最新政府投資項(xiàng)目自查報(bào)告 政府投資采購(gòu)自查報(bào)告(通用六篇)

報(bào)告，漢語(yǔ)詞語(yǔ)，公文的一種格式，是指對(duì)上級(jí)有所陳請(qǐng)或匯報(bào)時(shí)所作的口頭或書面的陳述。報(bào)告的格式和要求是什么樣的呢？下面是我給大家整理的報(bào)告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對(duì)大家能夠有所幫助。

政府投資項(xiàng)目自查報(bào)告 政府投資采購(gòu)自查報(bào)告篇一

***審字【2014】179號(hào)

********************************

工程竣工結(jié)算審核報(bào)告

**縣審計(jì)局：

受貴單位委托，我公司指派具有專業(yè)資格的造價(jià)人員根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行規(guī)范、定額和相關(guān)的文件規(guī)定，本著客觀、公正、獨(dú)立、公平的原則，對(duì)***************工程的竣工結(jié)算進(jìn)行了審核。提供工程結(jié)算及相關(guān)的資料，并保證上述資料的真實(shí)、合法、完整是編制單位和建設(shè)單位的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審核意見。審核過程中，我們根據(jù)建設(shè)單位提供的發(fā)改委立項(xiàng)批復(fù)、施工合同、施工圖紙、招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、工程簽證單、竣工驗(yàn)收單、工程結(jié)算書等有關(guān)資料，結(jié)合該工程的實(shí)際情況，復(fù)核工程量、核對(duì)結(jié)算單價(jià)，實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)等我們認(rèn)為必要的審核程序?，F(xiàn)將審核情況及結(jié)果匯報(bào)如下：

一、工程概況

1.工程名稱：********************工程； 2.建設(shè)單位：****教育局；

3.勘查單位：**華夏巖土技術(shù)開發(fā)公司； 4.設(shè)計(jì)單位：****城鄉(xiāng)工業(yè)設(shè)計(jì)院有限公司； 5.施工單位：**縣**建筑安裝有限責(zé)任公司； 6.監(jiān)理單位：****城鄉(xiāng)工程建設(shè)監(jiān)理有限公司；

7.工程概述：該工程總建筑面積2598㎡，地上四層，局部五層，框架結(jié)構(gòu)，建筑物高度19.8米，建筑結(jié)構(gòu)安全等級(jí)為二級(jí)，耐火等級(jí)二級(jí)，抗震設(shè)防烈度七度；

8.工程地址：**********；

9.資金來源：中央預(yù)算內(nèi)資金及自籌資金。

二、審核依據(jù)

1．******************工程發(fā)改委立項(xiàng)批復(fù)、招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工圖紙、施工合同、工程簽證單、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程結(jié)算書等資料；

2.《甘肅省建筑工程消耗量定額》（2004），《甘肅省建筑工程消耗量定額合作地區(qū)基價(jià)》（2004），《甘肅省建設(shè)工程措施項(xiàng)目費(fèi)定額》（2004），《甘肅省安裝工程消耗量定額》（2004），《甘肅省安裝工程消耗量定額合作地區(qū)基價(jià)》（2004），《甘肅省建筑安裝工程費(fèi)用定額》（2009）甘建價(jià)[2009]358號(hào)文件；

3.*******發(fā)展改革委員會(huì)（2012）666號(hào)文件關(guān)于《**************工程初步設(shè)計(jì)》的批復(fù)；

4．工程類別：按建筑三類工程計(jì)算費(fèi)用。

三、

1．審核范圍：施工合同、施工圖紙、工程簽證單、工程結(jié)算書等涉及的全部?jī)?nèi)容；

2．審核內(nèi)容：送審資料的完整性、有效性審核，對(duì)送審工程的工程量、人工、材料、機(jī)械價(jià)格和計(jì)費(fèi)程序及各項(xiàng)費(fèi)率等進(jìn)行復(fù)核。

四、審核說明

1．按施工合同的約定，本合同在實(shí)施過程中需進(jìn)行增減的款項(xiàng)外，合同價(jià)格不作調(diào)整；

2.工程履行了招投標(biāo)程序，由********工程咨詢有限公司代理招標(biāo)； 3.該工程前期用地規(guī)劃、選址、工程規(guī)劃等手續(xù)齊備，工程按中標(biāo)價(jià)簽訂了施工合同，簽訂的合同金額4,865,016.90元，工程已通過驗(yàn)收，質(zhì)量合格，該工程沒有簽證。

五、審核結(jié)果

1．本工程送審金額為5,789,680.61元（大寫：人民幣伍佰柒拾捌萬(wàn)玖仟陸佰捌拾元陸角壹分）；

2．本工程審定金額為5,508,643.28元（大寫：人民幣伍佰伍拾萬(wàn)零捌仟陸佰肆拾叁元貳角捌分）；

3．核減金額為281,037.33（大寫：人民幣貳拾捌萬(wàn)壹仟零叁拾柒元叁角叁分），核減比率為4.85%。

六、有關(guān)建議和意見

1．經(jīng)審核，建設(shè)方和施工方對(duì)審定造價(jià)均無異議；

2．如有可能影響審核結(jié)論的資料而在審核期間未提供的，責(zé)任自負(fù)。

七、附件

附件1 《工程結(jié)算審核定案表》 附件2 《工程結(jié)算審核明細(xì)表》 附件3 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書。

審核單位資質(zhì)：

審核單位(蓋章)

編 制 人： 審 核 人：

二〇一四年十月三十一日

政府投資項(xiàng)目自查報(bào)告 政府投資采購(gòu)自查報(bào)告篇二

我受政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告我市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作開展情況，請(qǐng)予審議?，F(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、審計(jì)情況

市審計(jì)局于xx年9月8日一12月15日組成10個(gè)審計(jì)組，對(duì)八縣、市廛東污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算宙計(jì)，對(duì)王城大道建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。十個(gè)建設(shè)項(xiàng)目總投資11xx萬(wàn)元，查出違規(guī)金額l871.3萬(wàn)元，有三家建設(shè)單位的部分工程項(xiàng)目未按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)3850萬(wàn)元，核減工程額1419.8萬(wàn)元，核減率為1.86%。為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)了對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理，取得了較好的審計(jì)效果。

二、審計(jì)查出的主要問題

(一)建設(shè)單位違反國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)程序問題

1.部分項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬(wàn)元

按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)全部招標(biāo)。審計(jì)查出存在部分項(xiàng)目主體工程、設(shè)計(jì)未招標(biāo)現(xiàn)象。有三家建設(shè)單位的部分工程項(xiàng)目未按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。其中宜陽(yáng)縣污水 處理工程項(xiàng)目總投資額為4178萬(wàn)元，僅對(duì)641萬(wàn)元進(jìn)行了公開招標(biāo)，且招投標(biāo)的資料不完備。其他3537萬(wàn)元(廠區(qū)土建、設(shè)備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進(jìn)行招投標(biāo)。**市王城大道建設(shè)項(xiàng)目道路工程的設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同金額為172萬(wàn)元，未進(jìn)行公開招投標(biāo)直接委托**市城市建設(shè)勘察設(shè)計(jì)研究院設(shè)計(jì)。

2.前期報(bào)批手續(xù)不合規(guī)

按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，工程項(xiàng)目前期報(bào)批手續(xù)不齊全的不得開工建設(shè)。在建設(shè)中，有兩家建設(shè)單位前期報(bào)批手續(xù)不齊全就開工。**市王城大道建設(shè)工程概算總投資為43000萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)和省發(fā)改委批復(fù)，但本工程只經(jīng)過了**市發(fā)改委的批復(fù)。跨隴海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設(shè)工程無開工報(bào)告。

