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報(bào)賬員的報(bào)賬流程篇一
有未列入的費(fèi)用可據(jù)具體情況處理）：
社保（僅限相關(guān)辦事處）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、(固定)電話費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修費(fèi)、房租費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用共 15 項(xiàng)。
二、借款規(guī)定：
三、報(bào)銷須知：
為規(guī)范公司員工的報(bào)銷行為，辦理報(bào)銷事宜時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：
后一律不再報(bào)銷上月費(fèi)用；駐外辦事處相應(yīng)順延 10 天；
三、《借款規(guī)定》）；
確屬情況特殊的，由公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后方可報(bào)銷；
在報(bào)銷后再辦理領(lǐng)用手續(xù)；
6.公司費(fèi)用支出應(yīng)做到開源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費(fèi)用，減少開支，以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。
話費(fèi)。
8．各駐外辦事處的費(fèi)用報(bào)銷管理參照上述說(shuō)明執(zhí)行，另作以下補(bǔ)充：
到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款返回辦事處后才能支付給相關(guān)人員。一旦發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”支付給相關(guān)人員，并給公司造成無(wú)法追索的后果時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用的損失由辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
(4)各辦事處要設(shè)立《現(xiàn)金日記帳》及《往來(lái)帳》，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財(cái)務(wù)部間的往來(lái)款項(xiàng)和報(bào)銷情況及備用金的使用情況。辦事處報(bào)銷時(shí)要附上公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的《報(bào)銷明細(xì)匯總表》。公司財(cái)務(wù)部每月付完報(bào)銷款后，及時(shí)通過(guò)電郵方式與辦事處員工核對(duì)本次報(bào)銷金額及備用金余額，相關(guān)人員應(yīng)在七日內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)部的郵件予以確認(rèn)，如無(wú)提出異議，財(cái)務(wù)部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。
(5)辦事處員工在不影響正常維護(hù)工作的前提下，應(yīng)盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時(shí)須報(bào)經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人同意。員工上下班的交通費(fèi)不在報(bào)銷之列，早上 7 點(diǎn)后上班及晚上九點(diǎn)前下班的的士費(fèi)不允許報(bào)銷，辦事處員工從網(wǎng)點(diǎn)下班不允許報(bào)銷的士費(fèi)。
(6)辦事處負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格審批各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)，公司財(cái)務(wù)部若發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)有異議的地方，可要求審批人員做出解釋。若財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)單據(jù)產(chǎn)生質(zhì)疑時(shí)，有權(quán)要求報(bào)銷人做出解釋；如證實(shí)有不實(shí)報(bào)銷的情形，以及報(bào)銷人、審批人均無(wú)法解釋或解釋不被接受的情形，則報(bào)銷單據(jù)上的所有費(fèi)用不予報(bào)銷，由審批人和報(bào)銷人各承擔(dān)一半費(fèi)用。
8.對(duì)報(bào)銷票據(jù)的粘貼做以下規(guī)范化要求：
(1)員工在報(bào)銷時(shí)應(yīng)自行粘貼票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律不代貼。票據(jù)粘貼時(shí)大小應(yīng)與報(bào)銷單大小一致，以利于裝訂憑證。如發(fā)生未粘貼的情形，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷，如需財(cái)務(wù)部可代為粘貼，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。
