帕薩特貸款有免息嗎 金融扶貧實施方案

為了保障事情或工作順利、圓滿進(jìn)行，就不得不需要事先制定方案，方案是在案前得出的方法計劃。我們應(yīng)該重視方案的制定和執(zhí)行，不斷提升方案制定的能力和水平，以更好地應(yīng)對未來的挑戰(zhàn)和機遇。以下是小編給大家介紹的方案范文的相關(guān)內(nèi)容，希望對大家有所幫助。

帕薩特貸款有免息嗎 金融扶貧實施方案篇一

金融扶貧是扶貧開發(fā)的重要組成部分，是促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效和城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的重要舉措。下面是小編整理的幾篇關(guān)于金融扶貧的實施方案范本，歡迎閱讀參考。

一、目標(biāo)任務(wù)

總體目標(biāo)：對象精準(zhǔn)、應(yīng)貸盡貸。

主要任務(wù)：一是實現(xiàn)貧困地區(qū)扶貧小額信貸和扶貧生產(chǎn)經(jīng)營主體信貸服務(wù)全覆蓋。

讓每一個有勞動能力、有致富愿望、有生產(chǎn)經(jīng)營項目、有信貸需求并符合信貸條件的建檔立卡貧困人口(以下簡稱貧困人口)，以戶為單位都能享受到扶貧小額信貸支持;讓每一家?guī)迂毨丝趯崿F(xiàn)穩(wěn)定就業(yè)或從事穩(wěn)定勞務(wù)或穩(wěn)定增收(簽訂一年及以上勞動合同或勞務(wù)合同或帶動脫貧幫扶協(xié)議)并符合信貸條件的各類生產(chǎn)經(jīng)營主體，都能享受到政策扶持。

二是實現(xiàn)易地扶貧搬遷融資服務(wù)全覆蓋。

積極發(fā)放易地扶貧搬遷貸款，跟進(jìn)安置區(qū)貧困人口生產(chǎn)經(jīng)營和后續(xù)產(chǎn)業(yè)項目融資需求。

三是實現(xiàn)貧困家庭學(xué)生助學(xué)貸款服務(wù)全覆蓋。

讓全省每一位有貸款需求的貧困家庭學(xué)生都能享受到政策扶持。

二、精準(zhǔn)對接脫貧攻堅多元化融資需求

人民銀行各級行要加強與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)合作，及時掌握貧困地區(qū)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施和基本公共服務(wù)等規(guī)劃信息，指導(dǎo)金融機構(gòu)認(rèn)真梳理精準(zhǔn)扶貧項目金融服務(wù)需求清單，準(zhǔn)確掌握項目安排、投資規(guī)模、資金來源、時間進(jìn)度等信息。

各金融機構(gòu)要按照“一戶一檔”方式，建立精準(zhǔn)扶貧金融服務(wù)檔案。

(一)精準(zhǔn)對接扶貧小額信貸和扶貧生產(chǎn)經(jīng)營主體信貸需求。

指導(dǎo)金融機構(gòu)以基準(zhǔn)利率向貧困戶發(fā)放免抵押、免擔(dān)保、5萬元以下、期限不超過3年的扶貧小額信用貸款;對帶動脫貧、符合信貸條件的各類生產(chǎn)經(jīng)營主體的貸款利率，原則上上浮比例不超過同期同檔次基準(zhǔn)利率的30%。

(二)精準(zhǔn)對接易地扶貧搬遷金融服務(wù)需求。

對符合條件的搬遷戶，提供建房、生產(chǎn)、創(chuàng)業(yè)貼息貸款等支持。

國開行山東省分行、農(nóng)發(fā)行山東省分行要簡化貸款審批程序，合理確定貸款利率，做好與易地扶貧搬遷項目的對接，嚴(yán)格貸后管理，確保支持精準(zhǔn)、專款專用。

商業(yè)性、合作性金融機構(gòu)要對安置區(qū)貧困人口直接或間接參與后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的給予信貸支持。

(三)精準(zhǔn)對接貧困人口創(chuàng)業(yè)就業(yè)融資需求。

對符合條件的自主創(chuàng)業(yè)貧困人口，提供最高額度3萬元的免反擔(dān)保、免抵押創(chuàng)業(yè)扶貧擔(dān)保貸款;對吸納貧困人口就業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營主體，給予最高額度300萬元的創(chuàng)業(yè)扶貧擔(dān)保貸款。

創(chuàng)業(yè)扶貧擔(dān)保貸款期限單次不超過2年，還款及時、信譽良好的可申請再次貸款，兩次貸款期限之和不超過3年。

(四)精準(zhǔn)對接貧困家庭學(xué)生助學(xué)貸款需求。

助學(xué)貸款最長期限從14年延長至20年，還本寬限期從2年延長至3年整。

對于因病喪失勞動能力、家庭遭遇重大自然災(zāi)害、家庭成員患有重大疾病以及經(jīng)濟收入特別低的畢業(yè)借款學(xué)生，如確實無法按期償還貸款，可啟動救助機制為其代償應(yīng)還本息。

(五)精準(zhǔn)對接貧困地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、特色產(chǎn)業(yè)項目等金融服務(wù)需求。

各金融機構(gòu)要支持貧困地區(qū)交通、水利、電力、生態(tài)環(huán)境建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施和文化、醫(yī)療、衛(wèi)生等基本公共服務(wù)項目建設(shè)，支持農(nóng)村危房改造、人居環(huán)境整治、新農(nóng)村建設(shè)等民生工程建設(shè);加大對扶貧特色產(chǎn)業(yè)和項目，特別是電商扶貧、鄉(xiāng)村旅游扶貧、光伏扶貧三大特色扶貧工程的信貸投入。

三、創(chuàng)新提升脫貧攻堅融資服務(wù)水平

(一)完善金融信貸管理。

督促大中型商業(yè)銀行穩(wěn)定和優(yōu)化貧困地區(qū)營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置，將金融資源向貧困地區(qū)和革命老區(qū)傾斜，優(yōu)先支持扶貧生產(chǎn)經(jīng)營主體和貧困人口，提升服務(wù)質(zhì)量和效率。

指導(dǎo)農(nóng)業(yè)銀行山東省分行落實好“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革政策，強化縣級事業(yè)部“一級經(jīng)營”能力，豐富扶貧金融服務(wù)產(chǎn)品;郵政儲蓄銀行山東省分行進(jìn)一步延伸服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，強化縣以下機構(gòu)網(wǎng)點功能建設(shè)，擴大涉農(nóng)業(yè)務(wù)范圍。

引導(dǎo)農(nóng)村法人金融機構(gòu)扎根農(nóng)村，切實發(fā)揮好主力軍作用。

(二)積極開發(fā)扶貧信貸產(chǎn)品。

引導(dǎo)金融機構(gòu)積極開展“兩權(quán)”抵押貸款試點，促進(jìn)盤活農(nóng)村各類資產(chǎn)。

進(jìn)一步完善和推行新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體主辦銀行制度，對資信狀況良好、帶動貧困人口脫貧致富成效明顯的生產(chǎn)經(jīng)營主體探索發(fā)放信用貸款。

創(chuàng)新銀保合作、銀擔(dān)合作模式，不斷擴大扶貧信貸投放。

支持金融機構(gòu)發(fā)放信貸資金，壯大貧困村互助資金規(guī)模。

(三)創(chuàng)新發(fā)展扶貧保險產(chǎn)品。

鼓勵保險機構(gòu)建立健全鄉(xiāng)、村兩級保險服務(wù)體系。

擴大農(nóng)業(yè)保險密度和深度，通過財政以獎代補等方式支持貧困地區(qū)發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品保險。

支持貧困地區(qū)采取給予一定保費補貼或財政以獎代補等方式發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品價格保險。

積極發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險、小額貸款保證保險等保險產(chǎn)品，為貧困戶融資提供增信支持。

