總結需要客觀、全面、準確地歸納和總結已有信息和觀點，充分展示個人的理解和思考能力。好的總結應該簡明扼要地回顧過去的經(jīng)驗，并結合個人思考提出自己的見解。小編精心挑選了一些寫作水平較高的總結范文，供大家參考和學習。
盡職調(diào)查心得篇一
盡職調(diào)查是一項關鍵且必要的活動，它能幫助我們了解更多關于某個人或某個公司的信息，以更明智地做出決策。在過去的一年里，我參與了幾個盡職調(diào)查項目，從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗和體會。在這篇文章中，我將分享我認為最重要的五個方面。
首先，盡職調(diào)查時最重要的是準備充分。在開始調(diào)查之前，我們必須對目標有一個清晰的理解，明確自己想要獲得什么樣的信息。然后，我們應該收集盡可能多的相關信息，包括公司的背景、財務狀況、競爭對手等等。這需要我們做大量的閱讀和調(diào)查工作，但這會為我們提供一個全面的基礎，使我們能夠更好地理解目標。
其次，進行調(diào)查時需要細致入微。這意味著我們需要仔細審查和分析所收集到的信息，挖掘可能存在的風險和問題。我們應該關注財務數(shù)據(jù)的準確性和可靠性，注意企業(yè)的經(jīng)營模式和戰(zhàn)略規(guī)劃是否恰當，還要留意公司是否存在法律和合規(guī)問題。只有通過徹底研究和思考，我們才能發(fā)現(xiàn)真正重要的問題，避免將來的風險。
第三，與人溝通是盡職調(diào)查中不可或缺的一環(huán)。在調(diào)查過程中，我們需要與各方進行交流，以了解他們的觀點和見解。這可能包括與公司高層、員工、客戶和競爭對手進行會面或電話交流。通過與不同的人交談，我們可以獲得深入的洞察和不同的聲音，這對我們做出決策非常重要。
第四，分析所得到的信息時需要客觀和理性。在這個過程中，我們必須根據(jù)事實來評估目標的優(yōu)劣勢，并形成自己的觀點。而不應該受到主觀偏見和個人情感的影響。盡管經(jīng)驗和直覺重要，但我們還是應該建立在可靠和客觀的數(shù)據(jù)和分析上。
最后，盡職調(diào)查不僅僅是查看信息，還需要將獲得的信息轉(zhuǎn)化為行動。我們的目標是為了做出最明智和明智的決策。因此，我們必須將所獲得的信息與我們的決策目標匹配，制定相應的策略并決定下一步的行動。僅僅停留在信息收集階段而不采取行動是沒有意義的。
總而言之，盡職調(diào)查是一項非常重要的活動，對于我們做出明智決策至關重要。通過準備充分、細致入微、與人溝通、客觀理性和采取行動，我們能夠更好地理解目標，并做出更明智的決策。這些是我在盡職調(diào)查中學到的五個重要方面，我相信它們會在未來的調(diào)查中持續(xù)發(fā)揮作用。
(注：以上所給的字數(shù)只包括文章正文部分，不包括標題、段落標題和空行等內(nèi)容。)
盡職調(diào)查心得篇二
財務盡職調(diào)查是一項重要的工作，它在商業(yè)交易中起著至關重要的作用。在進行收購、合并或投資決策之前，進行財務盡職調(diào)查可以幫助我們?nèi)媪私饽繕斯镜呢攧諣顩r、業(yè)務模式和風險因素。在經(jīng)過一段時間的學習和實踐后，我深感財務盡職調(diào)查的重要性，并從中獲得了一些寶貴的心得體會。
第二段：調(diào)查前的準備
進行財務盡職調(diào)查前，充分的準備工作是關鍵。首先，我們需要仔細研究目標公司的財務報表，包括利潤表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表等，以了解其營業(yè)收入、利潤能力和現(xiàn)金流狀況。其次，我們還需要分析目標公司的行業(yè)競爭環(huán)境和市場前景，以判斷其持續(xù)盈利能力和增長潛力。最后，我們還要查閱相關法律法規(guī)和合同文件，以確定目標公司是否存在法律風險和隱藏的負債。
第三段：調(diào)查過程的重點
在進行財務盡職調(diào)查的過程中，我們需要關注一些重要的事項。首先，我們要仔細分析目標公司的財務指標，如凈資產(chǎn)收益率、流動比率和償債能力等。這些指標可以幫助我們判斷目標公司的財務健康狀況和風險程度。其次，我們要審查目標公司的財務會計制度和審計流程，以確保其財務報表的準確性和可靠性。最后，我們還要評估目標公司的商業(yè)模式和競爭優(yōu)勢，以確定其是否具有持續(xù)競爭力和增長潛力。
第四段：處理發(fā)現(xiàn)的問題
在進行財務盡職調(diào)查的過程中，我們可能會發(fā)現(xiàn)一些問題和潛在風險。在面臨這些問題時，我們需要冷靜分析和有效應對。首先，我們要識別風險的本質(zhì)和影響，以確定風險的嚴重程度和應對措施。其次，我們要與目標公司的管理層進行積極溝通，找出解決問題的方案和時間表。最后，我們還應該在決策過程中充分考慮風險的因素，合理權衡投資收益和風險程度，以做出明智的決策。
第五段：總結與展望
財務盡職調(diào)查是一項復雜而重要的工作，需要我們在實踐中不斷學習和改進。通過與其他同行的交流和經(jīng)驗分享，我認識到財務盡職調(diào)查需要全面、專業(yè)和細致的工作態(tài)度，以及敏銳的風險意識和判斷能力。未來，我將繼續(xù)加強自己的財務分析和調(diào)查能力，以更好地為公司的投資和決策提供支持。
總之，財務盡職調(diào)查是商業(yè)交易中不可或缺的一環(huán)，通過充分的準備工作、重點關注和有效處理，我們可以更準確地評估目標公司的財務狀況和風險程度，從而做出明智的決策。這項工作需要不斷學習和提高，但正是通過不斷的實踐和總結，我們才能更好地應對挑戰(zhàn)并取得成功。
盡職調(diào)查心得篇三
近年來，隨著社會的發(fā)展和經(jīng)濟的進步，法律盡職調(diào)查（Due Diligence）在商業(yè)交易和企業(yè)管理中扮演著越來越重要的角色。作為一名法律從業(yè)者，在進行盡職調(diào)查過程中，我深深感受到了其重要性和必要性。通過積極的調(diào)查工作，我獲得了許多寶貴的經(jīng)驗和體會，下面我將從不同角度來探討法律盡職調(diào)查。
首先，法律盡職調(diào)查要求我們具備全面細致的審視能力。在進行盡職調(diào)查時，我們需要搜集、整理以及分析大量信息。這些信息可能涉及到公司的財務狀況、稅務問題、知識產(chǎn)權和合同等，因此，我們需要具備全面的審查能力，才能夠從海量的信息中挖掘出重要的內(nèi)容，對客戶提供準確、可靠的建議。例如，曾經(jīng)有一次，我在進行某企業(yè)的盡職調(diào)查時，發(fā)現(xiàn)其財務數(shù)據(jù)有嚴重的錯誤，如果不是通過細致的審查，可能會導致客戶在未來的交易中遭受不可預測的損失。
其次，法律盡職調(diào)查也要求我們具備廣泛的專業(yè)知識。作為法律從業(yè)者，不僅需要熟悉并了解相關的商業(yè)法律知識，還需要掌握會計、金融、稅務等領域的專業(yè)知識。只有具備這些廣泛的知識背景，我們才能夠應對復雜多變的情形，并避免在盡職調(diào)查過程中遺漏重要的問題。例如，有一次，我需要對一家企業(yè)的合同進行調(diào)查，該企業(yè)與多家供應商簽訂的合同條款非常復雜，考慮到合同的履行和風險控制，我不僅需要了解合同法，還需要了解相關的貿(mào)易法、適用于該企業(yè)所在地的法律條文，僅僅有單一學科的知識是遠遠不夠的。
然后，法律盡職調(diào)查也需要我們具備良好的溝通能力。在進行法律盡職調(diào)查時，我們需要與各類人士進行交流，包括企業(yè)管理層、股東、律師、會計師和相關部門的官員等。因此，我們需要能夠準確理解對方的意愿，并尋找共同的合作點。例如，我曾經(jīng)在進行一次涉及企業(yè)并購的盡職調(diào)查時，與目標企業(yè)進行了多次溝通，最終找到了一種雙方都能夠接受的合作方式，為客戶帶來了豐厚的收益。
最后，法律盡職調(diào)查還需要我們具備堅定的職業(yè)道德。作為法律從業(yè)者，我們的職責是保護客戶的權益，遵循法律和道德的標準。在盡職調(diào)查過程中，我們需要忠于事實，對信息進行準確的披露和傳遞，并且絕對保密。法律盡職調(diào)查有時可能會揭示出一些不良信息或存在風險，但我們必須以誠實、正直的態(tài)度向客戶提供真實的調(diào)查結果和建議。例如，在某次盡職調(diào)查中，我發(fā)現(xiàn)了目標企業(yè)存在潛在的知識產(chǎn)權糾紛，雖然這可能會影響客戶的決策和交易結果，但我依然誠實地向客戶提供了相關的調(diào)查結果，并幫助客戶在未來的交涉中作出合理的決策。
總之，法律盡職調(diào)查是一項復雜而細致的工作，不僅要求我們具備全面審視和廣泛的專業(yè)知識，還需要我們具備良好的溝通能力和堅定的職業(yè)道德。通過積極的盡職調(diào)查工作，我們能夠為客戶提供準確、可靠的法律建議，并幫助客戶在商業(yè)交易中避免潛在的風險和損失。因此，對于任何一名法律從業(yè)者來說，掌握法律盡職調(diào)查的方法和要領是至關重要的。我相信，隨著社會的發(fā)展和法律盡職調(diào)查的不斷深入，我們將會獲得更多的經(jīng)驗和體會，并為客戶提供更加豐富和專業(yè)的服務。
盡職調(diào)查心得篇四
四月十日入律所實習至今已有兩月有余，感受頗多，著述為文，當作總結，
律師要有自己的思想，沒有思想的律師，永遠也不會成為一流的律師。律師不僅要精通法律，而且要了解商業(yè)運作的歸則，理解法官裁判風格，體會客戶真正需求。同時，思想上還要注意遵守執(zhí)業(yè)操守，保護好律所和律師自身利益。如果要很好平衡這些復雜的關系，需要律師將具體的工作逐步提煉為工作的指導思想，并貫徹到工作中去。這樣，有了思想作為指導，律師才能逐步形成成熟、穩(wěn)健的執(zhí)業(yè)風格。
