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部門預(yù)算績效監(jiān)控報(bào)告 青海省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法篇一
為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，進(jìn)一步規(guī)范省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理，提高財(cái)政資金使用效益，制定了《省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》。下文是青海省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法，歡迎閱讀!
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔20xx〕45號(hào))、《青海省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》(青政〔20xx〕62號(hào))等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省預(yù)算管理實(shí)際，制定本辦法。
第二條 績效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
第三條 本辦法所稱績效目標(biāo)：
(一)按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)、部門(單位)整體支出績效目標(biāo)等。
基本支出績效目標(biāo)是指省級部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門(單位)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度，以及按一定保障對象、保障標(biāo)準(zhǔn)核定的相關(guān)支出，一般不單獨(dú)設(shè)定，但需納入部門(單位)整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項(xiàng)目支出績效目標(biāo)是指省級部門依據(jù)部門職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求設(shè)立并通過預(yù)算安排的項(xiàng)目支出，年度執(zhí)行過程中追加的用于支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)支出，以及部門申請使用的中央對我省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門(單位)整體支出績效目標(biāo)是指省級部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
(二)按照時(shí)效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指省級部門預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
第四條 績效目標(biāo)管理是指省財(cái)政廳和省級部門及其所屬單位以績效目標(biāo)為對象，以績效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)、監(jiān)控、評價(jià)和結(jié)果運(yùn)用等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動(dòng)。
第六條 績效目標(biāo)是財(cái)政資金安排的前置條件，一經(jīng)批復(fù)，作為建設(shè)項(xiàng)目庫、編制部門預(yù)算、執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算、實(shí)施績效監(jiān)控、開展績效評價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。
第二章 績效目標(biāo)管理范圍
第七條 原則上，省級部門所有申請財(cái)政資金的預(yù)算支出都要設(shè)定績效目標(biāo)，作為預(yù)算編制不可或缺的有機(jī)內(nèi)容;所有設(shè)定績效目標(biāo)的財(cái)政資金都應(yīng)開展績效監(jiān)控，作為預(yù)算執(zhí)行的重要組成部分;所有執(zhí)行完畢的財(cái)政資金都要由資金使用單位對照事先確定的績效目標(biāo)開展績效自評，形成相應(yīng)的自評結(jié)果，并作為部門決算的重要內(nèi)容予以反映。
(一)省級部門(單位)擬列入下年度部門預(yù)算項(xiàng)目支出，必須申報(bào)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)并開展績效監(jiān)控和實(shí)施績效評價(jià)。
(二)省級部門在編制年度部門預(yù)算時(shí)，必須設(shè)定年度預(yù)算整體支出績效目標(biāo)，將基本支出有關(guān)情況納入整體支出績效目標(biāo)，全面反映全部部門預(yù)算資金的總體產(chǎn)出和效果。省財(cái)政廳將部門整體支出有關(guān)績效情況納入省級部門預(yù)算管理綜合績效考評指標(biāo)體系，作為預(yù)算管理綜合績效考評的重要內(nèi)容。
(三)除年度部門預(yù)算中安排的項(xiàng)目支出外，省級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)支出以及部門申請使用的中央對我省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，必須申報(bào)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)并開展績效監(jiān)控和實(shí)施績效評價(jià)。
(四)納入省級部門項(xiàng)目庫管理的項(xiàng)目必須申報(bào)績效目標(biāo)，建立項(xiàng)目退出機(jī)制，對納入項(xiàng)目庫并安排財(cái)政資金的項(xiàng)目開展績效監(jiān)控和實(shí)施績效評價(jià)。
(五)納入財(cái)政中期規(guī)劃管理的項(xiàng)目支出必須申報(bào)績效目標(biāo)，并加強(qiáng)中期績效目標(biāo)管理，積極開展中期績效評價(jià)試點(diǎn)。
(六)省財(cái)政廳要求其他需申報(bào)績效目標(biāo)的財(cái)政支出。
第三章 績效目標(biāo)管理主體及職責(zé)
第九條 省財(cái)政廳和省級部門及其所屬單位是績效目標(biāo)管理的主體。績效管理工作具體由省財(cái)政廳統(tǒng)一組織，按照省財(cái)政廳、省級部門、省級部門下屬單位以及項(xiàng)目單位分級管理的原則實(shí)施。
第十條 省財(cái)政廳。負(fù)責(zé)省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理總體組織指導(dǎo)工作;制定績效目標(biāo)管理工作規(guī)范，明確績效目標(biāo)管理工作要求;健全完善配套專家?guī)臁⒅薪闄C(jī)構(gòu)庫、指標(biāo)體系庫，建立預(yù)算績效管理信息系統(tǒng);指導(dǎo)監(jiān)督績效目標(biāo)申報(bào)工作，審核和批復(fù)績效目標(biāo);指導(dǎo)督促省級部門依據(jù)績效目標(biāo)開展績效目標(biāo)運(yùn)行監(jiān)控，組織實(shí)施重點(diǎn)績效評價(jià)或再評價(jià);依據(jù)績效目標(biāo)管理情況，確定績效目標(biāo)具體應(yīng)用方式。
第十一條 省級部門。作為本部門(單位)預(yù)算績效目標(biāo)管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)具體實(shí)施本部門(單位)績效目標(biāo)的編制、申報(bào)、審核和匯總，組織實(shí)施績效監(jiān)控和績效評價(jià);組織指導(dǎo)本部門所屬單位績效目標(biāo)的編制和審核，并批復(fù)績效目標(biāo);組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本部門所屬單位開展績效監(jiān)控和績效評價(jià)。
第十二條 省級部門下屬單位和項(xiàng)目具體實(shí)施單位具體管理職責(zé)由省級部門按照績效目標(biāo)管理的要求，結(jié)合部門預(yù)算管理實(shí)際，自行規(guī)定并提出具體要求。
第四章 績效目標(biāo)的設(shè)定
第十三條 績效目標(biāo)設(shè)定是指省級部門或其所屬單位根據(jù)部門預(yù)算管理、項(xiàng)目管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向省財(cái)政廳或省級部門報(bào)送績效目標(biāo)的過程。未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或績效目標(biāo)設(shè)定不合理且不按要求調(diào)整的，不得進(jìn)入預(yù)算安排和項(xiàng)目資金分配工作流程。