(2)報(bào)銷單據(jù)票據(jù)用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。各項(xiàng)要素填列清楚、正確、規(guī)范、完整。背面需注明用途，如： “交通費(fèi)”應(yīng)注明往返地點(diǎn)與時(shí)間，或編號(hào)后用清單形式反映。辦事處統(tǒng)一活動(dòng)的票據(jù)，每位參與人員應(yīng)在背面簽字作實(shí)。需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)，可在備注或票據(jù)背面說(shuō)明。發(fā)票日期 60 天之前的財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、不完整的，內(nèi)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷。如需財(cái)務(wù)部重新整理的，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。
(3)為便于管理，應(yīng)將交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)等按大類分開粘貼，并在報(bào)銷單的右上角注明報(bào)銷類別。報(bào)銷單的“用途”應(yīng)詳細(xì)填寫，如“月至月的房租、公交車費(fèi)、電話費(fèi)”等等。
(4)除辦公、社保、運(yùn)輸?shù)裙觅M(fèi)用外，每位員工應(yīng)各自報(bào)銷費(fèi)用。不接受幾人的名義共同報(bào)銷、領(lǐng)款。兩位負(fù)責(zé)人共同負(fù)責(zé)的情形，或辦事處負(fù)責(zé)人前往采購(gòu)物品等，應(yīng)互相審批或由辦事處其他人員簽字作實(shí)，任何情形下不得自報(bào)自批。否則單據(jù)予以退回，往來(lái)郵費(fèi)由該辦事處自負(fù)。
(5)辦事處負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人由上至下依次簽批在報(bào)銷單的右方。根據(jù)流程，辦事處人員說(shuō)明： 制表：審批： 財(cái)務(wù)審核： 應(yīng)先在領(lǐng)款人處簽字。備用金或其他金額較大的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)傳真確認(rèn)領(lǐng)款。
(6)每個(gè)辦事處報(bào)銷時(shí)需按照上述“基本費(fèi)用”的順序與格式分類匯總，注明“辦事處 200x 年月報(bào)銷匯總”，并在左下方簽字，右下方留白待財(cái)務(wù)審核，于每月 15 日前寄往公司財(cái)務(wù)部。為避免遺漏。
四、費(fèi)用報(bào)銷的原則：
1.費(fèi)用報(bào)領(lǐng)人員、財(cái)務(wù)人員、審核人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家政策規(guī)定及公司各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
2.各辦事處、各部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)，要嚴(yán)格把好費(fèi)用開支、報(bào)銷的審批關(guān)，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。
3.任何人不得弄虛作假，不準(zhǔn)虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)務(wù)制度以外應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的支出。
4.財(cái)務(wù)部定期抽查公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及財(cái)務(wù)處理情況，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為及相關(guān)人員，配合公司對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
五、報(bào)銷程序：為提高工作效率，公司各級(jí)人員應(yīng)嚴(yán)格按照如下流程報(bào)銷，不按照流程處理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
3.財(cái)務(wù)部審核（真實(shí)性、是否符合規(guī)章程序、是否額度內(nèi)）簽字；?
4.公司領(lǐng)導(dǎo)（合理性）審批；?
在次月的工資中扣取。
第二部分：差旅管理
一、差旅管理規(guī)定
1.出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工因公出差，須填寫出差申請(qǐng)，報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，因緊急事務(wù)而無(wú)法事先報(bào)批的應(yīng)先征得主管的口頭同意，并在出差結(jié)束后三天內(nèi)補(bǔ)辦出差申請(qǐng)審批手續(xù)。
3.審批流程：填好的出差申請(qǐng)經(jīng)上級(jí)審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關(guān)出差手續(xù)。審核、審批時(shí)，須嚴(yán)格控制“出差時(shí)間”及“費(fèi)用預(yù)算”和“同行人數(shù)”等項(xiàng)目。
4.出差不得報(bào)支加班費(fèi)，但假日出差酌情予以計(jì)薪。