3.未按代理合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)

**市王城大道建設(shè)工程在進(jìn)行公開招投標(biāo)時(shí)于xx年10月17日**市建設(shè)委員會(huì)與**市東虹廷設(shè)工程招標(biāo)代理有限公司簽訂合同，委托其代為招標(biāo)，但在實(shí)際招投標(biāo)過程中，卻未履行合同，業(yè)主實(shí)行自行招標(biāo)。

4.應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告

**市王城大道建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告。

5.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位。

按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，中標(biāo)人應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，完成中標(biāo)項(xiàng)目。中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，也不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。**市廛東污水處理廠工程建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理工程進(jìn)行了招投標(biāo)，結(jié)果為上海建通工程建設(shè)有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標(biāo)，標(biāo)的55萬(wàn)元。但中標(biāo)簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。

6.建設(shè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工

按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將施工圖設(shè)計(jì)文件報(bào)縣級(jí)以上人民政府行政主管部門或者其他有關(guān)部門審查。施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)的，不得使用。宜陽(yáng)縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)擅自施工。

(二)違反國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)定的問題

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出數(shù)額較大，與國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有較大懸殊。截至xx年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目共發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元。在項(xiàng)目概算中規(guī)定應(yīng)發(fā)生管理費(fèi)50萬(wàn)元，按管理費(fèi)的10%計(jì)算。應(yīng)列支招待費(fèi)5萬(wàn)元，超支20萬(wàn)元。

2.管理費(fèi)超支93萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)中，有2家建設(shè)單位管理費(fèi)支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有較大懸殊。如**市廛東污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)概算為215萬(wàn)元，截止xx年8月31日實(shí)際開支259萬(wàn)元，超支44萬(wàn)元。

3.違規(guī)列支工程費(fèi)用105萬(wàn)元。廛東污水處理工程在xx年底已進(jìn)入試運(yùn)營(yíng)，達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)，但在xx年及xx年該項(xiàng)目的借款產(chǎn)生的利息85萬(wàn)元仍在本工程的建設(shè)成本中列 支是不合規(guī)，應(yīng)計(jì)入運(yùn)營(yíng)期間的費(fèi)用。

4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬(wàn)元。有兩家建設(shè)單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至xx年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠工程建設(shè)單位以大額現(xiàn)金支付宜陽(yáng)縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用22 筆記153萬(wàn)元。

5.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元。

汝陽(yáng)縣污水處理廠工程未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬(wàn)元。

6.虛列工程投資1419.8萬(wàn)元

八縣及廛東污水處理工程項(xiàng)目、王城大道共計(jì)10個(gè)項(xiàng)目，批復(fù)總概算11xx萬(wàn)元。經(jīng)審核實(shí)際完成投資額中多列工程成本1419.8萬(wàn)元，造成投資完成額不實(shí)。其中孟津縣污水處理廠工程 項(xiàng)目二程造價(jià)送審金額為2142萬(wàn)元，審定金額2053萬(wàn)元，審減金額為89萬(wàn)元。汝陽(yáng)縣污水處理工程造價(jià)送審金額為1374萬(wàn)元，審定金額為1226萬(wàn)元，審減金額為148元。

存在以上問題的主要原因：

一是建設(shè)單位為了搶時(shí)間、抓工期，忽視國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)程序規(guī)定，部分工程項(xiàng)目在工程概算未經(jīng)國(guó)家和省發(fā)展改革委員會(huì)批準(zhǔn)，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設(shè)，如王城大道建設(shè)項(xiàng)目。二是建設(shè)項(xiàng)目資金用量大，籌措困難，但項(xiàng)目辦理拆遷及環(huán)境影響評(píng)價(jià)等手續(xù)需大量資金，因而違反了國(guó)家有關(guān)基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設(shè)項(xiàng)目用地以租用形式使用土地，違反了國(guó)家建設(shè)用地的有關(guān)規(guī)定。四是多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目均由項(xiàng)目法人成立了建設(shè)指揮部，人員組成多為臨時(shí)抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

三、問題處理

對(duì)審計(jì)查出的問題，依據(jù)國(guó)家《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》、《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應(yīng)的處理，并對(duì)問題分別提出了針對(duì)性的審計(jì)建議。相關(guān)單位根據(jù)審計(jì)意見正在進(jìn)行整改，并表示在今后進(jìn)行的所有政府投資建設(shè)項(xiàng)目不再出現(xiàn)類似問題，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行建設(shè)，為以后政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

(一)對(duì)建設(shè)單位違反匡家有關(guān)基本建設(shè)程序問題的處理

1.部分項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬(wàn)元、未按代理合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)問題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.前期報(bào)批手續(xù)不合規(guī)問題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道等兩家建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告問題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道建設(shè)單位同意審計(jì)意見補(bǔ)辦手續(xù)。

4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位問題，審計(jì)建議嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

5.建設(shè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工問題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)，宜陽(yáng)縣污水處理廠工程建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

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(二)對(duì)違反國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)定問題的處理

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬(wàn)元、管理費(fèi)超支93萬(wàn)元問題，審計(jì)建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。

2.違規(guī)列支工程費(fèi)用240萬(wàn)元、虛列工程投資1419.8萬(wàn)元問題，審計(jì)予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費(fèi)用。

3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬(wàn)元，審計(jì)建議嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

4.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，審計(jì)建議財(cái)政在撥付所欠工程資金時(shí)予以扣除。

四、整改措施

(一)成立專職監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍

從審計(jì)情況看，政府投資建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，市政府辦公室、紀(jì)檢委、監(jiān)察局、審計(jì)局、財(cái)政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的**市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)行項(xiàng)目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會(huì)議制度，定期聽取各部門關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度及監(jiān)督情況的匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題。

《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)列入監(jiān)督范疇，項(xiàng)目資金的管理使用要接受市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組及審計(jì)機(jī)關(guān)的全程監(jiān)督。

(二)嚴(yán)格工程預(yù)算，規(guī)范合同內(nèi)容

有關(guān)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家定額和我市實(shí)際，編制政府投資項(xiàng)目的預(yù)(概)算。

對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時(shí)要按照《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行竣工決算審計(jì)后，方可辦理工程結(jié)算或竣工決算，工程結(jié)算或竣工決算應(yīng)當(dāng)以審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告作為投資項(xiàng)目竣工后財(cái)務(wù)結(jié)算的依據(jù);合同書副本要及時(shí)送市審計(jì)局備案，以減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避經(jīng)濟(jì)糾紛。

(三)完善工程普通更簽證手續(xù)，落實(shí)工程變更簽證報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)制度

政府投、融資的建設(shè)項(xiàng)目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門和監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)證，確認(rèn)有無變更必要，而后再經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)，原設(shè)計(jì)部門要出具變更資料，履行相關(guān)手續(xù)后報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)，并送財(cái)政和審計(jì)部門備案。對(duì)擅自變更的，審計(jì)部門在工程決算審計(jì)時(shí)不予認(rèn)可。

