總結(jié)不僅僅是對成績或者經(jīng)歷的簡單羅列，更是對其中的經(jīng)驗和啟示進行深入思考的過程。通讀整篇總結(jié)后，要進行仔細的修改和潤色，確保語句通順，內(nèi)容連貫。以下是一些總結(jié)范文，供大家參考。
不良資產(chǎn)處置心得篇一
合同編號：
委托方(甲方)：________________
受托方(乙方)：________________
為維護甲方的合法權(quán)益，加快不良資產(chǎn)處置進程，甲方委托乙方代
理清收處置不良資產(chǎn)，經(jīng)甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關(guān)委托事宜達成以下協(xié)議：
一、代理清收處置不良資產(chǎn)的范圍： 所欠甲方所屬 借
款本金 萬元及其利息; 所欠甲方所屬 借款本金 萬元及其利息，合計 萬元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自 年 月 日起至 年 月 日止。但由于法律程序上的原因超過一年的，本協(xié)議自動延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長，由委托方報省分行批準。
三、代理清收底限：根據(jù) 計算，該不良資產(chǎn)清收底限為 萬元(不包含由甲方墊付的各項費用)。
四、代理費用：
l、不良資產(chǎn)清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費用的，甲方不支付代理費用;
2、不良資產(chǎn)清收額達不到清收底限的，按實際收回的貨幣金額的 %計付代理費用;
4、不良資產(chǎn)清收額超出清收底限的，底限內(nèi)的部分(含清收底限)按前款計付代理費用;超出部分(不含清收底限)按實際收回貨幣金額的 %付委托代理費用。
五、乙方在清收該委托不良資產(chǎn)過程中發(fā)生的一切費用均由其自行承擔，甲方按協(xié)議根據(jù)收回的貨幣資金或資產(chǎn)剔除甲方墊支的費用支付委托代理費。經(jīng)甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費用(包括案件受理費、保全費、執(zhí)行費、評估費)由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實際墊付金額先行扣回。對乙方在代理期限內(nèi)處置不良資產(chǎn)超過一年半由甲方自行處置，對已處置金額的代理費用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費用的付款方式：待案件執(zhí)行終結(jié)后，根據(jù)乙方所清收的貨幣資金實際劃入甲方帳戶的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標準在劃入之日起一個月內(nèi)一次性支付給乙方。
七、甲方的權(quán)利和義務：
1、甲方有權(quán)監(jiān)督、指導、協(xié)助委托債權(quán)的清收;
4、甲方有義務為乙方辦理清收工作的各種授權(quán)委托手續(xù)。
八、乙方的權(quán)利和義務：
1、乙方接受甲方的委托，指派 負責該委托事項的處理;
2、乙方指派人員必須依法維護甲方的合法權(quán)益，必須保守甲方的 第2頁共3頁
商業(yè)秘密;
3、乙方在清收過程中，不得未經(jīng)甲方同意主動放棄債權(quán);
6、在代理的過程中，若因乙方的過錯或過失，造成甲方損失的，由乙方負責賠償;
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實、弄虛作假或有非法要求時，有權(quán)中止履行本協(xié)議;
11、執(zhí)行終結(jié)后，乙方有權(quán)要求甲方按約定支付代理費用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關(guān)補充協(xié)議。
十、本協(xié)議書一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期： 年 月 日 簽署地點：________________
不良資產(chǎn)處置心得篇二
一、基本案情深圳新都酒店股份有限公司（以下簡稱“新都酒店”）是深圳市老牌酒店和上市公司，1994年就已經(jīng)在深圳證券交易所上市交易，有員工272人，股東23010家，總股數(shù)32940萬股。因大股東違規(guī)擔保、經(jīng)濟運行下行等客觀原因，新都酒店陷入財務危機， 2014年年報披露，其資產(chǎn)總計人民幣 元，負債總計人民幣元，凈資產(chǎn)為人民幣 元，已嚴重資不抵債。如在2015年年內(nèi)不能實現(xiàn)“凈資產(chǎn)為正”、“利潤和扣除非經(jīng)常性損益后的利潤均為正”兩個目標，將被終止上市，眾多股東的股權(quán)價值將歸零，債權(quán)人只能通過破產(chǎn)清算拍賣現(xiàn)有資產(chǎn)獲得清償，新都酒店的員工將面臨失業(yè)風險。2015年7月23日，債權(quán)人正式向深圳中院申請新都酒店破產(chǎn)重整，拉開司法拯救序幕。2015年9月15日，深圳中院依法裁定受理新都酒店破產(chǎn)重整案。
本案是人民法院提升效率、強化服務，發(fā)揮司法拯救作用的典型案例。新都酒店重整案從法院立案到重整計劃執(zhí)行完畢僅耗時101天，創(chuàng)下全國市場主導條件下拯救上市公司的最快速度。案件順利審結(jié)保住了272個就業(yè)崗位，實現(xiàn)債權(quán)清償億余元，為24379戶股民保住了股票價值，為深圳保留了一家主板上市公司。
案件一改過去上市公司重整只關(guān)注債務重組，簡單清殼的審理模式，將后續(xù)經(jīng)營整合到重整計劃中，獲得了債權(quán)人和股東的雙重認可，為一下步再建型重整的全面鋪開探索了一條可行之路。其典型意義如下：
一是及時立案，以最快速度受理破產(chǎn)重整案件。
二是原經(jīng)營團隊不變，管理人僅對日常運營實施決算管理，不干涉其具體業(yè)務。
三是創(chuàng)新員工安置模式，充分保障員工利益。在接管企業(yè)后，法院指導管理人第一時間完成員工分類工作，安排管理人的具體部門與公司管理層對接，從事物和財務兩方面對其進行管理;對公司普通員工實施原崗、原薪、原聘，將員工利益放在首位，在擬訂重整計劃和確定重組方時，明確要求重組方為可能出現(xiàn)的員工失業(yè)安置繳納專項保證金2000萬元，確保員工權(quán)益不受損。
四是創(chuàng)新重組方確定方式，維護市場有序競爭。為確保既選好重組方又避免牽入不必要的利益糾葛，法院堅持要求管理人以市場自由競爭模式，將重組方的遴選交由股東和公司在市場博弈中確定;引導潛在重組方以經(jīng)濟實力發(fā)言，按市場規(guī)則辦事，最終重整計劃以高比例獲通過。
五是創(chuàng)新債權(quán)清償方式，有效保護各方利益。因新都酒店的債權(quán)人主要分為兩類，一類是借款人，另一類是日常給酒店供應貨物或服務的供應商，兩類債權(quán)產(chǎn)生的原因各異，故針對兩類債權(quán)設定不同清償方式，并對小供應商予以強化保護。明確有財產(chǎn)擔保債權(quán)全額受償;普通債權(quán)20萬元以下全額受償，超過20萬元部分按比例受償。目前清償率已達60%，最終預計可達70%以上。
六是創(chuàng)新股權(quán)調(diào)整模式，合理平衡各方權(quán)利。遵循大股東多讓渡股份、其他股東不讓渡股份的原則對出資人權(quán)益進行調(diào)整，明確要求大股東讓渡50%的存量股票和全部的資本公積金轉(zhuǎn)增股份，中小股民不僅不讓渡，還能按照約10股轉(zhuǎn)增3股的比例取得公司股份。在出資人組會議上，這一出資人權(quán)益調(diào)整方案表決通過率達到。七是創(chuàng)新公司主業(yè)調(diào)整方式，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展。法院不僅關(guān)注公司債務重組，更關(guān)注其后續(xù)經(jīng)營，重整計劃直接明確后續(xù)重組方，要求重整投資人承諾維持新都酒店持續(xù)經(jīng)營，新都酒店2016年和2017年凈利潤分別超過2億元和3億元;通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等方式恢復公司持續(xù)盈利能力，以實現(xiàn)股票恢復上市。
不良資產(chǎn)處置心得篇三
作者：王之棟
來源：《環(huán)球市場信息導報》2014年第06期
不良資產(chǎn)對企業(yè)來說不像一定“良性”資產(chǎn)那樣能給企業(yè)帶來巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經(jīng)營提供“血液”，但不良資產(chǎn)作為企業(yè)的一個問題卻也不可忽視。它處置妥當即可能給企業(yè)帶來較大收益，處置不當也可能給企業(yè)帶來巨大的風險或危害。
一、不良資產(chǎn)的定義
從我國立法實踐看，對何謂“良性”資產(chǎn)、何謂“不良”資產(chǎn)劃分并沒有統(tǒng)一的分類標準和方法。從總體上看可以從兩個角度分析何為不良資產(chǎn)：1.主要采用以風險、營利能力和變現(xiàn)能力為基礎的方法對資產(chǎn)進行分類。對于權(quán)屬明確、權(quán)利未受嚴重限制和侵害、具有營利能力和較強變現(xiàn)能力的資產(chǎn)作為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，反之則為“不良資產(chǎn)”。2.從資產(chǎn)本身與本單位主營業(yè)務之間的關(guān)系來分析，如果是本單位上產(chǎn)經(jīng)營所必需的資產(chǎn)，與主營業(yè)務有著密不可分的關(guān)系，即使不是有很強的盈利能力也不是有很強的變縣能力也不該歸結(jié)為不良資產(chǎn)。我們曾經(jīng)把不良資產(chǎn)比喻成冰棍，意思是說不良資產(chǎn)要盡早出手，否則拿在手里的時間越長就會像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過多種方式合理處置不良資產(chǎn)。
二、不良資產(chǎn)處置方式
資產(chǎn)處置是指通過綜合運用法律允許范圍內(nèi)的一切手段和方法，對資產(chǎn)進行的價值變現(xiàn)和價值提升的活動。資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為：股權(quán)類資產(chǎn)、債權(quán)類資產(chǎn)和實物類資產(chǎn)；資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產(chǎn)清算、拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉(zhuǎn)股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實物資產(chǎn)再投資完善、實物資產(chǎn)出租、實物資產(chǎn)投資等方式。
三、不良資產(chǎn)處置法律風險及解決對策
不良資產(chǎn)處置的法律風險。不良資產(chǎn)由于種類繁多、涉及法律關(guān)系復雜，在進行處置時存在巨大法律風險。不良資產(chǎn)處置的法律風險，主要是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或瀆職，將法律上應當主張的權(quán)利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國家有關(guān)法律規(guī)定，導致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國家造成新的國有資產(chǎn)損失。
龍源期刊網(wǎng) http:// 院和仲裁機關(guān)認定，其他任何機關(guān)和個人都無權(quán)認定合同的有效或無效。也就是說，除法院和仲裁機關(guān)外，其他任何機關(guān)和個人（包括律師、法律專家、當事人自己）對合同的有效、無效作出的分析和判斷都只是咨詢性的和參考性的。而另一方面，在實際資產(chǎn)處置工作中，我們大量的不良資產(chǎn)處置不是通過法院和仲裁機關(guān)進行的，而是通過相互協(xié)商（如債務重組、以資抵債等）進行的，這樣資產(chǎn)處置本身就包含了產(chǎn)生法律風險的客觀可能性。由此可見，在資產(chǎn)處置工作中，資產(chǎn)處置的法律風險是客觀存在的。律師參與不良資產(chǎn)處置這項法律風險很大的工作的目的就在于在確保資產(chǎn)處置任務完成的前提下把這種法律風險降到最低。
降低風險措施。目的在于對不良債權(quán)進行依法處置，以最大化的收回資產(chǎn)。筆者認為，在制定資產(chǎn)處置方案應當注意以下幾點：
資產(chǎn)處置方案采取的資產(chǎn)方式必須是國家法律規(guī)定可以采取的資產(chǎn)處置方式。根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，一般可以采取的資產(chǎn)處置措施主要有：債務重組、以物抵債、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或出售、拍賣、招標、租賃、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化、公開發(fā)行股票上市、訴訟、破產(chǎn)清算等?？梢哉f，凡依法可采取的資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)公司都可以采取。但在采取某種具體資產(chǎn)處置方式時，應當注意不得違反國家有關(guān)法律規(guī)定，否則就是違法，就會影響資產(chǎn)處置工作的順利開展，并可能承擔相應的法律責任。尤其對特殊資產(chǎn)處置更要按相關(guān)規(guī)定辦理，以把風險降到最低。如：危險品處置要按相關(guān)要求審批，交易對象要有相應資質(zhì)；房產(chǎn)、土地、車輛處置要辦理產(chǎn)權(quán)及相關(guān)過戶，否則不但資產(chǎn)處置后不但使用原單位未受益，可能會帶來更大的風險或危害。
資產(chǎn)處置有關(guān)協(xié)議、程序必須符合國家有關(guān)法律規(guī)定。一是進行資產(chǎn)處置必須簽訂有關(guān)協(xié)議或合同；二是所簽訂的協(xié)議內(nèi)容必須符合《合同法》、《擔保法》等有關(guān)法律規(guī)定，符合國家關(guān)于處置不良資產(chǎn)的有關(guān)法律、政策、制度規(guī)定。
就債權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序而言，根據(jù)我國《合同法》第80條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應當通知債務人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務人不發(fā)生效力”，但是，法律對“通知”的形式未作明確規(guī)定，對是否要以債務人確實收到為要件，有關(guān)方面（包括司法部門）對此理解不一致。某些公司、企業(yè)的債權(quán)，涉及的金額往往較大且債務人數(shù)較多，如果要求每筆債權(quán)的轉(zhuǎn)移均以債務人確認為要件，實踐操作的可行性較小，特別是還存在有些債務人為了逃廢債務，故意不簽收通知的情形，因此，建議通過在新聞媒體上進行公告的方式，合理防止債務人以沒收到債權(quán)轉(zhuǎn)移通知為由，拒絕向受讓人履行債務，以逃廢債務，最大限度地保護國有資產(chǎn)的安全。
協(xié)議的內(nèi)容要盡量詳盡，對可能出現(xiàn)的情況要逐一進行說明，所列條款要有可操作性。尤其對違約責任要對能出現(xiàn)的情況均作出相應的可操作的責任約定。如：乙公司對外處置車輛約定，除不可抗力外，購買均不得解除合同。這樣約定雖然看似免除的了責任和風險，但可操作情況不強而且會帶來潛在風險。如果將約定改成，發(fā)生什么情況可以解除合同，均有相應的違約責任，不但具有可操作性，又可以將風險降到最低。
四、建議與展望
龍源期刊網(wǎng) http:// 由于不良資產(chǎn)處置具有復合性、多層次性的特點，因此，在運用本所所述的具體處置方式時，如何達到處置最大化，需要進行一系列的技術(shù)分析。如：以物抵債：如何合理預期抵債品的變現(xiàn)能力和設計有效的保護措施。實物資產(chǎn)再投資完善：如何準確預測市場狀況發(fā)生變化，將不具備完整使用功能的實物資產(chǎn)通過追加投資的方式使其功能得以恢復、顯著提高其資產(chǎn)價值，從而使其變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價值提高，達到提高資產(chǎn)處置效率的目的。實物資產(chǎn)出租：如何因資產(chǎn)類別不同而合理地確定租賃期限以提升出租資產(chǎn)的價值。拍賣：如何確定合理底價，控制費用。尤其是協(xié)議轉(zhuǎn)讓及折扣變現(xiàn)：如何做好盡職調(diào)查，了解各買家的資金財務狀況，考慮市場綜合因素，確定底價，協(xié)商談判。如何制訂一套規(guī)范完備的程序，杜絕操作的隨意性，科學合理打折，公正、透明。這都是具有相同之處而又都不相同的問題。
（作者單位：哈爾濱東安發(fā)動機（集團）有限公司）
不良資產(chǎn)處置心得篇四
2020年，漢江國投在市委市政府的領(lǐng)導下，在市委依法治市辦的具體指導下，深入貫徹落實全面依法治國發(fā)展戰(zhàn)略，按照法治建設的文件要求，堅持依法治企，深入推進法治國企建設。2020年11月19日，市委依法治市辦下達《關(guān)于印發(fā)的通知》，并附考評細則，我公司按照文件要求，對照考評細則，現(xiàn)將2020年法治建設開展情況總結(jié)匯報如下：
一
(一)切實履行法治建設第一責任人職責
認真貫徹落實《黨政主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責規(guī)定》，將法治建設工作與業(yè)務工作同步部署，納入2020年度工作要點。我公司主要負責人切實履行法治建設第一責任職責到位，截至目前，黨委會研究法治建設工作3次。同時，為加強組織領(lǐng)導，確保法治建設工作組織有序、責任分工明確，我公司先后成立法治建設工作領(lǐng)導小組和法治建設示范企業(yè)創(chuàng)建工作領(lǐng)導小組，負責法治建設工作，法務合同部安排專職人員落實具體工作。
(二)落實法治建設考核制度
(三)全面落實領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部學法述法制度
1.落實領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部學法制度
(1)加強領(lǐng)導干部理論學習
黨委中心組每月至少開展一次集中學習憲法法律、黨內(nèi)法規(guī)和領(lǐng)導人講話的活動。黨委中心組學習憲法法律、黨內(nèi)法規(guī)和^v^^v^全面依法治國新理念新思想新戰(zhàn)略6次，先后學習《中國^v^國有企業(yè)基層組織工作條例(試行)》《中央全面依法治國工作會議精神傳達提綱》《湖北省民法典學習宣傳實施工作方案》和^v^^v^在^v^第二十次集體學習時的重要講話。集中學習采取研學原文、專題講座、討論交流等形式進行，確保學有所獲、學有所得。
(2)加強公司員工學習培訓
不良資產(chǎn)處置心得篇五
