2023年商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文（案例19篇）

總結(jié)是一種思考和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的方式，通過(guò)總結(jié)我們可以更加清晰地了解自己的需要與方向。在總結(jié)中，我們可以采用歸納和分析的方法，對(duì)所學(xué)所得進(jìn)行梳理。以下是小編為大家收集的總結(jié)范文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇一

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的生命線，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心能力。當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行分為國(guó)有控股和非國(guó)有控股兩大類。在信貸市場(chǎng)上國(guó)有商業(yè)銀行占有壟斷地位，所以分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要在于分析國(guó)有控股商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。顯而易見，在國(guó)有銀行中防范信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。

(一)不良貸款比重偏高，潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。

對(duì)于我國(guó)而言，信貸業(yè)務(wù)是國(guó)有商業(yè)銀行主要的利潤(rùn)來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。雖然各家國(guó)有商業(yè)銀行都非常注意防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，并取得了一定的成效，不良貸款額和不良貸款率都有所下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了明顯的改善。但各銀行不良貸款絕對(duì)額和不良貸款率仍然較高，防范國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)仍面臨不少的困難。

許久以來(lái)，我國(guó)國(guó)有銀行主要實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，其資產(chǎn)投向主要集中于貸款，而證券等投資所占比例過(guò)小。據(jù)資料顯示，商業(yè)銀行的貸款利息收入占總收入90%以上，而這一部分收入的取得主要受信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。信貸資產(chǎn)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，直接影響銀行的生存和發(fā)展。

(三)企業(yè)資金鏈存在斷裂風(fēng)險(xiǎn)。

許多企業(yè)在追求規(guī)模擴(kuò)張和盲目對(duì)外投資的同時(shí)，忽視了其不斷擴(kuò)大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管產(chǎn)品在市場(chǎng)上仍有競(jìng)爭(zhēng)力，但由于超負(fù)債經(jīng)營(yíng)使資金鏈條日趨緊張，財(cái)務(wù)問(wèn)題突出，如遇風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)使資金鏈斷裂，極有可能爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，最終導(dǎo)致銀行資產(chǎn)遭受到嚴(yán)重的損失。

(四)房地產(chǎn)過(guò)熱轉(zhuǎn)而增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

近年來(lái)，對(duì)房地產(chǎn)投資規(guī)模過(guò)大、增長(zhǎng)速度過(guò)快等問(wèn)題，中央及地方已采取一定的調(diào)控措施，并取得初步成效，但是，房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展中的一些突出問(wèn)題并沒有得到“根治”，并將房地產(chǎn)項(xiàng)目的巨大風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行，而一些國(guó)有商業(yè)銀行由于沒有認(rèn)真制定穩(wěn)健的信貸政策，也未能科學(xué)地把握貸款的成本和風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)盲目跟風(fēng)現(xiàn)象，致使房地產(chǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。

由于信貸風(fēng)險(xiǎn)存在，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因很多，既有銀行的內(nèi)在因素，也有銀行外在因素;既有國(guó)內(nèi)環(huán)境的原因，也有國(guó)際大環(huán)境的原因。主要體現(xiàn)在以下幾方面：

在商業(yè)銀行法頒布以來(lái)，我國(guó)政府干預(yù)銀行信貸工作已有很大改善，但在某些省市地區(qū)，這種現(xiàn)象仍然存在，政府的過(guò)度干預(yù)導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)行為變形，致使銀行資金的安全性得不到有效保障。

(二)國(guó)際形勢(shì)變化和國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響。

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化，我國(guó)也逐步進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使一些產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，而另一些產(chǎn)業(yè)卻關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，其結(jié)果就使這些企業(yè)喪失了償債能力，極大地形成不良貸款。所以說(shuō)，政策性風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。

銀行和企業(yè)之間是一種“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，根據(jù)調(diào)查表明：由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善會(huì)造成有超過(guò)70%-90%的問(wèn)題貸款。對(duì)于我國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，就更加明顯，主要表現(xiàn)為以下幾種情況：