第十四條 按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由省級部門及其所屬單位設(shè)定。
(一)部門預(yù)算安排的項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)同步編制，并按要求提交省財(cái)政廳。
(二)部門整體支出績效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)同步編制，并按要求提交省財(cái)政廳。
(三)除年度部門預(yù)算中安排的項(xiàng)目支出外，省級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)支出，以及部門申請使用的中央對我省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，按要求隨同項(xiàng)目申請?zhí)峤皇∝?cái)政廳。
(四)納入省級部門項(xiàng)目庫管理的項(xiàng)目，在該項(xiàng)目納入省級部門項(xiàng)目庫之前編制，按要求隨同納入項(xiàng)目庫申請?zhí)峤皇∝?cái)政廳。
(五)納入財(cái)政中期規(guī)劃管理的項(xiàng)目，在該項(xiàng)目納入財(cái)政中期規(guī)劃管理之前編制，按要求隨同中期財(cái)政規(guī)劃提交省財(cái)政廳。
(二)預(yù)期效果，是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人對該項(xiàng)產(chǎn)出和影響的滿意程度等。
第十六條 績效指標(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。
(一)產(chǎn)出指標(biāo)是對預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。
(二)效益指標(biāo)是對預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。
(三)滿意度指標(biāo)是反映服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人的認(rèn)可程度的指標(biāo)。
第十七條 績效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括：
(一)歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)等;
(二)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)等;
(三)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù);
(四)省財(cái)政廳認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
第十八條 績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：
(三)省級部門中期財(cái)政規(guī)劃;
(四)省財(cái)政中期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算管理要求;
(五)相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等;
(六)符合省財(cái)政廳要求的其他依據(jù)。
第十九條 設(shè)定的績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
(一)指向明確。績效目標(biāo)要符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與相應(yīng)的預(yù)算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。
(二)細(xì)化量化。績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。
(三)合理可行。設(shè)定績效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。
(四)相應(yīng)匹配?？冃繕?biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。
第二十條 績效目標(biāo)申報(bào)表是所設(shè)定績效目標(biāo)的表現(xiàn)形式。根據(jù)績效目標(biāo)申報(bào)范圍，分別按項(xiàng)目支出績效目標(biāo)和部門(單位)整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表填報(bào)。
(一)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表。包括：年度部門預(yù)算項(xiàng)目支出績效目標(biāo);省級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)支出績效目標(biāo);部門申請使用的中央對我省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo);納入省級項(xiàng)目庫管理的項(xiàng)目績效目標(biāo)和財(cái)政中期規(guī)劃管理的項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，按照確定格式和內(nèi)容填報(bào)，納入部門預(yù)算編報(bào)說明或項(xiàng)目申請內(nèi)容及說明中。
(二)部門(單位)整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表。年度部門整體支出績效目標(biāo)，按照確定格式和內(nèi)容填報(bào)，納入部門預(yù)算編報(bào)說明中。
第二十一條 績效目標(biāo)設(shè)定程序?yàn)椋?/p>
(一)基層單位設(shè)定績效目標(biāo)。申請預(yù)算或項(xiàng)目資金的基層單位按照要求設(shè)定績效目標(biāo)，隨同本單位預(yù)算或項(xiàng)目申請?zhí)峤簧霞墕挝?根據(jù)上級單位審核意見，對績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序逐級上報(bào)。
(二)省級部門設(shè)定績效目標(biāo)。省級部門按要求設(shè)定本級支出績效目標(biāo)，審核、匯總所屬單位績效目標(biāo)，提交省財(cái)政廳;根據(jù)省財(cái)政廳審核意見對績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序提交省財(cái)政廳。
第五章 績效目標(biāo)的審核
第二十二條 績效目標(biāo)審核是指省財(cái)政廳或省級部門對相關(guān)部門或單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審查核實(shí)，并將審核意見反饋相關(guān)單位，指導(dǎo)其修改完善績效目標(biāo)的過程。
第二十三條 按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由省財(cái)政廳或省級部門按照預(yù)算管理級次進(jìn)行審核。根據(jù)工作需要，績效目標(biāo)可委托第三方予以審核。
第二十四條 績效目標(biāo)審核是部門預(yù)算和項(xiàng)目審核的有機(jī)組成部分?？冃繕?biāo)不符合要求的，省財(cái)政廳或省級部門應(yīng)要求報(bào)送單位及時(shí)修改、完善。審核符合要求后，方可進(jìn)入預(yù)算編審下一步流程或項(xiàng)目庫。
第二十五條 省級部門對所屬單位報(bào)送的項(xiàng)目支出績效目標(biāo)和單位整體支出績效目標(biāo)進(jìn)行審核。
第二十六條 省財(cái)政廳根據(jù)部門預(yù)算和項(xiàng)目審核的范圍和內(nèi)容，對省級部門報(bào)送的項(xiàng)目支出績效目標(biāo)、部門(單位)整體支出績效目標(biāo)、納入省級項(xiàng)目庫項(xiàng)目績效目標(biāo)進(jìn)行審核。
第二十七條 績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：
(一)完整性審核?？冃繕?biāo)的內(nèi)容是否完整，績效目標(biāo)是否明確、清晰。
(二)相關(guān)性審核?？冃繕?biāo)的設(shè)定與部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)，是否對申報(bào)的績效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績效指標(biāo)，績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化。
(三)適當(dāng)性審核。資金規(guī)模與績效目標(biāo)之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績效目標(biāo)是否過高或過低;或者要完成既定績效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過大或過小。