律師僅有思想是遠遠不夠的，還要特別注重實務操作。
律師實務操作應是多方面的，但本人想結合自身實習經(jīng)歷，淺談兩個方面。
一、案源
我想主要應從以下兩方面著手：
（一）宣傳自己，讓客戶了解自己。把自己的個人情況放到律所網(wǎng)站上，制作個人網(wǎng)頁，參加網(wǎng)上法制評論等。
（二）培養(yǎng)社會關系
1．培養(yǎng)與公檢法司各機關的關系
（2）通過自己單獨去辦律師交辦的案子，認識各機關人員。去辦案見面時要有禮有節(jié)，給人留下良好地第一印象，這樣第二次去就會記得起你。如此“一回生二回熟”，彼此就認識了，以后要辦類似的案子就方便多了。
（3）通過親戚朋友認識公檢法司各機關人員，并保持良好關系。
2．培養(yǎng)與各企業(yè)的關系
（1）通過親朋好友認識企業(yè)管理人員，與他們溝通，保持聯(lián)絡，為一年后打下案源基礎。
（2）通過老鄉(xiāng)關系認識了解一批企業(yè)，為今后執(zhí)業(yè)，進一步開拓案源和市場。
3．培養(yǎng)社會其他各行各業(yè)人員的社會關系，包括同事關系。
二、執(zhí)業(yè)技巧本站
執(zhí)業(yè)技巧應是多種多樣的，但兩個多月的實習讓我感受最深的，莫過于律師的收費標準、收費技巧和如何準備立案。
（一）收費標準和收費技巧
每個律所都有自己的規(guī)定，但國家物價部門和律師協(xié)會又有些不同規(guī)定，這其中有些重合和交叉，這些怎么處理。這是一般情況。還有特殊情況的，比如疑難復雜案件怎么收費？到底可收多少費用要心里明白。實習一個月還沒搞明白，而且自己對此還沒予以足夠重視。用主任的話說“吃飯家伙還沒掌握好”。自從主任前幾天的一次談話，才使我醍醐灌頂。的確，自己連入行之門都搞不清楚，談何入行？一般案件按照收費標準計算，根據(jù)省律師協(xié)會文件確定的疑難復雜案件可以在收費標準的1-5倍內(nèi)收費。對一些個人當事人確實經(jīng)濟有困難，也可在當事人提交申請減交后，經(jīng)主任批準略收低些。
（二）如何準備立案
1．了解案情，傾聽當事人陳述，與當事人良好溝通，深刻理會當事人真正意圖，合理分析案情，告知當事人成功的可能性和注意事項，讓當事人心中有底又有信心，但不要打保票，把話說死了。
2．寫律師法律文書
（1）寫起訴狀
盡職調(diào)查心得篇五
法律盡職調(diào)查是在商業(yè)交易中確保交易雙方安全和合法性的重要環(huán)節(jié)。這一過程涉及對雙方的背景調(diào)查、財務狀況評估、合規(guī)審查等多個方面。在實踐中，我積累了一些關于法律盡職調(diào)查的心得體會。
首先，了解行業(yè)和法律背景是盡職調(diào)查的基礎。在進行盡職調(diào)查之前，對相關行業(yè)的法規(guī)和政策進行研究是必要的。僅僅關注企業(yè)的財務狀況是不夠的，因為有時企業(yè)的合規(guī)問題可能導致未來的法律糾紛和經(jīng)濟損失。此外，了解當?shù)氐姆森h(huán)境和商業(yè)風險，以及相關的法律案例，也是一個合格的法律盡職調(diào)查專家的必備條件。
其次，盡職調(diào)查應該始終保持客觀和中立。作為一名法律從業(yè)者，我深知保持客觀和中立的重要性。在進行盡職調(diào)查時，要以事實為依據(jù)，盡量避免主觀判斷和個人偏見的干擾。同時，應注意在評估證據(jù)和信息時確保其準確性和可靠性，以免對交易雙方產(chǎn)生不公平的影響。
第三，盡職調(diào)查需要全面和深入的研究。在進行盡職調(diào)查時，應該通過多種渠道和途徑收集信息，包括企業(yè)的文件、公開信息、市場調(diào)研、行業(yè)專家咨詢等等。同時，還需要對收集到的信息進行深入的分析和評估，挖掘可能存在的風險和隱患。只有全面、深入而準確的調(diào)查和分析，才能為交易雙方提供可靠的決策依據(jù)。
第四，盡職調(diào)查應該重視風險管理和合規(guī)審查。風險管理是盡職調(diào)查的核心之一。在調(diào)查的過程中，需要特別關注交易中的合規(guī)問題，以避免日后出現(xiàn)法律糾紛和損失。同時，還需要評估交易的風險水平，為交易方提供風險管理建議和方案。合規(guī)審查是盡職調(diào)查的重要組成部分，有助于評估當事人是否符合法律法規(guī)的要求，有沒有潛在的違法行為。
最后，盡職調(diào)查需要一定的溝通和協(xié)調(diào)能力。由于盡職調(diào)查涉及到多個方面和多個利益相關者，因此溝通和協(xié)調(diào)能力至關重要。與調(diào)查對象、當事人、律師和其他專業(yè)人員的溝通交流是成功完成盡職調(diào)查的關鍵。在溝通中，要保持耐心、真誠和公正，以促進信息的暢通和問題的解決。
綜上所述，法律盡職調(diào)查是法律從業(yè)者在商業(yè)交易中扮演的重要角色。通過對行業(yè)和法律背景的了解、保持客觀和中立、全面和深入的研究、重視風險管理和合規(guī)審查，以及具備一定的溝通和協(xié)調(diào)能力，我們可以做到專業(yè)、準確、可靠地完成盡職調(diào)查工作，為交易雙方提供可靠的決策依據(jù)，保障交易安全和合法性的同時，也保護了法律的尊嚴和公正。
盡職調(diào)查心得篇六
信貸盡職調(diào)查是金融機構為了降低信貸風險而進行的一種風險管理措施。作為一位信貸從業(yè)人員，我深刻認識到信貸盡職調(diào)查的重要性，并通過實踐不斷總結經(jīng)驗。在這篇文章中，我將分享我的心得體會，希望對其他從業(yè)人員有所幫助。
第一段：盡職調(diào)查的重要性
信貸盡職調(diào)查是金融機構審查借款申請人及其項目可行性的過程。它不僅有助于我們了解客戶的經(jīng)營狀況和信用記錄，還能為金融機構評估項目的風險水平提供參考。在盡職調(diào)查過程中，我們需要仔細分析貸款申請人所提交的材料，包括財務報表、資金用途、擔保措施等。同時，我們還需要進行必要的現(xiàn)場調(diào)研，以便更全面地了解借款人的經(jīng)營狀況。通過盡職調(diào)查，我們能夠準確評估借款人的還款能力和資信狀況，從而避免潛在的信用風險。
第二段：盡職調(diào)查中的信息收集與驗證
在進行盡職調(diào)查時，信息收集是一個至關重要的環(huán)節(jié)。我們需要通過多種途徑獲取與借款申請人和項目相關的信息。這包括但不限于查閱信貸征信、與借款人面談、訪問其經(jīng)營場所等。同時，我們還需要采用各種方法來驗證所收集到的信息的真實性和準確性。例如，可以與借款人提供的賬戶流水進行核對，與供應商或客戶取得聯(lián)系以了解其對借款人的評價等。通過全面而準確的信息收集與驗證，我們能夠盡量減少信息誤差，提高盡職調(diào)查的準確性和可靠性。
第三段：盡職調(diào)查中的風險評估與控制
風險評估是信貸盡職調(diào)查中的關鍵一環(huán)。我們需要評估借款人的還款能力、經(jīng)營風險、市場風險等方面的風險。在評估過程中，我們可以借助各種工具和模型來幫助我們進行客觀而準確的風險評估。例如，可以使用財務指標分析法來評估借款人的財務狀況，使用SWOT分析法來評估借款人的競爭力和發(fā)展?jié)摿Φ取Ｔu估風險后，我們還需要采取相應的控制措施來降低風險。例如，可以要求借款人提供擔保物或擔保人，設置適當?shù)倪€款期限和還款方式等。通過風險評估與控制，我們能夠更好地把握借款項目的風險水平，從而做出明智的信貸決策。
第四段：盡職調(diào)查中的溝通與協(xié)作
盡職調(diào)查不僅需要個人的專業(yè)能力，也需要團隊協(xié)作和有效溝通。只有團隊成員之間能夠充分合作、溝通暢通，才能更好地收集、驗證信息，并評估、控制風險。在盡職調(diào)查過程中，團隊成員之間需要相互協(xié)作，及時交流，共同解決遇到的問題。例如，在信息收集與驗證環(huán)節(jié)，我們可以通過有效的分工合作，提高信息的收集效率，減少重復勞動。通過團隊的協(xié)作與合作，我們能夠更好地完成盡職調(diào)查任務，提高工作效率。
第五段：盡職調(diào)查的不斷優(yōu)化與完善
信貸盡職調(diào)查是一個不斷優(yōu)化與完善的過程。我們需要持續(xù)地總結經(jīng)驗，不斷提高工作流程和方法。根據(jù)實踐中遇到的問題和反饋，我們可以及時調(diào)整我們的工作方式和策略，提高盡職調(diào)查的效益和質(zhì)量。同時，我們還需要關注行業(yè)的發(fā)展趨勢和市場變化，不斷更新我們的知識和技能，以應對日益復雜的信貸環(huán)境。通過不斷的優(yōu)化與完善，我們能夠提高盡職調(diào)查的精準度和可靠性，降低信貸風險，為金融機構的穩(wěn)健發(fā)展做出積極貢獻。
總結：信貸盡職調(diào)查是金融機構降低信貸風險的重要手段。通過深入理解盡職調(diào)查的重要性，進行信息收集與驗證，評估風險與控制，加強團隊協(xié)作與溝通，不斷優(yōu)化與完善，我們能夠提高盡職調(diào)查的效益和質(zhì)量，為金融機構的安全穩(wěn)健運營提供有力支持。
盡職調(diào)查心得篇七
近年來，信貸行業(yè)持續(xù)蓬勃發(fā)展，而信用貸款的核心就是盡職調(diào)查。盡職調(diào)查不僅能幫助銀行和其他金融機構了解借款人的信用狀況，還有助于風險控制和貸款審批。在我過去的工作經(jīng)驗中，我深入?yún)⑴c了信貸盡職調(diào)查的實踐，并總結了一些心得體會。
