計(jì)劃是一種靈活性和適應(yīng)性的工具，也是一種組織和管理的工具。通過(guò)制定計(jì)劃，我們可以將時(shí)間、有限的資源分配給不同的任務(wù)，并設(shè)定合理的限制。這樣，我們就能夠提高工作效率。以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計(jì)劃書(shū)范文，希望對(duì)大家能夠有所幫助。
評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇一
全面貫徹落實(shí)_、省審計(jì)廳和市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展政策跟蹤審計(jì)的有關(guān)部署和要求，持續(xù)開(kāi)展重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)國(guó)家、省、市、區(qū)重大決策部署落實(shí)到位。著重關(guān)注重點(diǎn)任務(wù)完成情況、重要政策執(zhí)行情況、重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況、重點(diǎn)資金落實(shí)和使用情況等。將交通基礎(chǔ)設(shè)施重大建設(shè)項(xiàng)目、存量資金盤(pán)活情況等納入跟蹤審計(jì)范疇，與本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目合并實(shí)施，扎實(shí)推動(dòng)重大政策措施落實(shí)到位。
以保障公共資金安全高效使用、增強(qiáng)財(cái)政政策的有效性為目標(biāo)，對(duì)政府全口徑預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督檢查公共財(cái)政資金預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金的存量和增量、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)和投向情況、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理、重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用、預(yù)算績(jī)效管理等情況。積極探索區(qū)本級(jí)決算草案審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政決算草案編報(bào)規(guī)范。擴(kuò)大部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)覆蓋面，扎實(shí)開(kāi)展國(guó)土資金收支情況審計(jì)和稅收征管情況審計(jì)，檢查重大政策措施的執(zhí)行情況和實(shí)際效果，促進(jìn)厲行節(jié)約、規(guī)范管理、提高績(jī)效。
堅(jiān)持績(jī)效審計(jì)方向，將問(wèn)效、問(wèn)績(jī)、問(wèn)責(zé)貫穿審計(jì)始終，客觀度量財(cái)政資金使用效果效益，促進(jìn)公共資金安全高效使用。圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，聚焦東部創(chuàng)新中心、科教高地、民生幸福城區(qū)等重點(diǎn)工作和民生實(shí)事，加大對(duì)社區(qū)文體中心管理使用、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能改造等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金和重點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效審計(jì)力度。健全完善績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目庫(kù)，將重點(diǎn)項(xiàng)目、民生實(shí)事納入績(jī)效審計(jì)范疇，使績(jī)效審計(jì)內(nèi)容體現(xiàn)在各類型審計(jì)項(xiàng)目中，形成常態(tài)化的績(jī)效審計(jì)問(wèn)責(zé)態(tài)勢(shì)。
以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)，圍繞權(quán)力運(yùn)行與責(zé)任落實(shí)，突出審計(jì)重點(diǎn)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式方法創(chuàng)新力度，按照《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定，探索制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象分類管理辦法，根據(jù)分類情況確定審計(jì)重點(diǎn)。堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，逐步建立以任中審計(jì)為主、對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期內(nèi)輪審的工作機(jī)制。探索實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部切實(shí)履行自然資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)責(zé)任。
貫徹落實(shí)市委市政府“強(qiáng)區(qū)放權(quán)”政策和市審計(jì)局《關(guān)于深化和改進(jìn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作的通知》要求，簡(jiǎn)化工程標(biāo)底審計(jì)，推動(dòng)加快政府投資項(xiàng)目建設(shè)。對(duì)1億元以上或1億元以下關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展全過(guò)程跟蹤審計(jì)，把好工程造價(jià)關(guān)和建設(shè)程序關(guān)。依法推進(jìn)竣工決（結(jié)）算審計(jì)，核實(shí)工程造價(jià)，防止財(cái)政建設(shè)資金流失，揭露在工程立項(xiàng)、計(jì)劃管理、招標(biāo)投標(biāo)、結(jié)算、設(shè)計(jì)變更等方面的問(wèn)題，提出加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理的建議，促進(jìn)合理使用建設(shè)資金。
將國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況作為區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)或其他專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容。加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)資金、收入分配、權(quán)力和責(zé)任的審計(jì)，揭示國(guó)有企業(yè)在管理、內(nèi)控、產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型以及約束企業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制等方面存在的問(wèn)題，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，促進(jìn)落實(shí)宏觀政策、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、健全國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度、防控重大風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新機(jī)制制度和推進(jìn)反腐倡廉，切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，促進(jìn)提高國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效。
對(duì)地鐵10號(hào)線、深圳市外環(huán)高速公路等重大征收補(bǔ)償項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)，對(duì)符合條件的項(xiàng)目實(shí)施階段性審計(jì)和結(jié)算審計(jì)。認(rèn)真實(shí)施征收補(bǔ)償資金審計(jì)實(shí)施辦法，通過(guò)審查資金的撥付和管理使用情況，揭示征收程序不規(guī)范、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格、擠占挪用征收資金等問(wèn)題，提出完善制度、改進(jìn)管理的意見(jiàn)和建議，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范運(yùn)作，防范征收補(bǔ)償資金風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)重大建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施。
加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量全過(guò)程控制，探索實(shí)施審計(jì)實(shí)施方案?jìng)浒钢?，?guī)范審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，促進(jìn)提高審計(jì)效率。完善審計(jì)法治工作和審理工作，提高審計(jì)定性準(zhǔn)確性、審計(jì)處理處罰適當(dāng)性和審計(jì)建議針對(duì)性與操作性，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為。繼續(xù)緊緊依靠人大、紀(jì)檢監(jiān)察、督查等部門(mén)，深化政府主導(dǎo)、部門(mén)聯(lián)動(dòng)、審計(jì)跟進(jìn)的整改機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督合力。研究解決審計(jì)整改工作重點(diǎn)、難點(diǎn)，明確整改期限，落實(shí)整改責(zé)任，形成分工明確、銜接有序、監(jiān)督有力的聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。
堅(jiān)持審計(jì)“一盤(pán)棋”，緊緊圍繞中心大局，積極落實(shí)《**省關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的實(shí)施意見(jiàn)》及相關(guān)配套文件，深入學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)、嚴(yán)格落實(shí)，嚴(yán)守改革期間的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，嚴(yán)守組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、工作紀(jì)律、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、和保密紀(jì)律，扎實(shí)穩(wěn)妥處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定關(guān)系，切實(shí)保障各項(xiàng)改革措施順利推進(jìn)，各項(xiàng)審計(jì)工作平穩(wěn)順利開(kāi)展，確保政令暢通、人心不散、秩序不亂、工作不斷。