引導(dǎo)保險機構(gòu)建立健全針對貧困戶的保險保障體系，開發(fā)針對貧困戶的健康、養(yǎng)老、意外傷害等保險產(chǎn)品，全面推進(jìn)貧困地區(qū)人身和財產(chǎn)安全保險業(yè)務(wù)，緩解貧困人口因病致貧、因災(zāi)返貧問題。

(四)有效拓寬貧困地區(qū)企業(yè)直接融資渠道。

加大對貧困地區(qū)企業(yè)的培育和孵化力度，完善上市企業(yè)后備庫，強化信用培植，推動貧困地區(qū)企業(yè)通過主板、創(chuàng)業(yè)板、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、區(qū)域股權(quán)交易市場等進(jìn)行融資。

支持貧困地區(qū)符合條件的上市公司和非上市公眾公司通過增發(fā)、配股，發(fā)行公司債券等多種方式拓寬直接融資渠道。

引導(dǎo)貧困地區(qū)符合條件的企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債券、公司債券、短期融資券、中期票據(jù)、項目收益票據(jù)、區(qū)域集優(yōu)債券等進(jìn)行債券融資。

支持貧困地區(qū)在具備條件的基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

(五)加強農(nóng)村信用體系建設(shè)。

充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府、金融機構(gòu)、農(nóng)村基層黨組織、駐村工作隊(“第一書記”)和村老黨員、老干部、老模范的作用，對貧困人口和扶貧生產(chǎn)經(jīng)營主體進(jìn)行信用評定，建立電子信用檔案。

將相關(guān)信息納入農(nóng)村征信數(shù)據(jù)庫，通過省域征信服務(wù)平臺向金融機構(gòu)提供查詢服務(wù)，并與相關(guān)信用信息平臺實現(xiàn)互換共享，形成多方參與、信用信息動態(tài)更新、守信激勵與失信懲戒有機結(jié)合的信用評價體系。

(六)深化農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)。

加強貧困地區(qū)支付基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，持續(xù)推動銀行結(jié)算賬戶、支付工具、支付清算設(shè)施的應(yīng)用。

鞏固助農(nóng)取款服務(wù)在貧困地區(qū)鄉(xiāng)村的覆蓋面，推動助農(nóng)取款、匯款、代理繳費等業(yè)務(wù)的'應(yīng)用，發(fā)揮好助農(nóng)取款服務(wù)點便農(nóng)惠農(nóng)作用。

鼓勵移動支付、互聯(lián)網(wǎng)支付等新興電子支付方式在貧困地區(qū)的應(yīng)用。

鼓勵銀行機構(gòu)、支付機構(gòu)參與農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)，推動降低農(nóng)村地區(qū)支付業(yè)務(wù)成本。

加強金融消費者教育和權(quán)益保護(hù)，打擊金融欺詐、非法集資、制售使用假幣等非法金融活動。

開辟消費者投訴、處理綠色通道，優(yōu)化貧困地區(qū)金融消費者公平、公開共享現(xiàn)代金融服務(wù)的環(huán)境。

根據(jù)貧困地區(qū)金融消費者需求特點，開展金融知識普及與金融消費者教育活動。

四、完善脫貧攻堅金融服務(wù)政策保障措施

(一)優(yōu)化金融扶持政策

1、發(fā)揮貨幣信貸政策引導(dǎo)作用。

加大貧困地區(qū)和革命老區(qū)扶貧、支農(nóng)和支小再貸款投放力度，加強再貸款管理，引導(dǎo)金融機構(gòu)增加信貸投入，降低利率水平。

對貧困地區(qū)涉農(nóng)票據(jù)、小微企業(yè)票據(jù)優(yōu)先辦理再貼現(xiàn)。

加強縣域法人金融機構(gòu)新增存款一定比例用于當(dāng)?shù)刭J款的考核，對符合條件的金融機構(gòu)實施較低的存款準(zhǔn)備金率。

將扶貧金融服務(wù)情況作為宏觀審慎評估的重要參考。

2、實施差異化監(jiān)管政策。

指導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)按照單列信貸資源、單設(shè)扶貧機構(gòu)、單獨考核貧困地區(qū)建制鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率和行政村金融服務(wù)覆蓋率、單獨研發(fā)扶貧金融產(chǎn)品的“四單”原則，實現(xiàn)精準(zhǔn)發(fā)力，加大扶貧資金投入。

對貧困地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)點實行更加寬松的準(zhǔn)入政策。

引導(dǎo)相關(guān)銀行機構(gòu)合理確定不良貸款容忍度，作出盡職免責(zé)安排。

在有效保護(hù)股東利益的前提下，提高金融機構(gòu)呆壞賬核銷效率。

3、完善多層次農(nóng)村金融服務(wù)組織體系。

優(yōu)先支持在扶貧任務(wù)較重的地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。

規(guī)范發(fā)展小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、民間融資機構(gòu)等，鼓勵開展面向“三農(nóng)”、面向貧困人口的差異化、特色化服務(wù)。

支持證券、期貨、保險、信托、租賃等金融機構(gòu)在貧困地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，開展業(yè)務(wù)合作。

將貧困村互助資金納入農(nóng)村合作金融試點范圍。

支持在貧困地區(qū)開展農(nóng)民合作社信用合作試點。

4、支持貧困地區(qū)發(fā)展新興金融業(yè)態(tài)。

在符合政策規(guī)定和有效防范風(fēng)險的前提下，支持貧困地區(qū)金融機構(gòu)建設(shè)創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)平臺，開展網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)保險、網(wǎng)絡(luò)基金銷售和網(wǎng)絡(luò)消費金融等業(yè)務(wù);規(guī)范發(fā)展民間融資，引入創(chuàng)業(yè)投資基金、私募股權(quán)投資基金，引導(dǎo)社會資本支持精準(zhǔn)扶貧。

(二)強化金融與財稅政策協(xié)調(diào)配合引導(dǎo)金融資源傾斜配置

1、建立擔(dān)保和風(fēng)險補償機制。

建立健全貧困地區(qū)融資風(fēng)險分擔(dān)和補償機制，有條件的地方應(yīng)建立扶貧貸款擔(dān)?；鸷惋L(fēng)險補償基金，專項用于建檔立卡貧困戶貸款及扶貧生產(chǎn)經(jīng)營主體貸款擔(dān)保和風(fēng)險補償;大力發(fā)展政府支持的融資擔(dān)保和再擔(dān)保機構(gòu)，鼓勵和引導(dǎo)各類擔(dān)保機構(gòu)通過擔(dān)保、再擔(dān)保、聯(lián)合擔(dān)保等多種方式，提供保本微利的精準(zhǔn)扶貧融資擔(dān)保支持。

支持各地自主確定參與扶貧貸款風(fēng)險分擔(dān)的擔(dān)保機構(gòu)及各參與方風(fēng)險分擔(dān)比例。

2、落實貸款貼息政策。

對帶動貧困人口實現(xiàn)穩(wěn)定就業(yè)或從事穩(wěn)定勞務(wù)或穩(wěn)定增收的各類生產(chǎn)經(jīng)營主體發(fā)放的貸款，財政按年利率3%的標(biāo)準(zhǔn)，給予貼息。

對符合條件的自主創(chuàng)業(yè)貧困人口發(fā)放的創(chuàng)業(yè)扶貧擔(dān)保貸款給予全額貼息;對吸納貧困人口就業(yè)的符合條件的各類生產(chǎn)經(jīng)營主體發(fā)放的創(chuàng)業(yè)扶貧擔(dān)保貸款，按同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的50%給予貼息。

對國開行山東省分行、農(nóng)發(fā)行山東省分行向易地扶貧搬遷省級投融資主體發(fā)放的針對貧困人口的易地扶貧搬遷貸款，中央財政據(jù)實給予90%的貸款貼息。

貧困家庭學(xué)生在讀期間助學(xué)貸款利息全部由財政補貼。

對貧困村互助資金向貧困人口發(fā)放的借款，按同期貸款基準(zhǔn)利率對借款占用費進(jìn)行補貼。

3、落實稅收支持政策。

按照國家政策規(guī)定，對符合條件的金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入、保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務(wù)取得的保費收入，可在計算應(yīng)納稅所得額時按90%計入收入總額。

