統(tǒng)設(shè)置的業(yè)務(wù)處理模型和算法模型進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)重新處理的過(guò)程。
輸出是按照審計(jì)要求對(duì)系統(tǒng)處理結(jié)果進(jìn)行查詢和打印輸出的功能。
對(duì)比輸出是指審計(jì)系統(tǒng)的處理結(jié)果與原系統(tǒng)的處理結(jié)果進(jìn)行對(duì)比輸出的功能。
（二）計(jì)算機(jī)審計(jì)測(cè)試系統(tǒng)。
計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的準(zhǔn)確，主要取決于兩個(gè)方面，即：系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及其處理的準(zhǔn)確和系統(tǒng)模型及系統(tǒng)程序的準(zhǔn)確，通過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)，可部分或全面地檢查計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和對(duì)數(shù)據(jù)的處理，計(jì)算機(jī)審計(jì)測(cè)試系統(tǒng)的目標(biāo)，就是測(cè)試檢查計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的系統(tǒng)模型和系統(tǒng)程序?？梢酝ㄟ^(guò)以下兩個(gè)方面實(shí)現(xiàn)：
1.樣本數(shù)據(jù)檢測(cè)法。
目前國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，盡管各軟件公司的產(chǎn)品不同，并且同一軟件公司又有多個(gè)不同的版本。但其基本功能是基本一致他。這樣就為設(shè)計(jì)統(tǒng)一的檢測(cè)樣本提供了基礎(chǔ)。根據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件檢查的主要功能點(diǎn)、控制點(diǎn)和主要業(yè)務(wù)處理規(guī)則及相應(yīng)算法的審計(jì)要求，可以設(shè)計(jì)一套全面的軟件審計(jì)樣本檢測(cè)數(shù)據(jù)，通過(guò)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口，將樣本數(shù)據(jù)導(dǎo)入被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)；并進(jìn)一步將系統(tǒng)處理結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果對(duì)比。可以實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的基本測(cè)試。
2.處理過(guò)程跟蹤測(cè)試法。
樣本數(shù)據(jù)檢測(cè)法，由于受到樣本數(shù)據(jù)自身的限制。不可能對(duì)軟件系統(tǒng)進(jìn)行全面完整的檢測(cè)和測(cè)試，特別是一些特殊的業(yè)務(wù)處理規(guī)則和軟件中可能處理的概率較小的處理邏輯“錯(cuò)誤”和個(gè)別業(yè)務(wù)的處理“陷阱”及個(gè)別的非法處理功能等，通過(guò)樣本數(shù)據(jù)檢測(cè)法都是難以檢測(cè)的。
從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的設(shè)計(jì)角度來(lái)看，其軟件系統(tǒng)的具體處理過(guò)程（包括處理步驟和具體算法）及處理結(jié)果都是可以通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)跟蹤論述的，這是處理過(guò)程跟蹤測(cè)試法的基礎(chǔ)，通過(guò)自動(dòng)跟蹤描述的系統(tǒng)處理過(guò)程和處理結(jié)果的進(jìn)步分析，可進(jìn)一步對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試，當(dāng)然，這種方法，一方面涉及軟件產(chǎn)品的技術(shù)秘密，另一方面其工作量也是巨大的，在關(guān)鍵性業(yè)務(wù)的審計(jì)時(shí)有時(shí)只有通過(guò)此方法或類(lèi)似的方法才能獲得效果。
it審計(jì)工作總結(jié)篇六
本人從xx年xx月xx日開(kāi)始在xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)訓(xùn)，于xx年xx月xx日結(jié)束實(shí)訓(xùn)，返校。xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所是一家具有審計(jì)、資本驗(yàn)證、資產(chǎn)評(píng)估、工程造價(jià)咨詢、基建財(cái)務(wù)預(yù)決算審核、工程招標(biāo)代理、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)等業(yè)務(wù)的社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。在這xx多天的實(shí)訓(xùn)過(guò)程中，和帶隊(duì)的cpa趙老師，助理xxx參與了15個(gè)單位的外勤工作和審計(jì)底稿的整理工作，獲得了寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中，我將平時(shí)在課堂上掌握的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)際狀況相結(jié)合，進(jìn)而加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)、審計(jì)的理解，更好的熟悉整個(gè)審計(jì)的流程和相關(guān)的業(yè)務(wù)。
在實(shí)訓(xùn)期間，我們主要的審計(jì)對(duì)象為xx省xx集團(tuán)下屬的幾家子公司（包括xx公司，xx公司等）。每次參加審計(jì)的外勤工作對(duì)我而言都是一次很好的鍛煉和提高的機(jī)會(huì)，因此我很認(rèn)真對(duì)待項(xiàng)目部所分配的任務(wù)，按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)范的要求實(shí)施審計(jì)程序，在此期間，項(xiàng)目部的老師們給了我很好的指導(dǎo)作用，使我認(rèn)識(shí)到在堅(jiān)持獨(dú)立，客觀，公正原則的同時(shí)，加強(qiáng)和對(duì)方客戶單位的交流是相當(dāng)重要的。
剛進(jìn)xx所的第一天，就在所里翻閱了歷年的審計(jì)工作底稿，熟悉相關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)流程，明確年報(bào)審計(jì)的目的，大致的了解了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作性質(zhì)。之后第二天就和我們業(yè)務(wù)部帶隊(duì)的cpa趙老師，助理xx去了位于xx公司。cpa趙老師交給我的第一個(gè)科目就是貨幣資金，有了第一天翻閱歷年工作底稿打底，做起來(lái)也不會(huì)摸不到頭腦。但是第一次還是對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表的各個(gè)項(xiàng)目之間的邏輯關(guān)系很模糊。但是隨著后面幾次的實(shí)踐，也做的越來(lái)越熟練了。盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金不僅僅要點(diǎn)清楚現(xiàn)金的具體金額，而且要檢查保險(xiǎn)箱內(nèi)是否放了不該放的東西，類(lèi)似白條，金條，及其他私人物品等，然后用盤(pán)點(diǎn)日盤(pán)點(diǎn)出的現(xiàn)金余額倒軋出審計(jì)基準(zhǔn)日的現(xiàn)金余額，再與審計(jì)基準(zhǔn)日現(xiàn)金的賬面余額相核對(duì)，確定現(xiàn)金賬實(shí)是否相符。而銀行存款的狀況則要復(fù)雜一些，而且也是涉及貨幣資金安全的最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。
從xx回來(lái)，休整了幾日后，又馬不停蹄的趕往xx公司，這是一家以主營(yíng)園林綠化設(shè)計(jì)和施工、市政配套工程，兼營(yíng)苗木和草坪的培育和養(yǎng)護(hù)的公司。所以在某些稅收方面是享受?chē)?guó)家優(yōu)惠政策的。照例做了貨幣資金，長(zhǎng)期、短期借款等科目，進(jìn)一步鞏固了這幾個(gè)科目的審計(jì)流程和應(yīng)注意的事項(xiàng)。
過(guò)了幾日，又和帶隊(duì)的cpa趙老師，助理xxx去了金華，這次的任務(wù)是xx集團(tuán)在浙中的的子公司——xx公司。
從金華回來(lái)，沒(méi)有做任何的休息，就進(jìn)駐了xx學(xué)院。翻閱了資產(chǎn)負(fù)債表后發(fā)現(xiàn)雖然科目不是很多，但是都是事業(yè)單位的科目類(lèi)別。其占資產(chǎn)負(fù)債表的比重就是事業(yè)支出了，但就是這個(gè)事業(yè)支出他們的財(cái)務(wù)做的賬很模糊，對(duì)于有些大額的現(xiàn)金的支出，完全沒(méi)有任何附件證明，而在其賬面上卻列支出來(lái)，賬實(shí)不符，是我們審計(jì)工作中最為注意的一塊。對(duì)于事務(wù)所來(lái)說(shuō)，只要在遵循國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的基礎(chǔ)上，做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整也是貼合常理的，務(wù)必的。但是一旦突破了這層禁區(qū)，對(duì)雙方都沒(méi)什么好處的?？雌饋?lái)作為一名審計(jì)人員也需要很好的了解國(guó)家經(jīng)濟(jì)法規(guī)和把握住審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這也算審計(jì)潛力之一。
進(jìn)入3月中旬，進(jìn)駐了xx集團(tuán)的xx總部，由于需要對(duì)xx集團(tuán)做合并報(bào)表，所以需要做的工作很多，由于在其集團(tuán)內(nèi)部的往來(lái)實(shí)在是太多，我們需要一筆一筆的分出來(lái)，然后對(duì)于相同的還需要調(diào)賬。但是集團(tuán)是會(huì)計(jì)制度就是執(zhí)行的很完備，光從做賬的憑證上就很清楚的反映出來(lái)，條理比金華的子公司清晰多了，但是，在測(cè)試其的存貨時(shí)候發(fā)現(xiàn)其的暫估有很多，做的也很規(guī)范，就是入庫(kù)時(shí)，借：庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅金貸：應(yīng)付賬款，等銷(xiāo)貨方開(kāi)來(lái)發(fā)票時(shí)，先將暫估金額沖回，再按發(fā)票金額做一筆。
經(jīng)過(guò)這段時(shí)光的實(shí)務(wù)鍛煉，我從剛開(kāi)始的無(wú)從下手到此刻的操作的基本了解，并慢慢構(gòu)成了自己的審計(jì)思路。審計(jì)是一項(xiàng)實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，其職業(yè)操守決定了不能存在任何蒙混過(guò)關(guān)的僥幸心理，這需要過(guò)硬的專(zhuān)業(yè)知識(shí)作為后盾。審計(jì)工作并不僅僅是核對(duì)、摘抄數(shù)字，在不了解被審計(jì)公司的行業(yè)背景、業(yè)務(wù)流程及同行業(yè)可比公司的基本狀況下，審計(jì)工作的質(zhì)量很難保證，審計(jì)程序很容易流于形式。這就需要多請(qǐng)教cpa老師們，多向被審計(jì)單位員工了解狀況，在平時(shí)多注意相關(guān)信息。
it審計(jì)工作總結(jié)篇七
課程實(shí)訓(xùn)是大學(xué)本科教育中的一個(gè)極其重要的環(huán)節(jié)，特別對(duì)于我們會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)生而言更是如此，它是對(duì)我們學(xué)生的專(zhuān)業(yè)知識(shí)進(jìn)行綜合培養(yǎng)和檢閱的教學(xué)形式。學(xué)生通過(guò)《審計(jì)學(xué)》課程實(shí)訓(xùn)，不僅能夠熟悉審計(jì)實(shí)務(wù)的整個(gè)流程，包括。這部分自己補(bǔ)上，根據(jù)我們實(shí)訓(xùn)的那張流程圖做適當(dāng)描述）等。因此，通過(guò)此次課程實(shí)訓(xùn)，我們不但了解一些具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理方法，還進(jìn)一步鞏固了審計(jì)的相關(guān)理論知識(shí)。除此之外，我們還能夠?qū)?shū)本所學(xué)專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理相結(jié)合，學(xué)會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際，提高分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。其實(shí)這也正應(yīng)了“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”這句話，我們只有把從書(shū)本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的實(shí)務(wù)操作中去，才能真正掌握好這門(mén)課的知識(shí)。
這次實(shí)訓(xùn)應(yīng)用福斯特公司提供的《審計(jì)實(shí)務(wù)》軟件。我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程，主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì)，應(yīng)收賬款審計(jì)，固定資產(chǎn)審計(jì)，應(yīng)付票據(jù)審計(jì)，實(shí)收資本審計(jì)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。
過(guò)程自己寫(xiě)。
（一）實(shí)訓(xùn)讓我收獲甚多。
1、了解審計(jì)案例的各種情況，磨刀不誤砍材功。
這點(diǎn)讓我體會(huì)特別深，首先得先了解該案例的被審計(jì)單位，基本了解其的基本業(yè)務(wù)。不會(huì)在審計(jì)工作過(guò)程中胡子眉毛一起抓，沒(méi)有重點(diǎn)的。比如在其他資料的“實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)人員時(shí)間安排表”可以知道審計(jì)程序的執(zhí)行人員，審計(jì)時(shí)間，復(fù)核人，復(fù)核時(shí)間等。
2、細(xì)節(jié)之處別忘了填寫(xiě)。
在審計(jì)工作的自我學(xué)習(xí)中，經(jīng)常以為把所有表和表頭都填完了，到用答案檢驗(yàn)時(shí)總是會(huì)看到自己不能得滿分，那邊缺了一些，這邊又缺了一些。到處補(bǔ)缺補(bǔ)漏的，到后面總結(jié)一個(gè)經(jīng)驗(yàn)就是一開(kāi)始做的時(shí)候就填表頭，不能在細(xì)節(jié)之處被扣分。
3、填寫(xiě)審定表的注意點(diǎn)。
首先明確審計(jì)是對(duì)報(bào)表項(xiàng)目審計(jì)，而不是會(huì)計(jì)科目。那么就會(huì)了解對(duì)貨幣資金的審計(jì)不是審計(jì)發(fā)生的每筆業(yè)務(wù)。
其次審定表不是在第一個(gè)審計(jì)程序——核對(duì)報(bào)表與總賬、明細(xì)賬金額時(shí)就一次性填完。左邊的報(bào)表期初數(shù)根據(jù)上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表過(guò)入，報(bào)表期末數(shù)根據(jù)未審會(huì)計(jì)報(bào)表過(guò)入，個(gè)明細(xì)賬未審數(shù)根據(jù)明細(xì)分類(lèi)賬過(guò)入，右邊的審定數(shù)一列是根據(jù)審計(jì)證據(jù)的得出的，舉個(gè)例子說(shuō)，現(xiàn)金和銀行存款等審定數(shù)分別根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表和銀行存款余額明細(xì)表過(guò)入。
最后莫忘了審計(jì)結(jié)論和復(fù)核結(jié)論的選擇。
審計(jì)工作是有勾稽關(guān)系的，對(duì)青島機(jī)電公司的應(yīng)收賬款做調(diào)整分錄不正是因?yàn)槠渲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入經(jīng)過(guò)審計(jì)不能被確認(rèn)。
it審計(jì)工作總結(jié)篇八
20xx年1月9日，我正式以一個(gè)新人的面孔朝氣蓬勃的到北京亞太花園酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)的面前，開(kāi)始了我為期一個(gè)月的實(shí)訓(xùn)?？偙O(jiān)順利的同意了我的實(shí)訓(xùn)要求，并對(duì)我說(shuō)：“在我們公司，你一定能夠?qū)W到不少東西，好好干！”簡(jiǎn)短的一句話，給了原本對(duì)實(shí)際的工作還有些茫然的我很大鼓勵(lì)。
收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類(lèi)、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：
（一）夜審班前準(zhǔn)備。
班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類(lèi)，主要有三部分：
1、前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。
2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門(mén)繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂(lè)商品、游藝廳、商務(wù)中心。
（二）夜審工作流程。
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。
3、打印出“今日非平賬離店報(bào)表”，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。
4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。
5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬（未結(jié)賬部分）賬單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時(shí)注意；如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。
6、打印出“今日離店客人報(bào)告”（交日審查半天房費(fèi)用）。
7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤(pán)或“d”盤(pán)，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。
8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核（打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過(guò)費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審。
9、數(shù)據(jù)整理。
10、出具夜審報(bào)表：
a、編制“××賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”。
b、編制“今日非平賬離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。
c、填寫(xiě)“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫(xiě)時(shí)要認(rèn)真。
11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類(lèi)后，交到日審辦公室。
（三）日審工作流程。
1、處理夜間遺留問(wèn)題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書(shū)內(nèi)容。
每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問(wèn)題要及時(shí)處理；及時(shí)填寫(xiě)審計(jì)通知書(shū)，通知責(zé)任人所在的部門(mén)主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫(xiě)在通知書(shū)的第一聯(lián)上，最后將通知書(shū)編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。
2、賬單核銷(xiāo)：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷(xiāo)。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。
3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表。
客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬）的匯總表。
4、核對(duì)餐廳結(jié)賬單：
1）核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意；賬單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。
2）核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。
3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。
4）免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
5、核對(duì)其他部門(mén)的繳款憑證及收費(fèi)單：
其他部門(mén)（包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。
1）收費(fèi)單的核銷(xiāo)及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷(xiāo)，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)颍皶r(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
2）核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。
6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：
負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。
7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見(jiàn)及時(shí)反映到部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門(mén)，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。
8、報(bào)表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。
（四）賬務(wù)處理工作流程。
1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制。
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷(xiāo)售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收賬款客賬應(yīng)收賬款街賬明細(xì)應(yīng)收賬款團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付賬款電話費(fèi)。
2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫(xiě)街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理。
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應(yīng)收款掛賬催款。
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)賬單記錄及賬項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙。
我從個(gè)人實(shí)訓(xùn)意義及對(duì)會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)作以下總結(jié)：
一，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員，工作中一定要就具有良好的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會(huì)計(jì)部門(mén)作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機(jī)構(gòu)，對(duì)其從業(yè)人員，一定要有很高的素質(zhì)要求。
二、作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會(huì)計(jì)工作是一門(mén)很精準(zhǔn)的工作，要求會(huì)計(jì)人員要準(zhǔn)確的核算每一項(xiàng)指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個(gè)公式。會(huì)計(jì)不是一件具有創(chuàng)新意識(shí)的工作，它是靠一個(gè)又一個(gè)精準(zhǔn)的數(shù)字來(lái)反映問(wèn)題的。所以我們一定要加強(qiáng)自己對(duì)數(shù)字的敏感度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決問(wèn)題彌補(bǔ)漏洞。三、作為一名會(huì)計(jì)人員要具備良好的人際交往能力。會(huì)計(jì)部門(mén)是企業(yè)管理的核心部門(mén)，對(duì)下要收集會(huì)計(jì)信息，對(duì)上要匯報(bào)會(huì)計(jì)信息，對(duì)內(nèi)要相互配合整理會(huì)計(jì)信息，對(duì)外要與社會(huì)公眾和政府部門(mén)搞好關(guān)系。在于各個(gè)部門(mén)各種人員打交道時(shí)一定要注意溝通方法，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系。
這二個(gè)月的實(shí)訓(xùn)給我的感觸太深了，仿佛一下子長(zhǎng)大成人，懂得了更多地做人與做事的道理，真正懂得學(xué)習(xí)的意義，時(shí)間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。這次的實(shí)訓(xùn)經(jīng)歷讓我終生受益匪淺。走向社會(huì)，人際關(guān)系有時(shí)真的比工作能力還要重要，良好的人際能給我們的工作帶來(lái)順利，帶來(lái)成功，帶來(lái)機(jī)遇。在工作中把每個(gè)人都當(dāng)作良師益友，那么才有可能在工作中收獲的更多。
it審計(jì)工作總結(jié)篇九
09年上半年，我局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委六屆三次全委會(huì)精神，緊緊圍繞為全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的工作思路，嚴(yán)格履行審計(jì)署“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的二十字工作方針，本著“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則，扎實(shí)有效的在全區(qū)開(kāi)展審計(jì)執(zhí)法工作，現(xiàn)就上半年主要工作完成情況及下半年工作安排如下：
09年上半年，全局共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng)，完成審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng)，完成全年工作目標(biāo)任務(wù)的70%，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)2項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)2項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)1項(xiàng)。
（一）以財(cái)政審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。
09年本級(jí)審，我局以嚴(yán)格預(yù)算管理規(guī)范資金分配為重點(diǎn)，緊緊圍繞“揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革”的總體思路，積極開(kāi)展xx年區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，根據(jù)財(cái)政資金的分配走向，有重點(diǎn)地對(duì)區(qū)民政局xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)對(duì)部分重點(diǎn)資金使用情況進(jìn)行了延伸審計(jì)，糾正了部分資金在使用過(guò)程中的'不規(guī)范行為，對(duì)部分單位帳戶資金沉淀過(guò)大現(xiàn)象，向政府部門(mén)提出了深入調(diào)查、區(qū)別對(duì)待、盤(pán)活資金、提高效益的審計(jì)建議。
（二）大力開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)，努力規(guī)范資金使用行為。
今年，我局緊緊圍繞政府工作中心，相繼完成了大堡子吧浪電灌站建設(shè)工程、區(qū)農(nóng)牧局xx年度設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)的審計(jì)。對(duì)審計(jì)中對(duì)發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目資金管理不規(guī)范問(wèn)題進(jìn)行了糾正、處理，促進(jìn)了專(zhuān)項(xiàng)資金的合理規(guī)范運(yùn)行。
（三）認(rèn)真開(kāi)展黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
受區(qū)委組織部委托，完成了對(duì)原馬坊辦事處主任孫泰德同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、通過(guò)審計(jì)進(jìn)一步規(guī)范了辦事處財(cái)務(wù)，健全了內(nèi)部規(guī)章制度。對(duì)原朝陽(yáng)辦事處主任王新民同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)賬務(wù)審計(jì)已結(jié)束，目前正在審計(jì)報(bào)告階段。
（四）遵照區(qū)政府的要求，完成了對(duì)區(qū)公證處的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)公證處截止今年3月底以前的財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行了審計(jì)，并詳細(xì)核實(shí)了資產(chǎn)摸清了家底，認(rèn)真完成了區(qū)公證處上劃前的基礎(chǔ)工作。
（五）加強(qiáng)部門(mén)間協(xié)調(diào)配合，認(rèn)真完成其他工作任務(wù)。
今年1-5月，我局在積極審計(jì)的同時(shí)，元月份組織召開(kāi)了紀(jì)檢、監(jiān)察、檢察、審計(jì)四部門(mén)聯(lián)席會(huì)議，3月組織召開(kāi)了城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議第四次會(huì)議，制定印發(fā)《城北區(qū)科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》、《xx市城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目委托制度》、《城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議工作制度》。積極配合區(qū)監(jiān)察局開(kāi)展春季學(xué)校收費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)檢查、配合財(cái)政農(nóng)牧開(kāi)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目檢查、積極參與政府采購(gòu)工作，取得了較好的效果。
目前我區(qū)審計(jì)工作面臨的主要困難是審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員缺乏，審計(jì)力量嚴(yán)重不足。年度審計(jì)計(jì)劃確定后，實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，由于財(cái)政、農(nóng)牧等部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作需要，都有部分專(zhuān)項(xiàng)工程需要穿插審計(jì)來(lái)確保上級(jí)部門(mén)驗(yàn)收，加之政府和上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)臨時(shí)交辦的項(xiàng)目，從而給審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行帶來(lái)了一定難度。尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在確保審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)嚴(yán)格按照組織部門(mén)要求的時(shí)限完成難度很大，急需增加審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員。
今后，我們將在區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)區(qū)第六次黨代會(huì)、區(qū)委六屆三次全體會(huì)議精神，按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則，以促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)，進(jìn)一步解放思想，依法履行審計(jì)職責(zé)，努力完成以下工作：
（一）認(rèn)真完成區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及向區(qū)人大常委會(huì)的審計(jì)工作報(bào)告。
（二）完成區(qū)委組織部委托的對(duì)孔慶明、武勇、劉少君、三位同志的'任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。
（三）加大審計(jì)部門(mén)“人、法、技”建設(shè)力度，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)人員作風(fēng)建設(shè)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)力度，努力提高審計(jì)機(jī)關(guān)綜合素質(zhì)。
（四）完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的臨時(shí)工作任務(wù)。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十
20xx年對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開(kāi)展了成本控制審計(jì)，主要從外包管理、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管理、重點(diǎn)監(jiān)控成本費(fèi)用、合同履行等方面進(jìn)行了審計(jì)并對(duì)生產(chǎn)流程配置及成本影響進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，審計(jì)時(shí)能夠立足于公司發(fā)展的全局來(lái)分析和考慮問(wèn)題并提出控制中存在的不足和問(wèn)題，從而督促被審計(jì)部門(mén)改進(jìn)管理水平。共形成審計(jì)報(bào)告10份，發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題共計(jì)40項(xiàng)，提出審計(jì)建議40條。