首先，盡職調(diào)查要充分了解借款人的背景信息。在進行信貸業(yè)務前，我們要仔細查看借款人的個人信息和經(jīng)濟狀況。這包括個人資產(chǎn)、負債情況、收入來源、信用記錄等方面。通過對這些信息的全面分析，可以更好地判斷借款人的還款能力和還款意愿。為此，我們需要向借款人索取相關證明材料，并進行詳細的核實和分析。
其次，盡職調(diào)查要注重實地考察。盡職調(diào)查不僅僅是查看資料和數(shù)據(jù)，更重要的是通過實地考察獲取第一手信息。我們需要親自走訪借款人的居住地、工作地和經(jīng)營場所，與借款人面對面交談，觀察借款人的生活和工作環(huán)境，了解其家庭狀況和經(jīng)營狀況。通過這樣的實地考察，我們可以更全面地了解風險和還款能力。
第三，盡職調(diào)查要綜合運用各種工具和手段。在盡職調(diào)查過程中，我們可以借助市場調(diào)查、行業(yè)分析、競爭對手分析等方法獲取更多信息。同時，還可以結合外部數(shù)據(jù)、征信報告等公開數(shù)據(jù)進行分析。此外，我們還可以借助專業(yè)的調(diào)查機構或獨立第三方進行盡職調(diào)查，以獲取更專業(yè)的意見和建議。
第四，盡職調(diào)查要做好風險管理。在進行信貸業(yè)務時，我們要認真評估和管理風險。首先，要審慎選擇客戶，避免與高風險借款人有關聯(lián)。其次，要制定正確的還款計劃和風險控制策略，確保借款人能夠按時還款。同時，要建立健全的內(nèi)部控制和外部監(jiān)管機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風險。
最后，盡職調(diào)查要與業(yè)務結合，實現(xiàn)雙贏。信貸盡職調(diào)查的目的是為了保護自身利益和客戶利益。我們要在保護自身風險的基礎上，能夠為客戶提供幫助和支持。只有客戶滿意，我們的業(yè)務才能持續(xù)發(fā)展。因此，我們要根據(jù)客戶的特點和需求，提供個性化的服務和解決方案，實現(xiàn)雙贏的局面。
信貸盡職調(diào)查是信用貸款的關鍵環(huán)節(jié)，對于保障金融機構的利益和客戶的利益具有重要意義。通過盡職調(diào)查，可以更全面、準確地評估借款人的信用狀況和還款能力，降低違約風險和貸款損失。因此，我們要始終把盡職調(diào)查作為信貸業(yè)務的核心，注重數(shù)據(jù)分析和實地考察，做好風險管理，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務和支持，實現(xiàn)雙贏的目標。
盡職調(diào)查心得篇八
盡職調(diào)查是指在進行商業(yè)交易或投資前，對交易對象進行全面、徹底的調(diào)查，以了解其經(jīng)營狀況、財務狀況、管理層素質(zhì)等情況，以便做出明智的決策。在實際操作中，我深切體會到了盡職調(diào)查的重要性和必要性。盡職調(diào)查不僅可以幫助我們避免陷入經(jīng)濟損失，還可以提供更多關于交易對象的信息，為決策提供支持。
首先，盡職調(diào)查能幫助我們識別風險。在進行商業(yè)交易或投資前，我們往往只從表面上了解對方的情況，但這往往并不夠全面和準確。盡職調(diào)查可以幫助我們深入了解交易對象，包括其業(yè)務模式、市場競爭情況、財務狀況、法律風險等，從而識別潛在的風險。例如，在一次投資項目中，我通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)了對方企業(yè)存在嚴重的財務問題，包括資金緊張、負債高企等，因此決定放棄投資，避免了巨大的經(jīng)濟損失。
其次，盡職調(diào)查有助于發(fā)現(xiàn)交易對象的潛在問題。交易對象的問題可能包括經(jīng)營不善、違反法律法規(guī)、缺乏專業(yè)素質(zhì)等。通過盡職調(diào)查，我們可以更全面地了解交易對象的背景和狀況，從而發(fā)現(xiàn)潛在問題，避免遭受損失。例如，在一次與某公司合作的盡職調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)該公司的財務報表存在重大的失實情況，以及管理層存在不誠信行為，從而決定放棄合作，保護了我們的利益和聲譽。
再次，盡職調(diào)查能提供更多的信息用于決策。在盡職調(diào)查的過程中，我們可以通過與交易對象深入交流，進一步了解其經(jīng)營理念、市場行情、未來發(fā)展等方面的信息。這些信息對于我們的決策非常重要，可以幫助我們更加準確地評估交易的潛在收益和風險，并做出合理的決策。例如，在進行一筆投資決策時，通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)在相關技術領域有著獨特的技術優(yōu)勢和市場機會，因此決定投資該企業(yè)，最終獲得了良好的投資回報。
最后，盡職調(diào)查可以幫助我們建立良好的合作關系。通過盡職調(diào)查，我們可以更加全面地了解交易對象的情況，從而對其有更多的了解和信任，建立更加穩(wěn)固的合作關系。例如，在一次合作項目中，通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)有著良好的聲譽和誠信經(jīng)營的記錄，我們對其進行正式的合作，結果雙方都獲得了利益的最大化。
總之，盡職調(diào)查是一項非常重要和必要的工作。在商業(yè)交易或投資中，了解交易對象的真實情況，減少風險，發(fā)現(xiàn)潛在問題，獲取更多決策信息以及建立良好合作關系，都離不開盡職調(diào)查的幫助。因此，我們在進行商業(yè)交易或投資時，必須要充分認識到盡職調(diào)查的重要性，并積極主動地進行相關調(diào)查工作，以避免經(jīng)濟損失并確保決策的準確性和有效性。
盡職調(diào)查心得篇九
本盡職調(diào)查報告僅適用于公司現(xiàn)金借貸類業(yè)務（以下簡稱“目標業(yè)務”）。盡職調(diào)查報告的目的在于對目標業(yè)務所涉及的各類要素（以下簡稱“目標要素”或“要素”）進行勤勉、審慎的查證、核實，以便公司風險控制委員會（以下簡稱“風控委”）對目標業(yè)務的可行性、風險度等進行最終評估、判斷并作出是否批準開展的決定。
說明：本報告將針對以下要素的一項、多項或全部進行調(diào)查：
（一）對于押品的盡職調(diào)查（對“物”的調(diào)查）
1.為主債權提供擔保的不動產(chǎn)等（抵押擔保）
（1）土地
對于土地的調(diào)查，主要查證該宗土地的基本情況，核心是對宗地產(chǎn)權證件的審查，同時查明該宗地之上是否存在他項權利和不利性負擔，如抵押、查封等，還應委托有資質(zhì)的評估機構對該宗地進行市場價值評估。最終應將上述事實、信息等，陳列并作出相應結論性意見。
（2）地上附著物
對于目標業(yè)務具有參考價值的地上附著物專指房產(chǎn)等建筑物和高價值類苗木等定著物。房產(chǎn)類建筑物的調(diào)查，基本要義等同對土地的調(diào)查。關于高價值的苗木、具有賞玩價值的石頭、客觀上不可拆卸的機器設備地上定著物等，若抵押物為土地，則可以作為調(diào)查的對象，但因前兩項價值難以直接界定，須由專業(yè)人士或機構進行評判。如果抵押物不涉及土地，僅為地上建筑物，則直接按照房產(chǎn)類建筑物的調(diào)查事項進行審查。另外，還可根據(jù)需要將以上附著物的保險購買情況作為審查要素。最終應將調(diào)查所得事實、信息等，列明并作出相應結論性意見。
2.為主債權提供擔保的特定權利等（權利質(zhì)押擔保）
（1）股權
對于債務人或擔保人出質(zhì)的股權，要由“大”至“小”進行調(diào)查、審查。首先對該股權所屬公司的基本面進行調(diào)查，包括公司主體資格、股東基本信息、股權結構、公司注冊資本、股東出資情況、公司規(guī)模、所屬行業(yè)、市場占有率（如必要）、重大合同的簽署及履行情況（如必要）、經(jīng)營狀況、財務狀況、涉訟情況、征信情況、債權債務情況等；其次應調(diào)查出質(zhì)股份所占全部股份的比例、分紅情況、有無代持情況、有無被查封、質(zhì)押情況等。最終應將上述調(diào)查事實、信息，列明并作出相應結論性意見。
（2）債權
本報告所指債權，專指應收賬款。根據(jù)《中華人民共和國物權法》和中國人民銀行《應收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，應收賬款質(zhì)押屬于權利質(zhì)押之一。對于應收賬款質(zhì)押的調(diào)查、審查，應重點核實該應收賬款的客觀情況和應收賬款所涉及債務人的基本面。對于應收賬款客觀情況的調(diào)查與審核主要是對應收賬款的真實性、有效性、債務人付款計劃和獲得支付的可能性進行深入查證，通過人民銀行“應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”和其他主管部門進行其他目的質(zhì)押登記對擬進行質(zhì)押的應收賬款信息進行查詢（避免因重復質(zhì)押而不能辦理有關登記，浪費人力、物力、財力和時間），并將有關憑據(jù)加附到業(yè)務卷宗中備考。對于應收賬款涉及債務人基本面的調(diào)查，如果債務人為法人，則同股權質(zhì)押對股權所屬公司的調(diào)查，在此不贅；如果債務人為自然人，則將在以下詳細介紹。最終應將上述調(diào)查事實、信息，列明并作出相應結論性意見。
（3）票據(jù)權利