1.企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱，間接地加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.企業(yè)管理層人員不穩(wěn)定，使企業(yè)與銀行的關(guān)系常常會(huì)發(fā)生變動(dòng)，直接地影響到貸款的按時(shí)償還。

3.隨著股份制公司的大量涌現(xiàn)，企業(yè)采用聯(lián)營(yíng)、轉(zhuǎn)讓、并購(gòu)、兼并和重組等方式來(lái)逃避銀行債務(wù)。

(四)銀行自身管理體系不健全和社會(huì)信用缺失。

銀行管理體系不健全不但是不利于商業(yè)銀行改革，而且更誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。最突出的就是目前實(shí)行的利率管制政策，人民幣存貸利率沒有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。利率管制限制和加重了我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，使我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)法根據(jù)市場(chǎng)利率對(duì)負(fù)債狀況進(jìn)行有機(jī)地調(diào)整，使風(fēng)險(xiǎn)與收益不能合理配比。

在我國(guó)，構(gòu)成銀行資產(chǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)的主要是社會(huì)信用的缺失，目前我國(guó)信用體系還不夠完善，企業(yè)間相互拖欠，賴賬現(xiàn)象嚴(yán)重，使企業(yè)資金不能及時(shí)回籠，無(wú)法償還貸款。這都對(duì)銀行資產(chǎn)構(gòu)成嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。

銀行貸款是否能及時(shí)收回，不僅直接決定著銀行自身的生存和發(fā)展，而且影響著整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施可以采取以下幾方面：

(一)建立健全社會(huì)信用體系，提高我國(guó)社會(huì)信用度。

1.要建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)，充實(shí)完善各項(xiàng)信貸制度，做到貸審分離，改變信貸權(quán)力過(guò)于集中的現(xiàn)狀。

2.要建立健全科學(xué)的信用評(píng)價(jià)體系，建立社會(huì)信用檔案和制度，并以此確定貸款的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，從根本上加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范。

(二)加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，營(yíng)造良好的社會(huì)法律環(huán)境。

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)有效措施就是健全我國(guó)的法律法規(guī)，營(yíng)造良好的法律環(huán)境。以法律為準(zhǔn)繩，明確責(zé)任，防止惡意消費(fèi)行為的出現(xiàn)。

(三)加大調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，合理地配置信貸資源。

改變存貸結(jié)構(gòu)的失衡和單一的信貸渠道。減小貸款過(guò)于集中現(xiàn)狀，支持中小企業(yè)貸款;減少行政干預(yù)信貸，合理配置信貸資金;減緩中長(zhǎng)期貸款的增長(zhǎng)，調(diào)整貸款期限。只有這樣，才能使國(guó)有商業(yè)銀行有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

首先，完善貸款擔(dān)保制度，組建信貸擔(dān)保公司，銀行可根據(jù)適當(dāng)?shù)膿?dān)保方式對(duì)不同的貸款品種進(jìn)行放貸;其次，建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng);最后，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核激勵(lì)機(jī)制，重點(diǎn)考察貸款的質(zhì)量，從而使國(guó)有銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行健康的發(fā)展。

(五)強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理。

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，還應(yīng)強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，堅(jiān)持既定的經(jīng)營(yíng)方向，以提高管理能力。在體制上，注重過(guò)程控制，強(qiáng)化內(nèi)控制度，注意預(yù)防，以提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。

1.進(jìn)一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應(yīng)主要從以下兩方面的`入手：一是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn)，提高信貸審批效率;二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)的審批制度。

2.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度應(yīng)主要考慮以下幾個(gè)方面：一是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織管理體系。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)。三是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法和計(jì)量模型，并注重培養(yǎng)從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。