金融企業(yè)對涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按照關(guān)注類貸款計提2%，次級類貸款計提25%，可疑類貸款計提50%，損失類貸款計提100%的比例計提的貸款損失準(zhǔn)備金，可按規(guī)定在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

五、健全脫貧攻堅金融服務(wù)工作機制

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任。

切實發(fā)揮人民銀行各級行在脫貧攻堅金融服務(wù)工作中的組織引導(dǎo)作用，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立各部門共同參與、協(xié)力推進(jìn)脫貧攻堅金融服務(wù)工作聯(lián)動機制，加強政策互動和信息共享，推動相關(guān)配套政策落實。

(二)建立統(tǒng)計制度，加強動態(tài)監(jiān)測。

人民銀行各級行要認(rèn)真落實總行脫貧攻堅金融服務(wù)統(tǒng)計監(jiān)測制度，動態(tài)跟蹤監(jiān)測各地、各金融機構(gòu)脫貧攻堅金融服務(wù)工作情況。

建立信息共享機制，定期向有關(guān)部門和金融機構(gòu)通報脫貧攻堅金融服務(wù)統(tǒng)計信息，為政策實施效果監(jiān)測評估提供數(shù)據(jù)支撐。

各地扶貧辦負(fù)責(zé)將金融支持的貧困戶脫貧信息反饋各級金融監(jiān)管部門。

(三)開展專項評估，強化政策導(dǎo)向。

定期對脫貧攻堅金融服務(wù)工作進(jìn)展及成效進(jìn)行專項評估考核，豐富評估結(jié)果運用方式，將對金融機構(gòu)評估結(jié)果納入各級金融監(jiān)管部門的監(jiān)管評價框架內(nèi)，作為貨幣政策工具使用、銀行間市場管理、新設(shè)金融機構(gòu)市場準(zhǔn)入、實施差異化金融監(jiān)管等的重要依據(jù)，增強脫貧攻堅金融政策的導(dǎo)向力。

(四)加大宣傳力度，營造良好氛圍。

通過報紙、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等主要媒體，利用金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點、金融服務(wù)站以及村組、社區(qū)等公共宣傳欄，大力開展脫貧攻堅金融政策宣傳，幫助貧困地區(qū)干部、貧困人口更好地了解和掌握扶貧金融服務(wù)政策，增強運用金融工具的意識和能力。

及時梳理、總結(jié)精準(zhǔn)扶貧金融服務(wù)典型經(jīng)驗、成功案例、工作成效，加強宣傳推介和經(jīng)驗交流，營造有利于脫貧攻堅金融服務(wù)工作的良好氛圍。

為深入推進(jìn)全縣脫貧攻堅工作，充分發(fā)揮金融扶貧作用，進(jìn)一步突出龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社幫扶優(yōu)勢，在縣農(nóng)開扶貧辦、中原農(nóng)業(yè)保險股份有限公司和縣農(nóng)村商業(yè)銀行三方合作開辦“金燕扶貧貸款”的基礎(chǔ)上，構(gòu)建政府、金融機構(gòu)、企業(yè)、保險公司和貧困戶“五位一體”金融扶貧模式，充分調(diào)動多方力量，帶動貧困戶增收，確保新縣2017年底實現(xiàn)脫貧目標(biāo)，特制訂本辦法。

一、合作目的

充分發(fā)揮縣財政資金杠桿和引導(dǎo)作用，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的地緣優(yōu)勢，中原農(nóng)業(yè)保險股份有限公司的征信保障優(yōu)勢，縣農(nóng)村商業(yè)銀行的融資優(yōu)勢，轄內(nèi)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)民合作社以及小微企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體帶動作用，積極開展“五位一體”金融扶貧模式，既可以解決企業(yè)融資貸款難問題，又可以幫助貧困戶解決擔(dān)保難、投資難、增收難問題。

貧困戶一方面以貸款“參股分紅”，又可在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中增加勞務(wù)收入，實現(xiàn)增收脫貧。

二、堅持原則

政府主導(dǎo)、金融支持、企業(yè)(貧困戶)自愿、保險保障、貧困戶受益。

三、各方職責(zé)

(一)縣政府

1.向縣農(nóng)村商業(yè)銀行注入風(fēng)險補償基金;

2.按照人行確定的基準(zhǔn)利率給貸款農(nóng)戶貼息;

3.為未按期還貸的提供風(fēng)險補償。

(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū)、街道辦)政府

1.篩選推薦扶貧企業(yè)。

3.為貧困戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供服務(wù)。

小額貼息貸款扶持的對象必須是建檔立卡貧困戶，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū)、街道辦)扶貧部門要在貧困戶產(chǎn)業(yè)選擇、產(chǎn)業(yè)發(fā)展中和產(chǎn)后銷售等環(huán)節(jié)提供服務(wù)，切實發(fā)揮好扶貧資金效益。

(三)幫扶企業(yè)

1.按照協(xié)議及時給入股的貧困戶分紅;

2.優(yōu)先安排貧困勞動力就業(yè);

3.按照協(xié)議及時償還銀行貸款;

4.為貧困戶貸款提供擔(dān)保。

(四)縣農(nóng)村商業(yè)銀行

1.按照信貸管理政策入戶調(diào)查、審核;

2.按照風(fēng)險補償金的10倍規(guī)模發(fā)放貸款;

3.按照基準(zhǔn)利率發(fā)放貸款;

4.向保險公司交納保費。

(五)中原農(nóng)業(yè)保險股份有限公司

1.為未按期還貸的提供風(fēng)險補償;

2.幫助選擇幫扶企業(yè)，考察產(chǎn)業(yè)項目。

四、合作方式

(一)農(nóng)戶貸款。

貧困戶自愿貸款5—10萬元，入股企業(yè)，享受“參股分紅”或“參股分紅+勞務(wù)收入”。

該貸款為基準(zhǔn)利率，縣政府每季度貼息一次。

(二)企業(yè)吸納股金。

企業(yè)(或新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體)自愿接受農(nóng)戶入股，為貧困戶提供貸款擔(dān)保，負(fù)連帶責(zé)任，對農(nóng)戶實行“參股分紅”。

扶貧企業(yè)(或新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體)每年按貸款金額的8%給貧困戶分紅，每季度分紅一次。

協(xié)議到期后，由扶貧企業(yè)(或新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體)按照協(xié)議要求償還銀行貸款。

(三)銀行提供貸款。

縣農(nóng)村商業(yè)銀行為貧困戶提供5—10萬元、3年以下基準(zhǔn)利率小額信用貸款，并向中原農(nóng)業(yè)保險股份有限公司繳納保費。

(四)風(fēng)險補償。

縣農(nóng)村商業(yè)銀行每月按當(dāng)月發(fā)放金燕扶貧貸款本息的0.6%向中原農(nóng)業(yè)保險股份有限公司繳納貸款保證保險金。

若發(fā)生貸款風(fēng)險損失由新縣農(nóng)業(yè)開發(fā)和扶貧開發(fā)辦公室(下稱甲方)、中原農(nóng)業(yè)保險股份有限公司(下稱乙方)、新縣農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(下稱丙方)三方按照40%、50%、10%的比例分擔(dān)。

對貸款逾期未能按期償還的，丙方應(yīng)及時進(jìn)行催收及追索，并將貸款逾期情況在10日內(nèi)書面通報甲乙雙方;對貸款本金逾期超過30天(含)的，一旦丙方提出逾期貸款補償申請，甲方承諾并無條件同意使用財政風(fēng)險補償基金進(jìn)行代償。

財政風(fēng)險補償基金發(fā)生代償后，乙方應(yīng)在30日內(nèi)按代償總額的50%支付甲方。

丙方通過各種途徑追回的資金應(yīng)及時歸還財政風(fēng)險補償基金賬戶，由甲方按比例補償甲乙兩方代償損失，不得截留、挪用。

(五)結(jié)息與分紅。

銀行與貧困戶按照季度結(jié)息結(jié)算，縣農(nóng)開扶貧辦按照季度貼息;合作企業(yè)(或新型經(jīng)營主體)按季度分紅，以現(xiàn)金形式打入貧困戶“一卡通”。