評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇二
（一）
銀行業(yè)務(wù)外包是一種商業(yè)戰(zhàn)略，就是銀行把自身內(nèi)部業(yè)務(wù)的一部分承包給外部專門(mén)機(jī)構(gòu)。外包的理論基礎(chǔ)是企業(yè)再造理論。企業(yè)再造根本思想就是徹底擯棄大工業(yè)時(shí)代的模式，重新塑造與當(dāng)今時(shí)代信息化、全球化相適應(yīng)的企業(yè)模式。它是從另一個(gè)角度反映企業(yè)組織如何去適應(yīng)不斷變化的環(huán)境。隨著信息化和全球化進(jìn)程的不斷發(fā)展，包括把內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)等一些銀行非核心業(yè)務(wù)外包出去已成為一種趨勢(shì)。
就銀行方面而言，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包策略的主要好處不僅能節(jié)約內(nèi)部審計(jì)成本，而且還可以提高內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。
1、以優(yōu)補(bǔ)絀。我國(guó)各家銀行內(nèi)部審計(jì)資源普遍不足，這種不足不僅表現(xiàn)在數(shù)量上，更表現(xiàn)在質(zhì)量上。一是缺少普遍適用的專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)條例。二是內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力不能滿足需要，特別是在收集信息、檢查、評(píng)價(jià)和交流方面能力不夠，審計(jì)的手段、方法落后，不能適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)日益增加的技術(shù)復(fù)雜程度和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需要承擔(dān)的繁重任務(wù)。三是銀行審計(jì)理論滯后。國(guó)內(nèi)銀行的內(nèi)部審計(jì)人員是一個(gè)相當(dāng)規(guī)模的群體，但尚無(wú)一成熟的理論和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。從銀行方面講，內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包能使銀行利用自身所沒(méi)有的專業(yè)技能，有機(jī)會(huì)利用外部先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和理論，比如獲得特別審計(jì)項(xiàng)目的專門(mén)技能和知識(shí)，而銀行內(nèi)部是不具備這種知識(shí)的。通過(guò)業(yè)務(wù)外包可揚(yáng)長(zhǎng)避短，以優(yōu)補(bǔ)絀。對(duì)于某些規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度都不大的小銀行來(lái)說(shuō)，可以考慮將內(nèi)部審計(jì)職能外包給外部專家，并由高級(jí)管理層負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施審計(jì)師的建議，確定負(fù)責(zé)實(shí)施建議的人員。
2、降低內(nèi)部審計(jì)成本。國(guó)內(nèi)銀行的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)從總行一級(jí)分行二級(jí)分行或區(qū)域內(nèi)部審計(jì)中心，估計(jì)銀行系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)人員超過(guò)3萬(wàn)人。這樣龐大的機(jī)構(gòu)和眾多的人員，銀行系統(tǒng)每年為此需耗費(fèi)數(shù)十億元成本。內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包可以部分削減這方面昂貴的招聘、培訓(xùn)和福利支出，從而可大大降低銀行相應(yīng)的成本。
3、提高內(nèi)部審計(jì)效率。作為銀行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包商的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其注冊(cè)會(huì)計(jì)師是審計(jì)領(lǐng)域的專家。他們所掌握的審計(jì)手段、技術(shù)、方法和專業(yè)水準(zhǔn)具有明顯的優(yōu)勢(shì)，由專家來(lái)做能更好地完成審計(jì)目標(biāo)。
4、提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量主要體現(xiàn)在審計(jì)結(jié)果的客觀性和公正性，而獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)保持客觀性和公正性的物質(zhì)基礎(chǔ)。我國(guó)銀行的內(nèi)部審計(jì)體制雖經(jīng)近年改革，但仍沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真正意義上的獨(dú)立。而外包商不涉及銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或選擇或?qū)嵤﹥?nèi)部控制措施，也可以避免和被審計(jì)銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生任何利益沖突。所以，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包，可從根本上解決獨(dú)立性問(wèn)題，外包商可以向銀行管理層和銀行監(jiān)管人提供高質(zhì)量的審計(jì)信息。
從社會(huì)方面看，銀行內(nèi)部審計(jì)外包可利用比較優(yōu)勢(shì)，使社會(huì)審計(jì)資源得到充分利用。從外包商----注冊(cè)會(huì)計(jì)師及事務(wù)所（cpa）方面來(lái)說(shuō)，銀行內(nèi)部審計(jì)不僅是一個(gè)專業(yè)問(wèn)題，而且還是一個(gè)很大的產(chǎn)業(yè)，因?yàn)樗且粋€(gè)很大的市場(chǎng)。隨著中國(guó)銀行業(yè)走向世界，這個(gè)市場(chǎng)會(huì)越來(lái)越大。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)社會(huì)化是世界性的趨勢(shì)，因?yàn)檫@樣可以節(jié)約審計(jì)成本，提高審計(jì)質(zhì)量。中國(guó)的銀行內(nèi)部審計(jì)市場(chǎng)，對(duì)cpa來(lái)說(shuō)充滿機(jī)遇，也充滿挑戰(zhàn)。目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)有20多萬(wàn)個(gè)，金融從業(yè)人員300萬(wàn)人，有待審計(jì)的銀行資產(chǎn)達(dá)幾十萬(wàn)億元。這就是說(shuō)，現(xiàn)在不是有沒(méi)有金融審計(jì)市場(chǎng)的問(wèn)題，而是中國(guó)的cpa有沒(méi)有能量去占領(lǐng)這個(gè)市場(chǎng)的問(wèn)題。對(duì)cpa來(lái)說(shuō)，目前是一個(gè)千載難逢的機(jī)遇。中原逐鹿，不知鹿死誰(shuí)手。競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)手不僅是國(guó)內(nèi)同業(yè)之間，更多的還會(huì)來(lái)自國(guó)際上的知名會(huì)計(jì)公司。我國(guó)cpa業(yè)應(yīng)作戰(zhàn)略性的調(diào)整，將現(xiàn)有的審計(jì)資源向金融審計(jì)傾斜，作好充分的準(zhǔn)備，以迅速占領(lǐng)這個(gè)市場(chǎng)。
尤其值得一提的是，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的核心，誰(shuí)掌握了中國(guó)未來(lái)金融審計(jì)的市場(chǎng)，誰(shuí)就掌握了中國(guó)審計(jì)市場(chǎng)的未來(lái)。它的意義不僅在于銀行審計(jì)本身的巨大市場(chǎng)，而且可帶動(dòng)整個(gè)審計(jì)市場(chǎng)；它不但是審計(jì)市場(chǎng)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，而且對(duì)傳統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)可起到優(yōu)化和催化作用。金融審計(jì)業(yè)務(wù)可提高我國(guó)cpa的整體素質(zhì)，提高事務(wù)所的競(jìng)爭(zhēng)能力，而銀行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)是金融審計(jì)業(yè)務(wù)的一個(gè)重要部分。
（二）
內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包在給銀行帶來(lái)上述諸多好處的同時(shí)，也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。銀行在實(shí)際操作內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包時(shí)，應(yīng)當(dāng)把握好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、外包商選擇、外包合同審查和事后監(jiān)督控制等主要環(huán)節(jié)。
1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)了解與內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并確保有效的風(fēng)險(xiǎn)管理程序的充分到位。作為董事會(huì)職責(zé)的一部分，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就內(nèi)部審計(jì)外包對(duì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃的支援情況、與外包商的關(guān)系管理情況進(jìn)行評(píng)估。沒(méi)有一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，內(nèi)部審計(jì)外包就可能與銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃不一致，或代價(jià)不菲，或帶來(lái)不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部審計(jì)外包的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮下列情形：金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略目的、目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)需要；評(píng)價(jià)和監(jiān)督外包關(guān)系的能力；內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的重要性和被外包的風(fēng)險(xiǎn)程度；對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包的明確要求；必要的控制和報(bào)告程序；外包商的合同義務(wù)和要求；內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)急計(jì)劃；對(duì)內(nèi)部審計(jì)外包協(xié)議的持續(xù)評(píng)估，以評(píng)價(jià)是否與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)一致和外包商的工作業(yè)績(jī)；是否符合監(jiān)管要求和有關(guān)準(zhǔn)則。