不良資產(chǎn)是指無法按期收回本金和利息的貸款、債券、股權(quán)等。在金融市場的發(fā)展中，不良資產(chǎn)問題已經(jīng)成為了一個普遍存在的困擾各級金融機構(gòu)的難題。為了高效地處置不良資產(chǎn)，各級金融機構(gòu)積極開展相關(guān)工作，通過經(jīng)驗總結(jié)和案例學習，我深刻感受到了處理不良資產(chǎn)案件的一些心得體會。
首先，了解案件的背景和相關(guān)法律法規(guī)是處理不良資產(chǎn)的第一步。在接手一個不良資產(chǎn)處置案件之前，我們應該了解該案件的相關(guān)背景，包括借款人的信用狀況、資產(chǎn)狀況以及貸款合同的約定等。同時，我們還需要熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，以便在案件處理過程中能夠依法行事。這些背景和法律法規(guī)的了解對于我們制定合理的處置方案和防范風險具有重要的指導作用。
其次，合理評估不良資產(chǎn)的價值是處理案件的關(guān)鍵要點之一。在處理不良資產(chǎn)時，我們需要對資產(chǎn)進行評估，確定其實際價值。這需要我們對不良資產(chǎn)所處的市場環(huán)境和行業(yè)狀況進行深入的研究和分析，同時結(jié)合借款人的信用狀況和資產(chǎn)狀況等因素進行綜合評估。只有準確把握不良資產(chǎn)的價值，我們才能制定出合理的處置方案，實現(xiàn)最大化的價值回收。
第三，靈活應對不同情況是處理不良資產(chǎn)的重要能力之一。在實際的不良資產(chǎn)處置過程中，我們會面臨各種各樣的情況，例如借款人的還款能力發(fā)生變化、市場行情波動等。在這些情況下，我們需要靈活應對，及時調(diào)整處置策略。這就要求我們要具備敏銳的市場洞察力和良好的風險控制能力，能夠快速做出決策，降低風險，保證不良資產(chǎn)的有效處置。
同時，處理不良資產(chǎn)需要堅持原則并注重公平公正。在處理不良資產(chǎn)的過程中，我們要始終堅持公平公正的原則，遵守法律法規(guī)，尊重借款人的合法權(quán)益。我們要積極與借款人進行溝通和協(xié)商，以達成對雙方都有利的解決方案。在處置案件時，我們要公正無私地對待每一個案件，確保不受個人主觀因素的影響，維護金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
最后，不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓是處理不良資產(chǎn)的不斷完善的基礎。在處理不良資產(chǎn)的過程中，我們往往會遇到各種各樣的問題和挑戰(zhàn)。只有通過對實際操作的總結(jié)和分析，我們才能不斷改進我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效率和水平。通過案例學習和經(jīng)驗交流，我們能夠吸取前人的經(jīng)驗教訓，避免重復犯錯，為今后的工作積累寶貴的經(jīng)驗。
綜上所述，處理不良資產(chǎn)是一項復雜而嚴峻的任務，需要我們具備豐富的專業(yè)知識和處理經(jīng)驗。通過對案件的背景和相關(guān)法律法規(guī)的了解，我們能夠制定出更加合理的處置方案；通過對不良資產(chǎn)價值的評估，我們能夠?qū)崿F(xiàn)最大化的價值回收；通過靈活應對不同情況，我們能夠降低風險，保證不良資產(chǎn)的有效處置。同時，我們要始終堅持公平公正的原則，與借款人進行溝通和協(xié)商，維護金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。通過不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，我們能夠不斷完善我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效果和水平。這些心得體會將在今后的工作中起到指導和幫助的作用。
不良資產(chǎn)處置心得篇六
第一章 總 則
第一條 為提高本公司業(yè)務管理水平，規(guī)范不良資產(chǎn)管理行為，提高不良資產(chǎn)處臵效率，確保不良資產(chǎn)回收價值最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定制定本辦法。
第二條 本辦法所稱不良資產(chǎn)，是指我公司按照信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法標準劃分的次級類、可疑類、損失類資產(chǎn)（包括小貸業(yè)務、擔保業(yè)務、投資業(yè)務及其他信貸業(yè)務）。
第三條 不良資產(chǎn)管理是根據(jù)不良資產(chǎn)的內(nèi)在特性，通過科學管理方法與流程，對不良資產(chǎn)實行全面管理與最佳處臵。
第四條 不良資產(chǎn)管理應遵循以下原則：
（一）真實性原則。不良資產(chǎn)分類、認定、調(diào)查、估值、減值準備計提與使用、處臵清收、損失問責應實事求是，準確反映。
（二）依法合規(guī)原則。不良資產(chǎn)管理與處臵全過程，均需嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和政策制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。
（三）處臵減損原則。不良資產(chǎn)形成后，應采取措施防止不良資產(chǎn)價值貶損，及時清收，轉(zhuǎn)化和處臵，實現(xiàn)不良資產(chǎn)回收最大化。
（四）損失補償原則。按照損失程度對不良資產(chǎn)提取風險撥備，并及時處理與消化處臵損失。
（五）責任追究原則。對發(fā)生的不良資產(chǎn)，應進行責任認定和追究。
第二章
不良資產(chǎn)認定
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第五條
不良資產(chǎn)認定按照公司《信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。小貸業(yè)務或擔保業(yè)務雖未到期、或雖然到期但仍處于“關(guān)注”形態(tài)，業(yè)務部門、風控部門及公司總經(jīng)理認為存在很大風險的，均可提前發(fā)起不良資產(chǎn)認定程序。
第六條
存在下列情況之一的，風控部必須提交風控會議審議審批：不良資產(chǎn)欲認定為正常類、關(guān)注類的；風控部門與業(yè)務部門對分類結(jié)果有異議的；有權(quán)審批人（總經(jīng)理）認為有必要調(diào)整形態(tài)而提交集體審議的。
第三章 不良資產(chǎn)估值與預案處理
第七條 不良資產(chǎn)經(jīng)公司風審討論會認定，并由總經(jīng)理簽批后，由分管業(yè)務的副總經(jīng)理牽頭，在3個工作日內(nèi)完成不良資產(chǎn)估值工作。不良資產(chǎn)估值實行回避制度，原業(yè)務調(diào)查人員不得參與不良資產(chǎn)估值。參加不良資產(chǎn)估值的人員由總經(jīng)理指定，且不少于兩人。不良資產(chǎn)估值也可委托專業(yè)評估機構(gòu)進行。
第八條
不良資產(chǎn)估值前業(yè)務部應完成盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應對不良資產(chǎn)客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負債及我公司貸款情況及擔保人情況、或擔保業(yè)務標的情況及反擔保措施情況、影響受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假Y產(chǎn)處臵可能出現(xiàn)的結(jié)果等進行全面調(diào)查，摸清不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，掌握債務人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良資產(chǎn)清收潛力，提出不良資產(chǎn)估值初步意見，并形成書面調(diào)查報告提交風控部門。
第九條
不良資產(chǎn)盡職調(diào)查可采取調(diào)閱業(yè)務檔案、查詢業(yè)務部和風控部管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘查、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情等方式進行。
第十條
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能力，不良資產(chǎn)預計收回金額和受償比率是否真實反映不良資產(chǎn)損失程度，預測未來清收、處臵情況；審核不良資產(chǎn)現(xiàn)金清收、資產(chǎn)處臵預案的合理性。同時，提出初審意見和處臵方案報風控會議審議，總經(jīng)理審批。處臵方案內(nèi)容包括：不良資產(chǎn)形成的原因及現(xiàn)狀；債務人抵（質(zhì)）押物及擔保人狀況；處臵的方式、目標、實施步驟、相關(guān)經(jīng)辦人及責任；主要風險點及相關(guān)的控制措施等。
第十一條 風控會議根據(jù)不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報告和風控部門提交的初審意見及處臵方案，確定最終的不良資產(chǎn)估值，并以此形成具有全盤處臵策略和分步實施的處臵方案，形成會議紀要，經(jīng)總經(jīng)理簽字后組織實施。
第四章 不良資產(chǎn)日常管理
第十二條
業(yè)務部門是不良資產(chǎn)日常管理的責任部門，負責不良資產(chǎn)催收、主債權(quán)及擔保權(quán)維護、現(xiàn)場調(diào)查、信息收集、重要事項報告和初步處臵預案制定等工作。
第十三條
根據(jù)不良資產(chǎn)收回潛力及損失率高低，結(jié)合不良資產(chǎn)管理特點實行分類管理。
（一）次級類資產(chǎn)：重點監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風險，并對債務人第二還款來源進行保全，確保抵（質(zhì)）押擔保足值與有效。
（二）可疑類資產(chǎn)：應密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，運用各種手段進行處臵清收。
（三）損失類資產(chǎn)：應按處臵收益最大化要求積極清收，確不能清收且符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序及時進行呆賬核銷。對核銷后的損失類資產(chǎn)，進行賬銷案存管理。
第十四條
做好不良資產(chǎn)盡職追索，維護我公司債權(quán)。
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（一）根據(jù)不良資產(chǎn)到期、逾期及欠息情況，業(yè)務部門應及時向債務人、擔保人等還款義務人催收不良資產(chǎn)本息，督促相關(guān)方在《催收通知書》簽章后作回執(zhí)留存。
（二）債務人、擔保人的法定代表人或主要負責人拒絕在《催收通知書》上簽章的，可視情況采取公證送達、依法訴訟等方式維護我公司債權(quán)。
（三）密切關(guān)注不良資產(chǎn)訴訟時效、保證及抵（質(zhì)）押擔保期間、申請執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等，及時主張權(quán)利，確保我公司主債權(quán)及擔保權(quán)利受到法律保護。
第十五條
加強現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)小貸業(yè)務、擔保業(yè)務、投資業(yè)務等風險變化情況。
（一）根據(jù)不良資產(chǎn)及客戶情況，業(yè)務部門每周至少對不良資產(chǎn)業(yè)務進行一次現(xiàn)場檢查或電話聯(lián)系當事人，及時了解債務人、保證人及其他還款義務人的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款、拖欠職工工資、改制重組、主要負責人變更、工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負責、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重大情況，寫出檢查報告，反映資產(chǎn)風險變化，提出風險化解建議。
（二）加強對不良資產(chǎn)抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)）押物登記情況的監(jiān)督檢查，密切關(guān)注抵（質(zhì)）押物價值的不利變化，防止抵（質(zhì)）押人擅自處臵或重復抵（質(zhì)）押給其他債權(quán)人。
（三）積極參與企業(yè)改制，防止企業(yè)逃廢、懸空我公司債權(quán)。
（四）對債務人、擔保人主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移或毀損資產(chǎn)，抽逃資金等行為要及時報告，迅速采取應對措施。
第十六條
做好信息收集、及時掌握客戶風險信息。
借款或擔保風險。
（二）加強與監(jiān)管部門及金融機構(gòu)的合作，掌握其他債權(quán)人對債務人、擔保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。
第十七條 按公司《信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法》要求，財務部負責做好不良資產(chǎn)減值準備計提與核算，風控部負責不良資產(chǎn)檔案管理等工作。
第五章 不良資產(chǎn)處臵
第十八條
風控部門是不良資產(chǎn)處臵清收的責任部門，負責不良資產(chǎn)處臵清收預案的審查和處臵方案設計，依法清收，司法救濟和不良資產(chǎn)檔案管理等工作。
第十九條
經(jīng)風審會討論、總經(jīng)理簽批不良資產(chǎn)認定報告后10個工作日內(nèi)，風控部門應及時啟動不良資產(chǎn)處臵程序。不良資產(chǎn)處臵方式包括：現(xiàn)金清收、以物抵債、呆賬核銷、政策制度規(guī)定的其他處臵方式等。不良資產(chǎn)處臵可采取依法仲裁、強制公證執(zhí)行、依法訴訟、依法拍賣抵（質(zhì)）押品等一切必要的行政和法律手段。
第二十條 業(yè)務資產(chǎn)形態(tài)雖為關(guān)注類，風控部門認為客戶及擔保人、抵（質(zhì)）押物等已發(fā)生重大變化，可能致使本公司業(yè)務資產(chǎn)遭受重大損失，但與業(yè)務部門意見不一致時，風控部門應及時報告總經(jīng)理裁定，并提前啟動不良資產(chǎn)處臵清收程序，不受不良資產(chǎn)認定程序規(guī)定的約束，但事后應完善有關(guān)手續(xù)。
第二十一條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良資產(chǎn)處臵最直接、最有效的方式，是對不良資產(chǎn)本息進行追償、處臵并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有貨幣資金清收、處臵抵（質(zhì)）押物、處臵其他有效資產(chǎn)清收、向保證人追索、依法清收、其他方式現(xiàn)金清收。
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第二十二條
以物抵債。即債權(quán)到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權(quán)雖未到期但債務人已出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務，經(jīng)我公司與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償我公司債權(quán)的行為。實施以物抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實現(xiàn)處臵回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準備制度。
第二十三條 呆賬核銷。經(jīng)采取所有可能的措施均無法收回的不良資產(chǎn)，對符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序進行核銷。要嚴格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對未依法終結(jié)的債權(quán)債務關(guān)系要繼續(xù)追索。
第二十四條 不良資產(chǎn)處臵清收程序啟動后，風控部門應在5個工作日內(nèi)向風控會議或總經(jīng)理提交以何種方式處臵不良資產(chǎn)的具體方案。不良資產(chǎn)處臵方案經(jīng)風控會議或總經(jīng)理審議批準后即正式啟動工作程序。
第二十五條 不良資產(chǎn)處臵工作程序正式啟動后，本公司有能力進行相關(guān)行政或司法程序的，由公司總經(jīng)理指定專人負責，風控部和業(yè)務部抽調(diào)有關(guān)人員配合進行。需聘請專業(yè)律師與本公司具有法律從業(yè)資格人員共同進行，相關(guān)部門人員積極配合進行。
第二十六條 不良資產(chǎn)清收司法程序啟動后的，負責該案件人員應在總經(jīng)理批準方案后5個工作日內(nèi)向司法部門提交相關(guān)維權(quán)資料依據(jù)和法律文書，及時主張公司權(quán)利，確保我公司主債權(quán)及擔保權(quán)受到法律保護。
第二十七條 風控部門要至始至終全程參與不良資產(chǎn)的處臵
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工作，協(xié)調(diào)與有關(guān)各方的關(guān)系，保持與公司領(lǐng)導的聯(lián)系，及時解決處臵過程中的矛盾和具體問題，力爭在最短的時間內(nèi)結(jié)案，并使公司信貸業(yè)務資產(chǎn)損失減少到最低程度。
第六章 不良資產(chǎn)責任追究
第二十八條
建立不良資產(chǎn)責任評議與追究制度。對發(fā)生的每一筆不良資產(chǎn)，由行政部牽頭負責進行不良資產(chǎn)責任評議。評議內(nèi)容包括貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理的各個環(huán)節(jié)，分析不良資產(chǎn)形成的主觀和客觀原因，并在轉(zhuǎn)為不良資產(chǎn)后10個工作日內(nèi)形成責任評議報告，初步確認有關(guān)違規(guī)違紀責任人及處理建議，經(jīng)總經(jīng)理審定后召開風控會議，并最終確認有關(guān)責任人及處理決定。
第二十九條
對不良資產(chǎn)負直接責任的業(yè)務經(jīng)理及有關(guān)責任人員，視主觀責任與客觀原因分別給予扣減該筆業(yè)務提成或當年全部業(yè)務提成、部分或全部風險保證金、解除勞動合同等處罰。
第三十條
對不良資產(chǎn)負管理責任的部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導，視情況給予扣減部分或全部業(yè)務提成、部分或全部風險保證金等處罰。
第三十一條
在不良資產(chǎn)責任評議中若發(fā)現(xiàn)有關(guān)責任人有違規(guī)違紀或違法等嚴重行為的，公司保留追究其民事和刑事責任的權(quán)利。
第三十二條
