成就感是指通過完成任務(wù)或?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)后所產(chǎn)生的滿足和自豪感。寫總結(jié)時(shí)要站在讀者的角度思考，簡潔明了的表達(dá)核心內(nèi)容，避免歧義和誤解。下面是一些優(yōu)秀的總結(jié)范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。
出納報(bào)銷管理制度篇一
1、負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管，負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。
2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。
3、負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進(jìn)行核對。
4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)出納每日現(xiàn)金報(bào)表。
1、現(xiàn)金管理：現(xiàn)金管理和現(xiàn)金的記帳要嚴(yán)格分工，建立明確完善的現(xiàn)金項(xiàng)目日常會計(jì)處理程序。
（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；
b.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
c.結(jié)算起點(diǎn)以下的其他小額零星支出；
d.總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
除上述規(guī)定外，各經(jīng)營部門的日常工作中，若需要使用現(xiàn)金應(yīng)報(bào)計(jì)財(cái)部經(jīng)理、總經(jīng)理、經(jīng)同意后方可辦理。
（3）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。
2、支票管理
（1）支票由出納員保管。
（2）支票付款后憑支票存根出納員統(tǒng)一編制憑證，付款憑證按規(guī)定登記銀行帳號。
（3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)總監(jiān)與出納人員分別掌管。
3、操作要求
（1）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告會計(jì)處理。
（2）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
（3）會計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。
1、支付申請。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤恢鳖I(lǐng)用單或支票申請單，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的支票領(lǐng)用單或支票申請單進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的單據(jù)或支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核及支付流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）會計(jì)（復(fù)核）財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理出納。
1、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫支票領(lǐng)用單，注明合同文件字號，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。
5、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的簽字（印鑒）是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上領(lǐng)款人簽字（印鑒），付訖后加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章。
1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
2、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管；法人代表印鑒由出納人員保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
出納報(bào)銷管理制度篇二
一、嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度,執(zhí)行服務(wù)中心/管理處《行政管理守則》各項(xiàng)管理服務(wù)制度和程序。
二、協(xié)助服務(wù)中心/管理處主任和財(cái)務(wù)主管完成服務(wù)中心/管理處的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
三、負(fù)責(zé)服務(wù)中心/管理處發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、保管工作。
四、負(fù)責(zé)服務(wù)中心/管理處現(xiàn)金、銀行存款的收支、管理、記帳和結(jié)算等工作。
五、根據(jù)服務(wù)中心/管理處收費(fèi)情況及時(shí)打出收費(fèi)單,委托銀行進(jìn)行劃帳,負(fù)責(zé)向未劃帳業(yè)主催繳各類管理費(fèi)、水費(fèi)等費(fèi)用。按規(guī)定向業(yè)主開具收費(fèi)發(fā)票、收據(jù)。
六、按財(cái)務(wù)規(guī)定做好現(xiàn)金、銀行、收付款憑證、現(xiàn)金、銀行日記帳,定期核對,做到帳目清晰、手續(xù)完備、臺帳相符、日清月結(jié)、準(zhǔn)確無誤。
七、負(fù)責(zé)每日現(xiàn)金收付工作。
八、嚴(yán)格執(zhí)行用款制度,明確用款權(quán)限,不挪用或私自借支公款。
九、做好服務(wù)中心/管理處管理收繳記錄和臺帳。
十、熟悉小區(qū)各單元戶數(shù)及其面積,以及各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法,做好向小區(qū)業(yè)主的收費(fèi)解釋工作。
十一、協(xié)助會計(jì)做好與財(cái)政稅務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)。
十二、協(xié)助財(cái)務(wù)主管做好服務(wù)中心/管理處的年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
十三、每月向服務(wù)中心/管理處主任提供月度員工工資(獎(jiǎng)金)發(fā)放情況。
十四、每月及時(shí)向財(cái)務(wù)主管提供財(cái)務(wù)報(bào)表資料數(shù)據(jù)。
十五、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納報(bào)銷管理制度篇三
1、貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：
(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
(2)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
(3)認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
(4)保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
(5)保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
(6)復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。
2、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：
(1)辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算;低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算;應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。