(四)按時(shí)提請(qǐng)決算審計(jì)，維護(hù)審計(jì)法律權(quán)威

建設(shè)單位要在驗(yàn)收合格后60天內(nèi)編制出竣工決算，并向市審計(jì)部門提請(qǐng)決算審計(jì)。因特殊情況確需延長(zhǎng)編制期限的，延長(zhǎng)時(shí)間不得超過30日。對(duì)不按規(guī)定時(shí)間編制竣工決算和報(bào)請(qǐng)審計(jì)的建設(shè)單位，視情況按拖延或拒絕情況處理;情節(jié)嚴(yán)重的將依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》給子處罰。

(五)為進(jìn)一步貫徹實(shí)施《**市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》，制定“**市政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法”，實(shí)行全程跟蹤審計(jì)，管好建設(shè)資金

從審計(jì)情況看，政府投資建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)程序上不完善及使用上的違規(guī)，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞。根據(jù)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，宜采用跟蹤審計(jì)方式對(duì)市重點(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目開展全過程的審計(jì)監(jiān)督，減少事后審計(jì)發(fā)現(xiàn)有問題為時(shí)已晚的情況，以便審計(jì)更好地保證項(xiàng)目資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員、各位代表，2014年上半年，我市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作還是很艱巨的，我們要進(jìn)一步深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，振奮精神，努力拼搏，求真務(wù)實(shí)，勇于進(jìn)取，確保圓滿完成政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)工作任務(wù)，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的的貢獻(xiàn)!

政府投資項(xiàng)目自查報(bào)告 政府投資采購(gòu)自查報(bào)告篇三

關(guān)于在浙江臨安對(duì)政府性投資項(xiàng)目的管理

及運(yùn)作模式的實(shí)踐報(bào)告

今年4月，我隨安寧黨政干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)班來到臨安市進(jìn)行學(xué)習(xí)調(diào)研。對(duì)于我來說，這是一次難得的實(shí)踐鍛煉機(jī)會(huì)。在不到一個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，要想熟悉和掌握對(duì)政府性投資項(xiàng)目管理及運(yùn)作模式是不容易的，但我們通過了解、詢問、溝通以及交流等，對(duì)政府性投資項(xiàng)目管理及運(yùn)作模式有了更客觀、深刻的認(rèn)識(shí)，受益很多?，F(xiàn)將此次實(shí)踐活動(dòng)的有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、實(shí)踐的內(nèi)容與過程

整個(gè)實(shí)踐過程分為兩周進(jìn)行，第一周從4月2日起至9日，在臨安市國(guó)有資產(chǎn)投資控股有限公司管理委員會(huì)，對(duì)政府性投資的機(jī)構(gòu)設(shè)置、項(xiàng)目確定及資金籌措的操作過程進(jìn)行一般的了解。

第二周從4月10日起至4月16日，在投資開發(fā)總公司，主要學(xué)習(xí)政府性投資的管理及運(yùn)作模式的全部過程，討論和學(xué)習(xí)他們?cè)诠芾矸矫婧玫慕?jīng)驗(yàn)和做法。

二、臨安市基本情況

臨安市位于杭州西38公里。1996年撤縣設(shè)市，總面積3126.8平方公里；人口51萬(wàn)人，其中城鎮(zhèn)人口10萬(wàn)；農(nóng)村人口占五分之四。臨安是太湖的源頭之一，盛產(chǎn)竹子和山核桃；森林植被較好。工業(yè)主要生產(chǎn)電纜、精細(xì)化工、輪胎綱絲和印花紙業(yè)。2003年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值110億元，財(cái)政總收入8億元，農(nóng)民人均純收入6038元。

三、臨安市政府性投資項(xiàng)目的管理與運(yùn)作情況及主要經(jīng)驗(yàn)

（一）政府性投資的機(jī)構(gòu)設(shè)置、項(xiàng)目確定及資金籌措

1、組織機(jī)構(gòu)。臨安原來由交通、城建、教育、農(nóng)業(yè)、開發(fā)公司等部門分別成立17個(gè)國(guó)有控股投資開發(fā)公司，這樣資金分散，難以

-1-形成合力。為了更好地管理和運(yùn)作政府性投資項(xiàng)目的實(shí)施。于2003年6月統(tǒng)一合并了各職能部門所屬的國(guó)投控股公司，成立了“臨安市國(guó)有資產(chǎn)投資控股有限公司管理委員會(huì)”，主任由市長(zhǎng)擔(dān)任，副主任由常務(wù)副市長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)副市長(zhǎng)、財(cái)政局長(zhǎng)擔(dān)任，各有關(guān)職能部門為成員單位。公司董事長(zhǎng)由財(cái)政局長(zhǎng)（同時(shí)兼地稅局長(zhǎng)，財(cái)政地稅兩塊牌子一套人員）擔(dān)任；總經(jīng)理由財(cái)政局副局長(zhǎng)擔(dān)任，負(fù)責(zé)日常工作的具體組織和實(shí)施。公司現(xiàn)有注冊(cè)資金3億元人民幣。其中，國(guó)有固定資產(chǎn)2.7億；流轉(zhuǎn)現(xiàn)金3000萬(wàn)。投資開發(fā)總公司實(shí)質(zhì)上是加強(qiáng)國(guó)有固定資產(chǎn)管理和為市政府的重大投資提供信用平臺(tái)，主要職能就是負(fù)責(zé)政府性投資項(xiàng)目的資金籌措、項(xiàng)目運(yùn)作及管理。

2、項(xiàng)目的提出及選定。先由計(jì)劃部門頭年10月根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門提出第二年需要發(fā)展建設(shè)的項(xiàng)目計(jì)劃，按照項(xiàng)目的大小、規(guī)模和緩急程度，形成項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。發(fā)展計(jì)劃局結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略總體規(guī)劃和近期計(jì)劃進(jìn)行選定審核后報(bào)市政府討論，經(jīng)人代會(huì)審議后由政府組織實(shí)施。

3、資金的籌措。主要靠?jī)蓚€(gè)方面。一是由投資開發(fā)總公司靠信譽(yù)和土地儲(chǔ)備中心擔(dān)保向國(guó)家開發(fā)銀行及其它銀行貸款。2003年臨安市政府與國(guó)家開發(fā)銀行簽訂了20億元的五年信用貸款，實(shí)際年資金到位5億元人民幣。二是由政府投資。今年臨安市政府投資6億元人民幣。政府資金的來源主要是土地出讓金。如：用每畝7萬(wàn)元征用一片地，建設(shè)一個(gè)工業(yè)園區(qū)，修好一條道路，建好全部地下管道。這樣，園區(qū)和道路兩旁的土地自然升值，然后以每畝10萬(wàn)元的價(jià)格進(jìn)行出讓;黃金地段的商業(yè)用地每畝出讓價(jià)達(dá)280萬(wàn)元。對(duì)園區(qū)的扶持，政府每年除拿出4000萬(wàn)給開發(fā)區(qū)外，園區(qū)內(nèi)的土地出讓金全部返還園區(qū)。此外，企業(yè)進(jìn)行的項(xiàng)目投資政府采取的是不干預(yù)、不入股、不參與的“三不”政策。

（二）政府性投資的管理及運(yùn)作模式

1、內(nèi)容。臨安市投資的項(xiàng)目主要是公益性基礎(chǔ)設(shè)施和工業(yè)園區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。2003年，臨安市投資大修和擴(kuò)建了省道杭州至臨安的公路；投資建設(shè)了現(xiàn)代化的工業(yè)園區(qū)，地下管道系統(tǒng)健全適用；修建了日處理2萬(wàn)和4萬(wàn)噸的污水處理廠各一座；今年又開工建設(shè)日處理6萬(wàn)噸的污水處理廠一座。

