探索未知領(lǐng)域是一種挑戰(zhàn)，但也是發(fā)現(xiàn)新知識(shí)和拓展視野的機(jī)會(huì)?？偨Y(jié)要注意結(jié)構(gòu)的合理安排，通篇內(nèi)容要連貫并且清晰易懂。以下是小編為大家整理的感恩總結(jié)，希望能夠引起大家對身邊一切的關(guān)注和感激。
盡職調(diào)查心得篇一
法律盡職調(diào)查（Due Diligence）是公司并購、投資、合作等過程中不可或缺的一環(huán)。作為一名從業(yè)人員，我近期參與了一項(xiàng)法律盡職調(diào)查項(xiàng)目，并從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。在本文中，我將分享我對法律盡職調(diào)查的理解，以及在實(shí)踐中的體會(huì)。希望通過這篇文章的分享，能為大家提供一些參考和啟示。
首先，了解盡職調(diào)查的目的和本質(zhì)是非常重要的。盡職調(diào)查是通過對相關(guān)主體的資料和信息進(jìn)行全面、深入的查閱和分析，以充分了解公司、項(xiàng)目或個(gè)人的真實(shí)狀況，排除潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保交易或合作的可行性和可靠性。在實(shí)際操作中，我們需要掌握并明確調(diào)查的核心問題，選擇合適的調(diào)查方式和方法，以及確定適當(dāng)?shù)恼{(diào)查范圍和時(shí)機(jī)。只有準(zhǔn)確把握盡職調(diào)查的本質(zhì)和目的，我們才能在調(diào)查過程中達(dá)到預(yù)期的效果。
其次，充分準(zhǔn)備和組織調(diào)查工作是保證調(diào)查順利進(jìn)行的保障。一項(xiàng)成功的盡職調(diào)查需要具備系統(tǒng)性、條理性和綜合性。在開始調(diào)查前，我們需要詳細(xì)分析調(diào)查對象的基本情況和背景，制定調(diào)查計(jì)劃和時(shí)間表，明確工作分工和責(zé)任，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都能有效推進(jìn)。此外，調(diào)查過程中需要收集大量的資料和信息，有時(shí)還需要進(jìn)行深入的調(diào)查和研究。因此，保持良好的信息搜集和整理能力，以及高效的協(xié)作和溝通能力，對于成功完成盡職調(diào)查來說是非常重要的。
進(jìn)一步，分析和評(píng)估調(diào)查結(jié)果至關(guān)重要。在實(shí)際調(diào)查中，我們面對的是大量的數(shù)據(jù)和信息，其中有些可能是虛假、誤導(dǎo)性的。因此，我們需要運(yùn)用自己的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對這些數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行準(zhǔn)確的分析和評(píng)估。這不僅包括對所收集的信息進(jìn)行核實(shí)和驗(yàn)證，還需要對相關(guān)規(guī)定、法律和政策進(jìn)行細(xì)致的解讀和分析。在這個(gè)過程中，我們需要敏銳的洞察力和辨別力，以確保對潛在風(fēng)險(xiǎn)和問題的準(zhǔn)確把握和評(píng)估。
此外，溝通與協(xié)商能力也是進(jìn)行盡職調(diào)查的關(guān)鍵。盡職調(diào)查涉及眾多相關(guān)方，包括調(diào)查對象、公司管理層、法律顧問、審計(jì)師等。在溝通與協(xié)商過程中，我們需要注意言辭的準(zhǔn)確和恰當(dāng)，尊重和關(guān)心各方的意見和利益，盡可能達(dá)成共識(shí)和雙贏的結(jié)果。盡職調(diào)查是一項(xiàng)敏感和復(fù)雜的工作，我們需要通過合理的溝通和協(xié)商來化解潛在的矛盾和困難，確保調(diào)查的順利進(jìn)行和最終結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。
最后，總結(jié)和反省是將經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)轉(zhuǎn)化為實(shí)際效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在盡職調(diào)查完成后，我們需要對整個(gè)調(diào)查過程進(jìn)行總結(jié)和反省，找出其中存在的問題和不足之處，并提出針對性的改進(jìn)措施。通過總結(jié)和反省，我們不僅可以提升自己的調(diào)查能力和水平，還能為以后的工作提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)和參考。
總的來說，作為一名從業(yè)人員，參與法律盡職調(diào)查是我們職業(yè)發(fā)展的重要一環(huán)。通過對盡職調(diào)查的了解和實(shí)踐，我深刻認(rèn)識(shí)到盡職調(diào)查的目的和本質(zhì)，充分了解了準(zhǔn)備和組織調(diào)查工作的重要性，掌握了分析和評(píng)估調(diào)查結(jié)果的技巧，增強(qiáng)了溝通與協(xié)商能力。這些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)不僅對我個(gè)人的職業(yè)成長有著重要意義，也豐富了公司的業(yè)務(wù)能力和競爭力。希望通過我的分享，能夠?qū)Ω魑粡臉I(yè)者有所啟示和幫助。
盡職調(diào)查心得篇二
近年來，信貸行業(yè)持續(xù)蓬勃發(fā)展，而信用貸款的核心就是盡職調(diào)查。盡職調(diào)查不僅能幫助銀行和其他金融機(jī)構(gòu)了解借款人的信用狀況，還有助于風(fēng)險(xiǎn)控制和貸款審批。在我過去的工作經(jīng)驗(yàn)中，我深入?yún)⑴c了信貸盡職調(diào)查的實(shí)踐，并總結(jié)了一些心得體會(huì)。
首先，盡職調(diào)查要充分了解借款人的背景信息。在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)前，我們要仔細(xì)查看借款人的個(gè)人信息和經(jīng)濟(jì)狀況。這包括個(gè)人資產(chǎn)、負(fù)債情況、收入來源、信用記錄等方面。通過對這些信息的全面分析，可以更好地判斷借款人的還款能力和還款意愿。為此，我們需要向借款人索取相關(guān)證明材料，并進(jìn)行詳細(xì)的核實(shí)和分析。
其次，盡職調(diào)查要注重實(shí)地考察。盡職調(diào)查不僅僅是查看資料和數(shù)據(jù)，更重要的是通過實(shí)地考察獲取第一手信息。我們需要親自走訪借款人的居住地、工作地和經(jīng)營場所，與借款人面對面交談，觀察借款人的生活和工作環(huán)境，了解其家庭狀況和經(jīng)營狀況。通過這樣的實(shí)地考察，我們可以更全面地了解風(fēng)險(xiǎn)和還款能力。
第三，盡職調(diào)查要綜合運(yùn)用各種工具和手段。在盡職調(diào)查過程中，我們可以借助市場調(diào)查、行業(yè)分析、競爭對手分析等方法獲取更多信息。同時(shí)，還可以結(jié)合外部數(shù)據(jù)、征信報(bào)告等公開數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。此外，我們還可以借助專業(yè)的調(diào)查機(jī)構(gòu)或獨(dú)立第三方進(jìn)行盡職調(diào)查，以獲取更專業(yè)的意見和建議。
第四，盡職調(diào)查要做好風(fēng)險(xiǎn)管理。在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，我們要認(rèn)真評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)。首先，要審慎選擇客戶，避免與高風(fēng)險(xiǎn)借款人有關(guān)聯(lián)。其次，要制定正確的還款計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制策略，確保借款人能夠按時(shí)還款。同時(shí)，要建立健全的內(nèi)部控制和外部監(jiān)管機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
最后，盡職調(diào)查要與業(yè)務(wù)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)雙贏。信貸盡職調(diào)查的目的是為了保護(hù)自身利益和客戶利益。我們要在保護(hù)自身風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，能夠?yàn)榭蛻籼峁椭椭С?。只有客戶滿意，我們的業(yè)務(wù)才能持續(xù)發(fā)展。因此，我們要根據(jù)客戶的特點(diǎn)和需求，提供個(gè)性化的服務(wù)和解決方案，實(shí)現(xiàn)雙贏的局面。
信貸盡職調(diào)查是信用貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對于保障金融機(jī)構(gòu)的利益和客戶的利益具有重要意義。通過盡職調(diào)查，可以更全面、準(zhǔn)確地評(píng)估借款人的信用狀況和還款能力，降低違約風(fēng)險(xiǎn)和貸款損失。因此，我們要始終把盡職調(diào)查作為信貸業(yè)務(wù)的核心，注重?cái)?shù)據(jù)分析和實(shí)地考察，做好風(fēng)險(xiǎn)管理，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和支持，實(shí)現(xiàn)雙贏的目標(biāo)。
盡職調(diào)查心得篇三
第一段：引言(100字)
信貸盡職調(diào)查是銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在貸款過程中非常重要的環(huán)節(jié)。經(jīng)過一段時(shí)間的實(shí)踐，我深深意識(shí)到信貸盡職調(diào)查對于評(píng)估借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款安全和提高金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平起著至關(guān)重要的作用。在這篇文章中，我將分享我的心得與體會(huì)。
第二段：善用信息技術(shù)(200字)
信貸盡職調(diào)查是一項(xiàng)需要大量信息收集和分析的任務(wù)。信息技術(shù)在這個(gè)過程中扮演著重要的角色。通過使用信息技術(shù)，我們可以更迅速地獲取大量的借款人資料和公開信息，有效地降低貸款決策的風(fēng)險(xiǎn)。此外，信息技術(shù)還能夠幫助我們更好地進(jìn)行借款人的信用評(píng)估，通過數(shù)據(jù)分析和模型建立，提高貸款決策的準(zhǔn)確性和效率。
第三段：細(xì)致調(diào)查背后的意義(300字)
信貸盡職調(diào)查并不僅僅是收集和分析信息，更重要的是能夠通過調(diào)查和分析來揭示借款人背后的真實(shí)情況。在盡職調(diào)查的過程中，我發(fā)現(xiàn)許多借款人的財(cái)務(wù)狀況并不如表面所示，他們可能隱瞞了一些關(guān)鍵信息，或者信用記錄并不良好。通過細(xì)致調(diào)查，我們能夠更好地了解借款人的經(jīng)濟(jì)狀況和信用歷史，以此來判斷其能否按時(shí)償還貸款。這對于保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的利益，預(yù)防壞賬風(fēng)險(xiǎn)具有重大意義。
第四段：團(tuán)隊(duì)協(xié)作的重要性(300字)
在信貸盡職調(diào)查中，團(tuán)隊(duì)協(xié)作起著至關(guān)重要的作用。由于貸款決策涉及大量細(xì)節(jié)和信息，一個(gè)人很難單獨(dú)完成調(diào)查的工作。而通過團(tuán)隊(duì)協(xié)作，不僅能夠更全面地收集和分析信息，還能夠通過不同角度的思考和討論，減少因個(gè)人主觀判斷而導(dǎo)致的錯(cuò)誤決策。在我所在的團(tuán)隊(duì)中，每個(gè)人扮演著不同的角色和職責(zé)，共同致力于完成信貸盡職調(diào)查工作。這種團(tuán)隊(duì)協(xié)作的方式不僅提高了工作效率，還加強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)成員之間的溝通和互信。
第五段：不斷學(xué)習(xí)與提升(300字)
信貸盡職調(diào)查是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，需要不斷學(xué)習(xí)和提升自己的知識(shí)與技能。在實(shí)踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)自己需要不斷學(xué)習(xí)新的貸款政策、法規(guī)和金融市場動(dòng)態(tài)。同時(shí)，學(xué)習(xí)業(yè)內(nèi)最佳實(shí)踐和先進(jìn)技術(shù)也對提高工作效率和準(zhǔn)確度有著重要作用。因此，我積極參加行業(yè)研討會(huì)和培訓(xùn)課程，與同行交流和分享經(jīng)驗(yàn)，不斷學(xué)習(xí)和探索。
結(jié)束(100字)
在信貸盡職調(diào)查的工作中，我深刻體會(huì)到信息技術(shù)的重要性，信貸調(diào)查的意義，團(tuán)隊(duì)協(xié)作的價(jià)值以及自我學(xué)習(xí)與提升的必要性。只有不斷完善和提升自己的能力，才能更好地應(yīng)對金融市場的不確定性，為金融機(jī)構(gòu)提供更有價(jià)值的服務(wù)，同時(shí)為自己的職業(yè)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。信貸盡職調(diào)查是一項(xiàng)需要長期努力和精進(jìn)的工作，我將繼續(xù)努力學(xué)習(xí)和實(shí)踐，不斷提高自己在這個(gè)領(lǐng)域的專業(yè)能力。
盡職調(diào)查心得篇四
貸款是我們?nèi)粘Ｉ钪薪?jīng)常遇到的一種金融活動(dòng)。當(dāng)我們需要資金來滿足某些特定需求時(shí)，貸款就成為了一個(gè)可選擇的方式。然而，任何借貸行為都需要我們進(jìn)行盡職調(diào)查，以確保我們能夠做出明智的決策。在我進(jìn)行貸款盡職調(diào)查的過程中，我學(xué)到了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)，下面將為您分享其中的五點(diǎn)體會(huì)。
首先，了解自己的財(cái)務(wù)狀況是至關(guān)重要的。在考慮貸款之前，我們必須清楚自己的收入和支出情況，并進(jìn)行合理的預(yù)算。我發(fā)現(xiàn)，了解自己的財(cái)務(wù)情況能夠幫助我們了解自己的還款能力和經(jīng)濟(jì)承受能力。如果我們沒有足夠的還款能力，那么貸款將會(huì)給我們帶來壓力和風(fēng)險(xiǎn)。因此，在決定貸款之前，我們應(yīng)該首先進(jìn)行全面的財(cái)務(wù)分析，以確保我們有能力按時(shí)償還欠款。
其次，選擇合適的貸款產(chǎn)品也是非常重要的。市場上有各種各樣的貸款產(chǎn)品，如個(gè)人貸款、房屋貸款、車輛貸款等。我們應(yīng)該根據(jù)自己的需求和還款能力選擇合適的貸款產(chǎn)品。比如，如果我們需要購買房屋，房屋貸款可能是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，因?yàn)樗ǔＳ休^低的利率和較長的還款期限。而如果我們只是需要一筆小額的資金來應(yīng)急，個(gè)人貸款可能更適合。了解不同貸款產(chǎn)品的特點(diǎn)和條件，能夠幫助我們做出明智的決策。
第三，貸款利率是一個(gè)重要的考慮因素。貸款利率直接影響到我們的還款金額和總支出。我發(fā)現(xiàn)，在選擇貸款時(shí)，我們應(yīng)該盡量選擇低利率的貸款，以減少我們的還款壓力。貸款利率通常由市場供求關(guān)系和個(gè)人信用評(píng)級(jí)等因素決定。因此，我們應(yīng)該定期關(guān)注市場上的貸款利率，并在選擇貸款產(chǎn)品時(shí)謹(jǐn)慎考慮。
另外，了解和評(píng)估貸款機(jī)構(gòu)也是非常重要的。從貸款機(jī)構(gòu)借款意味著我們要與貸款機(jī)構(gòu)建立長期的合作關(guān)系。因此，我們應(yīng)該對貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分的調(diào)查和評(píng)估。我們可以了解一些貸款機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和信譽(yù)，并了解他們的服務(wù)水平和還款政策。此外，我們還應(yīng)該與貸款機(jī)構(gòu)的工作人員溝通，以確保他們能夠提供我們所需的支持和幫助。選擇可靠的貸款機(jī)構(gòu)是保證我們合法權(quán)益和順利還款的關(guān)鍵。
最后，我認(rèn)為貸款盡職調(diào)查是個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。通過深入了解自己的財(cái)務(wù)狀況、選擇合適的貸款產(chǎn)品、考慮貸款利率、評(píng)估貸款機(jī)構(gòu)等，我們能夠最大程度地保護(hù)自己的利益，并避免陷入經(jīng)濟(jì)困境。貸款的決策對我們生活的方方面面都有影響，因此，我們應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到貸款盡職調(diào)查的重要性，并對它給予足夠的重視。
通過我的貸款盡職調(diào)查心得體會(huì)，我明白了貸款盡職調(diào)查并不是一件簡單的事情，它需要我們投入時(shí)間和精力進(jìn)行深入的研究和分析。但是，只有通過充分的盡職調(diào)查，我們才能做出明智的貸款決策，并為我們的財(cái)務(wù)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
盡職調(diào)查心得篇五