(2)核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。
3、工資核算。日常工作內(nèi)容有：
(1)執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。
(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險(xiǎn)金等)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)發(fā)工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。
出納報(bào)銷管理制度篇四
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)管理。
2.資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。
3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。
4.應(yīng)隨時(shí)核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
5.各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。
6.應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。
7.已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。
8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收支的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。
9.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。
10.各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)請款。存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由兩人以上共同保管。
11.上項(xiàng)人員編制許可，下列職責(zé)應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員，財(cái)務(wù)主管與會計(jì)主管，采購與驗(yàn)收，銷售與倉儲，薪金計(jì)算與支付，收款與賬務(wù)，裝運(yùn)與倉儲，定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等，皆應(yīng)嚴(yán)格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點(diǎn)，包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫，并避免涂改。
1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下：
1)各單位零星費(fèi)用開支，應(yīng)先填寫借款單，權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字，超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批，交財(cái)審部審核后，即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支，經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部沖帳。
(一)財(cái)務(wù)狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)作一簡單評價(jià)并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費(fèi)用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因做出分析說明。
2)管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當(dāng)期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況，并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。
2)對各項(xiàng)投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運(yùn)用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進(jìn)行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進(jìn)行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行分析。
2)應(yīng)收帳款分析。
a.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況，包括催收或上訴的進(jìn)度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)說明原因。
c.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項(xiàng)等，對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)列出并作出說明。
d.半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，予以分類說明。
e.對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析。
5.負(fù)債分析。
1)根據(jù)負(fù)債率、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率分析企業(yè)的`償債能力及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。
2)分析本期增加的借款的去向。
3)半年分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和計(jì)劃的依據(jù)之一。
6.其他事項(xiàng)分析。
1)對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目作出分析說明(如長期投資等)。
2)對數(shù)額較大的待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用，超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
對其他影響效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大事件作出分析說明。
出納報(bào)銷管理制度篇五
第一條出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到及時(shí)盤點(diǎn)，按日清理，按月結(jié)賬。按日清理是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地重新點(diǎn)數(shù)核對相符。
第二條清理各種現(xiàn)金收付款憑證，各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容要與所附原始憑證反映的內(nèi)容一致；檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。
第三條將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，并查看賬證是否相符。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額。
第四條出納員應(yīng)按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。
第五條酒店現(xiàn)金實(shí)行收支兩條線管理。每日出納收到的現(xiàn)金款項(xiàng)，當(dāng)天全額存入銀行；核報(bào)費(fèi)用的現(xiàn)金，一律從備用金中列支，備用金不足時(shí)，出納填寫支票領(lǐng)用單，逐級審批后，出納填寫現(xiàn)金支票，提現(xiàn)補(bǔ)備。
