本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由院財務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)科從辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)綜合科抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。下面是小編整理的2023醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告精選5篇，希望能對大家有所幫助。
2023醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告 1
按照根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)>的通知》(財會〔2012〕21號)以及廣東省財政廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范[試行]>實(shí)施工作的意見》(粵財會[2015]51號)的要求，為進(jìn)一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，對我院各部門進(jìn)行風(fēng)險評估活動，對各部門崗位風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、風(fēng)險評估活動組織情況
(一)工作機(jī)制
本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由院財務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)科從辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)綜合科抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。
(二)風(fēng)險評估范圍
1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
①單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險;
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險;
人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。
②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍
主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
配合部門：財務(wù)室、辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)科等相關(guān)部門。
(三)風(fēng)險評估的程序和方法
1、風(fēng)險評估程序
本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況;再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他科室也進(jìn)行了快速檢查;最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。
2、風(fēng)險評估方法
本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險;采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。
(四)收集的資料和證據(jù)等情況
支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素按照風(fēng)險來源的不同，預(yù)算編制風(fēng)險分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。按照風(fēng)險性質(zhì)的不同，內(nèi)部風(fēng)險進(jìn)一步細(xì)分為制度流程風(fēng)險和廉政風(fēng)險。按照風(fēng)險等級的不同，預(yù)算編制風(fēng)險分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險。
(一)單位層面風(fēng)險因素
1、單位的部分關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。(風(fēng)險點(diǎn)A1)
2、內(nèi)控人員培訓(xùn)不夠、業(yè)務(wù)素質(zhì)弱。(風(fēng)險點(diǎn)A2)
(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠;(風(fēng)險點(diǎn)B1)
2、醫(yī)療退款審核不到位，可能導(dǎo)致醫(yī)保卡套現(xiàn)的漏洞;(風(fēng)險點(diǎn)B2)
3、小額固定資產(chǎn)管理未落實(shí)到科室，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、賬實(shí)不符;(風(fēng)險點(diǎn)B3)
4、部分分散采購的商品未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，可能導(dǎo)致不能保證物品質(zhì)量、價格虛高;(風(fēng)險點(diǎn)B4)
5、部分分散采購的建設(shè)工程項(xiàng)目名稱與內(nèi)容不相符，可能存在合并采購和拆分工程的違規(guī)現(xiàn)象;(風(fēng)險點(diǎn)B5)
6、合同審核和監(jiān)督執(zhí)行不到位，存在補(bǔ)簽合同的情況，可能導(dǎo)致違反合同、支付額外賠償?shù)目赡堋?風(fēng)險點(diǎn)B6)
三、風(fēng)險分析
1、單位總體風(fēng)險水平
根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，單位總體風(fēng)險水平為25.98(風(fēng)險最高100分)，屬于偏低水平。
風(fēng)險點(diǎn)評分表
項(xiàng)目
單位
層面
業(yè)務(wù)層面
預(yù)算
業(yè)務(wù)
收支
業(yè)務(wù)
政府
采購
資產(chǎn)
管理
建設(shè)
項(xiàng)目
合同
管理
標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險值
100
100
100
100
100
100
100
評估值
22
21
37
24
30
40
23
權(quán)重
40%
15%
10%
8%
12%
8%
7%
綜合得分
8.8%
3.15%
3.7%
1.92%
3.6%
3.2%
1.61%
2、重要和重大風(fēng)險因素
經(jīng)對以上風(fēng)險因素進(jìn)行分析，以上所列風(fēng)險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：
風(fēng)險發(fā)生可能性
風(fēng)險發(fā)生可能性
B5、B6
B3、B4
20%
20%
B1
B2
B4
A1、A2
020%100%
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議
1、關(guān)鍵崗位的工作人員如報賬員，要注重培養(yǎng)新人，落實(shí)定期輪崗。
2、加強(qiáng)內(nèi)控學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3、財務(wù)室根據(jù)上級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各部門。
4、完善門診醫(yī)療退款審核報批程序。
5、完善各科室各部門的固定資產(chǎn)管理，建立賬目，將小額固定資產(chǎn)納入管理。