3.建立信貸退出機(jī)制。對(duì)一些夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，國(guó)有商業(yè)銀行必須嚴(yán)控貸款增量，適時(shí)壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來(lái)。但由于外部環(huán)境的影響，貸款退出會(huì)存在一定困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)信息，最終建立起有效的信貸退出機(jī)制。

4.加強(qiáng)貸后管理，加強(qiáng)全程控制。就一個(gè)具體的貸款項(xiàng)目而言，貸款后的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)到還貸完畢的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長(zhǎng)于貸款決策的時(shí)間。為保障銀行利益，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的貸后管理，是相當(dāng)重要的?？杀氖牵覈?guó)的大部分國(guó)有商業(yè)銀行沒有進(jìn)行有效的貸后管理，以致貸款無(wú)法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

總之，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，表現(xiàn)為流動(dòng)性差，盈利性差，安全性差，最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。究其原因有銀行內(nèi)部因素，也有銀行外部因素。解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的問(wèn)題是一項(xiàng)長(zhǎng)期且艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理和深化我國(guó)銀行體制改革的工作，逐步解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高等相關(guān)問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

2.薛頔，屈小爽.新形勢(shì)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范淺析[j].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，(3).

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇二

1．增長(zhǎng)速度快；不同領(lǐng)域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的2007年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，截止到2007年底，全部金融機(jī)構(gòu)人民幣消費(fèi)貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬(wàn)億元，是1997年的191.86倍。10年來(lái)年均增長(zhǎng)90.86%。其中個(gè)人住房貸款余額2.7萬(wàn)億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個(gè)人住房貸款占全部消費(fèi)貸款的82%。從業(yè)務(wù)分布來(lái)看，大部分業(yè)務(wù)主要集中在工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行和東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地帶。

2．個(gè)人消費(fèi)信貸方式比較單一。在個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中最終消費(fèi)品作為抵押的消費(fèi)貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費(fèi)占比較低。

3．個(gè)人消費(fèi)信貸對(duì)總體經(jīng)濟(jì)的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｔ诮?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國(guó)為70%，德國(guó)為60%，而我國(guó)截至到2007年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額27.8萬(wàn)億元，個(gè)人消費(fèi)貸款只有12%。

4．個(gè)人消費(fèi)信貸的進(jìn)度緩慢。目前我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸品種比較少還不能滿足廣大消費(fèi)者對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)不同層次的需要。盡管目前個(gè)人消費(fèi)信貸有所進(jìn)展，但仍不理想。

除此之外，傳統(tǒng)消費(fèi)觀念制約個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。在消費(fèi)觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國(guó)百姓獨(dú)有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽(yù)為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢(mèng)”的消費(fèi)信貸意向存在錯(cuò)位。因此，能否引導(dǎo)人們突破傳統(tǒng)消費(fèi)理念的約束，是消費(fèi)信貸發(fā)展的關(guān)鍵。

1．信息缺失。個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一方面是由于信息缺失，當(dāng)信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風(fēng)險(xiǎn)加大。則銀行會(huì)相應(yīng)提高貸款利率，當(dāng)利率升高時(shí)，低風(fēng)險(xiǎn)的借款人不愿意借款，使得個(gè)人消費(fèi)信貸很難發(fā)展。

2．國(guó)家的消費(fèi)政策相對(duì)滯后。我國(guó)所提供的住房、汽車消費(fèi)的政策環(huán)境嚴(yán)重滯后。個(gè)人申請(qǐng)此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評(píng)估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等等。其手續(xù)繁雜、費(fèi)稅力度過(guò)大，勢(shì)必?fù)p傷消費(fèi)者的積極性。

3．個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對(duì)貸款前進(jìn)行調(diào)查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當(dāng)個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)達(dá)到一定業(yè)務(wù)量后，商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款經(jīng)營(yíng)部門往往不堪重負(fù)，最終造成管理沒有重點(diǎn)，流于形式。