（一）審計(jì)人員參與全部采購(gòu)業(yè)務(wù)，在采購(gòu)業(yè)務(wù)的事前、事中嚴(yán)格審核把關(guān)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要求即時(shí)整改在采購(gòu)業(yè)務(wù)談判、采購(gòu)招標(biāo)過(guò)程中嚴(yán)格審核各項(xiàng)資質(zhì)及授權(quán)，監(jiān)督談判過(guò)程及中標(biāo)結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類(lèi)采購(gòu)會(huì)x項(xiàng)，在防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重大作用。
（二）加大設(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計(jì)力度，節(jié)約維修成本并促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)外委維修管理不斷探索改進(jìn)。完成維修工程竣工結(jié)算審計(jì)工作，送審金額共#萬(wàn)元,審減金額x萬(wàn)元,審減率x%。
（三）加強(qiáng)合同審計(jì)。共審核經(jīng)濟(jì)合同x份，審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問(wèn)題已及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通解決，通過(guò)合同審核工作，有效降低了合同履行風(fēng)險(xiǎn)。
共完成竣工結(jié)算審計(jì)工作x項(xiàng)，送審金額共計(jì)x萬(wàn)元,審減金額x萬(wàn)元,審減率x%。另外，在審計(jì)過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費(fèi)及罰款x萬(wàn)元。
通過(guò)工程審計(jì)工作，消除了高估冒算、排除不正當(dāng)提高工程預(yù)算造價(jià)等現(xiàn)象，為企業(yè)節(jié)約了資金，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。
20xx年審計(jì)緊緊圍繞重點(diǎn)工作任務(wù)，突出“重發(fā)現(xiàn)，更重整改”的思路，強(qiáng)化“通過(guò)問(wèn)題整改，轉(zhuǎn)化審計(jì)成果，有效促進(jìn)管理提升”。20xx年通過(guò)對(duì)20xx年-20xx年審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不斷進(jìn)行跟蹤落實(shí)，使審計(jì)整改見(jiàn)實(shí)效，審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的x項(xiàng)問(wèn)題已整改完成x項(xiàng)，正在整改2項(xiàng)，整改率98%。
通過(guò)審計(jì)跟蹤有效地督促了被審計(jì)部門(mén)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，確保審計(jì)問(wèn)題得到了落實(shí)和糾正，充分發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督管理職能。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十一
2019年，遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，按照“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”二十字方針，突出特色，注重亮點(diǎn)，扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)工作，竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
2019年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，查出管理不規(guī)范資金4223萬(wàn)元，其中已歸還原渠道資金2800萬(wàn)元，核減投資額441萬(wàn)元，上交財(cái)政43萬(wàn)元。審計(jì)提出建議33條，被審單位采納審計(jì)建議27條，被審單位制定整改措施21條，問(wèn)題整改率達(dá)100%。
（一）圍繞中心，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計(jì)工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開(kāi)展解放思想大討論，把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái)。今年，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見(jiàn)》要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開(kāi)展了解放思想大討論。通過(guò)查找不足、認(rèn)識(shí)差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意識(shí)”：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí)，敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)，加大工作的主動(dòng)性和靈活性；增強(qiáng)全局意識(shí)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹(shù)立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門(mén)吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為，積極參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2019年，我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門(mén)在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷(xiāo)條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門(mén)爭(zhēng)取資金8萬(wàn)元、水泥26噸，配備電腦2臺(tái)，捐贈(zèng)乒乓桌一幅，辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬(wàn)余元，幫助維修村委會(huì)。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線調(diào)頻廣播。
（二）抓住主線，全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線。在對(duì)xx年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中，我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手（轉(zhuǎn)載自http://，請(qǐng)保留此標(biāo)記。），注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問(wèn)題。一是從規(guī)范入手，以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革，規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益，提升財(cái)政資金使用效益等方面，主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡情況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門(mén)預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付和收支兩條線管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行情況、國(guó)有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門(mén)具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況，縣國(guó)土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況。二是從查找問(wèn)題著眼，推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政。通過(guò)審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬(wàn)元，其中歸位1322萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬(wàn)元，審計(jì)提出整改建議8條。通過(guò)查找問(wèn)題，落實(shí)整改，促進(jìn)了財(cái)政資金依法、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽(yáng)光審計(jì)，增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度。9月，縣人大常委會(huì)聽(tīng)取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告，人大常委全票通過(guò)了我局提交的報(bào)告。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十二
《_審計(jì)法實(shí)施條例》第三十條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)有權(quán)檢查被審計(jì)單位運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提供運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存、處理的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支由于數(shù)據(jù)及有關(guān)資料”。
從《條例》所賦予的權(quán)利來(lái)看，計(jì)算機(jī)審計(jì)的對(duì)象是被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件）及其系統(tǒng)數(shù)據(jù)。
（一）對(duì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的審計(jì)。
在計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)核算的具體過(guò)程、核算方法以及對(duì)核算過(guò)程和方法的控制，基本上都是通過(guò)軟件程序的方式固定實(shí)現(xiàn)的。這樣，對(duì)會(huì)計(jì)核算過(guò)程的審計(jì)，就主要體現(xiàn)在對(duì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的模式和主要功能的審計(jì)上。
1.對(duì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件模式審計(jì)。
對(duì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件模式審計(jì)，可通過(guò)運(yùn)行系統(tǒng)的最長(zhǎng)業(yè)務(wù)流程和最短業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)，其中，關(guān)鍵的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制可通過(guò)簡(jiǎn)單運(yùn)行進(jìn)行檢測(cè)。例如，會(huì)計(jì)制度要求，經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)憑證才能記賬，就可以通過(guò)對(duì)樣本憑證的審核和記賬操作結(jié)果驗(yàn)證。
2.確保系統(tǒng)安全的功能審計(jì)。
這主要包括兩方面內(nèi)容，其一，是系統(tǒng)的使用安全控制功能；其二，是系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全控制功能。
系統(tǒng)的使用安全控制，是指系統(tǒng)所具備的禁止非法使用和禁止越權(quán)使用的控制功能、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件中，是通過(guò)對(duì)系統(tǒng)使用人員的密碼設(shè)置和授權(quán)設(shè)置以及進(jìn)入系統(tǒng)的身份驗(yàn)證功能實(shí)現(xiàn)的。對(duì)這些功能的審計(jì)，可通過(guò)簡(jiǎn)單的測(cè)試試驗(yàn)得出結(jié)論。
系統(tǒng)數(shù)據(jù)，按時(shí)間劃分，可分為歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)前數(shù)據(jù)；按數(shù)據(jù)的處理性質(zhì)劃分，可分為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、中間數(shù)據(jù)和結(jié)果數(shù)據(jù)。對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，是按照系統(tǒng)數(shù)據(jù)的組織模型借助于數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的。
為確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。系統(tǒng)不僅要具備對(duì)歷史數(shù)據(jù)的卸出和重新裝入功能，還應(yīng)具備對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整的備份與恢復(fù)功能。對(duì)這些功能的審計(jì)，不僅要測(cè)試其功能的完整性，而且要重點(diǎn)測(cè)試其與基礎(chǔ)設(shè)置的一致性。例如，在存貨核算系統(tǒng)中，若上年度采用移動(dòng)平均法，本年度改為先進(jìn)先出法，則對(duì)上年度的歷史數(shù)據(jù)恢復(fù)后，系統(tǒng)對(duì)上年度的存貨計(jì)價(jià)方法也應(yīng)相應(yīng)的采用移動(dòng)平均法。
3.保留審計(jì)線索的功能評(píng)價(jià)。
計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，電子數(shù)據(jù)的特點(diǎn)、使原有在手工方式下的直接修改數(shù)據(jù)的“痕跡”消失，但是，利用計(jì)算機(jī)的“海量”存儲(chǔ)能力，從軟件設(shè)計(jì)的理論上分析，任何處理過(guò)程都是可以記錄并查詢的，這就為審計(jì)線索的保留提供了技術(shù)基礎(chǔ)。例如：應(yīng)收賬款的核銷(xiāo)處理，卻早需要，系統(tǒng)可以詳細(xì)的記錄每一筆核銷(xiāo)的對(duì)應(yīng)賬項(xiàng)；同樣，對(duì)于使用者對(duì)系統(tǒng)的每一步操作。包括其操作時(shí)間和操作內(nèi)容系統(tǒng)都可以詳細(xì)的記錄，等等。當(dāng)然，考慮到系統(tǒng)的運(yùn)行效率，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件中，應(yīng)保留哪些審計(jì)線索，審計(jì)部分首先應(yīng)提出具體的要求，否則，就沒(méi)有評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。
4.系統(tǒng)功能的合法化審計(jì)。
系統(tǒng)功能合法化審計(jì)助重點(diǎn)，是審查軟件是否提供了支持系統(tǒng)進(jìn)行非法處理或違法處理的功能。例如：某些系統(tǒng)提供的“反記賬”和“反結(jié)賬”功能，就是支持使用者實(shí)現(xiàn)“無(wú)”痕跡修改歷史賬簿的功能。這些“違法”功能，在軟件中往往隱藏較深。最直接的審計(jì)方法是分析軟件的功能模型或數(shù)據(jù)組織模型，但這涉及到軟件產(chǎn)品的技術(shù)秘密，可操作性幾乎沒(méi)有。這一方面內(nèi)容的審計(jì)方法，本文在后面的計(jì)算機(jī)審計(jì)測(cè)試系統(tǒng)中介紹。
5.軟件業(yè)務(wù)處理規(guī)則的審計(jì)。
業(yè)務(wù)處理規(guī)則是軟件系統(tǒng)進(jìn)行某一業(yè)務(wù)處理的原則、步驟和具體算法。例如：期末轉(zhuǎn)賬處理，不僅有具體的各類(lèi)成本費(fèi)用的計(jì)算、分?jǐn)偤徒Y(jié)轉(zhuǎn)的算法，稅金的算法，還有嚴(yán)格的處理原則和結(jié)轉(zhuǎn)順序；存貨成本的計(jì)算，不同的存貨計(jì)價(jià)方法，其對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則是不同的；等等。業(yè)務(wù)規(guī)則是否準(zhǔn)確，直接影響系統(tǒng)的運(yùn)算處理結(jié)果。
對(duì)軟件業(yè)務(wù)處理規(guī)則的審計(jì)，同樣是十分困難的，本文在后面的計(jì)算機(jī)審計(jì)測(cè)試系統(tǒng)中介紹。
（二）對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審計(jì)。
目前國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中，所采用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件是由專(zhuān)業(yè)的軟件公司研制的，專(zhuān)業(yè)軟件設(shè)計(jì)者與系統(tǒng)應(yīng)用者的不同，客觀上限制了故意作弊的動(dòng)機(jī)和可能。但是，由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟。件的通用性特點(diǎn)，其靈活程度足以滿足使用者的部分作弊和造假需求，加之計(jì)算機(jī)系統(tǒng)本身數(shù)據(jù)處理的隱蔽性和不可視化的處理過(guò)程設(shè)計(jì)，使利從計(jì)算機(jī)系統(tǒng)作弊和造假的審計(jì)更困難，因此，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審計(jì)在計(jì)算機(jī)審計(jì)中就更加重要。
對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審計(jì)重點(diǎn)包括初個(gè)方面：
1.進(jìn)入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)審計(jì)。
由于各企業(yè)信息化的程度不同，使得企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)的獲取方式不一致，按目前國(guó)內(nèi)企業(yè)的實(shí)際分析，主要可分為兩種類(lèi)型：其一，全面實(shí)現(xiàn)了企業(yè)信息化（如：已實(shí)施erp）的企業(yè)，其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)，一部分源于業(yè)務(wù)系統(tǒng)，這部分來(lái)源于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)（記賬憑證為主）可以通過(guò)系統(tǒng)的查詢功能直接查詢到其對(duì)應(yīng)的具體業(yè)務(wù)，另一部分來(lái)源于企業(yè)的自制記賬憑證的人工輸出或系統(tǒng)內(nèi)部的機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證；其二，僅在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)處理的企業(yè)，其系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)（記賬憑證為主）來(lái)源于各類(lèi)憑證的人工輸入和系統(tǒng)內(nèi)部的機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證。
由于系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)的復(fù)雜性。決定了傳統(tǒng)手工審計(jì)的困難聲是計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)的重點(diǎn)力作之一。
2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)輸出的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的審計(jì)。
在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件中，對(duì)系統(tǒng)輸出的設(shè)計(jì)，完全是一種工具化的設(shè)計(jì)，也就是說(shuō)，系統(tǒng)具體輸出什么、以何種方式輸出、輸出格式是怎樣的？等等，基本上是由使用者決定的；軟件只是提供了實(shí)現(xiàn)使用者輸出要求的機(jī)制和功能。例如：在利潤(rùn)表中，盡管系統(tǒng)可以準(zhǔn)確的核算出任意一個(gè)會(huì)計(jì)期間的營(yíng)業(yè)收入，但是，使用者完全可以通過(guò)利潤(rùn)表的初始化設(shè)置，使利潤(rùn)表中輸出的營(yíng)業(yè)收入與系統(tǒng)的核算結(jié)果一致或不一致，而這種一致或不一致都是系統(tǒng)無(wú)法控制的。
因此，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)輸出信息的審計(jì)，同樣是計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)的`重點(diǎn)功能。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十三
年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，查出管理不規(guī)范資金4223萬(wàn)元，其中已歸還原渠道資金2800萬(wàn)元，核減投資額441萬(wàn)元，上交財(cái)政43萬(wàn)元。審計(jì)提出建議33條，被審單位采納審計(jì)建議27條，被審單位制定整改措施21條，問(wèn)題整改率達(dá)100%。
（一）圍繞中心，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計(jì)工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開(kāi)展解放思想大討論，把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái)。今年，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見(jiàn)》要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開(kāi)展了解放思想大討論。通過(guò)查找不足、認(rèn)識(shí)差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意識(shí)”：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí)，敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)，加大工作的主動(dòng)性和靈活性；增強(qiáng)全局意識(shí)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹(shù)立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門(mén)吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為，積極參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2010年，我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門(mén)在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷(xiāo)條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門(mén)爭(zhēng)取資金8萬(wàn)元、水泥26噸，配備電腦2臺(tái)，捐贈(zèng)乒乓桌一幅，辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬(wàn)余元，幫助維修村委會(huì)。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線調(diào)頻廣播。
（二）抓住主線，全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線。在對(duì)xx年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中，我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手，注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問(wèn)題。一是從規(guī)范入手，以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革，規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益，提升財(cái)政資金使用效益等方面，主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡情況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門(mén)預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付和收支兩條線管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行情況、國(guó)有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門(mén)具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況，縣國(guó)土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況。二是從查找問(wèn)題著眼，推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政。通過(guò)審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬(wàn)元，其中歸位1322萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬(wàn)元，審計(jì)提出整改建議8條。通過(guò)查找問(wèn)題，落實(shí)整改，促進(jìn)了財(cái)政資金依法、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽(yáng)光審計(jì)，增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度。9月，縣人大常委會(huì)聽(tīng)取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告，人大常委全票通過(guò)了我局提交的報(bào)告。
（三）突出重點(diǎn)，認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題。一是把“三農(nóng)”資金、雪災(zāi)資金作為審計(jì)工作的重點(diǎn)。今年元月，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省審計(jì)廳要求，各地審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)雪災(zāi)資金的審計(jì)督辦，我局派出專(zhuān)人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況，核實(shí)災(zāi)情，檢查資金，督促有關(guān)部門(mén)將資金落實(shí)到戶到人。通過(guò)審計(jì)，我縣共收到上級(jí)撥入雪災(zāi)救災(zāi)專(zhuān)款1314萬(wàn)元,按照省委省政府的要求，截止9月30日，通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)有3個(gè)單位欠撥資金18萬(wàn)元，審計(jì)檢查后，已在10月底全額撥付到位。另外，我們還加大了對(duì)農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計(jì)力度。二是強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳要求和市局統(tǒng)一安排，我局認(rèn)真完成了對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的審計(jì)和對(duì)當(dāng)陽(yáng)市的五項(xiàng)社保資金的審計(jì)，協(xié)助勞動(dòng)保障局做好了枝江市審計(jì)局代表宜昌市局對(duì)我縣五項(xiàng)社?；鸬膶徲?jì)。三是認(rèn)真開(kāi)展政府投資基建項(xiàng)目審計(jì)，充分發(fā)揮投資項(xiàng)目效益。今年，全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實(shí)事，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，縣審計(jì)局成立專(zhuān)班，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和資金管理實(shí)施了全程跟蹤監(jiān)督與管理，對(duì)工程招標(biāo)、完工決算及工程審計(jì)派專(zhuān)人參與，未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問(wèn)題，確保了資金的專(zhuān)款專(zhuān)用及工程建設(shè)質(zhì)量。另外，我局對(duì)縣第一高級(jí)中學(xué)橡膠運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，總基建投資1800多萬(wàn)元，共審減金額150多萬(wàn)元。
【返回單位工作總結(jié)欄目列表】。
――強(qiáng)化監(jiān)督，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作力度。
今年，我縣的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，我們創(chuàng)新審計(jì)方式，擴(kuò)大結(jié)果知曉面，暢通群眾反映問(wèn)題的渠道，加大審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度，共完成審計(jì)項(xiàng)目7個(gè)。其中：離任審計(jì)3人，屆中審計(jì)4人。屬縣直機(jī)關(guān)5個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個(gè)。通過(guò)審計(jì)查出管理不規(guī)范資金3107萬(wàn)元，其中歸還原渠道資金2302萬(wàn)元，調(diào)賬處理777萬(wàn)元，收繳財(cái)政入庫(kù)28萬(wàn)元。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。一是定期召開(kāi)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，縣委常委、組織部長(zhǎng)夏錫同志在年初的工作會(huì)議上，對(duì)全年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行安排部署，并對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提出明確要求和措施。二是重大問(wèn)題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過(guò)問(wèn)，在每次的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)和審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)上，組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。針對(duì)一些被查出的重大問(wèn)題，縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過(guò)問(wèn)，親自研究解決辦法。
2、政務(wù)公開(kāi)增強(qiáng)了人民群眾的參與度。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，要求被審單位政務(wù)公開(kāi)是一個(gè)最基本的內(nèi)容，我們力改過(guò)去封閉審計(jì)的方式，做到“三公開(kāi)”，即公開(kāi)審計(jì)紀(jì)律、公開(kāi)審計(jì)內(nèi)容、公開(kāi)審計(jì)結(jié)果，讓人民群眾參與整個(gè)審計(jì)過(guò)程，知曉每個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié)，了解最后審計(jì)結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進(jìn)行了審計(jì)結(jié)果通報(bào)，讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計(jì)結(jié)果，做到依法審計(jì)、陽(yáng)光審計(jì)。
3、從制度建設(shè)抓起，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為。我們力改過(guò)去重處罰輕制度建設(shè)為現(xiàn)在的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計(jì)結(jié)果處理方式，不斷幫助被審單位規(guī)范制度建設(shè)，做到用制度管人，按制度辦事。同時(shí)，為了對(duì)全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的`經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行規(guī)范，我局在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，制定出臺(tái)了《遠(yuǎn)安縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)責(zé)任追究辦法》、《遠(yuǎn)安縣離任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接辦法》等制度。
4、注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果運(yùn)用，為黨風(fēng)廉政建設(shè)、組織選人用人當(dāng)好參謀。我們力改過(guò)去單純的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，為現(xiàn)在的重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任活動(dòng)和重大事項(xiàng)。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，我們力求審計(jì)結(jié)果能被有效運(yùn)用，不斷提高審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)質(zhì)量，注重審計(jì)事實(shí)，確保對(duì)被審領(lǐng)導(dǎo)者的個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為能有全面真實(shí)的反映。同時(shí)，我局對(duì)xx年年和2010年的13個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)單位進(jìn)行了定期回訪，以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改落實(shí)。
――與時(shí)俱進(jìn)，不斷加強(qiáng)審計(jì)工作的改革與創(chuàng)新。
總結(jié)。