五、操作流程

(一)農(nóng)戶參與。

有貸款需求的貧困戶向村委會提交貸款申請，村“兩委”審核后報鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū)、街道辦)政府審核，建檔立卡的貧困戶方可參與。

(二)企業(yè)申請。

(三)鄉(xiāng)鎮(zhèn)推薦。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū)、街道辦)政府通過篩選、簽字同意后，向縣農(nóng)村商業(yè)銀行遞交企業(yè)(新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體)扶貧申請審批表和需要貸款的貧困戶名單。

(四)共同審核。

對參與農(nóng)戶、企業(yè)，由縣農(nóng)開扶貧辦和鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū)、街道辦)政府、中原農(nóng)業(yè)保險股份有限公司、縣農(nóng)村商業(yè)銀行共同調(diào)查審核，一致通過方能參與。

(五)制定方案。

正式參與的企業(yè)，要制定幫扶方案，明確幫扶模式，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū)、街道辦)政府、中原農(nóng)業(yè)保險股份有限公司、縣農(nóng)村商業(yè)銀行共同審核。

(六)農(nóng)企對接。

由鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū)、街道辦)政府組織貧困戶與扶貧企業(yè)見面，介紹幫扶方案，在雙方自愿的前提下，參與企業(yè)可根據(jù)自己的能力、需求，從參與的農(nóng)戶中認(rèn)領(lǐng)幫扶名額。

(七)簽訂協(xié)議。

在貧困農(nóng)戶與幫扶企業(yè)達(dá)成一致意見后，農(nóng)戶與企業(yè)簽訂幫扶

1.

金融扶貧工作實施方案

2.

扶貧實施方案

3.

扶貧搬遷實施方案

4.

產(chǎn)業(yè)扶貧實施方案

5.

教育扶貧實施方案

6.

社會扶貧實施方案

7.

易地扶貧實施方案

8.

扶貧工作實施方案

帕薩特貸款有免息嗎 金融扶貧實施方案篇二

一年一度的“3.15”期間已經(jīng)成為消費者及社會各界關(guān)注的熱點，為進(jìn)一步提高消費者金融維權(quán)意識，努力營造良好的消費環(huán)境，我局誠摯建議中國人民銀行xx市分行，利用郵政媒體的優(yōu)勢，開展金融消費者權(quán)益知識宣傳，通過有獎答題卡回函形式，提高參與率，提高全市各銀行的社會形象。

1、媒體形式：雙向普通型明信片：

2、媒體價格：3元/套

3、印刷數(shù)量：6萬套，全市10個銀行，平均每個銀行0.6萬套，每個銀行下屬的每個縣區(qū)各0.05萬套，市區(qū)2萬套，考慮到交行、浦行網(wǎng)點較少，數(shù)量可進(jìn)行調(diào)劑。

4、寄發(fā)名址：由每個銀行提供，也可由xx郵政數(shù)據(jù)中心從相關(guān)數(shù)據(jù)中提供。

5、回函統(tǒng)計：統(tǒng)一回函至中國人民銀行xx市分行xx3.15活動辦公室。

6、獎項設(shè)置：本次活動共設(shè)計獎金3.6萬元（每套0.6元），一等獎1名，獎價值4999元金融產(chǎn)品或物品；二等獎2名，獎價值1000元金融產(chǎn)品或物品；三等獎600名（中獎面1%），獎價值50元金融產(chǎn)品或物品。

7、開獎形式：采用搖號形式產(chǎn)生，結(jié)果在各行相關(guān)營業(yè)網(wǎng)點公布，中獎?wù)咝璧较嚓P(guān)網(wǎng)點進(jìn)行登記，獎品通過郵政渠道寄發(fā)至個人，未在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行登記的獲獎?wù)撸鳛樽詣臃艞壧幚怼?/p>

1、直擊消費者：3.15金融消費者權(quán)益宣傳內(nèi)容直達(dá)廣大消費者，廣告有效到達(dá)率高，避免了廣告宣傳費用的浪費。

2、宣傳效果好：相對電視、廣播等媒體，宣傳時間一帶而過，不能給金融消費者留下深刻印象，方便群眾學(xué)習(xí)、吸收知識。

3、中獎率高：1%以上的中獎率，大大提高了金融消費者參與積極性，一、二等獎金額大，極具吸引力，三等獎覆蓋面廣，相信通過這一形式對金融消費環(huán)境起到一定的促進(jìn)作用，提高全市銀行社會公信力。

每家銀行出資1.8萬元（含獎勵0.36萬元），分別領(lǐng)取0.6萬套宣傳明信片，對各行的用戶進(jìn)行宣傳。

方案策劃、名址打印、實物投遞、回函統(tǒng)計、開獎費用、獎品寄遞、發(fā)票開具等。

（一）有助于提高消費者的法律知識和維權(quán)意識。增強消費者的安全消費、和諧消費的觀念，增強消費者的自我保護(hù)意識。

（二）創(chuàng)新宣傳形式。通過郵政媒體直達(dá)目標(biāo)消費者，同時結(jié)合搖號獎勵形式給消費者實惠，提高活動的參與率與受益面。

（三）樹立良好形象。開展宣傳活動，從維護(hù)消費者權(quán)益入手，營造一個放心消費的市場環(huán)境，促進(jìn)知情權(quán)、參與權(quán)的實現(xiàn)，進(jìn)而提高消費者對各銀行的滿意度。

帕薩特貸款有免息嗎 金融扶貧實施方案篇三

一、總體情況

我局所管理的金融業(yè)共計9戶，其中：銀行業(yè)4戶（分別是：工行、農(nóng)行、甘肅銀行和郵政儲蓄銀行），農(nóng)村信用社1戶，保險業(yè)4戶（分別是：人民財險、中國大地財險、中華聯(lián)合財險和永安財險）。

二、具體調(diào)研營改增情況

1、臨潭縣農(nóng)村信用社，主要業(yè)務(wù)是存貸款業(yè)務(wù)，有從業(yè)人員28人。目前已進(jìn)行一般納稅人資格登記，獨立核算，增值稅就地繳納，增值稅升級系統(tǒng)已推行，現(xiàn)已領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票2份，增值稅普通發(fā)票5份，均未開具。2015年繳納營業(yè)稅300萬元，2016年1至4月繳納營業(yè)稅95萬元。經(jīng)實地了解，該信用社已對免稅項目進(jìn)行備案登記，同時，根據(jù)財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關(guān)政策的通知（財稅【2016】46號）規(guī)定，企業(yè)已申請選擇簡易計稅方法按照3%的征收率計算繳納增值稅，原營業(yè)稅稅率由5%降為3%的征收率，企業(yè)營改增后2016年5月至12月增值稅比原營業(yè)稅將大幅減少，預(yù)計能實現(xiàn)增值稅120萬元。

2、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司臨潭縣支行，主要業(yè)務(wù)是存貸款業(yè)務(wù)，有從業(yè)人員22人。目前已進(jìn)行一般納稅人資格登記，非獨立核算，增值稅升級系統(tǒng)已推行，現(xiàn)已領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票4份，增值稅普通發(fā)票16份，都由州農(nóng)行統(tǒng)一向縣級銀行分發(fā)，均未開具。2015年繳納營業(yè)稅107萬元，2016年1至4月繳納營業(yè)稅156萬元，漲幅大的主要原因是今年元至4月涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)量比去年同期增幅大，且營業(yè)稅稅率從去年年底由3%提高到5%，稅款增幅大。