4．個(gè)人消費(fèi)信貸立法滯后。我國(guó)目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個(gè)人消費(fèi)信貸活動(dòng)和調(diào)整個(gè)人消費(fèi)信貸關(guān)系的全國(guó)性法律。如《個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營(yíng)住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》等，這些管理辦法和指導(dǎo)意見，均未達(dá)到全國(guó)人大及其常委會(huì)的立法層次。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇三

今年上半年，中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了一次由用家主導(dǎo)的成交量上漲。今年前幾個(gè)月基本上是量漲價(jià)不漲，到了年中價(jià)格就開始明顯上升。

目前中國(guó)資金的流動(dòng)性是前所未有的，在這一輪房?jī)r(jià)上漲的過(guò)程中，流動(dòng)性驅(qū)動(dòng)的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經(jīng)濟(jì)不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時(shí)候，投資于實(shí)體經(jīng)濟(jì)有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢轉(zhuǎn)了個(gè)圈又投回到了投機(jī)領(lǐng)域當(dāng)中。在過(guò)去兩三個(gè)月的地王拍賣中，專家估計(jì)有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當(dāng)一部分錢又轉(zhuǎn)到虛擬經(jīng)濟(jì)，到了資產(chǎn)炒作中來(lái)。房地產(chǎn)價(jià)格上漲過(guò)快容易給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)泡沫化，一旦泡沫破滅，房?jī)r(jià)必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機(jī)構(gòu)造成大量不良資產(chǎn)，嚴(yán)重地甚至?xí)?dǎo)致銀行破產(chǎn)，股市價(jià)格下跌，引起金融危機(jī)。因此，房?jī)r(jià)過(guò)熱，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸管理應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。

（一）降低個(gè)人住房貸款準(zhǔn)入條件易引起違約風(fēng)險(xiǎn)。

10月22日人民銀行宣布擴(kuò)大貸款利率下浮幅度，調(diào)整首付款最低比例為20%。次貸危機(jī)的發(fā)生主要源于貸款機(jī)構(gòu)放松貸款條件。由于門檻的降低會(huì)使銀行接受更多抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差的低收入居民客戶，當(dāng)房地產(chǎn)價(jià)格下跌利率上升時(shí)時(shí)、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會(huì)大幅上升，一旦房?jī)r(jià)下跌到銀行處置房產(chǎn)的收益難以抵補(bǔ)信貸資產(chǎn)的損失時(shí)，個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大規(guī)模爆發(fā)出來(lái)，這在美國(guó)次貸危機(jī)中得到了充分的演繹。

（二）個(gè)人住房貸款虛假信息嚴(yán)重造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

美國(guó)的次級(jí)債券的次級(jí)貸款人的信用有等級(jí)之分，即次級(jí)信用?，F(xiàn)階段，中國(guó)的房地產(chǎn)抵押者沒有信用等級(jí)之分，我國(guó)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款人的單位收入證明、名下有多少財(cái)產(chǎn)也很難查證是否屬實(shí)。

（三）“假按揭”凸顯道德風(fēng)險(xiǎn)。

“假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開發(fā)商為了加快銷售回款，制造虛假銷售繁榮，在房產(chǎn)尚未出售時(shí)，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個(gè)人貸款。

（四）金融產(chǎn)品缺乏，風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行體系。

在美國(guó)次貸危機(jī)中，資產(chǎn)證券化為美國(guó)次貸危機(jī)的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級(jí)貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，把其轉(zhuǎn)嫁給了證券的購(gòu)買者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)房地產(chǎn)抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)基本上聚集在銀行體系內(nèi)。在房地產(chǎn)價(jià)格進(jìn)入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)爆發(fā)出來(lái)，對(duì)中國(guó)銀行體系的穩(wěn)定運(yùn)行會(huì)造成嚴(yán)重沖擊。

（一）正確評(píng)估個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高價(jià)房實(shí)行高比例首付款。