1、創(chuàng)新審計(jì)方式，實(shí)現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計(jì)工作中，我們加大了審計(jì)方式、審計(jì)結(jié)果報(bào)告等方面的創(chuàng)新力度。一是從“收支”到“履責(zé)”，不斷拓寬審計(jì)內(nèi)容。從以往過(guò)多關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人在任期間財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況，向干部履行基本職責(zé)的情況拓寬。以經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化和公共事業(yè)等領(lǐng)域的重大決策、政策落實(shí)、資金管理使用、履行監(jiān)督職責(zé)和廉潔自律等情況為審計(jì)核心，視審計(jì)對(duì)象的具體情況，進(jìn)一步明確審計(jì)的目標(biāo)和重點(diǎn)。二是從“論功”到“述職”，變革審計(jì)評(píng)價(jià)。從偏重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人功績(jī)的主觀評(píng)價(jià)向客觀真實(shí)地評(píng)述干部履行職責(zé)、決定決策、政策執(zhí)行等內(nèi)容轉(zhuǎn)變。根據(jù)不同部門(mén)、不同地區(qū)、不同職責(zé)的審計(jì)對(duì)象，采用定量和定性相結(jié)合的方法，客觀反映干部的工作業(yè)績(jī)，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)行為，界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。三是從“抄送”到“現(xiàn)場(chǎng)通報(bào)”，創(chuàng)新報(bào)告形式。從審計(jì)報(bào)告發(fā)文抄送向召開(kāi)審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)改變。過(guò)去經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)束后，一般都是將審計(jì)的最終報(bào)告以書(shū)面的形式發(fā)送到被審計(jì)單位及被審計(jì)干部個(gè)人。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)干部的有效監(jiān)督，尊重群眾知情權(quán)，在審計(jì)正式結(jié)束后，由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組到被審計(jì)單位召開(kāi)審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果面向被審計(jì)單位和社會(huì)進(jìn)行通報(bào)，做到干部監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。通過(guò)三大形式的轉(zhuǎn)變，不斷促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確的政績(jī)觀。
2、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機(jī)制，提升干部素質(zhì)。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度，全面提高審計(jì)人員素質(zhì)，今年我局實(shí)行了四項(xiàng)新機(jī)制，即建立干部定時(shí)學(xué)習(xí)、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn)、定期考察調(diào)研等機(jī)制，加大對(duì)干部的教育培訓(xùn)力度。我局除一直堅(jiān)持周一早會(huì)學(xué)習(xí)文件和周五下午集中學(xué)習(xí)各類(lèi)知識(shí)的學(xué)習(xí)制度外，今年專(zhuān)門(mén)成立了由一名副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的青年干部學(xué)習(xí)活動(dòng)中心，在每周一晚上實(shí)行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個(gè)小時(shí)，定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗，及時(shí)派人到省、市跟班學(xué)習(xí)，隨時(shí)組織干部到基層開(kāi)展調(diào)研，并在全局實(shí)行全員寫(xiě)信息、調(diào)研，采取以罰代獎(jiǎng)的方式，促使全員主動(dòng)學(xué)習(xí)，主動(dòng)調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報(bào)信息150篇，被各級(jí)媒體采用114篇，其中被審計(jì)報(bào)采用2篇、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)采用2篇，被省、市審計(jì)部門(mén)采用56篇。上報(bào)調(diào)研8篇，被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報(bào)會(huì)上，遠(yuǎn)安縣位居全市第二名。
123。
【返回單位工作總結(jié)欄目列表】。
一年來(lái)的經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)。
2010年，是中國(guó)極不平凡的一年,回顧2010年審計(jì)工作，我們深感所取得的各項(xiàng)成績(jī)，離不開(kāi)各級(jí)黨委政府的重視與關(guān)心，離不開(kāi)全局干部職工的團(tuán)結(jié)奮斗、同舟共濟(jì)。
――各級(jí)黨委、政府對(duì)審計(jì)工作的重視與關(guān)心是關(guān)鍵。
今年，縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們審計(jì)工作給予了高度的重視和關(guān)心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計(jì)部門(mén)工作，充實(shí)了審計(jì)力量。同時(shí)，在審計(jì)局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人，其中2人進(jìn)局現(xiàn)任班子成員。二是為審計(jì)部門(mén)追加預(yù)算資金8萬(wàn)元。今年審計(jì)局新添置電腦4臺(tái)，購(gòu)置數(shù)碼相機(jī)一部，大大提高了審計(jì)工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問(wèn)題，縣領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)幫助解決。對(duì)于每次審計(jì)部門(mén)報(bào)告的問(wèn)題，縣委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并親自把關(guān)審計(jì)報(bào)告，做到了件件審計(jì)決定有批示，審計(jì)部門(mén)自身難以解決的問(wèn)題，縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面，為審計(jì)部門(mén)撐腰壯膽。
――全面提高審計(jì)工作質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。
重視審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作永恒的主題，也是審計(jì)工作賴以生存的基礎(chǔ)。為了全面提高審計(jì)質(zhì)量，我們除了繼續(xù)堅(jiān)持圍繞各級(jí)黨委和政府的中心工作，重在揭露、查處重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，關(guān)注民生和社會(huì)建設(shè)問(wèn)題，注重審計(jì)成果的運(yùn)用，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用，重視整改等五個(gè)方面外，我們更加注重開(kāi)展審前調(diào)查的針對(duì)性和編制審計(jì)方案的指導(dǎo)性和可操作性，認(rèn)真取證和編制審計(jì)底稿，撰寫(xiě)反映工作進(jìn)程的審計(jì)日記，出具較高水準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告做到客觀公正、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，評(píng)價(jià)實(shí)事求是。今年，我縣在迎接全市審計(jì)質(zhì)量控制檢查時(shí)，以平均86分的好成績(jī)受到了市審計(jì)局的通報(bào)表彰。
――加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是保證。
要想做好審計(jì)工作，使審計(jì)質(zhì)量提升，必須要有一支過(guò)硬的審計(jì)隊(duì)伍做保證。為了加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員素質(zhì)，我局結(jié)合全縣開(kāi)展的“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、提升機(jī)關(guān)效能建設(shè)和文明執(zhí)法教育活動(dòng)，認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，認(rèn)真貫徹省審計(jì)廳關(guān)于統(tǒng)籌全省審計(jì)工作的意見(jiàn)，扎實(shí)開(kāi)展“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、文明執(zhí)法教育活動(dòng)和文明創(chuàng)建工作，局黨組與黨員干部簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀，加強(qiáng)黨員學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，強(qiáng)化組織紀(jì)律，全面加強(qiáng)干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識(shí)的教育培訓(xùn)。
在效能建設(shè)活動(dòng)期間，局機(jī)關(guān)扎實(shí)開(kāi)展了“提升機(jī)關(guān)效能、打造陽(yáng)光審計(jì)”的主題實(shí)踐活動(dòng)，效能建設(shè)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組多次采取暗查的方式，檢查每名工作人員是否按時(shí)上下班，是否有遲到早退現(xiàn)象，上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等情況發(fā)生，通過(guò)實(shí)行上班暗查，責(zé)任追究，服務(wù)承諾，互助合作等措施，強(qiáng)化審計(jì)工作紀(jì)律和責(zé)任意識(shí)，確實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)。在文明執(zhí)法教育活動(dòng)開(kāi)展期間，我局強(qiáng)力宣傳，針對(duì)省委提出的“五個(gè)方面突出問(wèn)題”認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，進(jìn)行整改，活動(dòng)取得了良好的效果。在四川汶川地震中，我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工積極主動(dòng)捐物捐款，繳納特殊黨費(fèi)，共計(jì)價(jià)值達(dá)1萬(wàn)余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
2010年工作打算。
2010年，我局各項(xiàng)工作取得了較大進(jìn)步，但也還存在一些不足，如人員素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高，審計(jì)質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提升，計(jì)算機(jī)審計(jì)水平還有待于進(jìn)一步強(qiáng)化。2010年我局將以黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神為指導(dǎo)，以遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列為工作目標(biāo)，按照全省審計(jì)統(tǒng)籌工作意見(jiàn)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”為指針，確實(shí)提高審計(jì)工作質(zhì)量，加大審計(jì)成果運(yùn)用?，F(xiàn)對(duì)2010年工作提出以下建議：
1、更新理念，服務(wù)發(fā)展。2010年，我們將把保障、促進(jìn)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會(huì)建設(shè)的科學(xué)發(fā)展作為首要職責(zé)，自覺(jué)地將審計(jì)工作放在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大格局中去思考，突出對(duì)黨委、政府和人民群眾關(guān)心、關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題的審計(jì)監(jiān)督，積極發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性和前瞻性作用，注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、提高財(cái)政資金使用效益和資源利用的效率效果、促進(jìn)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)建設(shè)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，發(fā)揮積極作用。
2、把握方向，履行職責(zé)。新形勢(shì)下，我們將圍繞完善公共財(cái)政體系、推進(jìn)基本服務(wù)的均等化積極開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督工作。圍繞建設(shè)勤政、廉政、高效政府，進(jìn)一步深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和部門(mén)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)；圍繞推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)和生態(tài)環(huán)境建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)政支農(nóng)資金審計(jì)、環(huán)保資金審計(jì)；圍繞優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高自主創(chuàng)新能力、增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力，加強(qiáng)企業(yè)審計(jì)；開(kāi)展民生審計(jì)，提高公共服務(wù)水平；繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)完善權(quán)力制約機(jī)制、提高資金使用效益。
3、抓好基礎(chǔ)建設(shè)。2010年，我局將本著實(shí)行一流管理、建設(shè)一流隊(duì)伍、創(chuàng)造一流業(yè)績(jī)的目標(biāo)，全面加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部建設(shè)。著力提高審計(jì)干部實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的能力、構(gòu)建和諧社會(huì)的能力、推進(jìn)改革創(chuàng)新的能力和全心全意為人民服務(wù)的本領(lǐng)；堅(jiān)持依法治審，規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，提高審計(jì)質(zhì)量；搞好信息化建設(shè)，提高審計(jì)工作效率；推進(jìn)審計(jì)文化建設(shè)，增強(qiáng)審計(jì)事業(yè)的發(fā)展動(dòng)力，樹(shù)立良好審計(jì)形象；認(rèn)真開(kāi)展審計(jì)理論研究，推動(dòng)審計(jì)實(shí)踐，促進(jìn)審計(jì)法制建設(shè)。
【返回單位工作總結(jié)欄目列表】。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十四
年上半年，我局在縣委縣政府和上級(jí)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹全國(guó)、全省及全市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心，按照年初審計(jì)工作思路，依法履行審計(jì)監(jiān)督職能，加強(qiáng)機(jī)關(guān)管理和黨建工作，取得了較好成效。現(xiàn)將年上半年的審計(jì)工作情況報(bào)告如下：
一、主要工作情況。
（一）實(shí)施“三大”（立大項(xiàng)、建大組、出大報(bào)告）戰(zhàn)術(shù)，實(shí)踐“三性”戰(zhàn)略，打造優(yōu)質(zhì)審計(jì)產(chǎn)品。
我局年初審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目23個(gè)，上半年已完成8個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,其中：財(cái)政審計(jì)1個(gè)，專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)3個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3個(gè)，審計(jì)調(diào)查1個(gè)，審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)金額27萬(wàn)元。另外，完成工程預(yù)算審計(jì)48個(gè)（含40個(gè)簡(jiǎn)易審核程序項(xiàng)目），審計(jì)工程總投資41068.6萬(wàn)元，審減495.6萬(wàn)元，審減率為1.2%。通過(guò)審計(jì)提出合理化建議14條。向外報(bào)送審計(jì)信息及理論文章144條（篇），被各級(jí)采用的44條（篇），其中：國(guó)家級(jí)28篇、省、市級(jí)16篇。
1、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)實(shí)施“三大”（立大項(xiàng)、建大組、出大報(bào)告）戰(zhàn)術(shù)。上半年，我局按照縣委政府的工作重心，牢牢抓住事關(guān)經(jīng)濟(jì)安全和縣委政府最關(guān)心的問(wèn)題、人民群眾最為關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行綜合立項(xiàng)，形成“大項(xiàng)套小項(xiàng)，小項(xiàng)撐大項(xiàng)”的立體立項(xiàng)格局，從立項(xiàng)上突出整體性和宏觀性。并采取建大組方式，組建財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)組，以能人為引領(lǐng)，形成“大組引導(dǎo)小組，小組服從服務(wù)于大組”的組織格局。今年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)以核查稅收收入為重點(diǎn)，開(kāi)展部分縣域規(guī)模企業(yè)稅收征繳情況審計(jì)調(diào)查、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況審計(jì)調(diào)查、農(nóng)村村級(jí)財(cái)務(wù)運(yùn)行管理情況審計(jì)調(diào)查，形成三大報(bào)告?！缎姓聵I(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行管理問(wèn)題與建議》、《完善政府投資“審計(jì)監(jiān)督鏈”建立“全覆蓋”監(jiān)控體系》既有對(duì)問(wèn)題存在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)示性、對(duì)問(wèn)題揭露和處理的批判性，又有從宏觀層面、從政策、法律、體制、機(jī)制和客觀實(shí)際的角度提出加強(qiáng)和改進(jìn)的建設(shè)性，既反映一定的量，又涵蓋一定面的綜合報(bào)告，打造出“三性”為一體的優(yōu)質(zhì)公共產(chǎn)品，彰顯審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)并舉的現(xiàn)代價(jià)值。
2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)注重拒腐防變。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的初衷是為了抑制領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的無(wú)限擴(kuò)張，我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中不僅注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，更注重領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況。今年對(duì)縣供銷(xiāo)社主任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，我局按照《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)綱要》除對(duì)“三權(quán)”進(jìn)行審計(jì)外，還根據(jù)有關(guān)檢舉對(duì)縣供銷(xiāo)社的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面清理審計(jì)，有關(guān)情況已移交給縣紀(jì)委。
3、政府投資審計(jì)發(fā)揮“防護(hù)墻”作用。上半年，我局充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，將審計(jì)“關(guān)口”前移，加大工程預(yù)算審計(jì)。截止目前已完成8個(gè)審計(jì)項(xiàng)目及40個(gè)審核項(xiàng)目，審減造價(jià)495.6萬(wàn)元，為節(jié)約政府投資、規(guī)范投資市場(chǎng)、保護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和當(dāng)事人的合法權(quán)益發(fā)揮了重要的防護(hù)作用。從目前送審情況看，高估冒算等情況已從源頭上得到抑制。
（二）建立三大制度體系，規(guī)范審計(jì)管理行為。
今年，我局按照“建立三大體系、實(shí)行三線并行、實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化”的工作思路，突出機(jī)關(guān)日常管理、審計(jì)業(yè)務(wù)工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)三大制度體系建設(shè)，確保審計(jì)各項(xiàng)工作規(guī)范有序高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
1、機(jī)關(guān)管理突出內(nèi)容全面。在對(duì)原有的所有制度進(jìn)行清理的基礎(chǔ)上，制定修訂工作制度、機(jī)關(guān)黨建、政務(wù)公開(kāi)、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)、安全維穩(wěn)、后勤保障、審計(jì)業(yè)務(wù)等7個(gè)板塊40多項(xiàng)機(jī)關(guān)日常管理制度，建立了以文明創(chuàng)建和效能建設(shè)為根本目標(biāo)，以履行崗位職責(zé)為基本要素，以機(jī)關(guān)工作的全部為基本內(nèi)容，以順向流轉(zhuǎn)為基本方式，圖文并茂，形成縱橫交錯(cuò)、運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、人性化、便捷化的機(jī)關(guān)工作管理體系。
2、審計(jì)業(yè)務(wù)管理突出運(yùn)行規(guī)范。修訂審計(jì)優(yōu)項(xiàng)、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)工日管理等10多項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度，建立了以提升質(zhì)量、提高效益效率為目標(biāo)，打造優(yōu)秀的公共產(chǎn)品，形成審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)化的制度體系。在堅(jiān)持“三權(quán)”分離的前提下，按審計(jì)作業(yè)流程，突出規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、專(zhuān)業(yè)化、人格化：以規(guī)范化為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)“五個(gè)統(tǒng)一”和分類(lèi)指導(dǎo)；以標(biāo)準(zhǔn)化為核，實(shí)施審計(jì)作業(yè)階段管理的標(biāo)準(zhǔn)管理和成本核算；以專(zhuān)業(yè)化為基準(zhǔn)，實(shí)施交叉與專(zhuān)業(yè)復(fù)核并重；以人格化為示范，實(shí)施獎(jiǎng)懲與責(zé)任追究并重。
3、黨風(fēng)廉政建設(shè)突出自律和他律相結(jié)合。制定《黨風(fēng)廉政文化體系建設(shè)綱要》，建立三重一大等7項(xiàng)廉政建設(shè)制度，以制約審計(jì)小組正確行使審計(jì)檢查權(quán)為抓手，將打造廉潔審計(jì)、文明審計(jì)、和諧審計(jì)的基本宗旨內(nèi)化為審計(jì)干部的自覺(jué)行為，形成獨(dú)特的內(nèi)部制衡與外部監(jiān)督相聯(lián)結(jié)的“鏈條”控制體系。
（三）突出三措并舉，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)培訓(xùn)。按照“學(xué)習(xí)一個(gè)專(zhuān)題、研究一個(gè)課題、解決一個(gè)問(wèn)題、提高一定素質(zhì)、推動(dòng)一項(xiàng)工作”的要求，采取“在崗與離崗相結(jié)合，集中與分散相結(jié)合，輔導(dǎo)與自學(xué)相結(jié)合”等方式，加大培訓(xùn)力度。中心組成員按照“在線學(xué)堂”要求，開(kāi)展網(wǎng)上學(xué)習(xí)培訓(xùn)；50歲以下的公務(wù)員全年必須自覺(jué)參加遠(yuǎn)程教學(xué)；新進(jìn)入審計(jì)系統(tǒng)人員，開(kāi)展崗位培訓(xùn)；中級(jí)以上職稱業(yè)務(wù)骨干，進(jìn)行知識(shí)提升培訓(xùn)；參加縣委黨校組織的各種培訓(xùn)班，進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)。
壓擔(dān)子。一是干部職工“講學(xué)”。有計(jì)劃地安排干部職工圍繞計(jì)算機(jī)審計(jì)、法律法規(guī)、方針政策、審計(jì)技巧等知識(shí)的輔導(dǎo)講座，激發(fā)干部職工自學(xué)、互學(xué)、研討的熱情，提高學(xué)習(xí)積極性，在共同學(xué)習(xí)中共同進(jìn)步。今年已開(kāi)展《做一個(gè)有影響力的審計(jì)人》、《審計(jì)法實(shí)施條例》的輔導(dǎo)講座。二是推薦擔(dān)當(dāng)審計(jì)組長(zhǎng)。在年初安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，給年輕干部多壓擔(dān)子，讓其擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng)，培養(yǎng)年輕干部獨(dú)擋一面的工作能力。
嚴(yán)考核。局黨組將審計(jì)質(zhì)量、文明創(chuàng)建、學(xué)習(xí)宣傳、綜合治理等一系列的'工作納入干部職工綜合目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，并將審計(jì)系統(tǒng)的綜合量化考核的各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)到股室、落實(shí)到人，在年終考核中嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。凡單項(xiàng)工作獲得省市系統(tǒng)內(nèi)表彰的，單位給予同等的獎(jiǎng)勵(lì)；沒(méi)完成單項(xiàng)任務(wù)或任務(wù)完成效果不理想的，年底在局內(nèi)評(píng)先表模實(shí)現(xiàn)一票否決，在局外獲得相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金不兌現(xiàn)給個(gè)人。
二、存在的問(wèn)題及下半年的打算。
上半年，我局在縣委、政府高度重視和上級(jí)部門(mén)的指導(dǎo)下，全局職工克難奮進(jìn)，在不斷開(kāi)拓審計(jì)思路、創(chuàng)新審計(jì)方式方法、規(guī)范日常管理等方面取得了一定的成績(jī)，但也存在一定不足，一是隨著審計(jì)功能的不斷拓展，審計(jì)要求的不斷提高，審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)逐漸老化，審計(jì)人員思想觀念逐漸僵化，審計(jì)人員的智能逐漸退化，不能完全適應(yīng)新時(shí)期審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的需要；二是審計(jì)宣傳力度不夠，有很多好經(jīng)驗(yàn)、好辦法沒(méi)有及時(shí)推廣。下半年，我局將在提高干部隊(duì)伍素質(zhì)上下功夫，不斷提高審計(jì)人員的綜合分析問(wèn)題的能力，全面完成各級(jí)交辦的審計(jì)業(yè)務(wù)工作和各項(xiàng)考核指標(biāo)，更好實(shí)現(xiàn)“三性”戰(zhàn)略目標(biāo)。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十五
xx年，遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的xx大和xx屆三中全會(huì)精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，按照“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”二十方針，突出特色，注重亮點(diǎn)，扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)工作，竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
xx年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，查出管理不規(guī)范資金4223萬(wàn)元，其中已歸還原渠道資金2800萬(wàn)元，核減投資額441萬(wàn)元，上交財(cái)政43萬(wàn)元。審計(jì)提出建議33條，被審單位采納審計(jì)建議27條，被審單位制定整改措施21條，問(wèn)題整改率達(dá)100%。
(一)圍繞中心，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計(jì)工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開(kāi)展解放思想大討論，把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái)。今年，我局緊緊圍繞黨的xx大和xx屆三中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見(jiàn)》要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開(kāi)展了解放思想大討論。通過(guò)查找不足、認(rèn)識(shí)差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意識(shí)”：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí)，敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險(xiǎn);增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)，加大工作的主動(dòng)性和靈活性;增強(qiáng)全局意識(shí)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹(shù)立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門(mén)吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為，積極參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。xx年，我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門(mén)在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷(xiāo)條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門(mén)爭(zhēng)取資金8萬(wàn)元、水泥26噸，配備電腦2臺(tái)，捐贈(zèng)乒乓桌一幅，辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬(wàn)余元，幫助維修村委會(huì)。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線調(diào)頻廣播。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十六
方式方法，提高審計(jì)質(zhì)量，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作水平有了一定的提升，在加強(qiáng)對(duì)干部的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面取得了新的成效。
一、審計(jì)項(xiàng)目完成情況。
近兩來(lái)，共安排并實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目22個(gè)（正在征求意見(jiàn)單位2個(gè)）。其中：縣直黨政機(jī)關(guān)13個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)5個(gè)，企事業(yè)單位4個(gè)。被審計(jì)對(duì)象中，正科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部20人，副科級(jí)2人。共查出被審計(jì)對(duì)象任職期間單位違紀(jì)違規(guī)金額1118萬(wàn)元，有問(wèn)題資金142萬(wàn)元，直接收繳縣財(cái)政31.5萬(wàn)元，追回被擠占挪用的資金112萬(wàn)元。根據(jù)被審計(jì)對(duì)象應(yīng)承擔(dān)責(zé)任,對(duì)其做出了客觀公正實(shí)事求是的評(píng)價(jià),針對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見(jiàn)和建議40條。上報(bào)審計(jì)結(jié)果報(bào)告20篇，領(lǐng)導(dǎo)批示達(dá)10篇次；發(fā)出審計(jì)信息6條，被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和縣委縣政府采用5條，被審計(jì)單位采用5條。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。
根據(jù)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組安排和縣委組織部委托，以來(lái)對(duì)縣委組織部xxx、縣委辦公室主任xxx、縣委xx部長(zhǎng)xx、縣xx局局長(zhǎng)xx、xx鄉(xiāng)鄉(xiāng)長(zhǎng)xx、xx鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)xx、xx局局長(zhǎng)xx、等19位同志進(jìn)行了離任審計(jì)；對(duì)縣xx局局長(zhǎng)xx、xx局局長(zhǎng)xx等3位同志任進(jìn)行了任中濟(jì)責(zé)任審計(jì)。延伸審計(jì)了被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)管轄的部分單位。從審計(jì)結(jié)果看，雖未發(fā)現(xiàn)這些同志個(gè)人有侵占國(guó)家資財(cái)?shù)男袨?，但存在一些管理方面的?wèn)題：
（一）xx鄉(xiāng)、xx局等單位滯留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)56.45萬(wàn)元。其中：xx鄉(xiāng)42.41萬(wàn)元,xx局2.04萬(wàn)元.
