計劃是一種靈活性和適應(yīng)性的工具，也是一種組織和管理的工具。通過制定計劃，我們可以將時間、有限的資源分配給不同的任務(wù)，并設(shè)定合理的限制。這樣，我們就能夠提高工作效率。以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計劃書范文，希望對大家能夠有所幫助。
評估審計現(xiàn)場工作計劃篇一
全面貫徹落實_、省審計廳和市審計局關(guān)于開展政策跟蹤審計的有關(guān)部署和要求，持續(xù)開展重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實情況跟蹤審計，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動國家、省、市、區(qū)重大決策部署落實到位。著重關(guān)注重點任務(wù)完成情況、重要政策執(zhí)行情況、重大建設(shè)項目進展情況、重點資金落實和使用情況等。將交通基礎(chǔ)設(shè)施重大建設(shè)項目、存量資金盤活情況等納入跟蹤審計范疇，與本級財政預(yù)算執(zhí)行審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計、績效審計項目合并實施，扎實推動重大政策措施落實到位。
以保障公共資金安全高效使用、增強財政政策的有效性為目標，對政府全口徑預(yù)算進行審計，監(jiān)督檢查公共財政資金預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性。重點關(guān)注財政資金的存量和增量、財政支出結(jié)構(gòu)和投向情況、財政國庫管理、重點專項資金管理使用、預(yù)算績效管理等情況。積極探索區(qū)本級決算草案審計，促進財政決算草案編報規(guī)范。擴大部門預(yù)算執(zhí)行審計覆蓋面，扎實開展國土資金收支情況審計和稅收征管情況審計，檢查重大政策措施的執(zhí)行情況和實際效果，促進厲行節(jié)約、規(guī)范管理、提高績效。
堅持績效審計方向，將問效、問績、問責貫穿審計始終，客觀度量財政資金使用效果效益，促進公共資金安全高效使用。圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，聚焦東部創(chuàng)新中心、科教高地、民生幸福城區(qū)等重點工作和民生實事，加大對社區(qū)文體中心管理使用、公共機構(gòu)節(jié)能改造等領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金和重點項目的績效審計力度。健全完善績效審計項目庫，將重點項目、民生實事納入績效審計范疇，使績效審計內(nèi)容體現(xiàn)在各類型審計項目中，形成常態(tài)化的績效審計問責態(tài)勢。
以促進領(lǐng)導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責為目標，圍繞權(quán)力運行與責任落實，突出審計重點，提高領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計效果。加大經(jīng)濟責任審計方式方法創(chuàng)新力度，按照《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定實施細則》有關(guān)規(guī)定，探索制定經(jīng)濟責任審計對象分類管理辦法，根據(jù)分類情況確定審計重點。堅持任中審計與離任審計相結(jié)合，逐步建立以任中審計為主、對主要領(lǐng)導干部進行任期內(nèi)輪審的工作機制。探索實施領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，促進領(lǐng)導干部切實履行自然資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護責任。
貫徹落實市委市政府“強區(qū)放權(quán)”政策和市審計局《關(guān)于深化和改進政府投資項目審計工作的通知》要求，簡化工程標底審計，推動加快政府投資項目建設(shè)。對1億元以上或1億元以下關(guān)系國計民生的重點建設(shè)項目開展全過程跟蹤審計，把好工程造價關(guān)和建設(shè)程序關(guān)。依法推進竣工決（結(jié)）算審計，核實工程造價，防止財政建設(shè)資金流失，揭露在工程立項、計劃管理、招標投標、結(jié)算、設(shè)計變更等方面的問題，提出加強工程項目管理的建議，促進合理使用建設(shè)資金。
將國有資產(chǎn)管理使用情況作為區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計或其他專項審計的內(nèi)容。加強對國有企業(yè)資金、收入分配、權(quán)力和責任的審計，揭示國有企業(yè)在管理、內(nèi)控、產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型以及約束企業(yè)發(fā)展的體制機制等方面存在的問題，推動國有企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，促進落實宏觀政策、加強經(jīng)營管理、健全國有資本經(jīng)營預(yù)算制度、防控重大風險、創(chuàng)新機制制度和推進反腐倡廉，切實維護國有資產(chǎn)安全，促進提高國有資產(chǎn)運營績效。
對地鐵10號線、深圳市外環(huán)高速公路等重大征收補償項目實施全過程跟蹤審計，對符合條件的項目實施階段性審計和結(jié)算審計。認真實施征收補償資金審計實施辦法，通過審查資金的撥付和管理使用情況，揭示征收程序不規(guī)范、補償標準不嚴格、擠占挪用征收資金等問題，提出完善制度、改進管理的意見和建議，促進專項資金規(guī)范運作，防范征收補償資金風險，推動重大建設(shè)項目順利實施。
加強審計質(zhì)量全過程控制，探索實施審計實施方案備案制，規(guī)范審計現(xiàn)場管理，促進提高審計效率。完善審計法治工作和審理工作，提高審計定性準確性、審計處理處罰適當性和審計建議針對性與操作性，進一步規(guī)范審計行為。繼續(xù)緊緊依靠人大、紀檢監(jiān)察、督查等部門，深化政府主導、部門聯(lián)動、審計跟進的整改機制，強化監(jiān)督合力。研究解決審計整改工作重點、難點，明確整改期限，落實整改責任，形成分工明確、銜接有序、監(jiān)督有力的聯(lián)動工作機制。
堅持審計“一盤棋”，緊緊圍繞中心大局，積極落實《**省關(guān)于完善審計制度若干重大問題的實施意見》及相關(guān)配套文件，深入學習、深刻領(lǐng)會、嚴格落實，嚴守改革期間的政治紀律和政治規(guī)矩，嚴守組織紀律、廉潔紀律、工作紀律、財經(jīng)紀律、和保密紀律，扎實穩(wěn)妥處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定關(guān)系，切實保障各項改革措施順利推進，各項審計工作平穩(wěn)順利開展，確保政令暢通、人心不散、秩序不亂、工作不斷。
評估審計現(xiàn)場工作計劃篇二
（一）