5.出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要電話聯(lián)系，請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。
6.出差費(fèi)用包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《和美公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。
(1)當(dāng)發(fā)生設(shè)備故障，須由技術(shù)部門（含：客戶支持部、辦事處、技術(shù)中心）經(jīng)理調(diào)配人員前往處理故障時(shí)，技術(shù)部門經(jīng)理應(yīng)根據(jù)故障現(xiàn)象酌派遣有經(jīng)驗(yàn)的、基本能夠一次性解決問(wèn)題的人員出差。盡可能避免回來(lái)后再次出現(xiàn)相同故障的情況。對(duì)技術(shù)中心負(fù)責(zé)處理的軟件故障，應(yīng)保證至少 1 周（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障；對(duì)客戶支持系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)處理的硬件故障，應(yīng)保證至少 2 天（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障。在上述時(shí)間內(nèi)，凡今后再出現(xiàn)維修人員返回單位后再次出現(xiàn)相同故障仍須再派技術(shù)人員出差處理故障時(shí)，再次出差的人員將不予報(bào)銷出差補(bǔ)助。
(2)針對(duì)每次設(shè)備報(bào)障，負(fù)責(zé)單位（辦事處）原則上每次只能派遣一人出差解決問(wèn)題，不得 2 人同行。
二、差旅管理流程：
報(bào)部門經(jīng)理審批。
2.（如需要）公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.持相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
4.執(zhí)行出差任務(wù)。
5.出差人員做《出差總結(jié)》，整理報(bào)銷單據(jù)。
6.部門經(jīng)理審核報(bào)銷單據(jù)。
7.出差人員辦理報(bào)銷手續(xù)。第三部分：財(cái)務(wù)核算指引
一、報(bào)銷項(xiàng)目的劃分
1.費(fèi)用共分為：工資（含加班、過(guò)節(jié)費(fèi)、社保、餐補(bǔ)等）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)(固定)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修、房租、培訓(xùn)費(fèi)、其他共 15 項(xiàng)。各部門按選擇報(bào)銷項(xiàng)目，但在所有表格、統(tǒng)計(jì)中此順序保持不變。
2.其中，招待費(fèi)包括餐飲、禮品、招待費(fèi)；差旅費(fèi)中只包含出差期間的交通、住宿費(fèi)等，不包含各類招待費(fèi)及禮品費(fèi)。
3.為便于核算，本對(duì)所有部門招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)算控制”，因此，餐飲、禮品、招待費(fèi)不細(xì)分，統(tǒng)一稱為“招待費(fèi)”。但根據(jù)劉總個(gè)人的意見，對(duì)其個(gè)人的招待費(fèi)支出細(xì)分出“禮品費(fèi)”與“招待費(fèi)”二大項(xiàng)。
4.人資行政部預(yù)訂飛機(jī)票等費(fèi)用，由人資行政部報(bào)銷（申請(qǐng)支票）時(shí)注明“為部門預(yù)訂”，未報(bào)銷前掛相應(yīng)部門借款，報(bào)銷費(fèi)用計(jì)入使用部門，不計(jì)入人資行政部。
5.“辦公費(fèi)”的主要支出為各項(xiàng)年檢(審)、認(rèn)定費(fèi)、辦公設(shè)備（不能列入固定資產(chǎn)的設(shè)備）、辦公用品、辦公支出（復(fù)印、打?。?、書籍、光盤、辦公軟件及標(biāo)書制作等。
6.飛機(jī)票及出差期間的交通費(fèi)計(jì)入“差旅費(fèi)”，不計(jì)入“交通費(fèi)”，“交通費(fèi)”主要是指各類市內(nèi)交通費(fèi)。“其他”項(xiàng)必須載明用途。原則上可以列入具體科目的費(fèi)用均不列入“其他”。
二、報(bào)銷部門的劃分
部。售后服務(wù)部又分為深圳總部、北京辦、南京辦、珠海辦、洛陽(yáng)辦、鄭州辦、昆明辦、?？谵k、廣州辦等 41 個(gè)部門。在所有報(bào)銷表格、統(tǒng)計(jì)中，此順序不變。
2.為避免統(tǒng)計(jì)不明確，劉總的所有費(fèi)用進(jìn)入“總辦”。由銷售人員負(fù)責(zé)的《銷售合同》中規(guī)定的各項(xiàng)參觀、考察費(fèi)用等，全部計(jì)入該銷售人員的“招待費(fèi)”，不計(jì)入“差旅費(fèi)”。
3.人資行政部費(fèi)用包含其部門人員各項(xiàng)費(fèi)用以及總公司的房租、管理費(fèi)、禮品費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
注明“部門”。如：人資行政部代客戶部采購(gòu)禮品，款項(xiàng)由人資行政部支付，但費(fèi)用計(jì)入客戶部。
辦事處與公司的年審(檢)計(jì)入辦事處與公司人資行政部。
5.無(wú)法劃分某部門的費(fèi)用，納入“人資行政部”-“總公司”一欄內(nèi)。此欄內(nèi)的項(xiàng)目與“其他”項(xiàng)一樣，能夠劃分到其他部門的費(fèi)用均不計(jì)入此欄。
三、財(cái)務(wù)部的職能