第六條企業(yè)采用定額備用金制，應(yīng)根據(jù)需要向計(jì)財(cái)部提出書面申請，經(jīng)計(jì)財(cái)部核定定額后領(lǐng)用。對于違反規(guī)定用途支出備用金和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，將拒絕報(bào)銷。計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)監(jiān)督或督促及時(shí)報(bào)銷，對于不需用的備用金，及時(shí)結(jié)清收回。
第七條監(jiān)督機(jī)制，按月核對檢查現(xiàn)金與帳薄是否相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存現(xiàn)金。計(jì)財(cái)部收銀部管理人員應(yīng)對各收費(fèi)點(diǎn)實(shí)施經(jīng)常性檢查和突擊性抽查，核對中若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向會計(jì)人員或其他指定人員申明，并單設(shè)帳戶登記。待查明原因后，以書面形式報(bào)計(jì)財(cái)經(jīng)理進(jìn)行處理。
出納報(bào)銷管理制度篇六
為切實(shí)落實(shí)公司財(cái)務(wù)制度，提高資金使用效益，控制支出，杜絕浪費(fèi)，根據(jù)公司實(shí)際情況，經(jīng)研究，制定公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。
一、所謂“報(bào)銷”指公司員工將有關(guān)支出憑證交付財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金的行為。
二、根據(jù)“報(bào)銷”事項(xiàng)內(nèi)容和用途，分為兩類，一類是成本支出，一類是費(fèi)用支出;凡工地(或項(xiàng)目部)用于工程的各項(xiàng)成本和費(fèi)用支出，由工地(或項(xiàng)目部)報(bào)賬員集中辦理，公司另行制定有關(guān)辦法和制度。
三、報(bào)銷憑證應(yīng)合法有效，財(cái)務(wù)部門不得接受白條或不符合規(guī)定的'票據(jù)。報(bào)銷人員應(yīng)將有關(guān)支出憑證進(jìn)行粘貼，報(bào)銷人、證明人和部門負(fù)責(zé)人審核欄處應(yīng)有相應(yīng)人員簽字。
四、公司費(fèi)用支出一般應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)事先安排，其程序是：公司領(lǐng)導(dǎo)分派任務(wù)給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員辦理事項(xiàng)，事項(xiàng)辦結(jié)后，經(jīng)辦人(經(jīng)報(bào)賬員)報(bào)銷費(fèi)用。
五、為控制支出，費(fèi)用報(bào)銷以部門為單位辦理，每個(gè)部門確定一名報(bào)賬員(暫由部門負(fù)責(zé)人兼任)，各項(xiàng)費(fèi)用的審批及報(bào)銷手續(xù)由報(bào)賬員辦理，每個(gè)部門由報(bào)賬員借支備用金，報(bào)賬員變動(dòng)崗位時(shí)結(jié)清備用金。
六、本制度自20xx年8月15日施行。
出納報(bào)銷管理制度篇七
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費(fèi)的開支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的.副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。
第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。
第六條汽車修理費(fèi)用開支管理
一、汽車需要修理的，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開支管理
一、開支前應(yīng)填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。
第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。
出納報(bào)銷管理制度篇八
1、因公借款，必須是集團(tuán)公司正式員工（正式員工：經(jīng)集團(tuán)公司正式批準(zhǔn)，有人員編號員工，各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控，并賦予人員編號員工）。
2、堅(jiān)持前賬不清、后賬不立借款原則。
3、貨幣資金收支必須及時(shí)全額入賬，做到日清月結(jié)。
4、所有借款、對外付款事前必須堅(jiān)持主管審批，財(cái)務(wù)審核手續(xù)。
（一）現(xiàn)金借款使用范圍：嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。
1、支付給職工、勞務(wù)工資、獎(jiǎng)金、福利、勞務(wù)費(fèi)。
2、因公出差必須攜帶差旅費(fèi)。
3、結(jié)算金額起點(diǎn)（1000元）以下零星開支。
4、護(hù)照簽證費(fèi)。
5、專門用途備用金。
6、確實(shí)需要支付現(xiàn)金其它支出。
7、必須預(yù)支現(xiàn)金其他支出。
（二）庫存現(xiàn)金量實(shí)行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當(dāng)?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴(yán)格執(zhí)行。
（三）現(xiàn)金收入要及時(shí)全額入賬，于當(dāng)日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準(zhǔn)一般不得坐支，對確需坐支公司除經(jīng)銀行核準(zhǔn)外，還必須在集團(tuán)公司日記賬中進(jìn)行完整記錄和反映，送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。
（四）堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)制度。每日下班前出納必須進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并與賬面余額核對，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理解決。各級財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查出納盤點(diǎn)工作。
（五）現(xiàn)金借款、報(bào)銷規(guī)定。
1、定額借款：現(xiàn)金（人民幣、外幣）、支票、匯票、電（信匯）。限額借款：支票。
2、支票、匯票、電（信匯）借款范圍。
（1）費(fèi)用類。
（2）資產(chǎn)類（固定資產(chǎn)、低值易耗品）。
（3）采購付款。
（4）往來結(jié)算。
（5）對外投資。
3、報(bào)銷（報(bào)銷單據(jù)種類：報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、勞務(wù)費(fèi)支出憑單、支出憑單等）。
公司支付費(fèi)用要有合法單據(jù)（國稅局和地稅局發(fā)票章，財(cái)局專用章，相關(guān)憑證號，開單方財(cái)務(wù)專用章）
4、現(xiàn)金借款或報(bào)銷超過2000元以上需提前一天預(yù)約。
（1）按約定時(shí)間、金額準(zhǔn)時(shí)足額提取，遇特殊情況不能提取，請及時(shí)通知出納并寫出情況說明，由經(jīng)理簽字。
（2）改日領(lǐng)取須另行預(yù)約。
5、在財(cái)務(wù)部借款須填寫借款單按借款單內(nèi)容完整填寫，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后才借款。未經(jīng)批準(zhǔn)和審核單據(jù)出納拒絕受理。
6、借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費(fèi)）報(bào)銷，必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報(bào)賬。
7、在財(cái)務(wù)有借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費(fèi)）報(bào)銷，應(yīng)在借款后10日內(nèi)報(bào)銷。
