為了確保事情或工作得以順利進(jìn)行，通常需要預(yù)先制定一份完整的方案，方案一般包括指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。怎樣寫方案才更能起到其作用呢？方案應(yīng)該怎么制定呢？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司營運(yùn)資本管理方案 公司食堂服務(wù)管理方案篇一
第一條 本規(guī)定適用于出入園區(qū)的所有人員及車輛。
機(jī)動(dòng)車出入,應(yīng)將車輛出入證放在前擋風(fēng)玻璃處并限速行駛,最高時(shí)速不得超過5公里。
第三條 車輛必須按規(guī)定的路線行駛,不逆行,不在人行道、綠化帶上行駛,不高速行駛,不鳴笛。
第四條 車輛必須按指定的地點(diǎn)停放,請(qǐng)不要超越或跨越車位,并按規(guī)定交納車位占用費(fèi)。
第五條 行車通道、消防通道及非停車位嚴(yán)禁停車,任何違章停放的車輛將被拖移,領(lǐng)回車輛時(shí)除按章收取保管費(fèi)外,另應(yīng)交付拖車費(fèi)。
第六條 在本物業(yè)轄區(qū)內(nèi)停放車輛,必須在物業(yè)管理公司辦理車輛停放手續(xù),領(lǐng)取車輛出入證,憑證出入,對(duì)號(hào)停放,并按月繳納停放費(fèi)。停放車輛必須辦理保險(xiǎn)。
第七條 車輛停放后,必須鎖好車門,關(guān)好車窗,貴重物品切勿放在車內(nèi),并保持車位清潔,請(qǐng)不要仍煙頭雜物。
第八條 請(qǐng)不要漏水、漏油車輛停放;攜帶易燃易爆、劇毒、腐蝕及污染品的車輛不準(zhǔn)停放。
第九條 車輛如損壞路面或公共設(shè)備,應(yīng)照價(jià)賠償。
第十條 外來人員及車輛應(yīng)遵循以下規(guī)定:
1、出入園區(qū)前須在門衛(wèi)室辦理來客登記手續(xù),經(jīng)門衛(wèi)許可后方可出入。
2、出租車在園區(qū)下客后應(yīng)立即駛出,不得在園區(qū)內(nèi)滯留。
3、貨運(yùn)車輛進(jìn)入園區(qū)應(yīng)事先向物業(yè)管理公司有關(guān)部門申請(qǐng),獲準(zhǔn)后方可駛?cè)搿Ｔ趫@區(qū)內(nèi)的行駛路線及停車地點(diǎn)應(yīng)服從保安人員的指揮。出園區(qū)時(shí)如載貨,須在有關(guān)部門辦理出門證。
4、一進(jìn)入園區(qū),即應(yīng)遵守有關(guān)綠化、衛(wèi)生、治安等管理規(guī)定。
5、對(duì)違反上述規(guī)定者,物業(yè)管理公司有權(quán)拒絕其進(jìn)入園區(qū)或?qū)嵤┨幜P后離開本園區(qū)。
公司營運(yùn)資本管理方案 公司食堂服務(wù)管理方案篇二
現(xiàn)代礦井的建設(shè)總體方案優(yōu)化一般分為3個(gè)部分，分別為建設(shè)方案優(yōu)化、提升方案優(yōu)化以及通風(fēng)方案優(yōu)化。其具體的優(yōu)化實(shí)施往往需要結(jié)合不同的礦井條件和開拓方法。譬如在主井的方案設(shè)計(jì)中采取先貫通先改絞，就需要設(shè)計(jì)者對(duì)工期時(shí)間、運(yùn)輸安全進(jìn)行全盤的考慮。因此筆者在進(jìn)行方案優(yōu)化設(shè)計(jì)時(shí)選用了具體的礦井實(shí)例進(jìn)行研究，使優(yōu)化設(shè)計(jì)方案可以落到實(shí)處。
1實(shí)例礦區(qū)條件概述
礦區(qū)自然條件
本文所選取的實(shí)例礦區(qū)是我國西北部某省份擁有一定交通條件且面積較大的礦區(qū)，該地區(qū)屬于典型的溫帶季風(fēng)氣候，年均降水量600mm，均溫10℃，海拔1300m。從地質(zhì)構(gòu)造角度分析，該礦區(qū)的地層劃分應(yīng)當(dāng)屬于華北地層中的鄂爾多斯盆地分區(qū)，含煤層在侏羅紀(jì)中統(tǒng)延安組中，走向分布為凹陷區(qū)和隆起區(qū)相間，煤層傾斜角度最高為5°，且賦存穩(wěn)定，厚度大，適宜機(jī)械作業(yè)。在某井田中，基底構(gòu)造對(duì)煤層的控制較大，因斷層稀少、無巖漿活動(dòng)，可借助三維地震勘探進(jìn)行首采區(qū)研究，保證采礦生產(chǎn)安全。
礦井開拓方案
針對(duì)該礦區(qū)的自然條件和地質(zhì)構(gòu)造，開采施工團(tuán)隊(duì)擬定了施工開拓方案。礦井采用立井開拓，在場(chǎng)地內(nèi)集中布置，并使用裝車方式進(jìn)行布置裝車線遷出，場(chǎng)地中井筒分為主立井、副立井、回風(fēng)筒3個(gè)，以保證開采后期的通風(fēng)安全。3個(gè)立井在車場(chǎng)水平落底，并選用皮帶運(yùn)輸作為主運(yùn)輸方式，實(shí)現(xiàn)單水平開拓。布置集中開拓大巷，各盤區(qū)巷道由分煤組布置，且在東西兩翼選用帶式輸送機(jī)、一二號(hào)輔助運(yùn)輸、一二號(hào)回風(fēng)的五巷布置。
2礦井建設(shè)的優(yōu)化設(shè)計(jì)
井筒貫通設(shè)計(jì)
對(duì)井筒貫通方案的設(shè)計(jì)，首先針對(duì)主井與副井。主井和副井距離為135m，需要通過對(duì)井底車場(chǎng)布置的研究，確定二者的相對(duì)關(guān)系，利用貫通方法形成環(huán)形車場(chǎng)[1]。本文在設(shè)計(jì)優(yōu)化中選用了2條線路進(jìn)行貫通方案進(jìn)行了分別設(shè)計(jì)。第一貫通線路施工時(shí)間短，無交叉點(diǎn)，且面向的貫通巷道斷面不大;第二貫通線路施工時(shí)間長，需要盡早展開工作面，為了保證施工質(zhì)量，換裝硐室需要采用小斷面設(shè)計(jì)。主井和風(fēng)井之間的距離為175m，同樣需要明確井底車場(chǎng)布置以及相對(duì)位置關(guān)系，本文為其設(shè)計(jì)了一條貫通線路。設(shè)計(jì)內(nèi)容中，西側(cè)回風(fēng)大巷設(shè)計(jì)為35m，聯(lián)絡(luò)巷50m，二號(hào)回風(fēng)大巷45m，主井井底聯(lián)絡(luò)巷道70m，撒煤清理硐通道40m，總長度240m，預(yù)計(jì)施工期為100天[2]。
臨時(shí)改絞方案設(shè)計(jì)