6、分散采購的商品批量一萬元以上應(yīng)嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，一萬元以下的零散采購要貨比三家。
7、分散采購的建設(shè)工程應(yīng)完善項(xiàng)目可行性論證，嚴(yán)格按照工程明細(xì)做好預(yù)算結(jié)算及審核、驗(yàn)收。
8、完善合同檔案管理，做好合同監(jiān)督執(zhí)行臺賬，確保合同的履行。
特此報告
內(nèi)部控制風(fēng)險評價小組：
2021年月日人類在漫長的歲月里，創(chuàng)造了豐富多彩的音樂文化，從古至今，從東方到西方，中國文化藝術(shù)，淵源流長。
醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告2
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和《內(nèi)部控制實(shí)施》 根據(jù)本辦法的有關(guān)規(guī)定，我們組織并開展了單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告 如下：
1.組織風(fēng)險評估活動 (一)工作機(jī)制。本次風(fēng)險評估活動是單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)
在集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部具體組織實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)有辦公室(內(nèi)部控制辦公室) 從事本次風(fēng)險評估活動。
(二)風(fēng)險評估范圍
1.本次風(fēng)險評估涉及的業(yè)務(wù)范圍分為單位風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動風(fēng)險 險。
①單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理 機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險;
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo) 致的風(fēng)險;
人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。
②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng) 險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險、合 同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
(三)風(fēng)險評估的程序和方法
1、風(fēng)險評估程序。風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng) 險評估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由直屬單位及各科室的負(fù)責(zé)人參加的動員 會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進(jìn)行自查，查 找風(fēng)險點(diǎn)，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況;再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單
位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位(科室)和自查風(fēng)險點(diǎn)少的單位(科室) 進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他單位(科室)也進(jìn)行了快速檢查;最后，根據(jù)直屬單位和 各科室的自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織 編寫風(fēng)險評估報告。
2、風(fēng)險評估方法。本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí) 地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險;
采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。
二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素
(一)單位層面風(fēng)險因素。單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員
沒有定期輪崗。
(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足， 執(zhí)行力不夠;
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求;
3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求;
4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供 貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度;
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn) 業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險分析
1、單位總體風(fēng)險水平。根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，
單位總體風(fēng)險水平為 25.98(風(fēng)險最高 100 分)，屬于偏低水平。
項(xiàng)目
標(biāo)準(zhǔn)風(fēng) 險值
單位層 面
100
預(yù)算業(yè) 務(wù) 100
收支業(yè) 務(wù) 100
業(yè)務(wù)層面
政府采 購 100
資產(chǎn)管 理 100
建設(shè)項(xiàng) 目 100
合同管 理 100
評估值 22
21
37
24
30
權(quán)重
40%
15%
10%
8%
12%
綜合得 8.8
3.15
3.7
1.92
3.6
分
40
23
8%
7%
3.2
1.61
2、重要和重大風(fēng)險因素 風(fēng)險分析是針對已經(jīng)識別的風(fēng)險進(jìn)行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性 及影響后果等。對風(fēng)險分析的結(jié)果應(yīng)進(jìn)行衡量，需要有計量風(fēng)險的依據(jù)。重慶市 某某區(qū)某某單位依據(jù)定性分析方法和定量分析方法判別風(fēng)險發(fā)生可能性及影響 后果標(biāo)準(zhǔn)分為五個級別，1-極低、2-低、3-中等、4-高、5-極高。
風(fēng)險發(fā)生可能性評估標(biāo)準(zhǔn)
風(fēng)險發(fā)生可能性
評估方法
評估標(biāo)準(zhǔn)
極低
低
中等
高
極高
針對日常工作中可能發(fā)生 一般情況下 極少情況 某 些 情 況 較多情況下
定量方法
經(jīng)常
的潛在的風(fēng)險
發(fā)生
下發(fā)生 下發(fā)生 發(fā)生
定性方法
適用于可以通過歷史數(shù)據(jù)
發(fā)生概率 發(fā) 生 概 率
發(fā)生概率
發(fā)生概率為 發(fā)生概率為
統(tǒng)計出一定時期內(nèi)風(fēng)險發(fā)
為
為
10%以下
70%-90% 90%以上
生概率的風(fēng)險
10%-30% 30%-70%