2、選擇外包商。一旦銀行完成了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，管理層就應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)外包商進(jìn)行評(píng)估，以確定其運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)狀況是否滿足銀行的需要。管理層應(yīng)當(dāng)將銀行的需求、目標(biāo)和必要的控制要求告訴潛在的內(nèi)部審計(jì)外包商。管理層也應(yīng)當(dāng)對(duì)外包合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行討論。在選擇一個(gè)合格的內(nèi)部審計(jì)外包商時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)考慮外包商以下三個(gè)因素：即專業(yè)知識(shí)和技能、運(yùn)行情況和控制情況、外包商的財(cái)務(wù)狀況。
在外包商的專業(yè)知識(shí)和技能方面，銀行應(yīng)當(dāng)考慮：評(píng)估外包商提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和能力；識(shí)別銀行必須對(duì)外包商進(jìn)行支援以全面管理風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；評(píng)價(jià)外包商在未來(lái)預(yù)期的運(yùn)作環(huán)境下提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)；必要的話，要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督察，以更好地了解外包商是如何開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的。
在外包商的運(yùn)行和控制情況方面，銀行應(yīng)當(dāng)考慮：確定外包商與內(nèi)部控制相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、政策和程序的健全性；審查外包商的審計(jì)報(bào)告，以確定內(nèi)部審計(jì)范圍是否全面，內(nèi)部控制措施是否完備；評(píng)價(jià)銀行是否能夠完全、及時(shí)地獲得外包商的內(nèi)部審計(jì)信息。
在外包商的財(cái)務(wù)狀況方面，銀行應(yīng)當(dāng)考慮：分析外包商最近被審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年報(bào)；考慮外包商在內(nèi)部審計(jì)行業(yè)中的執(zhí)業(yè)期限有多長(zhǎng)、市場(chǎng)份額有多大。
由此可見(jiàn)，一個(gè)良好的外包商必須是具備專業(yè)勝任能力和適當(dāng)?shù)闹R(shí)技能、內(nèi)部控制完備、財(cái)務(wù)狀況良好的公司。他們應(yīng)當(dāng)是一批既精通國(guó)際銀行游戲規(guī)則又熟悉國(guó)際審計(jì)游戲規(guī)則的人才。就我國(guó)國(guó)情而言，銀行內(nèi)部審計(jì)的外包商主體主要應(yīng)當(dāng)是會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師。我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師要通過(guò)審計(jì)實(shí)踐和理論研究，總結(jié)、歸納和創(chuàng)造一套既符合國(guó)際慣例，又有自身特點(diǎn)的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、金融審計(jì)方法與理論。銀行在選擇內(nèi)部審計(jì)外包商時(shí)除上述因素以個(gè)外，還要綜合考慮：一是外包商的資質(zhì)。經(jīng)人行和財(cái)政部許可，目前國(guó)內(nèi)有68家會(huì)計(jì)師事務(wù)所取得從事金融審計(jì)業(yè)務(wù)的資質(zhì)。二是評(píng)價(jià)客戶在社會(huì)上執(zhí)業(yè)信譽(yù)如何。三是外包商在銀行審計(jì)領(lǐng)域的專業(yè)水平如何。四是外包商的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
3、審查外包合同。內(nèi)部審計(jì)外包合同是銀行機(jī)構(gòu)與提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的外包商之間簽訂的一項(xiàng)契約。合同應(yīng)當(dāng)考慮銀行經(jīng)營(yíng)需求和在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、選擇外包商階段被識(shí)別出的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。合同應(yīng)當(dāng)明確采用書(shū)面形式，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體詳細(xì)，包括：內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)范圍、業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)、安全保密、控制措施、審計(jì)條款、報(bào)告制度、爭(zhēng)議解決等。
（1） 服務(wù)范圍：合同應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定有關(guān)各方的權(quán)利和義務(wù)，包括外包商的任務(wù)和職責(zé)；外包商實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)分析和制定的計(jì)劃必須事先得到銀行高級(jí)管理層的批準(zhǔn)。
（3） 安全保密：合同應(yīng)當(dāng)規(guī)定外包商有保守銀行信息資源機(jī)密的義務(wù)，以防止銀行商業(yè)機(jī)密的泄密。
（4） 控制措施：銀行應(yīng)當(dāng)考慮外包商的內(nèi)部控制措施；遵循監(jiān)管要求的合規(guī)性；外包商保持的有關(guān)記錄；高級(jí)管理層或其代表、外部審計(jì)師或其代表及監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)在任何時(shí)候接觸與外包商任務(wù)有關(guān)的記錄，包括審計(jì)工作計(jì)劃和工作報(bào)告。
評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇三
為深入貫徹落實(shí)中紀(jì)委十八屆五次全會(huì)和省、市、縣紀(jì)委全會(huì)精神，結(jié)合我局實(shí)際，特制定xx縣審計(jì)局xx年紀(jì)檢監(jiān)察工作計(jì)劃。
以黨的十八大和十八屆三中、四中全會(huì)精神為指導(dǎo)，按照全縣紀(jì)檢監(jiān)察工作的總體部署，堅(jiān)持全面從嚴(yán)治黨、依規(guī)治黨，圍繞全年審計(jì)工作中心，突出加強(qiáng)紀(jì)律建設(shè)、持續(xù)改進(jìn)作風(fēng)、完善懲防體系框架等重點(diǎn)工作，建立健全作風(fēng)建設(shè)常態(tài)化體系、懲治和預(yù)防腐敗體系、權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督體系，從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍，確保廉潔從審，切實(shí)落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，扎實(shí)推進(jìn)全局黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作再上新臺(tái)階。
堅(jiān)持在縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下, 不斷深化改革和推進(jìn)“三轉(zhuǎn)”工作，突出主業(yè)主責(zé)，積極協(xié)助局黨組落實(shí)主體責(zé)任，全面履行監(jiān)督責(zé)任，全力抓好紀(jì)檢監(jiān)察的各項(xiàng)工作，圓滿完成全年各項(xiàng)工作任務(wù)。
（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”。
局黨組要高度重視反腐倡廉工作，并作為全局工作的“重中之重”，全面落實(shí)中紀(jì)委十八屆五次全會(huì)及省、市、縣紀(jì)委全會(huì)精神，扎實(shí)開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，形成一把手負(fù)總責(zé)、紀(jì)檢組負(fù)監(jiān)督責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)。局黨組認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，履行好主要領(lǐng)導(dǎo)“第一責(zé)任人”、其他班子成員“一崗雙責(zé)”的責(zé)任，紀(jì)檢組嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)督責(zé)任，進(jìn)一步發(fā)揮“派”的權(quán)威和“駐”的優(yōu)勢(shì)，切實(shí)強(qiáng)化對(duì)局領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督。
（二）加強(qiáng)紀(jì)律建設(shè) ，嚴(yán)明政治規(guī)矩。
局黨組要把黨的紀(jì)律建設(shè)擺在更加突出位置，強(qiáng)化對(duì)全體人員的黨紀(jì)黨性教育，加大監(jiān)督檢查和問(wèn)責(zé)力度，使黨的紀(jì)律真正成為“硬約束”和“高壓線”。
1、嚴(yán)明政治紀(jì)律。局機(jī)關(guān)全體黨員干部必須遵守政治紀(jì)律，堅(jiān)定政治方向和政治立場(chǎng)，決不允許拉幫結(jié)派、有令不行、有禁不止，始終保持黨的先進(jìn)性和純潔性，不斷增強(qiáng)黨的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。