（二）xx鎮(zhèn)收到土地出讓金2.36萬(wàn)元,礦補(bǔ)資金107.40萬(wàn)元,未納入政府的財(cái)政預(yù)算管理。
（三）縣xxx局：1、對(duì)重大項(xiàng)目投資可行性論證不足。該局對(duì)外投資53.22萬(wàn)元,雖是經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定,但因環(huán)評(píng)未獲通過(guò)，項(xiàng)目最終流產(chǎn)，該局投入后無(wú)一筆收益，可能造成損失。2、20—20無(wú)依據(jù)收“取培訓(xùn)”及“會(huì)議費(fèi)”7.45萬(wàn)元，違反了國(guó)務(wù)院《關(guān)于治理亂收費(fèi)的規(guī)定》。
（四）縣xx局：1、xx基金征收不力，年—僅征收4.96萬(wàn)元(20分文未征),其征收標(biāo)準(zhǔn)和范圍與安徽省物價(jià)局皖價(jià)[]275號(hào)文件和市政府xx號(hào)令要求相差甚遠(yuǎn),屬失職行為。2、網(wǎng)絡(luò)公告費(fèi)收入2.02萬(wàn)元不入會(huì)計(jì)賬,直接發(fā)放給職工。3、丟失蓋有縣xx局公章的《安徽省行政事業(yè)性收款收據(jù)》共5本，一直未作任何有效的遺失申明。4、無(wú)依據(jù)向縣xx局收取“顧問(wèn)費(fèi)”2萬(wàn)元。
（五）xx局少數(shù)下屬單位違反“收支兩條線”規(guī)定。xx局2005年試卷印刷費(fèi)1.38萬(wàn)元未繳入財(cái)政專(zhuān)戶;xx中學(xué)將2005年收取學(xué)生的書(shū)本費(fèi)、雜費(fèi)9.85萬(wàn)元坐支,至審計(jì)之日尚未入帳等。
（六）縣xx局審計(jì)擠占挪用保證金且管理不夠規(guī)范。發(fā)現(xiàn)xx科從取保證金中借出2萬(wàn)元用于所買(mǎi)車(chē)，該科動(dòng)用2萬(wàn)元買(mǎi)車(chē)并且動(dòng)用2.1萬(wàn)元以個(gè)人名義定期儲(chǔ)蓄，保證金無(wú)明細(xì)賬且部分案卷缺少銀行繳款原始憑證。
（七）少數(shù)單位存在不合規(guī)發(fā)票及白條列支問(wèn)題。xx鄉(xiāng)政府部門(mén)2003年至2005年不合規(guī)或白條列支金額達(dá)30多萬(wàn)元；縣xx局206月至2005年底，不合規(guī)票據(jù)列支金額20多萬(wàn)元；縣xx局及其下屬也有類(lèi)似現(xiàn)象。
此外，被審計(jì)單位普遍存在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范的現(xiàn)象。
對(duì)上述問(wèn)題，對(duì)被審計(jì)對(duì)象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出了實(shí)事求是的界定和客觀公正的評(píng)價(jià)；同時(shí)，分別向被審計(jì)單位提出了整改意見(jiàn)，對(duì)違紀(jì)問(wèn)題依法作出了審計(jì)處理決定。截止目前上述各單位整改工作已基本到位。
三、幾點(diǎn)做法。
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，不斷加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)。
一是認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)貫徹省市20經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議精神，及時(shí)向縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況，并結(jié)合我縣實(shí)際制定了搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的具體措施。加強(qiáng)了對(duì)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立了縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度及干部監(jiān)督工作聯(lián)席會(huì)議制度。隨著縣領(lǐng)導(dǎo)成員和工作員的變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整了縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組和聯(lián)席會(huì)議人員，為我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)范、有序開(kāi)展提供了必要的保障；特別是今年，先后召開(kāi)了三次有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的會(huì)議，解決了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中遇到的很多問(wèn)題。二是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度的建設(shè)?？h委、縣政府兩辦印發(fā)的三個(gè)《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》為我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在制度上提供了有力的依據(jù)。今年，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，為了適應(yīng)干部監(jiān)督管理工作新形勢(shì)、新任務(wù)的客觀需要，推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作走上規(guī)范化軌道，印發(fā)了《縣關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》、修改并認(rèn)真執(zhí)行《縣黨政群機(jī)關(guān)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、事業(yè)企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期（中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》。三是縣紀(jì)檢、組織、監(jiān)察等各成員單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視和積極支持，形成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)較強(qiáng)的合力。審計(jì)進(jìn)點(diǎn)和審計(jì)實(shí)務(wù)結(jié)束時(shí)，一般情況下紀(jì)檢監(jiān)察和組織人事部門(mén)都派領(lǐng)導(dǎo)到場(chǎng)，研究解決問(wèn)題；四是及時(shí)成立了縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局，充實(shí)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力量?？h經(jīng)濟(jì)責(zé)任分局為副科級(jí)單位，核定事業(yè)編制7人，現(xiàn)實(shí)有人數(shù)7人。
（二）轉(zhuǎn)變理念，創(chuàng)新工作。
今年我們努力嘗試三個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：一是從“就審計(jì)論審計(jì)”的傳統(tǒng)思維方式和思維習(xí)慣轉(zhuǎn)變到關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力和責(zé)任的內(nèi)在聯(lián)系。堅(jiān)持職務(wù)、權(quán)力和責(zé)任一體化的原則，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容與領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)行使情況結(jié)合起來(lái)，通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部“三權(quán)”的行使和執(zhí)行廉政規(guī)定情況的審計(jì)，評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)決策能力、經(jīng)濟(jì)管理能力、執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策能力和自我約束能力。比如：對(duì)縣局局長(zhǎng)xx同志任中審計(jì)著重對(duì)該同志任期內(nèi)對(duì)xx基金征收不力的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查分析，對(duì)該同志工作不到位，單位管理不善的情況作了責(zé)任界定和客觀評(píng)價(jià)。二是從重視直接審計(jì)效果轉(zhuǎn)變到重視直接審計(jì)效果與重視控制效果并重，進(jìn)一步增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部自覺(jué)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。加大任中審計(jì)的力度，通過(guò)任中防范、離任監(jiān)督，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在預(yù)防腐敗中的作用。在審計(jì)范圍上，以財(cái)政、財(cái)務(wù)收支和資產(chǎn)負(fù)債為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)決策為重點(diǎn)，以經(jīng)濟(jì)管理為主線，覆蓋領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全過(guò)程；在責(zé)任追究上，嚴(yán)格執(zhí)法，努力使干部感到“有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、違法要追究”，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律。三是從以違紀(jì)違規(guī)審計(jì)為主向違紀(jì)違規(guī)審計(jì)和管理、績(jī)效審計(jì)并重，努力探索規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部用權(quán)行為、考核用權(quán)效果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)路子，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行過(guò)程和權(quán)力運(yùn)行結(jié)果及效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。
（三）改進(jìn)方法，增強(qiáng)效果。
一是精心組織，合理安排，全局動(dòng)員，全體參與，同時(shí)，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，充分整合審計(jì)資源，提高工作效率,努力緩解審計(jì)人員力量不足與審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾。二是明確審計(jì)目標(biāo)，并以此為導(dǎo)向搞好審前調(diào)查工作，掌握審計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)，確定審計(jì)重點(diǎn)，有的放矢地進(jìn)行審計(jì)查證，起到事半功倍的作用。三是根據(jù)被審計(jì)人職權(quán)范圍向其所在單位的二級(jí)機(jī)構(gòu)延伸，審查有無(wú)利用其二級(jí)機(jī)構(gòu)從事違規(guī)違紀(jì)的行為，取得了良好的效果。對(duì)xx主任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，延伸審計(jì)其下屬的xx發(fā)現(xiàn)，該負(fù)責(zé)人擅自從公款中轉(zhuǎn)出資金533341元，挪作他用，審計(jì)及時(shí)將資金和利息如數(shù)追回。
（四）規(guī)范操作，提高質(zhì)量。
堅(jiān)持嚴(yán)深細(xì)實(shí)作風(fēng)，今年以來(lái)在執(zhí)行審計(jì)程序方面有了很大改進(jìn)，從項(xiàng)目立項(xiàng)、方案制定、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)到文書(shū)歸檔，嚴(yán)格按行政執(zhí)法和審計(jì)規(guī)定的操作規(guī)范實(shí)施。
（五）強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。
一是制定實(shí)施了星期一學(xué)習(xí)制度，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)班子輪留主持學(xué)習(xí)，從未間斷，從而提高和加強(qiáng)了審計(jì)人員的政治和業(yè)務(wù)理論水平；二是采取走出去，請(qǐng)進(jìn)來(lái)、請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)上課、實(shí)行工作交流等多種方式方法，加強(qiáng)人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，按2-3年輪訓(xùn)一遍的的要求，努力提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)技能、審計(jì)手段、操作方法及整體素質(zhì)，以適應(yīng)審計(jì)工作新發(fā)展的'要求；三是經(jīng)常舉辦審計(jì)方法、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，相互學(xué)習(xí)，共同提高；四是通過(guò)形式多樣的審計(jì)學(xué)會(huì)活動(dòng)和內(nèi)審協(xié)會(huì)活動(dòng)提升素質(zhì)；第五是黨建活動(dòng)正?；嵘謱徲?jì)人員的政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
（六）強(qiáng)抓廉政，促進(jìn)發(fā)展。
研究制定了《縣審計(jì)局審計(jì)工作紀(jì)律規(guī)定》、《縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作紀(jì)律》，并上網(wǎng)公布，接受被審單位和社會(huì)監(jiān)督；成立“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組”、“審計(jì)人員遵守審計(jì)工作紀(jì)律督查組”，設(shè)立審計(jì)工作“廉政監(jiān)督員”，由專(zhuān)門(mén)人員對(duì)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目下發(fā)《審計(jì)人員遵守審計(jì)工作紀(jì)律情況調(diào)查表》、《審計(jì)回訪表》等進(jìn)行審計(jì)回訪，建立審計(jì)人員廉政檔案，對(duì)審計(jì)人員的工作效率、工作質(zhì)量、廉政情況等進(jìn)行情況反饋，并將反饋情況作為個(gè)人年終考核的主要依據(jù)之一。同時(shí)，設(shè)立優(yōu)秀項(xiàng)目獎(jiǎng)、廉政形象獎(jiǎng)、勤奮獎(jiǎng)、學(xué)習(xí)進(jìn)步獎(jiǎng)等獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)全局人員的積極性，激勵(lì)全局人員團(tuán)結(jié)一致、勤奮工作，以創(chuàng)建一支和諧、務(wù)實(shí)、進(jìn)取的審計(jì)隊(duì)伍，為提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作新發(fā)展，發(fā)揮積極的作用。
我縣的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作仍處于起步階段，提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)實(shí)際工作需要，是我們的當(dāng)務(wù)之急。今年以來(lái)，我們不斷加強(qiáng)審計(jì)人員的政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，采取每周定期集體學(xué)、鼓勵(lì)自學(xué)和輪崗培訓(xùn)等辦法，充分調(diào)動(dòng)大家的學(xué)習(xí)積極性，收到了良好的效果，為較好地完成審計(jì)任務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。
今年以來(lái)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作條件及環(huán)境有了一定的改善，但仍然一些問(wèn)題。主要是：一是經(jīng)費(fèi)來(lái)源不穩(wěn)定，目前主要靠非稅收入返還，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)尚未得到保障。二是審計(jì)力量不足與任務(wù)繁多的矛盾仍然突出。三是審計(jì)的制度化建設(shè)、審計(jì)手段的更新、審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化體系建立工作等等都有待于加強(qiáng)。四是部門(mén)之間的協(xié)調(diào)和審計(jì)成果的利用還需加強(qiáng)。
五、幾點(diǎn)打算。
一、加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目管理。按照重要部門(mén)(鄉(xiāng)鎮(zhèn))領(lǐng)導(dǎo)干部2-3年輪審一遍的原則，突出監(jiān)督重點(diǎn)，適度增加任中審計(jì)數(shù)量，年初下達(dá)任務(wù)量要占全年任務(wù)的百分之八十以上。
二、加大整改督查力度。由干部聯(lián)席會(huì)議成員單位相關(guān)部門(mén)成，在規(guī)定的整改期限到達(dá)后，跟蹤檢查，督促建章立制，確保監(jiān)督成效。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十七
一年來(lái)的經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)。
2011年，是中國(guó)極不平凡的一年,回顧2011年審計(jì)工作，我們深感所取得的各項(xiàng)成績(jī)，離不開(kāi)各級(jí)黨委政府的重視與關(guān)心，離不開(kāi)全局干部職工的團(tuán)結(jié)奮斗、同舟共濟(jì)。
——各級(jí)黨委、政府對(duì)審計(jì)工作的重視與關(guān)心是關(guān)鍵。
今年，縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們審計(jì)工作給予了高度的重視和關(guān)心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計(jì)部門(mén)工作，充實(shí)了審計(jì)力量。同時(shí)，在審計(jì)局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人，其中2人進(jìn)局現(xiàn)任班子成員。二是為審計(jì)部門(mén)追加預(yù)算資金8萬(wàn)元。今年審計(jì)局新添置電腦4臺(tái)，購(gòu)置數(shù)碼相機(jī)一部，大大提高了審計(jì)工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問(wèn)題，縣領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)幫助解決。對(duì)于每次審計(jì)部門(mén)報(bào)告的問(wèn)題，縣委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并親自把關(guān)審計(jì)報(bào)告，做到了件件審計(jì)決定有批示，審計(jì)部門(mén)自身難以解決的問(wèn)題，縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面，為審計(jì)部門(mén)撐腰壯膽。
——全面提高審計(jì)工作質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。
重視審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作永恒的主題，也是審計(jì)工作賴以生存的基礎(chǔ)。為了全面提高審計(jì)質(zhì)量，我們除了繼續(xù)堅(jiān)持圍繞各級(jí)黨委和政府的中心工作，重在揭露、查處重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，關(guān)注民生和社會(huì)建設(shè)問(wèn)題，注重審計(jì)成果的運(yùn)用，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用，重視整改等五個(gè)方面外，我們更加注重開(kāi)展審前調(diào)查的針對(duì)性和編制審計(jì)方案的指導(dǎo)性和可操作性，認(rèn)真取證和編制審計(jì)底稿，撰寫(xiě)反映工作進(jìn)程的審計(jì)日記，出具較高水準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告做到客觀公正、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，評(píng)價(jià)實(shí)事求是。今年，我縣在迎接全市審計(jì)質(zhì)量控制檢查時(shí)，以平均86分的好成績(jī)受到了市審計(jì)局的通報(bào)表彰。
——加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是保證。
要想做好審計(jì)工作，使審計(jì)質(zhì)量提升，必須要有一支過(guò)硬的審計(jì)隊(duì)伍做保證。為了加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員素質(zhì)，我局結(jié)合全縣開(kāi)展的“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、提升機(jī)關(guān)效能建設(shè)和文明執(zhí)法教育活動(dòng)，認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，認(rèn)真貫徹省審計(jì)廳關(guān)于統(tǒng)籌全省審計(jì)工作的意見(jiàn)，扎實(shí)開(kāi)展“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、文明執(zhí)法教育活動(dòng)和文明創(chuàng)建工作，局黨組與黨員干部簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀，加強(qiáng)黨員學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，強(qiáng)化組織紀(jì)律，全面加強(qiáng)干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識(shí)的教育培訓(xùn)。
在效能建設(shè)活動(dòng)期間，局機(jī)關(guān)扎實(shí)開(kāi)展了“提升機(jī)關(guān)效能、打造陽(yáng)光審計(jì)”的主題實(shí)踐活動(dòng)，效能建設(shè)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組多次采取暗查的方式，檢查每名工作人員是否按時(shí)上下班，是否有遲到早退現(xiàn)象，上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等情況發(fā)生，通過(guò)實(shí)行上班暗查，責(zé)任追究，服務(wù)承諾，互助合作等措施，強(qiáng)化審計(jì)工作紀(jì)律和責(zé)任意識(shí)，確實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)。在文明執(zhí)法教育活動(dòng)開(kāi)展期間，我局強(qiáng)力宣傳，針對(duì)省委提出的“五個(gè)方面突出問(wèn)題”認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，進(jìn)行整改，活動(dòng)取得了良好的效果。在四川汶川地震中，我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工積極主動(dòng)捐物捐款，繳納特殊黨費(fèi)，共計(jì)價(jià)值達(dá)1萬(wàn)余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
編輯：
it審計(jì)工作總結(jié)篇十八
xx年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計(jì)法》和今年上級(jí)審計(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，突出對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，為促進(jìn)依法行政，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，推進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標(biāo)完成情況。
xx年我局審計(jì)項(xiàng)目市審計(jì)局考核指標(biāo)為xx項(xiàng)(區(qū)考核為xx項(xiàng))。
預(yù)計(jì)至12月底可以完成審計(jì)項(xiàng)目xx項(xiàng)，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)x項(xiàng)，財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)x項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查x項(xiàng)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)x項(xiàng)。完成市審計(jì)局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的%，完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的%，同時(shí)對(duì)柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)金額為x萬(wàn)元，查處違規(guī)資金x萬(wàn)元,管理不規(guī)范資金x萬(wàn)元,損失浪費(fèi)資金xx萬(wàn)元,其中:應(yīng)上交財(cái)政xx萬(wàn)元,應(yīng)減少財(cái)政撥款xx萬(wàn)元,應(yīng)歸還原資金渠道xx萬(wàn)元。
二、主要工作情況。
(一)審計(jì)監(jiān)督力度進(jìn)一步加大。
1、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。