本報告所指票據(jù)，專指《中華人民共和國票據(jù)法》中所指的本票、匯票和支票，債券、存單，倉單、提單等不在此限。本報告所指票據(jù)權利，專指票據(jù)合法持有人對于票據(jù)債務人的付款請求權。對于票據(jù)權利質(zhì)押的審核、調(diào)查，主要指：一是對于票據(jù)真實性的審查，即審查票據(jù)的基本要素（票號、出票日期、到期日期、出票人、出票銀行、承兌人、付款人、收款人、金額等），必要時可向有關銀行、企業(yè)進行電話查證，確保該票據(jù)沒有被偽造、變造。二是對于已經(jīng)發(fā)生的票據(jù)行為的審查，即審查票據(jù)的票面記載事項（有關文字的記載、印章的加蓋是否清晰可辨，背書行為是否連續(xù)，是否存在有害記載事項等）。最終應將上述調(diào)查事實、信息，列明并作出相應結論性意見。
（票據(jù)權利質(zhì)押的實務操作與本調(diào)查報告沒有直接關系，故將另章介紹）
（4）知識產(chǎn)權
對知識產(chǎn)權的調(diào)查，主要在于一是對權利人對該權利的真實性、合法性和完整性的審查，即審查權利的登記狀態(tài)、登記憑證、保護期限、權利人對權利的完整享有程度、權利價值評估報告、法律糾紛情況等，如果權利人為企業(yè)的，還應考察企業(yè)的基本面及持續(xù)盈利能力等綜合情況。需要注意的是，對于知識產(chǎn)權質(zhì)押，出借款項額度須嚴格控制，具體可參照已開展該類業(yè)務的各商業(yè)銀行的授信標準及比率。最終應將上述調(diào)查事實、信息，列明并作出相應結論性意見。
3.為主債權提供擔保的動產(chǎn)等（質(zhì)押擔保）
（1）汽車、船舶、飛行器此類特殊動產(chǎn)，理論上均可抵押，但抵押不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有，因此若進行抵押擔保則需和抵押人特別約定購買意外毀損類的商業(yè)保險且在受益人為主債權人，如果已經(jīng)存在相應保險且受益人為他人的，應在抵押合同特別注明抵押權人針對保險賠付款優(yōu)先受償。
對于上述動產(chǎn)的質(zhì)押，需要調(diào)查核實其權利憑證、權利的完整性、權利是否存在不利性負擔、價值評估報告等。最終應將上述調(diào)查事實、信息，列明并作出相應結論性意見。
（2）貴金屬、珠寶、古玩、字畫等此類動產(chǎn)，必須經(jīng)過專業(yè)機構對其市場價值進行評估，并對評估報告的真實性、合法性進行調(diào)查、審查。最終應將上述調(diào)查事實、信息，列明并作出相應結論性意見。
（二）對于主債務人、擔保人的盡職調(diào)查（對“人”的調(diào)查）
1.主債務人
（1）基本情況及征信
債務人為自然人的，主要調(diào)查債務人的身份信息、戶口信息、學歷背景、工作經(jīng)歷、收入來源、個人征信及家庭成員的基本情況。債務人為法人的，同調(diào)查法人的基本面。最終應將上述調(diào)查事實、信息，列明并作出相應結論性意見。
（2）駐業(yè)背景（僅針對自然人）
調(diào)查其是否具有其他實際控制（隱名控制）的物業(yè)、企業(yè)，是否存在隱名控制的股權（被代持）、該股權的基本情況及其針對該股權的分紅情況，并對該隱名控制的物業(yè)、企業(yè)，被代持的股權等作盡職調(diào)查（同上述調(diào)查方法和內(nèi)容，不贅），并對其社會關系作基本了解和調(diào)查。最終應將上述調(diào)查事實、信息，列明并作出相應結論性意見。
2.擔保人
（1）基本情況及征信同上，不贅。
（2）駐業(yè)背景（僅針對自然人）同上，不贅。
盡職調(diào)查報告必須依照上述調(diào)查的基本事項發(fā)表項目可行性意見，對于項目可行性意見所做的判斷主要依據(jù)上述調(diào)查信息的客觀性，以及所涉及物業(yè)、動產(chǎn)、權利的真實性、合法性和可轉(zhuǎn)讓性（變現(xiàn)性）。該意見供風控委參考并最終作為判斷業(yè)務項目能否開展的直接依據(jù)。
起草與出具本盡職調(diào)查報告時，應具備以下基本內(nèi)容：
（一）盡職調(diào)查報告的適用范圍
（二）出具人勤勉、盡責聲明與承諾
（三）目標業(yè)務的簡介
（四）盡職調(diào)查報告的調(diào)查事項（調(diào)查范圍）
（五）項目（業(yè)務）可行性的意見或結論
每個業(yè)務項目的情況不可能完全相同，在起草和出具具體的盡職調(diào)查報告書時，應把握以下三點：
（一）應根據(jù)客戶情況確定具體調(diào)查的范圍，對于不涉及的具體調(diào)查事項，應逐一剔除。
（二）應嚴格按照上述調(diào)查要素進行基本數(shù)據(jù)、資料的審查核實，在書寫報告有關內(nèi)容時應全面、理性、客觀的記載所調(diào)查的事項，不能隨意更改數(shù)據(jù)、資料，不能有主觀性傾向，切忌隱瞞實情和虛假陳述。
（三）盡職調(diào)查報告全文應具有完整性、連續(xù)性和易理解性，所作結論應真實、客觀。
盡職調(diào)查心得篇十
列示公司注冊地、注冊資本、實收資本、法定代表人、經(jīng)營范圍、主營業(yè)務及主要產(chǎn)品等基本信息。
二、 公司歷史沿革簡介
1、 公司設立及歷史沿革基本情況；
2、 歷次股權變動過程及定價依據(jù)；
3、 以圖表形式列示目前股權結構。
三、 控股股東及實際控制人情況
3、 說明公司實際控制人控制的其他企業(yè)基本情況；
四、 公司業(yè)務和產(chǎn)品
1、 公司主要業(yè)務及盈利模式介紹，公司生產(chǎn)流程、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)技術介紹；
3、 公司業(yè)務的地區(qū)分布及主要客戶情況；
4、 公司主要資產(chǎn)及核心技術的權屬情況；
5、 公司業(yè)務及產(chǎn)品的發(fā)展前景表述。
五、 行業(yè)狀況和公司行業(yè)地位
1、 說明公司所處行業(yè)背景、行業(yè)政策、行業(yè)技術狀況、市場細分、進入壁壘等情況；
2、 說明行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及市場份額、變動情況，列示主要競爭對手情況；
3、 詳細說明公司競爭優(yōu)勢、劣勢，收入盈利、技術水平等重要指標市場排名情況。
六、 同業(yè)競爭及關聯(lián)交易情況
2、 說明重大關聯(lián)交易情況。
七、 最近兩年及一期主要財務數(shù)據(jù)
3、 簡要分析財務情況，對于財務數(shù)據(jù)及指標存在異常以及不匹配的，說明原因。
盡職調(diào)查心得篇十一
1、近三年審計報告（報告附注資料）；
2、以收費權作質(zhì)押的抵押合同、借款合同等相關文件；如有其它涉及抵押，請同時提供；
3、基礎資產(chǎn)收費權限證明文件，包括合同、協(xié)議、政府文件等；
4、評級報告及其它重要文件；
5、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬的明細，包含對方科目；
6、銷售客戶統(tǒng)計表、收款方式說明（銀行代收或現(xiàn)金收付方式）；
7、每個月現(xiàn)金流量收支分布情況；每個月的現(xiàn)金流量收支分布情況；
8、分年的成本明細表、管理費用明細表；
（二）原始權益人情況調(diào)查
1、全套工商登記資料
2、公司設立時及歷次換發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)
3、批準上述公司設立的政府主管部門批文
5、公司董事、監(jiān)事和高管人員的姓名、性別、年齡、學歷、職稱及任職經(jīng)歷；
6、公司組織結構圖、部門職能介紹，以及公司主要內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況說明；
7、公司最近三年訴訟或者仲裁的情況說明及相關訴訟或仲裁文件。
盡職調(diào)查心得篇十二
簡單講，盡職調(diào)查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業(yè)的調(diào)查才能摸清楚。
投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價值，往往會出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價值。因為企業(yè)內(nèi)在價值不僅取決于當前的財務賬面價值，同時也取決于未來的收益。對企業(yè)內(nèi)在價值進行評估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎上。
從投資者角度講，盡職調(diào)查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險，比如，融資方過往財務賬冊的準確性；投資之后，公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續(xù)留下來；相關資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應價值；是否存在任何可能導致融資方運營或財務運作出現(xiàn)問題的因素。
融資方通常會對企業(yè)各項風險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調(diào)查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進行投資活動。
盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個盡職調(diào)查項目均是獨一無二的。對于一個重大投資項目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：
立項—成立工作小組—擬定調(diào)查計劃—整理/匯總資料—撰寫調(diào)查報告—內(nèi)部復核—遞交匯報—歸檔管理—參與投資方案設計。
1專業(yè)人員項目立項后加入工作小組實施盡職調(diào)查2擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業(yè)組織架構基礎上3盡職調(diào)查報告必須通過復核程序后方能提交。
1、審閱文件資料
通過公司工商注冊、財務報告、業(yè)務文件、法律合同等各項資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。
2、參考外部信息
通過網(wǎng)絡、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。
3、相關人員訪談
與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通。
4、企業(yè)實地調(diào)查
查看企業(yè)廠房、土地、設備、產(chǎn)品和存貨等實物資產(chǎn)。
5、小組內(nèi)部溝通
調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調(diào)查目的的方法。
1證偽原則
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗和事實來發(fā)覺目標企業(yè)的投資價值。
2實事求是原則
要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權投資機構的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調(diào)查，如實反映目標企業(yè)的真實情況。
3事必躬親原則
要求投資經(jīng)理一定要親臨目標企業(yè)現(xiàn)場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。
4突出重點原則
需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點調(diào)查目標企業(yè)的技術或產(chǎn)品特點，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5以人為本原則
要求投資經(jīng)理在對目標企業(yè)從技術、產(chǎn)品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。
6橫向比較原則
需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進行比較分析，以期發(fā)展目標企業(yè)的投資價值。
1調(diào)查目標
（1）了解公司歷史上的重大事件，檢查其對公司的發(fā)展演變和企業(yè)文化形成的重大影響；
（2）對公司成立時間較長的企業(yè)，歷史演變較為復雜，著重考察企業(yè)歷史演變發(fā)展邏輯合理性。
2調(diào)查程序
（4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規(guī)行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經(jīng)消除。
3調(diào)查結論
（1）公司歷史演變定性判斷（復雜與否）
（2）歷史演變對公司未來發(fā)展有無實質(zhì)性影響（體制、人員、技術演變）
1調(diào)查目標
（1）股東是否符合有關法律法規(guī)的規(guī)范；
（2）公司股東變更的行為和程序是否合法、規(guī)范。
2調(diào)查程序
（8）相關股東變更資料取得當?shù)毓ど藤Y料為準。
3調(diào)查結論
（1）股東及實際控制人是否有較大變化；
（2）自然人持股在公司任職及外部任職情況；
（3）股本變動的驗資、評估及審計是否齊全，涉及國有企業(yè)，股權變革是否有國資批復文件。
1調(diào)查目標
（1）公司章程及草案是否合法合規(guī)；
（2）股東大會、董事會、監(jiān)事會的設立、運作的實質(zhì)性判斷；
（3）董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變動是否合法合規(guī)。 2調(diào)查程序
（2）確認公司是否具有健全的股東會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則及其合規(guī)性；
（5）考察公司高級管理人員的激勵與約束機制，如設置股票期權，判斷這些機制是否有利于吸引人才，保持高級管理人員的穩(wěn)定。
1調(diào)查目標
（2）了解公司內(nèi)部組織結構模式的設置對公司實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的影響。
2調(diào)查程序
（1）畫出整個集團的組織構架圖，標明各經(jīng)營實體之間的具體組織聯(lián)系；
（3）與管理層有關人員進行討論，進一步獲得公司組織結構設置方面、運行方面情況的資料。
1調(diào)查目標
（2）主要管理層是否具有與發(fā)展公司需要相匹配的開拓精神和經(jīng)營管理能力；
（3）了解關鍵管理人員的選聘、考核和離職情況，及其程序是否合法；
（4）了解公司與主要管理人員有關的激勵和約束機制，及其對公司經(jīng)營和長遠發(fā)展的影響。
2調(diào)查程序
（3）調(diào)查過去三年中公司關鍵管理人員離職的情況，調(diào)查其辭職的真實原因；
（4）調(diào)查公司董事是否遵守“競業(yè)禁止”的規(guī)定；
（5）與公司職員進行交流，獲取其對管理團隊以及企業(yè)文化貫徹情況的直觀感受；
（7）了解公司為高級管理者制定的薪酬方案，持有股份及其變動情況；
（8）調(diào)查主要管理者是否不適當?shù)募媛?，并說明必要的兼職是否會對其工作產(chǎn)生影響。
1調(diào)查目標
（1）調(diào)查公司業(yè)務發(fā)展目標與現(xiàn)有業(yè)務的關系；
（2）調(diào)查公司業(yè)務發(fā)展目標實現(xiàn)的可行性、風險。
2調(diào)查程序
查閱公司的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃等資料，或與經(jīng)營決策層訪談，得到以下的信息：
（1）公司發(fā)展目標的定位，包括長遠發(fā)展戰(zhàn)略、具體業(yè)務計劃；
（2）公司發(fā)展目標與現(xiàn)有業(yè)務間的關系；
（3）公司實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展目標中可能存在的潛在風險，包括法律障礙等；
（4）公司實現(xiàn)未來發(fā)展計劃的主要經(jīng)營理念或模式、假設條件、實現(xiàn)步驟、面臨的主要問題等。
第二部分：行業(yè)和業(yè)務經(jīng)營調(diào)查
1調(diào)查目標
（1）調(diào)查公司所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景；
（2）調(diào)查公司所處行業(yè)發(fā)展驅(qū)動因素與本質(zhì)；
（3）調(diào)查公司提供的產(chǎn)品（服務）較之同行業(yè)可比公司的競爭地位；
4）調(diào)查公司主要經(jīng)營活動的合法性。
2調(diào)查程序
（1）查閱權威機構的統(tǒng)計資料和研究報告（如國家計委、經(jīng)貿(mào)委、行業(yè)協(xié) 會、國務院研究發(fā)展中心或其他研究機構），調(diào)查公司所處行業(yè)國內(nèi)、外的發(fā)展現(xiàn)狀與前景，分析影響其行業(yè)發(fā)展的有利、不利因素。
（3）調(diào)查公司所處行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈情況，公司所處鏈條環(huán)節(jié)情況；
（5）了解公司所處行業(yè)的整體特征，是屬于資金、技術、勞動密集型產(chǎn)業(yè)；了解該行業(yè)對技術（或?qū)Y金、勞動力等要素）的依賴程度、技術的成熟度；了解該行業(yè)公司是否需要大量的研究開發(fā)支出、巨額的廣告營銷費用；是否應收賬款周轉(zhuǎn)慢；產(chǎn)品價格的變動特征；出口占總銷售的比例等方面。
（6）調(diào)查公司近三年內(nèi)銷售產(chǎn)品所處的生命周期階段，是處于導入期、成長期、成熟期、衰退期中的哪個階段？調(diào)查公司產(chǎn)品的壽命。
（7）查閱國家的產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整政策、公司相關財務資料和發(fā)展規(guī)劃文件，獲取或編制公司最近幾個會計年度主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量明細表，了解公司產(chǎn)品結構構成；了解公司未來產(chǎn)品結構調(diào)整的方向。