銀行業(yè)務(wù)外包是一種商業(yè)戰(zhàn)略，就是銀行把自身內(nèi)部業(yè)務(wù)的一部分承包給外部專門機構(gòu)。外包的理論基礎(chǔ)是企業(yè)再造理論。企業(yè)再造根本思想就是徹底擯棄大工業(yè)時代的模式，重新塑造與當今時代信息化、全球化相適應(yīng)的企業(yè)模式。它是從另一個角度反映企業(yè)組織如何去適應(yīng)不斷變化的環(huán)境。隨著信息化和全球化進程的不斷發(fā)展，包括把內(nèi)部審計業(yè)務(wù)等一些銀行非核心業(yè)務(wù)外包出去已成為一種趨勢。
就銀行方面而言，實行內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包策略的主要好處不僅能節(jié)約內(nèi)部審計成本，而且還可以提高內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和效率。
1、以優(yōu)補絀。我國各家銀行內(nèi)部審計資源普遍不足，這種不足不僅表現(xiàn)在數(shù)量上，更表現(xiàn)在質(zhì)量上。一是缺少普遍適用的專業(yè)實務(wù)標準和審計條例。二是內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力不能滿足需要，特別是在收集信息、檢查、評價和交流方面能力不夠，審計的手段、方法落后，不能適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)活動日益增加的技術(shù)復(fù)雜程度和內(nèi)部審計部門需要承擔的繁重任務(wù)。三是銀行審計理論滯后。國內(nèi)銀行的內(nèi)部審計人員是一個相當規(guī)模的群體，但尚無一成熟的理論和專業(yè)標準。從銀行方面講，內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包能使銀行利用自身所沒有的專業(yè)技能，有機會利用外部先進的審計技術(shù)和理論，比如獲得特別審計項目的專門技能和知識，而銀行內(nèi)部是不具備這種知識的。通過業(yè)務(wù)外包可揚長避短，以優(yōu)補絀。對于某些規(guī)模和風險程度都不大的小銀行來說，可以考慮將內(nèi)部審計職能外包給外部專家，并由高級管理層負責監(jiān)督實施審計師的建議，確定負責實施建議的人員。
2、降低內(nèi)部審計成本。國內(nèi)銀行的內(nèi)部審計機構(gòu)從總行一級分行二級分行或區(qū)域內(nèi)部審計中心，估計銀行系統(tǒng)的內(nèi)部審計人員超過3萬人。這樣龐大的機構(gòu)和眾多的人員，銀行系統(tǒng)每年為此需耗費數(shù)十億元成本。內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包可以部分削減這方面昂貴的招聘、培訓和福利支出，從而可大大降低銀行相應(yīng)的成本。
3、提高內(nèi)部審計效率。作為銀行內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包商的會計師事務(wù)所，其注冊會計師是審計領(lǐng)域的專家。他們所掌握的審計手段、技術(shù)、方法和專業(yè)水準具有明顯的優(yōu)勢，由專家來做能更好地完成審計目標。
4、提高內(nèi)部審計質(zhì)量。內(nèi)部審計的質(zhì)量主要體現(xiàn)在審計結(jié)果的客觀性和公正性，而獨立性是內(nèi)部審計部門保持客觀性和公正性的物質(zhì)基礎(chǔ)。我國銀行的內(nèi)部審計體制雖經(jīng)近年改革，但仍沒有實現(xiàn)真正意義上的獨立。而外包商不涉及銀行的經(jīng)營活動或選擇或?qū)嵤﹥?nèi)部控制措施，也可以避免和被審計銀行機構(gòu)發(fā)生任何利益沖突。所以，實行內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包，可從根本上解決獨立性問題，外包商可以向銀行管理層和銀行監(jiān)管人提供高質(zhì)量的審計信息。
從社會方面看，銀行內(nèi)部審計外包可利用比較優(yōu)勢，使社會審計資源得到充分利用。從外包商----注冊會計師及事務(wù)所（cpa）方面來說，銀行內(nèi)部審計不僅是一個專業(yè)問題，而且還是一個很大的產(chǎn)業(yè)，因為它是一個很大的市場。隨著中國銀行業(yè)走向世界，這個市場會越來越大。金融機構(gòu)內(nèi)部審計社會化是世界性的趨勢，因為這樣可以節(jié)約審計成本，提高審計質(zhì)量。中國的銀行內(nèi)部審計市場，對cpa來說充滿機遇，也充滿挑戰(zhàn)。目前，我國金融機構(gòu)有20多萬個，金融從業(yè)人員300萬人，有待審計的銀行資產(chǎn)達幾十萬億元。這就是說，現(xiàn)在不是有沒有金融審計市場的問題，而是中國的cpa有沒有能量去占領(lǐng)這個市場的問題。對cpa來說，目前是一個千載難逢的機遇。中原逐鹿，不知鹿死誰手。競爭的對手不僅是國內(nèi)同業(yè)之間，更多的還會來自國際上的知名會計公司。我國cpa業(yè)應(yīng)作戰(zhàn)略性的調(diào)整，將現(xiàn)有的審計資源向金融審計傾斜，作好充分的準備，以迅速占領(lǐng)這個市場。
尤其值得一提的是，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟系統(tǒng)的核心，誰掌握了中國未來金融審計的市場，誰就掌握了中國審計市場的未來。它的意義不僅在于銀行審計本身的巨大市場，而且可帶動整個審計市場；它不但是審計市場新的增長點，而且對傳統(tǒng)審計業(yè)務(wù)可起到優(yōu)化和催化作用。金融審計業(yè)務(wù)可提高我國cpa的整體素質(zhì)，提高事務(wù)所的競爭能力，而銀行內(nèi)部審計業(yè)務(wù)是金融審計業(yè)務(wù)的一個重要部分。
（二）
內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包在給銀行帶來上述諸多好處的同時，也帶來了風險。銀行在實際操作內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包時，應(yīng)當把握好風險評估、外包商選擇、外包合同審查和事后監(jiān)督控制等主要環(huán)節(jié)。
1、風險評估。銀行董事會和高級管理層應(yīng)當負責了解與內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包相關(guān)的風險，并確保有效的風險管理程序的充分到位。作為董事會職責的一部分，董事會應(yīng)當就內(nèi)部審計外包對銀行戰(zhàn)略目標和計劃的支援情況、與外包商的關(guān)系管理情況進行評估。沒有一個有效的風險評估階段，內(nèi)部審計外包就可能與銀行的戰(zhàn)略計劃不一致，或代價不菲，或帶來不可預(yù)見的風險。
內(nèi)部審計外包的風險評估應(yīng)當考慮下列情形：金融機構(gòu)的戰(zhàn)略目的、目標和經(jīng)營需要；評價和監(jiān)督外包關(guān)系的能力；內(nèi)部審計業(yè)務(wù)對金融機構(gòu)的重要性和被外包的風險程度；對內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包的明確要求；必要的控制和報告程序；外包商的合同義務(wù)和要求；內(nèi)部審計的應(yīng)急計劃；對內(nèi)部審計外包協(xié)議的持續(xù)評估，以評價是否與銀行戰(zhàn)略目標一致和外包商的工作業(yè)績；是否符合監(jiān)管要求和有關(guān)準則。