(四)可行性審核。績效目標(biāo)是否經(jīng)過充分論證和合理測算;所采取的措施是否切實(shí)可行，并能確保績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。綜合考慮成本效益，是否有必要安排財(cái)政資金。
第二十八條 對一般性項(xiàng)目，由省財(cái)政廳或省級部門結(jié)合部門預(yù)算和項(xiàng)目管理流程進(jìn)行審核，提出審核意見。
對社會(huì)關(guān)注程度高、對經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要影響、關(guān)系重大民生領(lǐng)域或?qū)I(yè)技術(shù)復(fù)雜的重點(diǎn)項(xiàng)目，省財(cái)政廳或省級部門可根據(jù)需要，充分利用省級預(yù)算績效評價(jià)專家?guī)旌臀袇⑴c預(yù)算績效評價(jià)工作第三方機(jī)構(gòu)等智庫，組織第三方機(jī)構(gòu)和專家共同參與審核，提出審核意見。
第二十九條 對項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的審核，采用“項(xiàng)目支出績效目標(biāo)審核表”。其中，對一般性項(xiàng)目，采取定性審核的方式;對重點(diǎn)項(xiàng)目，采取定性審核和定量審核相結(jié)合的方式。
部門(單位)整體支出績效目標(biāo)、中期財(cái)政規(guī)劃績效目標(biāo)等的審核，可參考項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的審核工具，提出審核意見。
第三十條 項(xiàng)目支出績效目標(biāo)審核結(jié)果分為“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”四個(gè)等級，作為項(xiàng)目預(yù)算安排的重要參考因素。
審核結(jié)果為“優(yōu)”的，直接進(jìn)入下一步預(yù)算和項(xiàng)目安排流程;審核結(jié)果為“良”的，可與相關(guān)部門或單位進(jìn)行協(xié)商，直接對其績效目標(biāo)進(jìn)行完善后，進(jìn)入下一步預(yù)算和項(xiàng)目安排流程;審核結(jié)果為“中”的，由相關(guān)部門或單位對其績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序重新報(bào)送審核;審核結(jié)果為“差”的，不得進(jìn)入下一步預(yù)算和項(xiàng)目安排流程。
第三十一條 績效目標(biāo)審核程序如下：
(一)省級部門及其所屬單位審核。省級部門及其所屬單位對下級單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋給下級單位。下級單位根據(jù)審核意見對相關(guān)績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，重新提交上級單位審核，審核通過后按程序報(bào)送省財(cái)政廳。
(二)省財(cái)政廳審核。省財(cái)政廳對省級部門報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋給省級部門。省級部門根據(jù)省財(cái)政廳審核意見對相關(guān)績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，重新報(bào)送省財(cái)政廳審核。省財(cái)政廳根據(jù)績效目標(biāo)審核情況提出預(yù)算和項(xiàng)目安排意見，隨預(yù)算和項(xiàng)目資金一并下達(dá)省級部門。
第六章 績效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整
第三十二條 按照“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，省財(cái)政廳和省級部門在批復(fù)年初部門預(yù)算或調(diào)整預(yù)算、項(xiàng)目資金以及財(cái)政中期規(guī)劃和項(xiàng)目庫時(shí)，一并批復(fù)績效目標(biāo)。
(二)省級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)支出，在下達(dá)資金文件時(shí)同步批復(fù)績效目標(biāo)。
(三)納入省級項(xiàng)目庫管理的項(xiàng)目，在納入省級項(xiàng)目庫的同時(shí)，隨同下達(dá)項(xiàng)目庫文件同步批復(fù)績效目標(biāo)。
(四)納入財(cái)政和部門中期規(guī)劃管理的項(xiàng)目，在規(guī)劃中同步列示相關(guān)績效目標(biāo)。
第三十三條 績效目標(biāo)批復(fù)后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求和預(yù)算、項(xiàng)目調(diào)整流程報(bào)批。各部門單位自行調(diào)整的未經(jīng)省財(cái)政廳審核備案的績效目標(biāo)，不能作為項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行以及績效評價(jià)和績效獎(jiǎng)懲的依據(jù)。
第七章 績效監(jiān)控
第三十四條 績效監(jiān)控是依據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)對財(cái)政資金運(yùn)行狀況及績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度開展的控制和管理活動(dòng)。按照“誰使用資金，誰開展監(jiān)控”的原則，省級部門及其所屬單位負(fù)責(zé)對本部門管理的預(yù)算資金的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行績效監(jiān)控;省財(cái)政廳負(fù)責(zé)重點(diǎn)績效監(jiān)控，選擇重大項(xiàng)目或部門的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況開展重點(diǎn)監(jiān)控。
第三十五條 績效監(jiān)控的重點(diǎn)是批復(fù)的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。對項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的監(jiān)控，采用“項(xiàng)目支出績效目標(biāo)監(jiān)控表”。其中，一次性項(xiàng)目和經(jīng)常性項(xiàng)目要在每年6月底前完成;階段性項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度確定監(jiān)控時(shí)間并組織實(shí)施。省級部門及其所屬部門要將績效目標(biāo)監(jiān)控情況及時(shí)上報(bào)省財(cái)政廳。
第三十六條 省級部門和省財(cái)政廳對偏離績效目標(biāo)的財(cái)政支出提出整改措施意見建議，督促項(xiàng)目實(shí)施部門及時(shí)糾正偏差，對預(yù)期無效財(cái)政支出進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
第八章 績效評價(jià)
第三十七條 省級部門及所屬單位應(yīng)按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行，并根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)進(jìn)行績效自評和績效評價(jià)。
第三十八條 預(yù)算和項(xiàng)目執(zhí)行結(jié)束后，資金使用單位應(yīng)對照確定的績效目標(biāo)開展績效自評，分別填寫“項(xiàng)目支出績效自評表”和“部門(單位)整體支出績效自評表”，形成相應(yīng)的自評結(jié)果，作為部門(單位)預(yù)、決算的組成內(nèi)容和以后年度預(yù)算申請、項(xiàng)目安排的重要基礎(chǔ)。
第三十九條 省財(cái)政廳或省級部門每年選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目或部門(單位)，在資金使用單位績效自評的基礎(chǔ)上，開展項(xiàng)目支出或部門(單位)整體支出績效評價(jià)，并對部分重大專項(xiàng)資金或財(cái)政政策開展中期績效評價(jià)試點(diǎn)，形成相應(yīng)的評價(jià)結(jié)果，評價(jià)結(jié)果將作為安排下年預(yù)算和年度部門預(yù)算管理綜合績效考評的主要依據(jù)。
第四十條 省級部門應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績效目標(biāo)隨同部門預(yù)算予以公開。
第九章 附 則
第四十一條 各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定本部門具體績效目標(biāo)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)省財(cái)政廳備案。