內(nèi)所有的現(xiàn)金
支出。列入固定資產(chǎn)的項(xiàng)目，如價(jià)值小于 2 萬(wàn)元，也在當(dāng)月的管理費(fèi)用中全部反映。
行分析，盡可能找出原因與解決方法。接著制定政策，防微杜漸。
疏漏”，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)懲。同樣地，發(fā)現(xiàn)不合理的地方應(yīng)及時(shí)提出更正意見。
4.對(duì)于偏離預(yù)算超支的部門或人員，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提醒與規(guī)范，嚴(yán)重時(shí)提出警告。
5.對(duì)于過(guò)去存在的報(bào)銷不粘貼、粘貼不規(guī)范、填寫不規(guī)范、報(bào)銷不及時(shí)等問(wèn)題，財(cái)務(wù)部應(yīng)提出具體可行的方法加以約束。
報(bào)賬員的報(bào)賬流程篇二
有未列入的費(fèi)用可據(jù)具體情況處理）：
社保（僅限相關(guān)辦事處）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、(固定)電話費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修費(fèi)、房租費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用共 15 項(xiàng)。
二、借款規(guī)定：
三、報(bào)銷須知：
為規(guī)范公司員工的報(bào)銷行為，辦理報(bào)銷事宜時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：
后一律不再報(bào)銷上月費(fèi)用；駐外辦事處相應(yīng)順延 10 天；
三、《借款規(guī)定》）；
確屬情況特殊的，由公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后方可報(bào)銷；
在報(bào)銷后再辦理領(lǐng)用手續(xù)；
6.公司費(fèi)用支出應(yīng)做到開源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費(fèi)用，減少開支，以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。
話費(fèi)。
8．各駐外辦事處的費(fèi)用報(bào)銷管理參照上述說(shuō)明執(zhí)行，另作以下補(bǔ)充：
到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款返回辦事處后才能支付給相關(guān)人員。一旦發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”支付給相關(guān)人員，并給公司造成無(wú)法追索的后果時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用的損失由辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
(4)各辦事處要設(shè)立《現(xiàn)金日記帳》及《往來(lái)帳》，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財(cái)務(wù)部間的往來(lái)款項(xiàng)和報(bào)銷情況及備用金的使用情況。辦事處報(bào)銷時(shí)要附上公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的《報(bào)銷明細(xì)匯總表》。公司財(cái)務(wù)部每月付完報(bào)銷款后，及時(shí)通過(guò)電郵方式與辦事處員工核對(duì)本次報(bào)銷金額及備用金余額，相關(guān)人員應(yīng)在七日內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)部的郵件予以確認(rèn)，如無(wú)提出異議，財(cái)務(wù)部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。
(5)辦事處員工在不影響正常維護(hù)工作的前提下，應(yīng)盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時(shí)須報(bào)經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人同意。員工上下班的交通費(fèi)不在報(bào)銷之列，早上 7 點(diǎn)后上班及晚上九點(diǎn)前下班的的士費(fèi)不允許報(bào)銷，辦事處員工從網(wǎng)點(diǎn)下班不允許報(bào)銷的士費(fèi)。
(6)辦事處負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格審批各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)，公司財(cái)務(wù)部若發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)有異議的地方，可要求審批人員做出解釋。若財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)單據(jù)產(chǎn)生質(zhì)疑時(shí)，有權(quán)要求報(bào)銷人做出解釋；如證實(shí)有不實(shí)報(bào)銷的情形，以及報(bào)銷人、審批人均無(wú)法解釋或解釋不被接受的情形，則報(bào)銷單據(jù)上的所有費(fèi)用不予報(bào)銷，由審批人和報(bào)銷人各承擔(dān)一半費(fèi)用。