風(fēng)險發(fā)生可能性評估標(biāo)準(zhǔn) 管理者在分析風(fēng)險時應(yīng)高度重視風(fēng)險發(fā)生時點(diǎn)及影響后果的嚴(yán)重程度。同時 還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險。以便采取 有效控制措施。
3、風(fēng)險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級 次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應(yīng) 1、2、3、4、5 分。評價風(fēng)險， 是在識別分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的“風(fēng)險計量分級標(biāo)準(zhǔn)”對風(fēng)險進(jìn)行分類 排序(轉(zhuǎn)載于 :wwW.bjYld.com 月亮島教育網(wǎng) : 醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告范文(通用9篇))。將風(fēng)險分為高(紅色)、中(黃色)、低(淺灰色)三類。見下表所示：
衡量風(fēng)險危害等級標(biāo)準(zhǔn)
影響后果
發(fā)生可能性
極低
低
中等
高
極高
3%以下 3%-8% 8%-15% 15%-25% 25%以上
基本可能 80%-<100%
15
20
25
很可能
60%-80%
12
16
20
有可能
40%-60%
12
15
不太可能
20%-40%
極小
0->20%
注：影響后果中的 3%.~25%是指影響預(yù)算額度的百分比?；蛴绊懝こ添?xiàng)目進(jìn)
度的比率。影響后果也可按：極小、不太可能、有可能、很可能、基本可能災(zāi)難
性的分類。
4、通過對本單位經(jīng)濟(jì)活動梳理分析，形成了以下幾大類經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。
經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)表
序 經(jīng)費(fèi)支出大類
號
經(jīng)費(fèi)支出具體事項(xiàng)
1 人員經(jīng)費(fèi)
基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、其他社會保障繳費(fèi)、績效工資，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老 保險繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他工資福利支出
2 公用經(jīng)費(fèi)
辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會經(jīng) 費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出
3 公務(wù)接待經(jīng)費(fèi) 公務(wù)接待費(fèi)用、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)
公務(wù)車用車運(yùn)
購置費(fèi)、保險費(fèi)、維修保養(yǎng)、油料、路橋、洗車費(fèi)、停車費(fèi)、其他費(fèi)用
行維護(hù)費(fèi)
5 出國經(jīng)費(fèi)
按文件規(guī)定
對個人和家庭
公積金、撫恤費(fèi)、其他對個人和家庭補(bǔ)助和支出
補(bǔ)助支出
7 采購
貨物、服務(wù)
經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)表
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險結(jié)果的利用
1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度. 2、財務(wù)科根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出 需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。
2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。
3、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始 資料。
2023醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告 3
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：
一、風(fēng)險評估活動組織情況
(一)工作機(jī)制。
本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實(shí)施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(內(nèi)控辦)專門從事此次風(fēng)險評估活動。
(二)風(fēng)險評估范圍
1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
①單位層面風(fēng)險
主要包括以下三個方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險;
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險;
人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。
②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
(三)風(fēng)險評估的程序和方法
1、風(fēng)險評估程序。
風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由直屬單位及各科室的負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點(diǎn)，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況;再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位(科室)和自查風(fēng)險點(diǎn)少的單位(科室)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他單位(科室)也進(jìn)行了快速檢查;最后，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。
2、風(fēng)險評估方法。
本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險;采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。
二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素
(一)單位層面風(fēng)險因素。
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。
(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠;
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求;
3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求;
4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度;
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險分析
1、單位總體風(fēng)險水平。