2、嚴(yán)守組織紀(jì)律。局機(jī)關(guān)全體黨員干部要嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)示、報(bào)告制度，決不允許超越權(quán)限辦事；正確處理個(gè)人與組織的關(guān)系，遵守組織制度，按照黨章規(guī)定，切實(shí)做到“四個(gè)服從”，堅(jiān)決克服組織渙散、紀(jì)律松弛現(xiàn)象。
（三）持續(xù)改進(jìn)作風(fēng)，狠抓措施落實(shí)。
始終把持之以恒改進(jìn)工作作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾作為一項(xiàng)重要工作抓好抓實(shí)，并與審計(jì)業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量的全面提升。
1、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、省市委十項(xiàng)規(guī)定xx縣委八項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)決遵守“十項(xiàng)嚴(yán)禁”規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等規(guī)定，抓好廉潔自律、厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)等工作，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格接待范圍、標(biāo)準(zhǔn)，杜絕公款消費(fèi)、年貨節(jié)禮行為，規(guī)范各種活動(dòng)，強(qiáng)化公務(wù)用車的管理。
2、圍繞民生開(kāi)展審計(jì)工作，針對(duì)熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，采取專項(xiàng)治理、專項(xiàng)監(jiān)督等舉措，扎實(shí)推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
3、堅(jiān)持不懈抓細(xì)抓實(shí)作風(fēng)建設(shè)。牢固樹(shù)立“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”和“細(xì)節(jié)決定成敗”的思想，注重從日常工作、學(xué)習(xí)、生活中的每一個(gè)小事、小節(jié)和細(xì)節(jié)抓起，真正培養(yǎng)每一位審計(jì)人員形成過(guò)硬的思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、學(xué)風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)和生活作風(fēng)。同時(shí)教育每一位同志只有真正從思想上認(rèn)識(shí)到守住小節(jié)、做好小事、注重細(xì)節(jié)的重要性，時(shí)刻堅(jiān)持從嚴(yán)從細(xì)要求自己，堅(jiān)持從小事做起才會(huì)形成真正經(jīng)得住各種誘惑和考驗(yàn)的過(guò)硬作風(fēng)，樹(shù)立和維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)干部的良好精神風(fēng)貌和社會(huì)形象。
（四）加大反腐力度，完善懲防體系。
貫徹全面從嚴(yán)治黨、依規(guī)治黨要求，嚴(yán)明紀(jì)律、鏟除腐敗，切實(shí)加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)肅查處黨員干部違紀(jì)違法行為，堅(jiān)持以“零容忍”態(tài)度懲治腐敗。審計(jì)工作中突出重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和群眾身邊的民生問(wèn)題，注重拓展審計(jì)思路，加大延伸力度，揭示財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行以及工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理中違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，挖掘案件線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)查處，提高審計(jì)執(zhí)法的威懾力；堅(jiān)持抓早抓小、防微杜漸，對(duì)黨員干部苗頭性問(wèn)題要早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處。結(jié)合審計(jì)業(yè)務(wù)工作，開(kāi)展各種形式的廉政專題教育活動(dòng)，時(shí)刻筑牢黨員干部拒腐防變的思想和道德防線，把黨風(fēng)廉政建設(shè)的“兩個(gè)責(zé)任”和懲防體系建設(shè)緊密結(jié)合起來(lái)，加大懲防體系建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)力度，在創(chuàng)新上求突破，在發(fā)展中抓拓展，扎實(shí)推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。
（五）突出反腐重點(diǎn)，打造廉政品牌。
切實(shí)做好黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計(jì)業(yè)務(wù)工作的同步部署、同步布置、同步實(shí)施、同步檢查、同步考核、同步總結(jié)，圍繞審計(jì)工作重點(diǎn)，按照全局“一盤(pán)棋”的組織方式，統(tǒng)籌計(jì)劃、精心組織、合理安排，成立由主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，其他班子成員為成員的審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)組，紀(jì)檢組長(zhǎng)為監(jiān)督員，將_的“八不準(zhǔn)”規(guī)定等廉政紀(jì)律要求貫穿于審計(jì)過(guò)程始終，形成審前教育、審中跟蹤、審后督查的黨風(fēng)廉政建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制，努力打造獨(dú)具如東審計(jì)特色的廉政品牌，確保如東審計(jì)機(jī)關(guān)廉政建設(shè)取得實(shí)效。
(一)強(qiáng)化權(quán)力制約，落實(shí)“兩個(gè)”責(zé)任。
1、強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督。加強(qiáng)以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為重點(diǎn)及重大決策、大額資金使用、大型物資采購(gòu)等監(jiān)督機(jī)制建設(shè)工作，認(rèn)真落實(shí)個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、談話和誡勉、詢問(wèn)和質(zhì)詢等黨內(nèi)監(jiān)督各項(xiàng)制度，以審計(jì)監(jiān)督工作為重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)黨員干部遵守黨紀(jì)黨規(guī)、執(zhí)行民主集中制、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制以及廉潔自律情況的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)權(quán)力的規(guī)范運(yùn)行。
2、落實(shí)廉政責(zé)任，促進(jìn)源頭防腐。深入貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，局機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人牢固樹(shù)立“第一責(zé)任人”意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)“四個(gè)親自”，真正做到黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作親自部署、重大問(wèn)題親自過(guò)問(wèn)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要案件親自督辦。領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員要切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，對(duì)分管范圍的業(yè)務(wù)工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)責(zé)。紀(jì)檢組要強(qiáng)化作為意識(shí)，切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任，加大督查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)肅查處。根據(jù)黨風(fēng)廉政責(zé)任制的要求和領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”、“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的規(guī)定，局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人及科室工作人員（含特約審計(jì)人員）層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)，同時(shí)確定審計(jì)組長(zhǎng)為審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)第一責(zé)任人，明確各自的廉政責(zé)任，促使審計(jì)人員自覺(jué)接受組織和群眾的監(jiān)督，用好手中的審計(jì)權(quán)力。
3、突出風(fēng)險(xiǎn)防控，加大跟蹤力度。重點(diǎn)關(guān)注廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì)領(lǐng)域的廉政建設(shè)，加大對(duì)該領(lǐng)域全體（含特約）審計(jì)人員的跟蹤監(jiān)督力度，規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。定期召開(kāi)局固定資產(chǎn)投資審計(jì)專題會(huì)議，在部署、安排年度、季度、月度審計(jì)工作的同時(shí)，重點(diǎn)就如何防范和控制固定資產(chǎn)投資審計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專題討論和工作布置，局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢組長(zhǎng)出席會(huì)議，并分別就如何加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控提出具體要求。二是完善廉政教育常態(tài)化機(jī)制。全體固定資產(chǎn)投資審計(jì)人員（含特約審計(jì)人員）均嚴(yán)格按規(guī)定參加局組織的各項(xiàng)廉政教育活動(dòng)，定期接受廉政洗禮；對(duì)全國(guó)查處工程建設(shè)領(lǐng)域的違紀(jì)違規(guī)案件，及時(shí)組織對(duì)案件特點(diǎn)、形成原因進(jìn)行剖析，針對(duì)相應(yīng)環(huán)節(jié)制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，適時(shí)進(jìn)行警示教育。三是加大跟蹤監(jiān)督力度。對(duì)執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律和各項(xiàng)廉政規(guī)定情況實(shí)施跟蹤檢查和必要的抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題，及時(shí)實(shí)施預(yù)警處置、防范風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)領(lǐng)域的廉政建設(shè)，規(guī)范政府投資審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。