（二）引入保險(xiǎn)介入機(jī)制。

利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移銀行風(fēng)險(xiǎn)是許多國(guó)家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經(jīng)驗(yàn)，在開展商品房預(yù)售按揭貸款過(guò)程中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)兩方面業(yè)務(wù)：

1、為按揭房地產(chǎn)辦理抵押保險(xiǎn)，在抵押房地產(chǎn)遭到意外風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可提供保險(xiǎn)；

2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險(xiǎn)，主要是在借款人無(wú)力償還而至違約時(shí)提供保險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)住房抵押貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。

住房抵押貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新是防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。建立房地產(chǎn)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及退出機(jī)制，建立并活躍貸款的二級(jí)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)。審慎穩(wěn)步地開展資產(chǎn)證券化，增強(qiáng)抵押貸款的流動(dòng)性，分散住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，研究開發(fā)利率互換、利率期權(quán)、互換期權(quán)等利率衍生產(chǎn)品。

（四）建立房地產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，盡快完善金融監(jiān)管。

總結(jié)次貸危機(jī)所暴露出的美國(guó)在金融監(jiān)管方面的主要教訓(xùn)，包括兩點(diǎn)：第一，任何一個(gè)國(guó)家的監(jiān)管體制必須與其經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展與開放的階段相適應(yīng)，必須做到風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場(chǎng)不斷發(fā)展而帶來(lái)更嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問(wèn)題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)管理手段多么先進(jìn)、體系多么完善的金融機(jī)構(gòu)，都不能避免因?yàn)闄C(jī)構(gòu)內(nèi)部原因或者市場(chǎng)外部的變化而遭受風(fēng)險(xiǎn)事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的高杠桿率、高關(guān)聯(lián)度、高不對(duì)稱性的特性所決定的。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，以格林斯潘為代表的一代美國(guó)金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想和主張確實(shí)存在著索羅斯所指出的極端市場(chǎng)原旨主義的缺陷。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運(yùn)行機(jī)制，不僅在于監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，更在于通過(guò)監(jiān)管鏈接，促使社會(huì)中介、行業(yè)公會(huì)、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核與監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊睿，金融危機(jī)背景下中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展與監(jiān)管、中國(guó)房地產(chǎn)、、2、

[2]羅莉，房?jī)r(jià)變動(dòng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)影響的研究、金融與經(jīng)濟(jì)、2009、3。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇四

現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過(guò)構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評(píng)級(jí)體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個(gè)業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨(dú)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)部門，并且在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門之外設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門，隨時(shí)監(jiān)督檢查內(nèi)部評(píng)級(jí)部門的日常工作、評(píng)級(jí)結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營(yíng)部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。

3.2加強(qiáng)市場(chǎng)分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。

各級(jí)機(jī)構(gòu)要對(duì)現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵問(wèn)題深入專題研究，有針對(duì)性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要充分考慮客戶的實(shí)際需求，針對(duì)性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時(shí)提供更多的人性化的服務(wù)。同時(shí)要對(duì)客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對(duì)貸款產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對(duì)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別和管理的能力，特別是對(duì)民營(yíng)企業(yè)，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制，防止企業(yè)對(duì)頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營(yíng)水平、資金實(shí)力相匹配，強(qiáng)化對(duì)信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過(guò)度授信。

3.3優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)。

首先，把數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其次，與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)全面銜接。整合會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的信息使得會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄的資金變動(dòng)情況等信息能自動(dòng)更新同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實(shí)現(xiàn)操作過(guò)程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來(lái)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的安全性。

3.4加強(qiáng)創(chuàng)新融資制度。

加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對(duì)銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時(shí)在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會(huì)因競(jìng)爭(zhēng)加劇而去改善信貸的經(jīng)營(yíng)管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)效益的提高。

3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。

各級(jí)機(jī)構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實(shí)提升員工的責(zé)任意識(shí)和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點(diǎn)查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報(bào)全行，充分發(fā)揮查處、問(wèn)責(zé)的懲戒和警示教育作用。