在礦井開采過程中，一般會(huì)通過將矸石提升到地面的方式來保障施工速度。在該井田的開采中，總共4條長度約為2900m的輔助運(yùn)輸順槽，其出矸量超過了1200m3/d，因此需要對(duì)主井和風(fēng)井設(shè)計(jì)優(yōu)化臨時(shí)改絞方案。其中，主井臨時(shí)改絞方案的確定在研究的了井筒提升機(jī)、直徑、提升方向后確定選用。方案中，設(shè)計(jì)一組雙層雙車的臨時(shí)罐籠，使其提升能力滿足750m3/d的既定標(biāo)準(zhǔn)要求，使人工推車的勞動(dòng)強(qiáng)度最大限度降低，提升施工周轉(zhuǎn)效率。風(fēng)井臨時(shí)改絞方案則選用了曾在內(nèi)蒙古泊江海子礦井中取得優(yōu)異效果的1對(duì)8m3箕斗、1架單層雙車臨時(shí)罐籠的方案，通過二者的共同工作，使提升能力達(dá)到了2300m3/d。其中，箕斗的能力大，潛力強(qiáng)，對(duì)高速施工的適應(yīng)能力好，能夠滿足本礦井的提升需求[3]。
施工提升
在實(shí)例礦井建設(shè)期間，主要將主筒施工、巷道施工進(jìn)行了分別提升。其中，主筒施工的提升優(yōu)化方案設(shè)計(jì)為：將副井井筒、主井井筒和風(fēng)井井筒根據(jù)其特點(diǎn)進(jìn)行提升機(jī)和吊桶的配套。本文選用了大型提升機(jī)3套以及大吊桶3套為主井井筒和副井井筒進(jìn)行配套，大型提升機(jī)2套和大吊桶2套為風(fēng)井井筒配套，利用吊桶掉底的方式，借助提升機(jī)進(jìn)行提升。其中，主井吊桶的提升時(shí)間設(shè)計(jì)為400天，副井吊桶提升時(shí)間設(shè)計(jì)為540天，風(fēng)井吊桶的提升時(shí)間設(shè)計(jì)為380天。巷道提升則涉及到巷道的臨時(shí)罐籠能力、提升能力以及出巖量等內(nèi)容。以出巖量為例，本文對(duì)施工期間巷道斷面、巖石的松散系數(shù)以及各時(shí)段出巖高峰進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，最終得出了煤松散系數(shù)約為，巖石松散系數(shù)約為。對(duì)于工作面來說，這一系數(shù)的得出使得施工設(shè)計(jì)將之前的5個(gè)掘進(jìn)頭增加了2個(gè)，以保證工程的順利展開[4]。
壓風(fēng)與通風(fēng)安全
在礦井建設(shè)過程中，相較于生產(chǎn)期間，用風(fēng)量有十分巨大的提升，因此為了滿足施工需求，結(jié)合各類壓風(fēng)設(shè)備的特點(diǎn)，本文針對(duì)主副井和風(fēng)井不同的風(fēng)量進(jìn)行了壓風(fēng)設(shè)備的選擇。其整體原則為以地面臨時(shí)壓風(fēng)系統(tǒng)為主，必要時(shí)選用永久壓風(fēng)管路。在井筒的施工建設(shè)期間，需要通過通風(fēng)方案的設(shè)計(jì)來保證工作面形成的炮煙順利排出，保證生產(chǎn)安全。鑒于本文所選用的礦井實(shí)例中主井、副井、風(fēng)井3個(gè)井筒的深度都在600m左右，且凈直徑達(dá)到8m以上，因此采用了壓入式的通風(fēng)方案設(shè)計(jì)，利用安裝在地面的局部通風(fēng)機(jī)，將新鮮的風(fēng)流導(dǎo)入，并借由通風(fēng)機(jī)中的玻璃鋼風(fēng)筒到達(dá)工作面，乏風(fēng)排除[5]。
3礦井建設(shè)一般優(yōu)化思路
優(yōu)化思路前提
在本文的井田開拓施工中，主井井筒的施工時(shí)間為12月底、風(fēng)井井筒則為1月中旬，副井井筒為11月初，對(duì)于西北方地區(qū)年均溫10℃的氣象條件來說，這一時(shí)期正值隆冬，氣溫寒冷。對(duì)于困難的氣候條件對(duì)施工工況的影響來說，優(yōu)化設(shè)計(jì)需要首先預(yù)算施工周期，保證施工完成時(shí)間氣候條件滿足，從而為回采留出瓦斯抽離的時(shí)間。
優(yōu)化方案選擇
本文在進(jìn)行礦井的總體施工方案優(yōu)化設(shè)計(jì)時(shí)供給設(shè)計(jì)了3套優(yōu)化方案，分別以副井的永久裝備的根基，通過主井和風(fēng)井永久裝備的協(xié)調(diào)來滿足不同施工條件的需求。在具體的方案選擇過程中，設(shè)計(jì)者需要認(rèn)真對(duì)比考察永久裝備順序、提升運(yùn)行中運(yùn)行與持續(xù)的時(shí)間、瓦斯抽放系統(tǒng)的運(yùn)行方式、生產(chǎn)煤總量、經(jīng)濟(jì)效益的預(yù)估等多個(gè)層面來進(jìn)行研究，從而明確自身設(shè)計(jì)的側(cè)重點(diǎn)和傾向方向，最終選定優(yōu)化方案，保證施工質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)建設(shè)優(yōu)化。
4結(jié)論
本文在進(jìn)行礦井的建設(shè)總體方案優(yōu)化設(shè)計(jì)研究中發(fā)現(xiàn)，設(shè)計(jì)者需要結(jié)合礦井的具體自然條件和施工環(huán)境，通過不同內(nèi)容和側(cè)重點(diǎn)的對(duì)比，來最終確定優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。在分析和探討時(shí)，可以針對(duì)方案優(yōu)劣勢(shì)、經(jīng)濟(jì)效益、安全可靠性等大方向進(jìn)行研究。在方案執(zhí)行的過程中，還需要對(duì)開采施工中的難點(diǎn)和重點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟進(jìn)，從而保證問題的及時(shí)解決。
參考文獻(xiàn)：
公司營運(yùn)資本管理方案 公司食堂服務(wù)管理方案篇三
1、服從公司常務(wù)副總的直接領(lǐng)導(dǎo)的宏觀調(diào)控；
2、負(fù)責(zé)洽談并簽訂客戶合同；
3、負(fù)責(zé)項(xiàng)目內(nèi)控和實(shí)施；
4、建立并完善公司定額標(biāo)準(zhǔn)；
5、參與項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙的審核，預(yù)算聯(lián)系單的審核；