第四十二條 此前關(guān)于省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理的規(guī)定與本辦法不一致的，適用本辦法。
第四十三條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
部門預(yù)算績效監(jiān)控報(bào)告 青海省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法篇二
以黨的精神和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，通過精細(xì)化管理樹立“細(xì)節(jié)決定成敗，態(tài)度決定高度，心志決定命運(yùn)，現(xiàn)在決定未來”的理念，要落實(shí)“誰的課堂誰負(fù)責(zé)”，“誰的班級誰負(fù)責(zé)”、“誰的人誰負(fù)責(zé)”，“誰的崗位誰負(fù)責(zé)”，“誰的分管誰負(fù)責(zé)”的崗位責(zé)任制。要從學(xué)生的基本文明行為和養(yǎng)成教育抓起，要把管理的每個(gè)細(xì)節(jié)落實(shí)到每個(gè)教師和學(xué)生身上，做到處處有人管，事事有人抓，努力打造一流名校、一流名師、一流學(xué)生。
二、工作目標(biāo)
1、學(xué)校各項(xiàng)管理制度健全，措施得力，方法得當(dāng)，責(zé)任明確，檢查到位，嚴(yán)格細(xì)致，做到事事有人管，事事有人做。
2、校園布局合理，做到綠化、美化、凈化、教育化、人文化；教育教學(xué)、消防安全、師生生活設(shè)施齊全。
3、嚴(yán)格按新課程標(biāo)準(zhǔn)開足開齊課程，以教學(xué)“五認(rèn)真”為抓手，細(xì)化教學(xué)過程管理，探索課堂教學(xué)新模式，全面提高教學(xué)質(zhì)量。
4、教職工敬業(yè)愛崗，教書育人，為人師表，無私奉獻(xiàn)。
5、學(xué)生文明守紀(jì)，自強(qiáng)、自立，積極向上，珍愛生命，充滿青春活力。
三、具體內(nèi)容
1、學(xué)校行政管理
學(xué)校出臺(tái)三年發(fā)展規(guī)劃和制定學(xué)期計(jì)劃，明確學(xué)校辦學(xué)理念、辦學(xué)宗旨、辦學(xué)目標(biāo)、管理措施，要求嚴(yán)密、細(xì)致、具體可行，做到職責(zé)分明、制度完善。學(xué)校出臺(tái)的各項(xiàng)具體工作計(jì)劃、方案、管理制度等要細(xì)致入微，把可能出現(xiàn)的情況和處理辦法都及時(shí)考慮進(jìn)去，經(jīng)過一定程序的論證、審議之后，予以實(shí)施。盡可能減少具體工作中不必要的失誤和損失，學(xué)校行政管理人員平時(shí)要深入一線，走到師生中去，在檢查、督促的同時(shí)掌握第一手素材。使學(xué)校運(yùn)行穩(wěn)健，同時(shí)能在群眾中起到模范帶頭作用。帶著大家干，做給大家看，要多關(guān)心群眾生活，做教職工的知心朋友，體現(xiàn)管理的人文化。
2、教育管理
德育工作要有時(shí)代性、針對性和實(shí)效性，重視養(yǎng)成習(xí)慣的培養(yǎng)、重視健全人格的培養(yǎng)、重視法律知識(shí)的普及，做到目標(biāo)層次化、內(nèi)容系列化、渠道網(wǎng)絡(luò)化、活動(dòng)制度化。在教育實(shí)施過程中，要始終堅(jiān)持務(wù)實(shí)的作風(fēng)，每學(xué)期制定德育工作計(jì)劃并做好總結(jié)工作。著重從學(xué)生良好的行為習(xí)慣、讀書習(xí)慣、生活習(xí)慣、安全防范、品德習(xí)慣的培養(yǎng)中提高學(xué)生綜合素質(zhì)。在教育方法的使用上重點(diǎn)圍繞行為訓(xùn)練法、榜樣示范法、個(gè)案研究法、情感熏陶法進(jìn)行探討。 在安全方面，要強(qiáng)化安全責(zé)任意識(shí)和教育教學(xué)活動(dòng)中的安全管理。和每位教師簽訂安全責(zé)任書。利用國旗下講話、晨會(huì)對學(xué)生進(jìn)行安全教育。在每個(gè)節(jié)假日放假前，學(xué)校利用集體晨會(huì)對全校師生進(jìn)行交通安全、防水、防盜、防電等為主題的安全教育。平時(shí)利用黑板報(bào)、展板等多種途徑開展安全教育活動(dòng)。堅(jiān)持每天教師值日制度，成立學(xué)校安全領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工，制定學(xué)校安全工作預(yù)案、重大、突發(fā)事件匯報(bào)制度和預(yù)案，把學(xué)生的生命安全和身體健康放在第一重要的位置來予以保證。
在養(yǎng)成教育和德育工作中，要從學(xué)生主動(dòng)、和諧、全面發(fā)展的高度來培養(yǎng)學(xué)生的自主、自立、自強(qiáng)、自護(hù)意識(shí)，提高綜合能力和素質(zhì)。要發(fā)揮家長學(xué)校的教育功能，堅(jiān)持家校聯(lián)合制度，定期家訪、召開家長會(huì)，充分發(fā)揮家長委員會(huì)作用，建立學(xué)校、家庭、社會(huì)三結(jié)合的立體育人網(wǎng)絡(luò)。制定“流動(dòng)紅旗”評比細(xì)則，每天檢查每周頒發(fā)，并以此為依據(jù)，每學(xué)期評出優(yōu)秀班集體和優(yōu)秀班主任；制定“三好學(xué)生”評比細(xì)則，每學(xué)期末進(jìn)行評比。制定班主任考核細(xì)則，激勵(lì)班主任加強(qiáng)對學(xué)生的養(yǎng)成教育。
學(xué)校教育工作要考慮發(fā)揮各類課程的教育功能，通過主題班隊(duì)會(huì)活動(dòng)課、社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)、結(jié)合各種重大節(jié)日、紀(jì)念日、宣傳日開展系列活動(dòng)。制定學(xué)期讀書方案，開展書評活動(dòng)和讀書報(bào)告會(huì)。認(rèn)真組織開展體育節(jié)、藝術(shù)節(jié)和科技節(jié)，制定詳細(xì)方案，活動(dòng)結(jié)束做好總結(jié)。通過系列活動(dòng)的開展來培養(yǎng)學(xué)生健康的體魄、良好的文明禮儀習(xí)慣、生活習(xí)慣、學(xué)習(xí)習(xí)慣、學(xué)習(xí)品質(zhì)、穩(wěn)健的心理素質(zhì)、遠(yuǎn)大的理想、正確的人生觀和高尚的道德品質(zhì)，為孩子的一生發(fā)展做好奠基。
3、教學(xué)管理
質(zhì)量是學(xué)校的生命線，嚴(yán)格按照《課程計(jì)劃》的規(guī)定開齊開足各類課程，開足課時(shí)，確保學(xué)生每天一小時(shí)課外活動(dòng)時(shí)間的落實(shí)。做到班班有特色、人人有特長，促進(jìn)學(xué)生身心全面發(fā)展。制定“大課間活動(dòng)方案”、“大課間活動(dòng)安排表”。規(guī)范教學(xué)流程，按“學(xué)習(xí)—備課—上課—作業(yè)批改—輔導(dǎo)—評價(jià)—反思”流程管理教學(xué)行為，制定學(xué)習(xí)匯報(bào)制度、質(zhì)量調(diào)研考核制度和細(xì)則、制定教學(xué)五認(rèn)真檢查細(xì)則并認(rèn)真檢查做好記錄。通過制度與考核規(guī)范學(xué)校教學(xué)秩序，提高教學(xué)質(zhì)量。
4、教師管理
強(qiáng)化教師職業(yè)道德教育，制定師德考核方案，每年進(jìn)行一次師德考核，針對反饋進(jìn)行考核與整改。每學(xué)期進(jìn)行民主測評，意見征集活動(dòng)。推行教師聘任制，二次分配浮動(dòng)考核制度以激勵(lì)教師工作積極性。加強(qiáng)教師業(yè)務(wù)培訓(xùn)和專業(yè)提高，制定教師專業(yè)發(fā)展六個(gè)平臺(tái)：一節(jié)展示課、一篇好論文、一張考試卷、一次家訪、一位同伴、一個(gè)學(xué)生，每年簽訂師徒協(xié)議，學(xué)校在進(jìn)行常規(guī)的教師專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)同時(shí)，培養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)管理、藝術(shù)人才、心理健康教育等方面特殊人才，優(yōu)化教師隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。學(xué)校充分發(fā)揮工會(huì)、教代會(huì)的民主監(jiān)督和參政議政職能，堅(jiān)持校務(wù)分開制度和每學(xué)期對干部隊(duì)伍民主測評制度，在發(fā)揮教職工主人翁意識(shí)的同時(shí)增強(qiáng)干部隊(duì)伍的勤政廉政自覺性。學(xué)校黨支部要強(qiáng)化對黨員干部的思想教育和行為規(guī)范教育，建立黨員學(xué)習(xí)制度和例會(huì)。建立保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育的長效機(jī)制。
5、總務(wù)后勤管理