8.對(duì)報(bào)銷票據(jù)的粘貼做以下規(guī)范化要求：
(1)員工在報(bào)銷時(shí)應(yīng)自行粘貼票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律不代貼。票據(jù)粘貼時(shí)大小應(yīng)與報(bào)銷單大小一致，以利于裝訂憑證。如發(fā)生未粘貼的情形，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷，如需財(cái)務(wù)部可代為粘貼，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。
(2)報(bào)銷單據(jù)票據(jù)用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。各項(xiàng)要素填列清楚、正確、規(guī)范、完整。背面需注明用途，如： “交通費(fèi)”應(yīng)注明往返地點(diǎn)與時(shí)間，或編號(hào)后用清單形式反映。辦事處統(tǒng)一活動(dòng)的票據(jù)，每位參與人員應(yīng)在背面簽字作實(shí)。需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)，可在備注或票據(jù)背面說(shuō)明。發(fā)票日期 60 天之前的財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、不完整的，內(nèi)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷。如需財(cái)務(wù)部重新整理的，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。
(3)為便于管理，應(yīng)將交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)等按大類分開粘貼，并在報(bào)銷單的右上角注明報(bào)銷類別。報(bào)銷單的“用途”應(yīng)詳細(xì)填寫，如“月至月的房租、公交車費(fèi)、電話費(fèi)”等等。
(4)除辦公、社保、運(yùn)輸?shù)裙觅M(fèi)用外，每位員工應(yīng)各自報(bào)銷費(fèi)用。不接受幾人的名義共同報(bào)銷、領(lǐng)款。兩位負(fù)責(zé)人共同負(fù)責(zé)的情形，或辦事處負(fù)責(zé)人前往采購(gòu)物品等，應(yīng)互相審批或由辦事處其他人員簽字作實(shí)，任何情形下不得自報(bào)自批。否則單據(jù)予以退回，往來(lái)郵費(fèi)由該辦事處自負(fù)。
(5)辦事處負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人由上至下依次簽批在報(bào)銷單的右方。根據(jù)流程，辦事處人員說(shuō)明： 制表：審批： 財(cái)務(wù)審核： 應(yīng)先在領(lǐng)款人處簽字。備用金或其他金額較大的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)傳真確認(rèn)領(lǐng)款。
(6)每個(gè)辦事處報(bào)銷時(shí)需按照上述“基本費(fèi)用”的順序與格式分類匯總，注明“辦事處 200x 年月報(bào)銷匯總”，并在左下方簽字，右下方留白待財(cái)務(wù)審核，于每月 15 日前寄往公司財(cái)務(wù)部。為避免遺漏。
四、費(fèi)用報(bào)銷的原則：
1.費(fèi)用報(bào)領(lǐng)人員、財(cái)務(wù)人員、審核人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家政策規(guī)定及公司各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
2.各辦事處、各部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)，要嚴(yán)格把好費(fèi)用開支、報(bào)銷的審批關(guān)，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。
3.任何人不得弄虛作假，不準(zhǔn)虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)務(wù)制度以外應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的支出。
4.財(cái)務(wù)部定期抽查公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及財(cái)務(wù)處理情況，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為及相關(guān)人員，配合公司對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
五、報(bào)銷程序：為提高工作效率，公司各級(jí)人員應(yīng)嚴(yán)格按照如下流程報(bào)銷，不按照流程處理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
3.財(cái)務(wù)部審核（真實(shí)性、是否符合規(guī)章程序、是否額度內(nèi)）簽字；?
4.公司領(lǐng)導(dǎo)（合理性）審批；?
在次月的工資中扣取。
第二部分：差旅管理
一、差旅管理規(guī)定