在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)過(guò)程中我們堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財(cái)政收支行為，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費(fèi)。今年以來(lái)分別對(duì)xx區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)xx年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)預(yù)算、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)預(yù)算、國(guó)庫(kù)、社保、農(nóng)財(cái)、國(guó)資等資金實(shí)行全面審計(jì)，延伸審計(jì)了文體、民政、勞動(dòng)、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門(mén)的細(xì)化預(yù)算，同時(shí)還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)和水利建設(shè)資金納入審計(jì)范圍。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫(kù)的資金未及時(shí)入庫(kù)，部分土地出讓金未及時(shí)收回，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入，長(zhǎng)時(shí)間掛帳未及時(shí)清理，部門(mén)細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高，部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算存在苦樂(lè)不均。同時(shí)促進(jìn)了財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的管理，推進(jìn)公共行政管理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善，促進(jìn)了財(cái)政管理水平的提高。
2、加大對(duì)行政事業(yè)企業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的力度，促進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平的提高。今年分別對(duì)區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財(cái)務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算、清理不及時(shí)，獎(jiǎng)金福利未按規(guī)定報(bào)批和未繳調(diào)節(jié)基金及個(gè)人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問(wèn)題。通過(guò)審計(jì)，揭示了問(wèn)題，維護(hù)了國(guó)家的財(cái)經(jīng)秩序，引起了被審計(jì)單位的重視，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的加強(qiáng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
3、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來(lái)，分別對(duì)區(qū)xx局長(zhǎng)、區(qū)xx局局長(zhǎng)、區(qū)府主任、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位對(duì)財(cái)產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來(lái)款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒(méi)有按規(guī)定交納，有的單位采購(gòu)物資未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)等問(wèn)題。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。
4、加強(qiáng)了專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。全年共完成專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目x項(xiàng)，分別開(kāi)展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金專(zhuān)項(xiàng)資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺(tái)災(zāi)資金和市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的審計(jì)調(diào)查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過(guò)審計(jì)調(diào)查，揭示了專(zhuān)項(xiàng)資金在歸集、管理和使用中存在的問(wèn)題，并針對(duì)性地提出了審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度，規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全運(yùn)作。同時(shí)，也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提供了決策依據(jù)。
5、政府投資項(xiàng)目竣工決算審計(jì)重點(diǎn)突出。今年以來(lái)主要開(kāi)展了區(qū)商業(yè)廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目、園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項(xiàng)目、國(guó)道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)(該項(xiàng)目前正在審計(jì)實(shí)施中，爭(zhēng)取年內(nèi)結(jié)束)。區(qū)商業(yè)廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目和國(guó)道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項(xiàng)目是我區(qū)政府投資基建的重點(diǎn)項(xiàng)目，在審計(jì)中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報(bào)工程量、損失浪費(fèi)等問(wèn)題，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)工程量簽證真實(shí)性進(jìn)行了嚴(yán)格核對(duì)。同時(shí)，在商業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目審計(jì)中積極配合區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)查處該工程項(xiàng)目在物資采購(gòu)過(guò)程中的商業(yè)賄賂問(wèn)題，為國(guó)家挽回了大額資金損失，促進(jìn)了反腐倡廉工作,有效地維護(hù)了建筑市場(chǎng)秩序。審計(jì)人員還撰寫(xiě)了《對(duì)基本建設(shè)施工過(guò)程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強(qiáng)》和《目前制約基建投資審計(jì)效率提高的問(wèn)題應(yīng)予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專(zhuān)報(bào)”“之窗”上刊載。
it審計(jì)工作總結(jié)篇十九
我所在的實(shí)習(xí)單位為b區(qū)第18組——實(shí)發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司。該公司為一家虛擬電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司，已運(yùn)營(yíng)七年。截止第七年年末，本地區(qū)電子行業(yè)的增加值已經(jīng)占本地區(qū)工業(yè)增加值的30%。該公司擁有比較先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)施，擁有自己的廠房和生產(chǎn)設(shè)備，有p1生產(chǎn)線，目前設(shè)備運(yùn)行良好，生產(chǎn)能力尚未充分利用，具有一定挖掘潛力。該公司目前已研發(fā)并取得p1產(chǎn)品的生產(chǎn)許可證，在本地市場(chǎng)具有一定知名度，占有一定市場(chǎng)份額。該公司的財(cái)務(wù)狀況較好，盈利能力較強(qiáng)。
我在實(shí)發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司擔(dān)任審計(jì)主管，負(fù)責(zé)編制公司年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案并對(duì)相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)或其他審計(jì)。我們部門(mén)以更好地替企業(yè)盈利、防弊和增值為目標(biāo)，通過(guò)對(duì)公司日常業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)以發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題，并據(jù)此提出相關(guān)的改進(jìn)建議和意見(jiàn)，達(dá)到促進(jìn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理，提高工作效率的目的。
二、實(shí)習(xí)詳細(xì)情況。
(一)實(shí)習(xí)項(xiàng)目。
我負(fù)責(zé)的實(shí)習(xí)項(xiàng)目主要為實(shí)發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司第八、第九年度的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。詳細(xì)內(nèi)容將在實(shí)習(xí)內(nèi)容中反映。
(二)實(shí)習(xí)內(nèi)容。
以第八年為例具體來(lái)說(shuō)，我們審計(jì)部在第八年度對(duì)公司進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)，主要包括對(duì)公司的籌資業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、市場(chǎng)研發(fā)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、人力資源業(yè)務(wù)和貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。我們?cè)诘诰拍甓葘?duì)公司進(jìn)行了經(jīng)營(yíng)審計(jì)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)性審計(jì)、效果性審計(jì)和效率性審計(jì)。
在對(duì)其籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司的財(cái)務(wù)狀況是否有籌資的必要，公司籌資采取的方式是否符合企業(yè)自身的實(shí)際情況，公司籌資業(yè)務(wù)是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)比準(zhǔn)。我們對(duì)其籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，并選擇在籌資業(yè)務(wù)中比較具代表性的科目——短期借款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性。
在實(shí)質(zhì)性測(cè)試中，我們主要通過(guò)獲取短期借款明細(xì)表，復(fù)核其加計(jì)數(shù)，并與明細(xì)賬、總賬、報(bào)表核對(duì)是否相符;檢查借款合同和授權(quán)批準(zhǔn)，了解借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款期限、借款利率，并與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行核對(duì);復(fù)核已計(jì)借款利息是否正確，有無(wú)存在未計(jì)利息的借款;檢查企業(yè)抵押長(zhǎng)期借款的抵押資產(chǎn)的所有權(quán)是否屬于企業(yè)，其價(jià)值和實(shí)際狀況是否與抵押契約中的規(guī)定相一致等方法進(jìn)行。
在對(duì)其投資業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司以前年度的投資情況以及本年度其投資狀況所面臨的變化，以分析其投資業(yè)務(wù)是否合理。但本公司在第八年度并為發(fā)生任何投資業(yè)務(wù)，其于第七年度12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期債券投資余額為1200萬(wàn)人民幣。此長(zhǎng)期債券投資為第六年年末購(gòu)入的三年期的國(guó)庫(kù)券，票面利率為5%，到期一次還本付息。
在對(duì)其市場(chǎng)研發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司現(xiàn)有的產(chǎn)品和準(zhǔn)備開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品市場(chǎng)接受率、淘汰率及毛利率，并結(jié)合公司現(xiàn)有的生產(chǎn)設(shè)備的最大產(chǎn)能來(lái)分析其市場(chǎng)策略是否合理。通過(guò)對(duì)市場(chǎng)部的內(nèi)部控制、研發(fā)策略、研發(fā)預(yù)算和研發(fā)成果等方面的了解，我們發(fā)現(xiàn)其市場(chǎng)策略符合公司的實(shí)際情況，其果斷決定拋棄即將被淘汰的p1產(chǎn)品轉(zhuǎn)而重點(diǎn)推廣新產(chǎn)品p2和p3的策略既及時(shí)又富有眼光。
同時(shí)，我們還對(duì)其無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，此過(guò)程我們主要通過(guò)獲取其無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表，復(fù)核其加計(jì)數(shù)是否準(zhǔn)確，并與明細(xì)賬、總賬、報(bào)表余額核對(duì)是否相符。
在對(duì)其生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司的原材料采購(gòu)流程是否有嚴(yán)格內(nèi)部控制規(guī)定，包括授權(quán)批準(zhǔn)控制、職務(wù)分離控制、質(zhì)量驗(yàn)收控制、憑證和記錄控制、資產(chǎn)接觸和記錄使用控制等。同時(shí)對(duì)其存貨科目、固定資產(chǎn)科目進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。其中，在測(cè)試其內(nèi)部控制是否運(yùn)行有效是，最重要的是觀察是否有不相容職務(wù)混合的情況出現(xiàn)。而在對(duì)存貨和固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，基本程序和之前的業(yè)務(wù)大同小異，但有些不同的是，我們還需要對(duì)其存貨進(jìn)行盤(pán)查，并作適當(dāng)抽點(diǎn)，以檢查存貨是否真實(shí)存在并與相關(guān)記錄相符。
而檢查材料采購(gòu)賬戶，追查自訂貨至到貨驗(yàn)收、入庫(kù)全過(guò)程的合同、憑證、賬簿記錄，以確定其是否完整、正確，抽查有無(wú)購(gòu)貨折讓、購(gòu)貨退回等事項(xiàng)，并復(fù)核采購(gòu)成本的正確性，這一點(diǎn)也比較重要。對(duì)于固定資產(chǎn)，我們則需要進(jìn)行實(shí)地性抽點(diǎn)或者突擊檢查，同時(shí)要通過(guò)檢查固定資產(chǎn)的所有權(quán)文件來(lái)辨別該資產(chǎn)是否為公司所有，防止借用別人的固定資產(chǎn)冒充自己資產(chǎn)，隱瞞自身資產(chǎn)的真實(shí)狀況的現(xiàn)象發(fā)生。
在對(duì)生產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制情況，并對(duì)其生產(chǎn)業(yè)務(wù)以及生產(chǎn)成本科目進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。在測(cè)試內(nèi)部控制時(shí)，生產(chǎn)指令的授權(quán)批準(zhǔn)、領(lǐng)料單的授權(quán)批準(zhǔn)、工資的授權(quán)批準(zhǔn)等是否經(jīng)過(guò)恰當(dāng)授權(quán);適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒ㄇ仪昂笠恢?，適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用分配方法且前后一致，恰當(dāng)?shù)某杀竞怂懔鞒毯唾~務(wù)處理流程;生產(chǎn)通知單均事先編號(hào)并已經(jīng)登記入賬等方面是我們審查的重點(diǎn)。而對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行的實(shí)質(zhì)性測(cè)試，則主要圍繞直接材料費(fèi)用、直接人工費(fèi)用和制造費(fèi)用的分配是否合理來(lái)完成。
基本上，每種費(fèi)用的分配檢查程序都相同，均需要抽查產(chǎn)品成本計(jì)算單，對(duì)比本期成本與上期成本，分析本年度各月份的費(fèi)用發(fā)生額、審查應(yīng)付工資等。
在對(duì)其銷(xiāo)售業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們主要關(guān)注公司本年度的銷(xiāo)售收入是否真實(shí)發(fā)生，有沒(méi)有虛構(gòu)銷(xiāo)售的情況，其銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售成本是否相配比，本期收入情況與上期對(duì)比是否出現(xiàn)異常波動(dòng)。我們通過(guò)對(duì)其銷(xiāo)售業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試來(lái)完成此業(yè)務(wù)審計(jì)。
對(duì)于內(nèi)部控制的測(cè)試，依然是重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混合的情況，尤其是銷(xiāo)售合同的簽訂以及相關(guān)價(jià)格規(guī)定是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。在對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，我們主要采取獲取主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本項(xiàng)目明細(xì)表，以復(fù)核加計(jì)正確并核對(duì)與總賬、明細(xì)賬、報(bào)表發(fā)生額是否相符;運(yùn)用分析性復(fù)核方法，分析與收入相關(guān)的重要比率，尋找本期重要變動(dòng)和異常變動(dòng);抽取本期一定數(shù)量的銷(xiāo)售發(fā)票，檢查開(kāi)票、記賬、發(fā)貨日期是否相符，品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等是否與發(fā)運(yùn)憑證、銷(xiāo)售合同一致等程序進(jìn)行。
在對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，我們主要采取核對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符;分析應(yīng)收賬款的賬齡及余額構(gòu)成，選擇賬齡長(zhǎng)、金額大的應(yīng)收賬款向債務(wù)人進(jìn)行函證;檢查壞賬損失的確認(rèn)和核算、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等程序來(lái)進(jìn)行。
在對(duì)其人力資源進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司是否按時(shí)支付薪水，其支付的薪酬是否合理。我們通過(guò)對(duì)公司的人力資源進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試以及其應(yīng)付職工薪酬科目進(jìn)行審計(jì)來(lái)完成此業(yè)務(wù)審計(jì)。在檢查其內(nèi)控情況時(shí)，我們要注意獲取其檢查人事檔案、工時(shí)卡的有關(guān)核準(zhǔn)說(shuō)明、工資分配表、工資匯總表、工資結(jié)算表，并核對(duì)員工手冊(cè)、員工工資手冊(cè)等相關(guān)資料，并注意其授權(quán)是否合理。在對(duì)應(yīng)付職工薪酬科目進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，我們主要采用分析性復(fù)核，抽查了應(yīng)付職工薪酬的支付憑證，檢查該單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的集體標(biāo)準(zhǔn)等方法來(lái)認(rèn)定公司有關(guān)此科目的會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)可信。
在對(duì)其貨幣資金進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們通過(guò)了解貨幣資金的內(nèi)部控制、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金以及對(duì)銀行存款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試等三個(gè)方面開(kāi)展工作。在測(cè)試內(nèi)部控制時(shí)，我們尤其關(guān)注公司的會(huì)計(jì)是否不兼任出納，出納是否不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、兼管收入、費(fèi)用、債券債務(wù)賬目的登記工作以及現(xiàn)金是否沒(méi)有坐支。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金，我們還要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并檢查是否充抵庫(kù)存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未報(bào)銷(xiāo)的原始憑證。對(duì)于銀行存款，我們要考慮是否編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。其他方面和之前的程序都比較相似。
(三)存在問(wèn)題及改進(jìn)措施。
通過(guò)對(duì)公司進(jìn)行的種種業(yè)務(wù)審計(jì)來(lái)看，發(fā)現(xiàn)公司主要存在以下問(wèn)題：
1、通過(guò)內(nèi)控測(cè)試，各部門(mén)其內(nèi)部控制相對(duì)比較完善。但仍存在部分內(nèi)部控制漏洞，如生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中有些重要不相容職務(wù)沒(méi)有分離;物資采購(gòu)授權(quán)審批程序不嚴(yán)格;借款合同沒(méi)有專(zhuān)人保管。
2、憑證單據(jù)傳遞不及時(shí);會(huì)計(jì)記賬不及時(shí);有些明細(xì)賬和總賬由同一人負(fù)責(zé)登記。
3、沒(méi)有與員工簽訂勞動(dòng)合同。
改進(jìn)措施：
1、重要不相容職務(wù)應(yīng)相分離，制定物資采購(gòu)計(jì)劃與執(zhí)行物資采購(gòu)由不同部門(mén)承擔(dān);物資的保管和運(yùn)輸由不同人員負(fù)責(zé);銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中應(yīng)由不同的人員分別與客戶談判和訂立合同。
2、完善物資采購(gòu)授權(quán)審批程序。
3、借款合同等重要資料應(yīng)由專(zhuān)人保管。
4、各部門(mén)的憑證單據(jù)應(yīng)及時(shí)交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)及時(shí)登記入賬。
5、所有的明細(xì)賬和總賬都應(yīng)由不同的人分別負(fù)責(zé)。
6、應(yīng)根據(jù)法定程序與公司員工簽訂勞動(dòng)合同。
7、財(cái)務(wù)部門(mén)盡可能準(zhǔn)確記錄和核對(duì)生產(chǎn)及領(lǐng)料方面的數(shù)據(jù)，以實(shí)施對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)部門(mén)的后檢，提高工作效率。
8、針對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃過(guò)程的不足，我們建議其與生產(chǎn)、銷(xiāo)售部門(mén)多溝通，以更好地考慮資金及市場(chǎng)開(kāi)拓的協(xié)調(diào)，保證公司的正常運(yùn)作。
三、心得體會(huì)。
在進(jìn)行epr仿真實(shí)習(xí)的這短短五周時(shí)間，我學(xué)到了許多教材上完全學(xué)不到的知識(shí)，感覺(jué)的確是受益匪淺。erp仿真模擬實(shí)習(xí)給了我一個(gè)將理論運(yùn)用于實(shí)際的平臺(tái)。根據(jù)實(shí)習(xí)指導(dǎo)方案和審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)習(xí)教程，結(jié)合公司實(shí)際情況采用“隸屬于董事會(huì)下審計(jì)委員會(huì)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”模式設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，制定內(nèi)部審計(jì)制度。
主要實(shí)施的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目有：生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)審計(jì)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)審計(jì)、籌資業(yè)務(wù)審計(jì)、投資業(yè)務(wù)審計(jì)、人力資源審計(jì)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審計(jì)、貨幣資金審計(jì)等財(cái)務(wù)報(bào)表具體審計(jì)項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)性審計(jì)、效果性審計(jì)、效率性審計(jì)等經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)項(xiàng)目。根據(jù)每一年度的審計(jì)項(xiàng)目安排，編制年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和具體的審計(jì)項(xiàng)目方案、審計(jì)通知書(shū)，收集審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)底稿，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議，并在每一年度末進(jìn)行年度審計(jì)總結(jié)，總結(jié)審計(jì)工作存在的問(wèn)題，以更好地開(kāi)展下一年度的內(nèi)部審計(jì)工作。實(shí)習(xí)過(guò)程中讓我學(xué)到很多，也讓我發(fā)現(xiàn)了自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)掌握的不足。
實(shí)發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司——我們的erp團(tuán)隊(duì)!!一個(gè)來(lái)自不同專(zhuān)業(yè)，有不同性格同學(xué)組建起來(lái)的團(tuán)隊(duì)，雖然開(kāi)始相互都不認(rèn)識(shí)，但慢慢的我們?cè)诤献鹘涣髦惺煜て饋?lái)。在全隊(duì)同學(xué)的共同努力下，我們公司取得了不錯(cuò)的成就!