總務(wù)處要處處樹立前勤服務(wù)的觀點(diǎn)，做好年度資金的收入入賬、開支的預(yù)算、教學(xué)設(shè)施、設(shè)備的采購，登記造冊。使用回收制度，加強(qiáng)過程管理，各項(xiàng)維修、建設(shè)等工作。堅(jiān)持開源節(jié)流的總務(wù)管理宗旨。制定每月學(xué)校安全檢查制度，檢查學(xué)校電路、電器、教學(xué)用房、體育器材等設(shè)施、設(shè)備，及時(shí)消除安全隱患。確保小賣店食品衛(wèi)生安全。建立健全衛(wèi)生室管理制度和巡視制度，門衛(wèi)對進(jìn)出人員要進(jìn)行登記。
6、校園文化、特色管理
繼續(xù)開展以山水文化為核心的校園文化特色活動(dòng)，認(rèn)真制定方案，精心組織，通過開展豐富多彩的活動(dòng)，使師生的身心受到美的熏陶，感悟山水精神。
四、實(shí)施步驟
第一階段，動(dòng)員階段（1—3月）。組織全體教師認(rèn)真學(xué)習(xí)《中小學(xué)管理規(guī)范》和學(xué)校精細(xì)化管理實(shí)施意見精神，制定本校《學(xué)精細(xì)管理工作實(shí)施方案》，提高全校師生對精細(xì)化管理的認(rèn)識(shí)。
第二階段，實(shí)施階段（4—6月）。各部門全面落實(shí)《工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步修訂有關(guān)制度，全面進(jìn)行教風(fēng)、學(xué)風(fēng)、校風(fēng)建設(shè)。全校師生都要樹立強(qiáng)烈的質(zhì)量意識(shí)，不斷提高德育管理水平和課堂教學(xué)質(zhì)量。學(xué)校要求各部門都要明確工作要求，細(xì)化工作目標(biāo)，制定具體工作方案，層層把關(guān)，認(rèn)真抓好落實(shí)。學(xué)校精細(xì)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組將定期對各部門工作進(jìn)行檢查。
第三階段，督查整改創(chuàng)優(yōu)階段（7—11月）。學(xué)校將組織領(lǐng)導(dǎo)小組對各部門精細(xì)化管理情況進(jìn)行全面檢查。對精細(xì)化管理工作中做得好的部門進(jìn)行表揚(yáng)，對存在的問題進(jìn)行分析，提出整改措施，限期整改。
第四階段，總結(jié)深化階段（12月）。繼續(xù)落實(shí)精細(xì)化管理，建立并完善長效精細(xì)化工作機(jī)制，組織考評，進(jìn)行“精細(xì)管理年”專項(xiàng)總結(jié)，推動(dòng)學(xué)校精細(xì)化管理工作的深入開展。
五、工作措施
1、成立學(xué)校實(shí)施精細(xì)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員名單如下：
成員名單 組長：郭文春
成員：張永利
徐連仲
吳長吉
史 國
2、實(shí)施“塊狀”管理，以評估與決策中心、安全與質(zhì)量中心、服務(wù)和保障中心為主線，管理責(zé)任具體化、管理任務(wù)明確化，各部門制定本部門工作精細(xì)化管理實(shí)施細(xì)則。
3、學(xué)校制定各崗位職責(zé)，建立和完善各項(xiàng)工作制度和管理制度，使各項(xiàng)工作的管理有章可循，有制度可依。
4、各部門定期進(jìn)行檢查與考核，制定各部門月考核方案、學(xué)期考核方案、年終考核方案，把工作的業(yè)績與獎(jiǎng)懲掛鉤，激勵(lì)學(xué)校管理人員積極工作，教師積極進(jìn)取，形成工作合力。
5、轉(zhuǎn)變觀念，重視管理過程中的“尊重、關(guān)心、信任、激勵(lì)”等人文性細(xì)節(jié)管理。
部門預(yù)算績效監(jiān)控報(bào)告 青海省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法篇三
為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立健全財(cái)政績效管理體制，促進(jìn)財(cái)政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《x省委x省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》、《xx市委、xx市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》和《xx縣委、xx縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》等文件，結(jié)合我局實(shí)際，制定財(cái)政預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案。
（一）指導(dǎo)思想
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級管理、完善機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績效管理制度，不斷提升財(cái)政資金使用績效，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)發(fā)展。
（二）工作原則
1.編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
3.定期組織開展項(xiàng)目績效自評工作。
建立工作機(jī)制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等，部門預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績效管理。強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算績效管理實(shí)效，提升我局績效管理整體水平。
部門的績效預(yù)算管理包括：事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)和結(jié)果應(yīng)用五個(gè)環(huán)節(jié)。
（一）事前績效評估（評審）
組織開展項(xiàng)目評審，項(xiàng)目評審的肉容主要是項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績效目標(biāo)的合理性、實(shí)施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
（二）績效目標(biāo)管理
結(jié)合實(shí)際全面設(shè)置部門和單位整體績效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績效目標(biāo)（績效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標(biāo)）。
1、績效目標(biāo)的內(nèi)容和分類
（1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)。
基本支出績效目標(biāo)，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項(xiàng)目支出績效目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
（2）按照時(shí)效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
2、績效目標(biāo)設(shè)定
績效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向縣財(cái)政局報(bào)送績效目標(biāo)的過程。按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，在該項(xiàng)目納入部門預(yù)算項(xiàng)目庫之前編制，并按要求隨同各部門項(xiàng)目庫提交財(cái)政局；部門（單位）整體支出績效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)編制，并按要求提交財(cái)政局。
績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果。績效指標(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。績效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃；部門中期財(cái)政規(guī)劃；縣財(cái)政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等；符合財(cái)政部門要求的其他依據(jù)。
（1）項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項(xiàng)目的功能特性；依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；對項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（2）部門（單位）整體支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（三）績效跟蹤與運(yùn)行監(jiān)控