因國家法律法規(guī)、宏觀產(chǎn)業(yè)政策等發(fā)生重大變化，以及自然災害、突發(fā)事件等不可預見、不可避免或不可克服等客觀原因造成的不良資產(chǎn)，業(yè)務經(jīng)辦人員能證明其盡職履責的，可免于責任追究。
第三十三條
對既有客觀原因，又有主觀原因造成的不良資產(chǎn)，經(jīng)風控會議審議認定，總經(jīng)理批準，可減輕處罰。
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第三十四條
對客觀原因造成的不良資產(chǎn)，但因業(yè)務經(jīng)辦人員不履職、不作為致使損失擴大的，經(jīng)風控會議審議認定、總經(jīng)理批準，應對損失擴大部分承擔責任，并給予相應處罰。
第三十五條
有關(guān)責任人員對不良資產(chǎn)認定結(jié)果和處理決定有不同意見的，應在接到通知后10日內(nèi)向風控部門提出申訴。對申訴理由和依據(jù)充分、可信的，報總經(jīng)理審定同意后再次召開風控會議，按照認定程序進行調(diào)整，否則維持原認定結(jié)果和處理意見。
第三十六條
有關(guān)責任人在規(guī)定時間內(nèi)收回全部或大部分不良資產(chǎn)的，可在已扣業(yè)務提成和風險保證金總額的90%以內(nèi)按比例給予補發(fā)，并視收回效果重新確定工作崗位。
第七章 附 則
第三十七條
本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。若公司出臺信貸業(yè)務盡職免責管理辦法后，與本辦法不一致的按信貸業(yè)務盡職免責管理辦法執(zhí)行。
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不良資產(chǎn)處置心得篇七
尊敬的各位領(lǐng)導、各位同仁：大家晚上好！我是來自xx支行的xx，我演講的題目是：塑合規(guī)文化，造合規(guī)中行。
細細究來，案件的發(fā)生都是有其內(nèi)在原因的，大多是當事人放松了政治學習和思想改造，思想不求上進，法制觀念淡薄，經(jīng)不住考驗，鋌而走險，最后走上犯罪道路。
案例給我們敲響了警鐘，前車之覆，后車之鑒，我們應該吸取他們的慘痛教訓，嚴格按規(guī)章制度做事。尤其是象我這樣的新員工，要把合規(guī)意識深深刻到腦子里。合規(guī)不是負擔，而是服務我們的工具，它就象指路明燈，幫我們用最有效的方法達成目標，即使我們非專業(yè)出身，也很容易從不會到會，從非專業(yè)到專業(yè)。
當一個司機半夜開到?jīng)]有旁人和攝像頭的路口也能面對紅燈自覺停車的時候，交規(guī)已深刻在他心中。當每個人都遵守交通規(guī)則時，每天就不會有那么多無辜的生命因為交通事故而離開這個世界。同樣，當合規(guī)意識深深地鐫刻在我們心靈的碑石上，我們就不會感到束縛，感到的則是義不容辭和責無旁貸。當我們每個中行人都能“從我做起，合規(guī)操作”，我們就能避免許多過失，業(yè)務運行的將會更加健康高效。
合規(guī)是我們每位銀行人的事業(yè)，讓我們一起唱響合規(guī)之歌，為我們中行的璀璨前程一起加油吧！
謝謝大家！
不良資產(chǎn)處置心得篇八
合同編號：
委托方(甲方)：________________。
受托方(乙方)：________________。
為維護甲方的合法權(quán)益，加快不良資產(chǎn)處置進程，甲方委托乙方代。
理清收處置不良資產(chǎn)，經(jīng)甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關(guān)委托事宜達成以下協(xié)議：
款本金萬元及其利息;所欠甲方所屬借款本金萬元及其利息，合計萬元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自年月日起至年月日止。但由于法律程序上的原因超過一年的，本協(xié)議自動延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長，由委托方報省分行批準。
三、代理清收底限：根據(jù)計算，該不良資產(chǎn)清收底限為萬元(不包含由甲方墊付的各項費用)。
四、代理費用：
l、不良資產(chǎn)清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費用的，甲方不支付代理費用;。
2、不良資產(chǎn)清收額達不到清收底限的，按實際收回的貨幣金額的%計付代理費用;。
4、不良資產(chǎn)清收額超出清收底限的，底限內(nèi)的部分(含清收底限)按前款計付代理費用;超出部分(不含清收底限)按實際收回貨幣金額的%付委托代理費用。
五、乙方在清收該委托不良資產(chǎn)過程中發(fā)生的一切費用均由其自行承擔，甲方按協(xié)議根據(jù)收回的貨幣資金或資產(chǎn)剔除甲方墊支的費用支付委托代理費。經(jīng)甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費用(包括案件受理費、保全費、執(zhí)行費、評估費)由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實際墊付金額先行扣回。對乙方在代理期限內(nèi)處置不良資產(chǎn)超過一年半由甲方自行處置，對已處置金額的代理費用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費用的付款方式：待案件執(zhí)行終結(jié)后，根據(jù)乙方所清收的貨幣資金實際劃入甲方帳戶的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標準在劃入之日起一個月內(nèi)一次性支付給乙方。
七、甲方的權(quán)利和義務：
1、甲方有權(quán)監(jiān)督、指導、協(xié)助委托債權(quán)的清收;。
4、甲方有義務為乙方辦理清收工作的各種授權(quán)委托手續(xù)。
八、乙方的權(quán)利和義務：
1、乙方接受甲方的委托，指派負責該委托事項的處理;。
2、乙方指派人員必須依法維護甲方的合法權(quán)益，必須保守甲方的`第2頁共3頁。
商業(yè)秘密;。
3、乙方在清收過程中，不得未經(jīng)甲方同意主動放棄債權(quán);。
6、在代理的過程中，若因乙方的過錯或過失，造成甲方損失的，由乙方負責賠償;。
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實、弄虛作假或有非法要求時，有權(quán)中止履行本協(xié)議;。
11、執(zhí)行終結(jié)后，乙方有權(quán)要求甲方按約定支付代理費用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關(guān)補充協(xié)議。
十、本協(xié)議書一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期：年月日簽署地點：________________
不良資產(chǎn)處置心得篇九
編輯
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部關(guān)于印發(fā)《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）
各銀監(jiān)局，各政策性銀行。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司。建銀投資公司，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：
為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)中國銀監(jiān)會批準設立的其他金融機構(gòu)的不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
請各銀監(jiān)局將此文及時轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)社等有關(guān)法人機構(gòu)。
第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，防范道德風險，促進提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機構(gòu)）和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的其他金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。
第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指：
（一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實物類資產(chǎn)等。
（二）不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購和管理等活動也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。
（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理和處置的相關(guān)人員。
第四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時，應遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎上，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。
第五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務規(guī)章制度，完善決策機制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時，對不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務規(guī)章制度進行評審和修訂。
第六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應采取有效措施，確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。
第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉(zhuǎn)讓）方、債務人、擔保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓（受托）方、受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應當回避。
不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時從事資產(chǎn)評估（定價入資產(chǎn)處置和相關(guān)審核審批工作）。第八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問責制，規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理和處置過程中有關(guān)單位、部門和崗位的職責，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進行責任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。
第二章 資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）和收購盡職要求
第九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）不良金融資產(chǎn)：
（一）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應做好對剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對、債權(quán)（擔保肝情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應向收購方提供剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應對己方數(shù)據(jù)信息的實實性和準確性以及移送檔案資料的完整性做出相應承諾，并協(xié)助收購方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。
（二）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應設定剝離（轉(zhuǎn)讓）工作程序，明確剝離（轉(zhuǎn)讓）工作職責，并按權(quán)限進行審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。
（三）剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護、擔保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項做出明確約定，共同做好剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)不應附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應由剝離（轉(zhuǎn)讓）方負責解除。
（四）自資產(chǎn)交易基準日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方應征得收購方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)進行債權(quán)、擔保權(quán)利管理和維護，代收剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)合同項下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時交付給收購方，由此發(fā)生的合理費用由收購方承擔。
第十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購不良金融資產(chǎn)：
（一）收購方應對收購不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景以及收購的可行性等進行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查方式。當缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場調(diào)查條件時，應將現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合，以真實、全面地反映資產(chǎn)價值和風險。當涉及較大金額收購時，收購方應聘請獨立、專業(yè)的中介機構(gòu)對收購資產(chǎn)進行盡職調(diào)查。
（二）收購方應設定收購程序，明確收購工作職責，按權(quán)限嚴格審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。
（三）收購方應認真核對收購資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質(zhì)）物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實性、完整性和有效性，核對應在合理的時間內(nèi)完成，并及時辦理交接手續(xù)，接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并進行管理和維護。
第十一條 剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方在不良金融資產(chǎn)移交過程中應建立和完善聯(lián)系溝通機制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。
第十二條 剝離（轉(zhuǎn)讓）方在剝離（轉(zhuǎn)讓）不良貸款過程中，應當對擬剝離（轉(zhuǎn)讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進行認定，并將結(jié)果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責任，并將結(jié)果抄報監(jiān)管部門。
收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應及時向剝離（轉(zhuǎn)讓）方反映，由剝離（轉(zhuǎn)讓）方進行責任認定和處理。同時，剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應將上述情況以書面形式進行確認，并抄報監(jiān)管部門。
剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應當以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產(chǎn)。
第三章 資產(chǎn)管理盡職要求
第十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)管理制度，實施有效的管理策略，明確管理職責，做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護、風險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產(chǎn)管理策略進行評價和調(diào)整。
第十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結(jié)果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實難以搜集、核實相關(guān)信息的，應提供必要的佐證材料和相應的記錄。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應定期或根據(jù)實際需要對不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進行現(xiàn)場調(diào)查。
第十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應加強不良債權(quán)管理。
（一）認真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料，包括對紙質(zhì)文件和相應電子信息的管理和更新。
（二）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護。
（三）跟蹤涉訴項目進展情況，及時主張權(quán)利。
（四）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物價值的不利變化，及時采取補救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補救的，應做出必要說明和記錄。
（五）調(diào)查和了解債務人（擔保人）的其他債務和擔保情況以及其他債權(quán)人對該債務人（擔保人）的債務追償情況。