8、差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)在返回公司后10天內(nèi)報(bào)銷，并交清尾款。
9、所有現(xiàn)金單據(jù)報(bào)銷時(shí)均需填寫報(bào)銷單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后方可報(bào)賬。
10、超過規(guī)定期限有借款不報(bào)賬，財(cái)務(wù)部將定期發(fā)布名單，上報(bào)各主管部門領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報(bào)財(cái)務(wù)未進(jìn)行有效催還，對財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)批評。
11、丟失車票、發(fā)票者，報(bào)銷人應(yīng)寫出書面說明，集團(tuán)公司報(bào)總裁辦、分公司報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)后，只給予報(bào)銷70%，個(gè)人承擔(dān)30%。能取得發(fā)票復(fù)印件并有對方單位簽章，可全額報(bào)銷，但財(cái)務(wù)人員必須對票據(jù)進(jìn)行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失，其損失由本部門全額承擔(dān)，并處責(zé)任人50%罰款。
（六）建立內(nèi)部控制制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期或不定期地對現(xiàn)金核算工作進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金安全與完整。
出納報(bào)銷管理制度篇九
1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責(zé)：
4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門：遞。
4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6.執(zhí)行說明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗(yàn)核對。
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的.不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號，以備查驗(yàn)核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。
6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1物件分類：a類：緊急件；b類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；c；d普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型ab發(fā)順豐快遞發(fā)ems或順豐快遞34cd發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。
8.執(zhí)行時(shí)間：凡以往發(fā)文與xx不一致的，以xx為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
出納報(bào)銷管理制度篇十
二、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、負(fù)責(zé)登記核算現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做好現(xiàn)金和銀行存款的對賬工作，做到賬實(shí)、賬賬相符。
四、負(fù)責(zé)原始憑證的把關(guān)，整理歸類各賬套原始憑證，正確編制有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)憑證，并及時(shí)傳遞給相關(guān)會計(jì)記賬，按時(shí)與會計(jì)核對銀行存款與現(xiàn)金賬務(wù)，做到賬賬相符。
五、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券和有關(guān)印章，但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。
六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的`其他工作。
出納報(bào)銷管理制度篇十一
第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。
第二條適用范圍:公司所屬各部門移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷均適用本辦法。
第三條管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷。
第四條報(bào)銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機(jī),外地駐站人員。
第五條報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級主持工作)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級待遇)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月。
第六條固定通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;
(二)副科級固定通訊費(fèi)150元/月;
(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。
第七條手機(jī)及固定電話報(bào)銷管理規(guī)定:
(一)“24小時(shí)”開機(jī)原則,享受話費(fèi)報(bào)銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開機(jī)。
(二)公司享受話費(fèi)報(bào)銷的`人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號)報(bào)銷,以報(bào)公司登記備案的號為準(zhǔn),其余卡(號)話費(fèi)自理。
(三)手機(jī)換號后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門,進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷造成影響。
(四)享受話費(fèi)報(bào)銷人員,應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況,如電量、話費(fèi)、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。
(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報(bào)銷。
(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。
第八條本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第九條本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。
出納報(bào)銷管理制度篇十二
為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責(zé)
1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。
2、財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。
二、借款及報(bào)銷原則
1、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。
2、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權(quán)限
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人
銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理