(二)突出廉政教育，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。
采取多種形式，狠抓審計(jì)干部的廉政主題教育，強(qiáng)化審計(jì)干部的廉政意識(shí)，提高審計(jì)干部拒腐防變能力，堅(jiān)持以抓常抓細(xì)抓長(zhǎng)的精神打好作風(fēng)建設(shè)持久戰(zhàn)。
1、切實(shí)加強(qiáng)紀(jì)律教育。利用冬訓(xùn)、中心組學(xué)習(xí)、黨小組活動(dòng)以及在線教育等系列學(xué)習(xí)活動(dòng)，組織局干部職工深入系統(tǒng)地學(xué)習(xí)十八大報(bào)告、十八屆三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，省、市委“十項(xiàng)規(guī)定”及縣委“八項(xiàng)規(guī)定”、中紀(jì)委五次全會(huì)及省市縣紀(jì)委全會(huì)精神，進(jìn)一步加強(qiáng)全體審計(jì)干部的黨性修養(yǎng)，引導(dǎo)黨員干部不斷強(qiáng)化宗旨意識(shí)和廉政意識(shí)，樹(shù)立和弘揚(yáng)優(yōu)良作風(fēng)，教育全體黨員干部在工作、學(xué)習(xí)和生活中，一定要從小事、小節(jié)抓起，做到處處嚴(yán)于律己、樹(shù)好形象，時(shí)時(shí)自重、自省、自警、自勵(lì), 努力做遵紀(jì)守法的模范、廉潔從政的表率。
2、規(guī)范職業(yè)道德教育。組織局干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《審計(jì)準(zhǔn)則》、《_關(guān)于加審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定》、《審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》等審計(jì)法律法規(guī)，認(rèn)真貫徹落實(shí)省審計(jì)廳“三提升一強(qiáng)化”三年行動(dòng)計(jì)劃，全面規(guī)范審計(jì)人員的審計(jì)行為。
3、加強(qiáng)廉政警示教育。認(rèn)真開(kāi)展好“5?10”思廉日、算賬教育月、“12?9” 國(guó)際反腐敗日等專題教育活動(dòng)，組織全局干部職工觀看廉政警示教育片、舉辦廉政教育講座、上廉政黨課等，開(kāi)展以正面典型為“鏡”的示范教育和以反面典型為“戒”的警示教育，通過(guò)正反典型反復(fù)對(duì)照，不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)，促使黨員干部真正做到心中有黨、心中有民、心中有責(zé)、心中有戒，認(rèn)真遵守黨紀(jì)國(guó)法，以案明紀(jì)，深刻汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，做到警鐘長(zhǎng)鳴、防微杜漸，切實(shí)堅(jiān)定理想信念、增強(qiáng)黨性修養(yǎng)，在具體工作中，嚴(yán)以用權(quán)，按規(guī)則、按制度行使權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，任何時(shí)候都不搞特權(quán)、不以權(quán)謀私。
(三)完善監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化制度建設(shè)。
圍繞落實(shí)縣委關(guān)于xx年懲防體系建設(shè)實(shí)施方案和落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”實(shí)施意見(jiàn)，按縣紀(jì)委的要求，不斷建立健全各項(xiàng)工作制度。認(rèn)真落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”問(wèn)責(zé)辦法，強(qiáng)化責(zé)任追究，確保黨風(fēng)廉政建設(shè)工作落到實(shí)處。
1、構(gòu)建權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。進(jìn)一步構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系，厘清權(quán)力清單，健全議事規(guī)則，深化黨務(wù)、政務(wù)公開(kāi)等工作，推動(dòng)權(quán)力公開(kāi)透明規(guī)范運(yùn)行。嚴(yán)格執(zhí)行修訂后的廉政準(zhǔn)則、紀(jì)律處分條例等黨內(nèi)法規(guī)制度以及_“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律規(guī)定，結(jié)合審計(jì)實(shí)際，研究制定、修訂和完善相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉政審查審核制度，將從嚴(yán)管理貫穿于審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)全過(guò)程，切實(shí)推動(dòng)科學(xué)選人用人管人。通過(guò)作風(fēng)建設(shè)制度框架的進(jìn)一步完善，增強(qiáng)全局人員對(duì)制度的敬畏感，形成靠制度管權(quán)管事管人的良好氛圍。
2、健全懲戒機(jī)制。駐局紀(jì)檢組要充分發(fā)揮執(zhí)紀(jì)監(jiān)督職能，嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，嚴(yán)格實(shí)施責(zé)任追究。對(duì)群眾舉報(bào)、媒體反映、監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)線索，組織專人進(jìn)行快速核查、及時(shí)處理，尤其對(duì)頂風(fēng)違紀(jì)、踩“紅線”、闖“地雷”的行為實(shí)行“零容忍”，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，強(qiáng)化震懾作用，杜絕“破窗效應(yīng)”。
3、健全長(zhǎng)效機(jī)制。要著眼于規(guī)范審計(jì)權(quán)力運(yùn)行和每位審計(jì)人員的具體行為，進(jìn)一步完善審前談話、全程跟蹤、審后回訪等自身監(jiān)督制度，確保審計(jì)人員依法審計(jì)、透明審計(jì)、公正審計(jì)；同時(shí)引入行風(fēng)監(jiān)督員等外部監(jiān)督機(jī)制，不斷深化審計(jì)監(jiān)督，讓權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行。
(一)全面部署階段（第一季度）。一是著重抓好元旦春節(jié)期間貫徹落實(shí)作風(fēng)建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，同時(shí)迎接縣紀(jì)委組織的督查（1、2月份）。二是根據(jù)縣紀(jì)委全委會(huì)精神，部署全年工作計(jì)劃，以貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”為抓手，分解主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)、審計(jì)人員廉潔從審承諾書(shū)及特約審計(jì)人員廉潔從審承諾書(shū)（2-3月份）。
(二)重點(diǎn)落實(shí)階段（第二、三季度）。一是持之以恒改進(jìn)工作作風(fēng)，進(jìn)一步增強(qiáng)廣大審計(jì)干部的群眾觀點(diǎn)、宗旨意識(shí)，進(jìn)一步樹(shù)立審計(jì)機(jī)關(guān)為民務(wù)實(shí)清廉的良好形象（3－9月份）；二是積極開(kāi)展“5?10”思廉日、算賬教育月等主題教育活動(dòng)，由局主要領(lǐng)導(dǎo)上廉政黨課，舉辦廉政講座、觀看警示教育片、查找存在問(wèn)題、撰寫(xiě)心得體會(huì)等（5－9月份）；三是結(jié)合紀(jì)念建黨活動(dòng)，組織反腐倡廉專題學(xué)習(xí)、互動(dòng)式情景黨課，進(jìn)行廉政談話（6-7月份）；四是結(jié)合績(jī)效考核細(xì)則的要求，組織對(duì)局機(jī)關(guān)現(xiàn)有規(guī)章制度和廉政紀(jì)律規(guī)定進(jìn)行全面梳理、修訂和完善，形成一套能管權(quán)管事管人的制度匯編，使之成為制約審計(jì)人員違法違紀(jì)行為的銳利武器（4-9月份）。
(三)檢查評(píng)比階段（第四季度）。按照年初所制定的目標(biāo)任務(wù)，逐項(xiàng)逐條對(duì)照，進(jìn)行全面檢查、分析、總結(jié)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，邊整改邊提高，同時(shí)做好常規(guī)性檢查與專項(xiàng)檢查的有機(jī)結(jié)合，并把檢查的結(jié)果作為評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要條件，對(duì)違_風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定及“兩個(gè)責(zé)任”規(guī)定的行為嚴(yán)肅處理。
評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇四
近年來(lái)人民銀行系統(tǒng)在內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型和深化發(fā)展中探索實(shí)踐，內(nèi)部審計(jì)關(guān)注績(jī)效、服務(wù)治理、增加價(jià)值取得初步成效。pdca 是英文單詞plan( 計(jì)劃)、do( 執(zhí)行)、check( 檢查) 和action( 糾正) 的第一個(gè)字母，因而被稱為pdca 循環(huán)（亦稱戴明循環(huán)）。pdca 循環(huán)的提出對(duì)質(zhì)量管理有著較強(qiáng)的理論指導(dǎo)意義。本文引入pdca 循環(huán)理論，從促進(jìn)組織增加價(jià)值的績(jī)效視角，探索進(jìn)一步深化人民銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型、促進(jìn)組織價(jià)值持續(xù)提升的路徑。
一、pdca 循環(huán)理論意義及實(shí)踐價(jià)值