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正，確?？冃繕?biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。績效跟蹤是全過程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項(xiàng)目績效目標(biāo)，通過動(dòng)態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和項(xiàng)目績效運(yùn)行信息，對項(xiàng)目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時(shí)、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目績效目標(biāo)的運(yùn)行情況和實(shí)現(xiàn)程度，糾正績效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。
1、績效跟蹤的內(nèi)容
各業(yè)務(wù)股室要建立績效跟蹤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目管理和目標(biāo)要求的完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
（1）目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度（包括基本制度、專項(xiàng)辦法、管理措施）的完整性，項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點(diǎn)），以及目標(biāo)保障中存在的問題。
（2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項(xiàng)目管理及其完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
（3）目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標(biāo)在項(xiàng)目實(shí)施中的偏差度和影響度。
（4）目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。
2、績效跟蹤的流程
（1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對項(xiàng)目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績效跟蹤的重點(diǎn)目標(biāo)。
（2）開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對項(xiàng)目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實(shí)施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表（項(xiàng)目分階段完成情況表）》。
（3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點(diǎn)跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（5）及時(shí)實(shí)施糾偏。績效運(yùn)行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時(shí)，績效跟蹤主體應(yīng)及時(shí)查找問題，分析原因，采取措施，及時(shí)糾偏?？冃н\(yùn)行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時(shí)上報(bào)主管部門或財(cái)政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項(xiàng)目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
（6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項(xiàng)目組織實(shí)施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》，形成跟蹤結(jié)論。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室在完成績效跟蹤工作后的一個(gè)月內(nèi)，將《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》報(bào)送縣財(cái)政局。
（四）績效評價(jià)
通過自評和外部評價(jià)相結(jié)合的方式，對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價(jià)。對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績效自評，評價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。
1、績效評價(jià)內(nèi)容
績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項(xiàng)目管理情況，包括項(xiàng)目投資、項(xiàng)目實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績效評價(jià)指標(biāo)
績效評價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。
評價(jià)指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績效三方面。
實(shí)施評價(jià)時(shí)，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)和評價(jià)工作需要，在績效評價(jià)三級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對評價(jià)指標(biāo)逐級分解和細(xì)化。
3、績效評價(jià)指標(biāo)確定原則
相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價(jià)對象代表性、最能反映評價(jià)要求的核心指標(biāo)。
可比性原則。對同類評價(jià)對象要設(shè)定共性的績效評價(jià)指標(biāo)，以便于評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評價(jià)結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度?？冃гu價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價(jià)對象的特點(diǎn)，可以選用不同的評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)?？冃гu價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；其他標(biāo)準(zhǔn)。
5、績效評價(jià)方法
（1）成本效益分析法，是指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績效評價(jià)。
（2）比較法，是指通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（3）因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（4）最低成本法，是指對效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（5）公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（6）其他評價(jià)方法。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績效自評，評價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。上級專項(xiàng)資金自評和部門預(yù)算項(xiàng)目自評實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
（五）績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用
健全績效評價(jià)結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，逐步將績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績效評價(jià)結(jié)果采用綜合評分定級的方法，總分值為xxx分，績效評級分優(yōu)、良、中、差。評價(jià)得分高于xx分（含xx分）的，績效評級為優(yōu)；得分在xx（含xx分）—xx分的，績效評級為良；得分在xx（含xx分）—xx分的，績效評級為中；得分在xx分以下的，績效評級為差。實(shí)現(xiàn)評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對評價(jià)結(jié)果為差的項(xiàng)目，扣減下年度部門項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績效管理的剛性約束。