由于之前沒(méi)有學(xué)習(xí)過(guò)關(guān)于erp的課程，剛開(kāi)始接觸時(shí)，感覺(jué)不知從何入手，有點(diǎn)迷茫。在老師的耐心指導(dǎo)、以及同學(xué)的共同努力下，我眼中的erp慢慢清晰起來(lái)，我開(kāi)始知道自己該做什么，怎么去著手。
對(duì)于還沒(méi)有學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)這門(mén)課程的我們審計(jì)專(zhuān)業(yè)的不專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員在實(shí)習(xí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)真是相當(dāng)?shù)牡停谶@樣的大環(huán)境之下，我們只能一邊做項(xiàng)目審計(jì)一邊看書(shū)學(xué)習(xí)內(nèi)審知識(shí)，雖然算不上任務(wù)完滿完成，但還能能夠做好結(jié)合實(shí)習(xí)內(nèi)容來(lái)學(xué)習(xí)并擴(kuò)展自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)的。
erp模擬實(shí)習(xí)給我提供了一個(gè)很好的實(shí)踐平臺(tái)，讓我在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)自己的不足，從而進(jìn)一步提高自己。雖然我真的感覺(jué)erp很煩，但是其實(shí)一個(gè)月下來(lái)之后，發(fā)現(xiàn)付出總有收獲的。
這是一段讓我難忘的經(jīng)歷，一個(gè)難忘的虛擬環(huán)境，有一個(gè)難忘的真實(shí)團(tuán)隊(duì)!
it審計(jì)工作總結(jié)篇二十
20xx年在校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)處全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)"三個(gè)代表"重要思想和"十六大"會(huì)議精神,一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以學(xué)校教育工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我校的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。全年共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)400余項(xiàng)，為學(xué)校節(jié)約了大量資金。在深化學(xué)校改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績(jī)突出，我校審計(jì)處被評(píng)為2002年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進(jìn)單位，兩人被評(píng)為校級(jí)優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進(jìn)個(gè)人。
20xx年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級(jí)部門(mén)的指示精神，結(jié)合我校實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展。堅(jiān)持"完善自我，提高認(rèn)識(shí)"的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1.參與制定了學(xué)校物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
3.調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)*資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為 "思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。
1.派一名同志隨同教育廳考察*赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入，我校后勤集*已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道，對(duì)集*每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)本校實(shí)際，制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
"科教興國(guó)"和"發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來(lái)了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會(huì)為了個(gè)人利益或小*體利益而致學(xué)校利益于不顧，很難保證學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。面對(duì)這一現(xiàn)狀，我們會(huì)同財(cái)務(wù)處、企業(yè)管理處一道，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對(duì)校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經(jīng)營(yíng)環(huán)境，明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高了經(jīng)濟(jì)效益，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購(gòu)工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則。對(duì)物資采購(gòu)工作，審計(jì)處自始至終全過(guò)程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)督作用。一年來(lái)共參與招投標(biāo)項(xiàng)目及物資采購(gòu)項(xiàng)目110余項(xiàng)，監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同50余份，涉及金額近千萬(wàn)元，為學(xué)校節(jié)約資金130多萬(wàn)元，規(guī)范了學(xué)校物資采購(gòu)行為，維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。
認(rèn)真貫徹落實(shí)"三個(gè)代表"重要思想，進(jìn)一步搞好內(nèi)審工作，按照審計(jì)署提出的"積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)"的原則，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)工作深入的開(kāi)展。
1.開(kāi)展決算審計(jì)2項(xiàng)，通過(guò)對(duì)2001年度學(xué)校財(cái)務(wù)決算和工會(huì)經(jīng)費(fèi)決算情況進(jìn)行審計(jì)，提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步規(guī)范了學(xué)校預(yù)決算的編制和管理工作。
2.開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查4項(xiàng)，提出合理化建議20余條，查處應(yīng)交未交學(xué)校資金共計(jì)162萬(wàn)元(其中家電公司107.6萬(wàn)元;機(jī)械廠29.92萬(wàn)元;印刷廠16.21萬(wàn)元;文體用品公司8.23萬(wàn)元)，現(xiàn)基本已全部追回。
3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是為了加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的'管理和監(jiān)督，正確評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、保障國(guó)有資產(chǎn)增值而實(shí)行的一種監(jiān)督管理制度。一年來(lái)我們開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，既澄清了廠長(zhǎng)(經(jīng)理)任期內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)又為企業(yè)和學(xué)校提出了一系列建議和措施，促進(jìn)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理,為校領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)。
4.基建審計(jì)：隨著我校辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目資金的投入繼續(xù)增加，全處同志克服人員少，任務(wù)重，審計(jì)事項(xiàng)跨度長(zhǎng)的困難，以我校自身的利益為出發(fā)點(diǎn)，緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全面審計(jì)，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項(xiàng)目，多計(jì)工程量，高套定額和多結(jié)算工程款諸多問(wèn)題，對(duì)查出的問(wèn)題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計(jì)基建、維修、裝飾工程項(xiàng)目340多項(xiàng)，審計(jì)金額5000多萬(wàn)元，審減金額160多萬(wàn)元。為學(xué)校挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項(xiàng)目的管理。
5.科研工作是高校發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審簽11項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
6.全面開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)全校教職工關(guān)心的熱點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。開(kāi)展住宅樓工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)25項(xiàng)，糾正不合理費(fèi)用支出2萬(wàn)多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實(shí)維護(hù)了廣大教職工的利益，開(kāi)展專(zhuān)案審計(jì)1項(xiàng),糾正違紀(jì)資金12余萬(wàn)元,建議并給予責(zé)任人行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。嚴(yán)肅了黨紀(jì)國(guó)法，受到了全校教職工的好評(píng)。
7.積極開(kāi)展對(duì)外聯(lián)系，經(jīng)常性的和省內(nèi)外高校合作，繼續(xù)保持與兄弟院校的友好往來(lái),共與兄弟院校合作開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目2項(xiàng),既查清了問(wèn)題,又達(dá)到了相互學(xué)習(xí),相互交流的目的。樹(shù)立了我校形象，提高了我校知名度。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
it審計(jì)工作總結(jié)篇二十一
今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)細(xì)化“實(shí)施意見(jiàn)”，實(shí)行“以會(huì)代訓(xùn)”等形式，進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉，明確審計(jì)目標(biāo)，創(chuàng)新工作思路，突出審計(jì)重點(diǎn)，力求常審常新。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上，主要體現(xiàn)了“四個(gè)突出”：一是突出了預(yù)算完整性的審計(jì)，檢查單位的收入支出是否編入預(yù)算及財(cái)政批復(fù)的預(yù)算是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。同時(shí)對(duì)部分市直部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行了分析，指出了單位間公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出水平差異較大、單位實(shí)際支出與預(yù)算安排懸殊較大等問(wèn)題，并提出了改進(jìn)建議。鮑志強(qiáng)市長(zhǎng)對(duì)此非常重視，立即作出批示，要求財(cái)政部門(mén)結(jié)合今年的預(yù)算編制，借鑒審計(jì)提出的建議，認(rèn)真研究改進(jìn)；二是突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、專(zhuān)項(xiàng)資金的撥入撥出（支出）、治理和使用情況的審計(jì)，把握了財(cái)政收支的真實(shí)情況；三是突出了對(duì)資金使用單位的延伸審計(jì)，以資金為主線，共延伸審計(jì)了140多個(gè)單位,把握了大量的一手資料；四是突出了治理方面的審計(jì)。從市地稅局各處室履行職責(zé)入手，對(duì)涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規(guī)政策的制訂、執(zhí)行和治理等情況進(jìn)行審計(jì)，摸清各治理分局的征管質(zhì)量。通過(guò)審計(jì)，達(dá)到了摸清家底，核實(shí)收支，揭露問(wèn)題，促進(jìn)治理的目的。提交的“兩個(gè)報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí)，問(wèn)題揭露充分，整改建議針對(duì)性和可操作性強(qiáng)，得到了市人大常委會(huì)和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。市政府以濟(jì)政發(fā)[2006]38號(hào)文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。同時(shí)，我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作力度，取得了良好的效果，并將整改情況分別向市長(zhǎng)辦公會(huì)和市人大常委會(huì)作了匯報(bào)。
（二）專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查成效顯著。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱。
點(diǎn)問(wèn)題，以促進(jìn)各項(xiàng)改革措施的落實(shí)和維護(hù)群眾根本利益為目標(biāo)，對(duì)教育資金、希望工程助學(xué)基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農(nóng)民直補(bǔ)資金、“一縣十三鄉(xiāng)”扶貧資金、引黃供水工程項(xiàng)目資金、排水工程項(xiàng)目資金等專(zhuān)項(xiàng)資金的治理使用情況、國(guó)有企業(yè)稅外負(fù)擔(dān)和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對(duì)市公路系統(tǒng)、市食品藥品監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行了行業(yè)審計(jì)，完成了天同證券有限責(zé)任公司××中心營(yíng)業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)調(diào)查和利用外資項(xiàng)目還款期治理及效益情況審計(jì)等。通過(guò)審計(jì)，揭露了專(zhuān)項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)治理中存在不真實(shí)、不規(guī)范、不合法、效益差等問(wèn)題，有針對(duì)性地提出改進(jìn)建議。共向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交綜合審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告41篇，得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的高度重視，促進(jìn)了專(zhuān)項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)的規(guī)范治理。
為了解和把握我市市級(jí)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況，揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問(wèn)題，進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革，用近三個(gè)月的時(shí)間對(duì)××市中心醫(yī)院、××市第四人民醫(yī)院、××市口腔醫(yī)院和××市婦幼保健院等4家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過(guò)審計(jì)，揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況，深入剖析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委副書(shū)記、副市長(zhǎng)楊魯豫同志作了批示。
（三）固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大。
今年以來(lái)，隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快，我們及時(shí)調(diào)整工作思路，突出投資審計(jì)特點(diǎn)，在繼續(xù)對(duì)全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)完工項(xiàng)目的審計(jì)力度，取得較好的效果。全年跟蹤審計(jì)項(xiàng)目26個(gè)，審計(jì)資金66.95億元，節(jié)約投資2.16億元。今年投資審計(jì)的特點(diǎn)主要是加大了“四個(gè)力度”：
一是加大了“跟蹤審計(jì)”的力度。及時(shí)調(diào)整充實(shí)東區(qū)、西區(qū)、城區(qū)三個(gè)指揮部的派駐人員。駐區(qū)人員按照各指揮部的要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，做到提前介入，審計(jì)關(guān)口前移，審計(jì)職能貫穿工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料供給全過(guò)程。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)，把好招投標(biāo)關(guān)，參與了161個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。
二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路1-3標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)東區(qū)、西區(qū)17個(gè)已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。報(bào)審工程結(jié)算值11.3億元，審減1.6億元，有效揭露了項(xiàng)目建設(shè)中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費(fèi)等行為。
三是加大了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)力度。先后對(duì)經(jīng)十路1-3標(biāo)段和玉繡河項(xiàng)目進(jìn)行了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)，審計(jì)拆遷資金68448萬(wàn)元，審計(jì)清理收回拆遷補(bǔ)償資金471萬(wàn)元。同時(shí)，積極探索拆遷補(bǔ)償事前審計(jì)的新路子。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì)，有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金1071萬(wàn)元情況的發(fā)生，并以審計(jì)信息的形式及時(shí)上報(bào)市政府。楊魯豫副市長(zhǎng)對(duì)此高度重視，立即作出批示，要求監(jiān)察、國(guó)資、拆遷、房管、土地等部門(mén)聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問(wèn)題，完善有關(guān)政策，及時(shí)堵塞漏洞。
四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。對(duì)結(jié)算中心2006年度重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金70.79億元，工程支出59.59億元。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位治理費(fèi)治理不規(guī)范、列支口徑不一致，報(bào)銷(xiāo)制度不完善、票據(jù)不合規(guī)等問(wèn)題，及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)和各指揮部提出了改進(jìn)建議。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)了建設(shè)資金的管好用好，保證了重點(diǎn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。郭作貴副市長(zhǎng)作出批示，責(zé)令有關(guān)部門(mén)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，切實(shí)抓好整改。
（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受到廣泛關(guān)注。
全年共對(duì)27名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中縣區(qū)長(zhǎng)3名，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部19名，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部5名，查出各類(lèi)違紀(jì)違規(guī)金額37億元，治理不規(guī)范金額33億元。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索3起。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。
一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。市委書(shū)記辦公會(huì)專(zhuān)題聽(tīng)取了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào)，這在我市是第一次。以市委、市政府的決定召開(kāi)了全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議聲勢(shì)之大、規(guī)格之高、效果之好，在全市也是前所未有的。這次會(huì)議的召開(kāi)，對(duì)推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開(kāi)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。市委、市政府還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見(jiàn)》，并要求從明年起對(duì)縣（市）區(qū)委書(shū)記和縣長(zhǎng)同時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
二是制度建設(shè)走在了全省前列。先后制定出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問(wèn)題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，明確相關(guān)部門(mén)的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù)；制定出臺(tái)了《××市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》，進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)署法制司和經(jīng)責(zé)司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)我局調(diào)研時(shí)都給予了充分肯定。
三是任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。今年共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目27項(xiàng)，其中任中審計(jì)18項(xiàng)，占67，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，從源頭上解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督滯后和審計(jì)結(jié)果難以有效運(yùn)用等問(wèn)題做出有益的探索。先后對(duì)三個(gè)縣（市）區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。根據(jù)縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn)，有針對(duì)性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并向有關(guān)部門(mén)發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表，重點(diǎn)了解群眾來(lái)信反映違紀(jì)線索的情況，通過(guò)深入細(xì)致的審前調(diào)查和分析，在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上，制定了審計(jì)實(shí)施方案，確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過(guò)審計(jì)，有效地促進(jìn)了依法行政，促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。為促進(jìn)審計(jì)決定落實(shí)，對(duì)2006年度完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了集中回訪。通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定書(shū)的落實(shí)情況、被審計(jì)單位健全完善制度、規(guī)范治理取得的成效、被審計(jì)單位和被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見(jiàn)和建議逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。鞏固和擴(kuò)大了審計(jì)影響，促進(jìn)了審計(jì)決定和意見(jiàn)的落實(shí)，審計(jì)決定的落實(shí)率達(dá)到99.8，是歷年審計(jì)決定落實(shí)率最高的一年。
（四）圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
以服務(wù)大局、服務(wù)中心、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定為己任，緊緊圍繞政府工作中心，積極開(kāi)展審計(jì)工作，圓滿完成了黨委政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，我局從2006年1月17日開(kāi)始，抽調(diào)骨干力量組成18個(gè)審計(jì)組，對(duì)第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的142個(gè)部門(mén)單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，全面摸清了這些部門(mén)單位的銀行帳戶及資金家底，核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性，同時(shí)揭露了有關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問(wèn)題，為各部門(mén)納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類(lèi)處置和順利交接提供了重要依據(jù)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，我局從2006年4月28日開(kāi)始，專(zhuān)門(mén)拿出5個(gè)業(yè)務(wù)處、37名業(yè)務(wù)骨干組成12個(gè)審計(jì)組，對(duì)全市589個(gè)市級(jí)行政事業(yè)單位，分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。截止9月底，兩批380個(gè)單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。目前，第三批的資產(chǎn)清理審計(jì)工作已經(jīng)展開(kāi)。三是按照××市職業(yè)教育資源整合工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，對(duì)17個(gè)職業(yè)教育資源整合單位的審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，基本摸清了被整合單位的家底，核實(shí)了資產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和完整性，揭露了有關(guān)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)治理等方面存在的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，為我市職業(yè)教育資源的順利整合提供了第一手資料。四是根據(jù)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)要求，我局對(duì)群眾上訪反映強(qiáng)烈的××市蔬菜副食品（集團(tuán)）有限責(zé)任公司和××工藝美術(shù)三廠進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。對(duì)××2006（全國(guó)）糖酒商品交易會(huì)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