6、合同的核準(zhǔn)；
7、項(xiàng)目交工后根據(jù)財(cái)務(wù)部成分分析測(cè)算。
2裝修預(yù)算員崗位職責(zé)
1、裝修項(xiàng)目開工前必須熟悉圖紙和施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)工程的合同協(xié)議有一個(gè)了解程度。這也是每個(gè)施工人員所要了解的事情。
2、了解并掌握材料市場(chǎng)價(jià)格的走向，了解各種材料和人工費(fèi)用。
4、裝飾預(yù)算員也要參與各類合同的洽談，掌握資料作出市場(chǎng)價(jià)格分析，供管理人員參考。
5、編制好施工預(yù)算，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行精確解讀，及時(shí)做好計(jì)算工程量和預(yù)算主要實(shí)物量對(duì)比工作。
6、施工過程要及時(shí)收集技術(shù)變更和簽*單，并進(jìn)行編號(hào)，最好增減賬目的準(zhǔn)備。
7、協(xié)助主管人員做好各類經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)工作。
8、進(jìn)行竣工決算，隨時(shí)掌握預(yù)算成本，并及時(shí)反應(yīng)。
3裝飾公司預(yù)算員崗位職責(zé)
1、遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德，絕不泄漏公司商業(yè)機(jī)密。
2、積極參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)水平。
3、根據(jù)客戶心理價(jià)位及用材檔次高低，以及圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的合理*與設(shè)計(jì)師溝通定稿，減少裝修預(yù)算更改率，使預(yù)算有說明力，客戶易于接受。
4、依據(jù)圖紙進(jìn)行概算與預(yù)算，在客戶不變更原設(shè)計(jì)及用材的情況下，保*預(yù)決算之間差異不超過5％。
5、努力學(xué)習(xí)與了解公司各工序的基本知識(shí)，以及裝飾材料損耗，垃圾外運(yùn)，材料搬運(yùn)等費(fèi)用，以便預(yù)算更為精確及無遺漏。
6、及時(shí)完成裝飾預(yù)算工作，保質(zhì)保量，確保其他工序的順利進(jìn)行。
7、預(yù)算必須要詳細(xì)編制說明（用材料說明，施工說明等）。
8、做好預(yù)算的內(nèi)控和保密工作，確保公司所設(shè)定利潤完成率。
9、收到設(shè)計(jì)圖紙后2天內(nèi)必須完成預(yù)算。完成上級(jí)交辦的其它工作。
4裝修施工項(xiàng)目預(yù)算員崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)編制施工圖預(yù)算（標(biāo)后預(yù)算）及工材料分析，編制對(duì)建設(shè)單位的結(jié)算和編審工程分包、勞務(wù)的結(jié)算。
二、負(fù)責(zé)提供施工組織設(shè)計(jì)和施工階段所需的工料、機(jī)械的需用量數(shù)據(jù)信息。
三、負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程預(yù)算成本、目標(biāo)確切及計(jì)劃統(tǒng)計(jì)月、季、年報(bào)的具體工作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目月成本的匯總和核算工作。
四、參與投標(biāo)文件、標(biāo)書編制和合同評(píng)審，承擔(dān)監(jiān)督施工全過程合同和標(biāo)書以外經(jīng)濟(jì)結(jié)果丟失責(zé)任。
五、熟悉圖紙、參加圖紙會(huì)審，提出問題，對(duì)遺漏未發(fā)現(xiàn)問題負(fù)責(zé)。
六、參與勞務(wù)及其它分承
七、包合同的評(píng)審，并提出意見。
八、建好單位工程預(yù)結(jié)算及計(jì)劃統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，填報(bào)有關(guān)報(bào)表。
公司營運(yùn)資本管理方案 公司食堂服務(wù)管理方案篇四
第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù)算體制，依據(jù)xxx發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。
第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。
第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。
第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng)，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。
（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。
（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。
（四）辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。
第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：
（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。
（二）支出范圍：
1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。
5因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。
6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對(duì)超計(jì)劃支出，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù)部拒絕支付。