2、實(shí)施。主要由投資開發(fā)總公司負(fù)責(zé)組織管理。具體項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)確定實(shí)施單位。如：城建方面的項(xiàng)目具體由建設(shè)局負(fù)責(zé)實(shí)施，道路交通方面的項(xiàng)目則由交通局負(fù)責(zé)組織實(shí)施；項(xiàng)目全部采用向社會(huì)公開招標(biāo)的方式進(jìn)行。工程項(xiàng)目款由投資開發(fā)總公司會(huì)同質(zhì)監(jiān)部門驗(yàn)收合格后直接劃撥；審計(jì)監(jiān)理由投資管委會(huì)會(huì)同審計(jì)部門實(shí)施。這樣，既避免了工程項(xiàng)目實(shí)施中的舞弊行為和腐敗現(xiàn)象，又較好地控制了投資資金運(yùn)作的安全性。

開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策主要是兩方面：一是國(guó)內(nèi)投資企業(yè)，根據(jù)投資規(guī)模的不同，從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年度起五至八年內(nèi)實(shí)行財(cái)政扶持；二是外商投資企業(yè)，在注冊(cè)資本中外商投資部分在100萬(wàn)美元以上（含100萬(wàn)美元）的，從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年度起八年內(nèi)實(shí)行財(cái)政扶持。

3、效果。臨安市為了構(gòu)建一個(gè)適合外來投資、引進(jìn)項(xiàng)目的好的硬環(huán)境，把主要項(xiàng)目、主要精力、主要財(cái)力放在城市和工業(yè)園區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，并達(dá)到了預(yù)期的效果?，F(xiàn)開發(fā)區(qū)已有50家企業(yè)進(jìn)入，初步形成了生物醫(yī)藥、電子機(jī)械、食品、it等產(chǎn)品共同發(fā)展的格局；依托臨安市和杭州市的工業(yè)基礎(chǔ)，開發(fā)區(qū)正在組建高新科技園區(qū)、機(jī)電工業(yè)園區(qū)、輕紡工業(yè)園區(qū)等專業(yè)生產(chǎn)基地。

2003年，離主城區(qū)7公里的原玲瓏鎮(zhèn)現(xiàn)街道辦事處，自籌資金1個(gè)億，在城區(qū)的接壤邊建立了一個(gè)工業(yè)園區(qū)，辦事處領(lǐng)導(dǎo)有一半人的主要精力投入在工業(yè)園區(qū)上，并把招商引資作為“一把手”工程來抓，-3-目的在于推動(dòng)整個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。去年引進(jìn)項(xiàng)目56家，開工15家，今年開工27家，引進(jìn)資金20億。

四、在實(shí)施中遇到的困難和問題

雖然這次社會(huì)實(shí)踐時(shí)間很短，但感覺到臨安市政府性投資的管理及運(yùn)作模式工作比較規(guī)范、出色，由于受政策和其他因素的影響，在投資的管理及運(yùn)作模式上也面臨著新的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、政策方面。主要是來自土地的審批。因?yàn)榕R安的項(xiàng)目投資資金和項(xiàng)目收入很大一部份是靠土地出讓金獲取的。土地方面一旦出現(xiàn)審批困難，勢(shì)必會(huì)給財(cái)政收入和項(xiàng)目投資帶來很大困難，甚至?xí)?dǎo)致項(xiàng)目投資的中斷。

2、融資方面。一是需要做的建設(shè)項(xiàng)目和資金比例反差過大，資金缺口較大，特別是國(guó)家緊縮銀根，實(shí)行宏觀調(diào)控以后，各大銀行在信貸方面控制較嚴(yán)，更是給資金的運(yùn)轉(zhuǎn)帶來較大困難。二是本地區(qū)可用財(cái)力有限，拿不出更多的資金投入在在建和待建項(xiàng)目上；社會(huì)融資也存在諸多困難。

五、臨安市政府性投資管理及運(yùn)作模式給我們的啟示

這次在臨安市國(guó)有資產(chǎn)投資控股有限公司管理委員會(huì)和投資開發(fā)總公司的實(shí)踐，雖然時(shí)間不長(zhǎng)，但是收獲頗多，體會(huì)深刻。主要有以下幾方面：

1、思想意識(shí)上。首先要有敢于創(chuàng)新開拓的戰(zhàn)略意識(shí)，敢為人先，善于思索，不怕摔倒，勇于摸著石頭過河。第二要善于發(fā)揮各級(jí)職能部門的作用，運(yùn)用各級(jí)開拓創(chuàng)新的思路，放心大膽地讓他們?cè)趯?shí)際中實(shí)踐，充分發(fā)揮各級(jí)職能部門的主動(dòng)性和創(chuàng)造性；第三是充分放權(quán)。政府主要領(lǐng)導(dǎo)把握大的戰(zhàn)略和方針，把握只要不違反方針政策和法規(guī)，只要符合發(fā)展的要求和有利于本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的都應(yīng)給予大膽放-4-權(quán)，讓基層在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作中充分發(fā)揮主導(dǎo)作用，并給予肯定和支持。能用市場(chǎng)進(jìn)行操作的，政府決不干預(yù)；企業(yè)進(jìn)行投資的，政府除提供必要的服務(wù)保障外決不插手。第四是保證國(guó)有資產(chǎn)的增值。把分散的國(guó)有資產(chǎn)化零為整，集中使用，使其發(fā)揮更大的效應(yīng)。這樣，既能讓企業(yè)有充分的自主權(quán)，又能給培育市場(chǎng)以更多營(yíng)養(yǎng)，讓市場(chǎng)盡快發(fā)育成熟，成長(zhǎng)壯大。

2、政策規(guī)定上。一是用足用活國(guó)家的有關(guān)政策。如臨安市能在短短一年多的時(shí)間內(nèi)建立起一個(gè)省級(jí)工業(yè)園區(qū)，靠的就是趕在別人前頭用足國(guó)家有關(guān)建立園區(qū)政策；在自身缺乏資金的情況下，大修、改擴(kuò)建通往杭州的省道，進(jìn)行城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善交通和投資環(huán)境，靠的也是用足用活國(guó)家現(xiàn)有的信貸政策。再如，離主城區(qū)7公理的原玲瓏鎮(zhèn)，為了獲取更大的發(fā)展空間，將鎮(zhèn)改為了街道辦事處，作為市政府的派出機(jī)構(gòu)，并靠土地出讓金于2003年建立了的工業(yè)園區(qū)，引進(jìn)56個(gè)外來項(xiàng)目，靠的也是用活國(guó)家的土地政策。二是制定有利于自我發(fā)展的有關(guān)政策。在國(guó)家沒有明令禁止的編制設(shè)置上，將土地儲(chǔ)備交易中心賦予法人資格，用其作為土地質(zhì)押式的信貸擔(dān)保；將投資開發(fā)公司與財(cái)政局聯(lián)合，作為政府性投資項(xiàng)目的組織者和管理實(shí)施者，給予適合發(fā)展的政治地位，賦予必要的人、財(cái)權(quán)，讓其在政府性投資項(xiàng)目上充分發(fā)揮作用。這給我們做出了有益的示范，也給我們以很多的啟示，如減政放權(quán)等等。

3、融資方式上。安寧在改善投資環(huán)境上做出了積極有益的探索，也取得了可喜的成績(jī)。但是，安寧的投資環(huán)境特別是硬環(huán)境還需要進(jìn)一步改善。如周邊的道路交通，包括通往各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的道路問題，主城區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)問題都需要進(jìn)一步解決?？梢哉f，安寧需要做的事還很多，雖然我們有一定的可用財(cái)力，但比起需要進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目，資金缺口還較大。因此，單一的政府投資也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)安寧長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展