服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)）服務(wù)副總
運(yùn)營（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場）總經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人
3、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
4、財(cái)務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
5、報(bào)銷時(shí)限
（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。
（2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4―6月交通費(fèi)及3―5月通訊費(fèi)。
（3）招待費(fèi)及會議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。
（4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、往返交通費(fèi)
人員類別飛機(jī)火車輪船長途汽車
總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報(bào)
（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。
（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。
（4）外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。
2、住宿費(fèi)
（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。
（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。
（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。
3、出差伙食補(bǔ)助
（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）
票據(jù)要求：會議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于it服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。
（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：
（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。
（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。
（4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。
（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;
（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。
（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。
（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。
5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范
（1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）
（2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁。
（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
（4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。
（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。
（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。
（7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。
6、其他相關(guān)規(guī)定
（1）出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。
（2）出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。
（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。
（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行通報(bào)批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
（5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
（6）票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。
（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）
（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)?。?/p>
集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。
（9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號及具體開戶行名稱，如：622609531040xxxx，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
出納報(bào)銷管理制度篇十三
（一）外幣管理。
1、各經(jīng)營公司部門取得外幣必須及時(shí)統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理，任何部門個(gè)人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。
2、外幣匯款必須匯到集團(tuán)公司指定賬號。目前各經(jīng)營公司暫不開設(shè)外幣、外匯賬號，與有此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)統(tǒng)一匯到集團(tuán)公司指定賬號，由集團(tuán)公司與經(jīng)營公司進(jìn)行人民幣結(jié)算。
3、因公外派出國等零星外幣借款，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，提前一周到財(cái)務(wù)部申請，持相關(guān)批件復(fù)印件、借款單辦理預(yù)約借款手續(xù)。
4、匯率：一般情況下，按財(cái)政部、國家外匯管理公布當(dāng)月1日匯率折算，遇有國家重大匯率調(diào)整，由財(cái)務(wù)部予以隨時(shí)公布、執(zhí)行。
5、所有外幣收支均需按幣種設(shè)立、登記日記賬，真實(shí)記錄反映外幣增減變化和結(jié)存情況。
（二）商業(yè)匯票。
各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票，必須及時(shí)交到財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部對其真實(shí)性、有效性進(jìn)行驗(yàn)證、登記、保管和進(jìn)行賬務(wù)處理，按時(shí)辦理兌付事宜。
（三）有價(jià)證券。
各公司購入有價(jià)證券，財(cái)務(wù)部應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)登記、和賬務(wù)處理、妥善保管，并列期兌換。各經(jīng)營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團(tuán)公司認(rèn)購國庫券等，不得隨意購買其他有價(jià)證券。
（四）信用卡管理。
1、可申請持卡人員范圍。
（1）公司董事會成員，總裁辦成員和監(jiān)審室成員。
（2）分公司、銷售業(yè)務(wù)部門年上繳集團(tuán)公司100萬元以上利潤總經(jīng)理。