第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理
（一）現(xiàn)金收入的管理
1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
2.業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。
（二）現(xiàn)金支出的管理
1.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。
2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等），無預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
4.業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在15天內(nèi)報(bào)帳，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。
5.業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。
第十四條銀行結(jié)算資金管理
（一）銀行結(jié)算收入的管理。
1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核，交主管會(huì)計(jì)處理。
3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。
4.信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。
（二）銀行結(jié)算支出的管理
1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署意見后簽報(bào)。
2日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。
3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。
4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。
5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳，財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票。
第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷帳。
第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報(bào)帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。
第十八條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
公司營運(yùn)資本管理方案 公司食堂服務(wù)管理方案篇五
一，工作職責(zé)
1、了解品牌的經(jīng)營方針，依據(jù)品牌的特色和風(fēng)格執(zhí)行銷售策略。
2、遵守公司各項(xiàng)規(guī)定，執(zhí)行上級(jí)指示，完成公司下達(dá)任務(wù)。
4、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)、帳簿制作、商品交接的準(zhǔn)確無誤。
5、負(fù)責(zé)店鋪內(nèi)貨品補(bǔ)齊，商品陳列。
6、協(xié)助主管處理與改善專柜運(yùn)作的問題。
7、協(xié)助主管與所在商場(chǎng)的溝通與協(xié)調(diào)。
8、定時(shí)按要求提供周圍品牌在商場(chǎng)的公關(guān)推廣活動(dòng)。
9、了解周圍品牌銷售情況，登記并提供每天店內(nèi)客流量資料。
10、激發(fā)導(dǎo)購工作熱情，調(diào)節(jié)貨場(chǎng)購物氣氛。店長的權(quán)利與職責(zé)
二，管理的內(nèi)容
1，人員 （1）定編人員招聘
（2）重點(diǎn)培訓(xùn)（新員工入職培訓(xùn)、星級(jí)員工晉級(jí)培訓(xùn)）
目標(biāo)：每周、每日、每個(gè)人 銷售方式：任務(wù)分解、提高搭配
（3）分大類對(duì)貨品知識(shí)培訓(xùn)
三，日常管理
（3）特色服務(wù)。體驗(yàn)服務(wù)、電子商務(wù)服務(wù)等。
5，工作方法管理
公司營運(yùn)資本管理方案 公司食堂服務(wù)管理方案篇六
為進(jìn)一步加強(qiáng)校車及其駕駛?cè)斯芾砉ぷ?，切?shí)保障中小學(xué)生和幼兒上下學(xué)交通安全，為北京奧運(yùn)會(huì)的成功舉辦創(chuàng)造安全、暢通、文明、和諧的道路交通環(huán)境，按照xxx、教育部和省公安廳、教育廳有關(guān)要求，經(jīng)市公安局、教育局研究決定，在全市范圍內(nèi)開展中小學(xué)、幼兒園校車交通安全奧運(yùn)攻堅(jiān)戰(zhàn)集中整治行動(dòng)。
現(xiàn)制定方案如下：
通過排查整治，使中小學(xué)、幼兒園校車交通安全管理工作進(jìn)一步規(guī)范，校車管理制度得到進(jìn)一步落實(shí)，廣大師生和校車駕駛?cè)说慕煌ò踩庾R(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，學(xué)校周邊交通環(huán)境得到進(jìn)一步完善，校車各類交通違法行為明顯減少，涉及校車的交通事故明顯下降，杜絕涉及校車的特大道路交通事故發(fā)生。
秋季開學(xué)前后，交警部門要結(jié)合“五進(jìn)”宣傳工作，選用業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的民警，深入到各中小學(xué)、幼兒園，通過上交通安全課、致學(xué)生及家長公開信，播放宣傳光碟，發(fā)放交通安全聯(lián)系卡等多種形式，大張旗鼓地宣傳使用拼裝車、報(bào)廢車、低速載貨汽車、拖拉機(jī)以及不符合安全運(yùn)行技術(shù)條件的機(jī)動(dòng)車接送中小學(xué)生的危害，督促學(xué)校、幼兒園和學(xué)生家長堅(jiān)決不使用不合格車輛接送學(xué)生和兒童；教育部門要繼續(xù)做好中小學(xué)生交通安全教育，進(jìn)一步增強(qiáng)中小學(xué)生交通安全意識(shí)，使學(xué)生養(yǎng)成良好的交通行為習(xí)慣。