-5-的需要，廣泛融資是政府不得不考慮的實(shí)際問題。我們認(rèn)為，融資可以采取多渠道進(jìn)行。借鑒臨安經(jīng)驗(yàn)，一是信貸融資，可和國(guó)家發(fā)展銀行云南省分行及其它銀行進(jìn)行簽約分批貸款；二是通過土地出讓獲取資金；三是實(shí)行社會(huì)集資，用于發(fā)展公益事業(yè)；四是利用國(guó)債資金，爭(zhēng)取國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)入安寧；五是采取誰(shuí)投資、誰(shuí)受益的政策，鼓勵(lì)具備一定實(shí)力的企業(yè)投資，投資公司給予利息補(bǔ)貼；六是站在長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，有目的的扶持、幫助和發(fā)展有實(shí)力、有市場(chǎng)、有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)。力爭(zhēng)用五年左右的時(shí)間，使安寧市域經(jīng)濟(jì)圈內(nèi)出現(xiàn)3至5家上市公司，這對(duì)安寧的戰(zhàn)略發(fā)展有極大的促進(jìn)作用。臨安市現(xiàn)有上市公司3家，均是民營(yíng)企業(yè)。3家上市公司對(duì)臨安財(cái)政收入的貢獻(xiàn)是巨大的。

4、管理措施上。為了高質(zhì)量地建設(shè)好政府性投資建設(shè)項(xiàng)目，我們認(rèn)為，臨安的經(jīng)驗(yàn)是可借鑒的。其一，成立由市長(zhǎng)任主任、常務(wù)副市長(zhǎng)、分管副市長(zhǎng)、投資開發(fā)公司經(jīng)理為副主任的投資開發(fā)總公司管理委員會(huì)。管理委員會(huì)下屬的投資開發(fā)公司不能只是有名無實(shí)，要賦予適合自我發(fā)展的職權(quán)。有權(quán)就要用在安寧發(fā)展的大政方針上，有錢就應(yīng)用在改善安寧的投資環(huán)境上。其二，投資方向原則上以公益性的政府投資為主。如道路城建等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；半公益性的以建設(shè)單位為主，政府適當(dāng)參與。如水廠、煤氣、電力、通訊等；純企業(yè)利益性的政府只負(fù)責(zé)服務(wù)，不投資。臨安對(duì)政府性投資就是把握“嚴(yán)格”兩字，對(duì)民營(yíng)企業(yè)投資則放開、搞活，實(shí)行登記備案制。因此，我們?cè)诮ㄔO(shè)項(xiàng)目上，政府各職能部門要對(duì)投資開發(fā)總公司管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，在具體實(shí)施的招投標(biāo)、質(zhì)量監(jiān)控、施工進(jìn)度等全過程中一定要以發(fā)展經(jīng)濟(jì)為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，出于公心，全程負(fù)責(zé)，并將其負(fù)責(zé)的建設(shè)項(xiàng)目情況納入年終考核，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。三是投資開發(fā)公司要本著對(duì)政府負(fù)責(zé)、對(duì)全市人民負(fù)責(zé)的態(tài)度，計(jì)劃使用好來之不易的資金，該籌-6-措的應(yīng)及時(shí)籌措，該劃撥的要及時(shí)劃撥，該監(jiān)控的要及時(shí)審計(jì)。這同樣要與年終考核相掛鉤。

學(xué)號(hào)：y04090528600005 姓名：文鳴宇 2006年5月10日

政府投資項(xiàng)目自查報(bào)告 政府投資采購(gòu)自查報(bào)告篇四

突出重點(diǎn) 注重結(jié)合 全力服務(wù)“和諧××”建設(shè)進(jìn)程

××縣審計(jì)局

近年來，隨著××經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和建設(shè)投資規(guī)模的持續(xù)增長(zhǎng)，政府投資審計(jì)的任務(wù)越來越重，要求越來越高。面對(duì)新的形式和新的要求，××縣審計(jì)局始終堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，把探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)新思路、新方法作為促進(jìn)自身工作的重要抓手，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)人員的效能意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，充分發(fā)揮審計(jì)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目竣工決算審計(jì)項(xiàng)目范圍的不斷擴(kuò)大，并憑借由工作帶來的巨大審計(jì)效能，掌握了全縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的主動(dòng)權(quán)，成為全縣所有政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的必經(jīng)關(guān)口。近兩年來，審計(jì)投資項(xiàng)目

個(gè)，報(bào)審金額

萬(wàn)元，審定金額

萬(wàn)元，審減投資額

萬(wàn)元，最高項(xiàng)目審減率37.7%。通過審計(jì)使建設(shè)單位無計(jì)劃、超計(jì)劃建設(shè)、資金使用不合理及高估冒算等得到了有效控制，為深入揭露政府投資項(xiàng)目中存在的問題，進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目審計(jì)行為，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面繁榮發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。我們主要做了以下幾個(gè)方面的工作：

一、多管齊下，推進(jìn)政府投資行為規(guī)范化。

一是加強(qiáng)政府投資審計(jì)的宣傳力度。提高社會(huì)各界對(duì)開展固定資產(chǎn)投資審計(jì)的重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步擴(kuò)大政府投資審計(jì)的影響力；宣傳開展政府投資項(xiàng)目審計(jì)的主要內(nèi)容、查出的問題及取得的成果，讓社會(huì)各界看到政府投資項(xiàng)目審計(jì)在規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序和節(jié)約建設(shè)資金等方面起到的重要作用，讓政府投資建設(shè)單位積極主動(dòng)的接受審計(jì)。

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政府投資項(xiàng)目自查報(bào)告 政府投資采購(gòu)自查報(bào)告篇五

按照衡發(fā)改稽[2008]02號(hào)文件要求，我局聯(lián)合**市監(jiān)察局于10月下旬起對(duì)全市2006年以來國(guó)家投資項(xiàng)目進(jìn)行了一次全面自查。檢查采取現(xiàn)場(chǎng)踏看、查閱資料與座談相結(jié)合的方式，重點(diǎn)檢查資金使用、工程進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量和項(xiàng)目管理等情況?，F(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、國(guó)家投資項(xiàng)目落實(shí)情況

近年來，我市一方面搶抓機(jī)遇爭(zhēng)取國(guó)家資金支持，那一世小說網(wǎng) http://另一方面加強(qiáng)政府性投資項(xiàng)目的管理和改革，項(xiàng)目建設(shè)基本上能夠按照基本建設(shè)程序和項(xiàng)目管理規(guī)定的要求組織實(shí)施和管理，發(fā)揮了政府投資的引導(dǎo)和帶動(dòng)作用，促進(jìn)了我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(一)政府性投資效益明顯。近年來，政府性投資方向明確，投資范圍覆蓋了基礎(chǔ)設(shè)施、教育、文化、衛(wèi)生、交通等公共服務(wù)產(chǎn)品，有效推動(dòng)了我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展。農(nóng)村安全飲水工程的建設(shè)有效解決了太平鄉(xiāng)、長(zhǎng)坪鄉(xiāng)等一些貧困邊遠(yuǎn)地區(qū)的百姓缺水、衛(wèi)生用水問題，提高了老百姓的生活質(zhì)量；大義新白石村小學(xué)、上架中學(xué)、小水鎮(zhèn)小圩小學(xué)、**市三中等學(xué)校建設(shè)改善了