（一）加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)。按照xx縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和工作主動(dòng)性，將預(yù)算績效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制，履行責(zé)任主體和實(shí)施主體職責(zé)，積極配合縣財(cái)政局開展工作，確保預(yù)算績效管理工作順利推進(jìn)實(shí)施。
（二）確保工作實(shí)效。在編制部門預(yù)算時(shí)同步制定績效目標(biāo)，項(xiàng)目執(zhí)行期間按照績效目標(biāo)對專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項(xiàng)目完成后要全面實(shí)施績效評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)?？h住建局充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績效管理工作。
（三）營造績效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳預(yù)算績效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造營造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理工作水平。
（四）提升管理績效。建立完善財(cái)政績效管理工作考核機(jī)制，加強(qiáng)對各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)我縣財(cái)政績效管理工作有效推進(jìn)。
部門預(yù)算績效監(jiān)控報(bào)告 青海省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法篇四
根據(jù)《高密市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈高密市市級部門單位預(yù)算績效管理辦法〉和〈高密市市對下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績效管理辦法〉的通知》（高政辦字〔20xx〕1號(hào)）要求，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效益，優(yōu)化公共資源配置，提升公共服務(wù)水平，制定本實(shí)施方案。
推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理，力爭到20xx年底，形成各科室（單位）參與的績效管理格局；貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，形成預(yù)算資金全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行和政策實(shí)施的融合，資金使用和部門履職的融合，使預(yù)算績效管理成為推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效、提高公共服務(wù)質(zhì)量的重要紐帶。
黨政辦統(tǒng)籌預(yù)算績效管理，統(tǒng)籌組織資金績效評價(jià)工作；各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)分管的專項(xiàng)預(yù)算資金和項(xiàng)目支出的績效評估、目標(biāo)設(shè)置、過程跟蹤、評價(jià)實(shí)施、問題整改、結(jié)果應(yīng)用、信息公開等全過程預(yù)算績效管理；下屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目支出的全過程預(yù)算績效管理。
結(jié)合預(yù)算評審、項(xiàng)目審批等，在重大政策提出、預(yù)算安排時(shí)開展事前績效評估，重點(diǎn)論證立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可性行、籌資合規(guī)性等，并將績效評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備要件。
（二）加強(qiáng)績效目標(biāo)管理
各科室（單位），做好績效目標(biāo)管理。在編制年度部門預(yù)算時(shí)，分解細(xì)化各項(xiàng)工作任務(wù)，同步申報(bào)年度和中期績效目標(biāo)，績效目標(biāo)應(yīng)清晰、量化、可行、易考核，并與年度和中期工作計(jì)劃、工作任務(wù)及預(yù)算相匹配。要加強(qiáng)對績效目標(biāo)的審核，把績效目標(biāo)作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，與資金規(guī)模相匹配，作為績效監(jiān)控和績效評價(jià)的依據(jù)。
（三）健全預(yù)算績效標(biāo)準(zhǔn)體系
加快預(yù)算績效共性指標(biāo)框架建設(shè)，逐步建立和完善涵蓋各項(xiàng)支出、符合目標(biāo)內(nèi)容、突出績效特色、細(xì)化和量化的預(yù)算績效指標(biāo)體系。加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和事業(yè)成本以及分領(lǐng)域、分層次的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理、業(yè)務(wù)管理和績效管理的深度融合。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)必須要與基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，突出結(jié)果導(dǎo)向，重點(diǎn)考核實(shí)績，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理、細(xì)化量化、可比可測、動(dòng)態(tài)調(diào)整、共建共享。
（四）做好績效運(yùn)行監(jiān)控
各科室（單位）要對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行動(dòng)態(tài)“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，確?？冃缙诒Ｙ|(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。定期收集預(yù)算執(zhí)行和項(xiàng)目實(shí)施信息，匯總分析監(jiān)控結(jié)果，督促組織實(shí)施單位及時(shí)糾正執(zhí)行中的偏差；對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)實(shí)施情況與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度嚴(yán)重不匹配的項(xiàng)目，或者存在嚴(yán)重問題、預(yù)期無績效、低績效的項(xiàng)目，要責(zé)令其暫緩或停止執(zhí)行，并將預(yù)算及時(shí)調(diào)整至其他急需項(xiàng)目；對因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而確需調(diào)整的，應(yīng)及時(shí)督促按照預(yù)算管理程序，隨預(yù)算調(diào)劑一并申請調(diào)整。
（五）全面實(shí)施績效評價(jià)
按照有關(guān)時(shí)限等要求，各科室（單位）要通過自評與外部評價(jià)相結(jié)合的方式，對預(yù)算資金開展績效評價(jià)；要實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金績效自評價(jià)全覆蓋，合理設(shè)置自評指標(biāo)權(quán)重，對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行量化打分；要結(jié)合年度評價(jià)，對實(shí)施期超過一年的重大政策和項(xiàng)目實(shí)行全周期績效評價(jià)。在績效評價(jià)組織實(shí)施時(shí)，重要的、上級有明確要求的或經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，可委托第三方機(jī)構(gòu)參與績效評價(jià)工作，確保績效評價(jià)結(jié)果客觀公正、真實(shí)有效。
（六）完善評價(jià)結(jié)果應(yīng)用
促進(jìn)預(yù)算與績效的融合。強(qiáng)化績效事前評估、目標(biāo)管理、監(jiān)控、評價(jià)各環(huán)節(jié)與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制。事前績效評估程序不符合規(guī)定或者結(jié)果不予支持的不得安排預(yù)算，績效目標(biāo)管理和績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)作為年度預(yù)算安排和調(diào)整的依據(jù)，績效評價(jià)結(jié)果納入年度預(yù)算執(zhí)行考核，與下年度預(yù)算安排和資金分配掛鉤。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