同時(shí)，深入開展中小學(xué)校長和教職工交通安全培訓(xùn)，切實(shí)提高學(xué)校安全管理水平；教育廣大家長和中小學(xué)生、兒童不乘坐不合格車輛。
公安、教育部門要會(huì)同各學(xué)校、幼兒園，對(duì)校車駕駛?cè)诉M(jìn)行一次面對(duì)面的安全教育，并簽訂交通安全責(zé)任狀，切實(shí)增強(qiáng)其安全意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、守法意識(shí)，嚴(yán)防校車事故的發(fā)生。
交警部門要會(huì)同教育行政部門，對(duì)中小學(xué)、幼兒園接送學(xué)生、幼兒的車輛及駕駛?cè)诉M(jìn)行一次全面核查，做到不漏一校、不漏一車，見車見人，不留死角。
車管部門要根據(jù)當(dāng)?shù)亟逃姓块T和學(xué)校提供的校車數(shù)量、車輛所有人、駕駛?cè)?、運(yùn)行時(shí)間、行駛路線等基本情況，逐一建立校車檔案，納入計(jì)算機(jī)信息管理，在機(jī)動(dòng)車登記系統(tǒng)中錄入校車類型、乘員數(shù)（包括駕駛員、學(xué)生及其照管人員）、學(xué)校名稱、教育行政部門名稱等信息，在《機(jī)動(dòng)車行駛證》副頁上簽注校車類型和乘員數(shù)。
同時(shí)，要利用交警信息平臺(tái)實(shí)行屬地化動(dòng)態(tài)管控。
交警部門要會(huì)同教育行政部門組織學(xué)校通過定人、定校、定車的方式，立即對(duì)校車集中進(jìn)行一次檢驗(yàn)，檢驗(yàn)的結(jié)果要記入校車檔案。
檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)校車有交通安全隱患的，要立即進(jìn)行整改，合格后才允許其運(yùn)行。
同時(shí)加強(qiáng)對(duì)校車駕駛?cè)说馁Y格審查，對(duì)在記分周期內(nèi)記滿12分，或發(fā)生重大交通事故負(fù)有責(zé)任的駕駛?cè)?，?jiān)決取消其駕駛校車資格。
根據(jù)xx年年11月26日省公安廳、教育廳聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于貫徹實(shí)施國家標(biāo)準(zhǔn)〈機(jī)動(dòng)車運(yùn)行安全技術(shù)條件gb7258-xx〉第2號(hào)修改單的通知》要求，積極做好校車外觀標(biāo)識(shí)噴涂和標(biāo)牌核發(fā)工作。
交警、教育部門要密切配合，進(jìn)一步做好專用校車的外觀標(biāo)識(shí)噴涂工作。
交警部門負(fù)責(zé)對(duì)非專用校車發(fā)放統(tǒng)一標(biāo)牌。
兩部門要在前段工作的基礎(chǔ)上，于20xx年9月30日前全部完成。
非法營運(yùn)車輛存在大量安全隱患，是近年來交通事故群死群傷頻發(fā)的主要原因，嚴(yán)重威脅著中小學(xué)生及幼兒的人身安全，交警部門要積極配合交通運(yùn)管部門，對(duì)非法營運(yùn)車輛堅(jiān)決予以取締，依法嚴(yán)格嚴(yán)處。
同時(shí)，對(duì)接送學(xué)生車輛超員、超速等嚴(yán)重交通違法行為要加大查處和打擊力度，從源頭上消除安全隱患。
要使每名駕駛?cè)祟^腦中牢記超員、超速是造成群死群傷交通事故的直接原因，切實(shí)做到遵章駕駛，平安出行。
公司營運(yùn)資本管理方案 公司食堂服務(wù)管理方案篇七
為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財(cái)務(wù)資源；實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。
本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時(shí)執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進(jìn)行更改、補(bǔ)充和完善。
公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)管理體制，公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)即財(cái)務(wù)部。
公司按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要，配備財(cái)會(huì)人員，加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的管理。
財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，主要職責(zé)為：
（1）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度擬定；
（2）參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施；
（4）參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金；
（5）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算；
（7）監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)繳稅收；
（8）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作；
（10）參與對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理。
（11）協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。
財(cái)務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