（3）銷售系統(tǒng)管理部門、供應(yīng)部門確因工作需要總經(jīng)理。
（4）集團(tuán)職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。
（5）財(cái)務(wù)總監(jiān)特批人員。
2、申請持卡審批。
（1）董事會成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批，其他人員持卡申請由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
（2）經(jīng)批準(zhǔn)申請，需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請表格，交至財(cái)務(wù)部辦理其他相關(guān)手續(xù)。
3、持卡管理。
（1）持卡人要根據(jù)實(shí)際消費(fèi)或結(jié)算需要，到財(cái)務(wù)部門申請注入適量資金，一次注款不得超過1萬元（開戶時(shí)按照要求注入除外），以充分利用資金，減少不必要閑置。
（2）持卡人進(jìn)行消費(fèi)或結(jié)算要符合公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定。
（3）持卡人要在消費(fèi)或結(jié)算后及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，使財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，避免長時(shí)間不報(bào)賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)有利于財(cái)務(wù)部門同銀行信用卡部門對賬工作。
（4）持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時(shí)應(yīng)及時(shí)掛失，因未及時(shí)掛失而造成損失時(shí)，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（5）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信用卡注款、報(bào)銷、對賬等業(yè)務(wù)。
（6）持卡人關(guān)系調(diào)離公司，必須將卡交回公司財(cái)務(wù)部。
出納報(bào)銷管理制度篇十四
為了進(jìn)一步貫徹對分公司費(fèi)用支出的控制、降低經(jīng)營成本、統(tǒng)一總部財(cái)務(wù)審批程序的文件精神，加強(qiáng)對分公司現(xiàn)金出納管理，作如下通知：
一、分公司所有支付的費(fèi)用、借款等開支需要出納員付款的必須由經(jīng)手人填制“財(cái)務(wù)審批清單”經(jīng)會計(jì)部主管審核，分公司負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)報(bào)深圳總部文控中心，由文控中心分類轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，分公司出納方可支付給受款人款項(xiàng)，若未按規(guī)定(詳見98年09月17日nr01098文件)審批或?qū)徟掷m(xù)不完整分公司會計(jì)主管及出納員不得付款，否則按以下情況分別追究有關(guān)人員責(zé)任。
1.未經(jīng)總部總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批而付款的，追究分公司負(fù)責(zé)人、出納員及會計(jì)主管的責(zé)任。
2.未經(jīng)分公司會計(jì)主管審核(總部文控中心將不會受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批)而付款的，追究分公司負(fù)責(zé)人、出納之責(zé)任。
3.未經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批(總部文控中心將不會受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批)而付款的，追究分公司會計(jì)主管、出納員之責(zé)任。
二、分公司庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元，超過限額的當(dāng)天必須送存銀行，分公司庫存現(xiàn)金僅用于發(fā)放工資、支付汽車過橋、加油及零星開支，其他超過使用支票起點(diǎn)金額的一律采用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、自年月日起實(shí)行庫存現(xiàn)金每周周未盤點(diǎn)制度。由分公司負(fù)責(zé)人及會計(jì)主管共同對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)、核對帳實(shí),共同加簽盤點(diǎn)表服總部備案。空白現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票由出納員保管，銀行預(yù)留印鑒的財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)主管保管(如果支票申請有密碼的，支票密碼由會計(jì)主管保管)，負(fù)責(zé)人印章由分公司負(fù)責(zé)人自己保管，實(shí)行空白支票、財(cái)務(wù)專用章、負(fù)責(zé)人印章分開管理。保險(xiǎn)柜鑰匙只能供出納員一人使用，如有備用鑰匙的，由會計(jì)主管加封加蓋騎縫財(cái)務(wù)專用章及主管騎縫簽名，交分公司負(fù)責(zé)人保管，作特殊情況(如發(fā)現(xiàn)出納有違紀(jì)嫌疑，監(jiān)督或突擊檢查、盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金時(shí))備用，負(fù)責(zé)人在使用備匙時(shí)必須同會計(jì)主管一起開封方可使用，否則因單獨(dú)開封使用備匙而引起的后果及責(zé)任全部由負(fù)責(zé)人承擔(dān)。保險(xiǎn)柜密碼只能是出納一人知曉。出納對保險(xiǎn)柜及現(xiàn)金負(fù)完全保管責(zé)任。
四、分公司出納員必須有當(dāng)?shù)厝颂峁?dān)保，擔(dān)保人必須是當(dāng)?shù)貒夜珓?wù)員或國家正式在職職工，有固定的住所。分公司與擔(dān)保人簽定出納擔(dān)保協(xié)議書，報(bào)總部審查同意方可上崗。已經(jīng)上崗沒有擔(dān)保的，補(bǔ)簽后報(bào)總部備案。會計(jì)主管如屬當(dāng)?shù)卣衅?，也同樣需要有?dān)保人提供擔(dān)保并簽訂擔(dān)保協(xié)議書，報(bào)總部審查備案。
五、總部撥付分公司的資金未到位時(shí)，如果分公司負(fù)責(zé)人需要借款發(fā)放工資的，也必須報(bào)總部審批后方可借款給分公司負(fù)責(zé)人(參照本通知第一條)。
六、分公司現(xiàn)金直銷貨款的收款工作必須由出納前往收取，不得安排委托分公司送貨員、司機(jī)或其他人員代為收取。如果當(dāng)天有兩個(gè)或兩個(gè)以上收取直銷現(xiàn)金的客戶，而客戶之間距離太遠(yuǎn)又無法完成的，由會計(jì)主管負(fù)責(zé)前往收取，負(fù)責(zé)人監(jiān)督，收回后及時(shí)交給出納入庫送存銀行。
出納報(bào)銷管理制度篇十五
1、出納員應(yīng)按日將銀行存款收支編制記賬憑證，經(jīng)審核無誤后登記日記賬，做到日清月結(jié)。
2、出納員按日編制《銀行存款日報(bào)》，上報(bào)總經(jīng)理和傳送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
3、集團(tuán)公司和實(shí)行內(nèi)部責(zé)任會計(jì)核算各經(jīng)營公司，必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日報(bào)》，用于對各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。
4、出納員按期向銀行索取對賬單，月末結(jié)賬10日內(nèi)編制完成銀行對賬調(diào)節(jié)表。及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)并逐條核實(shí)于次月內(nèi)解決，過期未能有效解決未達(dá)賬報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理落實(shí)。