1.出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工因公出差，須填寫出差申請(qǐng)，報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，因緊急事務(wù)而無(wú)法事先報(bào)批的應(yīng)先征得主管的口頭同意，并在出差結(jié)束后三天內(nèi)補(bǔ)辦出差申請(qǐng)審批手續(xù)。
3.審批流程：填好的出差申請(qǐng)經(jīng)上級(jí)審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關(guān)出差手續(xù)。審核、審批時(shí)，須嚴(yán)格控制“出差時(shí)間”及“費(fèi)用預(yù)算”和“同行人數(shù)”等項(xiàng)目。
4.出差不得報(bào)支加班費(fèi)，但假日出差酌情予以計(jì)薪。
5.出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要電話聯(lián)系，請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。
6.出差費(fèi)用包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《和美公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。
(1)當(dāng)發(fā)生設(shè)備故障，須由技術(shù)部門（含：客戶支持部、辦事處、技術(shù)中心）經(jīng)理調(diào)配人員前往處理故障時(shí)，技術(shù)部門經(jīng)理應(yīng)根據(jù)故障現(xiàn)象酌派遣有經(jīng)驗(yàn)的、基本能夠一次性解決問(wèn)題的人員出差。盡可能避免回來(lái)后再次出現(xiàn)相同故障的情況。對(duì)技術(shù)中心負(fù)責(zé)處理的軟件故障，應(yīng)保證至少 1 周（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障；對(duì)客戶支持系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)處理的硬件故障，應(yīng)保證至少 2 天（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障。在上述時(shí)間內(nèi)，凡今后再出現(xiàn)維修人員返回單位后再次出現(xiàn)相同故障仍須再派技術(shù)人員出差處理故障時(shí)，再次出差的人員將不予報(bào)銷出差補(bǔ)助。
(2)針對(duì)每次設(shè)備報(bào)障，負(fù)責(zé)單位（辦事處）原則上每次只能派遣一人出差解決問(wèn)題，不得 2 人同行。
二、差旅管理流程：
報(bào)部門經(jīng)理審批。
2.（如需要）公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.持相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
4.執(zhí)行出差任務(wù)。
5.出差人員做《出差總結(jié)》，整理報(bào)銷單據(jù)。
6.部門經(jīng)理審核報(bào)銷單據(jù)。
7.出差人員辦理報(bào)銷手續(xù)。第三部分：財(cái)務(wù)核算指引
一、報(bào)銷項(xiàng)目的劃分
1.費(fèi)用共分為：工資（含加班、過(guò)節(jié)費(fèi)、社保、餐補(bǔ)等）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)(固定)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修、房租、培訓(xùn)費(fèi)、其他共 15 項(xiàng)。各部門按選擇報(bào)銷項(xiàng)目，但在所有表格、統(tǒng)計(jì)中此順序保持不變。
2.其中，招待費(fèi)包括餐飲、禮品、招待費(fèi)；差旅費(fèi)中只包含出差期間的交通、住宿費(fèi)等，不包含各類招待費(fèi)及禮品費(fèi)。
3.為便于核算，本年度對(duì)所有部門招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)算控制”，因此，餐飲、禮品、招待費(fèi)不細(xì)分，統(tǒng)一稱為“招待費(fèi)”。但根據(jù)劉總個(gè)人的意見，對(duì)其個(gè)人的招待費(fèi)支出細(xì)分出“禮品費(fèi)”與“招待費(fèi)”二大項(xiàng)。
4.人資行政部預(yù)訂飛機(jī)票等費(fèi)用，由人資行政部報(bào)銷（申請(qǐng)支票）時(shí)注明“為部門預(yù)訂”，未報(bào)銷前掛相應(yīng)部門借款，報(bào)銷費(fèi)用計(jì)入使用部門，不計(jì)入人資行政部。
5.“辦公費(fèi)”的主要支出為各項(xiàng)年檢(審)、認(rèn)定費(fèi)、辦公設(shè)備（不能列入固定資產(chǎn)的設(shè)備）、辦公用品、辦公支出（復(fù)印、打?。?、光盤、辦公軟件及標(biāo)書制作等。
6.飛機(jī)票及出差期間的交通費(fèi)計(jì)入“差旅費(fèi)”，不計(jì)入“交通費(fèi)”，“交通費(fèi)”主要是指各類市內(nèi)交通費(fèi)?！捌渌表?xiàng)必須載明用途。原則上可以列入具體科目的費(fèi)用均不列入“其他”。
二、報(bào)銷部門的劃分
部。售后服務(wù)部又分為深圳總部、北京辦、南京辦、珠海辦、洛陽(yáng)辦、鄭州辦、昆明辦、?？谵k、廣州辦等 41 個(gè)部門。在所有報(bào)銷表格、統(tǒng)計(jì)中，此順序不變。
2.為避免統(tǒng)計(jì)不明確，劉總的所有費(fèi)用進(jìn)入“總辦”。由銷售人員負(fù)責(zé)的《銷售合同》中規(guī)定的各項(xiàng)參觀、考察費(fèi)用等，全部計(jì)入該銷售人員的“招待費(fèi)”，不計(jì)入“差旅費(fèi)”。