（六）及時發(fā)現(xiàn)債務人（擔保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并報告監(jiān)管部門。第十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應加強股權(quán)類資產(chǎn)管理。
（一）建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應定期總結(jié)報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應定期對派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進行考核。
（二）密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)聯(lián)交易等重大事項及其變化。
（三）依法維護股東權(quán)益，采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。
（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理效益，努力實現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實現(xiàn)退出。
（五）根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。
（六）當持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導致持有股權(quán)風險顯著增大時，應及時采取有效措施維護自身合法權(quán)益。
第十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應加強實物類資產(chǎn)管理。
（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據(jù)不同類實物類資產(chǎn)的特點制定并采取適當?shù)墓芾聿呗浴?/p>
（二）明確管理責任人，做好實物類資產(chǎn)經(jīng)營管理和日常維護工作，重要權(quán)證實施集中管理。
（三）建立實物類資產(chǎn)臺賬，定期進行盤點清查，賬實核對，及時掌握實物類資產(chǎn)的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風險隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。
（四）建立實物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，及時收集、更新和分析管理、處置信息。
（五）抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準不能自用，并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。第十八條 不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機構(gòu)持有的不良債權(quán)。
股權(quán)類資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。實物類資產(chǎn)主要包括收購的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實物資產(chǎn)，以及其他能實現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實物資產(chǎn)。第十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應定期對不良金融資產(chǎn)進行分析，選擇有利處置時機，及時啟動處置程序，防止資產(chǎn)因處置不及時造成貶值或流失。
第四章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求
第二十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前，應對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應進行現(xiàn)場調(diào)查。
對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務人及其他回收價值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況進行專項調(diào)查、重點調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。
第二十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應記錄前期調(diào)查過程，整理分類并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。
第二十二條 負責調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進行了充分說明。
第二十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負責實施。必要時，也可委托中介機構(gòu)進行或參與。
第五章 資產(chǎn)處置方式選擇與運用盡職要求
第二十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準的業(yè)務許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。
第二十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時，應遵循成本效益和風險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。
第二十六條 對債權(quán)類資產(chǎn)進行追償?shù)模ㄖ苯哟呤?、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>
（一）采用直接催收方式的，應監(jiān)控債務人（擔保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時，應及時調(diào)整處置方式。
（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎上，根據(jù)債務人（擔保人）的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務人（擔保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴。必要時，應提起申訴，并保留相應記錄。
（三）采用委托第三方追償債務方式的，應在對委托債權(quán)價值做出獨立判斷的基礎上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風險代理方式的，應嚴格委托標準，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內(nèi)容，并加強對代理方的監(jiān)督考核。
（四）采用債務人（擔保人）破產(chǎn)清償方式的，應參加債權(quán)人會議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進程，并盡最大可能防止債務人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權(quán)益。
第二十七條 對債權(quán)進行重組的，包括以物抵債、修改債務條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
（一）采用以物抵債方式的，應按照有關(guān)規(guī)定要求，重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應當優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風險的前提下，及時辦理確權(quán)手續(xù)。
（二）采用修改債務條款方式的，應對債務人（擔保人）的償債能力進行分析，謹慎確定新債務條款，與債務人（擔保人）重新簽訂還款計劃，落實有關(guān)擔保條款和相應保障措施，督促債務人（擔保人）履行約定義務。
（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關(guān)風險。
（四）采用以債務人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎的債務重組方式的，應建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實維護自身合法權(quán)益。
第二十八條 對不良金融資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競標、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。
（一）采用拍賣方式處置資產(chǎn)的，應遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī)，嚴格監(jiān)督拍賣過程，防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。
（二）采用競標方式處置資產(chǎn)的，應參照國家招投標有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競標程序。
（三）采用競價轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應為所有競買人提供平等的競價機會。
（四）當采用拍賣、競標、競價等公開處置方式在經(jīng)濟上不可行，或不具備采用拍賣、競標、競價等公開處置方式的條件時，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置，同時應堅持謹慎原則，透明操作，其實記錄，切實防范風險。
（五）采用拍賣、競標、競價和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度。
（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，在落實有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。
第二十九條 采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實物類資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn)的，應綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱愘Y產(chǎn)的價值、入股企業(yè)的經(jīng)營管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來的價值趨勢等，做出合理的出資決策。
第三十條 對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產(chǎn)進行租賃，應遵守國家有關(guān)規(guī)定，并在不影響資產(chǎn)處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。
第三十一條 對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進行內(nèi)部核銷，應遵守國家有關(guān)規(guī)定，制定核銷業(yè)務操作規(guī)程，嚴格核銷程序和條件，審查申報材料的合法性和其實性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產(chǎn)應建立管理制度，加強管理，并擇機清收和處置。
第三十二條 接受委托，代理處置不良金融資產(chǎn)應簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務應與自營業(yè)務嚴格區(qū)分，分賬管理。
第三十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機構(gòu)為資產(chǎn)處置提供服務，應引入市場機制，審查其行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機構(gòu)，同時注意控制成本費用。
第六章 資產(chǎn)處置定價盡職要求
第三十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法，明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法，逐步建立起以市場為導向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價機制，嚴格防范定價過程中的各類風險。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應加強對定價方法的探索和研究，逐步實現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。第三十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負責評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機構(gòu)和人員上應獨立于負責資產(chǎn)處置的部門。
第三十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應根據(jù)適用會計準則或?qū)徤鲿嬙瓌t，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實際價值。
第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價應在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎上，重點關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調(diào)查報告、債務人（擔保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素，同時也應關(guān)注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間。
第三十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點，有所側(cè)重地采用適當?shù)亩▋r方法。
第三十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應按國家有關(guān)規(guī)定確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體的評估形式。選聘中介機構(gòu)對處置不良金融資產(chǎn)進行評估的，應遵守有關(guān)行業(yè)準則。
對不具備評估條件的不良金融資產(chǎn)，應明確其他替代方法。對因缺乏基礎資料，難以準確把握資產(chǎn)真實價值的，應通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價值。
第四十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對評估（咨詢）報告應進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當?shù)葐栴}時，應向中介機構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。
不良金融資產(chǎn)工作人員不應簡單以評估（咨詢）結(jié)果代替自身進行的調(diào)查、取證和分析工作。在評估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時，應分析原因，并合法、合理認定處置資產(chǎn)的公允價值。
第七章 資產(chǎn)處置方案制定、審批和實施盡職要求
第四十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進行處置。
第四十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)，除販戶扣收和直接催收方式外，應制定處置方案。方案制定人員應對方案內(nèi)容的真實性和完整性負責，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。第四十三條 制定處置方案應做到事實真實完整、數(shù)據(jù)準確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴謹。主要包括：處置對象情況、處置時機判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設計等內(nèi)容。還應對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。
第四十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應按有關(guān)規(guī)定及時、真實、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處置透明度，增強市場約束。
第四十五條 不良金融資產(chǎn)處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置，應充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。
第四十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應建立資產(chǎn)處置審核程序，嚴格按程序進行審批。
（一）應建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級機構(gòu)的審核和審批權(quán)限。
（二）應建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機制，由專門機構(gòu)和專職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對處置方案進行全面、獨立的審核。
（三）資產(chǎn)處置審核人員應具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。
（四）資產(chǎn)處置審核人員應對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核。審核機構(gòu)和審核人員對審核意見負責。對資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應如實記錄，并形成會議紀要。
第四十七條 除接受人民法院和仲裁機構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項目及按國家政策實施政策性破產(chǎn)、重組外，不良金融資產(chǎn)處置方案須由資產(chǎn)處置審核機構(gòu)審核通過，經(jīng)有權(quán)審批人批準后方可實施。