2、選擇外包商。一旦銀行完成了風險評估，管理層就應(yīng)當對內(nèi)部審計外包商進行評估，以確定其運行情況和財務(wù)狀況是否滿足銀行的需要。管理層應(yīng)當將銀行的需求、目標和必要的控制要求告訴潛在的內(nèi)部審計外包商。管理層也應(yīng)當對外包合同的有關(guān)規(guī)定進行討論。在選擇一個合格的內(nèi)部審計外包商時，銀行應(yīng)當考慮外包商以下三個因素：即專業(yè)知識和技能、運行情況和控制情況、外包商的財務(wù)狀況。
在外包商的專業(yè)知識和技能方面，銀行應(yīng)當考慮：評估外包商提供內(nèi)部審計服務(wù)的經(jīng)驗和能力；識別銀行必須對外包商進行支援以全面管理風險的領(lǐng)域；評價外包商在未來預(yù)期的運作環(huán)境下提供內(nèi)部審計服務(wù)的經(jīng)驗知識；必要的話，要進行現(xiàn)場督察，以更好地了解外包商是如何開展內(nèi)部審計服務(wù)的。
在外包商的運行和控制情況方面，銀行應(yīng)當考慮：確定外包商與內(nèi)部控制相關(guān)的標準、政策和程序的健全性；審查外包商的審計報告，以確定內(nèi)部審計范圍是否全面，內(nèi)部控制措施是否完備；評價銀行是否能夠完全、及時地獲得外包商的內(nèi)部審計信息。
在外包商的財務(wù)狀況方面，銀行應(yīng)當考慮：分析外包商最近被審計的財務(wù)報表和年報；考慮外包商在內(nèi)部審計行業(yè)中的執(zhí)業(yè)期限有多長、市場份額有多大。
由此可見，一個良好的外包商必須是具備專業(yè)勝任能力和適當?shù)闹R技能、內(nèi)部控制完備、財務(wù)狀況良好的公司。他們應(yīng)當是一批既精通國際銀行游戲規(guī)則又熟悉國際審計游戲規(guī)則的人才。就我國國情而言，銀行內(nèi)部審計的外包商主體主要應(yīng)當是會計師事務(wù)所及其注冊會計師。我國注冊會計師要通過審計實踐和理論研究，總結(jié)、歸納和創(chuàng)造一套既符合國際慣例，又有自身特點的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、金融審計方法與理論。銀行在選擇內(nèi)部審計外包商時除上述因素以個外，還要綜合考慮：一是外包商的資質(zhì)。經(jīng)人行和財政部許可，目前國內(nèi)有68家會計師事務(wù)所取得從事金融審計業(yè)務(wù)的資質(zhì)。二是評價客戶在社會上執(zhí)業(yè)信譽如何。三是外包商在銀行審計領(lǐng)域的專業(yè)水平如何。四是外包商的收費標準。
3、審查外包合同。內(nèi)部審計外包合同是銀行機構(gòu)與提供內(nèi)部審計服務(wù)的外包商之間簽訂的一項契約。合同應(yīng)當考慮銀行經(jīng)營需求和在風險評估、選擇外包商階段被識別出的重要風險因素。合同應(yīng)當明確采用書面形式，內(nèi)容應(yīng)當具體詳細，包括：內(nèi)部審計的服務(wù)范圍、業(yè)績標準、安全保密、控制措施、審計條款、報告制度、爭議解決等。
（1） 服務(wù)范圍：合同應(yīng)當明確規(guī)定有關(guān)各方的權(quán)利和義務(wù)，包括外包商的任務(wù)和職責；外包商實施的風險分析和制定的計劃必須事先得到銀行高級管理層的批準。
（3） 安全保密：合同應(yīng)當規(guī)定外包商有保守銀行信息資源機密的義務(wù)，以防止銀行商業(yè)機密的泄密。
（4） 控制措施：銀行應(yīng)當考慮外包商的內(nèi)部控制措施；遵循監(jiān)管要求的合規(guī)性；外包商保持的有關(guān)記錄；高級管理層或其代表、外部審計師或其代表及監(jiān)管當局有權(quán)在任何時候接觸與外包商任務(wù)有關(guān)的記錄，包括審計工作計劃和工作報告。
評估審計現(xiàn)場工作計劃篇三
為深入貫徹落實中紀委十八屆五次全會和省、市、縣紀委全會精神，結(jié)合我局實際，特制定xx縣審計局xx年紀檢監(jiān)察工作計劃。
以黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神為指導，按照全縣紀檢監(jiān)察工作的總體部署，堅持全面從嚴治黨、依規(guī)治黨，圍繞全年審計工作中心，突出加強紀律建設(shè)、持續(xù)改進作風、完善懲防體系框架等重點工作，建立健全作風建設(shè)常態(tài)化體系、懲治和預(yù)防腐敗體系、權(quán)力運行監(jiān)督體系，從嚴治理審計隊伍，確保廉潔從審，切實落實“兩個責任”，扎實推進全局黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作再上新臺階。
堅持在縣紀委、縣監(jiān)察局和上級審計機關(guān)的領(lǐng)導下, 不斷深化改革和推進“三轉(zhuǎn)”工作，突出主業(yè)主責，積極協(xié)助局黨組落實主體責任，全面履行監(jiān)督責任，全力抓好紀檢監(jiān)察的各項工作，圓滿完成全年各項工作任務(wù)。
（一）強化組織領(lǐng)導，落實“兩個責任”。
局黨組要高度重視反腐倡廉工作，并作為全局工作的“重中之重”，全面落實中紀委十八屆五次全會及省、市、縣紀委全會精神，扎實開展黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，加強領(lǐng)導班子制度建設(shè)，建立健全長效機制，形成一把手負總責、紀檢組負監(jiān)督責任、分管領(lǐng)導各負其責的領(lǐng)導機制，一級抓一級、層層抓落實。局黨組認真落實主體責任，履行好主要領(lǐng)導“第一責任人”、其他班子成員“一崗雙責”的責任，紀檢組嚴格落實監(jiān)督責任，進一步發(fā)揮“派”的權(quán)威和“駐”的優(yōu)勢，切實強化對局領(lǐng)導班子的監(jiān)督。
（二）加強紀律建設(shè) ，嚴明政治規(guī)矩。
局黨組要把黨的紀律建設(shè)擺在更加突出位置，強化對全體人員的黨紀黨性教育，加大監(jiān)督檢查和問責力度，使黨的紀律真正成為“硬約束”和“高壓線”。
1、嚴明政治紀律。局機關(guān)全體黨員干部必須遵守政治紀律，堅定政治方向和政治立場，決不允許拉幫結(jié)派、有令不行、有禁不止，始終保持黨的先進性和純潔性，不斷增強黨的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。
2、嚴守組織紀律。局機關(guān)全體黨員干部要嚴格執(zhí)行請示、報告制度，決不允許超越權(quán)限辦事；正確處理個人與組織的關(guān)系，遵守組織制度，按照黨章規(guī)定，切實做到“四個服從”，堅決克服組織渙散、紀律松弛現(xiàn)象。
（三）持續(xù)改進作風，狠抓措施落實。
始終把持之以恒改進工作作風，密切聯(lián)系群眾作為一項重要工作抓好抓實，并與審計業(yè)務(wù)工作有機結(jié)合，促進審計工作質(zhì)量的全面提升。