根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，單位總體風(fēng)險水平為25.98(風(fēng)險最高100分)，屬于偏低水平。
2、重要和重大風(fēng)險因素
風(fēng)險分析是針對已經(jīng)識別的風(fēng)險進(jìn)行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風(fēng)險分析的結(jié)果應(yīng)進(jìn)行衡量，需要有計量風(fēng)險的依據(jù)。
管理者在分析風(fēng)險時應(yīng)高度重視風(fēng)險發(fā)生時點(diǎn)及影響后果的嚴(yán)重程度。同時還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險。以便采取有效控制措施。
3、風(fēng)險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應(yīng)1、2、3、4、5分。
評價風(fēng)險，是在識別分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的“風(fēng)險計量分級標(biāo)準(zhǔn)”對風(fēng)險進(jìn)行分類排序。將風(fēng)險分為高(紅色)、中(黃色)、低(淺灰色)三類。
4、通過對本單位經(jīng)濟(jì)活動梳理分析，形成了幾大類經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險結(jié)果的利用
1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。
2、財務(wù)科根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的.支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。
2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。
3、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。
2023醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告 4
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，我們使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的`時候要避免篇幅過長。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編家整理的安全管理人員月度安全風(fēng)險管控履職報告，歡迎閱讀，希望家能夠喜歡。
一、檢查計劃及兌現(xiàn)情況
1.月度安全風(fēng)險認(rèn)領(lǐng)：阜陽北四場區(qū)間邏輯檢查設(shè)備試驗(yàn)，阜陽北三場(編尾、駝峰)電纜溝開挖、電纜敷設(shè)，六場駝峰4線束溜放試驗(yàn)。
2.現(xiàn)場檢查量化任務(wù)要求：現(xiàn)場檢查8天
3.實(shí)際檢查情況：實(shí)際檢查完成指定風(fēng)險工點(diǎn)C類問題4個，完成檢查計劃。
二、跟班寫實(shí)情況
11月4日跟班阜陽北四場區(qū)間邏輯檢查施工設(shè)備試驗(yàn)(四場-袁寨、阜陽)，13:00-15:00
四局阜陽北項(xiàng)目部四電分部信號作業(yè)隊，施工負(fù)責(zé)人劉雷峰
9:00檢查當(dāng)日施工準(zhǔn)備情況、當(dāng)日施工計劃，核對試驗(yàn)內(nèi)容，檢查工作任務(wù)分工。
11:00檢查登銷記準(zhǔn)備情況，鄰站配合試驗(yàn)人員到位情況。
12:30了解當(dāng)日電務(wù)段、工務(wù)段同步利用天窗點(diǎn)的維修內(nèi)容。
13：00施工計劃下達(dá)，試驗(yàn)開始。
13:30施工單位配合試驗(yàn)人員對配線修改任務(wù)單保管不善，配線修改未及時登記建立臺賬。
13:50鄰站試驗(yàn)，站聯(lián)電纜標(biāo)志標(biāo)識檢查。
14:30檢查配線恢復(fù)情況。
14:55試驗(yàn)計劃完成，施工計劃銷記設(shè)備恢復(fù)使用。
15:00施工按時銷記，設(shè)備正點(diǎn)開通使用。
存在主要問題
1、配線修改未及時登記建立臺賬。
2、站聯(lián)電纜標(biāo)志標(biāo)識損壞未及時恢復(fù)。
3、鄰站配合試驗(yàn)人員溝通不暢，試驗(yàn)結(jié)果未及時匯報。
三、深度分析和評價
(一)深度分析的風(fēng)險工點(diǎn)概況：本月風(fēng)險點(diǎn)為六場駝峰4線束溜放試驗(yàn)、阜陽北四場區(qū)間邏輯檢查設(shè)備試驗(yàn)、阜陽北四場區(qū)間邏輯檢查設(shè)備試驗(yàn)等，風(fēng)險等級為低度。本月上述作業(yè)安全可控，但存在著施工現(xiàn)場路財路料回收不及時，型設(shè)備備件未及時移交等情況，現(xiàn)場施工人員存在安全防護(hù)不當(dāng)及通信聯(lián)系等問題等。
(二)存在的主要問題：
1.現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的主要問題：阜陽北六場緩行器備件未及時辦理交接手續(xù)，隨意堆放，六場編尾新開通的設(shè)備缺陷未及時整改。
2.風(fēng)險研判：低度風(fēng)險
3.本月信號專業(yè)風(fēng)險管控措施落實(shí)良好，重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)作業(yè)、高風(fēng)險作業(yè)控制良好。
(三)整改措施及要求：
1.現(xiàn)場整改要求：檢查問題均已按要求整改整改(見附件)
2.具體管理要求：及時辦理備件交接，及時克服檢查中發(fā)現(xiàn)的設(shè)備缺點(diǎn)。
審核意見
2023醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告 5
一、項(xiàng)目編號：云賽招字2021-378
二、項(xiàng)目名稱：玉溪市第二人民醫(yī)院內(nèi)部控制評價、風(fēng)險評估和財務(wù)報告審計服務(wù)項(xiàng)目
三、預(yù)算金額：15.00萬元
四、中標(biāo)信息
供應(yīng)商名稱：中證天通會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)云南分所
供應(yīng)商地址：云南省昆明市五華區(qū)青年路61號濱江大廈寫字樓18樓
中標(biāo)金額：97000.00元(大寫：玖萬柒仟元整)
五、主要標(biāo)的信息
名稱：玉溪市第二人民醫(yī)院內(nèi)部控制評價、風(fēng)險評估和財務(wù)報告審計服務(wù)項(xiàng)目
服務(wù)范圍：醫(yī)院內(nèi)部控制評價、風(fēng)險評估;編制醫(yī)院內(nèi)部控制報告;2021年度年報審計。
服務(wù)期限：自合同簽訂之日起至所有服務(wù)完成，其中2021年11月30日前須出具內(nèi)部控制評價、風(fēng)險評估報告，2022年4月30日前需出具審計報告。
質(zhì)量要求：符合國家、地方及行業(yè)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的要求，滿足采購人的各項(xiàng)服務(wù)要求。
六、評審專家名單：郝瓊芬、許清華、矣素蓮
七、代理服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額：
3000.00元，由成交人在領(lǐng)取成交通知書時一次性向采購代理機(jī)構(gòu)支付。
八、公告期限
自本公告發(fā)布之日起1個工作日。
九、其他補(bǔ)充事宜：無
十、凡對本次公告內(nèi)容提出詢問，請按以下方式聯(lián)系。
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