盡職調(diào)查是一項(xiàng)關(guān)鍵且必要的活動(dòng)，它能幫助我們了解更多關(guān)于某個(gè)人或某個(gè)公司的信息，以更明智地做出決策。在過去的一年里，我參與了幾個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目，從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。在這篇文章中，我將分享我認(rèn)為最重要的五個(gè)方面。
首先，盡職調(diào)查時(shí)最重要的是準(zhǔn)備充分。在開始調(diào)查之前，我們必須對目標(biāo)有一個(gè)清晰的理解，明確自己想要獲得什么樣的信息。然后，我們應(yīng)該收集盡可能多的相關(guān)信息，包括公司的背景、財(cái)務(wù)狀況、競爭對手等等。這需要我們做大量的閱讀和調(diào)查工作，但這會(huì)為我們提供一個(gè)全面的基礎(chǔ)，使我們能夠更好地理解目標(biāo)。
其次，進(jìn)行調(diào)查時(shí)需要細(xì)致入微。這意味著我們需要仔細(xì)審查和分析所收集到的信息，挖掘可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。我們應(yīng)該關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，注意企業(yè)的經(jīng)營模式和戰(zhàn)略規(guī)劃是否恰當(dāng)，還要留意公司是否存在法律和合規(guī)問題。只有通過徹底研究和思考，我們才能發(fā)現(xiàn)真正重要的問題，避免將來的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，與人溝通是盡職調(diào)查中不可或缺的一環(huán)。在調(diào)查過程中，我們需要與各方進(jìn)行交流，以了解他們的觀點(diǎn)和見解。這可能包括與公司高層、員工、客戶和競爭對手進(jìn)行會(huì)面或電話交流。通過與不同的人交談，我們可以獲得深入的洞察和不同的聲音，這對我們做出決策非常重要。
第四，分析所得到的信息時(shí)需要客觀和理性。在這個(gè)過程中，我們必須根據(jù)事實(shí)來評(píng)估目標(biāo)的優(yōu)劣勢，并形成自己的觀點(diǎn)。而不應(yīng)該受到主觀偏見和個(gè)人情感的影響。盡管經(jīng)驗(yàn)和直覺重要，但我們還是應(yīng)該建立在可靠和客觀的數(shù)據(jù)和分析上。
最后，盡職調(diào)查不僅僅是查看信息，還需要將獲得的信息轉(zhuǎn)化為行動(dòng)。我們的目標(biāo)是為了做出最明智和明智的決策。因此，我們必須將所獲得的信息與我們的決策目標(biāo)匹配，制定相應(yīng)的策略并決定下一步的行動(dòng)。僅僅停留在信息收集階段而不采取行動(dòng)是沒有意義的。
總而言之，盡職調(diào)查是一項(xiàng)非常重要的活動(dòng)，對于我們做出明智決策至關(guān)重要。通過準(zhǔn)備充分、細(xì)致入微、與人溝通、客觀理性和采取行動(dòng)，我們能夠更好地理解目標(biāo)，并做出更明智的決策。這些是我在盡職調(diào)查中學(xué)到的五個(gè)重要方面，我相信它們會(huì)在未來的調(diào)查中持續(xù)發(fā)揮作用。
(注：以上所給的字?jǐn)?shù)只包括文章正文部分，不包括標(biāo)題、段落標(biāo)題和空行等內(nèi)容。)
盡職調(diào)查心得篇六
四月十日入律所實(shí)習(xí)至今已有兩月有余，感受頗多，著述為文，當(dāng)作心得。
首先，非常感謝所里能給我機(jī)會(huì)，給我一個(gè)良好的發(fā)展平臺(tái)，讓我開始自己理想的第一步;非常感謝同事們的幫助，使自己的專業(yè)水平和執(zhí)業(yè)能力正逐步提高。一年的實(shí)習(xí)生涯已經(jīng)結(jié)束，在即將拿到律師執(zhí)業(yè)證、能成為一名真正的執(zhí)業(yè)律師、開始自己的執(zhí)業(yè)生涯之際，我感慨萬分。
律師要有自己的思想，沒有思想的律師，永遠(yuǎn)也不會(huì)成為一流的律師。律師不僅要精通法律，而且要了解商業(yè)運(yùn)作的歸則，理解法官裁判風(fēng)格，體會(huì)客戶真正需求。同時(shí)，思想上還要注意遵守執(zhí)業(yè)操守，保護(hù)好律所和律師自身利益。如果要很好平衡這些復(fù)雜的關(guān)系，需要律師將具體的工作逐步提煉為工作的指導(dǎo)思想，并貫徹到工作中去。這樣，有了思想作為指導(dǎo)，律師才能逐步形成成熟、穩(wěn)健的執(zhí)業(yè)風(fēng)格。
進(jìn)入湖北扶輪律師事務(wù)所后一直擔(dān)任指導(dǎo)律師的助理，他是一名敬業(yè)、專業(yè)、優(yōu)秀的律師。他做事非常認(rèn)真、細(xì)致，精深的專業(yè)水平受到我所律師及客戶的一致肯定。跟著他學(xué)習(xí)的時(shí)間里，在他的悉心指點(diǎn)和正確引導(dǎo)下，我很快適應(yīng)了律師工作，對律師工作也有了更深刻的理解。在跟著指導(dǎo)律師做訴訟案件的過程中，我常常感覺到理論與實(shí)踐的.巨大差異：一條看似明確的法律規(guī)定，運(yùn)用到現(xiàn)實(shí)中，問題卻是層出不窮，一個(gè)看似簡單的實(shí)際問題，反饋到法律上，往往卻是模棱兩可，而在自己進(jìn)入律師行業(yè)以前對這種現(xiàn)象可能是既看不見，也想不到，而這正是律師賴以生存的空間。實(shí)習(xí)一年多，自認(rèn)為在業(yè)務(wù)上最大的收獲不是理解了多少法條，學(xué)得了多少技巧，而是明白了終身學(xué)習(xí)能力對于一個(gè)律師業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)能力的重要性。以前的學(xué)習(xí)只是給從事律師職業(yè)打了一些基礎(chǔ)，或者說是僅僅為了邁過律師職業(yè)的門檻。社會(huì)飛速發(fā)展，新的情勢不斷出現(xiàn)，法律持續(xù)更新，現(xiàn)在是一個(gè)學(xué)習(xí)型的社會(huì)，根本不存在一勞永逸的學(xué)習(xí)，律師行業(yè)更是如此，沒有自我更新能力的律師注定是要被淘汰的。終身學(xué)習(xí)能力對一個(gè)律師的生存至關(guān)重要。
執(zhí)業(yè)能力方面，在過去一年的實(shí)習(xí)期間，我學(xué)會(huì)了在受理案件后的實(shí)際操作程序并且協(xié)助他們填寫卷宗、對卷宗進(jìn)行編碼以及整理卷宗;擬訂各種法律文書，然后請指導(dǎo)老師審查并給予指導(dǎo);我還跟著指導(dǎo)律師或者其他律師到法律援助中心、工商局、派出所等部門調(diào)查取證，跟著指導(dǎo)律師參與了訴訟案件的調(diào)查、開庭以及和當(dāng)事人談判等?？臻e時(shí)間也經(jīng)常向律師拿一些案例學(xué)習(xí)，以吸取經(jīng)驗(yàn)。通過上述具體工作，使我對律師工作有了深切的了解。扶輪所也很注重培養(yǎng)我們實(shí)習(xí)律師的素質(zhì)和能力，每一周我們所都會(huì)安排講座或者培訓(xùn)，也對我們實(shí)習(xí)律師的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行了專門的培訓(xùn)，這些學(xué)習(xí)與培訓(xùn)都是許多經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)水平能力強(qiáng)的律師的經(jīng)驗(yàn)之談，不僅擴(kuò)大了我們的視野，也使我們的執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)水平有了很大的提高。
職業(yè)道德方面，經(jīng)過一年的實(shí)習(xí)，我熟知并領(lǐng)會(huì)了最基本的律師職業(yè)道德與準(zhǔn)則。我知道要想成長為一名合格的執(zhí)業(yè)律師，應(yīng)該時(shí)刻謹(jǐn)記律師職業(yè)道德與準(zhǔn)則。誠信做人，認(rèn)真做事，與忠于事實(shí)，忠于法律，全心全意為當(dāng)事人提供最優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。我還深刻的認(rèn)識(shí)到，要成長為一名合格的執(zhí)業(yè)律師，還要具備較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，不僅要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理路知識(shí)，還要不斷學(xué)習(xí)與之相關(guān)聯(lián)的各學(xué)科知識(shí)。
執(zhí)業(yè)態(tài)度方面，一年來，跟隨所里各個(gè)律師辦理業(yè)務(wù)，勤奮和認(rèn)真是他們的共同特點(diǎn)，這給我感受很深，我想這是一個(gè)律師應(yīng)有的執(zhí)業(yè)態(tài)度，在這一點(diǎn)上我要檢討自己的惰性和準(zhǔn)備不足，這反映自己對律師工作的認(rèn)識(shí)和從事律師職業(yè)仍顯準(zhǔn)備不足。律師不僅不是一個(gè)輕松休閑的職業(yè)，而且還是一個(gè)充滿挑戰(zhàn)、需要付出艱辛的工作，獨(dú)立、勤奮和認(rèn)真是一個(gè)律師必須具備的執(zhí)業(yè)態(tài)度。人固有惰性和依賴心理，但為了所從事的職業(yè)和自我實(shí)現(xiàn)，必須克服這種惰性和依賴，以自我實(shí)現(xiàn)成為習(xí)慣，而不是惰性和依賴。
人際交往方面，良好的人際交往能力是一個(gè)優(yōu)秀律師的重要素質(zhì)。所以，在以后的執(zhí)業(yè)過程中，自己要盡可能多向其他擅長于交際的同事們學(xué)習(xí)，并不斷提升自己的專業(yè)水平以提升自己的自信心，讓自己在與人的交往中更加自信。人際交往從日常生活做起，從身邊做起，得體表現(xiàn)自己，做到不卑不亢，不急不躁，在人際交往中找到自己，實(shí)現(xiàn)自己。
執(zhí)業(yè)規(guī)劃方面，在一年的實(shí)習(xí)過程中，深深覺得訴訟業(yè)務(wù)才是律師業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是非訴業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，訴訟更能準(zhǔn)確的理解法律、運(yùn)用法律，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在接下來的執(zhí)業(yè)中，自己應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)訴訟業(yè)務(wù)的鍛煉，主動(dòng)參與訴訟業(yè)務(wù)，以期更加全面的發(fā)展。在專業(yè)化方面，自己在實(shí)習(xí)期所從事的業(yè)務(wù)基本屬于民商事領(lǐng)域，在今后的執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)赝卣箤I(yè)面，以擴(kuò)大視野和見識(shí)，但重點(diǎn)仍然應(yīng)當(dāng)放在民商事領(lǐng)域。
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盡職調(diào)查心得篇七
財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是一項(xiàng)重要的工作，它在商業(yè)交易中起著至關(guān)重要的作用。在進(jìn)行收購、合并或投資決策之前，進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查可以幫助我們?nèi)媪私饽繕?biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)因素。在經(jīng)過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)和實(shí)踐后，我深感財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的重要性，并從中獲得了一些寶貴的心得體會(huì)。
第二段：調(diào)查前的準(zhǔn)備
進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查前，充分的準(zhǔn)備工作是關(guān)鍵。首先，我們需要仔細(xì)研究目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表等，以了解其營業(yè)收入、利潤能力和現(xiàn)金流狀況。其次，我們還需要分析目標(biāo)公司的行業(yè)競爭環(huán)境和市場前景，以判斷其持續(xù)盈利能力和增長潛力。最后，我們還要查閱相關(guān)法律法規(guī)和合同文件，以確定目標(biāo)公司是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)和隱藏的負(fù)債。
第三段：調(diào)查過程的重點(diǎn)
在進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的過程中，我們需要關(guān)注一些重要的事項(xiàng)。首先，我們要仔細(xì)分析目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)比率和償債能力等。這些指標(biāo)可以幫助我們判斷目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)健康狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度。其次，我們要審查目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和審計(jì)流程，以確保其財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可靠性。最后，我們還要評(píng)估目標(biāo)公司的商業(yè)模式和競爭優(yōu)勢，以確定其是否具有持續(xù)競爭力和增長潛力。
第四段：處理發(fā)現(xiàn)的問題
在進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的過程中，我們可能會(huì)發(fā)現(xiàn)一些問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。在面臨這些問題時(shí)，我們需要冷靜分析和有效應(yīng)對。首先，我們要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)和影響，以確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和應(yīng)對措施。其次，我們要與目標(biāo)公司的管理層進(jìn)行積極溝通，找出解決問題的方案和時(shí)間表。最后，我們還應(yīng)該在決策過程中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的因素，合理權(quán)衡投資收益和風(fēng)險(xiǎn)程度，以做出明智的決策。
第五段：總結(jié)與展望
財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是一項(xiàng)復(fù)雜而重要的工作，需要我們在實(shí)踐中不斷學(xué)習(xí)和改進(jìn)。通過與其他同行的交流和經(jīng)驗(yàn)分享，我認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)盡職調(diào)查需要全面、專業(yè)和細(xì)致的工作態(tài)度，以及敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和判斷能力。未來，我將繼續(xù)加強(qiáng)自己的財(cái)務(wù)分析和調(diào)查能力，以更好地為公司的投資和決策提供支持。
總之，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是商業(yè)交易中不可或缺的一環(huán)，通過充分的準(zhǔn)備工作、重點(diǎn)關(guān)注和有效處理，我們可以更準(zhǔn)確地評(píng)估目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度，從而做出明智的決策。這項(xiàng)工作需要不斷學(xué)習(xí)和提高，但正是通過不斷的實(shí)踐和總結(jié)，我們才能更好地應(yīng)對挑戰(zhàn)并取得成功。
盡職調(diào)查心得篇八
又到一年年末時(shí)，不同的只是這次是對我近一年的實(shí)習(xí)律師工作而已。發(fā)自內(nèi)心地講，我要非常感謝律師事務(wù)所給我實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，尤其是在實(shí)習(xí)期對我予以了極大的關(guān)照，讓我有機(jī)會(huì)參與各類案件的辦理，盡快熟悉律師的實(shí)務(wù)操作程序，這讓我有了開始律師理想的良好基矗也非常感謝主任和同事們的幫助和教導(dǎo)，讓我認(rèn)識(shí)、理解律師行業(yè)、也正慢慢的融入進(jìn)律師行業(yè)；尤其是律師事務(wù)所有這么好的學(xué)習(xí)和相互交流的氛圍，使自己的知識(shí)和能力正逐步的提高，從而更快地適應(yīng)律師這一職業(yè)。實(shí)習(xí)期也接近結(jié)束，以下寥寥文字，算是對自己實(shí)習(xí)期工作的梳理和對未來執(zhí)業(yè)的規(guī)劃吧。
一、做“人”
要做事，先做人。做律師也不例外。雖然我在做律師之前有過四年的高校教師的工作經(jīng)驗(yàn)，身上也沾染了許多自由知識(shí)分子的“習(xí)性”，但是我對重新開始的職業(yè)規(guī)劃的思路還是比較明確，那就是事事都要重新開始。早上提前到單位打掃衛(wèi)生，下班之前一定將今天的工作做完，給被接待的當(dāng)事人端茶倒水，主動(dòng)幫助執(zhí)業(yè)律師處理案件的細(xì)枝末節(jié)而從不計(jì)較報(bào)酬，這些每樣都能圓滿完成；勤勤懇懇、認(rèn)真負(fù)責(zé)、小心謹(jǐn)慎、誠信做人，也樣樣都不能少?；剡^頭來看這一年的律師實(shí)習(xí)期，我可以自豪的告訴自己，這些我都做到了。
