2023年公司內(nèi)部控制體系 公司內(nèi)部控制工作總結(jié)(通用6篇)

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公司內(nèi)部控制體系篇一

“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。

加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項(xiàng)目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。

狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實(shí)處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計(jì)劃地對各項(xiàng)目部進(jìn)行專項(xiàng)或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。

在組織落實(shí)上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》，切實(shí)把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實(shí)處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。

確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí);二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯提升。現(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求;每處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。

一些控制最終反映結(jié)果是在財(cái)務(wù)部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點(diǎn)逐一說明，需要哪個部門在哪個時點(diǎn)配合完成，明確了各部門的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。

推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計(jì)劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》。

控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦;特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。

公司內(nèi)部控制體系篇二

一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，按程序辦事的規(guī)矩日漸形成

“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。

加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于2009年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次2009版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了2009版比2008版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項(xiàng)目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。

狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實(shí)處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計(jì)劃地對各項(xiàng)目部進(jìn)行專項(xiàng)或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。

在組織落實(shí)上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》，切實(shí)把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實(shí)處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。

二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確?？刂频轿唬瑘?zhí)行有力。

確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí)；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化

一些控制最終反映結(jié)果是在財(cái)務(wù)部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點(diǎn)逐一說明，需要哪個部門在哪個時點(diǎn)配合完成，明確了各部門的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。

推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計(jì)劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》。

四、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個新的組成部分

控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦；特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。

公司內(nèi)部控制體系篇三

200x 年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”、全面推進(jìn)戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式，進(jìn)一步改進(jìn)了內(nèi)部控制體系，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例。

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu)，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。

（2）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理、擔(dān)保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

（3）公司內(nèi)部審計(jì)部門工作人員的配備情況

200x 年，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司正式設(shè)立審計(jì)部，使內(nèi)部審計(jì)職能從原董事會秘書處的職能中獨(dú)立出來，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的`內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計(jì)部除了開展內(nèi)部控制、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及財(cái)務(wù)狀況審計(jì)外，還介入招投標(biāo)管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項(xiàng)。目前審計(jì)部共六人，部長一人，審計(jì)師兩人，審計(jì)員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。

200x 年6 月，公司董事會成立了審計(jì)委員會。審計(jì)部開始直接對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)并匯報工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境，自我評價《企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計(jì)制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥

安全

1、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表

2、對控股子公司的管理控制情況200x 年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強(qiáng)了對控股子公司在財(cái)務(wù)、投資、營銷、供應(yīng)、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進(jìn)行業(yè)績考核。實(shí)現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度。

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及

其他

公司內(nèi)部控制體系篇四

第一章 總則

第一條

為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，提高信息披露質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公司治理目標(biāo)，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)和及《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。

第二條 公司內(nèi)部控制制度是為防范經(jīng)營風(fēng)險，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。

第三條 內(nèi)部控制的職責(zé)：

公司職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。

第二章 內(nèi)部控制的原則和目標(biāo)

第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：

（四）內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內(nèi)部規(guī)章制度；

（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；

（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；

（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。

第六條 公司內(nèi)部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和內(nèi)部控制：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。

第一節(jié) 環(huán)境控制

第七條 環(huán)境控制包括授權(quán)管理控制和人力資源管理控制。

第八條 授權(quán)管理控制的主要內(nèi)容：通過授權(quán)管理明確董事會、總經(jīng)理和公司管理層、職能部門的具體職責(zé)范圍；董事會組織制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。

（一）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（二）制訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（三）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（四）制訂公司增加或者減少注冊資本；

（六）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)臵；

（七）聘任或者解聘公司經(jīng)理；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘

公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其報酬事項(xiàng)和獎懲事項(xiàng)；

（八）制訂公司的基本管理制度；

（九）制訂本章程的修改方案；

（十）管理公司信息披露事項(xiàng)；

（十一）聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作；

（二）組織實(shí)施公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（三）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵方案；

（四）擬訂公司的基本管理制度；

（六）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

（八）公司章程或董事會授予的其它職權(quán)。

第九條 通過人力資源管理控制，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營造科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，確保公司員工具備和保持正直、誠實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。

（一）為有效控制人力成本、提高人員配臵率，公司應(yīng)制定內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。