1、嚴格執(zhí)行各項規(guī)定。認真貫徹落實中央八項規(guī)定、省市委十項規(guī)定xx縣委八項規(guī)定，堅決遵守“十項嚴禁”規(guī)定，嚴格執(zhí)行《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等規(guī)定，抓好廉潔自律、厲行節(jié)約、反對浪費等工作，嚴格控制各項費用支出，嚴格接待范圍、標準，杜絕公款消費、年貨節(jié)禮行為，規(guī)范各種活動，強化公務(wù)用車的管理。
2、圍繞民生開展審計工作，針對熱點、難點問題，采取專項治理、專項監(jiān)督等舉措，扎實推進黨風廉政建設(shè)。
3、堅持不懈抓細抓實作風建設(shè)。牢固樹立“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”和“細節(jié)決定成敗”的思想，注重從日常工作、學習、生活中的每一個小事、小節(jié)和細節(jié)抓起，真正培養(yǎng)每一位審計人員形成過硬的思想作風、工作作風、學風、領(lǐng)導作風和生活作風。同時教育每一位同志只有真正從思想上認識到守住小節(jié)、做好小事、注重細節(jié)的重要性，時刻堅持從嚴從細要求自己，堅持從小事做起才會形成真正經(jīng)得住各種誘惑和考驗的過硬作風，樹立和維護審計機關(guān)干部的良好精神風貌和社會形象。
（四）加大反腐力度，完善懲防體系。
貫徹全面從嚴治黨、依規(guī)治黨要求，嚴明紀律、鏟除腐敗，切實加強干部隊伍建設(shè)，嚴肅查處黨員干部違紀違法行為，堅持以“零容忍”態(tài)度懲治腐敗。審計工作中突出重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和群眾身邊的民生問題，注重拓展審計思路，加大延伸力度，揭示財政財務(wù)收支、經(jīng)濟責任履行以及工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理中違紀違規(guī)問題，挖掘案件線索，及時移送紀檢監(jiān)察和司法機關(guān)查處，提高審計執(zhí)法的威懾力；堅持抓早抓小、防微杜漸，對黨員干部苗頭性問題要早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處。結(jié)合審計業(yè)務(wù)工作，開展各種形式的廉政專題教育活動，時刻筑牢黨員干部拒腐防變的思想和道德防線，把黨風廉政建設(shè)的“兩個責任”和懲防體系建設(shè)緊密結(jié)合起來，加大懲防體系建設(shè)各項任務(wù)的落實力度，在創(chuàng)新上求突破，在發(fā)展中抓拓展，扎實推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。
（五）突出反腐重點，打造廉政品牌。
切實做好黨風廉政建設(shè)與審計業(yè)務(wù)工作的同步部署、同步布置、同步實施、同步檢查、同步考核、同步總結(jié)，圍繞審計工作重點，按照全局“一盤棋”的組織方式，統(tǒng)籌計劃、精心組織、合理安排，成立由主要領(lǐng)導為組長，其他班子成員為成員的審計領(lǐng)導組，紀檢組長為監(jiān)督員，將_的“八不準”規(guī)定等廉政紀律要求貫穿于審計過程始終，形成審前教育、審中跟蹤、審后督查的黨風廉政建設(shè)長效機制，努力打造獨具如東審計特色的廉政品牌，確保如東審計機關(guān)廉政建設(shè)取得實效。
(一)強化權(quán)力制約，落實“兩個”責任。
1、強化對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督。加強以規(guī)范權(quán)力運行為重點及重大決策、大額資金使用、大型物資采購等監(jiān)督機制建設(shè)工作，認真落實個人重大事項報告、述職述廉、談話和誡勉、詢問和質(zhì)詢等黨內(nèi)監(jiān)督各項制度，以審計監(jiān)督工作為重點，加強對黨員干部遵守黨紀黨規(guī)、執(zhí)行民主集中制、落實黨風廉政建設(shè)責任制以及廉潔自律情況的監(jiān)督檢查，確保各項權(quán)力的規(guī)范運行。
2、落實廉政責任，促進源頭防腐。深入貫徹落實黨風廉政建設(shè)責任制，局機關(guān)主要負責人牢固樹立“第一責任人”意識，嚴格落實“四個親自”，真正做到黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要案件親自督辦。領(lǐng)導班子其他成員要切實履行“一崗雙責”，對分管范圍的業(yè)務(wù)工作和黨風廉政建設(shè)負責。紀檢組要強化作為意識，切實履行監(jiān)督責任，加大督查力度，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅查處。根據(jù)黨風廉政責任制的要求和領(lǐng)導干部“一崗雙責”、“誰主管誰負責”的規(guī)定，局主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導、科室負責人及科室工作人員（含特約審計人員）層層簽訂黨風廉政建設(shè)責任書，同時確定審計組長為審計現(xiàn)場第一責任人，明確各自的廉政責任，促使審計人員自覺接受組織和群眾的監(jiān)督，用好手中的審計權(quán)力。
3、突出風險防控，加大跟蹤力度。重點關(guān)注廉政建設(shè)風險點，進一步強化固定資產(chǎn)投資審計領(lǐng)域的廉政建設(shè)，加大對該領(lǐng)域全體（含特約）審計人員的跟蹤監(jiān)督力度，規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量。一是建立健全風險預(yù)警機制。定期召開局固定資產(chǎn)投資審計專題會議，在部署、安排年度、季度、月度審計工作的同時，重點就如何防范和控制固定資產(chǎn)投資審計崗位廉政風險進行專題討論和工作布置，局主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和紀檢組長出席會議，并分別就如何加強黨風廉政建設(shè)和廉政風險防控提出具體要求。二是完善廉政教育常態(tài)化機制。全體固定資產(chǎn)投資審計人員（含特約審計人員）均嚴格按規(guī)定參加局組織的各項廉政教育活動，定期接受廉政洗禮；對全國查處工程建設(shè)領(lǐng)域的違紀違規(guī)案件，及時組織對案件特點、形成原因進行剖析，針對相應(yīng)環(huán)節(jié)制定風險防范措施，適時進行警示教育。三是加大跟蹤監(jiān)督力度。對執(zhí)行“八不準”審計紀律和各項廉政規(guī)定情況實施跟蹤檢查和必要的抽查，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，及時實施預(yù)警處置、防范風險，進一步加強固定資產(chǎn)投資審計領(lǐng)域的廉政建設(shè)，規(guī)范政府投資審計行為，提高審計質(zhì)量。
(二)突出廉政教育，加強作風建設(shè)。
采取多種形式，狠抓審計干部的廉政主題教育，強化審計干部的廉政意識，提高審計干部拒腐防變能力，堅持以抓常抓細抓長的精神打好作風建設(shè)持久戰(zhàn)。
1、切實加強紀律教育。利用冬訓、中心組學習、黨小組活動以及在線教育等系列學習活動，組織局干部職工深入系統(tǒng)地學習十八大報告、十八屆三中、四中全會精神，認真學習中央“八項規(guī)定”，省、市委“十項規(guī)定”及縣委“八項規(guī)定”、中紀委五次全會及省市縣紀委全會精神，進一步加強全體審計干部的黨性修養(yǎng)，引導黨員干部不斷強化宗旨意識和廉政意識，樹立和弘揚優(yōu)良作風，教育全體黨員干部在工作、學習和生活中，一定要從小事、小節(jié)抓起，做到處處嚴于律己、樹好形象，時時自重、自省、自警、自勵, 努力做遵紀守法的模范、廉潔從政的表率。