1 經(jīng)實地了解，該銀行由于由省農(nóng)行與省局協(xié)商具體增值稅繳納辦法，具體如何繳納，縣農(nóng)行財務(wù)負(fù)責(zé)人不確定。后又與州農(nóng)行進(jìn)行溝通，聽說有可能由縣級進(jìn)行預(yù)繳，具體如何預(yù)繳也說不上。同時，根據(jù)財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關(guān)政策的通知（財稅【2016】46號）規(guī)定，涉農(nóng)貸款可以選擇簡易計稅方法按照3%的征收率計算繳納增值稅，企業(yè)已經(jīng)清楚涉農(nóng)貸款可以選擇簡易計稅方法按照3%的征收率計算繳納增值稅的政策，原營業(yè)稅稅率由5%降為3%的征收率，企業(yè)營改增后，如果由州農(nóng)行進(jìn)行統(tǒng)一繳納，2016年5月至12月就沒有增值稅；如果由縣農(nóng)行進(jìn)行預(yù)繳，但是由于 預(yù)繳比例不清楚，也無法預(yù)測2016年5月至12月能實現(xiàn)增值稅具體數(shù)據(jù)。加之，農(nóng)行也享受過度政策，有免稅項目，現(xiàn)在農(nóng)行 無法預(yù)測具體數(shù)據(jù)。

3、中國工商銀行股份有限公司臨潭支行，主要業(yè)務(wù)是存貸款業(yè)務(wù)，有從業(yè)人員12人。目前已進(jìn)行一般納稅人資格登記，非獨立核算，增值稅升級系統(tǒng)已由州工行發(fā)行，現(xiàn)從我局已領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票5份，增值稅普通發(fā)票2份，均未開具。2015年繳納營業(yè)稅25萬元，2016年1至4月繳納營業(yè)稅7萬元。經(jīng)實地了解，該銀行由于由省工行與省局協(xié)商具體增值稅繳納辦法，具體如何繳納，縣農(nóng)行財務(wù)負(fù)責(zé)人不確定。后又與州工行進(jìn)行了解，具體如何預(yù)繳到現(xiàn)在還未明確。

4、甘肅銀行股份有限公司臨潭支行，主要業(yè)務(wù)是存貸款，有從業(yè)人員8人。目前已進(jìn)行一般納稅人資格登記，非獨立核算，增值稅升級系統(tǒng)推行且領(lǐng)取的發(fā)票都又退回，由州銀行統(tǒng)一領(lǐng)用后，向縣銀行進(jìn)行分發(fā)。2015年繳納營業(yè)稅免稅，2016年1至4月繳納營業(yè)稅0.4萬元。經(jīng)了解，縣級銀行的增值稅由州銀行統(tǒng)一繳納。

5、中國郵政儲蓄銀行股份有限公司臨潭縣支行，主要金融業(yè)務(wù)是公眾存款業(yè)務(wù)和代理部分保險費、理財?shù)冉鹑跇I(yè)務(wù)，有從業(yè)人員12人。目前已進(jìn)行一般納稅人資格登記，非獨立核算，由于該銀行主要是公眾存款業(yè)務(wù)，不需要開具發(fā)票，因此企業(yè)不需要推行增值稅升級系統(tǒng)。而代理業(yè)務(wù)使用的是委托方的票據(jù)。2015年代理名營業(yè)稅收入246萬元，2016年1至4月代理名營業(yè)稅收入萬元。營改增后，存款利息不征增值稅。而該銀行的貸款業(yè)務(wù)是由州郵政儲蓄銀行在臨潭設(shè)立郵政貸款部，直接由州郵政銀行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一繳納增值稅。只是業(yè)務(wù)辦理處。

6、中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司臨潭支公司，主要業(yè)務(wù)是財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，有從業(yè)人員12人。目前已進(jìn)行一般納稅人資格登記，非獨立核算，增值稅升級系統(tǒng)已推行，現(xiàn)已領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票5份，增值稅普通發(fā)票500份，已開具300多份。2015年繳納營業(yè)稅45萬元，2016年1至4月繳納營業(yè)稅19萬元。經(jīng)實地了解，該保險公司今年業(yè)務(wù)比去年同期有所下降，而且商車費改保險收入比去年相比下降一半，主要是三年不出事故車輛的保險費減少接近一半。目前，縣級公司有可能由州公司統(tǒng)一繳納，但是增值稅具體如何繳納，省公司到現(xiàn)在還未明確。如果，增值稅就地繳納，2016年5月至12月公司預(yù)計能實現(xiàn)增值稅20萬元。

3 納增值稅。

8、中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司臨潭營銷服務(wù)部，主要業(yè)務(wù)是財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，有從業(yè)人員18人。目前已進(jìn)行一般納稅人資格登記，非獨立核算，增值稅升級系統(tǒng)已推行，增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票由州公司統(tǒng)一領(lǐng)用后分發(fā)。2015年繳納營業(yè)稅13萬元，2016年1至4月繳納營業(yè)稅5.6萬元。經(jīng)實地了解，該保險公司增值稅縣級公司在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行繳納，具體是由省公司進(jìn)行按照各分公司當(dāng)期的保險費收入占全省的比例進(jìn)行劃分，在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行繳納。2016年5月至12月公司預(yù)計繳納增值稅8萬元。

9、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司臨潭縣支公司，主要業(yè)務(wù)是財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，有從業(yè)人員19人。目前已進(jìn)行一般納稅人資格登記，非獨立核算，增值稅升級系統(tǒng)已推行，增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票由州公司統(tǒng)一領(lǐng)用后分發(fā)。2015年繳納營業(yè)稅19萬元，2016年1至4月繳納營業(yè)稅5.2萬元。經(jīng)實地了解，該保險公司增值稅州公司統(tǒng)一繳納，2016年5月至12月公司就不繳納增值稅。

三、

1、營改增對企業(yè)業(yè)務(wù)的影響。由于全面營改增或許會降低部分企業(yè)借款的稅收成本，因為這些借款者的借款利息可從銀行獲得進(jìn)項稅抵扣，營改增后實現(xiàn)了收入價稅分離，滿足下游實體企業(yè)抵扣進(jìn)項稅金的需要，有利于提升金融業(yè)服務(wù)實體經(jīng)濟的能力。同時，下游實體企業(yè)由于抵扣進(jìn)項稅金而減輕經(jīng)營成本，有利于反向改善銀行信貸環(huán)境，促進(jìn)貸款業(yè)務(wù)平穩(wěn)增長。

2、營改增對企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的影響。由于營改增后稅率由5%提

4 升為6%，經(jīng)過實地調(diào)查了解，多數(shù)金融企業(yè)發(fā)生進(jìn)項業(yè)務(wù)發(fā)票的少，抵扣的進(jìn)項稅也相應(yīng)的少，影響到企業(yè)的實際稅負(fù)。有可能會使企業(yè)的實際稅負(fù)增加。但是，我們在實際調(diào)研的過程中，向企業(yè)進(jìn)行宣傳相關(guān)政策，向企業(yè)說清企業(yè)今后所購進(jìn)行應(yīng)稅行為，凡是符合政策規(guī)定的，能夠抵扣進(jìn)項稅的，企業(yè)盡量都要索取增值稅專用發(fā)票，以便抵扣，減低稅負(fù)。

帕薩特貸款有免息嗎 金融扶貧實施方案篇四

入市有風(fēng)險,投資需謹(jǐn)慎

作為國家稅制的重大戰(zhàn)略改革，“營改增”稅制改革方案自誕生之日起就備受關(guān)注。近期，有關(guān)媒體關(guān)于“金融業(yè)‘營改增’方案即將出臺，且稅率確定為6%”的消息，引發(fā)業(yè)內(nèi)關(guān)注。

所謂“營改增”，是指將目前按營業(yè)收入對企業(yè)征收營業(yè)稅的方式，改為征收增值稅。理論上，“營改增”可減少企業(yè)重復(fù)納稅的問題，并通過打通增值稅鏈條的方式，降低營業(yè)稅征收主體下游企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。

“和營業(yè)稅相比較，增值稅的機制優(yōu)勢體現(xiàn)在，可通過‘環(huán)環(huán)抵扣、增值征稅’的機制，解決營業(yè)稅‘道道征收、全額征稅’的重復(fù)征稅問題，有利于實現(xiàn)不同行業(yè)的稅負(fù)公平。”周澔宇說。