（二）公司應(yīng)制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵員工持續(xù)學(xué)習(xí)，努

力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動。

（三）為貫徹實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司應(yīng)按照以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧公司利益與個人利益，制定公司績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度。

（四）公司提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效的管理人員選聘制度。

（五）公司根據(jù)勞動法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際，規(guī)范員工辭退、離職的管理，維護(hù)公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。

第二節(jié) 業(yè)務(wù)控制

第十條 公司業(yè)務(wù)控制包括規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制、融資與投資業(yè)務(wù)控制、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷售及收款業(yè)務(wù)控制、測評與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制等。

第十一條 規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

（一）制定科學(xué)的公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制定公司的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況對規(guī)劃內(nèi)容滾動調(diào)整，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)報經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

（二）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應(yīng)在每年年初確定發(fā)展目標(biāo)、分級目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算，指導(dǎo)全年工作。

第十二條 生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

（一）公司應(yīng)綜合分析市場環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，擬定生產(chǎn)計(jì)劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運(yùn)行；確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）生產(chǎn)和服務(wù)崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓(xùn)，以保證工作質(zhì)量和工作安全；對關(guān)鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保有效控制的辦法。

（三）制定科學(xué)合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。

（四）保障適宜的生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備、監(jiān)測設(shè)備，對過程關(guān)鍵點(diǎn)予以識別并跟進(jìn)監(jiān)測；對監(jiān)測設(shè)備制定并實(shí)施相應(yīng)規(guī)定，以確保設(shè)備持續(xù)有效。

第十三條 銷售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

（一）統(tǒng)一制定銷售及收款標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在的風(fēng)險。

（二）對公司的授信管理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，加強(qiáng)相關(guān)信息的透明度，理順與商業(yè)銀行間的授信關(guān)系。

（三）制定發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的使用程序。

（四）結(jié)合會計(jì)控制系統(tǒng)，制定嚴(yán)格的入帳及應(yīng)收帳款管理制度，保證收入的準(zhǔn)時入帳，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。

（五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程中的風(fēng)險。

第三節(jié) 會計(jì)系統(tǒng)控制

（一）根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定公司會計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)工作操作流程和會計(jì)崗位工作制度，作為公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作的依據(jù)。

（二）公司設(shè)財(cái)務(wù)主管一職，由董事會任免，分管公司財(cái)務(wù)工作。公司本部獨(dú)立核算單位均單獨(dú)設(shè)臵財(cái)務(wù)部，該部門至少配備兩名具有會計(jì)專業(yè)知識、具有會計(jì)從業(yè)資格證的會計(jì)人員，其崗位設(shè)臵遵循“不相容職務(wù)”分離原則。

（三）各級會計(jì)人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。一般會計(jì)人員的調(diào)動，需取得本單位會計(jì)主管的同意。

（四）公司制訂完善的會計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會計(jì)檔案管理由專人負(fù)責(zé)。會計(jì)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計(jì)主管人員）監(jiān)交；須由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

（五）公司在強(qiáng)化會計(jì)核算的同時，建立計(jì)劃和預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會計(jì)的事前和事中控制。公司各級單位的經(jīng)營計(jì)劃和固定資產(chǎn)投資計(jì)劃需在上一末制定，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行，在執(zhí)行過程中要定期對計(jì)劃的完成情況進(jìn)行分析并根據(jù)變化的情況滾動調(diào)整相應(yīng)的計(jì)劃。

（六）公司建立完善的財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報銷管理辦法，對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進(jìn)行明確的規(guī)定和劃分。

（七）公司建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對各項(xiàng)資產(chǎn)的購臵、保管、處臵等通過制度進(jìn)行約束，對各項(xiàng)資產(chǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時跟蹤，定期、不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，不斷完善各項(xiàng)管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。

第十五條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部,獨(dú)立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。

第十六條 審計(jì)部配臵專職內(nèi)部審計(jì)人員，內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。

（一）對內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評估的程序和方法。

（二）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評估的程序和方法。

（三）對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。

第十八條 審計(jì)部定期或不定期檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。

第十九條 被審計(jì)單位應(yīng)全力配合內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)工作，及時提供審計(jì)所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進(jìn)行行政干預(yù)。