公司董事會(huì)按有關(guān)程序聘任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)際情況，制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行辦法，及時(shí)、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。
公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理，并實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。
公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。
公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。
公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)量，其后，如果財(cái)產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
公司在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求，不得多計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。
公司制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定，對(duì)公司的經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目運(yùn)作等實(shí)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實(shí)施管理。
1.經(jīng)營預(yù)算；
2.盈利預(yù)算；
3.資金預(yù)算。
公司在預(yù)算年度開始后，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分階段的控制和監(jiān)督，及時(shí)進(jìn)行差異分析，并查實(shí)差異的原因，向總經(jīng)理報(bào)告。
公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。
營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項(xiàng)目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑證時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
公司對(duì)外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。
成本費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用，無論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用；雖在本期支付的成本費(fèi)用，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期成本費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。
嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請(qǐng)購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷的審批及流程按照費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)部門頒布的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對(duì)貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進(jìn)行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。
公司制定信用政策，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，明確欠款對(duì)象，落實(shí)追款責(zé)任并依據(jù)結(jié)果施以獎(jiǎng)懲。
公司采用余額百分比法估計(jì)壞賬損失，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng)的5‰。財(cái)務(wù)部對(duì)已確實(shí)不能收回的超齡應(yīng)收款項(xiàng)，定期逐筆書面上報(bào)總經(jīng)理審核，批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會(huì)批準(zhǔn)后處理。
公司加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點(diǎn)制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際成本。
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理辦法》，健全固定資產(chǎn)購建預(yù)算、授權(quán)購買、登記核算、維護(hù)保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。
公司對(duì)固定資產(chǎn)的購建、清理、報(bào)廢等，都應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
公司對(duì)資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當(dāng)期末賬面資產(chǎn)價(jià)值與可收回金額發(fā)生差額時(shí)，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
公司的債務(wù)性融資和權(quán)益性融資，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進(jìn)行。