參考文獻(xiàn):。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇五

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加深，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈，而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力逐漸成為這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的關(guān)鍵力量。為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行更應(yīng)該注重信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)這一環(huán)節(jié)，以促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。本文主要分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀、作用以及如何提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)水平。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度加深，世界各國(guó)聯(lián)系逐漸緊密，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也充滿了不確定性。由于在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境等不確定性因素，都增加了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性。為了盡量避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高商業(yè)銀行抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，商業(yè)銀行應(yīng)該逐步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度。

1.我國(guó)商業(yè)銀行面臨的不良貸款比重較高，導(dǎo)致潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)較大。不良資產(chǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的大忌，會(huì)妨礙商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展。盡管我國(guó)已經(jīng)開始認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行的消極影響，并采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)控制商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，但是當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行不良貸款比重仍然高于世界其他國(guó)家，這也為我國(guó)商業(yè)銀行的正?；?jīng)營(yíng)埋下了不少隱患，嚴(yán)重影響其盈利水平。另外，我國(guó)商業(yè)銀行的大部分資產(chǎn)都用來(lái)貸款，而用于其他有價(jià)證券等用途的資金較少，銀行盈利的'主要來(lái)源也為貸款，這樣單一的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)渠道，在無(wú)形之中增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.產(chǎn)能過(guò)剩的問(wèn)題，使得我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過(guò)剩是當(dāng)前國(guó)內(nèi)部分企業(yè)存在的問(wèn)題，這會(huì)直接或者間接地導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過(guò)剩不僅導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，也可能會(huì)使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增加，進(jìn)一步引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌松虡I(yè)銀行自身存在產(chǎn)能過(guò)剩外，一些其他行業(yè)存在的產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題，會(huì)使得該行業(yè)的盈利能力下降，而這些行業(yè)在之前可能由于盈利能力較強(qiáng)而與商業(yè)銀行進(jìn)行合作，從商業(yè)銀行獲得貸款，但是由于產(chǎn)能過(guò)剩而導(dǎo)致的盈利能力下降，在這種情況下，可能會(huì)使得這些貸款成為不良貸款，而增加了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