（一）突出目標(biāo)導(dǎo)向，一切從謀劃開(kāi)始?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢”。pdca 循環(huán)理論與我國(guó)古代儒家的事前計(jì)劃或準(zhǔn)備思想有著異曲同工之妙。因此，在pdca 基本循環(huán)體系中，其開(kāi)端是p（plan）——計(jì)劃，計(jì)劃必須根植于明確的目標(biāo)導(dǎo)向，無(wú)目標(biāo)導(dǎo)向就無(wú)所謂計(jì)劃和準(zhǔn)備而言；有了前期計(jì)劃，后面的d（do） —— 執(zhí)行，c（check） —— 檢查及a（action）——糾正才有意義，見(jiàn)圖（1）。戴明博士在給美國(guó)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提出的“戴明十四條”中的首條就明確提出要有“長(zhǎng)期目標(biāo)，而不是只顧眼前利益”的極端重要性，進(jìn)一步詮釋了目標(biāo)導(dǎo)向和計(jì)劃在組織發(fā)展中的意義。
（二）聚焦問(wèn)題不足，在執(zhí)行過(guò)程中查找“短板”。問(wèn)題意識(shí)是pdca 循環(huán)的關(guān)鍵，如果不能在循環(huán)中聚焦問(wèn)題不足，就不能及時(shí)組織運(yùn)行及計(jì)劃執(zhí)行中的經(jīng)驗(yàn)做法和存在的問(wèn)題，“短板”就無(wú)法及時(shí)得到修補(bǔ)，一次循環(huán)就成了“空轉(zhuǎn)”，pdca 就失去了運(yùn)行意義。只有立足計(jì)劃執(zhí)行全過(guò)程，通過(guò)聚焦問(wèn)題不足，及時(shí)查找到運(yùn)行中的“短板”，并采取有針對(duì)性的可行措施加以修正、改進(jìn)和提高。而查找問(wèn)題不足則需要“檢查工作標(biāo)準(zhǔn)有效性的程序”。這樣問(wèn)題不足的查找才能有據(jù)可依，才能真正查找到位。
（三）著眼改進(jìn)提升，每一輪循環(huán)都要獲得新的進(jìn)步。pdca 循環(huán)四個(gè)過(guò)程不是運(yùn)行一次就結(jié)束，而是周而復(fù)始地進(jìn)行。在每一輪的循環(huán)中，最具成功意義的環(huán)節(jié)在于最后一個(gè)環(huán)節(jié)a（action）——糾正。通過(guò)上一環(huán)節(jié)對(duì)失敗的教訓(xùn)加以總結(jié)，提出解決問(wèn)題的方法和途徑，以及如何將做得較好的事情做得更好的方法，同時(shí)將未解決的問(wèn)題放到下一個(gè)pdca循環(huán)里。因而，四個(gè)過(guò)程在循環(huán)中周而復(fù)始，如爬樓梯那樣，每一循環(huán)都在組織長(zhǎng)期目標(biāo)引領(lǐng)下，有新的具體目標(biāo)和內(nèi)容；每一個(gè)循環(huán)結(jié)束，解決了一些問(wèn)題，未解決的問(wèn)題進(jìn)入下一個(gè)循環(huán)，如此階梯式、螺旋式上升，以使每一輪循環(huán)都獲得新的進(jìn)步。這才是pdca 循環(huán)的真諦和要義所在，見(jiàn)圖（2）。
pdca 循環(huán)理論的提出，也給質(zhì)量管理實(shí)踐帶來(lái)了指導(dǎo)性變革。自20 世紀(jì)20 年代開(kāi)始，有關(guān)質(zhì)量控制和質(zhì)量管理的探索實(shí)踐蓬勃開(kāi)展。50 年代美國(guó)質(zhì)量管理專家朱蘭（jurun）提出了全面質(zhì)量控制（totel quality management,tqm）思想，1961 年全面質(zhì)量管理之父費(fèi)根堡姆（feigenbaum）博士出版了《全面質(zhì)量控制》一書(shū)，全面質(zhì)量管理在世界各國(guó)進(jìn)一步得到發(fā)展。后來(lái)經(jīng)過(guò)實(shí)踐，pdca 循環(huán)四個(gè)環(huán)節(jié)演變?yōu)閜(plan)——計(jì)劃；d(design)——設(shè)計(jì)；c(check)——檢查；a(action)——糾正或處理，使四個(gè)環(huán)節(jié)更加嚴(yán)謹(jǐn)實(shí)用。我國(guó)于1978 年也開(kāi)始引入全面質(zhì)量管理，國(guó)內(nèi)相關(guān)成長(zhǎng)型企業(yè)結(jié)合自身的管理實(shí)踐，把pdca 簡(jiǎn)化為4y（即y1 計(jì)劃到位，y2責(zé)任到位，y3 檢查到位，y4 激勵(lì)到位）管理模式，讓這一經(jīng)典理論具有中國(guó)實(shí)踐特色的發(fā)展。
二、人民銀行內(nèi)部審計(jì)引入pdca 循環(huán)可行性
（一）引入pdca 循環(huán)契合了人民銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的形勢(shì)要求。近年來(lái)因順應(yīng)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新形勢(shì)，人民銀行提出了“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、控制驅(qū)動(dòng)、關(guān)注績(jī)效、服務(wù)治理、增加價(jià)值”的轉(zhuǎn)型理念。將關(guān)注組織運(yùn)行質(zhì)量和績(jī)效、服務(wù)組織治理、增加組織價(jià)值提到全新的戰(zhàn)略高度。在此指引下，人民銀行系統(tǒng)各級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)已經(jīng)逐步用質(zhì)量管理和績(jī)效審計(jì)的思維開(kāi)展審計(jì)工作探索，并取得一些進(jìn)展和成效。中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)于2013 年8 月頒布、自2014 年1 月1 日實(shí)施的新《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》明確賦予了內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)和咨詢兩大職責(zé)，在《準(zhǔn)則》中突出了“審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)結(jié)果溝通、審計(jì)報(bào)告、對(duì)舞弊行為的檢查和報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制”等各個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)提出了后續(xù)審計(jì)等審計(jì)整改督促落實(shí)環(huán)節(jié)的內(nèi)容要求，這與pdca 循環(huán)四個(gè)環(huán)節(jié)基本契合。
（二）引入pdca 循環(huán)適應(yīng)了人民銀行新時(shí)期履行中央銀行職責(zé)的需要。人民銀行作為國(guó)家金融宏觀調(diào)控管理部門(mén)，所擔(dān)負(fù)的貫徹貨幣政策、強(qiáng)化宏觀調(diào)控和金融監(jiān)督管理、維護(hù)金融穩(wěn)定的任務(wù)越來(lái)越重，社會(huì)對(duì)人民銀行的期望值越來(lái)越高。這就要求各級(jí)人民銀行機(jī)構(gòu)站在履行央行職責(zé)的前沿，以高度的責(zé)任意識(shí)和全面的質(zhì)量意識(shí)履行好各方面的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)也應(yīng)積極創(chuàng)新履職，圍繞組織中心工作、服務(wù)組織發(fā)展大局，緊密結(jié)合履職實(shí)際，從組織運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的不同視角，密切關(guān)注組織治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，深化內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型探索。圍繞整個(gè)組織履職質(zhì)量和運(yùn)行績(jī)效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)各項(xiàng)工作，將領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注的領(lǐng)域作為內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域，將服務(wù)履職大局和組織治理貫穿內(nèi)部審計(jì)工作的全過(guò)程。
（三）引入pdca 循環(huán)與績(jī)效審計(jì)的“如何更好”理念相輔相成。pdca 循環(huán)的要義在于著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)的“階梯式螺旋上升”，這與績(jī)效審計(jì)中的評(píng)價(jià)“好與不好、如何更好”的理念尤為合拍。將pdca 循環(huán)理念引入績(jī)效審計(jì)實(shí)際工作，更能夠從質(zhì)量管理的“精益求精”視角，審視整個(gè)組織或內(nèi)設(shè)部門(mén)在履職及運(yùn)行發(fā)展中的整體績(jī)效，或是經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性的某一層面，并從內(nèi)部審計(jì)角度作出“好與不好”的審計(jì)評(píng)價(jià)，提出“如何更好”的建設(shè)性審計(jì)建議。對(duì)內(nèi)部審計(jì)本身而言，也能夠通過(guò)引入pdca 循環(huán)理念，以績(jī)效提升的要求全面強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理。如在審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)階段突出績(jī)效要求；在審計(jì)檢查過(guò)程中規(guī)范審計(jì)程序、簡(jiǎn)化審計(jì)流程、縮短審計(jì)周期、提升審計(jì)效能。同時(shí)注重與被審計(jì)單位的良好溝通，盡可能地取得對(duì)方的理解配合，最大限度地提升審計(jì)工作效率；在審計(jì)報(bào)告階段，針對(duì)不同的報(bào)告對(duì)象采取不同的報(bào)告方式，最大限度達(dá)到報(bào)告目標(biāo)、促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化等，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的“階梯式螺旋上升”。
三、人民銀行pdca 循環(huán)績(jī)效審計(jì)應(yīng)用
（一）切實(shí)拓寬審計(jì)視野，將質(zhì)量意識(shí)和績(jī)效理念貫穿內(nèi)部審計(jì)工作始終。pdca 循環(huán)的引入，要著眼組織履行職責(zé)的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，在“關(guān)注績(jī)效”的總體要求下，將質(zhì)量意識(shí)和績(jī)效理念貫穿于內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型與發(fā)展的全過(guò)程。內(nèi)部審計(jì)的工作目標(biāo)要以組織目標(biāo)為準(zhǔn)繩，將服務(wù)于組織整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作為內(nèi)部審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。從內(nèi)部審計(jì)服務(wù)組織治理的戰(zhàn)略高度看，在整個(gè)組織的pdca 循環(huán)大循環(huán)中，內(nèi)部審計(jì)和其他職能部門(mén)也存在小pdca 循環(huán)。這些小pdca 循環(huán)都要緊緊圍繞組織大pdca 循環(huán)進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，見(jiàn)圖（3）。