教學(xué)

(二)項(xiàng)目建設(shè)管理到位。政府性投資項(xiàng)目作為國(guó)家的民生工程，倍受社會(huì)關(guān)注，也得到了各項(xiàng)目責(zé)任單位和建設(shè)單位的重視。

1、項(xiàng)目前期工作基本上按項(xiàng)目管理要求做到位。都能相應(yīng)地制定安全生產(chǎn)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理，工程施工、監(jiān)理、驗(yàn)收等規(guī)章制度。

2、項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行不走樣。項(xiàng)目單位能夠做到加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、組建項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目實(shí)施過程按基本建設(shè)程序要求進(jìn)行。按照投資計(jì)劃，制定相應(yīng)進(jìn)度控制目標(biāo)，按目標(biāo)計(jì)劃施工，項(xiàng)目規(guī)模、性質(zhì)、內(nèi)容控制在項(xiàng)目下達(dá)的投資計(jì)劃內(nèi)。

3、項(xiàng)目質(zhì)量有保證。各項(xiàng)目建設(shè)單位嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，強(qiáng)化責(zé)任管理，保障了工程建設(shè)質(zhì)量。如水東江街道辦事處社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心工程標(biāo)準(zhǔn)高、質(zhì)量好，是全市社區(qū)服務(wù)中心的樣板工程、示范點(diǎn)。**九中宿舍樓工程從動(dòng)工起，校長(zhǎng)每天親臨工地，督促進(jìn)度，檢查質(zhì)量。大義鄉(xiāng)中學(xué)學(xué)生宿舍、新白石村小學(xué)教學(xué)樓等建設(shè)工程都達(dá)到了優(yōu)質(zhì)工程標(biāo)準(zhǔn)。

(三)項(xiàng)目資金管理規(guī)范。項(xiàng)目建設(shè)單位基本上按照有關(guān)規(guī)定制定了財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)立了專門帳戶，通過了項(xiàng)目審計(jì)，按要求科學(xué)合理使用專項(xiàng)資金。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院維修改造項(xiàng)目由市衛(wèi)生局統(tǒng)一拔付、統(tǒng)一驗(yàn)收、統(tǒng)一結(jié)帳、統(tǒng)一審計(jì)；各學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目將資金統(tǒng)一拔付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅所，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督工程建設(shè)質(zhì)量。農(nóng)業(yè)、水利、檢察院、自來水公司等單位都設(shè)立了專門帳戶，專人管理，專帳拔付。

二、存在的問題

從檢查的情況來看，大部分項(xiàng)目都能按項(xiàng)目管理要求和基本建設(shè)程序組織實(shí)施和管理，但也有一些項(xiàng)目在實(shí)施過程中，存在違反法規(guī)和管理規(guī)定的問題。主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（一）項(xiàng)目資金不到位。一些項(xiàng)目投資計(jì)劃已下達(dá)，但資金并未到位或沒有足額到位，存在擠占、截留項(xiàng)目資金的問題。如：大義鄉(xiāng)中學(xué)學(xué)生宿舍樓擴(kuò)建項(xiàng)目，計(jì)劃已下達(dá)，但資金沒到位。長(zhǎng)坪鄉(xiāng)鹿子供水工程、三都鎮(zhèn)南莊小學(xué)等項(xiàng)目未按計(jì)劃足額下?lián)苜Y金。

（二）項(xiàng)目資金到位但未啟動(dòng)。職業(yè)高中實(shí)驗(yàn)樓、法院審判庭項(xiàng)目和2006年國(guó)家優(yōu)質(zhì)糧食產(chǎn)業(yè)工程良種繁育基地建設(shè)哲橋項(xiàng)目區(qū)蘇明村渠道和石仙村機(jī)耕道工程等國(guó)家補(bǔ)助資金或投資已經(jīng)到位項(xiàng)目建設(shè)單位，但項(xiàng)目遲遲未按計(jì)劃啟動(dòng)。

（三）財(cái)務(wù)管理不合法。個(gè)別項(xiàng)目不按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和（國(guó)債）項(xiàng)目管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和核算。存在沒有按規(guī)定單獨(dú)建帳核算、專戶儲(chǔ)存，財(cái)務(wù)審批手續(xù)不健全。如地方電網(wǎng)冰災(zāi)恢復(fù)工程，由于搶修時(shí)間緊、冰災(zāi)修復(fù)工程量大，對(duì)國(guó)家補(bǔ)助資金沒有進(jìn)行專戶儲(chǔ)存，而是直接直接拔給受災(zāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)或從一般帳戶開支或轉(zhuǎn)帳。

（四）招標(biāo)投標(biāo)不規(guī)范。 項(xiàng)目招投標(biāo)工作有不符合法定程序的，甚至違犯《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定。有的公開招標(biāo)項(xiàng)目不辦理招標(biāo)核準(zhǔn)手續(xù)，自行組織招標(biāo)。如交通局的一些通鄉(xiāng)通村公路、財(cái)政局的政府采購(gòu)等。有的雖然履行了招標(biāo)事項(xiàng)核準(zhǔn)手續(xù)，但建設(shè)單位不按核準(zhǔn)的招標(biāo)事項(xiàng)開展招標(biāo)。如**九中、**十中、壇下中學(xué)等校舍改造等。

三、幾點(diǎn)建議

（一）加強(qiáng)對(duì)國(guó)家專項(xiàng)投資項(xiàng)目的稽查領(lǐng)導(dǎo)。國(guó)家專項(xiàng)投資的項(xiàng)目建設(shè)關(guān)系全局，組織實(shí)施好項(xiàng)目，對(duì)爭(zhēng)取國(guó)家和省更多項(xiàng)目資金的支持、保持我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康快速發(fā)展意義重大。在市委、政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)改部門將稽查工作列入日常工作。各項(xiàng)目建設(shè)單位在發(fā)改、行業(yè)部門的具體指

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導(dǎo)下，認(rèn)真履行職責(zé)，加大工作力度，不折不扣地完成項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù)，確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)建成，發(fā)揮效益。

（二）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目規(guī)范化管理。嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目管理程序，做到規(guī)范運(yùn)作。對(duì)政府投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、招標(biāo)投標(biāo)、規(guī)模調(diào)整、竣工驗(yàn)收、監(jiān)督管理等全過程做出科學(xué)規(guī)范。紀(jì)檢、監(jiān)察、發(fā)改、財(cái)政、建設(shè)、審計(jì)和工程項(xiàng)目使用部門，應(yīng)當(dāng)對(duì)工程運(yùn)作那一世小說網(wǎng) http://全過程進(jìn)行監(jiān)督，并加大公眾參與及公共監(jiān)督力度，提高政府投資項(xiàng)目管理的透明度，使政府投資項(xiàng)目成為“陽(yáng)光工程”，避免“暗箱操作”。

（三）制定稽查辦法，明確稽查工作范圍、責(zé)職。為了加強(qiáng)國(guó)家專項(xiàng)投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督，保證工程質(zhì)量和資金安全，提高投資效益，建議政府出臺(tái)我市國(guó)家專項(xiàng)投資建設(shè)項(xiàng)目稽查辦法，明確發(fā)改部門對(duì)全市國(guó)家專項(xiàng)投資項(xiàng)目的管理稽查職能，由市財(cái)政拔付開展稽查工作所需工作經(jīng)費(fèi)。