3.人資行政部費(fèi)用包含其部門人員各項(xiàng)費(fèi)用以及總公司的房租、管理費(fèi)、禮品費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
注明“部門”。如：人資行政部代客戶部采購(gòu)禮品，款項(xiàng)由人資行政部支付，但費(fèi)用計(jì)入客戶部。
辦事處與公司的年審(檢)計(jì)入辦事處與公司人資行政部。
5.無(wú)法劃分某部門的費(fèi)用，納入“人資行政部”-“總公司”一欄內(nèi)。此欄內(nèi)的項(xiàng)目與“其他”項(xiàng)一樣，能夠劃分到其他部門的費(fèi)用均不計(jì)入此欄。
三、財(cái)務(wù)部的職能
內(nèi)所有的現(xiàn)金
支出。列入固定資產(chǎn)的項(xiàng)目，如價(jià)值小于 2 萬(wàn)元，也在當(dāng)月的管理費(fèi)用中全部反映。
行分析，盡可能找出原因與解決方法。接著制定政策，防微杜漸。
疏漏”，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)懲。同樣地，發(fā)現(xiàn)不合理的地方應(yīng)及時(shí)提出更正意見。
4.對(duì)于偏離預(yù)算超支的部門或人員，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提醒與規(guī)范，嚴(yán)重時(shí)提出警告。
5.對(duì)于過(guò)去存在的報(bào)銷不粘貼、粘貼不規(guī)范、填寫不規(guī)范、報(bào)銷不及時(shí)等問(wèn)題，財(cái)務(wù)部應(yīng)提出具體可行的方法加以約束。
報(bào)賬員的報(bào)賬流程篇三
——本文以支付隊(duì)伍款項(xiàng)為例做詳解，支付材料機(jī)械等款項(xiàng)可參照?qǐng)?zhí)行。
流程圖：
（不涉及委托付款請(qǐng)?zhí)^(guò)流程5）
要求及注意事項(xiàng)：
法定代表人身份證明書
______同志，在我公司擔(dān)任______職務(wù)，為我公司法定代表人。
特此證明。
單位全稱：__________(蓋章)
______年______月______日
注：企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體的主要負(fù)責(zé)人為本單位的法定代表人。
法人身份證復(fù)印件粘貼處
（正面）（背面）
附表2.委托書
致：以項(xiàng)目公章名稱為準(zhǔn)：
本委托書宣告公司同志（身份證號(hào)碼：）以其法定代表人身份，代表本單位委托本單位同志（身份證號(hào)碼：）為我單位正式的合法代理人，并授權(quán)該代理人在標(biāo)段施工過(guò)程中，以合法代理人的名義與貴單位簽訂工程勞務(wù)合同、協(xié)議、結(jié)算、款項(xiàng)支付等一切與此有關(guān)的事項(xiàng)，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律后果由我公司承擔(dān)。
代理人無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)，特此委托。
委托人單位（單位蓋章）： 委 托 人： 被委托的代理人：
委托有效期:年月日 至年月日
被委托代理人身份證復(fù)印件粘貼處
（正面）（背面）
2.3.發(fā)票要求及注意事項(xiàng)
4.資金預(yù)算要求及注意事項(xiàng)
5.委托付款書要求及注意事項(xiàng)：
因工作需要，對(duì)方單位申請(qǐng)委托我項(xiàng)目代其支付外欠款，隊(duì)伍須出具委托付款書。我方應(yīng)根據(jù)協(xié)作隊(duì)伍的委托申請(qǐng)，優(yōu)先向合同所涉及的民工工資、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃商代付相應(yīng)的款項(xiàng)。
委托付款書格式及注意事項(xiàng)：
附表3：（適用于長(zhǎng)期委托付款，則簽署一次歸檔即可。內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況更改，但基本要求手續(xù)不得刪減）
委托付款書1.致以項(xiàng)目公章名稱為準(zhǔn)：
收款賬戶名稱：收款賬號(hào)： 開戶銀行：
由此發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，特此委托。
委托單位名稱：（單位蓋章）委托單位法人代表：（簽字）
委托代理人簽字：（簽字并簽手印）
年月日
附表4：（適用于一次性委托付款，委托書應(yīng)貼在付款憑證后面。內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況更改，但基本要求手續(xù)不得刪減）
委托付款書2.致以項(xiàng)目公章名稱為準(zhǔn)：
收款賬戶名稱：收款賬號(hào)： 開戶銀行：
由此發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，特此委托。
委托單位名稱：（單位蓋章）委托單位法人代表：（簽字）
委托代理人簽字：（簽字并簽手?。?/p>
年月日
6.付款申請(qǐng)單要求及注意事項(xiàng)
圖例：
7.收據(jù)要求及注意事項(xiàng):
如圖：
8.銀行轉(zhuǎn)賬：
支付隊(duì)伍款項(xiàng)一般不得使用現(xiàn)金支票及現(xiàn)金。收款方需與付款申請(qǐng)單一致。
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