各科室（單位）要將全面實(shí)施預(yù)算績效管理納入重要議事日程，加強(qiáng)對本部門預(yù)算績效管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，科學(xué)統(tǒng)籌預(yù)算績效管理各個(gè)環(huán)節(jié)。要明確分工和責(zé)任，理順工作機(jī)制，要與本級財(cái)政部門在預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定、績效執(zhí)行監(jiān)控、績效評價(jià)等環(huán)節(jié)緊密配合，并重點(diǎn)對預(yù)算投入和過程進(jìn)行評價(jià)；應(yīng)加快制定相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范，合理確定績效指標(biāo)和評價(jià)指標(biāo)值，并重點(diǎn)對預(yù)算產(chǎn)出、效果和滿意度進(jìn)行評價(jià)，實(shí)現(xiàn)績效管理與業(yè)務(wù)管理的深度融合。
（二）抓好培訓(xùn)宣傳
各科室（單位）要積極開展多種形式、不同層次的預(yù)算管理培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。充分利用各種新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等多種媒介，積極宣傳發(fā)改預(yù)算績效理念，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。
部門預(yù)算績效監(jiān)控報(bào)告 青海省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法篇五
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任機(jī)構(gòu)
1、擬定全市財(cái)政資金績效管理政策、制度和實(shí)施辦法
2、研究建立科學(xué)合理的財(cái)政資金績效管理機(jī)制和預(yù)算績效評價(jià)系統(tǒng)
3、擬定財(cái)政支出績效評價(jià)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系
4、承擔(dān)財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算績效目標(biāo)管理工作
5、組織實(shí)施市級財(cái)政支出績效評價(jià)工作，管理中介結(jié)構(gòu)。
（二）完善制度體系，夯實(shí)工作基礎(chǔ)
我市一直把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，根據(jù)省財(cái)政廳及濰坊市財(cái)政局相關(guān)文件精神，我市先后出臺(tái)了關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》、《安丘市財(cái)政支出績效評價(jià)管理辦法》、《安丘市縣級預(yù)算績效評價(jià)信息公開辦法（試行）》、《安丘市預(yù)算績效管理問責(zé)暫行辦法》、轉(zhuǎn)發(fā)《濰坊市縣級財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作考核辦法（試行）》、《安丘市財(cái)政支出績效評價(jià)操作細(xì)則（試行）》、《安丘市預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理辦法（試行）》、轉(zhuǎn)發(fā)《濰坊市縣級財(cái)政管理績效綜合評價(jià)方案（試行）》等一些列規(guī)章制度，今年又多次對規(guī)章制度進(jìn)行了梳理，完善。全面牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念，增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。
（三）立足財(cái)政職能，強(qiáng)化目標(biāo)管理
一是加強(qiáng)預(yù)算編制績效管理。一方面，強(qiáng)化項(xiàng)目績效目標(biāo)。每年對單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理、加強(qiáng)審核、合理保障。其中，通過安財(cái)[2016]70號(hào)《關(guān)于編制2017年市級部門預(yù)算的通知》，要求市直各部門、單位對50萬元以上的預(yù)算項(xiàng)目，全部制定績效目標(biāo)，無50萬元以上項(xiàng)目的，必須選擇一個(gè)項(xiàng)目制定預(yù)算績效目標(biāo)，由預(yù)算單位在申請項(xiàng)目時(shí)提報(bào)詳細(xì)績效信息，作為項(xiàng)目審核的依據(jù)。2016年9月2日，印發(fā)了《安丘市預(yù)算績效評價(jià)材料》260份，并對各預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了培訓(xùn)。另一方面,推進(jìn)項(xiàng)目支出評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對可量化支出的項(xiàng)目，核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化，突出其基礎(chǔ)支撐作用。
二是完善項(xiàng)目績效管理責(zé)任。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)年度預(yù)算時(shí)，通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。對未能如期實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)或績效評價(jià)結(jié)果較差的，在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項(xiàng)目資金，或在編制下年度預(yù)算時(shí)適當(dāng)調(diào)減項(xiàng)目資金額度。
三是開展績效目標(biāo)監(jiān)控。分節(jié)點(diǎn)對績效目標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，對未如期完成節(jié)點(diǎn)任務(wù)的單位進(jìn)行書面通知并督促整改，對拒不整改的單位按照績效問責(zé)機(jī)制及相關(guān)辦法進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
（四）規(guī)范評價(jià)流程，著力推進(jìn)實(shí)施
為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評價(jià)，規(guī)范社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與績效目標(biāo)評審、實(shí)施績效跟蹤、開展績效評價(jià)以及績效管理咨詢等工作，投資評審中心積極與政府采購中心聯(lián)系，在2017年5月，通過政府采購中心公開采購5家社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，服務(wù)期2年。在這之前的2016年8月5日，市財(cái)政局參照濰坊市財(cái)政局使用的中介機(jī)構(gòu)，隨機(jī)選擇了一家對安丘市暢達(dá)公共交通運(yùn)輸有限公司進(jìn)行了整體績效情況進(jìn)行了綜合評價(jià)，預(yù)計(jì)2017年9月份，預(yù)算績效評價(jià)中心將邀請支出管理科室參加，結(jié)合部門單位決算工作，集中時(shí)間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動(dòng)，同時(shí)挑選部分重點(diǎn)項(xiàng)目，通過社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)算績效評價(jià)。主要內(nèi)容是對照年初預(yù)算確定的項(xiàng)目績效信息，重點(diǎn)審查資金是否符合規(guī)定支出范圍，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否及時(shí)、合理，部門單位是否完成年初確定的預(yù)算績效目標(biāo)等。另一方面，加強(qiáng)財(cái)政支出績效評價(jià)。財(cái)政支出績效評價(jià)反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室，促進(jìn)加強(qiáng)支出管理和下年度預(yù)算編審工作。
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