二、做“事”
一年的實(shí)習(xí)律師經(jīng)歷，讓我明白了一個(gè)道理，細(xì)節(jié)決定成敗。從避免法律文書中出現(xiàn)哪怕一個(gè)錯(cuò)別字，到裝訂打印材料是訂書釘不能有一點(diǎn)偏差；從案例分析必須關(guān)注每一個(gè)細(xì)微的法律問題，到閱卷必須查清每一個(gè)事實(shí)情節(jié)，無不體現(xiàn)作為一名律師的執(zhí)業(yè)態(tài)度和素養(yǎng)。雖然在從事律師這一職業(yè)之前已經(jīng)做好了充足的思想準(zhǔn)備，因此不會(huì)經(jīng)歷遠(yuǎn)大理想與律師現(xiàn)實(shí)的巨大心理落差，但是每天忙忙碌碌的工作，卻很少停下來思考自己對于細(xì)節(jié)的關(guān)注程度，雖然知道自己在細(xì)節(jié)的處理上仍然還有很多不足之處，但是也很少進(jìn)行總結(jié)。在這一方面，所里的同事給我樹立了很好的榜樣，大家樂觀積極的心態(tài)、融洽的氛圍、勤懇務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)、專業(yè)上精益求精的學(xué)習(xí)鉆研精神……對我產(chǎn)生很大的影響，我對細(xì)節(jié)的處理也更加到位，盡管這種轉(zhuǎn)變是潛移默化的。
三、做“律師”
正如我在我的博客副標(biāo)題中寫到的，“漫漫實(shí)習(xí)路，我始終告訴自己我是懷揣著一種理想在做律師”。我自始至終都是把律師作為自己一生的事業(yè)去經(jīng)營，而不是將律師作為發(fā)家致富、滿足自尊心的暫時(shí)的一項(xiàng)工作。
近一年的時(shí)間以來手機(jī)版，我作為一名實(shí)習(xí)律師跟隨所里的各個(gè)律師辦理多種業(yè)務(wù)。在刑事案件領(lǐng)域，參加張姓被告人盜竊罪辯護(hù)，被告人被判緩刑；參加了搶劫罪等辯護(hù)，案件以被告人被判處緩刑告終；參加l姓被告人詐騙罪辯護(hù)，案件以檢—察—院撤回起訴終結(jié)；參加c姓當(dāng)事人保險(xiǎn)詐騙罪二審辯護(hù)，案件以二審減刑二年判決終結(jié)。同時(shí)還參加了其他數(shù)十起刑事案件的閱卷、調(diào)查取證、書寫辯護(hù)詞等工作。
在民事案件領(lǐng)域，參與代理了山東省第一例三鹿受害人索賠的民事案件，還參與了其他數(shù)十起人身損害賠償、房屋租賃合同糾紛、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任糾紛、礦產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同糾紛的案件，已經(jīng)熟諳于各類民事案件的辦案流程。在行政和非訴訟領(lǐng)域，參加了數(shù)次法律顧問談判，參加了l姓當(dāng)事人訴某市國土資源局、某縣政府、某縣國土資源局的系列案件的庭審。
訴訟經(jīng)驗(yàn)的增加使我認(rèn)識(shí)到，做律師最基本的態(tài)度是勤奮和認(rèn)真。在很多人的印象中，律師是典型的自由職業(yè)者，其實(shí)不然，律師不僅不是一個(gè)輕松的職業(yè)，而且還是一個(gè)充滿挑戰(zhàn)、需要付出艱辛的工作，獨(dú)立、勤奮和認(rèn)真是一個(gè)律師必須具備的執(zhí)業(yè)態(tài)度。
四、做“好律師”
就像大學(xué)教授也分三六九等，律師也是這樣，每個(gè)律師走的路不同，每個(gè)律師給自己的定位也不同，自然也有“好律師”與“壞律師”之分，不然何來凈化律師環(huán)境之說呢。我想，既然把律師當(dāng)作一項(xiàng)事業(yè)來經(jīng)營，那么自然應(yīng)當(dāng)走一條規(guī)范的律師成長之路，尤其是對于我們年輕律師而言，這一點(diǎn)顯得更為重要。在這種理念的指導(dǎo)之下，我從以下幾個(gè)方面做了一些工作：
1、培養(yǎng)自己的終身學(xué)習(xí)意識(shí)和能力。雖然有系統(tǒng)的法律學(xué)習(xí)過程，但是在涉足律師行業(yè)之前一直停留在法律規(guī)范和法律理論的層面，并沒有真正的接觸實(shí)踐中的法律。一年來，通過辦理具體的律師業(yè)務(wù)，我對法律的理解不斷加深，也越來越體會(huì)到“理論上的法律”與“實(shí)踐中的法律”的差異。當(dāng)然面對律師行業(yè)競爭壓力的不斷增加，面對越來越專業(yè)化的律師分工，我也確實(shí)確實(shí)的感覺到自己所掌握的知識(shí)的匱乏。因此，作為一名律師，一定要培養(yǎng)自己終身學(xué)習(xí)的意識(shí)和終身學(xué)習(xí)的能力。
2、誠信對待每一位當(dāng)事人。在律師營銷觀念大行其道的時(shí)代，越來越多的律師卻都忽視了這樣一種道理：“真誠對待每一位當(dāng)事人，才是自己最有效的營銷方法。”作為一名實(shí)習(xí)律師，案源對我來說當(dāng)然是最重要的，但是我始終有一種意識(shí)，那就是“不能為了案源而案源”，絕對不能做一個(gè)挑訴煽訟者。在采取非法律手段能夠有效解決糾紛的情況下，絕不建議當(dāng)事人采取法律手段?？傊?，在法律允許的范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)視當(dāng)事人的利益為先。
3、盡職處理每一件我所代理的案件。我很慶幸自己能夠接觸到各種不同類型的案件，不論案件是哪一種類型，也不論案件是大是小，我都一視同仁，盡職處理每一個(gè)案件。這不僅可以使我盡快熟悉各種類型的案件的辦理流程，也使我積累了一定的潛在客戶。給當(dāng)事人留下認(rèn)真負(fù)責(zé)的印象，我想在當(dāng)事人今后選聘律師時(shí)會(huì)為我加上不少的籌碼。
美國著名的上訴審辯護(hù)律師德肖微茨在他的小書《致年輕人的一封信》中談到了一個(gè)話題，即“好律師能不能也是好人”。至少在一部分人的觀念里，“好律師”與“好人”是多少是有些矛盾的詞匯。我也曾經(jīng)參與過為殺人犯罪和搶劫犯罪的當(dāng)事人辯護(hù)，對此也有了一定的感受。其實(shí)，律師作為辯護(hù)人，法律授予的職責(zé)就是維護(hù)犯罪嫌疑人、被告人的合法權(quán)益，提出被告人最輕、無罪的辯護(hù)意見。從這個(gè)角度來看，在實(shí)踐中，律師為了維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，在法庭上發(fā)表一些在常人無法接受的觀點(diǎn)，其實(shí)是再正常不過的事情。因此，做“好律師”，也做“好人”，并非價(jià)值選擇問題，也非是否忠于當(dāng)事人利益問題，而是個(gè)人從業(yè)道路的選擇問題。
五、做“大律師”
大律師，算是我給自己的未來的職業(yè)規(guī)劃。
一年來，自己參與了大量的訴訟和非訴訟業(yè)務(wù)，這幫助我擴(kuò)大了視野，增長了見識(shí)，讓我對律師這一職業(yè)也有了更全面和深入的認(rèn)識(shí)，也讓我更加堅(jiān)定的把律師作為自己一生的事業(yè)來經(jīng)營。雖然通往“大律師”的道路充滿艱辛，要面對無數(shù)的波折，克服許多難以克服的困難，但是我堅(jiān)信，“志存高遠(yuǎn)、腳踏實(shí)地”，我必能開拓屬于自己的“大律師”的天空。
盡職調(diào)查心得篇九
_同志在我所實(shí)習(xí)期間，能虛心接受指導(dǎo)律師的意見，積極參與辦理各項(xiàng)律師業(yè)務(wù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，大膽實(shí)踐，努力掌握律師實(shí)務(wù)的操作技能。同時(shí)，在政治上，_同志擁護(hù)中華人民共和國憲法，擁護(hù)中國共產(chǎn)黨，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法，遵守律師職業(yè)道德執(zhí)業(yè)紀(jì)律，服從律師事務(wù)所的管理，具有較高的政治思想覺悟，品行良好。
經(jīng)在本所一年時(shí)間的實(shí)習(xí)，已基本掌握了各項(xiàng)律師業(yè)務(wù)的操作技能和技巧，能獨(dú)立辦理不復(fù)雜的各項(xiàng)律師業(yè)務(wù)，符合律師法規(guī)定的申請律師執(zhí)業(yè)的條件，同意其申請律師執(zhí)業(yè)，實(shí)習(xí)鑒定意見為優(yōu)秀。
_在我院實(shí)習(xí)期為一個(gè)月。工作積極主動(dòng)、高效，學(xué)習(xí)認(rèn)真，待人誠懇，能夠做到服從指揮、認(rèn)真聽取老同志的指導(dǎo)，不怕苦、不怕累，表現(xiàn)有較強(qiáng)的求知欲，積極觀察、體驗(yàn)、思考，并能夠靈活運(yùn)用自己的知識(shí)解決工作中遇到的實(shí)實(shí)際問題。
該生綜合素質(zhì)較好，愛崗敬業(yè)，工作能力強(qiáng)，有一定的工作組織能力，能和同事友好相處，短短實(shí)習(xí)工作期間，是個(gè)出色的教學(xué)能手，相信會(huì)在今后的工作中，取的出色的成績。
工作主動(dòng)，踏實(shí)，肯干，和老師同事關(guān)系處理的很好，耐心學(xué)習(xí)不斷的努力工作，以提高技術(shù)的自身，受到大家好評(píng)，望今后發(fā)揚(yáng)成績。
_同志在_-_年8月x日至8月x日期間在我所實(shí)習(xí)，該同志在__法院民事審判所工作中做了大量的工作，出色地完成了本所所交辦的工作任務(wù)，達(dá)到了實(shí)習(xí)所應(yīng)有的效果。
在實(shí)習(xí)期間，該同志能按時(shí)上下班，不擅離工作崗位，自覺遵守本院的有關(guān)規(guī)章制度。
該同志理論基礎(chǔ)扎實(shí)，工作態(tài)度積極主動(dòng)，為人謙虛謹(jǐn)慎、勤學(xué)好問，能將所學(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用到審判實(shí)踐中去，通過實(shí)習(xí)基本掌握了民事審判工作規(guī)律、所審規(guī)則和審判程序，能獨(dú)立擔(dān)任書記員完成所審記錄工作，且記錄質(zhì)量能達(dá)到所審記錄的要求，積極協(xié)助審判人員擬寫判決書、調(diào)解書、裁定書等法律文書，且擬寫裁判文書質(zhì)量較好，積極參案件的裝訂歸檔工作及內(nèi)勤工作，對所內(nèi)審判人員交辦的工作任務(wù)能認(rèn)真負(fù)責(zé)并及時(shí)完成，且完成質(zhì)量較高，領(lǐng)悟能力強(qiáng)，對_同志的實(shí)踐能力我所給予充分肯定。
該學(xué)生實(shí)習(xí)期間工作認(rèn)真，勤奮好學(xué)，踏實(shí)肯干，在工作中遇到不懂的地方，能夠虛心向富有經(jīng)驗(yàn)的前輩請教，善于思考，能夠舉一反三。對于別人提出的工作建議，可以虛心聽齲在時(shí)間緊迫的情況下，加時(shí)加班完成任務(wù)。能夠?qū)⒃趯W(xué)校所學(xué)的知識(shí)靈活應(yīng)用到具體的工作中去，保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。同時(shí)，該學(xué)生嚴(yán)格遵守我公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)習(xí)期間，未曾出現(xiàn)過無故缺勤，遲到早退現(xiàn)象，并能與公司同事和睦相處，與其一同工作的員工都對該學(xué)生的表現(xiàn)予以肯定。
該學(xué)生實(shí)習(xí)期間工作認(rèn)真，勤奮好學(xué)，踏實(shí)肯干，在工作中遇到不懂的地方，能夠虛心向富有經(jīng)驗(yàn)的前輩請教，善于思考，能夠舉一反三。對于別人提出的工作建議，可以虛心聽取。
在時(shí)間緊迫的情況下，加時(shí)加班完成任務(wù)。能夠?qū)⒃趯W(xué)校所學(xué)的知識(shí)靈活應(yīng)用到具體的工作中去，保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。同時(shí)，該學(xué)生嚴(yán)格遵守我公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)習(xí)期間，未曾出現(xiàn)過無故缺勤，遲到早退現(xiàn)象，并能與公司同事和睦相處，與其一同工作的員工都對該學(xué)生的表現(xiàn)予以肯定。
該學(xué)生練習(xí)時(shí)期工作仔細(xì),勤勞勤學(xué),踏實(shí)肯干,在練習(xí)判定練習(xí)時(shí)期勤勞仔細(xì),有很強(qiáng)的順應(yīng)能力和創(chuàng)新意識(shí),能夠使用所學(xué)的知識(shí)迅速投入到實(shí)際的盤算機(jī)使用程序編寫當(dāng)中,并能夠聯(lián)合自己的特點(diǎn)發(fā)揮上風(fēng)彌補(bǔ)不足,在練習(xí)歷程當(dāng)中迅速的發(fā)展起來,不僅歷練了本身,能夠?qū)⒃趯W(xué)校所學(xué)的知識(shí)靈活使用到具體的工作中去,保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。
該學(xué)生嚴(yán)格遵守我公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,練習(xí)時(shí)期,不曾出現(xiàn)過無故出勤,遲到遲到現(xiàn)象,并能與公司同事友愛相處,也為我單位帶來了一股新風(fēng),與其一同工作的員工都對該學(xué)生的體現(xiàn)予以一定肯定。
盡職調(diào)查心得篇十
四月十日入律所實(shí)習(xí)至今已有兩月有余，感受頗多，著述為文，當(dāng)作總結(jié)，
律師要有自己的思想，沒有思想的律師，永遠(yuǎn)也不會(huì)成為一流的律師。律師不僅要精通法律，而且要了解商業(yè)運(yùn)作的歸則，理解法官裁判風(fēng)格，體會(huì)客戶真正需求。同時(shí)，思想上還要注意遵守執(zhí)業(yè)操守，保護(hù)好律所和律師自身利益。如果要很好平衡這些復(fù)雜的關(guān)系，需要律師將具體的工作逐步提煉為工作的指導(dǎo)思想，并貫徹到工作中去。這樣，有了思想作為指導(dǎo)，律師才能逐步形成成熟、穩(wěn)健的執(zhí)業(yè)風(fēng)格。
律師僅有思想是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還要特別注重實(shí)務(wù)操作。
律師實(shí)務(wù)操作應(yīng)是多方面的，但本人想結(jié)合自身實(shí)習(xí)經(jīng)歷，淺談兩個(gè)方面。
一、案源
我想主要應(yīng)從以下兩方面著手：
（一）宣傳自己，讓客戶了解自己。把自己的個(gè)人情況放到律所網(wǎng)站上，制作個(gè)人網(wǎng)頁，參加網(wǎng)上法制評(píng)論等。
（二）培養(yǎng)社會(huì)關(guān)系
1．培養(yǎng)與公檢法司各機(jī)關(guān)的關(guān)系
（2）通過自己單獨(dú)去辦律師交辦的案子，認(rèn)識(shí)各機(jī)關(guān)人員。去辦案見面時(shí)要有禮有節(jié)，給人留下良好地第一印象，這樣第二次去就會(huì)記得起你。如此“一回生二回熟”，彼此就認(rèn)識(shí)了，以后要辦類似的案子就方便多了。
（3）通過親戚朋友認(rèn)識(shí)公檢法司各機(jī)關(guān)人員，并保持良好關(guān)系。
2．培養(yǎng)與各企業(yè)的關(guān)系
（1）通過親朋好友認(rèn)識(shí)企業(yè)管理人員，與他們溝通，保持聯(lián)絡(luò)，為一年后打下案源基礎(chǔ)。
（2）通過老鄉(xiāng)關(guān)系認(rèn)識(shí)了解一批企業(yè)，為今后執(zhí)業(yè)，進(jìn)一步開拓案源和市場。
3．培養(yǎng)社會(huì)其他各行各業(yè)人員的社會(huì)關(guān)系，包括同事關(guān)系。
二、執(zhí)業(yè)技巧本站
執(zhí)業(yè)技巧應(yīng)是多種多樣的，但兩個(gè)多月的實(shí)習(xí)讓我感受最深的，莫過于律師的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)技巧和如何準(zhǔn)備立案。
（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)技巧
每個(gè)律所都有自己的規(guī)定，但國家物價(jià)部門和律師協(xié)會(huì)又有些不同規(guī)定，這其中有些重合和交叉，這些怎么處理。這是一般情況。還有特殊情況的，比如疑難復(fù)雜案件怎么收費(fèi)？到底可收多少費(fèi)用要心里明白。實(shí)習(xí)一個(gè)月還沒搞明白，而且自己對此還沒予以足夠重視。用主任的話說“吃飯家伙還沒掌握好”。自從主任前幾天的一次談話，才使我醍醐灌頂。的確，自己連入行之門都搞不清楚，談何入行？一般案件按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，根據(jù)省律師協(xié)會(huì)文件確定的疑難復(fù)雜案件可以在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1-5倍內(nèi)收費(fèi)。對一些個(gè)人當(dāng)事人確實(shí)經(jīng)濟(jì)有困難，也可在當(dāng)事人提交申請減交后，經(jīng)主任批準(zhǔn)略收低些。
（二）如何準(zhǔn)備立案
1．了解案情，傾聽當(dāng)事人陳述，與當(dāng)事人良好溝通，深刻理會(huì)當(dāng)事人真正意圖，合理分析案情，告知當(dāng)事人成功的可能性和注意事項(xiàng)，讓當(dāng)事人心中有底又有信心，但不要打保票，把話說死了。
2．寫律師法律文書
（1）寫起訴狀
盡職調(diào)查心得篇十一
盡職調(diào)查是指在進(jìn)行商業(yè)交易或投資前，對交易對象進(jìn)行全面、徹底的調(diào)查，以了解其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、管理層素質(zhì)等情況，以便做出明智的決策。在實(shí)際操作中，我深切體會(huì)到了盡職調(diào)查的重要性和必要性。盡職調(diào)查不僅可以幫助我們避免陷入經(jīng)濟(jì)損失，還可以提供更多關(guān)于交易對象的信息，為決策提供支持。