（8）查閱權威機構的研究報告和統(tǒng)計資料，調(diào)查影響公司產(chǎn)品需求的相關因素以及產(chǎn)品需求的變化趨勢，分析未來幾年該產(chǎn)品的需求狀況、市場容量；獲取公司所處行業(yè)中該產(chǎn)品的現(xiàn)有生產(chǎn)能力、未來幾年生產(chǎn)能力的變化數(shù)據(jù)；所處行業(yè)是否因過多受到國家政策、技術進步、可替代產(chǎn)品的沖擊等外部因素影響而具有較大的脆弱性。
（9）對公司產(chǎn)品價格變動作出預測；
（12）利用各大證券報、主要證券類網(wǎng)站披露的公開信息，與已上市公司進行比較分析。選擇5-10家產(chǎn)品結構、生產(chǎn)工藝相同的公司，以這些公司近幾年的數(shù)據(jù)為基礎，至少在生產(chǎn)能力、生產(chǎn)技術的先進性、關鍵設備的先進性、銷售收入、銷售的地理分布、主要產(chǎn)品銷售價格與主營業(yè)務利潤率、行業(yè)平均銷售價格與主營業(yè)務利潤率等方面進行比較。
1調(diào)查目標
（1）調(diào)查公司供應方市場、采購政策及主要的供應商；
（2）調(diào)查公司采購業(yè)務涉及的訴訟及關聯(lián)交易。
2調(diào)查程序
（5）與采購部門人員溝通，了解公司是否建立了供應商考評制度；
（10）如果存在影響成本的重大關聯(lián)采購，判斷關聯(lián)采購的定價是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。
1調(diào)查目標
（1）調(diào)查公司生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)能力、實際產(chǎn)量；
（2）調(diào)查公司生產(chǎn)組織、保障；
（3）成本分析；
（4）調(diào)查公司生產(chǎn)的質(zhì)量控制、安全、環(huán)保。
2調(diào)查程序
（11）調(diào)查公司保障安全生產(chǎn)的措施，成立以來是否發(fā)生過重大的安全事故；
（13）查閱省一級的質(zhì)量技術監(jiān)督局文件，調(diào)查公司產(chǎn)品是否符合行業(yè)標準，是否因產(chǎn)品質(zhì)量問題受過質(zhì)量技術監(jiān)督部門的處罰。
1調(diào)查目標
（1）調(diào)查公司營銷網(wǎng)絡的建設及運行情況；
（2）調(diào)查公司產(chǎn)品商標的權屬及合規(guī)性；
（3）調(diào)查公司銷售回款、存貨積壓情況；
（4）調(diào)查公司銷售業(yè)務涉及的訴訟及關聯(lián)交易。
2調(diào)查程序
（4）是否存在假冒偽劣產(chǎn)品，打假力度如何；
（11）測算公司最近幾個會計年度的應收賬款周轉(zhuǎn)率，調(diào)查公司壞賬、呆賬風險的大??；
（15）調(diào)查關聯(lián)銷售的情況。如果存在對主營業(yè)務收入有重大貢獻的關聯(lián)銷售，抽查不同時點的關聯(lián)銷售合同，獲取關聯(lián)銷售的定價數(shù)據(jù)，分析不同時點的銷售價格的變動，并與同類產(chǎn)品當時市場公允價格比較。如果存在異常，分析其對收入的影響，分析關聯(lián)銷售定價是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。
1調(diào)查目標
（1）調(diào)查公司專利、非專利技術；
（2）調(diào)查公司研發(fā)機構、人員、資金投入；
（3）調(diào)查公司正在研發(fā)的項目；
2調(diào)查程序
（1）了解公司的行業(yè)技術標準，是否有國家標準、國際標準；
（4）了解公司是否建立了相應的機制保障與主要產(chǎn)品生產(chǎn)相關的非專利技術不被泄漏。
（8）調(diào)查公司新產(chǎn)品研究開發(fā)周期（從產(chǎn)品開發(fā)到進入市場的周期），主要研發(fā)項目的進展情況，并對項目的市場需求做出描述。
1調(diào)研目標
（1）行業(yè)商業(yè)模式的演變與創(chuàng)新；
（2）公司現(xiàn)有商業(yè)模式及未來創(chuàng)新模式；
（3）通過商業(yè)模式理解與評估企業(yè)價值。
2調(diào)查程序
（2）商業(yè)模式參考模型主要九個要素：價值主張；消費者目標群體；分銷渠道；客戶關系；價值配置；核心能力；合伙伙伴網(wǎng)絡；成本結構；收入模式等。
（5）確認公司未來商業(yè)模式發(fā)展方向，及對商業(yè)模式創(chuàng)新采取的準備行動；
（6）結合公司的商業(yè)模式的定位，及行業(yè)內(nèi)的標桿企業(yè)對比，評估公司未來公司價值。
第三部分：法律調(diào)查
1調(diào)查目標
公司與具有實際控制權的法人或其他組織及其關聯(lián)企業(yè)是否做到人員、財務、機構、業(yè)務獨立以及資產(chǎn)完整。
2調(diào)查程序
（7）是否存在產(chǎn)權糾紛或潛在糾紛；
（9）是否存在“兩塊牌子、一套人馬”，混合經(jīng)營、合署辦公的情況；
（11）公司是否已按有關規(guī)定建立和健全了組織機構，是否與控股股東相互獨立；
（14）公司是否獨立在銀行開戶，是否不存在與控股股東共用銀行帳戶的情況；
（15）公司是否不存在將資金存入控股股東的財務公司或結算中心帳戶的情況；
（16）檢查控股股東的財務公司或結算中心帳戶，檢查公司與控股股東的往來帳項；
（17）獲取公司與控股股東的稅務登記證，公司是否依法獨立納稅；
1調(diào)查目的
是否存在同業(yè)競爭，是否采取了有效措施避免同業(yè)競爭。
2調(diào)查程序
（2）如存在或可能存在同業(yè)競爭，公司是否采取了如下有效措施避免同業(yè)競爭：
1）簽署有關避免同業(yè)競爭的協(xié)議及決議，需審查該協(xié)議或決議有無損害公司利益的情況的條款。
2）調(diào)查有無其他有效措施避免同業(yè)競爭的措施，如：
b．競爭方將業(yè)務轉(zhuǎn)讓給無關聯(lián)的第三方的措施；
c．公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務的措施；
d．競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進行同業(yè)競爭做出的有法律約束力的書面承諾。
（3）查閱公司的股東協(xié)議、公司章程等文件，是否有在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定。
1調(diào)查目的
（1）關聯(lián)交易是否公允，是否損害公司及其他股東的利益；
（2）關聯(lián)交易是否履行了法定批準程序。
2調(diào)查程序
（5）檢查關聯(lián)交易協(xié)議條款，審查其內(nèi)容是否公允合理，有無侵害公司利益的條款；
（7）公司是否為控股股東及其他關聯(lián)股東提供擔保。
1調(diào)查目標
（1）公司是否存在訴訟、仲裁或行政處罰事項；
（2）上述事項對財務狀況、經(jīng)營成果、聲譽、業(yè)務活動、未來前景的影響；
2調(diào)查程序
（2）如果有上述事項，需調(diào)查提起訴訟或仲裁的原因，訴訟或仲裁請求，可能出現(xiàn)的處理結果或已生效法律文書的執(zhí)行情況，對財務狀況、經(jīng)營成果、聲譽、業(yè)務活動、未來前景等可能產(chǎn)生的較大影響。
第四部分：資產(chǎn)調(diào)查
1調(diào)查目標
（1）了解并核實固定資產(chǎn)、在建工程和無形資產(chǎn)
2調(diào)查程序
（1）了解固定資產(chǎn)規(guī)模、類別，并核實期末價值
1）取得前三年及最近一個會計期末“固定資產(chǎn)”、“累計折舊”及“固定資產(chǎn)減值準備”明細表，并與會計報表核對是否相符。
2）調(diào)查房屋建筑物的成新度、產(chǎn)權歸屬。
3）調(diào)查機器設備成新度、技術先進性、產(chǎn)權歸屬。
4）了解有無設置抵押的固定資產(chǎn)，并與了解到的借款抵押進行核對。
5）了解并描述計提折舊的方法，并將本期計提折舊額與《制造費用明細表》中的“折舊”明細項核對是否相符。
6）了解并描述固定資產(chǎn)減值準備計提方法，判斷減值準備計提是否充分。
（3）了解并核實無形資產(chǎn)入賬依據(jù)及價值的合理性；
1）取得無形資產(chǎn)清單及權屬證明；
2）調(diào)查每項無形資產(chǎn)來源；
3）判斷各項無形資產(chǎn)入帳及入帳價值的合理性；
（4）關注與生產(chǎn)密切相關的土地使用權、商標權、專利技術等無形資產(chǎn)權利狀況。
第五部分：財務調(diào)查
1調(diào)查目標
（1）了解并核實各期主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務利潤的真實性；
（2）了解并核實各期期末因銷售活動產(chǎn)生債權債務余額。
2調(diào)查程序
（1）主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務利潤調(diào)查
6）主要客戶調(diào)查：取得前三年主要產(chǎn)品的《主要客戶統(tǒng)計表》，了解主要客戶，檢查主要客戶中是否有關聯(lián)方，對異常客戶進一步詳細調(diào)查。