為何是塊硬骨頭？

胡怡建：“營改增”分三步走，第一步是擴圍，即“營改增”方案在地區(qū)和行業(yè)上的擴圍，即全面推進(jìn)營改增；第二步是改制，即進(jìn)一步改革和完善增值稅制度制度；第三步是立法。目前還處于擴圍階段。

擴圍階段背景是：從2012年上海試點“1+6”營改增方案（“1”即交通運輸中的陸路、水路、航空和管道運輸；“6”即現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中六個行業(yè)，研發(fā)和技術(shù)、信息技術(shù)、文化創(chuàng)業(yè)、物流輔助、有形動產(chǎn)租賃和鑒證咨詢），到2013年1+6行業(yè)的全國推行，再到2014年切入電信，然后再到今年服務(wù)業(yè)全面推行改革。目前，余下的四個行業(yè)如果今年能夠完成，我們就可以說營改增的擴圍改革完成了。

為什么留下這四個行業(yè)最后改？

第一，對消費性服務(wù)業(yè)而言，需要解決從上游購入得不到抵扣而導(dǎo)致的重復(fù)征稅問題。消費性服務(wù)業(yè)與生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)不同，其上游是工商業(yè)，下游服務(wù)對象是消費者，消費者拿到營業(yè)稅發(fā)票和增值稅發(fā)票是毫無差異的，關(guān)鍵是定價的問題。因為不存在下游抵扣的問題，重復(fù)征稅矛盾不像生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)那么突出，消費性服務(wù)業(yè)被放在最后改革，主要是考慮簡易征稅。

第二，為什么將金融業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)放在一起，到最后才來改？

從事建設(shè)施工的公司，買進(jìn)的建筑材料、設(shè)備等往往得不到抵扣，從而導(dǎo)致重復(fù)征稅。而建筑業(yè)主要是為房地產(chǎn)業(yè)提供服務(wù)，如果房地產(chǎn)行業(yè)不一起改，而只改建筑業(yè)，那就只改上游不改下游，下游企業(yè)交營業(yè)稅還是得不到抵扣。此外，金融與房地產(chǎn)和建筑業(yè)二者關(guān)系比較緊密，所以需要聯(lián)動改革，將三者放在一起改，從而形成完整的抵扣鏈。

魯政委：與增值稅相對應(yīng)的是營業(yè)稅，營改增最大的益處是避免重復(fù)征稅。從銀行的角度來講，稅制改革的原則是不能加重銀行的稅負(fù)，使銀行的稅負(fù)合理化，目前銀行5%左右的營業(yè)稅相對是比較重的，國際上是3%。

在銀行業(yè)經(jīng)營國際化背景下，外資銀行走進(jìn)來和中資銀行走出去，若國內(nèi)稅收較重，則會處于競爭的劣勢。從原理上來講，“營改增”是可以緩解這個問題的。比如在稅收抵扣方面，對原來5%稅率進(jìn)行重新設(shè)置和調(diào)整。

胡怡建：目前銀行業(yè)采用的是計繳營業(yè)稅方式，稅率為5%。但由于銀行業(yè)的下游很多都是交增值稅的企業(yè)，銀行繳納營業(yè)稅，就無法給下游企業(yè)提供增值稅發(fā)票，增值稅鏈條斷裂，導(dǎo)致下游企業(yè)成本上升。同時，銀行也需要設(shè)備供應(yīng)商提供設(shè)備，技術(shù)服務(wù)商提供技術(shù)服務(wù)，也存在進(jìn)項重復(fù)征稅問題。

我認(rèn)為需要分類進(jìn)行。第一，對于理財業(yè)務(wù)，比如，銀行為客戶提供的金融保管、理財服務(wù)，同一般的服務(wù)一樣，應(yīng)該按照一般生產(chǎn)性服務(wù)6%征稅。

第二，對于信貸服務(wù)，從全世界來看，普遍采取免稅。但免稅也有其缺陷，一方面其進(jìn)項得不到抵扣，另一方面其為其他企業(yè)提供信貸服務(wù)得不到抵扣，無法形成抵扣鏈。由于我國現(xiàn)行實行營業(yè)稅，銀行又是高利潤行業(yè)，不可能對其免稅。如果我們采取簡易征稅，相當(dāng)于增值稅名稱，營業(yè)稅實質(zhì)，對金融業(yè)未必是好事。如果營改增后采取正常增值稅征稅，盡管銀行本身來講稅率提高，稅負(fù)可能增加，但其開出去的發(fā)票，由不能抵扣的營業(yè)稅發(fā)票，改為可抵扣的增值稅發(fā)票。從產(chǎn)業(yè)角度來看整體稅負(fù)有可能減輕。因為下游企業(yè)稅負(fù)減輕，下游企業(yè)減稅幅度大于試點企業(yè)增稅幅度。

第三，對于金融衍生品，其實際上是一種投資而不是經(jīng)營。從世界上大多數(shù)國家來講，投資實際上考慮的不是征流轉(zhuǎn)稅的問題，而是征所得稅，沒有所得就不征稅。對金融衍生品，我們主張實行免稅法。第一計量困難，第二其實是投資，可通過所得稅調(diào)節(jié)?？杀苊庥嬎懵闊?，也有利于鼓勵金融衍生業(yè)的發(fā)展。

魯政委：按增值稅的定義和原理，銀行本身可以抵扣的項目不是很多，解決方法有兩個：一是確定一個更低的稅率來解決；二是設(shè)置專門的增值項，也就是合理的進(jìn)項抵扣。

“營改增”中，我認(rèn)為需要考慮兩方面的問題。首先，對于任何一個征稅的政策，都要考慮到征稅的成本和收益的權(quán)衡問題，如果一個稅收設(shè)置的很精細(xì)、公平，但是執(zhí)行成本非常高，那就違背了權(quán)衡的原則。如果按照傳統(tǒng)的收付開票機制，需要統(tǒng)計的稅種和筆數(shù)非常大，人工成本很高，所以銀行的系統(tǒng)需要更新。銀行和稅務(wù)機構(gòu)可以采取類似于電子單口令確認(rèn)的方式，這個系統(tǒng)還必須把企業(yè)客戶銜接起來。

周澔宇：我認(rèn)為，金融業(yè)“營改增”政策的發(fā)布和實施將分為三步。

“營改增”對金融行業(yè)的影響分析

國務(wù)院關(guān)于擴大營業(yè)稅改征增值稅(簡稱“營改增”)試點的工作部署，金融保險業(yè)將從2014年開始納入“營改增”試點范圍，“十二五”期間全面完成增值稅改革。根據(jù)《試點方案》中金融保險業(yè)原則上適用增值稅簡易計稅方法的制度安排金融服務(wù)于經(jīng)濟，“營改增”對經(jīng)濟產(chǎn)生影響，也勢必將對金融產(chǎn)生影響。此舉可能對某些中小金融機構(gòu)的影響有以下幾點：實際稅負(fù)可能加重?！对圏c方案》中明確指出，在現(xiàn)行增值稅17%標(biāo)準(zhǔn)稅率和13%低稅率的基礎(chǔ)上，新增11%和6%兩檔低稅率，而現(xiàn)代服務(wù)業(yè)適用6%稅率。作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)之一的銀行業(yè)，較有可能適用6%的稅率，比現(xiàn)行營業(yè)稅率5%高1個百分點，與試點方案中減輕稅收負(fù)擔(dān)的目標(biāo)不匹配。

銀行的主要收入來源于貸款利息收入，進(jìn)項稅額的抵扣可操作性難度很大。其他電子設(shè)備、辦公設(shè)備及其固定資產(chǎn)采購項目，在日常業(yè)務(wù)中所占比重較低從而抵扣稅額有限，實際可抵扣稅金遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于銀行業(yè)機構(gòu)繳納的增值稅銷項稅額。