首先，盡職調(diào)查能幫助我們識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行商業(yè)交易或投資前，我們往往只從表面上了解對方的情況，但這往往并不夠全面和準(zhǔn)確。盡職調(diào)查可以幫助我們深入了解交易對象，包括其業(yè)務(wù)模式、市場競爭情況、財(cái)務(wù)狀況、法律風(fēng)險(xiǎn)等，從而識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在一次投資項(xiàng)目中，我通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)了對方企業(yè)存在嚴(yán)重的財(cái)務(wù)問題，包括資金緊張、負(fù)債高企等，因此決定放棄投資，避免了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
其次，盡職調(diào)查有助于發(fā)現(xiàn)交易對象的潛在問題。交易對象的問題可能包括經(jīng)營不善、違反法律法規(guī)、缺乏專業(yè)素質(zhì)等。通過盡職調(diào)查，我們可以更全面地了解交易對象的背景和狀況，從而發(fā)現(xiàn)潛在問題，避免遭受損失。例如，在一次與某公司合作的盡職調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)該公司的財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大的失實(shí)情況，以及管理層存在不誠信行為，從而決定放棄合作，保護(hù)了我們的利益和聲譽(yù)。
再次，盡職調(diào)查能提供更多的信息用于決策。在盡職調(diào)查的過程中，我們可以通過與交易對象深入交流，進(jìn)一步了解其經(jīng)營理念、市場行情、未來發(fā)展等方面的信息。這些信息對于我們的決策非常重要，可以幫助我們更加準(zhǔn)確地評(píng)估交易的潛在收益和風(fēng)險(xiǎn)，并做出合理的決策。例如，在進(jìn)行一筆投資決策時(shí)，通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)在相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域有著獨(dú)特的技術(shù)優(yōu)勢和市場機(jī)會(huì)，因此決定投資該企業(yè)，最終獲得了良好的投資回報(bào)。
最后，盡職調(diào)查可以幫助我們建立良好的合作關(guān)系。通過盡職調(diào)查，我們可以更加全面地了解交易對象的情況，從而對其有更多的了解和信任，建立更加穩(wěn)固的合作關(guān)系。例如，在一次合作項(xiàng)目中，通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)有著良好的聲譽(yù)和誠信經(jīng)營的記錄，我們對其進(jìn)行正式的合作，結(jié)果雙方都獲得了利益的最大化。
總之，盡職調(diào)查是一項(xiàng)非常重要和必要的工作。在商業(yè)交易或投資中，了解交易對象的真實(shí)情況，減少風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)潛在問題，獲取更多決策信息以及建立良好合作關(guān)系，都離不開盡職調(diào)查的幫助。因此，我們在進(jìn)行商業(yè)交易或投資時(shí)，必須要充分認(rèn)識(shí)到盡職調(diào)查的重要性，并積極主動(dòng)地進(jìn)行相關(guān)調(diào)查工作，以避免經(jīng)濟(jì)損失并確保決策的準(zhǔn)確性和有效性。
盡職調(diào)查心得篇十二
第一段：引言（字?jǐn)?shù)：150字）
近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，貸款需求也越來越大。然而，隨之而來的是銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)增加。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自身利益，銀行在貸款審批前逐漸引入了盡職調(diào)查的程序。作為一個(gè)貸款經(jīng)理，我深刻體會(huì)到了貸款盡職調(diào)查的重要性，下面將介紹我在工作中的心得體會(huì)。
第二段：盡職調(diào)查的目的和方法（字?jǐn)?shù)：250字）
貸款盡職調(diào)查是為了確認(rèn)貸款申請人的信用狀況和還款能力，降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。在盡職調(diào)查中，需要從多個(gè)方面進(jìn)行考察，包括個(gè)人資產(chǎn)狀況、收入來源、信用記錄等。盡職調(diào)查可以通過個(gè)人面談、資產(chǎn)調(diào)查、信用報(bào)告等途徑進(jìn)行。
在盡職調(diào)查中，我首先要掌握貸款目的和用途，了解客戶的真實(shí)需求和貸款的合理性。然后，對客戶進(jìn)行面談，了解其收入來源和還款能力。同時(shí)，我會(huì)收集客戶的個(gè)人資產(chǎn)情況，并對其真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，以確定客戶還款的可靠性。最后，通過查詢信用報(bào)告，了解客戶的信用記錄，從而判斷其信用風(fēng)險(xiǎn)。
第三段：貸款盡職調(diào)查的重要性（字?jǐn)?shù)：250字）
貸款盡職調(diào)查對于銀行來說非常重要，它能夠有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。通過調(diào)查客戶的資產(chǎn)情況和收入來源，可以判斷客戶是否有足夠的還款能力。同時(shí)，通過查詢信用報(bào)告，可以了解客戶的信用記錄，判斷其還款意愿和信用風(fēng)險(xiǎn)。通過盡職調(diào)查，銀行能夠避免將貸款發(fā)放給不具備還款能力和意愿的客戶，從而降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自身利益。
第四段：貸款盡職調(diào)查中的挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略（字?jǐn)?shù)：250字）
盡職調(diào)查工作并非易事，其中存在著許多挑戰(zhàn)。首先，客戶提供的信息可能不真實(shí)，需要我們通過多方渠道獲取準(zhǔn)確的信息。其次，不同的客戶有著不同的情況，需要我們根據(jù)具體情況定制盡職調(diào)查方案。最后，盡職調(diào)查過程中可能會(huì)遇到違規(guī)行為，如信息泄露等，需要我們加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高保密意識(shí)。
面對這些挑戰(zhàn)，我結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)了一些應(yīng)對策略。首先，與客戶建立信任關(guān)系，并通過多種途徑核實(shí)信息的真實(shí)性，確保調(diào)查結(jié)果準(zhǔn)確可靠。其次，我會(huì)與團(tuán)隊(duì)成員密切合作，互相配合，共同解決問題。最后，我會(huì)通過加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)和管理，提高團(tuán)隊(duì)成員的專業(yè)素質(zhì)和保密意識(shí)。
第五段：總結(jié)（字?jǐn)?shù)：200字）
貸款盡職調(diào)查是銀行貸款業(yè)務(wù)中不可或缺的環(huán)節(jié)，具有舉足輕重的意義。通過盡職調(diào)查，銀行能有效降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自身利益。然而，盡職調(diào)查工作中存在著諸多挑戰(zhàn)，需要我們積極應(yīng)對。通過與客戶建立信任關(guān)系，核實(shí)信息真實(shí)性，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作和內(nèi)部管理，我們能夠更好地完成貸款盡職調(diào)查工作，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理做出貢獻(xiàn)。盡職調(diào)查不僅對銀行有益，也有助于客戶本身，確保貸款的可持續(xù)發(fā)展，更好地滿足客戶的金融需求。
盡職調(diào)查心得篇十三
1、近三年審計(jì)報(bào)告（報(bào)告附注資料）；
2、以收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押的抵押合同、借款合同等相關(guān)文件；如有其它涉及抵押，請同時(shí)提供；
3、基礎(chǔ)資產(chǎn)收費(fèi)權(quán)限證明文件，包括合同、協(xié)議、政府文件等；
4、評(píng)級(jí)報(bào)告及其它重要文件；
5、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬的明細(xì)，包含對方科目；
6、銷售客戶統(tǒng)計(jì)表、收款方式說明（銀行代收或現(xiàn)金收付方式）；
7、每個(gè)月現(xiàn)金流量收支分布情況；每個(gè)月的現(xiàn)金流量收支分布情況；
8、分年的成本明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表；
（二）原始權(quán)益人情況調(diào)查
1、全套工商登記資料
2、公司設(shè)立時(shí)及歷次換發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)
3、批準(zhǔn)上述公司設(shè)立的政府主管部門批文
5、公司董事、監(jiān)事和高管人員的姓名、性別、年齡、學(xué)歷、職稱及任職經(jīng)歷；
6、公司組織結(jié)構(gòu)圖、部門職能介紹，以及公司主要內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況說明；
7、公司最近三年訴訟或者仲裁的情況說明及相關(guān)訴訟或仲裁文件。
盡職調(diào)查心得篇十四
本盡職調(diào)查報(bào)告僅適用于公司現(xiàn)金借貸類業(yè)務(wù)（以下簡稱“目標(biāo)業(yè)務(wù)”）。盡職調(diào)查報(bào)告的目的在于對目標(biāo)業(yè)務(wù)所涉及的各類要素（以下簡稱“目標(biāo)要素”或“要素”）進(jìn)行勤勉、審慎的查證、核實(shí)，以便公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)（以下簡稱“風(fēng)控委”）對目標(biāo)業(yè)務(wù)的可行性、風(fēng)險(xiǎn)度等進(jìn)行最終評(píng)估、判斷并作出是否批準(zhǔn)開展的決定。
說明：本報(bào)告將針對以下要素的一項(xiàng)、多項(xiàng)或全部進(jìn)行調(diào)查：
（一）對于押品的盡職調(diào)查（對“物”的調(diào)查）
1.為主債權(quán)提供擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)等（抵押擔(dān)保）
（1）土地
對于土地的調(diào)查，主要查證該宗土地的基本情況，核心是對宗地產(chǎn)權(quán)證件的審查，同時(shí)查明該宗地之上是否存在他項(xiàng)權(quán)利和不利性負(fù)擔(dān)，如抵押、查封等，還應(yīng)委托有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對該宗地進(jìn)行市場價(jià)值評(píng)估。最終應(yīng)將上述事實(shí)、信息等，陳列并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）地上附著物
對于目標(biāo)業(yè)務(wù)具有參考價(jià)值的地上附著物專指房產(chǎn)等建筑物和高價(jià)值類苗木等定著物。房產(chǎn)類建筑物的調(diào)查，基本要義等同對土地的調(diào)查。關(guān)于高價(jià)值的苗木、具有賞玩價(jià)值的石頭、客觀上不可拆卸的機(jī)器設(shè)備地上定著物等，若抵押物為土地，則可以作為調(diào)查的對象，但因前兩項(xiàng)價(jià)值難以直接界定，須由專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)判。如果抵押物不涉及土地，僅為地上建筑物，則直接按照房產(chǎn)類建筑物的調(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行審查。另外，還可根據(jù)需要將以上附著物的保險(xiǎn)購買情況作為審查要素。最終應(yīng)將調(diào)查所得事實(shí)、信息等，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
2.為主債權(quán)提供擔(dān)保的特定權(quán)利等（權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保）
（1）股權(quán)
對于債務(wù)人或擔(dān)保人出質(zhì)的股權(quán)，要由“大”至“小”進(jìn)行調(diào)查、審查。首先對該股權(quán)所屬公司的基本面進(jìn)行調(diào)查，包括公司主體資格、股東基本信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司注冊資本、股東出資情況、公司規(guī)模、所屬行業(yè)、市場占有率（如必要）、重大合同的簽署及履行情況（如必要）、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、涉訟情況、征信情況、債權(quán)債務(wù)情況等；其次應(yīng)調(diào)查出質(zhì)股份所占全部股份的比例、分紅情況、有無代持情況、有無被查封、質(zhì)押情況等。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）債權(quán)
本報(bào)告所指債權(quán)，專指應(yīng)收賬款。根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》和中國人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押屬于權(quán)利質(zhì)押之一。對于應(yīng)收賬款質(zhì)押的調(diào)查、審查，應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)該應(yīng)收賬款的客觀情況和應(yīng)收賬款所涉及債務(wù)人的基本面。對于應(yīng)收賬款客觀情況的調(diào)查與審核主要是對應(yīng)收賬款的真實(shí)性、有效性、債務(wù)人付款計(jì)劃和獲得支付的可能性進(jìn)行深入查證，通過人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”和其他主管部門進(jìn)行其他目的質(zhì)押登記對擬進(jìn)行質(zhì)押的應(yīng)收賬款信息進(jìn)行查詢（避免因重復(fù)質(zhì)押而不能辦理有關(guān)登記，浪費(fèi)人力、物力、財(cái)力和時(shí)間），并將有關(guān)憑據(jù)加附到業(yè)務(wù)卷宗中備考。對于應(yīng)收賬款涉及債務(wù)人基本面的調(diào)查，如果債務(wù)人為法人，則同股權(quán)質(zhì)押對股權(quán)所屬公司的調(diào)查，在此不贅；如果債務(wù)人為自然人，則將在以下詳細(xì)介紹。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（3）票據(jù)權(quán)利
本報(bào)告所指票據(jù)，專指《中華人民共和國票據(jù)法》中所指的本票、匯票和支票，債券、存單，倉單、提單等不在此限。本報(bào)告所指票據(jù)權(quán)利，專指票據(jù)合法持有人對于票據(jù)債務(wù)人的付款請求權(quán)。對于票據(jù)權(quán)利質(zhì)押的審核、調(diào)查，主要指：一是對于票據(jù)真實(shí)性的審查，即審查票據(jù)的基本要素（票號(hào)、出票日期、到期日期、出票人、出票銀行、承兌人、付款人、收款人、金額等），必要時(shí)可向有關(guān)銀行、企業(yè)進(jìn)行電話查證，確保該票據(jù)沒有被偽造、變造。二是對于已經(jīng)發(fā)生的票據(jù)行為的審查，即審查票據(jù)的票面記載事項(xiàng)（有關(guān)文字的記載、印章的加蓋是否清晰可辨，背書行為是否連續(xù)，是否存在有害記載事項(xiàng)等）。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（票據(jù)權(quán)利質(zhì)押的實(shí)務(wù)操作與本調(diào)查報(bào)告沒有直接關(guān)系，故將另章介紹）
（4）知識(shí)產(chǎn)權(quán)
對知識(shí)產(chǎn)權(quán)的調(diào)查，主要在于一是對權(quán)利人對該權(quán)利的真實(shí)性、合法性和完整性的審查，即審查權(quán)利的登記狀態(tài)、登記憑證、保護(hù)期限、權(quán)利人對權(quán)利的完整享有程度、權(quán)利價(jià)值評(píng)估報(bào)告、法律糾紛情況等，如果權(quán)利人為企業(yè)的，還應(yīng)考察企業(yè)的基本面及持續(xù)盈利能力等綜合情況。需要注意的是，對于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，出借款項(xiàng)額度須嚴(yán)格控制，具體可參照已開展該類業(yè)務(wù)的各商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)及比率。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