2、規(guī)范職業(yè)道德教育。組織局干部職工認真學習《審計法》、《審計準則》、《_關(guān)于加審計紀律的八項規(guī)定》、《審計組廉政責任的若干規(guī)定》等審計法律法規(guī)，認真貫徹落實省審計廳“三提升一強化”三年行動計劃，全面規(guī)范審計人員的審計行為。
3、加強廉政警示教育。認真開展好“5?10”思廉日、算賬教育月、“12?9” 國際反腐敗日等專題教育活動，組織全局干部職工觀看廉政警示教育片、舉辦廉政教育講座、上廉政黨課等，開展以正面典型為“鏡”的示范教育和以反面典型為“戒”的警示教育，通過正反典型反復(fù)對照，不斷強化領(lǐng)導干部作風建設(shè)，促使黨員干部真正做到心中有黨、心中有民、心中有責、心中有戒，認真遵守黨紀國法，以案明紀，深刻汲取經(jīng)驗教訓，做到警鐘長鳴、防微杜漸，切實堅定理想信念、增強黨性修養(yǎng)，在具體工作中，嚴以用權(quán)，按規(guī)則、按制度行使權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里，任何時候都不搞特權(quán)、不以權(quán)謀私。
(三)完善監(jiān)督機制，強化制度建設(shè)。
圍繞落實縣委關(guān)于xx年懲防體系建設(shè)實施方案和落實“兩個責任”實施意見，按縣紀委的要求，不斷建立健全各項工作制度。認真落實“兩個責任”問責辦法，強化責任追究，確保黨風廉政建設(shè)工作落到實處。
1、構(gòu)建權(quán)力運行機制。進一步構(gòu)建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行體系，厘清權(quán)力清單，健全議事規(guī)則，深化黨務(wù)、政務(wù)公開等工作，推動權(quán)力公開透明規(guī)范運行。嚴格執(zhí)行修訂后的廉政準則、紀律處分條例等黨內(nèi)法規(guī)制度以及_“八不準”審計紀律規(guī)定，結(jié)合審計實際，研究制定、修訂和完善相關(guān)制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行廉政審查審核制度，將從嚴管理貫穿于審計干部隊伍建設(shè)全過程，切實推動科學選人用人管人。通過作風建設(shè)制度框架的進一步完善，增強全局人員對制度的敬畏感，形成靠制度管權(quán)管事管人的良好氛圍。
2、健全懲戒機制。駐局紀檢組要充分發(fā)揮執(zhí)紀監(jiān)督職能，嚴肅處理違規(guī)違紀問題，嚴格實施責任追究。對群眾舉報、媒體反映、監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀線索，組織專人進行快速核查、及時處理，尤其對頂風違紀、踩“紅線”、闖“地雷”的行為實行“零容忍”，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，強化震懾作用，杜絕“破窗效應(yīng)”。
3、健全長效機制。要著眼于規(guī)范審計權(quán)力運行和每位審計人員的具體行為，進一步完善審前談話、全程跟蹤、審后回訪等自身監(jiān)督制度，確保審計人員依法審計、透明審計、公正審計；同時引入行風監(jiān)督員等外部監(jiān)督機制，不斷深化審計監(jiān)督，讓權(quán)力在陽光下運行。
(一)全面部署階段（第一季度）。一是著重抓好元旦春節(jié)期間貫徹落實作風建設(shè)各項規(guī)定、黨風廉政建設(shè)工作，同時迎接縣紀委組織的督查（1、2月份）。二是根據(jù)縣紀委全委會精神，部署全年工作計劃，以貫徹落實黨風廉政建設(shè)“兩個責任”為抓手，分解主體責任和監(jiān)督責任，層層簽訂黨風廉政建設(shè)責任書、審計人員廉潔從審承諾書及特約審計人員廉潔從審承諾書（2-3月份）。
(二)重點落實階段（第二、三季度）。一是持之以恒改進工作作風，進一步增強廣大審計干部的群眾觀點、宗旨意識，進一步樹立審計機關(guān)為民務(wù)實清廉的良好形象（3－9月份）；二是積極開展“5?10”思廉日、算賬教育月等主題教育活動，由局主要領(lǐng)導上廉政黨課，舉辦廉政講座、觀看警示教育片、查找存在問題、撰寫心得體會等（5－9月份）；三是結(jié)合紀念建黨活動，組織反腐倡廉專題學習、互動式情景黨課，進行廉政談話（6-7月份）；四是結(jié)合績效考核細則的要求，組織對局機關(guān)現(xiàn)有規(guī)章制度和廉政紀律規(guī)定進行全面梳理、修訂和完善，形成一套能管權(quán)管事管人的制度匯編，使之成為制約審計人員違法違紀行為的銳利武器（4-9月份）。
(三)檢查評比階段（第四季度）。按照年初所制定的目標任務(wù)，逐項逐條對照，進行全面檢查、分析、總結(jié)，針對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，邊整改邊提高，同時做好常規(guī)性檢查與專項檢查的有機結(jié)合，并把檢查的結(jié)果作為評先評優(yōu)的重要條件，對違_風廉政建設(shè)各項規(guī)定及“兩個責任”規(guī)定的行為嚴肅處理。
評估審計現(xiàn)場工作計劃篇四
近年來人民銀行系統(tǒng)在內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型和深化發(fā)展中探索實踐，內(nèi)部審計關(guān)注績效、服務(wù)治理、增加價值取得初步成效。pdca 是英文單詞plan( 計劃)、do( 執(zhí)行)、check( 檢查) 和action( 糾正) 的第一個字母，因而被稱為pdca 循環(huán)（亦稱戴明循環(huán)）。pdca 循環(huán)的提出對質(zhì)量管理有著較強的理論指導意義。本文引入pdca 循環(huán)理論，從促進組織增加價值的績效視角，探索進一步深化人民銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型、促進組織價值持續(xù)提升的路徑。
一、pdca 循環(huán)理論意義及實踐價值
（一）突出目標導向，一切從謀劃開始?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢”。pdca 循環(huán)理論與我國古代儒家的事前計劃或準備思想有著異曲同工之妙。因此，在pdca 基本循環(huán)體系中，其開端是p（plan）——計劃，計劃必須根植于明確的目標導向，無目標導向就無所謂計劃和準備而言；有了前期計劃，后面的d（do） —— 執(zhí)行，c（check） —— 檢查及a（action）——糾正才有意義，見圖（1）。戴明博士在給美國企業(yè)領(lǐng)導提出的“戴明十四條”中的首條就明確提出要有“長期目標，而不是只顧眼前利益”的極端重要性，進一步詮釋了目標導向和計劃在組織發(fā)展中的意義。
（二）聚焦問題不足，在執(zhí)行過程中查找“短板”。問題意識是pdca 循環(huán)的關(guān)鍵，如果不能在循環(huán)中聚焦問題不足，就不能及時組織運行及計劃執(zhí)行中的經(jīng)驗做法和存在的問題，“短板”就無法及時得到修補，一次循環(huán)就成了“空轉(zhuǎn)”，pdca 就失去了運行意義。只有立足計劃執(zhí)行全過程，通過聚焦問題不足，及時查找到運行中的“短板”，并采取有針對性的可行措施加以修正、改進和提高。而查找問題不足則需要“檢查工作標準有效性的程序”。這樣問題不足的查找才能有據(jù)可依，才能真正查找到位。