第二十條 對內(nèi)部控制審計(jì)報告提出的關(guān)于完善內(nèi)部控制的整改意見，整改責(zé)任單位必須認(rèn)真對待，落實(shí)整改措施，并按要求適時向內(nèi)審機(jī)構(gòu)匯報整改進(jìn)度。

第二十一條 嚴(yán)格審計(jì)人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。

第二十二條 審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報告，據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等。

第四章 內(nèi)部控制效果的自我評估

第二十三條 公司建立內(nèi)部控制效果的自我評估制度，定期對內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估。

第二十四條 公司每年定期檢查內(nèi)部控制，并由審計(jì)部對內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進(jìn)行考核。

（一）控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。控制

環(huán)境是其它控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。

（二）風(fēng)險評估——指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。

（三）控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。

（四）信息及溝通——主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。

（五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。

第二十六條 審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前完成對上一內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應(yīng)包括對第三十五條所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。

第二十七條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指第三十五條所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。

第二十八條 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。

第五章 附則

第二十九條 本制度的解釋權(quán)歸公司董事會。第三十條 本制度自董事會審議通過之日起實(shí)施。

公司內(nèi)部控制體系篇五

第一條、為了促進(jìn)證券公司（以下簡稱“公司”）的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)證券市場的安全與穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，特制定本指引。

第二條、公司內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個方面。內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)行制約關(guān)系；內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風(fēng)險，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。

第三條、健全內(nèi)部控制機(jī)制和完善內(nèi)部控制制度是規(guī)范公司經(jīng)營行為、有效防范金融風(fēng)險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平高低的重要標(biāo)志。公司應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求，建立運(yùn)行高效、控制嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的內(nèi)部控制制度。

第二章、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格。

（二）健全符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（三）建立行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，確保各項(xiàng)經(jīng)營管理活動的健康運(yùn)行與公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。

（四）不斷提高經(jīng)營管理的效率和效益，努力實(shí)現(xiàn)公司價值的最大化，圓滿完成公司的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。

第五條、公司完善內(nèi)部控制機(jī)制必須遵循以下原則：

（一）健全性原則。內(nèi)部控制機(jī)制必須覆蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個部門和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)。

（二）獨(dú)立性原則。公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司經(jīng)營運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、部門和崗位，各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職能上保持相對獨(dú)立性。

（三）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實(shí)可行的相互制衡措施來消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)。

（四）防火墻原則。公司投資銀行、自營、經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、研究咨詢等相關(guān)部門，應(yīng)當(dāng)在物理上和制度上適當(dāng)隔離。對因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員，應(yīng)制定嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和監(jiān)督處罰措施。

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公司內(nèi)部控制體系篇六

總則

規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工實(shí)施 的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。

第三條 內(nèi)部控制的目標(biāo)是：

（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。

（二）保障公司的資產(chǎn)安全。

（三）保證公司財(cái)務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整。

（四）提高經(jīng)營效率和效果。

（五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四條 公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：

各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。

相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。

應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

第五條 公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：

（一）目標(biāo)設(shè)定，是指董事會和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。

（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。

（三）風(fēng)險確認(rèn)，是指董事會和管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險因素。

風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

風(fēng)險管理策略。

控制在可承受度之內(nèi)。

息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。

有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。

告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。

屬公司的管理制度等。

內(nèi)部環(huán)境

則：

（一）股東大會是公司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。

（二）董事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對公司經(jīng)營進(jìn)行決策管理。

公司經(jīng)營進(jìn)行執(zhí)行管理。

司運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督。

控管理，子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營管理工作。

控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。

審計(jì)委員會負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。

立性。

發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計(jì)委員會、監(jiān)事會報告。

下列內(nèi)容：

（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；

（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；

（三）關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；

（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；

（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。

加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。

第十五條 公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險意識。

守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。

風(fēng)險評估

況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估。

險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。

第十九條 公司識別內(nèi)部風(fēng)險，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：

（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；

（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；

（四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；

（五）營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；

（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。

第二十條 公司識別外部風(fēng)險，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：

（一）經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；

（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；

（四）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；

（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；

（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。

等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險。

開展工作，確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

應(yīng)對策略。

取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個人風(fēng)險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。