3.為主債權(quán)提供擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)等（質(zhì)押擔(dān)保）
（1）汽車、船舶、飛行器此類特殊動(dòng)產(chǎn)，理論上均可抵押，但抵押不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有，因此若進(jìn)行抵押擔(dān)保則需和抵押人特別約定購買意外毀損類的商業(yè)保險(xiǎn)且在受益人為主債權(quán)人，如果已經(jīng)存在相應(yīng)保險(xiǎn)且受益人為他人的，應(yīng)在抵押合同特別注明抵押權(quán)人針對保險(xiǎn)賠付款優(yōu)先受償。
對于上述動(dòng)產(chǎn)的質(zhì)押，需要調(diào)查核實(shí)其權(quán)利憑證、權(quán)利的完整性、權(quán)利是否存在不利性負(fù)擔(dān)、價(jià)值評(píng)估報(bào)告等。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）貴金屬、珠寶、古玩、字畫等此類動(dòng)產(chǎn)，必須經(jīng)過專業(yè)機(jī)構(gòu)對其市場價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，并對評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查、審查。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（二）對于主債務(wù)人、擔(dān)保人的盡職調(diào)查（對“人”的調(diào)查）
1.主債務(wù)人
（1）基本情況及征信
債務(wù)人為自然人的，主要調(diào)查債務(wù)人的身份信息、戶口信息、學(xué)歷背景、工作經(jīng)歷、收入來源、個(gè)人征信及家庭成員的基本情況。債務(wù)人為法人的，同調(diào)查法人的基本面。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）駐業(yè)背景（僅針對自然人）
調(diào)查其是否具有其他實(shí)際控制（隱名控制）的物業(yè)、企業(yè)，是否存在隱名控制的股權(quán)（被代持）、該股權(quán)的基本情況及其針對該股權(quán)的分紅情況，并對該隱名控制的物業(yè)、企業(yè)，被代持的股權(quán)等作盡職調(diào)查（同上述調(diào)查方法和內(nèi)容，不贅），并對其社會(huì)關(guān)系作基本了解和調(diào)查。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
2.擔(dān)保人
（1）基本情況及征信同上，不贅。
（2）駐業(yè)背景（僅針對自然人）同上，不贅。
盡職調(diào)查報(bào)告必須依照上述調(diào)查的基本事項(xiàng)發(fā)表項(xiàng)目可行性意見，對于項(xiàng)目可行性意見所做的判斷主要依據(jù)上述調(diào)查信息的客觀性，以及所涉及物業(yè)、動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利的真實(shí)性、合法性和可轉(zhuǎn)讓性（變現(xiàn)性）。該意見供風(fēng)控委參考并最終作為判斷業(yè)務(wù)項(xiàng)目能否開展的直接依據(jù)。
起草與出具本盡職調(diào)查報(bào)告時(shí)，應(yīng)具備以下基本內(nèi)容：
（一）盡職調(diào)查報(bào)告的適用范圍
（二）出具人勤勉、盡責(zé)聲明與承諾
（三）目標(biāo)業(yè)務(wù)的簡介
（四）盡職調(diào)查報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng)（調(diào)查范圍）
（五）項(xiàng)目（業(yè)務(wù)）可行性的意見或結(jié)論
每個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的情況不可能完全相同，在起草和出具具體的盡職調(diào)查報(bào)告書時(shí)，應(yīng)把握以下三點(diǎn)：
（一）應(yīng)根據(jù)客戶情況確定具體調(diào)查的范圍，對于不涉及的具體調(diào)查事項(xiàng)，應(yīng)逐一剔除。
（二）應(yīng)嚴(yán)格按照上述調(diào)查要素進(jìn)行基本數(shù)據(jù)、資料的審查核實(shí)，在書寫報(bào)告有關(guān)內(nèi)容時(shí)應(yīng)全面、理性、客觀的記載所調(diào)查的事項(xiàng)，不能隨意更改數(shù)據(jù)、資料，不能有主觀性傾向，切忌隱瞞實(shí)情和虛假陳述。
（三）盡職調(diào)查報(bào)告全文應(yīng)具有完整性、連續(xù)性和易理解性，所作結(jié)論應(yīng)真實(shí)、客觀。
盡職調(diào)查心得篇十五
1. 公司基本法律文件
請?zhí)峁┕境闪r(shí)及以后每次發(fā)生變更的法律文件，包括但不限于：法人代碼證書、稅務(wù)登記證(國稅/地稅)、設(shè)立及每次變更時(shí)發(fā)起人/股東簽署的協(xié)議及其他有關(guān)設(shè)立和變更的政府批準(zhǔn)文件。
請說明公司是否存在可能被吊銷、注銷營業(yè)執(zhí)照的情況。
2. 公司的歷史沿革
請說明：公司設(shè)立至今是否有合并、分立、增加和/或減少注冊資本、收購兼并等資產(chǎn)重組行為?該等行為是否已經(jīng)有關(guān)政府部門、公司的董事會(huì)和股東會(huì)批準(zhǔn)，是否進(jìn)行公告?如有，請?zhí)峁┫嚓P(guān)股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、有關(guān)協(xié)議及政府部門的批準(zhǔn)文件和審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等。
3. 公司的治理結(jié)構(gòu)
請就公司治理結(jié)構(gòu)圖進(jìn)行說明。
請?zhí)峁v次董事及董事長、董事會(huì)秘書姓名，并提供現(xiàn)任董事、董事長、董事會(huì)秘書簡歷及在公司及其他單位的任職證明文件、任期等。
請?zhí)峁v次監(jiān)事及監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人姓名，并提供現(xiàn)任監(jiān)事簡歷及在公司和其他單位任職證明文件、任期等。
4. 公司的股東結(jié)構(gòu)及股東結(jié)構(gòu)的變化
請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有股東姓名或者名稱、出資額、出資方式、出資比例及出資取得方式(原始取得/受讓取得)，并提供現(xiàn)有股東的身份證復(fù)印件和/或法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
請?zhí)峁┳怨驹O(shè)立至今的股東變動(dòng)情況，包括但不限于原始股東名單、變更時(shí)的股東會(huì)決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等。
5. 公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)(境內(nèi)外)
請?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)企業(yè)的名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)范圍，并提供主要關(guān)聯(lián)企業(yè)成立的合同、章程、政府批準(zhǔn)文件及營業(yè)執(zhí)照。(關(guān)聯(lián)企業(yè)包括：公司的母公司、公司的子公司及公司母公司的其他子公司、以及其他具有20%以上股權(quán)關(guān)系的企業(yè)，公司董事、高級(jí)管理人員在其中任重要職務(wù)的企業(yè)等)
6. 公司章程及章程的變化
請?zhí)峁┕練v次變更的公司章程及章程變更時(shí)的股東會(huì)決議。
7. 關(guān)于公司的主要業(yè)務(wù)(經(jīng)營范圍)
請?zhí)峁┫嚓P(guān)的主要業(yè)務(wù)的書面說明，并說明是否發(fā)生過變更及變更涉及的政府批準(zhǔn)文件。
請?zhí)峁┕灸壳皳碛械挠嘘P(guān)業(yè)務(wù)方面的各種政府批文及資質(zhì)證書。
請說明公司是否存在應(yīng)辦而未辦業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)資格文件的情形。
8. 主要資產(chǎn)形成方面的文件
主要資產(chǎn)的合同、權(quán)屬證明或租賃協(xié)議。
主要資產(chǎn)有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的.文件，包括任何專利、商標(biāo)、著作權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的權(quán)屬證明、買賣合同、許可使用合同或其他相關(guān)文件。
主要資產(chǎn)是否附有任何抵押、質(zhì)押、留質(zhì)或其他第三方權(quán)利，如有，請?zhí)峁┫嚓P(guān)文件。
9. 公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析
公司非經(jīng)常性損益占利潤總額的比例。
公司存貨的主要構(gòu)成，包括庫存商品的名稱、生產(chǎn)日期、庫存原因及市場最低價(jià)格。
有無為其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供擔(dān)保而存在的或有負(fù)債。
10. 公司財(cái)務(wù)資料(20--年12月31日)
總賬科目余額表。
貨幣資金余額明細(xì)表;各賬戶銀行存款對賬單及余額調(diào)節(jié)表。
應(yīng)收、應(yīng)付余額明細(xì)表，應(yīng)收及庫存存貨賬齡分析表。
長期投資余額明細(xì)表，本期新增或變更的長期股權(quán)投資的相關(guān)協(xié)議、被投資單位的營業(yè)執(zhí)照、章程、驗(yàn)資報(bào)告等法律文件，被投資單位20--年度會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告。
固定、無形資產(chǎn)余額及折舊明細(xì)表，20--年度增加、減少的固定、無形資產(chǎn)明細(xì)表(標(biāo)明日期、類別、固定資產(chǎn)原值、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、殘值率、折舊期限、增減固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證號(hào));固定、無形資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在---萬元以上的，若原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入帳依據(jù)的，對評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估方法作出說明;主要資產(chǎn)是否有任何未解決或潛在的訴訟、仲裁或其他糾紛，如有，請加以說明。
長、短期借款余額明細(xì)表，借款借據(jù)及相關(guān)文件。
主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)利潤明細(xì)表(按月份、品種、數(shù)量及金額列示20--年及上年同期數(shù)據(jù))， 收入確認(rèn)的原則說明，大額收入入帳的依據(jù)，成本的核算方法; 損益類項(xiàng)目變動(dòng)幅度較大的原因;投資收益明細(xì)表(按被投資單位、損益調(diào)整金額列示20--年及上年同期數(shù)據(jù));營業(yè)外收入、營業(yè)外支出明細(xì)表(按項(xiàng)目和月份列示20--年及上年同期數(shù)據(jù))。
經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用按月份列示20--年及上年同期數(shù)據(jù)。
股本、資本公積、盈余公積、利潤分配余額明細(xì)表及相關(guān)文件。
公司近三年(審計(jì))財(cái)務(wù)報(bào)告。
公司近三年及最近一期的利潤表、利潤分配表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表。
11. 公司所涉及的稅收文件
公司使用的稅率(各個(gè)稅種)及任何稅收優(yōu)惠的批文。
公司使用的稅收方面的法規(guī)或政策性文件。
公司欠稅或其他稅務(wù)糾紛的說明與有關(guān)文件(如有)。
稅務(wù)機(jī)關(guān)是否對公司進(jìn)行過稽查?如有，請說明稽查的情況。
12. 公司與股東和股東控制的企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭情況
公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否存在關(guān)聯(lián)交易，如有，請?zhí)峁┲饕P(guān)聯(lián)交易合同，并提供有關(guān)批準(zhǔn)文件。
對上述關(guān)聯(lián)交易，請?jiān)敿?xì)說明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、總金額、占同類業(yè)務(wù)的比例、定價(jià)政策及其決策依據(jù)。
公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)存在同業(yè)競爭的領(lǐng)域與范圍(如有)。
13. 公司的聲明
期后事項(xiàng)說明、或有事項(xiàng)說明、債務(wù)重組的說明、承諾事項(xiàng)的說明等。
14. 會(huì)計(jì)師事務(wù)所
請?zhí)峁┕窘昶赣玫臅?huì)計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書復(fù)印件。
15. 管理層及管理層的變化
請?zhí)峁┕練v任總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、總工程師等高級(jí)管理人員名單、職務(wù)，并提供現(xiàn)任高級(jí)管理人員的簡歷、工資情況介紹，并提供相關(guān)聘用合同、聘用期限、在其他單位任職情況。
16. 核心技術(shù)人員情況
請?zhí)峁┖诵募夹g(shù)人員簡歷，內(nèi)容包括基本信息：姓名、職務(wù)、性別、年齡、學(xué)歷、專業(yè)、職稱、職業(yè)培訓(xùn)、專長;專業(yè)信息：技術(shù)掌握程度、薪酬(股權(quán)、工資、其他)、與本企業(yè)的關(guān)系(專職、顧問、協(xié)作、兼職、其他)、與本企業(yè)的契約關(guān)系(合同、固定、臨時(shí))、技術(shù)類相關(guān)獎(jiǎng)項(xiàng)(專利、發(fā)明)、本技術(shù)領(lǐng)域工作經(jīng)歷(擁有何種核心技術(shù)、參與研發(fā)的項(xiàng)目名稱及結(jié)論)。
17. 勞動(dòng)合同情況
請?zhí)峁┕九c員工簽署的勞動(dòng)合同書樣本。公司是否與員工簽定保密協(xié)議、不競爭協(xié)議、培訓(xùn)協(xié)議?如有，請?zhí)峁颖尽?/p>
公司是否與所有員工簽定勞動(dòng)合同，請?zhí)峁﹦趧?dòng)合同簽定明細(xì)表，內(nèi)容應(yīng)包括員工勞動(dòng)合同起止時(shí)間、用工方式(固定、臨時(shí))。
18. 崗位設(shè)置情況
請?zhí)峁┕緧徫辉O(shè)置結(jié)構(gòu)，公司崗位分類(如銷售、技術(shù)、管理、職能等)、崗位名稱、崗位薪酬等級(jí)、任職條件等。
19. 薪酬情況
請?zhí)峁┕咀罱粋€(gè)月的職工工資花名冊。
公司是否存在拖欠員工工資和/或獎(jiǎng)金的情況?如有，請說明。
20. 福利情況
請?zhí)峁┳罱黄诶U納的有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的憑證(包括但不限于養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷、住房公積金)，以及勞動(dòng)保障行政主管部門或社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具的公司已經(jīng)繳清有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的證明文件。
21. 人員流動(dòng)情況
請?zhí)峁?0--至20--年內(nèi)離職員工信息，內(nèi)容包括：姓名、性別、年齡、部門、崗位、職務(wù)、入司離司時(shí)間、離職原因(辭職、辭退、退休)等。
公司是否存在停薪留職及退休人員，如有，請?zhí)峁┫嚓P(guān)信息，并請說明其保險(xiǎn)繳納情況。
22. 員工培訓(xùn)
請?zhí)峁┕颈灸甓葐T工培訓(xùn)記錄。
23. 勞動(dòng)糾紛情況
公司有無勞動(dòng)仲裁或勞動(dòng)糾紛案件?如有，請簡要說明情況。
24. 公司人事制度
請?zhí)峁﹩T工手冊，包括但不限于員工獎(jiǎng)懲、考勤、休假、薪酬、福利、培訓(xùn)、績效考核、晉升、離職等有關(guān)員工管理的規(guī)章制度。
25. 公司的重大債權(quán)債務(wù)
請?zhí)峁┕緫?yīng)收款和應(yīng)付款的清單(包括但不限于對方當(dāng)事人姓名、債權(quán)債務(wù)數(shù)額、有無擔(dān)保、賬期、是否追索等)，并提供金額較大的應(yīng)收款和應(yīng)付款的合同、入賬憑證等。
公司是否存在與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收款、應(yīng)付款?如有，請?jiān)敿?xì)列明并提供有關(guān)協(xié)議。
公司是否存在與個(gè)人之間的應(yīng)收款、應(yīng)付款?如有，請?jiān)敿?xì)列明并提供有關(guān)協(xié)議。
公司能否清償?shù)狡趥鶆?wù)?