造成當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大的原因眾多，包含外部因素和內(nèi)部因素，針對(duì)這種情況，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，從而降低或者避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，顯得非常重要。1.商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，有助于商業(yè)銀行從各方面評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行匯總與核算，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，不僅可以清楚地認(rèn)識(shí)到自身的總資產(chǎn)數(shù)量，也可以幫助商業(yè)銀行了解自身的投資能力，當(dāng)出現(xiàn)新的投資機(jī)會(huì)時(shí)，商業(yè)銀行可以根據(jù)自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)評(píng)估自己是否進(jìn)行投資，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行在面對(duì)投資機(jī)會(huì)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)手忙腳亂的情況，甚至可能會(huì)盲目投資，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。因此，商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)自身總資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估可以增強(qiáng)對(duì)自身財(cái)力與能力的認(rèn)識(shí)，出現(xiàn)機(jī)會(huì)可以從容處理，通過(guò)提高盈利能力降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用等級(jí)和償債能力進(jìn)行評(píng)級(jí)，可以降低商業(yè)銀行的不良貸款比重，也會(huì)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸投資時(shí)，首先要考慮商業(yè)銀行的客戶的償債能力，當(dāng)商業(yè)銀行對(duì)客戶的償債能力進(jìn)行更好地了解時(shí)，確定客戶確實(shí)有能力償還債務(wù)，這種情況下進(jìn)行信貸投資不僅可以降低客戶由于不能及時(shí)償還債務(wù)造成的損失，也能降低商業(yè)銀行因?yàn)椴涣假J款帶來(lái)的損失。另外，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸評(píng)級(jí)時(shí)，也會(huì)對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行考察，通過(guò)對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行評(píng)級(jí)，不僅能夠幫助商業(yè)銀行在日后進(jìn)行投資時(shí)更好地選擇，也能通過(guò)信用評(píng)級(jí)督促客戶進(jìn)行還債。如果在投資前沒有對(duì)客戶進(jìn)行償債能力與信用評(píng)級(jí)，那么可能某些客戶信用等級(jí)比較好，但是不具備償債能力，或者客戶盡管有償債能力但是信用較低，仍舊不還款，這樣都會(huì)增大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，在某種程度上給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失。通過(guò)對(duì)客戶的償債能力與信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，可以降低不良資產(chǎn)的比例，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，可以全面了解客戶的產(chǎn)能，評(píng)估客戶的償債能力以及信用水平。一般商業(yè)銀行的貸款客戶通常為一些大型企業(yè)或是工廠，那么對(duì)這樣的客戶進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，不應(yīng)該僅僅考慮當(dāng)前客戶是否具備一定的償債能力，而應(yīng)該對(duì)這些客戶的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展進(jìn)行分析。例如，一些客戶可能當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益較高，具備一定的償債能力，但是這些客戶可能內(nèi)部存在產(chǎn)能過(guò)剩、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其在后期出現(xiàn)盈利能力下降等情況，這種情況下可能會(huì)加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，不僅要考慮客戶當(dāng)前的盈利能力，更要考慮該行業(yè)的市場(chǎng)前景，該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，考察其是否具備長(zhǎng)期盈利能力，以決定是否進(jìn)行信貸投資。通過(guò)對(duì)客戶的整體情況進(jìn)行考察，不僅可以幫助商業(yè)銀行確定信貸投資的整體方向，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也可以促進(jìn)商業(yè)銀行盈利能力與盈利水平的提高，促進(jìn)商業(yè)銀行的更好發(fā)展。

信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙，但是通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，確實(shí)可以降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的盈利能力與水平，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。1.商業(yè)銀行應(yīng)該健全信用評(píng)級(jí)體系，以完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。以往商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，可能存在不健全的情況。例如，對(duì)客戶的信用考察和償債能力考察要同時(shí)進(jìn)行，不能只考察償債能力而忽略信用等級(jí)考察，這樣會(huì)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用。另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)考察不是一項(xiàng)短期工作，而是一項(xiàng)長(zhǎng)期要檢測(cè)執(zhí)行的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行對(duì)客戶的考察不應(yīng)僅僅依據(jù)客戶的短期指標(biāo)進(jìn)行。首先，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶公司的盈利能力和盈利水平初步判斷公司的償債能力，然后對(duì)公司進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，判斷公司在有能力償債的情況下能否償債，之后根據(jù)公司從事的行業(yè)，判斷公司的發(fā)展前景，是否能長(zhǎng)期盈利，根據(jù)綜合指標(biāo)來(lái)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，在這種程序完整的情況下進(jìn)行信貸評(píng)級(jí)，可以更好地為判斷是否進(jìn)行信貸投資提供了良好的方向，從而有助于商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，完善貸款前期的款項(xiàng)審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善公司的相關(guān)規(guī)章制度，包括相關(guān)的制度、調(diào)查方法等，確保商業(yè)銀行內(nèi)部在接觸相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)有可以遵循的依據(jù)與原則。同時(shí)，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)該遵循崗位責(zé)任制，將評(píng)級(jí)任務(wù)下發(fā)給不同部門，任務(wù)具體到個(gè)人，這樣也就將責(zé)任具體分配給個(gè)人，以確保評(píng)級(jí)工作更高水準(zhǔn)，高效率的完成。同時(shí)信用評(píng)估工作應(yīng)該保證及時(shí)完成，并且要保證準(zhǔn)確度，確保每項(xiàng)指標(biāo)都是按照公司的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行，確保評(píng)估審查結(jié)果精確到每一項(xiàng)，確定每一項(xiàng)具體數(shù)額貸款的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)每一筆貸款達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該有具體的解決方法與之相對(duì)應(yīng)。另外，建立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，收集客戶信用的相關(guān)信息，并將不涉及隱私的信息存儲(chǔ)到公司數(shù)據(jù)庫(kù)，以保證每個(gè)人充分了解重要客戶信息，避免出現(xiàn)公司員工對(duì)客戶信息一無(wú)所知的情況。3.商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)文化體系。應(yīng)該在全公司范圍內(nèi)培養(yǎng)公司的管理層尤其是公司員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保商業(yè)銀行在處理每一項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，都能用防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)去處理。要定期開展信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)課程，傳授信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的相關(guān)知識(shí)，同時(shí)，我們要清楚地認(rèn)識(shí)到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與國(guó)外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)之間的差距，要借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的特點(diǎn)，探索出適合自身的信用評(píng)級(jí)方法。另外，推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)檢測(cè)與計(jì)算，發(fā)現(xiàn)和解決不良數(shù)據(jù)的問(wèn)題，建立一個(gè)符合現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)據(jù)檢測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)。