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政府投資項(xiàng)目自查報(bào)告 政府投資采購(gòu)自查報(bào)告篇六

淺析政府投資項(xiàng)目概算評(píng)審報(bào)告

劉江

1楊俐2

“政府投資項(xiàng)目”指：“為滿足社會(huì)需要，由政府作為出資人和最終業(yè)主，使用政府資金興建的，具有公共品性質(zhì)和公益性目標(biāo)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目[1]?！蹦壳拔沂≌顿Y項(xiàng)目日漸增多，為了提高政府投資項(xiàng)目的資金使用效率，將建設(shè)項(xiàng)目的投資控制在事先階段，“政府投資項(xiàng)目評(píng)審中心”（以下簡(jiǎn)稱評(píng)審中心）應(yīng)運(yùn)而生，評(píng)審工作正如火如荼地進(jìn)行，但評(píng)審工作的結(jié)晶——評(píng)審報(bào)告的質(zhì)量卻參差不齊，令項(xiàng)目投資管理部門在項(xiàng)目決策時(shí)難以從報(bào)告中及時(shí)得到相關(guān)的信息，嚴(yán)重影響了評(píng)審工作的效率和效用。因此，研究與分析目前評(píng)審報(bào)告中的問題并提出新的要求及內(nèi)容是非常有意義的。本文以初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱概算評(píng)審報(bào)告）為例，進(jìn)行研究分析，提出報(bào)告應(yīng)包含的內(nèi)容，供行業(yè)專家商榷，學(xué)習(xí)。

1．目前概算評(píng)審報(bào)告的現(xiàn)狀 1.1 項(xiàng)目基本情況描述主次不分

有些概算評(píng)審報(bào)告中花了大量篇幅在描述項(xiàng)目基本情況，但卻主次不分，導(dǎo)致報(bào)告閱讀者無法從中取得重要信息，如項(xiàng)目概況未具體描述前期可行性研究報(bào)告批復(fù)的建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容或只描述了可行性研究報(bào)告批復(fù)的內(nèi)容而未描述本次初步設(shè)計(jì)審批的建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容；評(píng)審項(xiàng)目的工程特征中未描述建設(shè)地點(diǎn)及現(xiàn)場(chǎng)的施工條件；評(píng)審范圍的描述不清晰；評(píng)審依據(jù)的描述不完整等。

1.2評(píng)審情況說明分析過于簡(jiǎn)單

很多評(píng)審報(bào)告里面描述了不少審核的細(xì)節(jié)，如土石方審減了多少立方米、磚砌體審減了多少立方米、鋼筋審減了多少噸、混凝土審減了多少立方米等等，所占篇幅非常巨大，但卻未涉及到有無重大的重復(fù)或漏項(xiàng)、爭(zhēng)議問題如何處理、建設(shè)其他費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)、材料價(jià)格的來源渠道等情況的說明。

1.3 報(bào)告的深度不夠

大多數(shù)報(bào)告中沒有對(duì)評(píng)審項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并提出應(yīng)對(duì)措施，也沒有對(duì)后期造價(jià)控制提出具有建設(shè)性的合理化建議，更沒有對(duì)設(shè)計(jì)提出優(yōu)化建議與措施。項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算如超過批復(fù)的投資估算，未對(duì)具體原因進(jìn)行詳細(xì)對(duì)比分析，導(dǎo)致無法及時(shí)為項(xiàng)目投資管理相關(guān)部門提供完整、有效的信息。1.4 報(bào)告邏輯性不強(qiáng)

雖然有些報(bào)告的內(nèi)容相對(duì)較完整，但其邏輯性不強(qiáng)，主次不明顯，前后內(nèi)容和數(shù)據(jù)存在矛盾。如有些概算評(píng)審報(bào)告中的評(píng)審范圍與概算書中的內(nèi)容存在嚴(yán)重不一致；評(píng)審報(bào)告中的建設(shè)規(guī)模與總概算表中的數(shù)據(jù)不一致；評(píng)審結(jié)論數(shù)據(jù)與評(píng)審對(duì)比分析表、投資估算對(duì)比分析中的數(shù)據(jù)不一致等。

2．概算評(píng)審報(bào)告內(nèi)容分析

概算評(píng)審報(bào)告作為概算評(píng)審工作的結(jié)晶，必須要有新意、有亮點(diǎn)，充分發(fā)揮其作用，不能為報(bào)告而寫報(bào)告。因此對(duì)評(píng)審報(bào)告必須要有嚴(yán)格的要求。首先，報(bào)告能讓閱讀者不用翻閱其他資料即可以從報(bào)告中得到他們想要的信息；其次，報(bào)告能充分發(fā)揮評(píng)審小組成員的專業(yè)特長(zhǎng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中存在的問題與不足，為設(shè)計(jì)單位提供設(shè)計(jì)優(yōu)化方案或材料優(yōu)化方案；能對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并提出應(yīng)對(duì)措施；對(duì)重大重項(xiàng)、漏項(xiàng)及爭(zhēng)議的解決方案要能進(jìn)行詳細(xì)描述。同時(shí)，評(píng)審報(bào)告能通過在評(píng)審過程中發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合工作經(jīng)驗(yàn)，為項(xiàng)目管理單位在后期項(xiàng)目實(shí)施階段過程管理中提出注意事項(xiàng)及建設(shè)性的建議。

2.1 項(xiàng)目概況

2.2.1介紹評(píng)審項(xiàng)目相關(guān)的單位，如業(yè)主單位，是否有代理業(yè)主，設(shè)計(jì)單位、設(shè)計(jì)概算編制單位，建設(shè)地點(diǎn)等內(nèi)容。

2.2.2 描述評(píng)審項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容，如批復(fù)的建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容，投資估算及資金來源，招標(biāo)核準(zhǔn)事項(xiàng)及建設(shè)工期等內(nèi)容。

2.2.3 詳細(xì)介紹本次初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審的項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容，包括與可行性研究報(bào)告對(duì)應(yīng)的內(nèi)容，并且保持格式及分類方法相對(duì)一致，以便進(jìn)行對(duì)比分析。同時(shí)應(yīng)詳細(xì)描述本次評(píng)審項(xiàng)目的外圍環(huán)境及細(xì)部工程特征，如建設(shè)地址現(xiàn)場(chǎng)踏勘情況，周邊是否有土方堆場(chǎng)；項(xiàng)目的詳細(xì)構(gòu)成，如基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)類型、裝飾安裝做法等內(nèi)容。

2.2.4 描述概算評(píng)審項(xiàng)目的價(jià)格基準(zhǔn)期，以便后期類似項(xiàng)目參考使用時(shí)進(jìn)行價(jià)格折算。

2.2 評(píng)審范圍

詳細(xì)介紹本次評(píng)審的范圍，包含哪些內(nèi)容，不包含哪些內(nèi)容，讓報(bào)告閱讀者熟悉本次評(píng)審的內(nèi)容。如在某項(xiàng)目概算評(píng)審時(shí)，因拆遷原因該項(xiàng)目無法在短期內(nèi)按照可行性研究報(bào)告批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容完全實(shí)施，根據(jù)相關(guān)單位出具的證明文件，本次評(píng)審的范圍為一期先期實(shí)施部分，不包含擬納入二期實(shí)施的內(nèi)容，故應(yīng)在評(píng)審包含的范圍和不包含的范圍中將

一、二期建設(shè)內(nèi)容描述清楚。

2.3 評(píng)審依據(jù)