“營改增”，后不論采用何種具體方式開增值稅稅票，銀行都應(yīng)該而且必須建立增值稅開票系統(tǒng)與現(xiàn)有各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有效銜接，硬件和軟件將會是一個很大的支出，從而增加營業(yè)成本。

作為服務(wù)于“三農(nóng)”地域性的中小銀行，是地方經(jīng)濟發(fā)展主要資金提供者，同時承擔(dān)較大比重的政策性社會性責(zé)任，服務(wù)對象的信用風(fēng)險較大，因此亟須政府政策扶持，建議政府設(shè)立財政扶持基金，由財政出資，對這些稅負(fù)增加的企業(yè)進(jìn)行補助，減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

“營改增”后，將促進(jìn)銀行的經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變，逐步由外延增長向內(nèi)涵式精細(xì)化轉(zhuǎn)變;另一方面，“營改增”后，交通運輸業(yè)和有形動產(chǎn)租賃行業(yè)稅負(fù)水平均有大幅提高，但大部分企業(yè)稅負(fù)將下降，發(fā)展動力增強，對資金將有更大需求。銀行應(yīng)利用本次稅改契機，加大對現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等行業(yè)中小企業(yè)的信貸支持，加快金融產(chǎn)品的創(chuàng)新改造，提供更加個性化的金融服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟社會和銀行自身的共同發(fā)展。同時強化風(fēng)險意識，加大對相關(guān)行業(yè)風(fēng)險的監(jiān)測，加強風(fēng)險評估，審慎開展行業(yè)準(zhǔn)入。對行業(yè)存量貸款，要積極完善相關(guān)擔(dān)保手段，保證資金安全。

“營改增”將具有廣泛的影響和輻射性，對銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)等提出了新的挑戰(zhàn)，建議對征稅范圍、稅率進(jìn)行充分測算，明確銀行業(yè)務(wù)類別劃分標(biāo)準(zhǔn)，對各種業(yè)務(wù)納入稅改時限區(qū)別對待，分階段穩(wěn)步推進(jìn)稅改。

加強會計核算降低銀行稅收成本，明確進(jìn)項稅抵扣范圍，增加進(jìn)項稅稅額，增值稅抵扣力度，減輕稅負(fù)。在“營改增”過程中，既要考慮銀行的實際情況，又要考慮對行業(yè)稅收負(fù)擔(dān)產(chǎn)生的影響。不斷完善各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)增值稅開票系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有效銜接，解決在銜接過程中出現(xiàn)的硬件、軟件等問題，同時制訂相應(yīng)的增值稅開票流程，規(guī)范工作人員業(yè)務(wù)行為，防范風(fēng)險。

“營改增”對銀行業(yè)經(jīng)營及稅收的影響

2013年10月28日10:51徐海波 來源：金融時報發(fā)表評

論 【字號：大 中 小】

以往增值稅征稅范圍主要局限于制造業(yè)，這造成增值稅納稅人和非增值稅納稅人之間商品和勞務(wù)交易往來的雙重征稅、重復(fù)征稅問題比較突出。為改變這一狀況，避免重復(fù)征稅，發(fā)揮增值稅中性、稅負(fù)公平等優(yōu)點，我國在先期試點的基礎(chǔ)上，規(guī)定自2013年8月1日起，將交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“營改增”試點在全國范圍內(nèi)推開，并適當(dāng)擴大部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)范圍?？傮w上看，“營改增”將使服務(wù)業(yè)特別是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)得到加快發(fā)展。

我國現(xiàn)行銀行業(yè)營業(yè)稅征繳規(guī)定及問題分析

（一）銀行業(yè)營業(yè)稅基本規(guī)定。根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，我國金融機構(gòu)營業(yè)稅稅基包括以下四類：一是貸款業(yè)務(wù)利息收入全額；二是融資租賃取得的全部價款和價外費用減去承租方實際成本后的余額；三是買賣金融產(chǎn)品的價差收入；四是銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費與傭金等。目前，我國銀行業(yè)營業(yè)稅率為5%，附加征收的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加稅率分別為營業(yè)稅的7%（市區(qū)7%，縣鎮(zhèn)5%，鄉(xiāng)村1%）、3%和2%，銀行一般金融業(yè)務(wù)的營業(yè)稅及附加名義稅率為5.6%。為促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展，從2004年起，農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)稅稅率調(diào)整為3%，加上附加綜合稅率為3.36%。

（二）現(xiàn)行征繳規(guī)定存在的問題。一是銀行業(yè)營業(yè)稅計征范圍不合理。目前銀行業(yè)營業(yè)稅的稅基是營業(yè)收入，而非凈營業(yè)收入，存款的利息支出不允許從營業(yè)收入中扣除。二是營業(yè)稅無抵扣項目。銀行業(yè)成本費用支出如購進(jìn)it設(shè)備、電信服務(wù)等支出中所含稅款均不可抵扣，使銀行在事實上成為增值稅和營業(yè)稅雙重承擔(dān)者。三是營業(yè)稅無法實行退稅。出口型金融業(yè)務(wù)無法享受到退稅優(yōu)惠，削弱了銀行業(yè)的國際競爭力，不利于我國銀行業(yè)參與國際競爭。

銀行業(yè)“營改增”構(gòu)想與影響測算

段，隨著銀行中間業(yè)務(wù)比重不斷上升，擇機過渡到基本免稅法；第三階段，創(chuàng)造條件向“允許進(jìn)項稅額抵扣的免稅法”方案靠攏。

（二）銀行業(yè)“營改增”具體影響的測算?？紤]到目前我國銀行業(yè)存貸款業(yè)務(wù)比重較高、中間業(yè)務(wù)比重尚低的現(xiàn)實情況，依據(jù)上述構(gòu)想中的第一階段稅制，對我國銀行業(yè)“營改增”的測算設(shè)定如下前提條件：將隱性收費服務(wù)中的外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)、金融商品轉(zhuǎn)讓等列為免稅業(yè)務(wù)，把一般存貸款業(yè)務(wù)的利差收入視為此項業(yè)務(wù)增值額，對其開征增值稅；對顯性收費服務(wù)如金融租賃、保管箱、咨詢等業(yè)務(wù)開征增值稅；對出口的金融業(yè)務(wù)適用零稅率。

7.17%。如稅率達(dá)到13%以上，則對商業(yè)銀行經(jīng)營會產(chǎn)生較大影響。

2.銀行業(yè)“營改增”對地方財政收入影響的測算。銀行業(yè)“營改增”引起的銀行利潤變動與地方財政收入變動方向是相反的，即增加的銀行利潤為減少的地方財政收入?？紤]到32家樣本銀行營業(yè)收入占大連市商業(yè)銀行營業(yè)收入的92.8%，在各檔增值稅稅率下，得出改征增值稅將使大連市地方財政收入變化。在6%或11%的增值稅稅率下，對地方財政收入的影響相對較小。

結(jié)論與思考

銀行業(yè)“營改增”實施難點剖析

近期，有關(guān)媒體關(guān)于“金融業(yè)?營改增?方案即將出臺，且稅率確定為6%”的消息，引發(fā)業(yè)內(nèi)關(guān)注。發(fā)端于2011年的“營改增”，在陸續(xù)出臺交通運輸業(yè)、電信業(yè)等改革方案后，目前只剩下建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)，尚未出臺方案。

方式、利潤結(jié)構(gòu)等方面將受到哪些影響? 中國是目前全球第一個針對金融業(yè)全面征收增值稅的大型經(jīng)濟體，且實踐中金融業(yè)具有業(yè)務(wù)種類眾多且核算復(fù)雜等特征，金融業(yè)“營改增”被業(yè)內(nèi)譽為“最難啃的骨頭”。從銀行的角度來講，稅制改革的原則是不能加重銀行的稅負(fù)，使銀行的稅負(fù)合理化，目前銀行5%左右的營業(yè)稅相對是比較重的，國際上是3%。在銀行業(yè)經(jīng)營國際化背景下，外資銀行走進(jìn)來和中資銀行走出去，若國內(nèi)稅收較重，則會處于競爭的劣勢。從原理上來講，“營改增”是可以緩解這個問題的。比如在稅收抵扣方面，對原來5%稅率進(jìn)行重新設(shè)置和調(diào)整。