26. 公司的擔(dān)保
請?jiān)敿?xì)提供公司就其自身債務(wù)及他人(包括關(guān)聯(lián)企業(yè))債務(wù)向有關(guān)債權(quán)人提供擔(dān)保(保證、抵押、質(zhì)押、留置)或反擔(dān)保的文件(包括主債務(wù)合同、擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同和擔(dān)保登記文件等)。
請?zhí)峁┕窘邮芩?包括關(guān)聯(lián)企業(yè))提供的擔(dān)保的相關(guān)所有文件資料。
27. 公司重大經(jīng)營合同
請?zhí)峁┕緦⒁蛘诼男械闹卮蠛贤?包括銀行借款合同、采購及銷售合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)或轉(zhuǎn)讓合同、重大資產(chǎn)的租賃等)。
28. 公司訴訟、仲裁及潛在的爭議糾紛
請?zhí)峁┙鼉赡陙砼c公司有關(guān)的訴訟、仲裁或者行政處罰案件的有關(guān)文件，包括起訴書、案件受理通知書、答辯狀、判決書、行政處罰通知書及決定書等。
請?zhí)峁┕疽颦h(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、安全衛(wèi)生、人身權(quán)、土地等方面的原因招致(或可能招致)訴訟的有關(guān)文件或有關(guān)請求文件。
公司可能面臨的有關(guān)訴訟、仲裁或者行政處罰案件的有關(guān)文件。
如公司無以上情形，請出具書面說明，并分別說明公司無以上情形。
29. 公司經(jīng)營活動(dòng)的合法性
請?zhí)峁┕窘?jīng)營中涉及的工商、稅務(wù)、勞動(dòng)、質(zhì)量監(jiān)督等方面的合法合規(guī)情況。
30. 公司主要經(jīng)營性資產(chǎn)
請?zhí)峁┕舅谢蚴褂玫姆课菟袡?quán)證、土地使用權(quán)證、機(jī)器設(shè)備、機(jī)動(dòng)車、專利、商標(biāo)、著作權(quán)等產(chǎn)權(quán)證明文件和相關(guān)協(xié)議。
如公司以非所有權(quán)方式取得有關(guān)財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)的，請?zhí)峁┫嚓P(guān)協(xié)議(如租賃合同、許可使用合同等)和相關(guān)的權(quán)屬證明。
如上述財(cái)產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)糾紛，請公司提供有關(guān)產(chǎn)權(quán)糾紛的文件;如無糾紛請公司出具書面說明。
31. 公司對外投資
請?zhí)峁┕緦ν馔顿Y的有關(guān)協(xié)議、批準(zhǔn)文件，投資項(xiàng)目或投資公司的基本情況。
32. 公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對環(huán)保的影響
請說明公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)是否涉及環(huán)保問題，是否存在可能給環(huán)境造成污染的情況?如有，請?zhí)峁┕驹诃h(huán)境保護(hù)方面所采取的措施的有關(guān)文件或書面說明。
33. 公司的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
請?zhí)峁┕菊趫?zhí)行的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制和檢驗(yàn)措施、公司產(chǎn)品的質(zhì)量認(rèn)證文件，并提供公司的產(chǎn)品售后服務(wù)承諾及質(zhì)量服務(wù)體系。
34. 請?zhí)峁┕菊J(rèn)為其他應(yīng)提供的相關(guān)文件資料。
盡職調(diào)查心得篇十六
第一條為規(guī)范和指導(dǎo)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作，提高盡職調(diào)查工作質(zhì)量，根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，制定本指引。
第二條本指引所稱盡職調(diào)查是指證券公司及基金管理公司子公司（以下簡稱管理人）勤勉盡責(zé)地通過查閱、訪談、列席會(huì)議、實(shí)地調(diào)查等方法對業(yè)務(wù)參與人以及擬證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，并有充分理由確信相關(guān)發(fā)行文件及信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的過程。 本指引所稱業(yè)務(wù)參與人，包括原始權(quán)益人、資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、托管人、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)以及對交易有重大影響的其他交易相關(guān)方。
第三條本指引是對管理人盡職調(diào)查工作的一般要求。凡對投資者作出投資決策有重大影響的事項(xiàng)，不論本指引是否有明確規(guī)定，管理人均應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)進(jìn)行盡職調(diào)查。
第四條管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引的要求制定完善的盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度，建立健全業(yè)務(wù)流程，并確保參與盡職調(diào)查工作的相關(guān)人員能夠恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力。
進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行獨(dú)立判斷。
對計(jì)劃說明書等相關(guān)文件中有中介機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的內(nèi)容，管理人應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內(nèi)容進(jìn)行審慎核查。對專業(yè)意見有異議的，應(yīng)當(dāng)要求中介機(jī)構(gòu)做出解釋或者出具依據(jù)；發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。
第二章盡職調(diào)查內(nèi)容及要求
第一節(jié)對業(yè)務(wù)參與人的盡職調(diào)查
第六條對業(yè)務(wù)參與人盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括業(yè)務(wù)參與人的法律存續(xù)狀態(tài)、業(yè)務(wù)資質(zhì)及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況等。
第七條對特定原始權(quán)益人的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）基本情況：特定原始權(quán)益人的設(shè)立、存續(xù)情況；股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)；
（三）與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況：特定原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況；相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度等。
第八條對資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（二）與基礎(chǔ)資產(chǎn)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)情況：資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)以及法律法規(guī)依據(jù)；資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施；基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)業(yè)務(wù)的開展情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)與資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)或其他受托資產(chǎn)相獨(dú)立的保障措施。
第九條對托管人的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）托管人資信水平；
（二）托管人的托管業(yè)務(wù)資質(zhì)；托管業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。
第十條對提供信用增級(jí)的機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)充分反映其資信水平及償付能力，包括但不限于以下內(nèi)容：
（三）其他情況：業(yè)務(wù)審批或管理流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施；包括杠桿倍數(shù)（如有）在內(nèi)的與償付能力相關(guān)的指標(biāo)；公司歷史代償情況等。
第十一條盡職調(diào)查過程中，對于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過15%，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過20%的，應(yīng)當(dāng)視為重要債務(wù)人。對于重要債務(wù)人，應(yīng)當(dāng)全面調(diào)查其經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況，反映其償付能力和資信水平。
第十二條對與基礎(chǔ)資產(chǎn)的形成、管理或者資產(chǎn)證券化交易相關(guān)的其他重要業(yè)務(wù)參與人的盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：參與人的基本情況、資信水平；參與人的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、過往經(jīng)驗(yàn)以及其他可能對證券化交易產(chǎn)生影響的因素。
第二節(jié)對基礎(chǔ)資產(chǎn)的盡職調(diào)查
第十三條對基礎(chǔ)資產(chǎn)的盡職調(diào)查包括基礎(chǔ)資產(chǎn)的法律權(quán)屬、轉(zhuǎn)讓的合法性、基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營情況或現(xiàn)金流歷史記錄，同時(shí)應(yīng)當(dāng)對基礎(chǔ)資產(chǎn)未來的現(xiàn)金流情況進(jìn)行合理預(yù)測和分析。
第十四條對基礎(chǔ)資產(chǎn)合法性的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)形成和存續(xù)的真實(shí)性和合法性；基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬、涉訴、權(quán)利限制和負(fù)擔(dān)等情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)可特定化情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)的完整性等。
第十五條對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法性的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在法定或約定禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的情形；基礎(chǔ)資產(chǎn)（包括附屬權(quán)益）轉(zhuǎn)讓需履行的批準(zhǔn)、登記、通知等程序及相關(guān)法律效果；基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的完整性等。
第十六條管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同基礎(chǔ)資產(chǎn)的類別特性對基礎(chǔ)資產(chǎn)
現(xiàn)金流狀況進(jìn)行盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量狀況；基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和歷史記錄；基礎(chǔ)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的合理預(yù)測和分析。
第三章盡職調(diào)查報(bào)告
第十七條管理人應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度。盡職調(diào)查工作底稿是指管理人在盡職調(diào)查過程中獲取和制作的、與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)相關(guān)的各種工作記錄和重要資料的總稱。
盡職調(diào)查工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。 第十八條管理人應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上形成盡職調(diào)查報(bào)告。 盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明調(diào)查的基準(zhǔn)日、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序等事項(xiàng)。
盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)證券化項(xiàng)目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章以及規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定發(fā)表明確意見。盡職調(diào)查工作組全體成員應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查報(bào)告上簽字，并加蓋管理人公司公章和注明報(bào)告日期。
第四章附則
第十九條對于資產(chǎn)支持證券申請?jiān)谧C券交易場所轉(zhuǎn)讓的，在資產(chǎn)支持證券備案完成后、掛牌轉(zhuǎn)讓前，管理人應(yīng)當(dāng)參照本指引的規(guī)定，持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)。
第二十條管理人應(yīng)當(dāng)保留盡職調(diào)查過程中的相關(guān)資料并存檔備
盡職調(diào)查心得篇十七
盡職調(diào)查人員應(yīng)收集相關(guān)項(xiàng)目資料，并核實(shí)所收集資料是否真實(shí)、有效。
1、被調(diào)查企業(yè)應(yīng)當(dāng)收集的基本資料包括：
（1）貸款申請書（包括：企業(yè)基本情況、貸款用途、資金安排、還款來源等情況說明）
（4）近三年期的財(cái)務(wù)報(bào)表，當(dāng)期三級(jí)科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）（
（5）近一年主要銀行賬戶對賬單復(fù)印件/網(wǎng)銀（紙質(zhì)版或電子版）
（6）近三年期增值稅/營業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報(bào)表/完稅證明
（7）公司辦公、經(jīng)營場所權(quán)屬證明（房產(chǎn)證、土地證、租賃合同復(fù)印件）
（8）實(shí)際控制人和大股東主要資產(chǎn)清單
（9）借款借據(jù)復(fù)印件，主要接口合同、抵押合同復(fù)印件
（10）近期工商信息查詢
（11）近期企業(yè)征信報(bào)告，實(shí)際控制人、法定代表人和大股東夫妻雙方個(gè)人征信報(bào)告
（13）申請企業(yè)關(guān)于自身以及關(guān)聯(lián)企業(yè)或有負(fù)債、司法訴訟的說明。
2、關(guān)聯(lián)公司應(yīng)收集的資料：
（2）三年一期的財(cái)務(wù)報(bào)表，當(dāng)期三級(jí)科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）
（3）三年一期增值稅/營業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報(bào)表/完稅證明
（4）近期工商信息查詢
（5）近期企業(yè)征信報(bào)告。
3、不同行業(yè)客戶需要收集的其他資料
（1）制造業(yè)企業(yè)
a、主要專利證書、環(huán)保達(dá)標(biāo)文件
c、主要產(chǎn)品、生產(chǎn)流程和生產(chǎn)線介紹d、主要上下游的購銷合同
e、固定資產(chǎn)清單，近期新增主要固定資產(chǎn)的采購合同和在建工程的施工合同。
（2）房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)
a、過去已開發(fā)項(xiàng)目介紹
d、在售項(xiàng)目的銷控?cái)?shù)控。
（3）建筑業(yè)企業(yè)
a、近三年承接的工程清單（包括合同簽訂時(shí)間、工程名稱、工程發(fā)包方、合同工程量、合同造價(jià)、已完工產(chǎn)值、分年度回款金額、累計(jì)已回款金額、是否掛靠項(xiàng)目等）
b、主要工程合同
c、采用應(yīng)收工程款質(zhì)押作為反擔(dān)保方式的應(yīng)取得擬質(zhì)押項(xiàng)目最近的工程量確認(rèn)單。
（4）貿(mào)易類企業(yè)
a、主要存貨清單
b、主要上下游的購銷合同。
4、其他資料
（1）根據(jù)實(shí)際情況收集的其他重要項(xiàng)目資料
（2）調(diào)查工作底稿。
盡職調(diào)查人員應(yīng)運(yùn)用訪談、檢查、盤點(diǎn)、計(jì)算、分析等方法對企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)予以核實(shí)，并對數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。根據(jù)審批的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)符合賬表相符、賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符的要求。
調(diào)查過程中應(yīng)對照企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，圍繞企業(yè)四大業(yè)務(wù)循環(huán)（銷售與回款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)）展開調(diào)查工作，通過審核會(huì)計(jì)科目余額及發(fā)生額，分析現(xiàn)金流量及財(cái)務(wù)指標(biāo)等方法全面分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。
1、審核會(huì)計(jì)科目（主要會(huì)計(jì)科目的審核要求如下，如對比發(fā)現(xiàn)具體科目余額發(fā)生較大變動(dòng)時(shí)還應(yīng)分析原因）
（1）貨幣資金：收集開戶銀行蓋章確認(rèn)的對賬單與企業(yè)銀行存款明細(xì)賬核對；核實(shí)保證金的金額、筆數(shù)以及形成原因，并與短期借款、應(yīng)付票據(jù)等科目明細(xì)逐筆確認(rèn)。
（2）應(yīng)收票據(jù)：核對票據(jù)原件，已背書支付的票據(jù)應(yīng)核對復(fù)印件及收款人出具的收據(jù)；關(guān)注票據(jù)質(zhì)押融資，關(guān)聯(lián)企業(yè)及非業(yè)務(wù)往來單位為出票人的情況。
（3）應(yīng)收賬款：審核應(yīng)收賬款的形成是否與主營業(yè)務(wù)相關(guān)，明細(xì)賬匯總數(shù)與總賬金額是否一致，明細(xì)結(jié)構(gòu)，賬齡結(jié)構(gòu)，壞賬計(jì)提與確認(rèn)的情況是否能反映應(yīng)收賬款的質(zhì)量，調(diào)查應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓的情況，掛賬時(shí)間超出結(jié)算期限，余額及發(fā)生額與實(shí)際業(yè)務(wù)往來不匹配，關(guān)聯(lián)交易等情況。
（4）其他應(yīng)收款：重點(diǎn)分析形成原因及賬齡結(jié)構(gòu)，關(guān)注股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)的大額掛賬，分析是否存在轉(zhuǎn)移資金、抽逃資本等情況。
（5）預(yù)付賬款：選擇預(yù)付賬款的重要項(xiàng)目與原始憑證、供貨合同等核對。從而判定債權(quán)的真實(shí)性或出現(xiàn)壞賬的可能性，檢查貨已到而發(fā)票未到，長期性預(yù)付賬款不作處理的情況；調(diào)查預(yù)付賬款對象及其與客戶的關(guān)系。
（6）存貨：調(diào)查企業(yè)存貨明細(xì)賬與總賬的余額是否相符，了解種類、數(shù)量、價(jià)格；按行業(yè)特征分析存貨的流轉(zhuǎn)、保存特點(diǎn)；到存放地點(diǎn)查看保存情況，分析存貨的固有風(fēng)險(xiǎn)，并關(guān)注殘次、毀損、滯銷積壓的情況；選擇重點(diǎn)的存貨項(xiàng)目進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，分析賬實(shí)是否相符；了解存貨計(jì)價(jià)方法，成本核算、成本結(jié)轉(zhuǎn)、實(shí)物調(diào)度等內(nèi)部控制制度，分析制度是否健全并得到有效執(zhí)行；調(diào)查存貨價(jià)格的穩(wěn)定性和市場適銷性，分析是否充分計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備；了解存貨是否足額投保，是否設(shè)定抵、質(zhì)押。
（7）長（短）期投資：核對明細(xì)，了解投資的目的，投資的資金來源，分析投資收益是否合理、減值（跌價(jià)）準(zhǔn)備的計(jì)提是否準(zhǔn)確、是否設(shè)定抵質(zhì)押等，存在哪些制約投資人自由處置資產(chǎn)的因素。
（8）固定資產(chǎn)：調(diào)查分析固定資產(chǎn)的構(gòu)成、價(jià)值及真實(shí)性（生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸工具應(yīng)抽查購置發(fā)票及付款憑證；房產(chǎn)應(yīng)核對購房合同或施工合同、預(yù)算及決算文件，并據(jù)以抽查結(jié)算情況）；現(xiàn)場觀察固定資產(chǎn)的使用狀況，關(guān)注閑置、毀損等現(xiàn)象；了解折舊計(jì)提方法，關(guān)注是否提足了折舊以及折舊金額是否已經(jīng)全部攤?cè)氡灸甑漠a(chǎn)品或成本費(fèi)用；了解投保及抵押等情況。
（9）在建工程：檢查在建工程項(xiàng)目是否獲得相關(guān)部門批準(zhǔn)；了解在建工程的用途、項(xiàng)目總投資、已到位資金、后續(xù)資金安排、工程進(jìn)度、完工時(shí)間、結(jié)算及決算情、資金缺口等情況，關(guān)注已投入使用未結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)的原因。
（10）無形資產(chǎn)：對無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較大的，要調(diào)查其構(gòu)成，分析其價(jià)值是否合理，國有土地使用權(quán)應(yīng)該核對土地購買合同、支付憑證、對方出具的收款憑證等；了解企業(yè)是否按有關(guān)規(guī)定對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷、是否設(shè)定抵押等。
（11）長（短）期借款：對比賬內(nèi)明細(xì)與貸款卡查詢記錄，分析貸款金額是否一致，如果發(fā)現(xiàn)不一致的情況，應(yīng)調(diào)查原因；了解每筆借款的發(fā)生時(shí)間、到期時(shí)間、貸款銀行、約定和實(shí)際用途、擔(dān)保方式和實(shí)際使用情況，調(diào)查展期、借新還舊情況，對存在逾期的，詳細(xì)分析原因；分析借款的穩(wěn)定性，對金額較大或授信額度變化較大的，應(yīng)予以分析；關(guān)注企業(yè)歷史還款資金來源，是否存在用非經(jīng)營收入還款的現(xiàn)象。
（12）應(yīng)付票據(jù)：對比賬內(nèi)明細(xì)與貸款卡查詢記錄，分析金額是否一致，了解應(yīng)付給誰，票據(jù)是什么情況和條件下產(chǎn)生的，票據(jù)的開票日期、到期日、保證金金額、敞口金額；注意核對銀行授信協(xié)議、抵押合同、質(zhì)押合同、保證金等；關(guān)注企業(yè)運(yùn)用銀行承兌匯票套取現(xiàn)金的情況。
（13）應(yīng)付賬款：核對明細(xì)賬匯總數(shù)與總賬金額是否一致；明細(xì)賬戶中是否有關(guān)聯(lián)往來，如果存在公司股東或股東控股企業(yè)較大的往來款，應(yīng)核查形成原因；關(guān)注賬齡與結(jié)算協(xié)議的約定是否一致，對金額較大、賬齡較大的應(yīng)分析原因；注意企業(yè)收到往來單位貨物或接受勞務(wù)而不計(jì)或滯后登記應(yīng)付賬款的情況。
（14）其他應(yīng)付款：核對其他應(yīng)付款明細(xì)余額，復(fù)核加計(jì)數(shù)與報(bào)表數(shù)是否相符；選擇金額較大和異常的其他應(yīng)付款的明細(xì)賬戶余額，檢查其原始憑證；關(guān)注對股東等關(guān)聯(lián)方的掛賬，注意檢查有無利用此賬戶隱匿收入、調(diào)節(jié)利潤情況。