（三）著眼改進提升，每一輪循環(huán)都要獲得新的進步。pdca 循環(huán)四個過程不是運行一次就結(jié)束，而是周而復(fù)始地進行。在每一輪的循環(huán)中，最具成功意義的環(huán)節(jié)在于最后一個環(huán)節(jié)a（action）——糾正。通過上一環(huán)節(jié)對失敗的教訓加以總結(jié)，提出解決問題的方法和途徑，以及如何將做得較好的事情做得更好的方法，同時將未解決的問題放到下一個pdca循環(huán)里。因而，四個過程在循環(huán)中周而復(fù)始，如爬樓梯那樣，每一循環(huán)都在組織長期目標引領(lǐng)下，有新的具體目標和內(nèi)容；每一個循環(huán)結(jié)束，解決了一些問題，未解決的問題進入下一個循環(huán)，如此階梯式、螺旋式上升，以使每一輪循環(huán)都獲得新的進步。這才是pdca 循環(huán)的真諦和要義所在，見圖（2）。
pdca 循環(huán)理論的提出，也給質(zhì)量管理實踐帶來了指導性變革。自20 世紀20 年代開始，有關(guān)質(zhì)量控制和質(zhì)量管理的探索實踐蓬勃開展。50 年代美國質(zhì)量管理專家朱蘭（jurun）提出了全面質(zhì)量控制（totel quality management,tqm）思想，1961 年全面質(zhì)量管理之父費根堡姆（feigenbaum）博士出版了《全面質(zhì)量控制》一書，全面質(zhì)量管理在世界各國進一步得到發(fā)展。后來經(jīng)過實踐，pdca 循環(huán)四個環(huán)節(jié)演變?yōu)閜(plan)——計劃；d(design)——設(shè)計；c(check)——檢查；a(action)——糾正或處理，使四個環(huán)節(jié)更加嚴謹實用。我國于1978 年也開始引入全面質(zhì)量管理，國內(nèi)相關(guān)成長型企業(yè)結(jié)合自身的管理實踐，把pdca 簡化為4y（即y1 計劃到位，y2責任到位，y3 檢查到位，y4 激勵到位）管理模式，讓這一經(jīng)典理論具有中國實踐特色的發(fā)展。
二、人民銀行內(nèi)部審計引入pdca 循環(huán)可行性
（一）引入pdca 循環(huán)契合了人民銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的形勢要求。近年來因順應(yīng)內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的新形勢，人民銀行提出了“風險導向、控制驅(qū)動、關(guān)注績效、服務(wù)治理、增加價值”的轉(zhuǎn)型理念。將關(guān)注組織運行質(zhì)量和績效、服務(wù)組織治理、增加組織價值提到全新的戰(zhàn)略高度。在此指引下，人民銀行系統(tǒng)各級內(nèi)部審計部門已經(jīng)逐步用質(zhì)量管理和績效審計的思維開展審計工作探索，并取得一些進展和成效。中國內(nèi)部審計協(xié)會于2013 年8 月頒布、自2014 年1 月1 日實施的新《中國內(nèi)部審計準則》明確賦予了內(nèi)部審計確認和咨詢兩大職責，在《準則》中突出了“審計計劃、審計結(jié)果溝通、審計報告、對舞弊行為的檢查和報告、內(nèi)部審計質(zhì)量控制”等各個環(huán)節(jié)，同時提出了后續(xù)審計等審計整改督促落實環(huán)節(jié)的內(nèi)容要求，這與pdca 循環(huán)四個環(huán)節(jié)基本契合。
（二）引入pdca 循環(huán)適應(yīng)了人民銀行新時期履行中央銀行職責的需要。人民銀行作為國家金融宏觀調(diào)控管理部門，所擔負的貫徹貨幣政策、強化宏觀調(diào)控和金融監(jiān)督管理、維護金融穩(wěn)定的任務(wù)越來越重，社會對人民銀行的期望值越來越高。這就要求各級人民銀行機構(gòu)站在履行央行職責的前沿，以高度的責任意識和全面的質(zhì)量意識履行好各方面的職責。內(nèi)部審計部門也應(yīng)積極創(chuàng)新履職，圍繞組織中心工作、服務(wù)組織發(fā)展大局，緊密結(jié)合履職實際，從組織運行的經(jīng)濟性、效率性和效果性的不同視角，密切關(guān)注組織治理、風險管理和內(nèi)部控制，深化內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型探索。圍繞整個組織履職質(zhì)量和運行績效開展內(nèi)部審計各項工作，將領(lǐng)導關(guān)心、群眾關(guān)注的領(lǐng)域作為內(nèi)部審計重點關(guān)注領(lǐng)域，將服務(wù)履職大局和組織治理貫穿內(nèi)部審計工作的全過程。
（三）引入pdca 循環(huán)與績效審計的“如何更好”理念相輔相成。pdca 循環(huán)的要義在于著眼長遠的“階梯式螺旋上升”，這與績效審計中的評價“好與不好、如何更好”的理念尤為合拍。將pdca 循環(huán)理念引入績效審計實際工作，更能夠從質(zhì)量管理的“精益求精”視角，審視整個組織或內(nèi)設(shè)部門在履職及運行發(fā)展中的整體績效，或是經(jīng)濟性、效率性、效果性的某一層面，并從內(nèi)部審計角度作出“好與不好”的審計評價，提出“如何更好”的建設(shè)性審計建議。對內(nèi)部審計本身而言，也能夠通過引入pdca 循環(huán)理念，以績效提升的要求全面強化內(nèi)部審計質(zhì)量管理。如在審計項目立項階段突出績效要求；在審計檢查過程中規(guī)范審計程序、簡化審計流程、縮短審計周期、提升審計效能。同時注重與被審計單位的良好溝通，盡可能地取得對方的理解配合，最大限度地提升審計工作效率；在審計報告階段，針對不同的報告對象采取不同的報告方式，最大限度達到報告目標、促進審計成果轉(zhuǎn)化等，持續(xù)推進內(nèi)部審計質(zhì)量的“階梯式螺旋上升”。
三、人民銀行pdca 循環(huán)績效審計應(yīng)用
（一）切實拓寬審計視野，將質(zhì)量意識和績效理念貫穿內(nèi)部審計工作始終。pdca 循環(huán)的引入，要著眼組織履行職責的長遠目標，在“關(guān)注績效”的總體要求下，將質(zhì)量意識和績效理念貫穿于內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型與發(fā)展的全過程。內(nèi)部審計的工作目標要以組織目標為準繩，將服務(wù)于組織整體目標的實現(xiàn)作為內(nèi)部審計工作的出發(fā)點和落腳點。從內(nèi)部審計服務(wù)組織治理的戰(zhàn)略高度看，在整個組織的pdca 循環(huán)大循環(huán)中，內(nèi)部審計和其他職能部門也存在小pdca 循環(huán)。這些小pdca 循環(huán)都要緊緊圍繞組織大pdca 循環(huán)進行運轉(zhuǎn)，見圖（3）。