第四十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對已批準的不良金融資產(chǎn)處置項目，要嚴格按照審批方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應向項目原審批機構(gòu)報備。劣手原方案的，應重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準項目應先落實條件后再實施。
第四十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置項目應制作相應的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。
第五十條 不良金融資產(chǎn)處置方案實施中，銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應對可能影響處置回收的因素進行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。
第五十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預，應依法采取措施，并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實施的項目應分析原因，及時調(diào)整處置策略，維護自身合法權(quán)益。
第五十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應按照國家有關(guān)規(guī)定，加強資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實。
第八章 盡職檢查監(jiān)督要求
第五十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度，設立或確定獨立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位，并配備與其工作要求相適應的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。
第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。
第五十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托中介機構(gòu)開展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職審計工作，并出具獨立的盡職審計意見。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復。
第五十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置等工作進行的盡職檢查監(jiān)督應至少每半年一次。重大項目應及時進行盡職檢查監(jiān)督。
第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對不良金融資產(chǎn)工作人員進行獨立的盡職檢查監(jiān)督，評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。
第五十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應責成相關(guān)部門和人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結(jié)果。第五十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機制，對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第九章 責任認定和免責
第六十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責任認定制度和程序，規(guī)范責任認定行為，并執(zhí)行相應的回避制度。
第六十一條 責任認定部門和人員應根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進行責任認定。責任認定部門和人員應對責任認定結(jié)果負責。
第六十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責任追究制度，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行責任追究，并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責任處理結(jié)果應及時向社會公開，接收社會監(jiān)督。
第六十三條 具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責任。
（一）自資產(chǎn)交易基準日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方擅自處置剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)，放棄與剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益，截留、隱匿或私分基準日后剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)項下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。
（二）資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）后回購剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)，國家另有規(guī)定的除外。
（三）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機構(gòu)或人員，非法謀取小集體利益和個人利益。
（四）泄露金融機構(gòu)商業(yè)秘密，獲取非法利益。
（五）利用虛假拍賣、競標、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。
（六）為達到處置目的人為制造評估結(jié)果，以及通過隱瞞重要資料或授意進行虛假評估。
（七）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨浮?/p>
（八）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良金融資產(chǎn)合法權(quán)益。
（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。
（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值。
（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。
第六十四條 對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復的機構(gòu)和人員，應認定并依法、依規(guī)追究其責任。
第六十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、河私舞弊的，應認定并依法、依規(guī)從嚴追究其責任。
第六十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據(jù)表明，不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責，不良金融資產(chǎn)處置一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責任。
第十章 附則
第六十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應根據(jù)本指引制定實施細則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。
第六十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)本指引，加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處置工作的監(jiān)管。
第六十九條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負責解釋。第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。
不良資產(chǎn)處置心得篇十
導語：司法考試是由司法部組織的，主要面向司法從業(yè)人員的資格考試。通過考試者，將獲得法官、檢察官、律師的從業(yè)資格。司法從業(yè)人員的素質(zhì)是全社會普遍關(guān)心的問題，而司法考試就是為司法從業(yè)人員設置的門檻，門檻的高低如何，自然受到人們的普遍關(guān)注。而企業(yè)法律顧問資格考試則是針對在企業(yè)內(nèi)部從事法律顧問工作者的，企業(yè)法律顧問主要為企業(yè)提供法律服務，包括審查經(jīng)濟合同，處理人事糾紛，代理出庭訴訟等。他們雖然也是法律從業(yè)人員，但主要面向企業(yè)，不像法官、檢察官、律師具有為社會服務的屬性，自然受到的關(guān)注程度要低。
目前，我國不良資產(chǎn)處置進入商業(yè)化處理階段。在此過程中，出現(xiàn)了國有資產(chǎn)流失等一系列問題，最高人民法院正在起草司法解釋對相關(guān)問題進行規(guī)范。爭議的主要問題有：
1.關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司以明顯不合理低價向非金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，合同是否應認定無效問題。有觀點認為，該轉(zhuǎn)讓合同導致國有資產(chǎn)流失、損害國家利益、違反我國合同法第五十二條的規(guī)定，應認定轉(zhuǎn)讓合同無效。但反對觀點認為，通過打包出售、拍賣、招標等方式轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)形成的債權(quán)，是金融資產(chǎn)管理公司的常見處置方式。這種方式可以動員社會資源參與不良資產(chǎn)處置，為國家政策所允許，不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定。因買受人購買的是不良資產(chǎn)，故其轉(zhuǎn)讓價格與原來的價格有較大差距屬正常商業(yè)行為，是風險投資，不能因買受人因此盈利就認為國有資產(chǎn)流失。不應認定轉(zhuǎn)讓合同無效。
2.關(guān)于未經(jīng)金融主管部門許可，商業(yè)銀行將其借款合同項下的到期債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非金融企業(yè)的轉(zhuǎn)讓合同的效力認定問題。第一種觀點認為，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應認定無效。理由是：第一，由貸款形成的債權(quán)及其他權(quán)利只能在具有貸款業(yè)務資格的金融機構(gòu)之間轉(zhuǎn)讓，否則，極有可能導致我國金融秩序的.紊亂;第二，目前，我國法律仍禁止企業(yè)之間相互借貸，如果認可商業(yè)銀行將其債權(quán)隨意轉(zhuǎn)讓給非金融企業(yè)，就可能出現(xiàn)企業(yè)以此為合法形式掩蓋相互借貸的非法目的;第三，中國人民銀行辦公廳相關(guān)文件對此有禁止性規(guī)定;第四，作為國有銀行的分支機構(gòu)，在未經(jīng)許可、未履行拍賣程序的情況下，將銀行債權(quán)轉(zhuǎn)讓他人，可能導致國有資產(chǎn)的流失。第二種觀點認為，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應認定有效。理由是：第一，我國法律法規(guī)沒有關(guān)于商業(yè)銀行不得將其借款合同項下債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非金融企業(yè)的禁止性規(guī)定;第二，中國人民銀行辦公廳相關(guān)禁止性文件不屬于法律法規(guī);第三，受讓方受讓的債權(quán)為一般債權(quán)，其行使權(quán)利行為并不屬于經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務;第四，商業(yè)銀行將其債權(quán)等值轉(zhuǎn)讓給受讓方，不會造成國有資產(chǎn)的流失，不會導致金融秩序的混亂。
第一種觀點認為，在金融資產(chǎn)管理公司向社會轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時，應賦予債務人優(yōu)先購買權(quán)。這樣處理既可以挽救企業(yè)瀕于破產(chǎn)，促進社會穩(wěn)定，又可以有效防止惡意串通侵吞國有資產(chǎn)，有利于案件執(zhí)行。第二種觀點認為，不應給原債務人優(yōu)先購買權(quán)。原因在于：法律并未規(guī)定該種優(yōu)先權(quán)形式，若賦予債務人優(yōu)先購買權(quán)，無異于鼓勵其惡意逃債。
有觀點認為，關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司將因不良資產(chǎn)形成的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非金融機構(gòu)的情況下，受讓方能否要求變更訴訟及執(zhí)行主體問題，并無明文規(guī)定。司法實務中，應明確受讓方可否參照相關(guān)司法解釋的規(guī)定，申請變更訴訟及執(zhí)行主體，債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告是否具有通知效力等問題。
由于不良資產(chǎn)形成的債權(quán)的轉(zhuǎn)讓涉及國有資產(chǎn)流失等問題，亟須相關(guān)立法及行政法規(guī)對該債權(quán)的轉(zhuǎn)讓程序進行明確規(guī)定，如明確定價標準、評估程序等。
不良資產(chǎn)處置心得篇十一
根據(jù)《合同法》第80條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應當通知債務人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務人不發(fā)生效力”。
但并不影響債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力。債務人有權(quán)直接向銀行清償債務，之后銀行根據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議將相應款項支付給受讓方。
*批量轉(zhuǎn)讓
根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(3戶/項以上)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為”。金融機構(gòu)受到不良資產(chǎn)考核的壓力，必須在一定時間化解和處置不良資產(chǎn)，因此有時不良資產(chǎn)只能“賤賣”。目前金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)主要批量轉(zhuǎn)讓給華融、長城、東方和信達4家金融資產(chǎn)管理公司，福建還有閩投、金財兩家資產(chǎn)管理公司。
*單戶轉(zhuǎn)讓
根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個人貸款不能批量轉(zhuǎn)讓，對于個人貸款只能通過單戶或在10戶/項以內(nèi)非批量方式轉(zhuǎn)讓。
不良資產(chǎn)處置心得篇十二
一、基本案情深圳中浩（集團）股份有限公司（以下簡稱深中浩）成立于1988年，主要從事電子產(chǎn)品、家用電器等商品貿(mào)易。深中浩股票于1992年在深圳證券交易所掛牌上市，為深圳首批掛牌上市的企業(yè)之一。受1998年亞洲金融危機影響，深中浩經(jīng)營業(yè)務連續(xù)虧損，其股票在2001年終止上市。因債務危機嚴重，深中浩經(jīng)營性資產(chǎn)被執(zhí)行殆盡，并逐步喪失經(jīng)營能力及償債能力。經(jīng)債權(quán)人申請，2015年1月28日，深圳中院裁定受理深中浩破產(chǎn)一案。破產(chǎn)程序中，出資人以深中浩具備重整價值為由申請其重整，深圳中院經(jīng)審查于2015年8月3日裁定對深中浩進行重整。
二、審理情況在深圳中院的指導下，管理人對深中浩資產(chǎn)、負債及經(jīng)營情況進行調(diào)查、審核。深中浩已無可變現(xiàn)資產(chǎn)，負債規(guī)模高達億元，公司停業(yè)多年，已無經(jīng)營能力。在此情況下，管理人經(jīng)與債權(quán)人、債務人、出資人及重整方等相關(guān)利益方充分溝通，在法定期限內(nèi)制作并提交深中浩重整計劃草案。
按照該重整計劃草案，職工債權(quán)、稅款債權(quán)將以現(xiàn)金形式獲得全額清償；由債權(quán)人及重整方設立償債基金，由償債基金持有深中浩非流通股股東讓渡43,644,323股股票，重整方在24個月內(nèi)以10元/股的價格回購償債基金持有的深中浩股權(quán)；普通債權(quán)通過按比例持有償債基金份額的方式參與分配股票回購款，由此普通債權(quán)的清償率可從破產(chǎn)清算情況下的0%提升至；為保護廣大中股東的利益，本案僅有非流通股股東讓渡股票用于償債，未調(diào)整流通股股東的股權(quán)；因深中浩原有主營業(yè)務已不具備盈利能力，重整計劃草案規(guī)定將引入重整方，由重整方向深中浩注入經(jīng)營性資產(chǎn)以助其恢復經(jīng)營。
重整計劃執(zhí)行期間，深中浩在管理人監(jiān)督下，完成稅款等債權(quán)的現(xiàn)金清償工作，并已將非流通股股東讓渡的43,644,323股股票劃轉(zhuǎn)至普通債權(quán)人按比例持有的償債基金名下。
在深中浩重整案件審理期間，深圳中院同時還在審理“迅寶系”企業(yè)的重整案件?！把笇毾怠逼髽I(yè)包括三家關(guān)聯(lián)公司，是生產(chǎn)環(huán)保型餐盒的行業(yè)龍頭企業(yè)，因擴張過快、資金鏈斷裂不能清償?shù)狡趥鶆?，由債?quán)人申請進行重整?！把笇毾怠逼髽I(yè)資產(chǎn)質(zhì)量良好、生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定，但由于行業(yè)利潤水平有限，無法在短時間內(nèi)籌集足夠的資金用于清償債務?！把笇毾怠逼髽I(yè)重整正在醞釀實施“債轉(zhuǎn)股”，但因為非公眾公司股權(quán)流通性差，多數(shù)債權(quán)人對“債轉(zhuǎn)股”持消極甚至反對的態(tài)度。管理人及重整方意識到這是深中浩與“迅寶系”聯(lián)合重整的良機，“迅寶系”企業(yè)有資產(chǎn)經(jīng)營但缺乏的是股權(quán)的流動性，而深中浩作為股票在全國中小企業(yè)系統(tǒng)交易的公眾公司，股票流動性強，但亟需支撐股票價值的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。在深圳中院的支持下，管理人指導深中浩與“迅寶系”結(jié)合實施重整計劃，將“迅寶系”企業(yè)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入深中浩并形成資本公積，在資本公積轉(zhuǎn)增形成深中浩股票后向“迅寶系”企業(yè)的債權(quán)人進行清償，解決了雙方重整中遇到的難題。深中浩和“迅寶系”企業(yè)的重整計劃均已經(jīng)執(zhí)行完畢。經(jīng)深中浩申請，深圳中院于2016年12月30日裁定終結(jié)深中浩重整程序。