（15）或有負(fù)債：分析或有負(fù)債的種類（擔(dān)保、未決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、其他對外承諾等）、金額、對象、產(chǎn)生背景及或有負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)檎鎸?shí)負(fù)債的可能性，集團(tuán)客戶應(yīng)著重分析集團(tuán)內(nèi)部互保情況，對其他企業(yè)擔(dān)保的，了解被擔(dān)保企業(yè)的情況和反擔(dān)保措施。
（16）實(shí)收資本：調(diào)查核對實(shí)收資本的出資方式和投資者構(gòu)成；審閱公司章程及會(huì)計(jì)事務(wù)所提供的驗(yàn)資報(bào)告；結(jié)合“其他應(yīng)收款”等科目的核實(shí)情況，關(guān)注是否存在著虛假驗(yàn)資和抽逃注冊資本情況；關(guān)注賬內(nèi)歷史數(shù)據(jù)變動(dòng)與工商登記的變更是否一致，不一致的應(yīng)查明情況。
（17）資本公積、盈余公積、未分配利潤：核查其形成過程和原因，分析其是否屬實(shí)；關(guān)注來源及背景、分析歷史變動(dòng)是否合理。
客戶分析：對銷售進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，對企業(yè)下游客戶的銷售業(yè)績進(jìn)行排名，與企業(yè)介紹的情況對比分析是否吻合，并結(jié)合銷售回款的排名分析下游客戶質(zhì)量。
產(chǎn)品分析，將本年主營業(yè)務(wù)收入與上年進(jìn)行比較，調(diào)查產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)是否正常，并了解異常變動(dòng)的原因。
趨勢分析：比較近三年及本年度各月各種產(chǎn)品銷售收入的變動(dòng)情況，分析其變動(dòng)趨勢是否正常。
（19）銷售成本：了解其成本計(jì)算方法及控制程序；查看客戶成本明細(xì)賬，關(guān)注企業(yè)是否正常計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)成本；查看主要成本計(jì)算單，分析比較不同月份直接材料成本，如有重大波動(dòng)應(yīng)詢問原因，了解企業(yè)成本。
（20）三項(xiàng)費(fèi)用：通過與同行比較，調(diào)查其費(fèi)用的合理性和真實(shí)性；審閱三項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)賬，將各月份的費(fèi)用進(jìn)行比較，如有重大波動(dòng)和異常情況，應(yīng)詢問原因；調(diào)查三項(xiàng)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，注意有無跨期入賬現(xiàn)象。
（21）投資收益：對于金額較大的，應(yīng)查看被投資企業(yè)關(guān)于分配利潤的有效文件，并核實(shí)投資收益是否收到貨幣資金。
（22）營業(yè)外支出和收入：對于金額較大的，要查驗(yàn)明細(xì)賬，先看累計(jì)金額是否同報(bào)表列示金額一致，然后驗(yàn)證其是否真實(shí)。
（23）未分配利潤：
1、查看歷年明細(xì)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表，分析其形成原因及真實(shí)性。
2、分析現(xiàn)金流量
對照資產(chǎn)負(fù)債表、損益表分析經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入量和流出量、收到和支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金的具體內(nèi)容、投資和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出和流入量；分別分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的關(guān)系及其原因。
3、分析財(cái)務(wù)指標(biāo)
（1）發(fā)展速度分析：主要分析企業(yè)近3年的發(fā)展速度，包括近3年主營業(yè)務(wù)收入和利潤總額的增長變化情況，增長質(zhì)量。
（2）資產(chǎn)運(yùn)作效率分析：主要分析企業(yè)近3年管理層利用其資產(chǎn)的能力。如指標(biāo)過低或與企業(yè)介紹的情況不符的，應(yīng)分析原因，并關(guān)注資產(chǎn)運(yùn)作效率低下或資產(chǎn)項(xiàng)目可能存在虛增的情況。
（3）盈利能力分析：盈利能力的強(qiáng)弱反映借款人創(chuàng)造利潤的能力，預(yù)示著企業(yè)未來的發(fā)展，也預(yù)示著企業(yè)未來的償還債務(wù)的能力。應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)借款人的真實(shí)收入情況，分析銷售收入的構(gòu)成、穩(wěn)定性與變化趨勢；營業(yè)外收入受偶然性因素對（反）擔(dān)保方式的有效性，（反）擔(dān)保動(dòng)機(jī)、（反）擔(dān)保能力及抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力、對授信風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋能力進(jìn)行分析。重點(diǎn)分析保證人的償還能力，有無違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人的情況，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可能性等。
4、授信風(fēng)險(xiǎn)分析
1、是否符合國家政策和公司授信政策的規(guī)定；
2、盡職調(diào)查和程序是否符合公司有關(guān)規(guī)定；
3、資料是否完整、是否經(jīng)過核實(shí)；
4、各項(xiàng)分析是否全面、合理；
5、辦理建議是否明確、可行；
6、盡職調(diào)查報(bào)告的格式、內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；
7、按公司規(guī)定需要審查的其他內(nèi)容。
盡職調(diào)查心得篇十八
這種形式是最近十年逐漸傳入中國，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運(yùn)用在公司并購、股權(quán)或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務(wù)重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中。據(jù)報(bào)告，著名的摩托羅拉公司在決定進(jìn)入中國投資之前，所花費(fèi)的盡職調(diào)查費(fèi)用高達(dá)1億美元。
什么是律師盡職調(diào)查報(bào)告？律師盡職調(diào)查報(bào)告，是指通過律師了解目標(biāo)公司的情況，發(fā)現(xiàn)潛在法律風(fēng)險(xiǎn)和可能增加交易成本的問題，為企業(yè)并購的科學(xué)決策提供依據(jù)。通俗一點(diǎn)來講，就是在雙方達(dá)成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標(biāo)的合法性以及交易模式和程序進(jìn)行調(diào)查和了解情況，并形成書面報(bào)告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程，從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對雙方是否最終達(dá)成交易起著非常關(guān)鍵的作用。
律師盡職調(diào)查也就是法律風(fēng)險(xiǎn)管理，目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況，查明潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)和它們對收購及預(yù)期投資收益的可能的影響。對投資者而言，投資本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，例如：目標(biāo)公司可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)賬冊的準(zhǔn)確性，相關(guān)資產(chǎn)是否具有目標(biāo)公司賦予的相應(yīng)價(jià)值。
盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進(jìn)行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當(dāng)中的瑕疵、風(fēng)險(xiǎn)和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負(fù)面信息。對于賣方而言，配合律師進(jìn)行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負(fù)面信息之間進(jìn)行權(quán)衡，若信息提供過于全面，則可能導(dǎo)致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會(huì)有心理顧慮；若過份夸大負(fù)面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。()所以，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關(guān)鍵材料提供不足之處，應(yīng)當(dāng)窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題，則應(yīng)當(dāng)在提醒買方存在風(fēng)險(xiǎn)的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
合理有效的律師盡職調(diào)查有利于合理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。投資行為許多環(huán)節(jié)要接受法律的監(jiān)管，往往觸及合同法、公司法、勞動(dòng)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、環(huán)境保護(hù)法等問題，這些因素必將增加收購后整合的風(fēng)險(xiǎn)。通過盡職調(diào)查，可以幫助投資人獲取更多的包括財(cái)務(wù)、人事、管理、市場等各方面的高質(zhì)量信息，從而緩解信息不對稱性，盡可能地減少由于缺乏信息或信息錯(cuò)誤等原因而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還能為確定收購價(jià)格提供依據(jù)。在投資談判過程中，雙方的焦點(diǎn)一般集中在收購價(jià)格的確定上，然而價(jià)格又是基于對目標(biāo)企業(yè)本身價(jià)值的估算。如在盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)被并購企業(yè)存在著大量的或有負(fù)債和不良資產(chǎn)，收購方在對各項(xiàng)或有負(fù)債和不良資產(chǎn)進(jìn)行逐一評(píng)估后，即可作為向出售方就收購價(jià)格進(jìn)行談判的依據(jù)，并確定在收購協(xié)議中是否應(yīng)加入一些限制性條款等。
律師盡職調(diào)查就是為了獲知目標(biāo)企業(yè)的重要信息并以此判斷收購中的法律風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無二的。律師盡職調(diào)查基本工作程序如下：
1、委托方與律師事務(wù)所簽訂委托律師事務(wù)所進(jìn)行盡職調(diào)查的委托合同；
2、律師與目標(biāo)企業(yè)簽署《盡職調(diào)查保密協(xié)議書》；
3、律師根據(jù)受托的業(yè)務(wù)起草《盡職調(diào)查清單》和問卷表；
4、向目標(biāo)企業(yè)發(fā)出補(bǔ)充的文件清單或要求；
5、經(jīng)委托方確認(rèn)后，律師將準(zhǔn)備好的盡職調(diào)查清單和問卷發(fā)至目標(biāo)企業(yè)；
7、律師按照委托合同約定對所收資料進(jìn)行研究并向委托方匯報(bào)；
10、如果資料不全、情況不詳，律師會(huì)要求對方做出聲明和保證；
11、對所有文件資料進(jìn)行整理和歸檔，并制訂工作底稿；
12、律師起草并向委托方提交準(zhǔn)確、完整、詳實(shí)的律師盡職調(diào)查報(bào)告。
有一個(gè)需要注意的問題是，鑒于大部分供調(diào)查的文件材料都是由目標(biāo)公司提供的，所以，有些律師在操作時(shí)并沒有主動(dòng)的去工商局等有關(guān)部門進(jìn)行再次的核實(shí)，這同樣是不妥的，因?yàn)槟繕?biāo)公司存在提供虛假文件的可能性。并購律師應(yīng)對其提供文件中的最關(guān)鍵問題進(jìn)行再次核實(shí)，例如，其合法主體性應(yīng)到工商局核實(shí)，其房產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)到房管局核實(shí)等等。
法律盡職調(diào)查的完成后，并購律師一定要給收購方一個(gè)真實(shí)的、可靠的結(jié)論，不能有任何虛假和水分，要將風(fēng)險(xiǎn)要充分的向收購方予以揭示，即使收購方因此而放棄了收購。因?yàn)椴①徛蓭熯M(jìn)行盡職調(diào)查的目的是為了提示與防范風(fēng)險(xiǎn)，而不是為了極力的促成交易。
盡職調(diào)查心得篇十九
盡職調(diào)查應(yīng)用的主要方法包括查閱、訪談、列席會(huì)議、實(shí)地調(diào)查、信息分析、印證和討論等。需要指出的是，并不是所有的方法都適用于所有的債務(wù)融資工具發(fā)行人，主承銷商需要根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)特征、組織特性、業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄩ_展盡職調(diào)查工作。
盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)在收集資料和債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿的基礎(chǔ)上撰寫。盡職調(diào)查工作底稿按照《**銀行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查和注冊材料撰寫工作細(xì)則》（招銀發(fā)【20xx】446號(hào)）要求辦理。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)層次分明、條理清晰、具體明確，突出體現(xiàn)盡職調(diào)查的重點(diǎn)及結(jié)論，充分反映盡職調(diào)查的過程和結(jié)果，包括盡職調(diào)查的計(jì)劃、步驟、時(shí)間、內(nèi)容及結(jié)論性意見。
一、盡職調(diào)查資料清單
二、調(diào)查人員盡職調(diào)查聲明
本調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容是按照**銀行債券承銷業(yè)務(wù)有關(guān)制度、規(guī)章和操作規(guī)程的求，由（楊**）與（張**）共同對發(fā)行申請人、增信方的主體資格、財(cái)務(wù)狀況以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、狀態(tài)進(jìn)行了全面的調(diào)查、核實(shí)，取得了相關(guān)憑據(jù)，并對所取得的資料憑據(jù)進(jìn)行了理性分析與判斷。
本調(diào)查報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。我們沒有隱瞞已經(jīng)知道的風(fēng)險(xiǎn)因素，申請人及擔(dān)保人的實(shí)際控制人、高層管理層人員不是我們的關(guān)系人。
主辦客戶經(jīng)理姓名：楊** 協(xié)辦人姓名：張**
調(diào)查時(shí)間：20xx年3月3日
至 20xx年3月17日
第二部分授信調(diào)查報(bào)告
一、業(yè)務(wù)往來與合作情況
1.簡述客戶關(guān)系建立歷史
客戶上門、我行開發(fā)、他人介紹等；與我行人員有無特殊關(guān)系。
證債備字【20xx】***號(hào)文《接受中小企業(yè)私募債券備案通知書》，擬以非公開方式發(fā)行中小企業(yè)私募債券30000萬元人民幣，自通知書出具之日起6個(gè)月內(nèi)完成。申請人為我分行轄內(nèi)企業(yè)，浙商證券作為承銷商向我行推薦認(rèn)購該筆中小企業(yè)私募債券。申請人與我行人員無特殊關(guān)系。
2. 客戶授信要求及我行預(yù)計(jì)收益
3.申請人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行授信歷史
申請人及其控股子公司在我行的授信歷史、目前有效的授信內(nèi)容和審批條件，以及授信使用情況。如果是集團(tuán)客戶，應(yīng)說明集團(tuán)客戶在我行的總體授信情況，以及額度切分情況。
申請人為我行新客戶，無授信歷史。
盡職調(diào)查心得篇二十
簡單講，盡職調(diào)查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業(yè)的調(diào)查才能摸清楚。
投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值，往往會(huì)出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值。因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)在價(jià)值不僅取決于當(dāng)前的財(cái)務(wù)賬面價(jià)值，同時(shí)也取決于未來的收益。對企業(yè)內(nèi)在價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上。
從投資者角度講，盡職調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。因?yàn)槿魏雾?xiàng)目都存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，比如，融資方過往財(cái)務(wù)賬冊的準(zhǔn)確性；投資之后，公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來；相關(guān)資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應(yīng)價(jià)值；是否存在任何可能導(dǎo)致融資方運(yùn)營或財(cái)務(wù)運(yùn)作出現(xiàn)問題的因素。
融資方通常會(huì)對企業(yè)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時(shí)投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行投資活動(dòng)。
盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無二的。對于一個(gè)重大投資項(xiàng)目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：
立項(xiàng)—成立工作小組—擬定調(diào)查計(jì)劃—整理/匯總資料—撰寫調(diào)查報(bào)告—內(nèi)部復(fù)核—遞交匯報(bào)—?dú)w檔管理—參與投資方案設(shè)計(jì)。
1專業(yè)人員項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組實(shí)施盡職調(diào)查2擬訂計(jì)劃需建立在充分了解投資目的和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上3盡職調(diào)查報(bào)告必須通過復(fù)核程序后方能提交。
1、審閱文件資料
通過公司工商注冊、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。
2、參考外部信息
通過網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。
3、相關(guān)人員訪談
與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能人員，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。
4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查
查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。
5、小組內(nèi)部溝通
調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。
1證偽原則
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來發(fā)覺目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。
2實(shí)事求是原則
要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀公正的立場上對目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況。
3事必躬親原則
要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場，進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，親身體驗(yàn)和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。
4突出重點(diǎn)原則
需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5以人為本原則
要求投資經(jīng)理在對目標(biāo)企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí)，重點(diǎn)注意對管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評(píng)判。
6橫向比較原則
需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解公司歷史上的重大事件，檢查其對公司的發(fā)展演變和企業(yè)文化形成的重大影響；
（2）對公司成立時(shí)間較長的企業(yè)，歷史演變較為復(fù)雜，著重考察企業(yè)歷史演變發(fā)展邏輯合理性。
2調(diào)查程序
（4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規(guī)行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經(jīng)消除。
3調(diào)查結(jié)論
（1）公司歷史演變定性判斷（復(fù)雜與否）
（2）歷史演變對公司未來發(fā)展有無實(shí)質(zhì)性影響（體制、人員、技術(shù)演變）
1調(diào)查目標(biāo)
（1）股東是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范；
（2）公司股東變更的行為和程序是否合法、規(guī)范。
2調(diào)查程序
（8）相關(guān)股東變更資料取得當(dāng)?shù)毓ど藤Y料為準(zhǔn)。
3調(diào)查結(jié)論
（1）股東及實(shí)際控制人是否有較大變化；
（2）自然人持股在公司任職及外部任職情況；
（3）股本變動(dòng)的驗(yàn)資、評(píng)估及審計(jì)是否齊全，涉及國有企業(yè)，股權(quán)變革是否有國資批復(fù)文件。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）公司章程及草案是否合法合規(guī)；
（2）股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的設(shè)立、運(yùn)作的實(shí)質(zhì)性判斷；
（3）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職及變動(dòng)是否合法合規(guī)。 2調(diào)查程序
（2）確認(rèn)公司是否具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則及其合規(guī)性；
（5）考察公司高級(jí)管理人員的激勵(lì)與約束機(jī)制，如設(shè)置股票期權(quán)，判斷這些機(jī)制是否有利于吸引人才，保持高級(jí)管理人員的穩(wěn)定。
1調(diào)查目標(biāo)
（2）了解公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)模式的設(shè)置對公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的影響。
2調(diào)查程序
（1）畫出整個(gè)集團(tuán)的組織構(gòu)架圖，標(biāo)明各經(jīng)營實(shí)體之間的具體組織聯(lián)系；
（3）與管理層有關(guān)人員進(jìn)行討論，進(jìn)一步獲得公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面、運(yùn)行方面情況的資料。
1調(diào)查目標(biāo)
（2）主要管理層是否具有與發(fā)展公司需要相匹配的開拓精神和經(jīng)營管理能力；
（3）了解關(guān)鍵管理人員的選聘、考核和離職情況，及其程序是否合法；
（4）了解公司與主要管理人員有關(guān)的激勵(lì)和約束機(jī)制，及其對公司經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展的影響。
2調(diào)查程序
（3）調(diào)查過去三年中公司關(guān)鍵管理人員離職的情況，調(diào)查其辭職的真實(shí)原因；
（4）調(diào)查公司董事是否遵守“競業(yè)禁止”的規(guī)定；
（5）與公司職員進(jìn)行交流，獲取其對管理團(tuán)隊(duì)以及企業(yè)文化貫徹情況的直觀感受；
（7）了解公司為高級(jí)管理者制定的薪酬方案，持有股份及其變動(dòng)情況；