在審計工作實踐中，要將pdca 循環(huán)的精髓充分消化吸收，創(chuàng)造性地運用到內(nèi)部審計工作各個環(huán)節(jié)。不僅要把績效審計作為一種審計類型來探索，而且更要作為一種審計理念，一種審計方法，一種審計視角。除了做好項目績效審計、部門績效審計和綜合績效審計，在領(lǐng)導干部履職審計、離任審計及其他各類審計項目中，雖然項目內(nèi)涵各有側(cè)重，但在審計資源的分配、審計項目的謀劃、審計方案的制定、現(xiàn)場審計檢查和審計報告中，都力求體現(xiàn)全面質(zhì)量管理和績效審計的內(nèi)涵和要求。要緊密結(jié)合審計項目的內(nèi)涵要求，實事求是地作出選擇和放棄，從不同的績效維度開展績效評價。力爭每一個審計項目、每一個審計建議都能為組織發(fā)展提供建設(shè)性的價值增值。立足每一輪內(nèi)部審計小循環(huán)，推動組織價值增值大循環(huán)的階梯式螺旋提升，見圖（4）
（二）厘清內(nèi)部審計履職邊界，在遵循準則框架下積極實踐pdca 審計循環(huán)。內(nèi)部審計實踐pdca管理思想，不可能面面俱到、無所不包，必須充分利用好“稀缺資源”，厘清內(nèi)部審計履職“小循環(huán)”邊界，有所為有所不為，才能精準發(fā)力，凸顯自身在組織運轉(zhuǎn)“大循環(huán)”中的價值。一方面，內(nèi)部審計要積極遵循中國內(nèi)部審計協(xié)會（cia）新修訂的《中國內(nèi)部審計準則》關(guān)于確認和咨詢職能的界定，緊密結(jié)合人民銀行職責要求和內(nèi)部審計工作實際，在嚴格遵循《內(nèi)部審計基本準則》和《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》的前提下，從具體準則《審計計劃》開始，嚴格審計工作程序，強化內(nèi)部審計質(zhì)量控制，及時解決內(nèi)部審計工作和內(nèi)部審計項目中發(fā)現(xiàn)的問題。識別在審計過程中需要咨詢的事項，通過貫徹實踐pdca 管理思想推動內(nèi)部審計由“查錯糾弊”向防范風險和增加價值方向轉(zhuǎn)變。另一方面，內(nèi)部審計在履職范圍上，也要按照新修訂的《內(nèi)部審計準則》要求，踐行內(nèi)部審計的客觀性和獨立性原則，在充分體現(xiàn)內(nèi)部審計對組織風險的關(guān)注，將“業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風險管理的適當性和有效性”，作為內(nèi)部審計審查和評價的對象范圍的同時，本著“有所為有所不為”的思想，摒棄內(nèi)部審計部門“包打天下”的思維，針對組織價值增值的戰(zhàn)略要求，依據(jù)準則開展確認評價或咨詢服務(wù)。這也是《中國內(nèi)部審計準則》“內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應(yīng)當保持獨立性和客觀性，不得負責被審計單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風險管理的決策與執(zhí)行”的要求在pdca 遵循中的體現(xiàn)。
評估審計現(xiàn)場工作計劃篇五
為了深入學習貫徹《_關(guān)于加強審計工作的意見》，進一步規(guī)范審計執(zhí)法行為，提升審計工作質(zhì)量和水平，推進審計依法行政工作有序開展，結(jié)合我局工作實際，特制訂20__年度依法行政工作計劃。
一、指導思想
以《_關(guān)于加強審計工作的意見》為指導，堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，加強審計監(jiān)督、創(chuàng)新工作機制，加強法制建設(shè)，強化內(nèi)部管理，提高干部素質(zhì)，全面依法履行審計職能，真正將審計機關(guān)的依法行政工作更好地融入我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局。
二、工作任務(wù)
(一)強化審計監(jiān)督。
20__年審計工作將按照《__縣20__年審計(調(diào)查)項目計劃》的要求，突出對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況審計監(jiān)督和“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險”政策落實情況跟蹤審計力度，充分發(fā)揮審計監(jiān)督“免疫系統(tǒng)”功能，高質(zhì)量完成20__年度縣政府安排的99個審計(調(diào)查)項目。
(二)加強質(zhì)量管理。
1、規(guī)范審計業(yè)務(wù)管理。嚴格執(zhí)行《__縣審計局審計項目進度控制辦法(試行)》等8項辦法、規(guī)定、制度，規(guī)范完善了審計業(yè)務(wù)流程，認真落實周一業(yè)務(wù)例會和項目匯報會制度，加強審計現(xiàn)場管理，防范審計風險，提升項目質(zhì)量。
2.嚴格審計執(zhí)法程序。認真貫徹落實執(zhí)行《審計法》、《國家審計準則》、《陜西省國家建設(shè)項目審計條例》等規(guī)定，嚴格審計項目復(fù)核、審核及審理工作，規(guī)范審計執(zhí)法行為、嚴格執(zhí)法程序，增強責任意識，優(yōu)化工作流程，提高審計質(zhì)量。
3、加強項目審理復(fù)核。切實將審理工作作為提升項目質(zhì)量、規(guī)范審計行為、強化內(nèi)部監(jiān)督、推進依法行政的重要手段。按照上級審計機關(guān)審計審理工作全面推開的要求，進一步明確審計項目的審理范圍、審理方法、審理內(nèi)容、審理程序、審理職責等，確保審計項目審理全覆蓋。
4、重視審計整改落實。嚴格執(zhí)行《__市人民政府關(guān)于進一步加強審計整改工作的通知》，對所有審計項目實行審計結(jié)果整改反饋制度，由被審計單位在規(guī)定時限內(nèi)針對審計報告提出的問題和審計意見，逐條進行整改落實，形成專題整改報告報送我局，確保審計結(jié)果整改落實到位。
5.強化執(zhí)法質(zhì)量考核。按照局審計執(zhí)法質(zhì)量考核辦法，強化審計項目質(zhì)量考核、把優(yōu)秀項目評選和審計質(zhì)量考核作為深化質(zhì)量控制有力抓手，通過改進考核評比方法，完善考核評比內(nèi)容，優(yōu)化考核評比流程，不斷提升考核評選工作的科學性、完整性和公正性，充分體現(xiàn)審計機關(guān)依法行政建設(shè)工作的成果。
(三)堅持依法行政。
1、嚴格執(zhí)行依法行政各項政策法規(guī)。全面貫徹落實《_關(guān)于加強法治政府建設(shè)的意見》(國發(fā)〔20__〕33號)和省市縣20__年依法行政工作要點，認真執(zhí)行依法行政各項政策法規(guī)。
2、認真執(zhí)行規(guī)范性文件登記制度。強化規(guī)范性文件管理，嚴格執(zhí)行規(guī)范性文件統(tǒng)一登記、統(tǒng)一編號、統(tǒng)一管理制度的“三統(tǒng)一”，完善規(guī)范性文件備案登記、公開發(fā)布、定期清理制度，全面實行規(guī)范性文件報送備案制度。
3、積極探索審計行政指導工作。積極探索審計行政指導工作，制定審計行政工作指導意見,綜合運用政策輔導、審計回訪、行政建議等方式把行政指導工作貫穿于審計管理和審計執(zhí)法的全過程。