“營改增”前，銀行業(yè)重復(fù)征稅

目前銀行業(yè)采用的是計繳營業(yè)稅方式，稅率為5%。但由于銀行業(yè)的下游很多都是繳增值稅的企業(yè)，銀行繳納營業(yè)稅，就無法給下游企業(yè)提供增值稅發(fā)票，增值稅鏈條斷裂，導(dǎo)致下游企業(yè)成本上升。同時，銀行也需要設(shè)備供應(yīng)商提供設(shè)備，技術(shù)服務(wù)商提供技術(shù)服務(wù)，也存在進(jìn)項重復(fù)征稅問題。

銀行業(yè)“營改增”政策建議

筆者認(rèn)為需要分類進(jìn)行。第一，對于理財業(yè)務(wù)，比如，銀行為客戶提供的金融保管、理財服務(wù)，同一般的服務(wù)一樣，應(yīng)該按照一般生產(chǎn)性服務(wù)6%征稅。

第二，對于信貸服務(wù)，從全世界來看，普遍采取免稅。但免稅也有其缺陷，一方面其進(jìn)項得不到抵扣，另一方面其為其他企業(yè)提供信貸服務(wù)得不到抵扣，無法形成抵扣鏈。由于我國現(xiàn)行實行營業(yè)稅，銀行又是高利潤行業(yè)，不可能對其免稅。如果我們采取簡易征稅，相當(dāng)于增值稅名稱，營業(yè)稅實質(zhì)，對金融業(yè)未必是好事。如果營改增后采取正常增值稅征稅，盡管銀行本身來講稅率提高，稅負(fù)可能增加，但其開出去的發(fā)票，由不能抵扣的營業(yè)稅發(fā)票，改為可抵扣的增值稅發(fā)票。從產(chǎn)業(yè)角度來看整體稅負(fù)有可能減輕。因為下游企業(yè)稅負(fù)減輕，下游企業(yè)減稅幅度大于試點企業(yè)增稅幅度。

第三，對于金融衍生品，其實際上是一種投資而不是經(jīng)營。從世界上大多數(shù)國家來講，投資實際上考慮的不是征流轉(zhuǎn)稅的問題，而是征所得稅，沒有所得就不征稅。對金融衍生品，我們主張實行免稅法。第一計量困難，第二其實是投資，可通過所得稅調(diào)節(jié)。可避免計算麻煩，也有利于鼓勵金融衍生業(yè)的發(fā)展。

稅率設(shè)計

銀行的收入分為兩大類：利息收入和非利息收入。非利息收入是銀行提供的服務(wù)，需要銀行付出成本，所以作為增值稅的部分來收取。從便于結(jié)算角度來看，銀行利差可以作為增值稅的稅基來考量，但是對于一些交易金額大和交易頻繁的科目，是不適合作為稅基的，因為交易未必有增值，但是對于金融來說結(jié)算功能是必須的。如果以利差收入作為稅基，實際上是加重了稅收，將抑制金融市場的交易頻率和活躍度。所以，利差是否納入增值稅，存在許多不清晰的地方。

抵扣項目

“營改增”對銀行業(yè)盈利影響

從金融行業(yè)一般情況來看，金融企業(yè)普遍可以抵扣的進(jìn)項稅不多，銀行主要費用構(gòu)成中的工資薪金及基本性支出這兩部分支出通常無法作為進(jìn)項稅抵扣，有機會進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣的成本費用中實現(xiàn)抵扣的，預(yù)計占三成左右。考慮金融行業(yè)的特點，如果金融業(yè)增值稅的稅率定為6%(而不是11%)，相對于目前營業(yè)稅5%的稅率而言，銀行企業(yè)如能通過對進(jìn)項發(fā)票的有效管理，實現(xiàn)進(jìn)項稅額應(yīng)抵盡抵，提高的一個百分點的稅率帶來的影響，就有機會予以消化，甚至可能實現(xiàn)實際稅負(fù)的降低，切實分享“營改增”的紅利。

“營改增”對銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型影響

范疇，按照差額征稅，對銀行是利好。

但是，對于廣義的同業(yè)業(yè)務(wù)，比如證券投資類等交易頻繁等業(yè)務(wù)，其交易成本的確定還存在爭議和不確定性。如果不按照差額原則計入增值稅中，同業(yè)業(yè)務(wù)事實上是受到抑制的。這跟銀行業(yè)向同業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的方向是相悖的。

帕薩特貸款有免息嗎 金融扶貧實施方案篇五

我國正處于農(nóng)村金融動態(tài)發(fā)展形態(tài)中的工業(yè)化進(jìn)程階段，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)突出，農(nóng)村的農(nóng)戶大部分是道義小農(nóng)和溫飽型農(nóng)戶，金融需求單一、金額小，為更好地幫助和扶持農(nóng)村經(jīng)濟有效快速發(fā)展，充分發(fā)揮郵政銀行服務(wù)三農(nóng)的優(yōu)勢，引導(dǎo)群眾了解金融知識，實現(xiàn)金融下鄉(xiāng)。

為有效普及農(nóng)村金融知識，促進(jìn)推介金融業(yè)務(wù)，銀行擬開展金融下鄉(xiāng)活動，“送金融知識下鄉(xiāng)，實現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)”是活動的主題。為當(dāng)?shù)卮迕裉峁┙鹑谧稍儯麄縻y行的金融服務(wù)業(yè)務(wù)，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。

金融下鄉(xiāng)活動是由銀行人員親自對當(dāng)?shù)卮迕襁M(jìn)行金融服務(wù)，旨在實現(xiàn)普及金融知識、實現(xiàn)農(nóng)村金融水平、發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的一項活動。

在片區(qū)內(nèi)設(shè)置宣傳點，向客戶介紹旺甫鎮(zhèn)支行的基本情況以及今后的發(fā)展趨勢，重點介紹銀行存款、個人貸款等金融業(yè)務(wù)辦理的相關(guān)知識。 2、走訪農(nóng)戶，普及金融知識，介紹目前農(nóng)村的金融發(fā)展形勢。

以片區(qū)為單位進(jìn)行宣傳，通過發(fā)放金融知識宣傳資料、手冊等，了解農(nóng)民金融需求，幫助客戶學(xué)習(xí)相關(guān)金融知識與金融政策，增強理財觀念。 3、提供現(xiàn)場咨詢。

銀行人員實地考察，與客戶進(jìn)行面對面交流，為村民提供業(yè)務(wù)辦理。盡可能詳盡的解答各種問題，如定期存款的利率、存款辦理流程、辦理抵押貸款等。 4、制作調(diào)查問卷進(jìn)行調(diào)研。

對農(nóng)村地區(qū)農(nóng)戶、農(nóng)村個體工商戶等的用途和渠道，融資滿足狀況，融資形式、農(nóng)村貸款便利程度等情況進(jìn)行問卷調(diào)查，并形成調(diào)查報告。 5、贈送活動宣傳禮品。 三、活動籌備 （一）前期籌備 1、時間地點確定。

一般在周一至周五開展。 2、市場調(diào)研。

初期市場調(diào)研由當(dāng)?shù)劂y行市場部門完成，以當(dāng)?shù)劂y行市場力量為主。目的是準(zhǔn)確掌握當(dāng)?shù)靥攸c、找出客戶共性，為后期的決策分析提供正確的依據(jù)。 3、制定初步活動推廣方案。

確定金融下鄉(xiāng)主題后，市場部門與業(yè)務(wù)部門共同探討保障能力，并制作初步的業(yè)務(wù)解決方案。

2、確認(rèn)活動宣傳過程中所需的空飄、橫幅、宣傳禮品費、宣傳資料印刷費、餐飲費用等。

金融下鄉(xiāng)調(diào)查問卷

歲以下 歲 歲 歲以上 2、您的文化水平 ，您家人受過的最高教育是

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