2006年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，主要是狠抓了以下保障措施：
（一）深入扎實(shí)地開(kāi)展了“先進(jìn)性教育”活動(dòng)。按照市委的統(tǒng)一部署，扎實(shí)開(kāi)展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)。局黨組高度重視，把先進(jìn)性教育活動(dòng)作為全局工作的中心任務(wù)，擺在重要位置，多次召開(kāi)黨組會(huì)和黨組擴(kuò)大會(huì)，進(jìn)行專(zhuān)題研究。在先進(jìn)性教育活動(dòng)中，按照上級(jí)要求，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育貫穿始終，突出抓好“三個(gè)代表”重要思想、黨性宗旨、廉潔勤政等“三個(gè)專(zhuān)題”教育。為進(jìn)一步豐富學(xué)習(xí)教育形式，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果，認(rèn)真開(kāi)展了“十個(gè)一”活動(dòng)，使廣大黨員對(duì)先進(jìn)性教育活動(dòng)有了更深層次的熟悉和理解。堅(jiān)持邊學(xué)、邊查、邊整、邊改，廣泛征求意見(jiàn)，深入查擺問(wèn)題，逐條進(jìn)行梳理。局黨組對(duì)整改工作非常重視，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，認(rèn)真制訂了整改方案和整改措施。同時(shí)注重抓好長(zhǎng)效機(jī)制的建立，重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度，把先進(jìn)性教育活動(dòng)的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來(lái)，長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，鞏固教育活動(dòng)成果。通過(guò)先進(jìn)性教育活動(dòng)，黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高，有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展，取得了良好的效果。
（二）開(kāi)展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)，加強(qiáng)了審計(jì)治理。一是按照審計(jì)署關(guān)于開(kāi)展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”年活動(dòng)和省廳關(guān)于開(kāi)展“治理質(zhì)量年”活動(dòng)的意見(jiàn),結(jié)合實(shí)際,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》，使“質(zhì)量年”活動(dòng)有了具體鮮活的內(nèi)容，進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。二是為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)，促進(jìn)質(zhì)量控制，編寫(xiě)了“審計(jì)實(shí)施方案”、“審計(jì)日記”、“審計(jì)工作底稿”、“審計(jì)證據(jù)”、“審計(jì)報(bào)告”的范文，收到了較好的效果，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、法制化、科學(xué)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是成立了××市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)，加大了審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度，審計(jì)人員依法審計(jì)的能力明顯增強(qiáng)，審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平明顯提高。四是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)治理，在制定計(jì)劃時(shí)做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目與其他審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和正常審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、各業(yè)務(wù)處和各縣（市）區(qū)局的審計(jì)資源和人力資源相結(jié)合，使計(jì)劃治理更科學(xué)，更有利于指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作。修定完善了審計(jì)工作目標(biāo)考核辦法，以考核促治理，全面提升審計(jì)工作水平。審計(jì)檔案治理取得了新成績(jī)，我局檔案室被評(píng)為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。五是開(kāi)展了對(duì)2006年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查，評(píng)選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展，全市審計(jì)系統(tǒng)170余人參加了學(xué)習(xí)觀摩，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。我局《××市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。
（三）審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。
成立了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)處，充實(shí)了力量，研究制定了《××市審計(jì)局2006至2007年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》，確立了大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的工作目標(biāo)；加大了信息化建設(shè)的投入，今年共投資100萬(wàn)元，建立了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和局域網(wǎng)系統(tǒng)，為信息化建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；扎實(shí)開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作，今年運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目有10個(gè)之多。在對(duì)公路系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、教育系統(tǒng)、金融證券、公檢法、社保、房地產(chǎn)公司、人防工程等項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段，大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。近日，在國(guó)家審計(jì)署舉辦的全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）應(yīng)用實(shí)例評(píng)選活動(dòng)中，我局公路收費(fèi)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)項(xiàng)目被評(píng)為全國(guó)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，受到審計(jì)署通報(bào)表彰。這也是我省唯一獲此殊榮的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目。
（四）進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。高度重視信息宣傳工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，強(qiáng)化措施，努力放大審計(jì)成果，使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層，從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。全年共編發(fā)審計(jì)信息27，被上級(jí)批示采用170篇。其中，我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作重要批示。我局分別被市委辦公廳、市政府辦公廳和省審計(jì)廳評(píng)為信息宣傳先進(jìn)單位。審計(jì)科研工作取得突破性成果，我局提交的論文《審計(jì)腐敗行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和治理的制度安排》獲××市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)，并被推薦代表××市參加全省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果評(píng)選。這是我局成立以來(lái)首次獲此殊榮。
（五）切實(shí)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制，制發(fā)了《2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見(jiàn)》，形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。積極開(kāi)展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育，進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見(jiàn)。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識(shí)明顯增強(qiáng)，樹(shù)立了審計(jì)人員良好的社會(huì)形象。積極開(kāi)展了爭(zhēng)創(chuàng)“群眾滿足機(jī)關(guān)”活動(dòng)，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)找差距，明確目標(biāo)定措施，重在行動(dòng)抓落實(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，改進(jìn)工作方式，在提高服務(wù)水平和工作效率、爭(zhēng)創(chuàng)一流工作業(yè)績(jī)、增強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)上取得了明顯成效。
2007年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹十六大和十六屆五中全會(huì)精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作水平，為構(gòu)建和諧××，促進(jìn)我市“十一五”規(guī)劃開(kāi)好頭、起好步發(fā)揮積極作用。主要做好以下五個(gè)方面的工作：
it審計(jì)工作總結(jié)篇二十二
xx區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以深化創(chuàng)新為動(dòng)力，緊緊圍繞和服務(wù)于區(qū)委、區(qū)政府中心工作，不斷促進(jìn)審計(jì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展，立足建設(shè)“廉潔、高效、服務(wù)型政府”戰(zhàn)略，立足服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展大局，解放思想、大膽實(shí)踐、積極探索績(jī)效審計(jì)模式方法，做了些大膽的嘗試，取得了一定的效果。
一、主要做法和經(jīng)驗(yàn)。
(一)突出重點(diǎn)、全面展開(kāi)?？?jī)效審計(jì)作為全新審計(jì)模式給審計(jì)工作帶來(lái)全新的視角和審計(jì)理念的全面更新，我局在繼續(xù)扎實(shí)做好常規(guī)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，突出績(jī)效審計(jì)重點(diǎn)，步步為營(yíng)，穩(wěn)扎穩(wěn)打，逐步實(shí)現(xiàn)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目占總審計(jì)項(xiàng)目比重80%以上，直至全面覆蓋。一是在項(xiàng)目計(jì)劃安排上下功夫。選取績(jī)效相對(duì)明顯，操作相對(duì)簡(jiǎn)單的績(jī)效重點(diǎn)項(xiàng)目，如財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、惠民民生政策落實(shí)和政府重大投資基建項(xiàng)目，這些項(xiàng)目的執(zhí)行便于分析公共資金運(yùn)行、強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督制約和政府重大資金運(yùn)作等的效率、效果和效益情況，同時(shí)這也是直接關(guān)乎老百姓民生的切身利益。二是在挖掘績(jī)效審計(jì)資源上下功夫。搞好績(jī)效審計(jì)工作離不開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持;離不開(kāi)相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合;離不開(kāi)人大的依法監(jiān)督;離不開(kāi)法律法規(guī)的保障。我局依托審計(jì)聯(lián)席會(huì)議，落實(shí)政府績(jī)效目標(biāo)考核制度，融合組織、紀(jì)檢、司法等監(jiān)督資源，積極開(kāi)發(fā)利用有效審計(jì)資源，保障績(jī)效審計(jì)有序開(kāi)展。三是在轉(zhuǎn)化績(jī)效審計(jì)成果上下功夫。增強(qiáng)績(jī)效審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化利用，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用，注重查處問(wèn)題整改，注重從制度層面提出：資金使用績(jī)效考評(píng)、權(quán)力監(jiān)督制約量化;化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等審計(jì)建議，轉(zhuǎn)化為政府決策和被審計(jì)單位的整改措施，不斷樹(shù)立績(jī)效審計(jì)信心，培養(yǎng)績(jī)效評(píng)估能力，提高績(jī)效考評(píng)能力。
(二)以點(diǎn)帶面，搞好結(jié)合。我局在開(kāi)展績(jī)效審計(jì)試點(diǎn)工作以來(lái)，就沒(méi)有將攤子鋪得過(guò)大，而是力求“精做一個(gè)項(xiàng)目，鍛煉一支隊(duì)伍，總結(jié)一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，提升一檔層次”。在項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中做到“四個(gè)結(jié)合”。一是績(jī)效審計(jì)與常規(guī)審計(jì)相結(jié)合。特別是在常規(guī)審計(jì)報(bào)告審計(jì)建議中注入績(jī)效評(píng)價(jià)因子，提示財(cái)務(wù)收支的“真實(shí)性”、“合法性”和“效益性”，實(shí)現(xiàn)“三性”完美結(jié)合，突出評(píng)價(jià)效果;二是績(jī)效審計(jì)與跟蹤審計(jì)相結(jié)合。利用跟蹤審計(jì)時(shí)間跨度大、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益體現(xiàn)充分的特點(diǎn)，有利于客觀綜合評(píng)價(jià)，有利于顯現(xiàn)整改效果。三是績(jī)效審計(jì)與“三責(zé)聯(lián)審”相結(jié)合?！叭?zé)聯(lián)審”有利于全面考核了解干部，提高選人用人公信度，有利于整合監(jiān)督資源，增強(qiáng)監(jiān)督合力，提升干部監(jiān)督的綜合效益。同時(shí)，“三責(zé)聯(lián)審”是組織、人事和審計(jì)多部門(mén)協(xié)調(diào)配合，充分發(fā)揮合力效應(yīng)作用，更有利于對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期政績(jī)的客觀公正評(píng)價(jià)。四是績(jī)效審計(jì)與效能建設(shè)相結(jié)合。充分與機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)控重大違法違規(guī)問(wèn)題;公共財(cái)政服務(wù)能力;財(cái)政資金使用效益;專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況;政府債務(wù)資金和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等，適時(shí)調(diào)整審計(jì)力量，審計(jì)方案和審計(jì)計(jì)劃。
(三)重視交流，以訓(xùn)促審。年到今我局先后派員參加審計(jì)廳、市審計(jì)局的績(jī)效審計(jì)相關(guān)培訓(xùn)15人次，邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人士授課5次，自行組織專(zhuān)題培訓(xùn)8次，視頻學(xué)習(xí)6次，項(xiàng)目案例分析10次，績(jī)效審計(jì)理論研討6次。培養(yǎng)出一批較專(zhuān)業(yè)的績(jī)效審計(jì)人才隊(duì)伍?！八街梢怨ビ瘛?，我局重視向績(jī)效審計(jì)開(kāi)展得早、有成效的兄弟審計(jì)單位的交流學(xué)習(xí)。先后到錫山、濱湖學(xué)習(xí)取經(jīng)，并適時(shí)關(guān)注省內(nèi)、外績(jī)效審計(jì)動(dòng)向，借鑒消化吸收績(jī)效審計(jì)成果，通過(guò)交流學(xué)習(xí)，開(kāi)闊了審計(jì)人員的視野，提升了績(jī)效審計(jì)效率，營(yíng)造了鉆研業(yè)務(wù)的氛圍，起到了事半功倍的效果。針對(duì)工程項(xiàng)目效益審計(jì)無(wú)評(píng)價(jià)參照系的問(wèn)題，我局基建科根據(jù)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)撰寫(xiě)了題為《運(yùn)用可行性研究報(bào)告開(kāi)展對(duì)政府投資工程的效益評(píng)價(jià)》的論文，得到審計(jì)同行的認(rèn)可。
(四)績(jī)效并重，探索創(chuàng)新。我局開(kāi)展績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目以來(lái)，在探索中求創(chuàng)新，堅(jiān)持宏觀著眼，微觀入手，突出精品意識(shí)，不斷追求項(xiàng)目質(zhì)量。從審前調(diào)查，方案制定，人員配備均突出績(jī)效理念，績(jī)效并重，效優(yōu)先于績(jī)。
年我局在對(duì)xx區(qū)建設(shè)與發(fā)展展示中心項(xiàng)目投資效益審計(jì)中指出：1、該項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)率招投標(biāo)形式不值得推廣;2、部分工程設(shè)計(jì)未優(yōu)化，重復(fù)施工，增加了工程造價(jià);3、項(xiàng)目業(yè)務(wù)開(kāi)展單一，日常維護(hù)管理費(fèi)用高，社會(huì)效益差。同時(shí)建議：該項(xiàng)目完成后，以展覽、會(huì)議業(yè)務(wù)為核心，向文化、娛樂(lè)休閑等多元化發(fā)展。既發(fā)揮項(xiàng)目的社會(huì)效益，又提高投入的經(jīng)濟(jì)效益，還可以解決中心運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用。使得展示中心得到優(yōu)化發(fā)展空間。
2xxx年我局在對(duì)惠山中等專(zhuān)業(yè)學(xué)校新建項(xiàng)目投資效益審計(jì)中，通過(guò)對(duì)學(xué)校建成后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益三方面分析，得出如下結(jié)論：從社會(huì)效益角度看，校園環(huán)境煥然一新，教學(xué)硬件設(shè)施現(xiàn)代一流，辦學(xué)水平顯著提高;從環(huán)境效益看，項(xiàng)目的施工、運(yùn)營(yíng)嚴(yán)格按照環(huán)境保護(hù)的相關(guān)規(guī)定實(shí)施，生態(tài)環(huán)境得到明顯改善;然而由于超規(guī)模建設(shè)導(dǎo)致大量教學(xué)設(shè)施、學(xué)生宿舍閑置，造成一定程度的社會(huì)公共資源和財(cái)政資金浪費(fèi)，同時(shí)使學(xué)校背負(fù)了沉重的債務(wù)而無(wú)力償還，形成惡性循環(huán)，完全有悖于項(xiàng)目立項(xiàng)的初衷。一味追求“高、大、全”的詬病引起了政府相關(guān)部門(mén)的重視。
2xxx年我局在對(duì)惠山新城中心學(xué)校項(xiàng)目投資效益審計(jì)中發(fā)現(xiàn)截至2xxx年7月學(xué)校招生2918人，其中寄宿生人，已經(jīng)處于飽和狀態(tài)，未來(lái)發(fā)展空間受限。另外，該項(xiàng)目存在超概算、高估冒算問(wèn)題，部分設(shè)備投資未考慮后期運(yùn)行管理成本，影響了資金的經(jīng)濟(jì)性和效益性。同時(shí)指出：惠山新城中心學(xué)校為惠山新城不斷完善的各項(xiàng)配套設(shè)施和最佳人居環(huán)境打下了有力的基礎(chǔ)，它的建成抖動(dòng)了周?chē)貐^(qū)的房產(chǎn)價(jià)格，增加了區(qū)財(cái)政收入，推動(dòng)了惠山經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二、存在的問(wèn)題。
1、沒(méi)有規(guī)范的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。由于看問(wèn)題的層次、角度不同，且缺乏統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，只能“仁者見(jiàn)仁，智者見(jiàn)智”。
2、小項(xiàng)目偏多，績(jī)效難以顯現(xiàn)?；鶎訉徲?jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模小，資金投入量小，造成績(jī)效評(píng)價(jià)層次不可能高，效果也不可能太好。
3、績(jī)效審計(jì)理論研究相對(duì)滯后?；鶎訉徲?jì)機(jī)關(guān)重實(shí)踐而輕理論研究，形成理論實(shí)踐嚴(yán)重脫節(jié)。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)難以升華成指導(dǎo)實(shí)踐的理論依據(jù)。
4、人員配置捉襟見(jiàn)肘。由于績(jī)效審計(jì)要求復(fù)合型審計(jì)人才，需要精通多門(mén)審計(jì)會(huì)計(jì)以外的知識(shí)，亟待改善人員結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)審計(jì)力量。
三、下步設(shè)想和打算。
進(jìn)一步發(fā)揮一線審計(jì)人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性探索創(chuàng)新績(jī)效審計(jì)模式。
進(jìn)一步更新審計(jì)理念積極實(shí)踐探索績(jī)效審計(jì)，注重理論探討研究。
進(jìn)一步開(kāi)拓績(jī)效審計(jì)的深度和廣度。
進(jìn)一步落實(shí)績(jī)效問(wèn)責(zé)制度。擯棄調(diào)而不查，問(wèn)而不責(zé)。
今年以來(lái)，我局圍繞“三個(gè)提升年”活動(dòng)精神，緊扣“重振雄風(fēng)，再創(chuàng)輝煌，贏得未來(lái)”活動(dòng)主題，以重大項(xiàng)目促提升，以高效服務(wù)促發(fā)展，加大招商力度，拓展外貿(mào)市場(chǎng)，促進(jìn)服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，全區(qū)商務(wù)經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行平穩(wěn)。
一、1-6月商務(wù)經(jīng)濟(jì)基本情況。
1、招商基礎(chǔ)夯實(shí)提升，在談項(xiàng)目增多。按照區(qū)委、區(qū)政府“打基礎(chǔ)，拓網(wǎng)絡(luò)”的工作要求，進(jìn)一步做精做細(xì)招商基礎(chǔ)工作。一是擴(kuò)大宣傳。編制《招商指南》、《政策匯編》等資料向市、區(qū)政府經(jīng)濟(jì)工作部門(mén)、銀行、跨國(guó)公司、中介機(jī)構(gòu)等寄發(fā)多份。組織臺(tái)灣、美國(guó)韓國(guó)、桃花節(jié)、嘉陽(yáng)奠基、億豐品牌店簽約、服務(wù)外包大會(huì)等多場(chǎng)推介宣傳活動(dòng)，接觸客商830多名。二是拓展網(wǎng)絡(luò)。與上海松江開(kāi)發(fā)區(qū)、蘇州新區(qū)、昆山開(kāi)發(fā)區(qū)等9個(gè)地區(qū)建立招商合作機(jī)制，借力招商，派招商人員駐點(diǎn)招商。聘請(qǐng)15名招商顧問(wèn)，以商引商。三是強(qiáng)化隊(duì)伍。各板塊、各部門(mén)健全招商隊(duì)伍，共有專(zhuān)職招商人員120名。區(qū)商務(wù)局抽調(diào)精干力量與招聘的.招商雇員充實(shí)區(qū)招商中心，分設(shè)5個(gè)產(chǎn)業(yè)招商工作部，并對(duì)招商工作部和招商雇員實(shí)行績(jī)效考核。四是加強(qiáng)對(duì)接。通過(guò)“走出去”和“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”形式，對(duì)東方園林、華新麗華、華潤(rùn)置業(yè)、富豪集團(tuán)等25個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行洽談。招商人員通過(guò)電話、網(wǎng)絡(luò)、拜訪等形式對(duì)230多家客商進(jìn)行跟蹤對(duì)接，向板塊引薦14個(gè)項(xiàng)目。通過(guò)努力，今年以來(lái)全區(qū)招商氛圍進(jìn)一步濃厚，在談項(xiàng)目有所增多，且項(xiàng)目體量大、成熟度高。到目前為止，已落實(shí)在談外資項(xiàng)目32個(gè)，總投資15.7億美元，注冊(cè)外資6.5億美元，意向征用土地3477畝，其中22個(gè)項(xiàng)目今年可實(shí)現(xiàn)外資到位。上半年預(yù)計(jì)可到位外資7330萬(wàn)美元。服務(wù)業(yè)內(nèi)資在談項(xiàng)目20個(gè)，總投資270億元，意向征用土地2769畝。根據(jù)招商考核情況，1-5月全區(qū)落戶重點(diǎn)項(xiàng)目62個(gè)，其中工業(yè)17個(gè)，到位注冊(cè)資金4.28億元;服務(wù)業(yè)41個(gè)，到位注冊(cè)資金10.94億元;農(nóng)業(yè)4個(gè)，到位注冊(cè)資金1.35億元。新落戶項(xiàng)目中征用土地的11個(gè)，利用原有廠房的21個(gè)，租用寫(xiě)字樓的30個(gè)。外資到位項(xiàng)目19個(gè)，到位注冊(cè)資金4390萬(wàn)美元。
2、服務(wù)業(yè)投資高位增長(zhǎng)，消費(fèi)市場(chǎng)回穩(wěn)明顯。重點(diǎn)項(xiàng)目加快建設(shè)，1-5月全區(qū)完成服務(wù)業(yè)投入118.87億元，同比增長(zhǎng)16.8%。35個(gè)區(qū)委、區(qū)政府督查項(xiàng)目1-5月投入25.13億元，完成投資計(jì)劃的41.22%，43%的項(xiàng)目達(dá)到并超過(guò)時(shí)序進(jìn)度。1-5月規(guī)模以上商貿(mào)企業(yè)完成社會(huì)消費(fèi)品零售總額22.51億元，同比增長(zhǎng)7.5%，列全市第3位。其中汽車(chē)銷(xiāo)售13.02億元，同比增長(zhǎng)28.9%;大賣(mài)場(chǎng)及超市銷(xiāo)售2.86億元，同比增長(zhǎng)17.2%。完成服務(wù)業(yè)稅收11.62億元，同比增長(zhǎng)3.86%。但受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，鋼材市場(chǎng)銷(xiāo)售出現(xiàn)較大回落，實(shí)現(xiàn)83.28億元，同比下降32.6%。預(yù)計(jì)上半年全區(qū)社會(huì)消費(fèi)品零售總額同比增長(zhǎng)12.5%，服務(wù)業(yè)納稅營(yíng)業(yè)收入同比下降2.2%，服務(wù)業(yè)稅收同比增長(zhǎng)7.98%。