策略，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。

信息，進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。

第四章 控制活動

制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。

不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

公司各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。

策或者擅自改變集體決策。

告的處理程序，保證會計(jì)資料真實(shí)完整。

資格證書。會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊會計(jì)師資格。

人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。

范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。

析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。

晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。

保突發(fā)事件得到及時妥善處理。

專項(xiàng)風(fēng)險的內(nèi)部控制

第一節(jié) 對控股子公司的風(fēng)險控制

務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。

第三十六條 公司對控股子公司的管理控制，包括下列活動：

事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險管理程序。

（三）制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度。

（四）制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。

品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風(fēng)險管理等。

事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報告。

第三十七條 公司應(yīng)對控股子公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評價。

第三十九條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。

事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和回避表決要求。

名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報告義務(wù)。

第一時間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具專門報告，作為其判斷的依據(jù)。

回避。

聯(lián)股東須回避表決。

第四十四條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，應(yīng)做到：

押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；

方；

（三）根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格；

審計(jì)或評估；

事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。

律責(zé)任。

資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時提請公司董事會采取相應(yīng)措施。

失或可能造成損失的，公司董事會應(yīng)及時采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。

第四十八條 公司對外擔(dān)保應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。

應(yīng)執(zhí)行《上市規(guī)則》關(guān)于對外擔(dān)保累計(jì)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定。

財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。

東大會進(jìn)行決策的依據(jù)。

際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。

銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時效期限。

向董事會和監(jiān)事會報告。

以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會報告。

及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。

務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時履行義務(wù)，公司應(yīng)及時采取必要的補(bǔ)救措施。

擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。

事會或股東大會做出決議后，及時通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

第四節(jié) 募集資金使用的內(nèi)部控制

重使用效益。

批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

用，確保按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資金投資項(xiàng)目。

第六十一條 公司應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并在報告中作相應(yīng)披露。

資風(fēng)險、注重投資效益。

得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。

等事宜進(jìn)行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司董事會報告。

定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。

金額、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。

況時應(yīng)要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。

發(fā)生損失等情況，公司董事會應(yīng)查明原因，追

究有關(guān)人員的責(zé)任。

范圍和內(nèi)容，指定董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。

進(jìn)行報告；當(dāng)董事會秘書需了解重大事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）

及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。

第七十一條 公司應(yīng)按照《上市公司投資者關(guān)系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動，確保信息披露的公平性。

向監(jiān)管部門報告和對外披露的措施。

露。

第七節(jié) 控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制

（一）有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；

（二）通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；

（三）委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；

（四）為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；

（五）代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；

（六）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式。

第七十五條 公司按照監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定實(shí)施公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方 的關(guān)聯(lián)交易行為。

資金。

用情況的發(fā)生。

第七十七條 公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。

格按照資金審批和支付的流程進(jìn)行管理。

訟，以保護(hù)公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。

即申請對控股股東所持股份司法凍結(jié)，凡不能

資產(chǎn)。在董事會對相關(guān)事宜進(jìn)行審議時，關(guān)聯(lián)方董事需對表決進(jìn)行回避。

召開臨時股東大會，對相關(guān)事項(xiàng)作出決議。

時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人予以處分，對負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事予以罷免。

第六章 信息與溝通

程序，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。

信息的有用性。

部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。

公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。

等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決。

重要信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層。

溝通中的作用。

絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

第八十六條 公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作 的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補(bǔ)救程序。

公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：

（三）董事、監(jiān)事及其他高級管理人員濫用職權(quán)；

（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。

處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。

舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度應(yīng)當(dāng)及時傳達(dá)至全體員工。

第七章 內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督和披露

以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。

（一）董事會或相關(guān)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；

（二）公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；

（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項(xiàng)目、時間、程序及方法；

（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；

（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；

（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。

控制運(yùn)行情況的依據(jù)。

保、募集資金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)。

督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。

采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。

門績效考核的重要項(xiàng)目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。

內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。

控制自我評估報告形成決議，并報告同時對外披露。

第九十五條 內(nèi)部控制自我評估報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：

（一）內(nèi)控制度是否建立健全。

（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施。

（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。

（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險及其處理情況。

（五）對本內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評價。

（六）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。

（七）下一內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。

第八章 附則

關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。

第九十七條 本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。

第九十八條 本制度自董事會審議通過之日起實(shí)施。

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