典型意義本案對債權(quán)人進行清償，主要利用了深中浩非流通股股東讓渡的股票。但因為深中浩尚沒有實施股權(quán)分置改革，非流通股股東讓渡的股票不能直接在市場上交易變現(xiàn)，債權(quán)人面臨受償時間和受償金額不確定的困境。為此，本案為債權(quán)人搭建了專門的償債基金作為平臺，將股東讓渡的股票注入償債基金，債權(quán)人不直接分配股票而是持有償債基金的財產(chǎn)份額。同時，重整方承諾在股票注入償債基金后固定時間內(nèi)以10元/股價格回購償債基金所持股票，保障債權(quán)人獲得債權(quán)金額的清償。該債權(quán)受償模式，既促使重整方有義務也有動力把深中浩經(jīng)營好，也以適當時間取得更高的債權(quán)受償比例，充分維護了債權(quán)人的利益。近年來，為促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)整合和實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，中國證券監(jiān)督委員會及深圳證券交易所先后修改《股票上市規(guī)則》，明確規(guī)定類似深中浩這類退市公司在資產(chǎn)、利潤達到一定要求后可以在交易所直接申請重新上市。由此，深中浩在重新上市方面具備政策優(yōu)勢，大大提升了公司的重整價值。深中浩通過重整程序徹底解決債務問題，并注入優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)恢復盈利能力，為重新申請上市夯實基礎，充分體現(xiàn)了鼓勵企業(yè)通過重組解決經(jīng)營危機的政策價值。
本案通過市場化、法治化的方式徹底解決深中浩的經(jīng)營困境，一方面全體債權(quán)人及廣大中小股東權(quán)利得到有效保障，共同分享重整收益；另一方面，聯(lián)合“迅寶系”重整程序，注入剝離債務后的“迅寶系”，不僅使得深中浩成為具備優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)的非上市公眾公司，亦徹底解決“迅寶系”的經(jīng)營困境，真正實現(xiàn)了重整程序在解決公司經(jīng)營困境中的價值目的，取得了良好的法律效果及經(jīng)濟效果。兩個案件的有機結(jié)合也為后續(xù)重整案件提供了可以借鑒的范例。
不良資產(chǎn)處置心得篇十三
不良貸款清收處置方式探討不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎上，運用經(jīng)濟、行政和法律等手段進行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收。依據(jù)是否通過法院訴訟執(zhí)行渠道，不良貸款的清收方式可以分為非訴清收和訴訟清收兩大類，其中非訴清收包括催告催收、聯(lián)合清收、委托清收和處置清收等四種方式，訴訟清收包括起訴清收、懸賞清收和刑事清收三種方式。
（一）催告清收
催告清收，是指信用社在貸款出現(xiàn)逾期后對借款人和擔保人采取催告方式督促償還逾期貸款的清收方式。
1、催收對象。
一是債務人，包括借款人、擔保人（含抵押人、質(zhì)押人、保證人）以及其他債務人；二是債務人（個人）的親人，如債務人的配偶；三社會群體，通過采取在報紙、網(wǎng)絡等媒體發(fā)布債務催收公告方式進行社會催收。
2、催收方式。
包括上門督促催收方式、短信提示催收方式、電話通知催收方式、郵寄催收方式、媒體公告催收方式、律師函維權(quán)催收方式、公證證明催收方式、征信威懾催收方式等。
3、特殊形式催收
主要是指律師函催收，即利用聯(lián)社法律顧問的資源優(yōu)勢，對逾期不良貸款采用律師函的方式進行權(quán)利主張。
適用對象。對于逾期一年以上（含）或者因債務人違約，信用社需要提前收回的貸款，可以采用向債務人寄送或送達律師函的方式進行催告。
4、催告清收中應注意的幾個問題
一是要進一步完善催收通知書的內(nèi)容。客戶經(jīng)理在填寫催收通知書時，應在催收通知書中明確注明具體的借款日期、逾期貸款本息數(shù)額，并可以將逾期罰息數(shù)額予以單獨列明，以表明逾期成本的增加。同時，在對借款人進行催收時，可在催收通知書中進一步表明信用社將對欠貸者的個人征信系統(tǒng)進行不良記錄，并提示該不良記錄將對債務人今后的生活產(chǎn)生不良后果，如無法辦理貸記卡、無法再向金融機構(gòu)申請住房貸款等。二是切實保留催收記錄。對每種形式每期催收最好都留有書面記錄：電話催收的要在催收記錄本上注明催收時間、催收人、被催收人，以其他方式催收的，應做好催收通知書的妥善保管，特別對需要以債務催收來中斷訴訟時效時，必須以書面方式進行催收并妥善保存該催收記錄。
三是把握郵寄催收的適用程序?？蓞^(qū)分為掛號信方式與特快專遞方式，日常的催收以掛號信的方式為主，但貸款逾期滿一年且信用社沒有保留書面催收通知書的，要采取特快專遞的方式進行催收，且在寄件時要在“郵件詳情單”中的“內(nèi)件品名”欄中注明“某某信用社貸款欠款核對資料”等內(nèi)容，并做好對快件簽收回執(zhí)的查詢保管。
四是堅持公證催收的實地要求。應盡量申請兩名公證員一起進行公證，并且該兩名公證員應一起到債務人的住所或居住地進行上門催收公證。否則，公證催收的效力就會有落空的風險。五是及時落實征信威懾催收。即要按照規(guī)定對欠貸者在其個人征信系統(tǒng)中進行不良記錄。
（二）聯(lián)合清收
聯(lián)合清收，是指債權(quán)社聯(lián)合社內(nèi)外有關(guān)機構(gòu)對不良貸款一起進行清收的方法，主要包括信用社系統(tǒng)內(nèi)協(xié)助清收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收和公安機構(gòu)聯(lián)合清收三種方式。
1、系統(tǒng)內(nèi)協(xié)助清收。
按照一級法人管理模式，如果債權(quán)社清收的對象需要涉及跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)催收時，如需要查找債務人居住地等可以爭取當?shù)氐男庞蒙缬枰詤f(xié)助，以充分發(fā)揮農(nóng)信社點多的資源優(yōu)勢。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和村組干部既熟悉情況又有威信，充分發(fā)揮基層干部在此方面的優(yōu)勢是清收小額農(nóng)戶不良貸款的重要途徑。對小額農(nóng)戶不良貸款，各社可逐村造具清冊，移交各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦，作為清收對象和清收獎勵的依據(jù)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦與信用社客戶經(jīng)理組成清收小組，聯(lián)合上門進行催收。在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組、交通要道和信用社張貼宣傳標語、懸掛宣傳橫幅，在廣播電視、報刊和網(wǎng)站等媒體上宣傳政策，營造清收氛圍。
3、聯(lián)合公安機關(guān)催收。
在貸款的貸后管理中發(fā)現(xiàn)貸款涉嫌刑事詐騙的，如“借款人”盜用他人身份證明、偽造他人簽字簽訂貸款合同或是使用偽造、變造的身份證明，隱瞞真實身份簽訂貸款合同情況的，可以考慮采取向公安機關(guān)報案的方式，聯(lián)合公安機關(guān)進行催收。
（三）委托清收
委托清收，是指債權(quán)社采取支付一定費用的方式，將本社不良貸款委托有關(guān)單位、個人進行追償?shù)那迨辗绞剑饕形袑I(yè)機構(gòu)清收以及委托社內(nèi)內(nèi)退職工清收等二種方式。
1、委托專業(yè)機構(gòu)清收。
一是代理方式。一般采取全風險代理的方式，即前期不支付任何代理費用，在收回不良貸款后，按照收回額以及協(xié)議約定的費率支付代理費。
二是委托清收的貸款和受托人的選擇。列入損失類的農(nóng)戶不良貸款及有追索權(quán)的已核銷呆賬類不良貸款、已置換不良貸款及其他適宜進行委托清收的不良貸款；受托人可為律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)管理公司等；不良貸款只能委托一個受托人代為清收。
2、委托社內(nèi)內(nèi)退職工清收。
可以參照委托專業(yè)機構(gòu)清收的方式，委托社內(nèi)內(nèi)退職工進行清收。對取得清收效果的，支付給內(nèi)退人員一定比例的費用。
（四）處置清收
處置清收是指貸款出現(xiàn)逾期后或者發(fā)生事先約定的實現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)社與債務人通過協(xié)議方式對抵押物進行處置，或者在協(xié)議不成的情況下，直接申請法院對抵押物進行處置以收回不良貸款的清收方法。為此，在貸款中設定有抵押財產(chǎn)的，債權(quán)社在貸款出現(xiàn)逾期后，可采取處置抵押物的方式進行清收。
1、處置抵押財產(chǎn)的條件。
貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生事先約定的實現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)社可以對抵押財產(chǎn)進行處置清收。
2、抵押財產(chǎn)的處置方式。
在處置抵押物過程中，可以采取兩種方式，即協(xié)議處置方式與強制執(zhí)行方式。
一是協(xié)議處置方式。在貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生信用社與債務人事先約定的實現(xiàn)抵押權(quán)情形的，信用社可以與抵押人就如何處置抵押物進行協(xié)商，如果達成協(xié)議，便可以按照協(xié)議的方式處置抵押物實現(xiàn)債權(quán)。在協(xié)議處置中，有折價、拍賣與變賣等三種方式進行選擇。折價方式，即信用社與抵押人協(xié)議，參照市場價格確定一定的價款將抵押財產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給信用社抵償債權(quán)，該方式的選擇應符合社內(nèi)協(xié)議接受抵債資產(chǎn)的規(guī)定，并注意在信用社貸款未出現(xiàn)逾期前不得事先簽訂折價協(xié)議，否則，該折價協(xié)議無效。變賣方式是以拍賣以外的一般買賣形式出讓抵押財產(chǎn)來實現(xiàn)信用社債權(quán)，變賣時應參照市場價格。對于拍賣、變賣的價款，信用社可以優(yōu)先用于貸款的清償。在采取協(xié)議處置方式時，要注意處置抵押資產(chǎn)不得侵害債務人其他債權(quán)人的利益，否則該處置將面臨被法院撤銷的風險。
二是強制執(zhí)行方式。如果債務人對逾期貸款的事實沒有爭議，但對采取何種方式處置抵押財產(chǎn)與信用社不能達成一致意見的，信用社可以直接請求法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。需注意的是，債務人對逾期貸款數(shù)額、抵押效力等存有爭議的，不能直接采取強制執(zhí)行方式，而應先采取訴訟方式后再以執(zhí)行程序解決。
（五）起訴清收
起訴清收，是指債權(quán)社采取向法院提起訴訟的方式要求不良貸款債務人履行還款義務的一種清收方式，其操作程序要求如下：
1、履行訴前內(nèi)部論證和審批手續(xù)。
（1）進行訴前法律論證。對不良貸款采取訴訟清收前，應對債務的有效性、擔保的合法性、勝訴執(zhí)行的可行性進行法律分析，對于債權(quán)有效、執(zhí)行有保證的不良貸款，才可以采取訴訟方式進行清收。
（2）履行內(nèi)部審批手續(xù)。對于單筆金額20萬以內(nèi)的案件，由信用社自行決定是否起訴，超過權(quán)限的按照規(guī)定報聯(lián)社風險管理部進行訴訟審批。
2、準備訴前材料。
主要做好借款合同、擔保合同、抵押登記證明、催收資料等各類債權(quán)證明資料的收集，并按要求準備授權(quán)委托書等各類法定證明資料，起草訴訟文書、財產(chǎn)保全申請書等各類法律文書。各社在向法院提交立案材料前必須由聯(lián)社法律人員進行材料的審核把關(guān)。
3、及時申請立案和財產(chǎn)保全。
按照規(guī)定確定管轄法院后，要辦理緩交訴訟費用手續(xù)以便正式立案；并根據(jù)案件的實際，如果發(fā)現(xiàn)債務人有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)嫌疑、需要強化案件的執(zhí)行保障或者為了給債務人施加更大壓力的情況下，可以在起訴前或起訴時，及時申請訴前或訴訟財產(chǎn)保全。
4、加快案件審理進程。
對于一審案件，如果事實清楚、法律關(guān)系明確的，可爭取選擇簡易程序?qū)徖?，敦促法院快審快結(jié)。對于一審案件需要上訴的，要在規(guī)定的上訴期限內(nèi)（判決為15天，裁定為10天）及時提起上訴。對于已生效的裁判，如果發(fā)現(xiàn)判決內(nèi)容對信用社不利的，要積極運用新民事訴訟法關(guān)于再審的規(guī)定，利用再審程序來維權(quán)。對于被訴案件，各社也要積極應對，按照要求向聯(lián)社報告，并做好應訴處理，盡量避免案件損失。
5、抓好案件的及時執(zhí)行。
判決生效后，一是要敦促債務人及時履行還款義務；二是對于債務人未按照生效法律文書確定的內(nèi)容履行債務的，債權(quán)社應在法律文書確定的債務履行期屆滿之日起2年內(nèi)（從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起2年，法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日計算，法律文書未規(guī)定履行期間的，從法律文書生效之日起計算）向一審法院或者與一審法院同級的被執(zhí)行的財產(chǎn)所在地法院申請強制執(zhí)行。對于執(zhí)行法院自收到申請執(zhí)行書之日起超過6個月未執(zhí)行的，可向該法院的上級法院申請執(zhí)行；三是如果被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務，信用社可以申請法院要求被申請人提供財產(chǎn)報告，被執(zhí)行人應當報告當前以及收到執(zhí)行通知書日前一年的財產(chǎn)情況。被執(zhí)行人拒絕報告或虛假報告的，可以申請法院對被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關(guān)單位的主要負責人或者直接責任人予以罰款、拘留或者通過媒體公布不履行義務信息。
6、訴訟清收中的特殊方式——支付令清收
支付令清收是指債權(quán)社申請法院向債務人下達支付令的方式進行清收的方法。采取支付令方式進行清收時，應注意以下內(nèi)容：
一是前提條件。采取支付令方式，必須以能找到債務人住所為前提，對下落不明的債務人，不能使用該方式。
二是管轄法院。信用社向債務人所在地的基層法庭提出申請，支付令的申請書應寫明申請人與被申請人基本情況、請求給付貸款本息總數(shù)額以及請求給付所依據(jù)的事實與證據(jù)、并寫明申請人與被申請人沒有其他債務糾紛等事項。
三是支付令的生效方式。債務人對收到支付令后15天內(nèi)不提出書面異議的，支付令就發(fā)生法律效力，如果其不主動履行，信用社有權(quán)申請法院強制執(zhí)行。但是如果債務人在15天內(nèi)提出了書面異議，則支付令失效。
四是申請支付令的費用。申請支付令的，申請費用比照財產(chǎn)案件受理費標準的1/3交納。
（六）懸賞清收
懸賞清收，是指債權(quán)社申請執(zhí)行法院以發(fā)布懸賞公告的方式對個不良貸款所進行的清收方式。懸賞公告方式在便于征集執(zhí)行線索的同時，還可對被執(zhí)行人形成威懾，促使其主動履行法律文書確定的義務。
1、適用對象。
對于進入執(zhí)行程序的勝訴案件，由于缺乏執(zhí)行線索而造成執(zhí)行難的，可以申請執(zhí)行法院發(fā)布懸賞執(zhí)行公告的方式進行清收。
2、操作要求。
采取懸賞清收的，債權(quán)社可申請執(zhí)行法院采取在報紙、網(wǎng)絡、電視、電臺等媒體上發(fā)布公告，向社會懸賞征集被執(zhí)行人的財產(chǎn)狀況、非正常消費和償債情況，對于舉報查明屬實的，給予舉報人一定的獎勵。為避免對債務人的隱私等造成侵權(quán)，采取該清收方式時，最好申請執(zhí)行法院以法院名義發(fā)布公告。
（七）刑事清收
刑事清收，是指對涉嫌違反刑事法律規(guī)定的債務人通過主張其刑事責任的方式進行清收的方法，主要包括貸款詐騙罪和拒不執(zhí)行判決、裁定罪的運用。
1、內(nèi)涵。
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的,采用編造事實理由、使用虛假證明文件等欺詐手段騙取信用社或者其他金融機構(gòu)的貸款,數(shù)額較大的行為，法律規(guī)定個人貸款詐騙數(shù)額在一萬元以上的，就可以進行刑事處罰。拒不執(zhí)行判決、裁定罪，是指對人民法院已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決或者裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴重的行為，該罪的刑事責任為三年以下有期徒刑、拘役或者判處罰金。
2、適用對象。
一是貸款詐騙罪的適用對象。在貸后管理中如果發(fā)現(xiàn)名義上的借款人是盜用他人身份證明、偽造他人簽字，簽訂貸款合同或者是使用偽造、變造的身份證明，隱瞞真實身份，簽訂貸款合同的，則可以考慮貸款詐騙罪的適用。二是拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用對象。如果在執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損財產(chǎn)或者無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)、以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，致使判決、裁定無法執(zhí)行的；擔保人或者被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損或者轉(zhuǎn)讓已向人民法院提供擔保的財產(chǎn)，致使判決、裁定無法執(zhí)行的；被執(zhí)行人、擔保人、協(xié)助執(zhí)行義務人與國家機關(guān)工作人員通謀，利用國家機關(guān)工作人員的職權(quán)妨害執(zhí)行，致使判決、裁定無法執(zhí)行的情形的，則可以考慮拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用。
3、操作要求。
一是采取刑事清收方式時，首先要將該方式作為一種籌碼使用，即以采取追究實際用資人的刑事責任為籌碼對借款的實際用資人或被執(zhí)行人施加壓力，迫使其主動償還貸款。在確有必要時，則可考慮通過向公安機關(guān)報案的方式，追究實際用資人貸款詐騙罪的刑事責任和被執(zhí)行人的拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事責任。二是在追究實際用資人的貸款詐騙罪時，可以向?qū)嶋H用資人提出民事賠償。