3、外貿(mào)出口逐月回暖，增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)趨于穩(wěn)定。1—5月完成外貿(mào)出口7.55億美元，同比增長(zhǎng)1.69%(全市為-1.6%)，呈逐月回暖態(tài)勢(shì)。四大出口重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)中，光伏產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng)23.69%，高佳太陽(yáng)能出口同比增長(zhǎng)38.84%;機(jī)電產(chǎn)業(yè)和紡織服裝產(chǎn)業(yè)基本持平，但受宏觀經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易壁壘的影響，金屬制品產(chǎn)業(yè)出口下降20.08%，其中玉龍下降5.54%，中彩下降7.15%，振達(dá)下降71.78%。外貿(mào)進(jìn)口1.69億美元，同比下降18.44%，其中重點(diǎn)進(jìn)口企業(yè)長(zhǎng)安高分子和榮成紙業(yè)分別下降75%和17.5%。預(yù)計(jì)上半年完成外貿(mào)進(jìn)出口總額11.5億美元，與去年基本持平;外貿(mào)出口9.4億美元，同比增長(zhǎng)3.3%。預(yù)計(jì)可以實(shí)現(xiàn)市政府“雙過(guò)半”目標(biāo)任務(wù)。
4、服務(wù)外包快速增長(zhǎng)，但產(chǎn)業(yè)層次需進(jìn)一步提升。1-5月完成服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)接包合同協(xié)議金額2.23億美元，離岸外包合同協(xié)議金額1.99億美元，新增服務(wù)外包企業(yè)38家，各項(xiàng)指標(biāo)的增幅均在30%以上。但產(chǎn)業(yè)層次有待提升，規(guī)模偏小，產(chǎn)業(yè)化水平偏低，年銷(xiāo)售收入超1000萬(wàn)元的企業(yè)只有12家，只占企業(yè)總數(shù)的5%。
5、旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，但消費(fèi)市場(chǎng)回落明顯。1-5月全區(qū)在建的13個(gè)旅游項(xiàng)目完成投入4.6億元，萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)、馮其庸學(xué)術(shù)館、夢(mèng)想田園等一批旅游、休閑、購(gòu)物項(xiàng)目已經(jīng)或即將投入運(yùn)營(yíng)。a級(jí)景區(qū)、星級(jí)酒店、省級(jí)工業(yè)旅游點(diǎn)創(chuàng)建工作有序推進(jìn)，生態(tài)旅游和人文旅游路線已編制完成。但受宏觀政策的影響，旅游消費(fèi)市場(chǎng)出現(xiàn)明顯回落，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的18家住宿餐飲旅游企業(yè)接待人數(shù)同比下降1%，營(yíng)業(yè)收入同比下降3%。
二、存在問(wèn)題。
1、招商的不平衡性明顯。一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡，服務(wù)業(yè)外資項(xiàng)目好于制造業(yè)外資項(xiàng)目，32個(gè)重點(diǎn)在談外資項(xiàng)目中服務(wù)業(yè)項(xiàng)目有17個(gè)，注冊(cè)資金4.55億美元;制造業(yè)項(xiàng)目15個(gè)，注冊(cè)資金1.96億美元。制造業(yè)外資項(xiàng)目占比偏低而且規(guī)模偏小。二是板塊之間不平衡。開(kāi)發(fā)區(qū)、洛社鎮(zhèn)在談外資項(xiàng)目和服務(wù)業(yè)項(xiàng)目較多、體量較大、成熟度較高，其他板塊在談項(xiàng)目都不多。外資到位除開(kāi)發(fā)區(qū)、洛社相對(duì)可以外，陽(yáng)山、城鐵、地鐵、西站等板塊到位外資為零,前洲、玉祁只有幾十萬(wàn)美元。1-5月，全區(qū)到位外資4390萬(wàn)美元，同比下降12.55%，各板塊均沒(méi)有達(dá)到時(shí)序進(jìn)度，外資到位不理想的主要原因是太平洋、華潤(rùn)、華新麗華、普洛斯等一批重點(diǎn)外資項(xiàng)目落地過(guò)程較慢，同時(shí)去年已批準(zhǔn)未到位的部分項(xiàng)目如阿波羅、億樽等今年沒(méi)有如期到位。三是工作重點(diǎn)欠平衡。區(qū)商務(wù)局今年上半年側(cè)重“摸內(nèi)情”、“練內(nèi)功”抓招商的資料制作、ppt演練、網(wǎng)絡(luò)拓展、宣傳推介等基礎(chǔ)性工作，“走出去”推介拜訪和“引進(jìn)來(lái)”考察洽談的工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)，招商雇員和招商人員的作用需要進(jìn)一步發(fā)揮。
2、外貿(mào)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)依然存在。今年以來(lái)，雖然我區(qū)主導(dǎo)出口行業(yè)中光伏行業(yè)實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)，機(jī)電、紡織服裝與去年基本持平，外貿(mào)出口出現(xiàn)積極向好的跡象。但是受歐洲債務(wù)危機(jī)和歐美“雙反”的影響，下半年光伏行業(yè)仍存在不確定性，冶金行業(yè)出口持續(xù)低迷，紡織服裝企業(yè)受人民幣升值的拖累也難有作為，因此外貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)的壓力依然很大。
3、服務(wù)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)速度有待提升。從我區(qū)108個(gè)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目上看，1-5月份有27個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有投入，占比25%，只有30個(gè)項(xiàng)目達(dá)到時(shí)序進(jìn)度，占比27.8%，服務(wù)業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)有待加快。受到市場(chǎng)形勢(shì)、審批手續(xù)、節(jié)日假期等影響，部分重大項(xiàng)目如太平洋項(xiàng)目等需加快推進(jìn)。受宏觀形勢(shì)影響，鋼貿(mào)市場(chǎng)、建材市場(chǎng)銷(xiāo)售大幅度下降，龍之杰、舜天國(guó)際、好得家國(guó)際家居等重點(diǎn)市場(chǎng)銷(xiāo)售同比下降近三分之二。
三、下階段工作舉措。
下一階段，我局將針對(duì)工作薄弱環(huán)節(jié)，按照本次會(huì)議的要求，重點(diǎn)做好以下五方面工作。
1、全力推進(jìn)招商工作，積極儲(chǔ)備重大項(xiàng)目。一是利用半年度總結(jié)之際，召開(kāi)招商工作總結(jié)分析會(huì)，分析不足，找準(zhǔn)方向，梳理在談項(xiàng)目進(jìn)度，部署下半年招商工作，再掀招商新高潮。二是利用陽(yáng)山水蜜桃上市之機(jī)，邀請(qǐng)客商、招商顧問(wèn)、招商中介等來(lái)我區(qū)考察，推動(dòng)項(xiàng)目落實(shí)，計(jì)劃7月中下旬在區(qū)內(nèi)以服務(wù)業(yè)為主題、以地塊推介為內(nèi)容舉行一場(chǎng)項(xiàng)目對(duì)接活動(dòng)，邀請(qǐng)50位國(guó)內(nèi)外服務(wù)業(yè)知名投資商、運(yùn)營(yíng)商前來(lái)考察洽談。三是深化與上海松江開(kāi)發(fā)區(qū)等9個(gè)招商合作機(jī)構(gòu)合作，派員駐點(diǎn)招商，承接他們介紹的項(xiàng)目并組織各板塊洽談。四是根據(jù)在談項(xiàng)目情況小分隊(duì)赴北京、上海、深圳等地“上門(mén)敲磚”，推介招商載體和政策，積極瞄準(zhǔn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、龍頭型服務(wù)外包、外資制造業(yè)儲(chǔ)備一批重大項(xiàng)目。五是做好現(xiàn)有外資企業(yè)增資擴(kuò)股工作和以商引商工作。
2、抓好外資項(xiàng)目審批，督促外資及時(shí)到位。加強(qiáng)與上級(jí)商務(wù)、外管、工商等部門(mén)的聯(lián)系，加快推進(jìn)華潤(rùn)(注冊(cè)資金1.5億美元)、太平洋(注冊(cè)資金1.5億美元)、華新麗華(并購(gòu)增加注冊(cè)資金4000萬(wàn)美元)等重點(diǎn)外資項(xiàng)目的審批，督促企業(yè)盡快實(shí)現(xiàn)外資到位。
3、全力推進(jìn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，積極營(yíng)造消費(fèi)氛圍。對(duì)區(qū)委、區(qū)政府督查的服務(wù)業(yè)項(xiàng)目認(rèn)真督查進(jìn)度，協(xié)調(diào)問(wèn)題，加快建設(shè)。深入推進(jìn)商業(yè)特色街和社區(qū)商業(yè)示范社區(qū)創(chuàng)建工作，打造萬(wàn)達(dá)美食街、青城路、西城薈等餐飲特色街，帶動(dòng)消費(fèi)人氣。積極開(kāi)展消費(fèi)促進(jìn)“十大主題百場(chǎng)活動(dòng)”，組織重點(diǎn)商貿(mào)企業(yè)和市場(chǎng)分類(lèi)別、分行業(yè)開(kāi)展促銷(xiāo)活動(dòng)，重點(diǎn)做好陽(yáng)山水蜜桃的促銷(xiāo)工作。
4、全力推進(jìn)市場(chǎng)開(kāi)拓，促進(jìn)外貿(mào)量質(zhì)提升。加大市場(chǎng)開(kāi)拓力度，積極組織企業(yè)參加廣交會(huì)、東盟博覽會(huì)等國(guó)內(nèi)外展會(huì)，搶抓訂單，拓展市場(chǎng)。積極幫助企業(yè)爭(zhēng)取各級(jí)外貿(mào)扶持資金和優(yōu)惠政策，降低出口成本。積極推進(jìn)省級(jí)金屬制品出口質(zhì)量安全示范區(qū)和汽車(chē)零部件出口基地創(chuàng)建工作，提升出口競(jìng)爭(zhēng)力。協(xié)調(diào)解決外貿(mào)企業(yè)在融資、退稅、通關(guān)、報(bào)檢等方面存在的問(wèn)題，營(yíng)造良好的外貿(mào)發(fā)展環(huán)境。
5、全力推進(jìn)作風(fēng)建設(shè)，以效能提升促業(yè)績(jī)提升。緊緊圍繞“惠山發(fā)展大討論”、“政風(fēng)面對(duì)面”等活動(dòng)要求，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提升服務(wù)效能，把學(xué)習(xí)的成果和創(chuàng)新的理念轉(zhuǎn)化為謀劃工作的新思路、促進(jìn)工作的新措施、領(lǐng)導(dǎo)工作的新本領(lǐng)，實(shí)現(xiàn)作風(fēng)效能、工作業(yè)績(jī)“雙豐收”。
我區(qū)確定的服務(wù)業(yè)發(fā)展主要目標(biāo)是：完成服務(wù)業(yè)增加值208億元，占gdp比重達(dá)到35%，比上年提高3個(gè)百分點(diǎn);社會(huì)消費(fèi)品零售總額122億元，增17%;服務(wù)業(yè)投入250億元，增20%;服務(wù)業(yè)納稅營(yíng)業(yè)收入1200億元，服務(wù)業(yè)納稅增25%。上半年，全區(qū)服務(wù)業(yè)增加值占gdp比重為33.5%，1-5月份服務(wù)業(yè)投入103.13億元，同比增長(zhǎng)20.9%，完成年度計(jì)劃41.3%，預(yù)計(jì)上半年完成123.76億元，同比增長(zhǎng)21%，完成年度計(jì)劃50%;1-5月份完成服務(wù)業(yè)納稅營(yíng)業(yè)收入458.48億元，同比增長(zhǎng)19.4%，完成年度計(jì)劃38.2%，預(yù)計(jì)半年度完成550.18億元，同比增長(zhǎng)20%，完成年度計(jì)劃46%;1-5月份完成服務(wù)業(yè)稅收11.19億元，同比增長(zhǎng)4.9%，預(yù)計(jì)上半年完成13.43億元，同比增長(zhǎng)5.2%。
一、項(xiàng)目推進(jìn)情況。
(一)城市綜合體。
目前全區(qū)共有在建的項(xiàng)目5只，擬建的項(xiàng)目6只，具體如下：
在建項(xiàng)目推進(jìn)情況。年全區(qū)共有已建、在建的項(xiàng)目5只，總投資106億元，總建筑面積200多萬(wàn)平方米，其中商業(yè)面積120多萬(wàn)平方米。分別是明發(fā)商業(yè)廣場(chǎng)、洛城商業(yè)廣場(chǎng)、百樂(lè)時(shí)代廣場(chǎng)、萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)、奧凱城市廣場(chǎng)。5只項(xiàng)目計(jì)劃投資17億元，上半年，共完成投資約9.6億元，完成了年度投資的56%。確保了投資過(guò)半，項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)半。
擬建項(xiàng)目推進(jìn)情況。2012年我區(qū)擬建項(xiàng)目共6只，投資100億元，總建筑面積約190萬(wàn)平方米，其中商業(yè)面積約為80萬(wàn)平方米。分別是惠山開(kāi)發(fā)區(qū)的時(shí)代廣場(chǎng)二期、地鐵西漳站區(qū)的劉潭站前貿(mào)易區(qū)、錢(qián)橋街道的萬(wàn)健商業(yè)廣場(chǎng)、前洲街道的五洲國(guó)際廣場(chǎng)、玉祁街道的大唐時(shí)代摩爾商業(yè)城，洛社鎮(zhèn)的無(wú)錫億豐時(shí)代廣場(chǎng)。6只項(xiàng)目計(jì)劃投資16.5億元，從目前的項(xiàng)目進(jìn)度來(lái)看，萬(wàn)健商業(yè)廣場(chǎng)已開(kāi)工建設(shè)，已投資8000萬(wàn)元，其余項(xiàng)目正在準(zhǔn)備啟動(dòng)建設(shè)。
(二)企業(yè)主輔分離。
今年計(jì)劃完成主輔分離企業(yè)20家，第一季度我區(qū)共完成工商登記的主輔分離企業(yè)11家，完成55%。我區(qū)財(cái)政部門(mén)對(duì)主輔分離企業(yè)共兌現(xiàn)2xxx年地方稅留成部分322.18萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了營(yíng)業(yè)稅地方留成部分100%的補(bǔ)助，用于支持新設(shè)立企業(yè)的發(fā)展。年初，我科室根據(jù)xx市主輔分離工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下發(fā)的《關(guān)于做好主輔分離企業(yè)補(bǔ)助資金申報(bào)工作的通知》精神，認(rèn)真梳理申報(bào)了26家分離的企業(yè)，共申報(bào)補(bǔ)助資金516萬(wàn)余元，其中營(yíng)業(yè)稅補(bǔ)助資金412萬(wàn)余元，增值稅92.8萬(wàn)余元，防洪保安金10.8萬(wàn)余元，目前正在財(cái)政審核階段，補(bǔ)助資金尚未落實(shí)。
(三)金融項(xiàng)目引進(jìn)。
今年，我區(qū)全年目標(biāo)任務(wù)是引進(jìn)8只，截止目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、開(kāi)發(fā)區(qū)共引進(jìn)5只，完成年度目標(biāo)任務(wù)的62.5%,分別是無(wú)錫江南虹鼎產(chǎn)業(yè)投資中心(有限合伙);無(wú)錫紅炬投資發(fā)展有限公司;江蘇惠山民泰村鎮(zhèn)銀行;無(wú)錫翔宏投資有限公司;無(wú)錫恒泰九鼎資產(chǎn)管理中心(有限合伙)。
(四)總部企業(yè)引進(jìn)。
今年全年的目標(biāo)任務(wù)是8個(gè)，截止5月底，共引進(jìn)了5個(gè)，完成年度目標(biāo)任務(wù)的62.5%。分別是西站物流的五礦無(wú)錫鋼鐵物流有限責(zé)任公司;錢(qián)橋的中鐵物資無(wú)錫物流有限公司;地鐵站區(qū)的賽格電子市場(chǎng);開(kāi)發(fā)區(qū)的江蘇中智交通科技有限公司、無(wú)錫中太數(shù)據(jù)通信有限公司。經(jīng)我們梳理，今年從工業(yè)企業(yè)中推選了3家企業(yè)作為備選企業(yè)，分別是蘇嘉集團(tuán)、無(wú)錫花光汽車(chē)部件集團(tuán)有限公司、博爾電力集團(tuán)，目前，這3家企業(yè)正在輔導(dǎo)培育階段，準(zhǔn)備下半年申請(qǐng)認(rèn)定。
(五)省市重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目。
省重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目共2個(gè)，分別是江蘇龍之杰現(xiàn)貨鋼貿(mào)物流公共服務(wù)平臺(tái)、無(wú)錫西站物流樞紐，總投資67.85億元。20計(jì)劃投資10.1億元，上半年，2只項(xiàng)目共完成投資6.35億元，完成投資完成全年投資計(jì)劃的62.5%。
市重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目共10只，分別是：惠山萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)、無(wú)錫賽格電子市場(chǎng)、無(wú)錫西站物流樞紐、惠山百樂(lè)時(shí)代廣場(chǎng)、大宗鋼鐵電子交易中心、奧凱城市廣場(chǎng)、無(wú)錫萬(wàn)健商業(yè)廣場(chǎng)、無(wú)錫現(xiàn)代物流信息交易中心、中石化倉(cāng)儲(chǔ)物流項(xiàng)目、無(wú)錫地鐵西漳商務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。總投資達(dá)195億元，總建筑面積263萬(wàn)平方米。10只項(xiàng)目2012年計(jì)劃投資39.9億元，上半年完成投資20.8億元，完成全年目標(biāo)的52%。
1、惠山萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)。計(jì)劃總投資約25億，總建筑面積約36萬(wàn)平方米，其中商業(yè)面積約為31萬(wàn)平方米。目前，二三環(huán)商鋪已封頂，大商業(yè)采光頂鋼結(jié)構(gòu)施工，住宅區(qū)二十八層，三四號(hào)樓辦公樓地上二十七層，五號(hào)樓六號(hào)樓封頂。首批80套商鋪于月23日開(kāi)盤(pán)，已銷(xiāo)售60%。2012年1月中旬開(kāi)盤(pán)260套sohu公寓，已銷(xiāo)售90%，住宅部分248套于今年5月開(kāi)盤(pán)，銷(xiāo)售約40%。商業(yè)部分預(yù)計(jì)在6月28日正式開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)。2012年計(jì)劃投資約10億元，上半年投資達(dá)6.5億元。
2、無(wú)錫賽格電子市場(chǎng)。計(jì)劃總投資12億元，總建筑面積約24.7萬(wàn)平方米。集大型商業(yè)設(shè)施、高檔寫(xiě)字樓、酒店及娛樂(lè)設(shè)施等為一體的城市綜合體項(xiàng)目。該項(xiàng)目分a、b兩塊開(kāi)發(fā)，a地塊純商業(yè)，建筑面積171850平方米。b地塊純商業(yè)，建筑面積75164.3平方米。目前，a地塊臨建完成，售樓中心大樓已完成，場(chǎng)地平整結(jié)束，開(kāi)始試樁;b地塊目前正在拆遷之中。2012年計(jì)劃投資3億元，上半年完成投資1億元。
3、無(wú)錫西站物流樞紐。該項(xiàng)目是省級(jí)重點(diǎn)服務(wù)業(yè)集聚區(qū)，計(jì)劃總投資64.85億元。主要建設(shè)無(wú)錫港藕塘港區(qū),鐵路專(zhuān)用線和五大中心,五個(gè)基地，二個(gè)產(chǎn)業(yè)園。目前，五礦(無(wú)錫)銷(xiāo)售基地完成一期3萬(wàn)平方米及二期土地拍賣(mài)工作，匯堅(jiān)國(guó)際工業(yè)原料城二期完成2.5萬(wàn)平方米市場(chǎng)用房及內(nèi)部市政道路工程，西站市場(chǎng)二期完成9萬(wàn)平方米市場(chǎng)及配套用房建設(shè)，興業(yè)鋼材市場(chǎng)七幢市場(chǎng)用房主體結(jié)束.港池一期試運(yùn)行，鐵路專(zhuān)用線鋪軌。2012年計(jì)劃投資9.6億元，上半年完成投資6億元。
4、百樂(lè)時(shí)代廣場(chǎng)。計(jì)劃總投資16億元，總建筑面積43萬(wàn)平方米，其中商業(yè)建筑面積約17萬(wàn)平方米，集住宅、商業(yè)、寫(xiě)字樓、酒店及娛樂(lè)設(shè)施等為一體。該項(xiàng)目分a、b、c、d、e五塊開(kāi)發(fā)。a地塊正在拆遷;b地塊住宅建筑面積8萬(wàn)平方米，商業(yè)建筑面積0.4萬(wàn)平方米，別墅及高層住宅基本完工;c地塊純商業(yè)，建筑面積17萬(wàn)平方米，已完成地下室挖土，正在按照新的設(shè)計(jì)方案補(bǔ)樁;d、e地塊(35畝)方案正在規(guī)劃中，拆遷評(píng)估部分已完成，但拆遷補(bǔ)償尚未與xx區(qū)威華機(jī)械達(dá)成協(xié)議，其中涉及到xx區(qū)地塊約15畝。2012年計(jì)劃投資約3億元，上半年完成投資1.6億元。
5、大宗鋼鐵電子交易中心。計(jì)劃總投資7億元，總建筑面積約9萬(wàn)平方米，建造辦公大樓及商業(yè)配套設(shè)施，提供鋼鐵電子交易平臺(tái)及相關(guān)咨詢服務(wù)。該項(xiàng)目將貿(mào)易、辦公、會(huì)議、商貸、銀行、餐飲、私人會(huì)所、休閑等城市功能空間進(jìn)行組合，形成一個(gè)以商貿(mào)辦公為主體的鋼鐵電子交易平臺(tái)。目前，該項(xiàng)目已于6月份開(kāi)工，目前正在進(jìn)行樁基建設(shè)。2012年計(jì)劃投資3億元，上半年完成投資6000萬(wàn)元。
6、奧凱·城市廣場(chǎng)。總投資12億元，總建筑面積約16萬(wàn)平方米，全部為商業(yè)建筑，集酒店、辦公、公寓式酒店為一體，主體建筑高度為180米左右，主要由五星級(jí)金陵大飯店和5a甲級(jí)寫(xiě)字樓組成。項(xiàng)目已于2011年12月23日開(kāi)工奠基，目前，地質(zhì)勘探結(jié)束，施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)完善，進(jìn)行樁基施工，計(jì)劃于初竣工。2012年計(jì)劃投資約1億元，上半年完成投資6070萬(wàn)。
7、萬(wàn)健商業(yè)廣場(chǎng)。計(jì)劃總投資5.5億元，總建筑面積約21萬(wàn)平方米，全部為商業(yè)。目前，該項(xiàng)目完成售樓處施工，主體工程正在打樁。2012年計(jì)劃投資2億元，上半年完成投資5000萬(wàn)元。
8、無(wú)錫現(xiàn)代物流信息交易中心。計(jì)劃總投資8億元，總建筑面積約15.35萬(wàn)平方米，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括大型專(zhuān)業(yè)物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、物聯(lián)網(wǎng)建設(shè)和跨區(qū)域物流配送體系平臺(tái)建設(shè)。目前，一期已經(jīng)封頂，正在加快外立面裝飾，二期部分已經(jīng)啟動(dòng)。2012年計(jì)劃投資2億元，上半年完成投資1億元。
9、中石化倉(cāng)儲(chǔ)物流項(xiàng)目。該項(xiàng)目總投資10億元，項(xiàng)目占地220畝，其中，一期占地100畝,投資4.5億元，擬建鐵專(zhuān)線、港池、4萬(wàn)平方米物流庫(kù)區(qū)，滿足80-100萬(wàn)噸/年周轉(zhuǎn)量;二期占地120畝，投資5.5億元，擬建3萬(wàn)平方米的物流庫(kù)區(qū)，庫(kù)區(qū)儲(chǔ)運(yùn)總能量達(dá)到150萬(wàn)噸/年。目前，一期地塊圍墻已完成建設(shè)，可研報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告完成審批，碼頭手續(xù)正在報(bào)批;二期正在申請(qǐng)土地。2012年計(jì)劃投資1.8億元，上半年完成投資1億元。
10、無(wú)錫地鐵西漳商務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。該項(xiàng)目總投資34.5億元，主要包含天一路、西石路、西錦路等10條道路及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安置房建筑面積91萬(wàn)平方米，年底基本完成道路建設(shè)，安置房建設(shè)完成7萬(wàn)平方米。截止目前，部分路段完成灰土、水穩(wěn)、瀝青底層施工及雨水、污水管道的鋪設(shè)，安置房基坑挖土完成，墊層澆筑完成。2012年計(jì)劃投資4.5億元，上半年完成投資2億元。
(六)對(duì)上爭(zhēng)取工作。
一是根據(jù)省發(fā)改委、省財(cái)政廳《關(guān)于組織申報(bào)2012年省級(jí)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金項(xiàng)目的通知》精神，確定了龍之杰鋼鐵交易中心和江蘇數(shù)字信息產(chǎn)業(yè)園兩個(gè)申報(bào)單位組織了申報(bào)。二是根據(jù)市發(fā)改委、財(cái)政局《關(guān)于發(fā)布20xx市服務(wù)業(yè)(綜合)資金項(xiàng)目申報(bào)指南的通知》和《xx市服務(wù)業(yè)(綜合)資金管理辦法》，梳理確定了5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了申報(bào)，經(jīng)市發(fā)改委綜合審定，我區(qū)入圍企業(yè)兩家，分別是西站物流樞紐項(xiàng)目和無(wú)錫惠山軟件外包園信息港項(xiàng)目，共兌現(xiàn)扶持資金350萬(wàn)元。三是根據(jù)市發(fā)改委的緊急通知，組織申報(bào)了總投資5000萬(wàn)元以上的“四個(gè)一批”項(xiàng)目62只，其中前期項(xiàng)目10只，在批項(xiàng)目10只，在建項(xiàng)目21只，儲(chǔ)備項(xiàng)目14只，已向上申報(bào)項(xiàng)目7只(含報(bào)省級(jí)項(xiàng)目2只)。四是根據(jù)市發(fā)改委《關(guān)于開(kāi)展省現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重點(diǎn)企業(yè)推薦工作的通知》，梳理、推薦了無(wú)錫西站物流中心投資開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司、無(wú)錫陽(yáng)山生態(tài)休閑旅游度假區(qū)發(fā)展有限公司等8個(gè)企業(yè)和項(xiàng)目。四是按照區(qū)委組織部的安排摸底現(xiàn)代服務(wù)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)、組織申報(bào)了江蘇省創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)(慧眼電子);組織申報(bào)了江蘇服務(wù)業(yè)專(zhuān)業(yè)人才“特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”評(píng)選備選人員3人。
二、存在問(wèn)題。
上半年，從主要數(shù)據(jù)完成情況看，基本達(dá)到時(shí)序進(jìn)度要求，從全區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)來(lái)看，規(guī)模不斷壯大，結(jié)構(gòu)層次明顯提高，發(fā)展亮點(diǎn)不斷顯現(xiàn)，在拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提升產(chǎn)業(yè)水平、完善城市功能、提高人民生活水平等方面發(fā)揮了重要作用，但也存在不足：一是占比偏低。服務(wù)業(yè)增加值占gdp比重僅為33.5%，遠(yuǎn)低于全市平均，今年1-6月同比提高1.5個(gè)百分點(diǎn)，但距今年提高3個(gè)百分點(diǎn)的目標(biāo)還有差距，這其中有工業(yè)增速較快的原因，也與長(zhǎng)期以來(lái)我區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展始終在低位徘徊有關(guān)。二是層次偏低。傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)占比較高，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)占比較低，金融、商務(wù)、科技、外包等生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后，創(chuàng)意設(shè)計(jì)、總部經(jīng)濟(jì)等知識(shí)密集型、資本密集型、高附加值的服務(wù)業(yè)企業(yè)基本還是空白。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化，層次水平仍然較低，現(xiàn)代物流業(yè)、旅游業(yè)等優(yōu)勢(shì)服務(wù)業(yè)以及服務(wù)外包、研發(fā)設(shè)計(jì)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)、商務(wù)服務(wù)業(yè)等新興行業(yè)還沒(méi)有成長(zhǎng)為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，對(duì)我區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展的支撐、帶動(dòng)力度不夠強(qiáng)。三是氛圍不濃。休閑娛樂(lè)業(yè)不夠繁榮，特色商業(yè)街區(qū)沒(méi)有形成，城市服務(wù)功能的環(huán)境和氛圍比較欠缺。同時(shí)，生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)未形成集聚，物流業(yè)處于較低水平。這些既影響了服務(wù)業(yè)水平的提升，也影響了總量規(guī)模擴(kuò)大。
三、下階段主要工作。
下階段，我們要在市發(fā)改委的指導(dǎo)下，緊密?chē)@區(qū)委、區(qū)政府決策部署，進(jìn)一步創(chuàng)新思路、破解難題、搶抓機(jī)遇、強(qiáng)勢(shì)推進(jìn)，確保全年目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。我局將以城市綜合體、企業(yè)主輔分離、金融服務(wù)、特色街區(qū)、總部經(jīng)濟(jì)等重點(diǎn)領(lǐng)域牽頭部門(mén)的作用，學(xué)習(xí)借鑒各區(qū)發(fā)改部門(mén)的成功經(jīng)驗(yàn)，與兄弟部門(mén)緊密配合，全力推動(dòng)服務(wù)業(yè)發(fā)展，為全區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)貢獻(xiàn)自己的力量。
【本文地址：http://aiweibaby.com/zuowen/19302525.html】