（2）應收票據(jù)、應收賬款、壞帳準備、預收賬款調(diào)查
1）取得前三年及取近一個會計期末“應收票據(jù)”、“應收賬款”、“壞帳準備”、“預收賬款”余額明細表，檢查大額應收票據(jù)、預收款項、應收賬款的客戶是否為主要客戶明細表中的主要客戶；若不是公司主要客戶，詢問原因。
2）結合銷售結算方式，判斷各客戶賬齡是否正常，對異常情況，查明原因；對長期掛帳款項，判斷可回收性。
3）了解前三年壞帳準備計提方法是否發(fā)生變化，并了解變化的原因；結合賬齡分析，判斷壞帳準備計提是否充分。
計算各期之間營業(yè)費用變化比率，結合銷售收入的變動幅度，分析營業(yè)費用變動幅度是否正常，對異常情況，應詢問原因并證實。
1調(diào)查目標
（1）了解企業(yè)生產(chǎn)能力利用率、產(chǎn)銷比率；
（2）了解并核實各期期末存貨價值；
（3）了解并核實各期期末采購活動產(chǎn)生債權債務的余額；
（4）了解并核實各期期末應付工資及福利費；
2調(diào)查程序
1）取得前三年及最近一個會計期間主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、銷量統(tǒng)計表；
2）結合產(chǎn)量，判斷生產(chǎn)設備利用情況；
3）結合產(chǎn)量、產(chǎn)成品庫存，計算產(chǎn)銷比率；
（2）了解并核實各期期末存貨價值，為核實年銷售總成本提供依據(jù)；
（4）了解并核實各期期末應付工資及福利費；
1調(diào)查目標
（1）了解并核實各會計期末短期投資余額、期末市價、跌價準備；
（2）了解并核實各會計期末長期投資余額、減值準備；
（3）了解并核實各會計期間投資收益的真實性；
2調(diào)查程序
（1）取得前三年及最近一個會計期間短期投資及跌價準備余額明細表，判斷投資風險;
（2）取得前三年及最近一個會計期間委托貸款及投資收益明細表，判斷委托貸款安全性;
1調(diào)查目標
（1）了解債務融資的規(guī)模、結構
（2）了解權益融資
2調(diào)查程序
（2）取得前三年及最近一個會計期間應付債券明細表，并與會計報表核對相符；
（3）取得財務費用明細表，與貸款合同規(guī)定的利率進行復核。
（4）取得前三年及最近一個會計期間長期應付款及專項應付款明細表，與會計報表核對是否相符。
（5）取得前三年及最近一個會計期間所有者權益增減變動及余額表，與各年增資、配股情況和各年利潤分配方案相核對。
1調(diào)查目標
（1）調(diào)查公司執(zhí)行的稅種和稅率；
（2）調(diào)查公司執(zhí)行的稅收及財政補貼優(yōu)惠政策是否合法、真實、有效；
（3）調(diào)查公司是否依法納稅；
2調(diào)查程序
（8）如果公司企業(yè)組織形式變化，如：外資企業(yè)變?yōu)閮?nèi)資企業(yè)，是否補足了以前減免的稅款。
1調(diào)查目標
（1）調(diào)查或有事項的具體情況。
（2）判斷上述事項對公司財務狀況、經(jīng)營成果、聲譽、業(yè)務活動、未來前景等可能產(chǎn)生影響。
2調(diào)查程序
（1）調(diào)查公司因訴訟或仲裁情況可能引起的或有負債，引證訴訟專題。
（2）如果企業(yè)對售后商品提供擔保，參照歷史情況，估量顧客提出訴求的可能性。
（3）公司為其他單位的債務提供擔保，調(diào)查提供擔保的債務數(shù)額，是否承擔連帶責任，是否采取反擔保措施，估算可能發(fā)生或有負債金額，確認公司是否以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務提供擔保。
（4）環(huán)境保護的或有負債
1）查閱公司有關環(huán)保方面的批文，明確是否達到環(huán)境保護的相關標準。
2）調(diào)查公司是否有污染環(huán)境的情況發(fā)生。
3）測算出公司可能發(fā)生的治理費用數(shù)額或者可能支付的罰金數(shù)額。
1調(diào)查目標
調(diào)查企業(yè)未來幾年的發(fā)展規(guī)劃。
2調(diào)查程序
（1）取得企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或直接要求被投資企業(yè)提供未來3－5年公司的發(fā)展規(guī)劃，獲知企業(yè)未來幾年的發(fā)展目標、發(fā)展方向、發(fā)展重點、發(fā)展措施。
（2）取得企業(yè)計劃投資項目的可行性研究報告，評估報告的可行性。
1調(diào)查目標
調(diào)查企業(yè)在未來幾年的發(fā)展目標、發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度、發(fā)展的可能。
2調(diào)查程序
（2）以銷售為起點，核實企業(yè)所提供的各項預測指標制定的依據(jù)；
（3）根據(jù)企業(yè)所處的外部環(huán)境，調(diào)查企業(yè)各項指標實現(xiàn)的可能性；
（4）根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理水平與生產(chǎn)經(jīng)營的其他條件，判斷企業(yè)各項指標實現(xiàn)的可能性。
第七部分：本輪融資及上市計劃調(diào)查
1調(diào)查目標
獲知企業(yè)所提出來的與本輪融資有關的事項。
2調(diào)查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或與公司領導人交流，獲知與本輪融資有關的如下信息：
（1）本輪的融資是股份轉(zhuǎn)讓，還是增資擴股，亦或二者兼而有之。
（2）企業(yè)價值的估計、本輪融資的金額、所占的投資比例。
（3）擬引入的投資者的數(shù)量，對投資者的具體要求；目前已接觸過的、有傾向性的投資者。
（4）募投項目及資金的具體用途。
（5）本輪融資時間計劃。
（6）融資后的管理制度安排及人事安排。
（7）信息披露的程度及具體措施。
（8）企業(yè)能夠接受的對賭協(xié)議的內(nèi)容。
（9）是否有管理層或核心技術人員的股權激勵計劃及具體內(nèi)容。
1調(diào)查目標
獲知企業(yè)的上市計劃及已做的工作。
2調(diào)查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或與公司領導人交流，獲知如下與上市有關的情況。
盡職調(diào)查心得篇十三
在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經(jīng)歷、學歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。
1、公司組織結構圖；
2、董事會、管理團隊、技術團隊簡介；
3、管理/技術人員變動情況；
4、企業(yè)勞動力統(tǒng)計。
業(yè)務的盡職調(diào)查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務能否規(guī)模化、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務量化的指標。
1、管理體制和內(nèi)部控制體系；
2、對管理層及關鍵人員的激勵機制；
3、是否與掌握關鍵技術及重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議；
4、是否與相關員工簽訂公司技術秘密和商業(yè)秘密的保密合同；
5、員工報酬結構。
創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關于市場的分析和預測，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進行盡職調(diào)查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。
1、產(chǎn)品生命周期（成長期、穩(wěn)定期或是衰退期）及其發(fā)展趨勢；
2、目標產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析（自然更換、系統(tǒng)升級、擴大應用等）；
3、核心競爭力構成（技術、品牌、市場份額、銷售網(wǎng)絡、信息技術平臺等）；
4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率；
5、主要客戶構成及其在銷售額中的比例。
1、核心技術名稱、所有權人、來源方式、其他說明；
2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術的行業(yè)標準和質(zhì)量檢測標準情況；
3、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術對企業(yè)的技術情況的評價；
4、公司在技術開發(fā)方面的資金投入明細；
5、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途。
財務的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中最重要的工作。它分為兩大塊：過去的財務數(shù)據(jù)和未來的財務預測。
1、企業(yè)財務報表（注冊資金驗資報告、往年經(jīng)審計年報，zui近一期月報）；