主要描述項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書批復(fù)、可行性研究報(bào)告批復(fù)等前期文件，《建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算編審規(guī)程》（ceca/gc2-2007）、相關(guān)計(jì)量計(jì)價(jià)規(guī)范及其配套文件、材料價(jià)格的來源、經(jīng)審查的初步設(shè)計(jì)文件、初步地勘資料及現(xiàn)場(chǎng)踏勘的情況以及編制單位報(bào)送的設(shè)計(jì)概算資料等。

2.4 評(píng)審情況說明

初步設(shè)計(jì)概算一般包含工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息等內(nèi)容，因此在描述評(píng)審情況時(shí)也應(yīng)該按照以上內(nèi)容的調(diào)整情況進(jìn)行描述。

2.4.1 工程費(fèi)用

該部分費(fèi)用為工程的實(shí)體費(fèi)用，在描述時(shí)應(yīng)按項(xiàng)目的構(gòu)成，分單項(xiàng)工程逐一進(jìn)行說明，且總的審核情況應(yīng)與各單項(xiàng)工程審核情況的匯總基本保持一致。

2.4.2 工程建設(shè)其他費(fèi)用

該部分費(fèi)用一般按相關(guān)文件進(jìn)行計(jì)算，應(yīng)分項(xiàng)進(jìn)行描述，并注明所采用的文件名稱。若存在項(xiàng)目評(píng)審時(shí)建設(shè)單位已就某事項(xiàng)進(jìn)行了委托，根據(jù)建設(shè)單位提供的已簽定的合同協(xié)議書及相關(guān)說明，且此項(xiàng)費(fèi)用在文件規(guī)定范圍內(nèi)時(shí)，可按合同金額計(jì)入概算，并在概算評(píng)審報(bào)告中加以描述。對(duì)投資估算與初步設(shè)計(jì)概算列項(xiàng)有差異的費(fèi)用，如后續(xù)相關(guān)部門頒發(fā)了新的文件導(dǎo)致增加或減少的項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，也應(yīng)在概算評(píng)審報(bào)告中加以說明。

2.4.3 預(yù)備費(fèi)

該費(fèi)用按工程費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的一定比例計(jì)算，但應(yīng)扣除土地的費(fèi)用。

2.4.4 建設(shè)期貸款利息

建設(shè)期貸款利息應(yīng)根據(jù)可行性研究報(bào)告批復(fù)中的資金籌措方案進(jìn)行計(jì)算。若建設(shè)單位未貸款，則無需計(jì)算該項(xiàng)費(fèi)用，報(bào)告中也可不進(jìn)行描述。

2.4.5 特別事項(xiàng)說明

在審核工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息時(shí)，對(duì)于主要分歧事項(xiàng)及最終的處理結(jié)果、重大的重項(xiàng)、遺漏項(xiàng)目等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說明。若爭(zhēng)議問題咨詢了相關(guān)管理部門，則應(yīng)在報(bào)告中留存咨詢記錄或管理部門出具的書面說明文件。

2.5 評(píng)審結(jié)論 2.5.1 對(duì)投資估算中的數(shù)據(jù)進(jìn)行描述； 2.5.2 對(duì)本次經(jīng)評(píng)審后的概算數(shù)據(jù)進(jìn)行描述；

2.5.3將經(jīng)評(píng)審的概算數(shù)據(jù)與投資估算中的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，若概算金額在投資估算金額以內(nèi)，則說明控制效果良好，若概算金額超過投資估算金額，則必須寫明詳細(xì)原因。

2.6 存在的問題及建議

項(xiàng)目評(píng)審結(jié)束后，概算評(píng)審咨詢機(jī)構(gòu)需對(duì)本次項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審進(jìn)行

總結(jié)

2.6.1 對(duì)整個(gè)評(píng)審過程進(jìn)行評(píng)價(jià)。從接收評(píng)審資料至出具評(píng)審報(bào)告，評(píng)審過程中有哪些程序不合理或不完善，需要在后續(xù)的評(píng)審工作中加強(qiáng)、提高，都應(yīng)寫在報(bào)告中。

2.6.2 對(duì)于初步設(shè)計(jì)文件及相關(guān)資料的建議。對(duì)于初步設(shè)計(jì)資料中不完善或不經(jīng)濟(jì)的地方，應(yīng)提出優(yōu)化建議。如在某項(xiàng)目概算評(píng)審中，我公司對(duì)外墻保溫做法、屋面做法及綠化植物參數(shù)等事項(xiàng)提出優(yōu)化建議，建設(shè)單位及設(shè)計(jì)單位協(xié)商后均予以采納，為政府節(jié)約了大量投資，提高了政府投資的效益與效用。

2.6.3 對(duì)后期項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施管理的建議。哪些項(xiàng)目在實(shí)施過程中可變性比較大，有可能會(huì)增加或減少，均應(yīng)寫在報(bào)告中。

2.6.4 對(duì)下一階段的投資控制的建議。在項(xiàng)目概算評(píng)審結(jié)束后，對(duì)項(xiàng)目情況已非常熟悉，應(yīng)對(duì)后期招標(biāo)控制價(jià)、施工階段造價(jià)控制等提出合理化建議，以便建設(shè)單位在后期投資控制管理中防患于未然。

2.6.5 對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出應(yīng)對(duì)措施，是規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕還是接受。

2.7 附件

概算評(píng)審報(bào)告的附件對(duì)于報(bào)告來說至關(guān)重要，其支撐著報(bào)告的內(nèi)容，影響著報(bào)告的完整。通常主要包含編制單位、建設(shè)單位和評(píng)審單位三方簽認(rèn)的確認(rèn)表、經(jīng)評(píng)審的概算總表（含概算書）、經(jīng)評(píng)審概算與投資估算的差異對(duì)比表、經(jīng)評(píng)審概算與送審概算的差異對(duì)比表、質(zhì)量控制記錄（含詳細(xì)審查明細(xì)）、現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄（含影象資料打印件）、材料詢價(jià)記錄及相關(guān)證明材料、可行性研究報(bào)告批復(fù)文件、會(huì)議紀(jì)要、與相關(guān)單位的往來函件等資料。

3.結(jié)束語(yǔ)

概算評(píng)審報(bào)告是評(píng)審工作的結(jié)晶，也是評(píng)審咨詢機(jī)構(gòu)所有評(píng)審工作的體現(xiàn)，更是項(xiàng)目投資管理相關(guān)部門了解該項(xiàng)目情況的來源，因此評(píng)審報(bào)告必須做到規(guī)范、全面、內(nèi)容豐富、主次分明、附件齊全。

以上就是筆者在工作中對(duì)概算評(píng)審報(bào)告內(nèi)容的一些建議與看法，希望同行專家能從中得到體會(huì)并加以思考，也希望能起到拋磚引玉的作用，使大家對(duì)概算評(píng)審報(bào)告引起重視，努力提高概算評(píng)審報(bào)告的質(zhì)量，促進(jìn)政府投資項(xiàng)目評(píng)審工作不斷改進(jìn)，為做好日益擴(kuò)大的政府投資項(xiàng)目的評(píng)審工作，當(dāng)好政府投資項(xiàng)目決策的參謀助手，進(jìn)一步推進(jìn)政府投資項(xiàng)目科學(xué)化、規(guī)范化管理做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 尹貽琳.政府投資項(xiàng)目的投資控制問題研究[博士學(xué)位論文].天津：天津大學(xué)，2006 [2] 成都市政府投資項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量保障體系[內(nèi)部控制體系].成都：成都市評(píng)審中心，2013

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