不良資產(chǎn)處置心得篇十四
依照^v^相關(guān)法律法規(guī)，并遵循平等自愿、誠實守信的基本原則，甲方擬在資產(chǎn)和債權(quán)收購及資產(chǎn)打包出售領(lǐng)域與乙方進行合作。雙方在友好協(xié)商并達成一致共識的基礎上，訂立協(xié)議如下，以資共同遵守：
鑒于甲方是一家在中國境內(nèi)成立的專業(yè)資產(chǎn)管理機構(gòu)（或者具有金融領(lǐng)域業(yè)務能力的個人），擁有卓越的金融服務團隊，在資產(chǎn)管理和項目融資方面具備為客戶提供集成解決方案和金融創(chuàng)新服務能力，有自己的技術(shù)優(yōu)勢和融資經(jīng)驗。
乙方是一家擁有專業(yè)金融業(yè)務能力的優(yōu)秀融資機構(gòu)（或者個人），在債權(quán)收購及資產(chǎn)打包出售領(lǐng)域有自己的資金優(yōu)勢和人脈關(guān)系。
甲乙雙方認可彼此在金融領(lǐng)域的專業(yè)能力，在金融債務重組、不良資產(chǎn)處置、資產(chǎn)管理盡職調(diào)查等業(yè)務方面有著共同的志向，為了更好地優(yōu)勢互補，實現(xiàn)互利共贏，雙方愿意建立全面的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。
1、甲方提供人力和技術(shù)對乙方即將收購的資產(chǎn)或債權(quán)進行前期調(diào)查梳理，開展事前協(xié)調(diào)和資產(chǎn)摸查工作，事后由乙方出資購買相關(guān)資產(chǎn)和債權(quán)包。
2、甲方協(xié)助乙方對相關(guān)債權(quán)文件進行真實性和合法性審查。
3、甲方對乙方收購資產(chǎn)（債權(quán)）包的債務人所提供的抵押或者擔保進行審查，對擔保物或者擔保人作出風險評估。
4、甲乙雙方共同參與、促成資產(chǎn)出售方的資產(chǎn)或者債權(quán)轉(zhuǎn)讓的洽談、協(xié)商和合同簽訂事宜。
5、在乙方確定收購或者出售方案的基礎上，由甲方協(xié)助乙方擬訂債權(quán)收購及資產(chǎn)出售的方案和文本。
6、資產(chǎn)和債權(quán)收購后，清收變現(xiàn)過程中需要合作的其他事項。
以上各項合作事項具體細則，甲乙雙方將根據(jù)合作業(yè)務涉及的客戶對象、標的金額、合作方式等另行協(xié)商約定。
1、甲方配備人員 參與乙方的合作事項。
2、乙方出資 元，并配備人員 參與甲方的合作事項。
3、資產(chǎn)包收購成功后，雙方按照下列步驟分工細化工作：
4、甲乙雙方應相互維護對方的聲譽，不得作出詆毀對方聲譽、影響雙方團結(jié)等任何損害對方利益的行為。否則被侵權(quán)一方有權(quán)提前解除本協(xié)議，并要求侵權(quán)方賠償相關(guān)損失。
5、甲乙雙方在合作期間應保守相關(guān)的商業(yè)秘密（見第九條保密條款），不得在未經(jīng)對方同意的前提下將合作的相關(guān)細節(jié)、具體方案等信息向第三方披露。
6、甲乙雙方在合作期間因單方原因給客戶造成損失的，由造成損失的責任方承擔給客戶造成的實際損失及法律責任。
7、在業(yè)務合作過程中，涉及訴訟與追償案件的情況，關(guān)于費用承擔、收益分配等具體的權(quán)利義務雙方另行協(xié)商確定。
1、合作期限為 年，
自 年 月 日至 年 月 日止。合作期限屆滿前30日，雙方協(xié)商另行簽訂合作協(xié)議。
2、雙方合作期間內(nèi)，任何一方發(fā)生股權(quán)變更、法人變更、辦公場地變動、負責人及其他工作人員更換等情形，均不影響本合同的持續(xù)性和有效性。
賬戶名稱：
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1、甲乙雙方及其參與本協(xié)議項目的所有人員對本協(xié)議項目信息及資料負有保密義務。
2、以下內(nèi)容屬于本協(xié)議約定的保密信息范圍，甲乙雙方應按照本協(xié)議約定予以嚴格保密并且不得向任何第三方透露。
（1）甲乙雙方在本協(xié)議規(guī)定的合作過程中提供的全部資料及在本協(xié)議服務過程中接觸和了解到的對方的全部情況和資料。包括但不限于：協(xié)議雙方成員信息，債權(quán)債務信息，訴訟信息，審計評估信息或意見，業(yè)務往來中涉及到的相關(guān)公司主體資格信息，資信信息，董事、監(jiān)事、高級管理人員信息，資產(chǎn)管理的規(guī)劃設計等信息。
（2）甲乙雙方所作出的盡職調(diào)查報告、法律意見書、審計報告、資產(chǎn)評估報告等。
（3）甲乙雙方為完成合作即將或已經(jīng)草擬和簽訂的一切協(xié)議、合同、備忘錄等，合作過程中各方往來函件、會議記錄、談判內(nèi)容等。
3、甲乙雙方應采取一切合理措施對應保密信息予以保密，避免保密信息被不當披露或使用。任何一方若發(fā)現(xiàn)對方有濫用或者誤用應保密信息的情況，應及時將該情形書面通知對方。
雙方在合作期間，任何一方違反本協(xié)議的，除承擔相關(guān)經(jīng)濟損失和法律責任外，違約方還應向守約方賠償為追究對方違約責任所支出的律師費、訴訟費、交通費等實際支出費用。
1、未盡事宜雙方另行補充，補充條款與本協(xié)議具有同等法律效力。
2、經(jīng)雙方協(xié)商一致可以解除本協(xié)議。
3、本協(xié)議自雙方簽字蓋章后生效。協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。
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不良資產(chǎn)處置心得篇十五
國有商業(yè)銀行應“理性上市”
[摘要]現(xiàn)在中國金融業(yè)的改革，已經(jīng)不僅是視我國金融和經(jīng)濟發(fā)展的實際狀況而按部就班從容進行的一個過程，還要同時考慮到兌現(xiàn)我們已經(jīng)做出的承諾，考慮到兌現(xiàn)各種承諾后對我國金融業(yè)帶來的巨大影響。銀監(jiān)會的建立似乎加快了中國銀行業(yè)改革的整體步伐。國有獨資商業(yè)銀行綜合改革是繼續(xù)深化銀行業(yè)改革的重點。銀監(jiān)會對我國國有獨資銀行改革目標的定位是非常準確的，就是要將這些銀行“治理結(jié)構(gòu)完善、運行機制健全、經(jīng)營目標明確、財務狀況良好和具有國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)”。對擬上市的國有獨資商業(yè)銀行進行財政注資，不僅會給不堪重負的國家財政增加額外的巨大負擔，而且會進一步加大銀行業(yè)未來改革的難度，不解決長遠問題。因此，國有獨資商業(yè)銀行應該實現(xiàn)“理性上市”，增加一點理性，避免一點盲目性。
中國加入世界貿(mào)易組織已經(jīng)兩年多了，中國在加入時所作出的各項承諾正在逐步兌現(xiàn)，這個時間表實際上是非常緊湊的。也就是說，現(xiàn)在中國金融業(yè)的改革，已經(jīng)不僅是視我國金融和經(jīng)濟發(fā)展的實際狀況而按部就班從容進行的一個過程，還要同時考慮到兌現(xiàn)我們已經(jīng)做出的承諾，考慮到兌現(xiàn)各種承諾后對我國金融業(yè)帶來的巨大影響。
這就造成了一個兩難的局面：一方面，按照中國金融業(yè)目前的狀況，尤其是銀行業(yè)發(fā)展滯后狀況，我們在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和市場競爭結(jié)構(gòu)方面距離一個成熟市場經(jīng)濟國家的金融體系而言還有相當差距，因此，我們需要一個較長的時間來進行金融體系的制度建設，這是一個漸進的過程；另一方面，由于要及時兌現(xiàn)承諾，為了應對外國金融機構(gòu)的挑戰(zhàn)，我們又必須加快改革的速度，加大改革的力度，保證我國金融體系尤其是銀行業(yè)在與外國銀行競爭的時候立于不敗之地。這個兩難悖論使得銀監(jiān)會在制訂各種改革措施的時候，必須綜合考慮到方方面面的因素，必須謹慎從事。
銀監(jiān)會的建立似乎加快了中國銀行業(yè)改革的整體步伐。在2003年12月1日的一份題為《中國銀行業(yè)對外開放的新里程碑》的報告中，中國銀監(jiān)會指出，國有商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的主體，資產(chǎn)總和占銀行業(yè)總資產(chǎn)的56％。國有獨資商業(yè)銀行綜合改革是繼續(xù)深化銀行業(yè)改革的重點。近年來，國有獨資商業(yè)銀行改革取得積極進展，但是，要適應經(jīng)濟金融發(fā)展和對外開放的需要，還需進一步加快國有獨資商業(yè)銀行的改革，目標是將其改造成治理結(jié)構(gòu)完善、運行機制健全、經(jīng)營目標明確、財務狀況良好和具有國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。具備條件的國有獨資商業(yè)銀行可改組為國家控股的股份制商業(yè)銀行，按照市場原則，有條件的可以上市。
銀監(jiān)會對我國國有獨資銀行改革目標的定位是非常準確的，就是要將這些銀行“治理結(jié)構(gòu)完善、運行機制健全、經(jīng)營目標明確、財務狀況良好和具有國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)”。但是治理結(jié)構(gòu)的完善不是靠監(jiān)管可以達到的目標，而是必須對國有獨資商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進行徹底的改革，唯一的最終的出路是要實現(xiàn)國有獨資商業(yè)銀行的上市，運用資本市場使得國有銀行的股權(quán)多元化，從而在國有銀行內(nèi)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
盡管今年初以來銀監(jiān)會對金融機構(gòu)貸款規(guī)模的快速增長保持高度警惕，繼續(xù)對金融機構(gòu)不良貸款余額和不良貸款率進行“雙控”，銀行業(yè)的總體不良貸款水平確實有所下降，但是總體的不良貸款率仍然很高。9月末，按五級分類口徑，銀行業(yè)主要金融機構(gòu)不良貸款余額比年初下降966億，不良貸款率為18．74％，而四家國有商業(yè)銀行不良貸款余額為19992．27億元，不良貸款比率為21．38％。這樣高的不良貸款率必然構(gòu)成銀行上市的巨大障礙。中國建設銀行和中國銀行的不良貸款率是四大國有獨資商業(yè)銀行中比較低的，但與國際標準仍然相距遙遠。不良貸款率影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，資產(chǎn)質(zhì)量不僅標志著銀行的盈利能力較弱，而且暗示著銀行的系統(tǒng)風險較高，這就必然使股市對該銀行的市場前景反應黯淡，從而影響股市的整體穩(wěn)定。
對擬上市的國有獨資商業(yè)銀行進行財政注資，不僅會給不堪重負的國家財政增加額外的巨大負擔，而且會進一步加大銀行業(yè)未來改革的難度，不解決長遠問題。國有商業(yè)銀行的改革本來就是為了使得這些銀行成為獨立的市場競爭者，建立產(chǎn)權(quán)多元化的現(xiàn)代企業(yè)制度并實現(xiàn)治理機制的完善，如果為了解決上市問題而采取簡單的財政注資的'方法，不僅是短視的，而且為以后的銀行業(yè)改革制造了新的障礙。
現(xiàn)在，國有獨資商業(yè)銀行上市的呼聲一浪高過一浪，這對于股市的發(fā)展可以說是亦喜亦憂，喜的是資本市場又出現(xiàn)了新的生力軍，而且四大國有獨資商業(yè)銀行的巨大資產(chǎn)規(guī)模意味著資本市場的容量將迅速得到擴充；憂的是國有獨資商業(yè)銀行的盈利能力和資產(chǎn)狀況難以在短時間內(nèi)獲得迅速改觀，很可能對股市造成震蕩性的影響。
因此，國有獨資商業(yè)銀行應該實現(xiàn)“理性上市”，增加一點理性，避免一點盲目性。各國有獨資商業(yè)銀行要根據(jù)自己的資產(chǎn)充足率水平、不良貸款率水平、資產(chǎn)利潤率水平、收入利潤率水平等，客觀地、實事求是地確定自己的“上市路線圖”，而不是為了上市而上市。國務院對銀行上市的要求是“積極穩(wěn)妥，不盲目攀比，成熟一家，批準一家”，這個說法是比較謹慎的。在四大國有獨資商業(yè)銀行中，建行的不良貸款率最接近10％的水平（約12％），因此有希望首先上市，至于中行，其不良貸款率將近18％，在兩年內(nèi)上市的可能性不大，除非它能夠保證迅速將不良貸款率降到10％。
盡管上市是一個必然選擇，但我不認為短期內(nèi)可以實現(xiàn)這個目標。我國國有商業(yè)銀行距離上市的要求還有一段距離。國有銀行應在爭取上市的時間內(nèi)，加緊訓練自己的“內(nèi)功”－－繼續(xù)清收不良貸款、繼續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營提高盈利水平、切實實行公司化改造，為一個“理性的上市”準備條件。不理性的上市只會造就不理性的股市，這是資本市場的廣大投資者所不愿意看到的。
（中國經(jīng)濟時報,王曙光）
不良資產(chǎn)處置心得篇十六
(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購計劃，耗材合同書，微機、打印機及其它資產(chǎn)分配保管記錄。微機教師提供的微機上機記錄，實驗教師提供的實驗記錄。沒有的話扣分。
(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運轉(zhuǎn)記錄。沒有的話扣分。
(3)采購組：提供3-9月物資采購計劃，如果有購低值易耗品的話，就應納入固定資產(chǎn)管理范圍。沒有納入管理的.扣分。
(4)庫房提供出入庫憑證。
(1)固定資產(chǎn)標簽，我是按上半年要求做的雙編碼標簽。結(jié)果清查前通知要加上學校自編碼，形成三編碼標簽。并要求在資產(chǎn)分布圖上標出來。這個時間確實來不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品沒有找到臺帳，這個我打印出來了。檢查時翻亂了沒找到。其實就是找到了也是不準確的。個別的房間因老師們都忙著，我沒認真清點。這項工作我做的不細。
(3)標簽卡片個別的沒帖到。我自己知道還有不少個實物和標簽不符的。
(4)資產(chǎn)分布圖不美觀。
(5)清查記錄上責任人簽字有代簽的。如果以后有不認帳的就麻煩了。
(6)老舊資產(chǎn)應該申請報廢。我?，F(xiàn)有的同禧933、等微機。還有老打印機老錄放機等都到了報廢期。另外還有電視機、dvd等閑置中。
不良資產(chǎn)處置心得篇十七
*根據(jù)《物權(quán)法》第195條規(guī)定：“抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實現(xiàn)方式達成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。”
第220條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人不行使的，出質(zhì)人可以請求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)?！?/p>
因此，如果銀行無法與抵(質(zhì))押人達成書面處置協(xié)議，可以通過法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質(zhì))押物實現(xiàn)擔保物權(quán)。
《民事訴訟法》及《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^民事訴訟法〉的解釋》(以下簡稱《民事訴訟法解釋》對實現(xiàn)擔保物權(quán)都進行了有關(guān)規(guī)定：
擔保物權(quán)管轄法院：根據(jù)《民事訴訟法》第196條規(guī)定：“申請實現(xiàn)擔保物權(quán)，由擔保物權(quán)人以及其他有權(quán)請求實現(xiàn)擔保物權(quán)的人依照物權(quán)法等法律，向基層人民法院提出”。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第362條規(guī)定：“實現(xiàn)票據(jù)、倉單、提單等有權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)案件，可以由人民法院管轄；無權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)，由人民法院管轄”。
擔保物權(quán)順序：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第365條規(guī)定：“依照物權(quán)法第一百七十六條的規(guī)定，被擔保的債權(quán)既有物的擔保又有人的擔保，當事人對實現(xiàn)擔保物權(quán)的順序有約定，實現(xiàn)擔保物權(quán)的申請違反該約定的，人民法院裁定不予受理；沒有約定或者約定不明的，人民法院應當受理”。因此銀行在借款、擔保合同中可以明確，借款人逾期不履行債務的，銀行有權(quán)就擔保物實現(xiàn)債權(quán)，或者/同時要求保證人承擔擔保責任。
不同情形不同處理：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第372條規(guī)定：“人民法院審查后，按下列情形分別處理：(一)當事人對實現(xiàn)擔保物權(quán)無實質(zhì)性爭議且實現(xiàn)擔保物權(quán)條件成就的，裁定準許拍賣、變賣擔保財產(chǎn)；(二)當事人對實現(xiàn)擔保物權(quán)有部分實質(zhì)性爭議的，可以就無爭議部分裁定準許拍賣、變賣擔保財產(chǎn)；(三)當事人對實現(xiàn)擔保物權(quán)有實質(zhì)性爭議的，裁定駁回申請，并告知申請人向人民法院提起訴訟”。實踐中存在債務人或者抵(質(zhì))押人失蹤，聯(lián)系不上的問題，如果出現(xiàn)此種情形，法院將無法充分了解雙方當事人對實現(xiàn)擔保物權(quán)是否有實質(zhì)性爭議，因此實踐中法院遇此情形一般較為審慎，需要通過公告送達，甚至要求通過民事訴訟方式審判解決，這對銀行來說就增加了時間和金錢成本。
*及時申請查封抵押物
根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對參與被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，應當由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進行。首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財產(chǎn)保全裁定，具體分配應當在該院案件審理終結(jié)后進行”。《民事訴訟法解釋》第36條規(guī)定：“兩個以上人民法院都有管轄權(quán)的訴訟，先立案的人民法院不得將案件移送給另一個有管轄權(quán)的人民法院”。第39條：“人民法院對管轄異議審查后確定有管轄權(quán)的，不因當事人提起反訴、增加或者變更訴訟請求等改變管轄，但違反級別管轄、專屬管轄規(guī)定的除外”。《民事訴訟法》第33條規(guī)定，法院專屬管轄是指“(一)因不動產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動產(chǎn)所在地人民法院管轄；(二)因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管轄；（三)因繼承遺產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時住所地或者主要遺產(chǎn)所在地人民法院管轄”。因此，，如果抵押物被其他債權(quán)人先行申請查封，并先行提起訴訟，那么銀行將處于被動的地位，由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，且具體分配在該院案件審理終結(jié)后進行。因此，有效實現(xiàn)擔保物權(quán)。