公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實(shí)施股本變動(dòng)、提取公積金以及分紅派息等程序。
公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。
籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動(dòng)。籌資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項(xiàng)工作安全、有序，并取得最佳效益。
籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求?；I資時(shí)考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等。
籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實(shí)際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭(zhēng)取各專業(yè)銀行的支持。
公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司及項(xiàng)目前景分析等因素，把對(duì)公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項(xiàng)目，作為是對(duì)外投資管理的重點(diǎn)，同時(shí)，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、分析、篩選、評(píng)價(jià)、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資。
對(duì)外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風(fēng)險(xiǎn)性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預(yù)期成本、籌資能力、投資回報(bào)期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上，確定投資的項(xiàng)目。
在爭(zhēng)取獲得更多的投資增值、投資收益時(shí)必須重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險(xiǎn)，包括項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不能通過多角化加以分散，因此其對(duì)項(xiàng)目的影響非常重大，但公司風(fēng)險(xiǎn)或項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。
短期投資是指公司購入能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年的投資。短期投資按取得時(shí)的投資成本入賬。
短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益。
長期投資是指公司購入不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。
公司對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資，根據(jù)對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。
公司對(duì)外進(jìn)行債權(quán)投資，按取得的實(shí)際成本，作為開始投資成本。
公司根據(jù)《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對(duì)外投資，并嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可行性分析、審批、運(yùn)作、監(jiān)督管理和核算等程序，對(duì)外投資必須經(jīng)董事會(huì)審議通過。
公司依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》以及財(cái)政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
公司的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流。
已經(jīng)審核過的報(bào)表如需外送，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報(bào)在次月的十日內(nèi)送各股東，季報(bào)在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。
公司依照《會(huì)計(jì)電算化管理制度》實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性,相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
公司財(cái)務(wù)部依照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本（電子）資料。
財(cái)務(wù)部按照規(guī)定作好財(cái)務(wù)工作交接工作，財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。
本規(guī)定由董事會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。
本規(guī)定由董事會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
董事會(huì)委托公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。
本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
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