在審計(jì)工作實(shí)踐中，要將pdca 循環(huán)的精髓充分消化吸收，創(chuàng)造性地運(yùn)用到內(nèi)部審計(jì)工作各個(gè)環(huán)節(jié)。不僅要把績(jī)效審計(jì)作為一種審計(jì)類型來(lái)探索，而且更要作為一種審計(jì)理念，一種審計(jì)方法，一種審計(jì)視角。除了做好項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)、部門(mén)績(jī)效審計(jì)和綜合績(jī)效審計(jì)，在領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)、離任審計(jì)及其他各類審計(jì)項(xiàng)目中，雖然項(xiàng)目?jī)?nèi)涵各有側(cè)重，但在審計(jì)資源的分配、審計(jì)項(xiàng)目的謀劃、審計(jì)方案的制定、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查和審計(jì)報(bào)告中，都力求體現(xiàn)全面質(zhì)量管理和績(jī)效審計(jì)的內(nèi)涵和要求。要緊密結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)涵要求，實(shí)事求是地作出選擇和放棄，從不同的績(jī)效維度開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。力爭(zhēng)每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、每一個(gè)審計(jì)建議都能為組織發(fā)展提供建設(shè)性的價(jià)值增值。立足每一輪內(nèi)部審計(jì)小循環(huán)，推動(dòng)組織價(jià)值增值大循環(huán)的階梯式螺旋提升，見(jiàn)圖（4）
（二）厘清內(nèi)部審計(jì)履職邊界，在遵循準(zhǔn)則框架下積極實(shí)踐pdca 審計(jì)循環(huán)。內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐pdca管理思想，不可能面面俱到、無(wú)所不包，必須充分利用好“稀缺資源”，厘清內(nèi)部審計(jì)履職“小循環(huán)”邊界，有所為有所不為，才能精準(zhǔn)發(fā)力，凸顯自身在組織運(yùn)轉(zhuǎn)“大循環(huán)”中的價(jià)值。一方面，內(nèi)部審計(jì)要積極遵循中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)（cia）新修訂的《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于確認(rèn)和咨詢職能的界定，緊密結(jié)合人民銀行職責(zé)要求和內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際，在嚴(yán)格遵循《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》的前提下，從具體準(zhǔn)則《審計(jì)計(jì)劃》開(kāi)始，嚴(yán)格審計(jì)工作程序，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制，及時(shí)解決內(nèi)部審計(jì)工作和內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。識(shí)別在審計(jì)過(guò)程中需要咨詢的事項(xiàng)，通過(guò)貫徹實(shí)踐pdca 管理思想推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)由“查錯(cuò)糾弊”向防范風(fēng)險(xiǎn)和增加價(jià)值方向轉(zhuǎn)變。另一方面，內(nèi)部審計(jì)在履職范圍上，也要按照新修訂的《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》要求，踐行內(nèi)部審計(jì)的客觀性和獨(dú)立性原則，在充分體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，將“業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性”，作為內(nèi)部審計(jì)審查和評(píng)價(jià)的對(duì)象范圍的同時(shí)，本著“有所為有所不為”的思想，摒棄內(nèi)部審計(jì)部門(mén)“包打天下”的思維，針對(duì)組織價(jià)值增值的戰(zhàn)略要求，依據(jù)準(zhǔn)則開(kāi)展確認(rèn)評(píng)價(jià)或咨詢服務(wù)。這也是《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的決策與執(zhí)行”的要求在pdca 遵循中的體現(xiàn)。
評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇五
為了深入學(xué)習(xí)貫徹《_關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，推進(jìn)審計(jì)依法行政工作有序開(kāi)展，結(jié)合我局工作實(shí)際，特制訂20__年度依法行政工作計(jì)劃。
一、指導(dǎo)思想
以《_關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》為指導(dǎo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督、創(chuàng)新工作機(jī)制，加強(qiáng)法制建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高干部素質(zhì)，全面依法履行審計(jì)職能，真正將審計(jì)機(jī)關(guān)的依法行政工作更好地融入我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
二、工作任務(wù)
(一)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。
20__年審計(jì)工作將按照《__縣20__年審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目計(jì)劃》的要求，突出對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)監(jiān)督和“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“免疫系統(tǒng)”功能，高質(zhì)量完成20__年度縣政府安排的99個(gè)審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目。
(二)加強(qiáng)質(zhì)量管理。
1、規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行《__縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度控制辦法(試行)》等8項(xiàng)辦法、規(guī)定、制度，規(guī)范完善了審計(jì)業(yè)務(wù)流程，認(rèn)真落實(shí)周一業(yè)務(wù)例會(huì)和項(xiàng)目匯報(bào)會(huì)制度，加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提升項(xiàng)目質(zhì)量。
2.嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法程序。認(rèn)真貫徹落實(shí)執(zhí)行《審計(jì)法》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《陜西省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》等規(guī)定，嚴(yán)格審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核、審核及審理工作，規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為、嚴(yán)格執(zhí)法程序，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，優(yōu)化工作流程，提高審計(jì)質(zhì)量。
3、加強(qiáng)項(xiàng)目審理復(fù)核。切實(shí)將審理工作作為提升項(xiàng)目質(zhì)量、規(guī)范審計(jì)行為、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督、推進(jìn)依法行政的重要手段。按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)審理工作全面推開(kāi)的要求，進(jìn)一步明確審計(jì)項(xiàng)目的審理范圍、審理方法、審理內(nèi)容、審理程序、審理職責(zé)等，確保審計(jì)項(xiàng)目審理全覆蓋。
4、重視審計(jì)整改落實(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行《__市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的通知》，對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)結(jié)果整改反饋制度，由被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)限內(nèi)針對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題和審計(jì)意見(jiàn)，逐條進(jìn)行整改落實(shí)，形成專題整改報(bào)告報(bào)送我局，確保審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)到位。
5.強(qiáng)化執(zhí)法質(zhì)量考核。按照局審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量考核辦法，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核、把優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)選和審計(jì)質(zhì)量考核作為深化質(zhì)量控制有力抓手，通過(guò)改進(jìn)考核評(píng)比方法，完善考核評(píng)比內(nèi)容，優(yōu)化考核評(píng)比流程，不斷提升考核評(píng)選工作的科學(xué)性、完整性和公正性，充分體現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)依法行政建設(shè)工作的成果。
(三)堅(jiān)持依法行政。
1、嚴(yán)格執(zhí)行依法行政各項(xiàng)政策法規(guī)。全面貫徹落實(shí)《_關(guān)于加強(qiáng)法治政府建設(shè)的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20__〕33號(hào))和省市縣20__年依法行政工作要點(diǎn)，認(rèn)真執(zhí)行依法行政各項(xiàng)政策法規(guī)。