（8）調(diào)查主要管理者是否不適當(dāng)?shù)募媛?，并說明必要的兼職是否會(huì)對其工作產(chǎn)生影響。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系；
（2）調(diào)查公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可行性、風(fēng)險(xiǎn)。
2調(diào)查程序
查閱公司的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃等資料，或與經(jīng)營決策層訪談，得到以下的信息：
（1）公司發(fā)展目標(biāo)的定位，包括長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略、具體業(yè)務(wù)計(jì)劃；
（2）公司發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)間的關(guān)系；
（3）公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，包括法律障礙等；
（4）公司實(shí)現(xiàn)未來發(fā)展計(jì)劃的主要經(jīng)營理念或模式、假設(shè)條件、實(shí)現(xiàn)步驟、面臨的主要問題等。
第二部分：行業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景；
（2）調(diào)查公司所處行業(yè)發(fā)展驅(qū)動(dòng)因素與本質(zhì)；
（3）調(diào)查公司提供的產(chǎn)品（服務(wù)）較之同行業(yè)可比公司的競爭地位；
4）調(diào)查公司主要經(jīng)營活動(dòng)的合法性。
2調(diào)查程序
（1）查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告（如國家計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委、行業(yè)協(xié) 會(huì)、國務(wù)院研究發(fā)展中心或其他研究機(jī)構(gòu)），調(diào)查公司所處行業(yè)國內(nèi)、外的發(fā)展現(xiàn)狀與前景，分析影響其行業(yè)發(fā)展的有利、不利因素。
（3）調(diào)查公司所處行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈情況，公司所處鏈條環(huán)節(jié)情況；
（5）了解公司所處行業(yè)的整體特征，是屬于資金、技術(shù)、勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)；了解該行業(yè)對技術(shù)（或?qū)Y金、勞動(dòng)力等要素）的依賴程度、技術(shù)的成熟度；了解該行業(yè)公司是否需要大量的研究開發(fā)支出、巨額的廣告營銷費(fèi)用；是否應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)慢；產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)特征；出口占總銷售的比例等方面。
（6）調(diào)查公司近三年內(nèi)銷售產(chǎn)品所處的生命周期階段，是處于導(dǎo)入期、成長期、成熟期、衰退期中的哪個(gè)階段？調(diào)查公司產(chǎn)品的壽命。
（7）查閱國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、公司相關(guān)財(cái)務(wù)資料和發(fā)展規(guī)劃文件，獲取或編制公司最近幾個(gè)會(huì)計(jì)年度主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量明細(xì)表，了解公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成；了解公司未來產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向。
（8）查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料，調(diào)查影響公司產(chǎn)品需求的相關(guān)因素以及產(chǎn)品需求的變化趨勢，分析未來幾年該產(chǎn)品的需求狀況、市場容量；獲取公司所處行業(yè)中該產(chǎn)品的現(xiàn)有生產(chǎn)能力、未來幾年生產(chǎn)能力的變化數(shù)據(jù)；所處行業(yè)是否因過多受到國家政策、技術(shù)進(jìn)步、可替代產(chǎn)品的沖擊等外部因素影響而具有較大的脆弱性。
（9）對公司產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)作出預(yù)測；
（12）利用各大證券報(bào)、主要證券類網(wǎng)站披露的公開信息，與已上市公司進(jìn)行比較分析。選擇5-10家產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝相同的公司，以這些公司近幾年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，至少在生產(chǎn)能力、生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性、關(guān)鍵設(shè)備的先進(jìn)性、銷售收入、銷售的地理分布、主要產(chǎn)品銷售價(jià)格與主營業(yè)務(wù)利潤率、行業(yè)平均銷售價(jià)格與主營業(yè)務(wù)利潤率等方面進(jìn)行比較。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司供應(yīng)方市場、采購政策及主要的供應(yīng)商；
（2）調(diào)查公司采購業(yè)務(wù)涉及的訴訟及關(guān)聯(lián)交易。
2調(diào)查程序
（5）與采購部門人員溝通，了解公司是否建立了供應(yīng)商考評(píng)制度；
（10）如果存在影響成本的重大關(guān)聯(lián)采購，判斷關(guān)聯(lián)采購的定價(jià)是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)能力、實(shí)際產(chǎn)量；
（2）調(diào)查公司生產(chǎn)組織、保障；
（3）成本分析；
（4）調(diào)查公司生產(chǎn)的質(zhì)量控制、安全、環(huán)保。
2調(diào)查程序
（11）調(diào)查公司保障安全生產(chǎn)的措施，成立以來是否發(fā)生過重大的安全事故；
（13）查閱省一級(jí)的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局文件，調(diào)查公司產(chǎn)品是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是否因產(chǎn)品質(zhì)量問題受過質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門的處罰。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運(yùn)行情況；
（2）調(diào)查公司產(chǎn)品商標(biāo)的權(quán)屬及合規(guī)性；
（3）調(diào)查公司銷售回款、存貨積壓情況；
（4）調(diào)查公司銷售業(yè)務(wù)涉及的訴訟及關(guān)聯(lián)交易。
2調(diào)查程序
（4）是否存在假冒偽劣產(chǎn)品，打假力度如何；
（11）測算公司最近幾個(gè)會(huì)計(jì)年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，調(diào)查公司壞賬、呆賬風(fēng)險(xiǎn)的大??；
（15）調(diào)查關(guān)聯(lián)銷售的情況。如果存在對主營業(yè)務(wù)收入有重大貢獻(xiàn)的關(guān)聯(lián)銷售，抽查不同時(shí)點(diǎn)的關(guān)聯(lián)銷售合同，獲取關(guān)聯(lián)銷售的定價(jià)數(shù)據(jù)，分析不同時(shí)點(diǎn)的銷售價(jià)格的變動(dòng)，并與同類產(chǎn)品當(dāng)時(shí)市場公允價(jià)格比較。如果存在異常，分析其對收入的影響，分析關(guān)聯(lián)銷售定價(jià)是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司專利、非專利技術(shù)；
（2）調(diào)查公司研發(fā)機(jī)構(gòu)、人員、資金投入；
（3）調(diào)查公司正在研發(fā)的項(xiàng)目；
2調(diào)查程序
（1）了解公司的行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是否有國家標(biāo)準(zhǔn)、國際標(biāo)準(zhǔn)；
（4）了解公司是否建立了相應(yīng)的機(jī)制保障與主要產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的非專利技術(shù)不被泄漏。
（8）調(diào)查公司新產(chǎn)品研究開發(fā)周期（從產(chǎn)品開發(fā)到進(jìn)入市場的周期），主要研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并對項(xiàng)目的市場需求做出描述。
1調(diào)研目標(biāo)
（1）行業(yè)商業(yè)模式的演變與創(chuàng)新；
（2）公司現(xiàn)有商業(yè)模式及未來創(chuàng)新模式；
（3）通過商業(yè)模式理解與評(píng)估企業(yè)價(jià)值。
2調(diào)查程序
（2）商業(yè)模式參考模型主要九個(gè)要素：價(jià)值主張；消費(fèi)者目標(biāo)群體；分銷渠道；客戶關(guān)系；價(jià)值配置；核心能力；合伙伙伴網(wǎng)絡(luò)；成本結(jié)構(gòu)；收入模式等。
（5）確認(rèn)公司未來商業(yè)模式發(fā)展方向，及對商業(yè)模式創(chuàng)新采取的準(zhǔn)備行動(dòng)；
（6）結(jié)合公司的商業(yè)模式的定位，及行業(yè)內(nèi)的標(biāo)桿企業(yè)對比，評(píng)估公司未來公司價(jià)值。
第三部分：法律調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
公司與具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)企業(yè)是否做到人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整。
2調(diào)查程序
（7）是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；
（9）是否存在“兩塊牌子、一套人馬”，混合經(jīng)營、合署辦公的情況；
（11）公司是否已按有關(guān)規(guī)定建立和健全了組織機(jī)構(gòu)，是否與控股股東相互獨(dú)立；
（14）公司是否獨(dú)立在銀行開戶，是否不存在與控股股東共用銀行帳戶的情況；
（15）公司是否不存在將資金存入控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶的情況；
（16）檢查控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶，檢查公司與控股股東的往來帳項(xiàng)；
（17）獲取公司與控股股東的稅務(wù)登記證，公司是否依法獨(dú)立納稅；
1調(diào)查目的
是否存在同業(yè)競爭，是否采取了有效措施避免同業(yè)競爭。
2調(diào)查程序
（2）如存在或可能存在同業(yè)競爭，公司是否采取了如下有效措施避免同業(yè)競爭：
1）簽署有關(guān)避免同業(yè)競爭的協(xié)議及決議，需審查該協(xié)議或決議有無損害公司利益的情況的條款。
2）調(diào)查有無其他有效措施避免同業(yè)競爭的措施，如：
b．競爭方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方的措施；
c．公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務(wù)的措施；
d．競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出的有法律約束力的書面承諾。
（3）查閱公司的股東協(xié)議、公司章程等文件，是否有在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定。
1調(diào)查目的
（1）關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否損害公司及其他股東的利益；
（2）關(guān)聯(lián)交易是否履行了法定批準(zhǔn)程序。
2調(diào)查程序
（5）檢查關(guān)聯(lián)交易協(xié)議條款，審查其內(nèi)容是否公允合理，有無侵害公司利益的條款；
（7）公司是否為控股股東及其他關(guān)聯(lián)股東提供擔(dān)保。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）公司是否存在訴訟、仲裁或行政處罰事項(xiàng)；
（2）上述事項(xiàng)對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景的影響；
2調(diào)查程序
（2）如果有上述事項(xiàng)，需調(diào)查提起訴訟或仲裁的原因，訴訟或仲裁請求，可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的執(zhí)行情況，對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等可能產(chǎn)生的較大影響。
第四部分：資產(chǎn)調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)固定資產(chǎn)、在建工程和無形資產(chǎn)
2調(diào)查程序
（1）了解固定資產(chǎn)規(guī)模、類別，并核實(shí)期末價(jià)值
1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期末“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”及“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”明細(xì)表，并與會(huì)計(jì)報(bào)表核對是否相符。
2）調(diào)查房屋建筑物的成新度、產(chǎn)權(quán)歸屬。
3）調(diào)查機(jī)器設(shè)備成新度、技術(shù)先進(jìn)性、產(chǎn)權(quán)歸屬。
4）了解有無設(shè)置抵押的固定資產(chǎn)，并與了解到的借款抵押進(jìn)行核對。
5）了解并描述計(jì)提折舊的方法，并將本期計(jì)提折舊額與《制造費(fèi)用明細(xì)表》中的“折舊”明細(xì)項(xiàng)核對是否相符。
6）了解并描述固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法，判斷減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
（3）了解并核實(shí)無形資產(chǎn)入賬依據(jù)及價(jià)值的合理性；
1）取得無形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明；
2）調(diào)查每項(xiàng)無形資產(chǎn)來源；
3）判斷各項(xiàng)無形資產(chǎn)入帳及入帳價(jià)值的合理性；
（4）關(guān)注與生產(chǎn)密切相關(guān)的土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)權(quán)利狀況。
第五部分：財(cái)務(wù)調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)各期主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)利潤的真實(shí)性；
（2）了解并核實(shí)各期期末因銷售活動(dòng)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)余額。
2調(diào)查程序
（1）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)利潤調(diào)查
6）主要客戶調(diào)查：取得前三年主要產(chǎn)品的《主要客戶統(tǒng)計(jì)表》，了解主要客戶，檢查主要客戶中是否有關(guān)聯(lián)方，對異?？蛻暨M(jìn)一步詳細(xì)調(diào)查。
（2）應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、壞帳準(zhǔn)備、預(yù)收賬款調(diào)查
1）取得前三年及取近一個(gè)會(huì)計(jì)期末“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“壞帳準(zhǔn)備”、“預(yù)收賬款”余額明細(xì)表，檢查大額應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)收賬款的客戶是否為主要客戶明細(xì)表中的主要客戶；若不是公司主要客戶，詢問原因。
2）結(jié)合銷售結(jié)算方式，判斷各客戶賬齡是否正常，對異常情況，查明原因；對長期掛帳款項(xiàng)，判斷可回收性。
3）了解前三年壞帳準(zhǔn)備計(jì)提方法是否發(fā)生變化，并了解變化的原因；結(jié)合賬齡分析，判斷壞帳準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
計(jì)算各期之間營業(yè)費(fèi)用變化比率，結(jié)合銷售收入的變動(dòng)幅度，分析營業(yè)費(fèi)用變動(dòng)幅度是否正常，對異常情況，應(yīng)詢問原因并證實(shí)。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解企業(yè)生產(chǎn)能力利用率、產(chǎn)銷比率；
（2）了解并核實(shí)各期期末存貨價(jià)值；
（3）了解并核實(shí)各期期末采購活動(dòng)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)的余額；
（4）了解并核實(shí)各期期末應(yīng)付工資及福利費(fèi)；
2調(diào)查程序
1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、銷量統(tǒng)計(jì)表；
2）結(jié)合產(chǎn)量，判斷生產(chǎn)設(shè)備利用情況；
3）結(jié)合產(chǎn)量、產(chǎn)成品庫存，計(jì)算產(chǎn)銷比率；
（2）了解并核實(shí)各期期末存貨價(jià)值，為核實(shí)年銷售總成本提供依據(jù)；
（4）了解并核實(shí)各期期末應(yīng)付工資及福利費(fèi)；
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期末短期投資余額、期末市價(jià)、跌價(jià)準(zhǔn)備；
（2）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期末長期投資余額、減值準(zhǔn)備；
（3）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期間投資收益的真實(shí)性；
2調(diào)查程序
（1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間短期投資及跌價(jià)準(zhǔn)備余額明細(xì)表，判斷投資風(fēng)險(xiǎn);
（2）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間委托貸款及投資收益明細(xì)表，判斷委托貸款安全性;
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解債務(wù)融資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)
（2）了解權(quán)益融資
2調(diào)查程序
（2）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間應(yīng)付債券明細(xì)表，并與會(huì)計(jì)報(bào)表核對相符；
（3）取得財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表，與貸款合同規(guī)定的利率進(jìn)行復(fù)核。
（4）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間長期應(yīng)付款及專項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)表，與會(huì)計(jì)報(bào)表核對是否相符。
（5）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間所有者權(quán)益增減變動(dòng)及余額表，與各年增資、配股情況和各年利潤分配方案相核對。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司執(zhí)行的稅種和稅率；
（2）調(diào)查公司執(zhí)行的稅收及財(cái)政補(bǔ)貼優(yōu)惠政策是否合法、真實(shí)、有效；
（3）調(diào)查公司是否依法納稅；
2調(diào)查程序
（8）如果公司企業(yè)組織形式變化，如：外資企業(yè)變?yōu)閮?nèi)資企業(yè)，是否補(bǔ)足了以前減免的稅款。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查或有事項(xiàng)的具體情況。
（2）判斷上述事項(xiàng)對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等可能產(chǎn)生影響。
2調(diào)查程序
（1）調(diào)查公司因訴訟或仲裁情況可能引起的或有負(fù)債，引證訴訟專題。
（2）如果企業(yè)對售后商品提供擔(dān)保，參照歷史情況，估量顧客提出訴求的可能性。
（3）公司為其他單位的債務(wù)提供擔(dān)保，調(diào)查提供擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額，是否承擔(dān)連帶責(zé)任，是否采取反擔(dān)保措施，估算可能發(fā)生或有負(fù)債金額，確認(rèn)公司是否以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。
（4）環(huán)境保護(hù)的或有負(fù)債
1）查閱公司有關(guān)環(huán)保方面的批文，明確是否達(dá)到環(huán)境保護(hù)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
2）調(diào)查公司是否有污染環(huán)境的情況發(fā)生。
3）測算出公司可能發(fā)生的治理費(fèi)用數(shù)額或者可能支付的罰金數(shù)額。
1調(diào)查目標(biāo)
調(diào)查企業(yè)未來幾年的發(fā)展規(guī)劃。
2調(diào)查程序
（1）取得企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或直接要求被投資企業(yè)提供未來3－5年公司的發(fā)展規(guī)劃，獲知企業(yè)未來幾年的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展方向、發(fā)展重點(diǎn)、發(fā)展措施。
（2）取得企業(yè)計(jì)劃投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，評(píng)估報(bào)告的可行性。
1調(diào)查目標(biāo)
調(diào)查企業(yè)在未來幾年的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度、發(fā)展的可能。
2調(diào)查程序
（2）以銷售為起點(diǎn)，核實(shí)企業(yè)所提供的各項(xiàng)預(yù)測指標(biāo)制定的依據(jù)；
（3）根據(jù)企業(yè)所處的外部環(huán)境，調(diào)查企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性；
（4）根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理水平與生產(chǎn)經(jīng)營的其他條件，判斷企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。
第七部分：本輪融資及上市計(jì)劃調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
獲知企業(yè)所提出來的與本輪融資有關(guān)的事項(xiàng)。
2調(diào)查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或與公司領(lǐng)導(dǎo)人交流，獲知與本輪融資有關(guān)的如下信息：
（1）本輪的融資是股份轉(zhuǎn)讓，還是增資擴(kuò)股，亦或二者兼而有之。
（2）企業(yè)價(jià)值的估計(jì)、本輪融資的金額、所占的投資比例。
（3）擬引入的投資者的數(shù)量，對投資者的具體要求；目前已接觸過的、有傾向性的投資者。
（4）募投項(xiàng)目及資金的具體用途。
（5）本輪融資時(shí)間計(jì)劃。
（6）融資后的管理制度安排及人事安排。
（7）信息披露的程度及具體措施。
（8）企業(yè)能夠接受的對賭協(xié)議的內(nèi)容。
（9）是否有管理層或核心技術(shù)人員的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及具體內(nèi)容。
1調(diào)查目標(biāo)
獲知企業(yè)的上市計(jì)劃及已做的工作。
2調(diào)查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或與公司領(lǐng)導(dǎo)人交流，獲知如下與上市有關(guān)的情況。
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