5、日記賬、對賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理定期對出納工作進(jìn)行檢查考核。
出納報(bào)銷管理制度篇十六
1.1為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報(bào)銷行為，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
1.2本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷管理包括：費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用審批。
1.3本制度所指的`費(fèi)用報(bào)銷包括在日常經(jīng)營活動(dòng)中所發(fā)生的差旅費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品購置費(fèi)、廣告費(fèi)用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動(dòng)費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、維修費(fèi)、工資發(fā)放、員工獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈(zèng)品物資采購以及其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用等。
1.4管理原則
1.4.1先審批后支付原則：凡符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目均需事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用一律不得支出。
1.4.2誰審批誰負(fù)責(zé)原則：審核人、批準(zhǔn)人要對經(jīng)辦項(xiàng)目認(rèn)真審核，按規(guī)批準(zhǔn)并對此負(fù)責(zé)。
1.4.3即時(shí)結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，凡借用公款者，必須及時(shí)結(jié)清；前帳不清、后款不借。
1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財(cái)務(wù)不予受理。
2.1費(fèi)用報(bào)銷部門職責(zé)
2.1.1財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門費(fèi)用的范圍、額度，對費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷及付款。
2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對本部門的各項(xiàng)費(fèi)用
出納報(bào)銷管理制度篇十七
（一）銀行賬號管理。
1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，結(jié)合公司管理、經(jīng)營需要，在銀行開設(shè)基本賬戶、結(jié)算賬戶。
2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設(shè)基本賬戶和結(jié)算賬戶，但最多只可設(shè)立兩個(gè)賬號（不含納稅專用賬號），必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案，未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)各公司不得自行設(shè)立、變更賬號。
3、集團(tuán)公司在外地設(shè)立公公司或辦事處開設(shè)費(fèi)用賬號，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。
4、實(shí)行內(nèi)部核算公司，財(cái)務(wù)部可根據(jù)管理需要，給各內(nèi)部核算部門開設(shè)內(nèi)部存款賬號，用于對各核算部門資金增減變化進(jìn)行記錄和管理。
5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票，編制銀收字憑證。
6、支付銀行費(fèi)用要有銀行單據(jù)，編制銀付字憑證。
（二）印章管理。
1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)專用章和法人名章必須分開管理，一般出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理各持一枚。
2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。
3、所有印簽、專用章、法人名章的.印膜和使用人均需在主管財(cái)務(wù)和物資副總經(jīng)理處備案。
（三）銀行票據(jù)管理：集團(tuán)公司各級財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》規(guī)定，加強(qiáng)銀行票據(jù)監(jiān)管，確保票據(jù)安全。
1、支票。
（1）請購支票要結(jié)合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。
（2）對外簽發(fā)支票必須填列實(shí)際用途、當(dāng)天日期、金額或限額，小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上（含五萬元）不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期（10日以上）支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進(jìn)行登記。對違反規(guī)定給集團(tuán)公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失出納，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行行政通報(bào)批評和經(jīng)濟(jì)處罰，處罰標(biāo)準(zhǔn)為損失額50%。
（3）10萬元以下金額借款，可以開具限額支票。
（4）10萬以上金額借款不能開具限額支票，必須填寫實(shí)際結(jié)算金額（支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外）。
（5）空白支票必須與財(cái)務(wù)專用章、法人名章分別存放和保管；對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記，剪角后并與存根粘貼妥善保管。
（6）收到支票送存銀行要有銀行送款單，編制銀收字憑證，提取現(xiàn)金要有支票存根，編制銀付字憑證。
2、銀行匯票：對外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管，轉(zhuǎn)交時(shí)在交接簿中進(jìn)行登記時(shí)間，收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。
（1）各經(jīng)營公司對外付款時(shí)暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。
（2）各經(jīng)營公司對所收的支票、匯票認(rèn)真復(fù)核其真實(shí)性和有效性，于當(dāng)日或最遲于次日送存銀行；按合同或協(xié)議收取不能當(dāng)日或次日送存期票，應(yīng)由出納收款員專人保存，按結(jié)算期（收票日后10日內(nèi)）送存銀行。
（3）各經(jīng)營應(yīng)建立銀行退票登記備查簿，記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當(dāng)日取回，進(jìn)行登記，并及時(shí)通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票，由出納上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對因換票不及時(shí)造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人承擔(dān)，并對主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行通報(bào)批評。
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