2、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售、成本、利潤情況；
3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質(zhì)；
4、對造成財務報表發(fā)生重大變化影響因素的說明。
提供公司總部、子公司、控股公司、關聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會決議、員工合約、知識產(chǎn)權保護條款、商標備案、訴訟記錄等等。
1、國內(nèi)外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境；
2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；
3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關合同；
4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
5、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況。
盡職調(diào)查心得篇十四
第一條為規(guī)范和指導資產(chǎn)證券化業(yè)務的盡職調(diào)查工作，提高盡職調(diào)查工作質(zhì)量，根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，制定本指引。
第二條本指引所稱盡職調(diào)查是指證券公司及基金管理公司子公司（以下簡稱管理人）勤勉盡責地通過查閱、訪談、列席會議、實地調(diào)查等方法對業(yè)務參與人以及擬證券化的基礎資產(chǎn)進行調(diào)查，并有充分理由確信相關發(fā)行文件及信息披露真實、準確、完整的過程。 本指引所稱業(yè)務參與人，包括原始權益人、資產(chǎn)服務機構、托管人、信用增級機構以及對交易有重大影響的其他交易相關方。
第三條本指引是對管理人盡職調(diào)查工作的一般要求。凡對投資者作出投資決策有重大影響的事項，不論本指引是否有明確規(guī)定，管理人均應當勤勉盡責進行盡職調(diào)查。
第四條管理人應當根據(jù)本指引的要求制定完善的盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度，建立健全業(yè)務流程，并確保參與盡職調(diào)查工作的相關人員能夠恪守獨立、客觀、公正的原則，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力。
進行綜合分析的基礎上進行獨立判斷。
對計劃說明書等相關文件中有中介機構出具專業(yè)意見的內(nèi)容，管理人應當結合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內(nèi)容進行審慎核查。對專業(yè)意見有異議的，應當要求中介機構做出解釋或者出具依據(jù)；發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，應當對有關事項進行調(diào)查、復核，并可聘請其他中介機構提供專業(yè)服務。
第二章盡職調(diào)查內(nèi)容及要求
第一節(jié)對業(yè)務參與人的盡職調(diào)查
第六條對業(yè)務參與人盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括業(yè)務參與人的法律存續(xù)狀態(tài)、業(yè)務資質(zhì)及相關業(yè)務經(jīng)營情況等。
第七條對特定原始權益人的盡職調(diào)查應當包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）基本情況：特定原始權益人的設立、存續(xù)情況；股權結構、組織架構及治理結構；
（三）與基礎資產(chǎn)相關的業(yè)務情況：特定原始權益人與基礎資產(chǎn)相關的業(yè)務情況；相關業(yè)務管理制度及風險控制制度等。
第八條對資產(chǎn)服務機構的盡職調(diào)查應當包括但不限于以下內(nèi)容：
（二）與基礎資產(chǎn)管理相關的業(yè)務情況：資產(chǎn)服務機構提供基礎資產(chǎn)管理服務的相關業(yè)務資質(zhì)以及法律法規(guī)依據(jù)；資產(chǎn)服務機構提供基礎資產(chǎn)管理服務的相關制度、業(yè)務流程、風險控制措施；基礎資產(chǎn)管理服務業(yè)務的開展情況；基礎資產(chǎn)與資產(chǎn)服務機構自有資產(chǎn)或其他受托資產(chǎn)相獨立的保障措施。
第九條對托管人的盡職調(diào)查應當包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）托管人資信水平；
（二）托管人的托管業(yè)務資質(zhì)；托管業(yè)務管理制度、業(yè)務流程、風險控制措施等。
第十條對提供信用增級的機構的盡職調(diào)查，應當充分反映其資信水平及償付能力，包括但不限于以下內(nèi)容：
（三）其他情況：業(yè)務審批或管理流程、風險控制措施；包括杠桿倍數(shù)（如有）在內(nèi)的與償付能力相關的指標；公司歷史代償情況等。
第十一條盡職調(diào)查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過15%，或者債務人及其關聯(lián)方的入池應收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過20%的，應當視為重要債務人。對于重要債務人，應當全面調(diào)查其經(jīng)營情況及財務狀況，反映其償付能力和資信水平。
第十二條對與基礎資產(chǎn)的形成、管理或者資產(chǎn)證券化交易相關的其他重要業(yè)務參與人的盡職調(diào)查，應當包括但不限于以下內(nèi)容：參與人的基本情況、資信水平；參與人的相關業(yè)務資質(zhì)、過往經(jīng)驗以及其他可能對證券化交易產(chǎn)生影響的因素。
第二節(jié)對基礎資產(chǎn)的盡職調(diào)查
第十三條對基礎資產(chǎn)的盡職調(diào)查包括基礎資產(chǎn)的法律權屬、轉(zhuǎn)讓的合法性、基礎資產(chǎn)的運營情況或現(xiàn)金流歷史記錄，同時應當對基礎資產(chǎn)未來的現(xiàn)金流情況進行合理預測和分析。
第十四條對基礎資產(chǎn)合法性的盡職調(diào)查應當包括但不限于以下內(nèi)容：基礎資產(chǎn)形成和存續(xù)的真實性和合法性；基礎資產(chǎn)權屬、涉訴、權利限制和負擔等情況；基礎資產(chǎn)可特定化情況；基礎資產(chǎn)的完整性等。
第十五條對基礎資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法性的盡職調(diào)查應當包括但不限于以下內(nèi)容：基礎資產(chǎn)是否存在法定或約定禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的情形；基礎資產(chǎn)（包括附屬權益）轉(zhuǎn)讓需履行的批準、登記、通知等程序及相關法律效果；基礎資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的完整性等。
第十六條管理人應當根據(jù)不同基礎資產(chǎn)的類別特性對基礎資產(chǎn)
現(xiàn)金流狀況進行盡職調(diào)查，應當包括但不限于以下內(nèi)容：基礎資產(chǎn)質(zhì)量狀況；基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和歷史記錄；基礎資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的合理預測和分析。
第三章盡職調(diào)查報告
第十七條管理人應當建立盡職調(diào)查工作底稿制度。盡職調(diào)查工作底稿是指管理人在盡職調(diào)查過程中獲取和制作的、與資產(chǎn)證券化業(yè)務相關的各種工作記錄和重要資料的總稱。
盡職調(diào)查工作底稿應當真實、準確、完整地反映盡職調(diào)查工作。 第十八條管理人應當在盡職調(diào)查的基礎上形成盡職調(diào)查報告。 盡職調(diào)查報告應當說明調(diào)查的基準日、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序等事項。
盡職調(diào)查報告應當對資產(chǎn)證券化項目是否符合相關法律法規(guī)、部門規(guī)章以及規(guī)范性文件的相關規(guī)定發(fā)表明確意見。盡職調(diào)查工作組全體成員應當在盡職調(diào)查報告上簽字，并加蓋管理人公司公章和注明報告日期。
第四章附則
第十九條對于資產(chǎn)支持證券申請在證券交易場所轉(zhuǎn)讓的，在資產(chǎn)支持證券備案完成后、掛牌轉(zhuǎn)讓前，管理人應當參照本指引的規(guī)定，持續(xù)履行盡職調(diào)查義務。
第二十條管理人應當保留盡職調(diào)查過程中的相關資料并存檔備
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