最高人民法院關(guān)于的批復【法釋〔2016〕6號 】（）：執(zhí)行過程中，應當由首先查封、扣押、凍結(jié)(以下簡稱查封)法院負責處分查封財產(chǎn)。但已進入其他法院執(zhí)行程序的債權(quán)對查封財產(chǎn)有順位在先的擔保物權(quán)、優(yōu)先權(quán)(該債權(quán)以下簡稱優(yōu)先債權(quán))，自首先查封之日起已超過60日，且首先查封法院就該查封財產(chǎn)尚未發(fā)布拍賣公告或者進入變賣程序的，優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院可以要求將該查封財產(chǎn)移送執(zhí)行。
*擔保物權(quán)人申請直接參與執(zhí)行分配
根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關(guān)于“對人民法院查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔保物權(quán)的債權(quán)人，可以直接申請參與分配，主張優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，抵(質(zhì))押權(quán)人可以直接申請執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書或者民事調(diào)解書)。
*協(xié)議處置
根據(jù)《物權(quán)法》第195條的規(guī)定：“債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財產(chǎn)折價，也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。
三種方式：。
折價：相當于以物抵債，即債務人將抵(質(zhì))押物作價轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應當自取得之日起二年內(nèi)予以處分”。財政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第18條規(guī)定：“以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應自取得日起1年內(nèi)予以處置”。第19條規(guī)定：“抵債資產(chǎn)原則上應采用公開拍賣方式進行處置”。因此，抵債資產(chǎn)應在規(guī)定時間內(nèi)處置，并且應采用公開拍賣的方式處置。
拍賣：即通過公開拍賣的方式出賣抵(質(zhì))押物，出賣的價款抵償債務。
變賣：即將抵(質(zhì))押物以市場價格（第三方評估）轉(zhuǎn)讓給第三人，轉(zhuǎn)讓價款用來清償債務。為避免道德風險，建議通過第三方評估公司對抵(質(zhì))押物進行估價。
問題：擔保物解押后才能辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)；擔保物解押后至轉(zhuǎn)讓給第三人名下前，擔保物為“真空”狀態(tài)，未設定抵(質(zhì))押權(quán)，且名義權(quán)屬還在原抵(質(zhì))押人名下，存在被其他債權(quán)人“搶”查封或者抵(質(zhì))押登記的情形，如果出現(xiàn)此種情形，則面臨擔保物權(quán)無法轉(zhuǎn)讓給第三人后果。（福建部分地區(qū)有成功案例）。
不良資產(chǎn)處置心得篇十八
*權(quán)利人請求人民法院以強制程序保護其合法權(quán)益而提起訴訟的有效期限（一般為兩年，該期間可以中斷-重新計算、中止-繼續(xù)計算，但當事人不得約定延長或縮短）。
*根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈民事訴訟法〉若干問題的意見》第153條規(guī)定：“。如果超過訴訟時效起訴的，人民法院應當受理。受理后查明無中止，中斷，延長事由的，判決駁回其訴訟請求”。但并，即如果債務人以超過訴訟時效為由，要求銀行返還已支付的欠款，法院一般不予支持。
*根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定》第三條規(guī)定：“當事人，人民法院不應對訴訟時效問題進行釋明及主動適用訴訟時效的規(guī)定進行裁判”。也就是說，如果銀行超過訴訟時效提起訴訟，對方當事人未提出訴訟時效抗辯，法院不能主動對訴訟時效問題進行解釋，不能主動適用訴訟時效規(guī)定判決銀行敗訴。
*如果債權(quán)人主張的債權(quán)已經(jīng)，可以通過以下方式進行催收：
1.雙方就原債務達成（達到訴訟時效中斷的效果，訴訟時效重新計算）。
2.。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^合同法〉若干問題的解釋(二)》第5條的規(guī)定：“當事人在合同書上摁手印的，人民法院應當認定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。因此債務人在催款函上簽字、蓋章、摁手印視為對原債務的確認，訴訟時效重新計算。
根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院應當如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書上簽字問題的批復》的規(guī)定：“保證期間屆滿債權(quán)人未依法向保證人主張保證責任的，。保證責任消滅后，債權(quán)人書面通知保證人要求承擔保證責任或者清償債務，保證人在催款通知書上簽字的，人民法院不得認定保證人繼續(xù)承擔保證責任。但是，該催款通知書內(nèi)容符合合同法和擔保法有關(guān)擔保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民法院應當認定保證人按照新保證合同承擔責任”。因此，如果保證期間屆滿，銀行應在催款通知書上注明保證人同意繼續(xù)對原合同承擔保證擔保責任等字樣，并由保證人簽字確認，保證人才繼續(xù)承擔保證擔保責任。
3.債務人自愿履行。訴訟時效屆滿，債權(quán)人喪失的是勝訴權(quán)，但實體權(quán)利并不喪失，因此債務人不得以超過訴訟時效為由要求債權(quán)人返還已支付的欠款。
4.行使抵銷權(quán)。根據(jù)《合同法》第99條規(guī)定：“當事人互負到期債務，該債務的標的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務與對方的債務抵銷”。該條約定的債務不以未超過訴訟時效為前提，法定撤銷權(quán)作為一種形成權(quán)，其行使無須征得對方同意，只須通知對方即可，因此銀行可以通過抵銷權(quán)的方式化解不良貸款。
不良資產(chǎn)處置心得篇十九
尊敬的各位領(lǐng)導，各位評委：
晚上好！我是資產(chǎn)風險管理部xxx，xx年入行，先后從事會計、儲蓄、信貸法律和資產(chǎn)風險管理等工作。xx年在職大學本科畢業(yè)，經(jīng)濟師。xx至xx年榮獲省行不良資產(chǎn)處置“特別能戰(zhàn)斗”先進個人、股份制改革先進個人一等獎榮譽稱號。連續(xù)兩年考核稱職，現(xiàn)任資產(chǎn)風險管理部中級客戶經(jīng)理。
首先，匯報xx年10月以我做的主要工作:
一是具體組織參與不良資產(chǎn)清收處置工作。
近一年，共組織參與不良資產(chǎn)清收處置項目xx個，涉及不良本金xx萬元；先后通過現(xiàn)金收回不良貸款本金xxx萬元、呆賬核銷不良貸款xx萬元；處置抵債資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)戶，收回現(xiàn)金xxx萬元；完成了xx戶不良貸款客戶盡職調(diào)查及處置預案、不良貸款客戶清戶及基本清戶xx戶；完成了xx戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現(xiàn)金清收賬銷案存xx萬元；遷徙不良貸款xx戶，累計金額xx萬元。為我行加快不良資產(chǎn)處置，進一步夯實資產(chǎn)質(zhì)量作出了努力。
二是完善不良資產(chǎn)剝離后及閑置資產(chǎn)處置后續(xù)工作。
繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實施者，針對其后續(xù)工作:政策上為各方面做好指導、解釋、咨詢服務；數(shù)據(jù)上報準確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規(guī)避了我行剝離后風險。已基本完成了閑置資產(chǎn)處置后過戶手續(xù)，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產(chǎn)手續(xù)不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實際過戶面積，我行自留實際面積大于產(chǎn)權(quán)證面積，通過與買受人及省產(chǎn)權(quán)、房管、財政契征、稅務、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續(xù)，從而為我行自留房產(chǎn)增加面積近0平方米，實際面積與分割后新辦理的產(chǎn)權(quán)證完全吻合。
三是推動全面風險管理建設。
切實履行風險委員會秘書處工作的各項職能，審查各項風險預案，擬定上會風險議案，主撰了《20xx年度分行風險管理報告》及《20xx年中期分行風險管理報告》，為提高我行全面風險管理水平奠定了基礎。
二、競聘的優(yōu)勢和特點
大家知道，當前困擾我行發(fā)展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設風險管理，加快不良資產(chǎn)處置步劃是我行乃至今后一段時期主要任務。我從事資產(chǎn)風險管理及不良資產(chǎn)處置近10年了，認為有以下優(yōu)勢:
一是我熱愛這項工作，具有豐富的風險管理工作經(jīng)歷。
自xx年開始至現(xiàn)在，我始終堅守在資產(chǎn)風險管理這個艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產(chǎn)風險管理事業(yè)作出了應有貢獻。曾參與全國職工再就業(yè)優(yōu)化試點城市工作，為我行在階段內(nèi)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化奠定了基礎；協(xié)助領(lǐng)導組織實施第一次不良資產(chǎn)剝離及債轉(zhuǎn)股工作，為全行不良資產(chǎn)降低及經(jīng)營效益提升起關(guān)鍵性的作用；特別是去年4月份^v^批準工商銀行進行股份制改革，參與實施財務重組即第二次不良資產(chǎn)剝離工作，隨著政策性及商業(yè)性剝離的簽約，為我行加快財務重組步伐起到?jīng)Q定性作用。歷年，我擔負著對全行不良資產(chǎn)處置業(yè)務指導及咨詢，同時參與并制定及實施不良資產(chǎn)處置方案，通過綜合靈活運用各種不良資產(chǎn)處置政策，完成了多宗處置重大項目，多次得到省行部領(lǐng)導的高度贊賞。
二是我熟悉這項工作，具有良好的業(yè)務素質(zhì)。
我熟悉風險管理工作的操作流程以及不良資產(chǎn)處置政策規(guī)，多次被省行抽調(diào)參于重大剝離、債轉(zhuǎn)股、呆帳核銷工作。具體完成了如xxxxx等等重大企業(yè)處置工作，特別是近期有待完成的xx的處置。
三是我能做好這項工作，具有較強的組織、管理和協(xié)調(diào)能力。
我業(yè)務精熟全面，一直承擔了主要風險管理及處置預案的起草工作，牽頭擬定規(guī)制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨立承擔了多項具有全行影響性的工作，協(xié)助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時間，組織完成核銷小額損失貸款18戶，得當省行的好評；獨立組織大規(guī)模閑置資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)的拍賣工作；協(xié)助^v^對我行部分剝離及不良資產(chǎn)處置的延伸審計，展示了我良好的溝通協(xié)調(diào)能力，得到多方面領(lǐng)導好評。
我所取得這點成績，離不開組織的培養(yǎng)、領(lǐng)導的關(guān)心和同志們的幫助!借此機會，向各位領(lǐng)導和同志們表示衷心的謝意。
今后，我將繼續(xù)發(fā)揚“特別能戰(zhàn)斗”的吃苦精神，勤奮工作，為分行的改革發(fā)展作出新貢獻。
謝謝大家!
不良資產(chǎn)處置心得篇二十
甲方：_________
乙方：_________
丙方：_________
第一條?資產(chǎn)收購
資產(chǎn)交接：轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)按下列方式分兩期交付：
（1）_________房產(chǎn)應在本協(xié)議生效日交付給甲方；
（2）其他資產(chǎn)應在甲方根據(jù)本協(xié)議第二條支付第二期收購價款后_________日內(nèi)交付給甲方。
辦理財產(chǎn)過戶手續(xù)
（1）乙方應在將附件1所列房產(chǎn)按本協(xié)議第條交付時協(xié)助甲方到房屋登記主管機關(guān)辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)，并繳還其名下的房屋所有權(quán)證。
（2）乙方同意在根據(jù)本協(xié)議第條交付相關(guān)資產(chǎn)時，向甲方提供相關(guān)資產(chǎn)的發(fā)票、購買合同、資料等文件。
第二條?支付價款
收購價款：作為乙方向甲方出售轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)（包括第一期和第二期資產(chǎn)）的對價，甲方將向乙方支付總額為人民幣_________元的價款（下簡稱“收購價款”）。
不良資產(chǎn)處置心得篇二十一
市辦：
近年來xx聯(lián)社全力清收、盤活、處臵不良貸款,取得了一定的成效，但由于不良資產(chǎn)多仍然是下一步的工作重點，現(xiàn)將我縣聯(lián)清收、盤活、處臵不良資產(chǎn)情況報告如下：
一、不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀
（一）基本情況
（二）xx聯(lián)社2009年至2013年賬面不良貸款占比變化圖
（三）賬面不良貸款清收情況
2009年以來我聯(lián)社清收處臵不良貸款？萬元，其中現(xiàn)金清收？萬元，占比，呆賬核銷？萬元，占比，政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換？ 萬元，占比。
（四）清收表外不良資產(chǎn)情況
2009年以來我聯(lián)社清收表外不良資產(chǎn)？萬元.（五）不良貸款遷徙情況 2009年以來正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元。其中2009年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2010年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2011年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2012年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2013年上半年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；新增遷徙不良主要集中在農(nóng)戶的小額貸款及農(nóng)林牧富漁業(yè)行業(yè)。
（六）不良貸款形成原因分析
一是歷史遺留問題，農(nóng)行與信用社脫鉤時期，農(nóng)業(yè)銀行通過多種形式轉(zhuǎn)嫁了一些包袱，城市信用社、農(nóng)村合作基金會并入大量不良資產(chǎn)，造成無法落實。二是地方政府的行政干預，基層社為了取得地方政府對信用社工作的支持，“委曲求全”地發(fā)放了不少行政干預貸款。這些行政干預貸款，有些超越信用社的有關(guān)規(guī)章制度，或行政命令，信用社不得不委曲求全，這些貸款往往風險較大。三是經(jīng)濟體制和信用環(huán)境的影響，受社會思想根源的長期積淀，一些貸戶認為反正是國家的錢，能拖則拖，能賴則賴信用社環(huán)境差。
二、具體不良資產(chǎn)管理和處臵情況
（一）建立健全的獎罰機制。按照省聯(lián)社信貸資產(chǎn)管理要求，并結(jié)合自身實際情況，制訂了相關(guān)管理辦法，完善獎罰機制，形成激勵與約束并重機制。針對信貸人員實行管戶信貸員工資績效掛鉤，通過加強對新增不良貸款及失時效貸款的責任追究力度，提高了信貸員的工作責任心和清收不良貸款的主動性，有效地控制了新增不良貸款形成。
（二）加強與地方政府溝通，充分利用政策優(yōu)勢調(diào)動公、檢、法等部門的力量，實行聯(lián)合清收不良資產(chǎn)。
（三）依法核銷不良資產(chǎn)。對確無還款能力，并經(jīng)采取所有可能的措施和實施必要的程序后，仍然無法收回的貸款，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》搜集、整理核銷資料，進行核銷。
（三）政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換不良貸款，為加快我縣信用社發(fā)展步伐，更好地支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，經(jīng)過與當?shù)卣畢f(xié)商，地方政府用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換部分不良貸款。
（四）加強新增貸款質(zhì)量監(jiān)測管理，嚴控新增不良貸款，聯(lián)社風險管理部門使行實時監(jiān)控新增貸款質(zhì)量變化情況，按月下發(fā)新增貸款風險提示，對新增貸款風險隱患及時采取有效措施，防范和化解新增不良貸款。
三、存在問題及建議
不良資產(chǎn)存量大，清收不良資產(chǎn)壓降工作難度大，特別是以臵換的不良資產(chǎn)清收進展緩慢，歷史包袱仍然很重。
法院執(zhí)行難，信用社往往贏了官司賠了錢，致使信用社無法有效維護債權(quán)。
建議省聯(lián)社及市辦應出臺，打包、拍賣、轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新清收方式的可具有操作性實施細則，滿足信用社在現(xiàn)實工作中的缺陷。
二〇一三年七月二十日
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