4、推行重要審計結(jié)果公告制。對社會保障資金、政府公共工程項目、涉民專項資金審計結(jié)果適時向社會公告，讓廣大群眾了解、參與、監(jiān)督專項資金運行情況，推進有關(guān)職能部門管好用好資金，同時，增強審計透明度，切實維護群眾利益，使民生資金成為群眾的放心款和明白款。
5、實行重大事項集體決策制。強化規(guī)范行政決策，提升決策科學性，堅持重大事項集體研究制度，完善并嚴格執(zhí)行議事規(guī)則和決策程序，增強整體合力，發(fā)揮領(lǐng)導核心作用，進一步提高審計機關(guān)決策的科學性，實現(xiàn)依法決策、科學決策、民主決策。
(四)開展審計普法。
1、深化“法律進機關(guān)”活動，提高審計干部依法審計能力和服務(wù)社會的水平。局黨組中心組全年學法不少于12次，局機關(guān)全年舉辦法治講座不少于2次，干部個人全年集中學法時間不少于12次。同時，我局將通過開展法治培訓、舉辦法治講座、法律知識競賽、進行法律知識考試、建設(shè)法治學習園地等形式，重點學習依法治國、依法執(zhí)政理論，社會主義民主法治建設(shè)理論，《憲法》《行政許可法》《審計法》《審計法實施條例》《國家審計準則》《陜西省國家建設(shè)項目審計條例》等法律法規(guī)，全面深化法制宣傳活動，提高全體干部依法行政水平和依法審計能力。
2、深化“法律進農(nóng)村”，提高農(nóng)民群眾的法制意識，提升審計工作的影響力。局機關(guān)將成立法治宣傳宣講隊，組裝宣傳車，深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、農(nóng)村田間地頭，開展法律咨詢、散發(fā)宣傳資料，宣傳審計法律法規(guī)，提高廣大群眾的法治意識，增強群眾對審計工作和審計機關(guān)的了解和信任，提升審計工作的影響力。
3、開展“法律進學校”活動，提高師生的法律素質(zhì)，提升審計工作的知名度。組織局法治宣傳宣講隊進入學校，向在校學生和教師宣講審計法律法規(guī)，增強師生對審計機關(guān)和審計工作的了解和信任，提升審計工作的知名度。
4、開展“法律進社區(qū)”活動，促進和諧法治社區(qū)建設(shè)，提升審計工作的公信力。組織局法治宣傳宣講隊深入居民小組、住宅小區(qū)，宣傳審計法律法規(guī)，不斷提高群眾法治觀念，增強廣大群眾對審計機關(guān)的了解和對審計工作的支持。
5、開展“法律進企業(yè)”活動，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，提高審計工作的.服務(wù)能力。組織局法治宣傳宣講隊深入企業(yè)，宣傳審計法律法規(guī)，增強企業(yè)對審計工作的理解、配合與支持，提高審計工作的公信力。
6、開展法律進單位活動，著力提高干部法治觀念，提升審計工作執(zhí)行力。組織局法治宣傳宣講隊深入機關(guān)事業(yè)單位，宣傳審計法律法規(guī)，進一步規(guī)范各單位財務(wù)管理，提高單位領(lǐng)導干部的依法決策、依法管理能力，促進領(lǐng)導干部審慎對待和正確使用手中權(quán)利，爭得單位領(lǐng)導和干部職工對審計工作的理解、支持與配合，提升審計工作的執(zhí)行力。
三、工作措施
1、統(tǒng)一思想認識，增強責任意識。全體審計干部要充分認識依法行政工作的重大意義，認真學習中省市有關(guān)依法行政政策規(guī)定，增強依法行政的自覺性，不斷提高依法行政能力和水平。
2、加強組織領(lǐng)導，夯實工作責任。切實加強對依法行政工作的組織領(lǐng)導，將依法行政工作納入局年度工作重要議事日程，與其他重點工作一起研究部署、一起組織落實、一起監(jiān)督檢查、一起考核表彰，確保依法行政工作的有序開展。
3、加強督查考核，推進依法行政。局辦公室和紀檢組要組織專人對各股室依法行政工作開展情況進行督查考核，嚴格按照審計執(zhí)法依據(jù)、審計業(yè)務(wù)流程、審計執(zhí)法責任制，對審計人員依法執(zhí)審情況進行監(jiān)督檢查，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正，情節(jié)嚴重的予以嚴肅處理。
一、 日常工作：
2、 完成日常行政招聘與配置;
3、每月月底最后一天統(tǒng)計本月所有員工的考勤，月初一號交與財務(wù)部作為核算工資的標準之一。
隨時了解員工近期的工作狀態(tài)，對進職、離職、調(diào)崗職員工作情緒進行了解。隨時關(guān)注離職職員動態(tài)，做好下一步職員招聘安排及計劃。
4、 推行薪酬管理，完善員工薪資結(jié)構(gòu)，實行科學公平的薪酬制度;
5 、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，建立內(nèi)部升遷制度，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業(yè)凝聚力。
6、 在現(xiàn)有績效考核制度基礎(chǔ)上，參考先進企業(yè)的績效考評辦法，實現(xiàn)績效評價體系的完善與正常運行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績效考核的權(quán)威性、有效性。
7、 大力加強員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓，加大內(nèi)部人才開發(fā)力度。
二、公司項目資料的信息化管理：
為了保證在公司運行體系中投資部門使用的項目文件的方便。
1、必須認真協(xié)助投資部做好項目資料的整理、編檔、管理工作。
2、對借閱和領(lǐng)取操作的項目資料按照《項目資料領(lǐng)用規(guī)定》做好詳細的登記并催促其及時歸還，以便查詢。
3、對投、融資業(yè)務(wù)有一定相關(guān)的了解，對對接單位提供資料方面的科目、類別區(qū)分要有基礎(chǔ)認識。
三、辦公資源的有效控制：
更好地控制辦公用品費用的支出，根據(jù)公司辦公用品及耗材的實際領(lǐng)用情況，對領(lǐng)用的物品進行嚴格的控制。細心察看公司電器設(shè)備的使用狀況和用電情況，督促合理用電和用電安全。
四、公司制度的落實執(zhí)行及督察工作：
公司過去頒布的剛性的制度已經(jīng)不少，但如果沒有行政部門的監(jiān)督和檢察制度的功效可能會大打折扣。所以，我們最需要的對公司規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行和維護。如何做到制度的剛性執(zhí)行，首先自己就要以身作則。再有對政策的執(zhí)行要始終如一地堅持，不能虎頭蛇尾；工作不能要寬以待己，嚴于律人。
行政工作對一個不斷成長和發(fā)展的公司而言，是非常重要的基礎(chǔ)工作，也是需要公司上下通力合作的工作，各部門配合共同做好的工作項目較多,因此，需要公司領(lǐng)導予以重視和支持。自上而下轉(zhuǎn)變觀念與否，各部門提供支持與配合的程度如何，都是行政工作成敗的關(guān)鍵。所以行政部在制定目標后，在完成過程中懇請公司領(lǐng)導與各部門予以協(xié)助。
（一）著力抓好政務(wù)信息報送工作。深入開展調(diào)查研究，積極捕捉撰寫信息，拓寬信息渠道，提交一批較高參考價值的政務(wù)信息，使信息報送質(zhì)量和總量較上年有所提高，力爭全年達到200條。同時，把工作中的難點、熱點問題及時反饋上報。
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