2、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范性文件登記制度。強(qiáng)化規(guī)范性文件管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范性文件統(tǒng)一登記、統(tǒng)一編號(hào)、統(tǒng)一管理制度的“三統(tǒng)一”，完善規(guī)范性文件備案登記、公開(kāi)發(fā)布、定期清理制度，全面實(shí)行規(guī)范性文件報(bào)送備案制度。
3、積極探索審計(jì)行政指導(dǎo)工作。積極探索審計(jì)行政指導(dǎo)工作，制定審計(jì)行政工作指導(dǎo)意見(jiàn),綜合運(yùn)用政策輔導(dǎo)、審計(jì)回訪、行政建議等方式把行政指導(dǎo)工作貫穿于審計(jì)管理和審計(jì)執(zhí)法的全過(guò)程。
4、推行重要審計(jì)結(jié)果公告制。對(duì)社會(huì)保障資金、政府公共工程項(xiàng)目、涉民專項(xiàng)資金審計(jì)結(jié)果適時(shí)向社會(huì)公告，讓廣大群眾了解、參與、監(jiān)督專項(xiàng)資金運(yùn)行情況，推進(jìn)有關(guān)職能部門(mén)管好用好資金，同時(shí)，增強(qiáng)審計(jì)透明度，切實(shí)維護(hù)群眾利益，使民生資金成為群眾的放心款和明白款。
5、實(shí)行重大事項(xiàng)集體決策制。強(qiáng)化規(guī)范行政決策，提升決策科學(xué)性，堅(jiān)持重大事項(xiàng)集體研究制度，完善并嚴(yán)格執(zhí)行議事規(guī)則和決策程序，增強(qiáng)整體合力，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心作用，進(jìn)一步提高審計(jì)機(jī)關(guān)決策的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)依法決策、科學(xué)決策、民主決策。
(四)開(kāi)展審計(jì)普法。
1、深化“法律進(jìn)機(jī)關(guān)”活動(dòng)，提高審計(jì)干部依法審計(jì)能力和服務(wù)社會(huì)的水平。局黨組中心組全年學(xué)法不少于12次，局機(jī)關(guān)全年舉辦法治講座不少于2次，干部個(gè)人全年集中學(xué)法時(shí)間不少于12次。同時(shí)，我局將通過(guò)開(kāi)展法治培訓(xùn)、舉辦法治講座、法律知識(shí)競(jìng)賽、進(jìn)行法律知識(shí)考試、建設(shè)法治學(xué)習(xí)園地等形式，重點(diǎn)學(xué)習(xí)依法治國(guó)、依法執(zhí)政理論，社會(huì)主義民主法治建設(shè)理論，《憲法》《行政許可法》《審計(jì)法》《審計(jì)法實(shí)施條例》《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》《陜西省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》等法律法規(guī)，全面深化法制宣傳活動(dòng)，提高全體干部依法行政水平和依法審計(jì)能力。
2、深化“法律進(jìn)農(nóng)村”，提高農(nóng)民群眾的法制意識(shí)，提升審計(jì)工作的影響力。局機(jī)關(guān)將成立法治宣傳宣講隊(duì)，組裝宣傳車，深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、農(nóng)村田間地頭，開(kāi)展法律咨詢、散發(fā)宣傳資料，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，提高廣大群眾的法治意識(shí)，增強(qiáng)群眾對(duì)審計(jì)工作和審計(jì)機(jī)關(guān)的了解和信任，提升審計(jì)工作的影響力。
3、開(kāi)展“法律進(jìn)學(xué)?！被顒?dòng)，提高師生的法律素質(zhì)，提升審計(jì)工作的知名度。組織局法治宣傳宣講隊(duì)進(jìn)入學(xué)校，向在校學(xué)生和教師宣講審計(jì)法律法規(guī)，增強(qiáng)師生對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)工作的了解和信任，提升審計(jì)工作的知名度。
4、開(kāi)展“法律進(jìn)社區(qū)”活動(dòng)，促進(jìn)和諧法治社區(qū)建設(shè)，提升審計(jì)工作的公信力。組織局法治宣傳宣講隊(duì)深入居民小組、住宅小區(qū)，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，不斷提高群眾法治觀念，增強(qiáng)廣大群眾對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的了解和對(duì)審計(jì)工作的支持。
5、開(kāi)展“法律進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，提高審計(jì)工作的.服務(wù)能力。組織局法治宣傳宣講隊(duì)深入企業(yè)，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)審計(jì)工作的理解、配合與支持，提高審計(jì)工作的公信力。
6、開(kāi)展法律進(jìn)單位活動(dòng)，著力提高干部法治觀念，提升審計(jì)工作執(zhí)行力。組織局法治宣傳宣講隊(duì)深入機(jī)關(guān)事業(yè)單位，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，進(jìn)一步規(guī)范各單位財(cái)務(wù)管理，提高單位領(lǐng)導(dǎo)干部的依法決策、依法管理能力，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部審慎對(duì)待和正確使用手中權(quán)利，爭(zhēng)得單位領(lǐng)導(dǎo)和干部職工對(duì)審計(jì)工作的理解、支持與配合，提升審計(jì)工作的執(zhí)行力。
三、工作措施
1、統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。全體審計(jì)干部要充分認(rèn)識(shí)依法行政工作的重大意義，認(rèn)真學(xué)習(xí)中省市有關(guān)依法行政政策規(guī)定，增強(qiáng)依法行政的自覺(jué)性，不斷提高依法行政能力和水平。
2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，夯實(shí)工作責(zé)任。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，將依法行政工作納入局年度工作重要議事日程，與其他重點(diǎn)工作一起研究部署、一起組織落實(shí)、一起監(jiān)督檢查、一起考核表彰，確保依法行政工作的有序開(kāi)展。
3、加強(qiáng)督查考核，推進(jìn)依法行政。局辦公室和紀(jì)檢組要組織專人對(duì)各股室依法行政工作開(kāi)展情況進(jìn)行督查考核，嚴(yán)格按照審計(jì)執(zhí)法依據(jù)、審計(jì)業(yè)務(wù)流程、審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制，對(duì)審計(jì)人員依法執(zhí)審情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)予以糾正，情節(jié)嚴(yán)重的予以嚴(yán)肅處理。
一、 日常工作：
2、 完成日常行政招聘與配置;
3、每月月底最后一天統(tǒng)計(jì)本月所有員工的考勤，月初一號(hào)交與財(cái)務(wù)部作為核算工資的標(biāo)準(zhǔn)之一。
隨時(shí)了解員工近期的工作狀態(tài)，對(duì)進(jìn)職、離職、調(diào)崗職員工作情緒進(jìn)行了解。隨時(shí)關(guān)注離職職員動(dòng)態(tài)，做好下一步職員招聘安排及計(jì)劃。
4、 推行薪酬管理，完善員工薪資結(jié)構(gòu)，實(shí)行科學(xué)公平的薪酬制度;
5 、充分考慮員工福利，做好員工激勵(lì)工作，建立內(nèi)部升遷制度，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)雇員主人翁精神和獻(xiàn)身精神，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。
6、 在現(xiàn)有績(jī)效考核制度基礎(chǔ)上，參考先進(jìn)企業(yè)的績(jī)效考評(píng)辦法，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的完善與正常運(yùn)行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績(jī)效考核的權(quán)威性、有效性。
7、 大力加強(qiáng)員工崗位知識(shí)、技能和素質(zhì)培訓(xùn)，加大內(nèi)部人才開(kāi)發(fā)力度。
二、公司項(xiàng)目資料的信息化管理：
為了保證在公司運(yùn)行體系中投資部門(mén)使用的項(xiàng)目文件的方便。
1、必須認(rèn)真協(xié)助投資部做好項(xiàng)目資料的整理、編檔、管理工作。
2、對(duì)借閱和領(lǐng)取操作的項(xiàng)目資料按照《項(xiàng)目資料領(lǐng)用規(guī)定》做好詳細(xì)的登記并催促其及時(shí)歸還，以便查詢。
3、對(duì)投、融資業(yè)務(wù)有一定相關(guān)的了解，對(duì)對(duì)接單位提供資料方面的科目、類別區(qū)分要有基礎(chǔ)認(rèn)識(shí)。
三、辦公資源的有效控制：
更好地控制辦公用品費(fèi)用的支出，根據(jù)公司辦公用品及耗材的實(shí)際領(lǐng)用情況，對(duì)領(lǐng)用的物品進(jìn)行嚴(yán)格的控制。細(xì)心察看公司電器設(shè)備的使用狀況和用電情況，督促合理用電和用電安全。
四、公司制度的落實(shí)執(zhí)行及督察工作：
公司過(guò)去頒布的剛性的制度已經(jīng)不少，但如果沒(méi)有行政部門(mén)的監(jiān)督和檢察制度的功效可能會(huì)大打折扣。所以，我們最需要的對(duì)公司規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行和維護(hù)。如何做到制度的剛性執(zhí)行，首先自己就要以身作則。再有對(duì)政策的執(zhí)行要始終如一地堅(jiān)持，不能虎頭蛇尾；工作不能要寬以待己，嚴(yán)于律人。
行政工作對(duì)一個(gè)不斷成長(zhǎng)和發(fā)展的公司而言，是非常重要的基礎(chǔ)工作，也是需要公司上下通力合作的工作，各部門(mén)配合共同做好的工作項(xiàng)目較多,因此，需要公司領(lǐng)導(dǎo)予以重視和支持。自上而下轉(zhuǎn)變觀念與否，各部門(mén)提供支持與配合的程度如何，都是行政工作成敗的關(guān)鍵。所以行政部在制定目標(biāo)后，在完成過(guò)程中懇請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)與各部門(mén)予以協(xié)助。
（一）著力抓好政務(wù)信息報(bào)送工作。深入開(kāi)展調(diào)查研究，積極捕捉撰寫(xiě)信息，拓寬信息渠道，提交一批較高參考價(jià)值的政務(wù)信息，使信息報(bào)送質(zhì)量和總量較上年有所提高，力爭(zhēng)全年達(dá)到200條。同時(shí)，把工作中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)反饋上報(bào)。
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