當(dāng)前隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)與銀行之間的合作日益加深，我國(guó)的商業(yè)銀行是以盈利為追求目標(biāo)，那么在商業(yè)銀行追求利潤(rùn)的過(guò)程中，便不可避免的出現(xiàn)壞賬等情況，此時(shí)商業(yè)銀行為了維護(hù)自身發(fā)展，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是非常必要的，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注形勢(shì)變化，細(xì)心搜集每一個(gè)客戶的信息，了解客戶業(yè)務(wù)的發(fā)展前景，對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇六

［摘要］商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體，是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵力量，商業(yè)銀行在支撐國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。筆者通過(guò)分析信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源及存在的問(wèn)題，找出對(duì)應(yīng)的解決策略，這將對(duì)如何提高我國(guó)商業(yè)銀行信貸控制水平具有相當(dāng)重要的實(shí)用價(jià)值。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇七

信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念有狹義和廣義之分，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)廣義上一般是指:商業(yè)銀行在信貸過(guò)程中所導(dǎo)致的結(jié)果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業(yè)或個(gè)人在債務(wù)到期時(shí)不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于利率和匯率等其他因素的不利波動(dòng)而引起的，而信用風(fēng)險(xiǎn)則主要是由于交易雙方違約而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)受損。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有的特點(diǎn):客觀性、不確定性、擴(kuò)散性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性等。信貸風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在的，所以銀行在經(jīng)營(yíng)決策中必須把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)放在第一位。不確定性是指有可能為銀行帶來(lái)利潤(rùn)，也有可能帶來(lái)?yè)p失。因此銀行在運(yùn)作中更應(yīng)關(guān)注這種不確定性可能帶來(lái)的影響。擴(kuò)散性，指一個(gè)銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，不僅會(huì)給自身的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)不好的結(jié)果，而且還會(huì)影響到其他與之有聯(lián)系的銀行。這是區(qū)別銀行業(yè)和其他行業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)?？煽匦允侵感刨J風(fēng)險(xiǎn)并不是不可管控的。商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)?shù)墓芸厥侄?，是可以把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍之內(nèi)的。

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，主要可分為以下三種:自然因素、社會(huì)因素和經(jīng)營(yíng)因素。自然因素主要是指銀行信貸資產(chǎn)遭受自然災(zāi)害等因素影響導(dǎo)致?lián)p失的可能性;社會(huì)因素主要是指受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策等影響使得銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)面問(wèn)題的可能性;經(jīng)營(yíng)因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環(huán)節(jié)中由于道德風(fēng)險(xiǎn)和操作不規(guī)范和引起銀行信貸資產(chǎn)失敗的可能性。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為管理風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)更為突出。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指商業(yè)銀行在信貸資金運(yùn)行過(guò)程中，運(yùn)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)分析出的風(fēng)險(xiǎn)因素采取有針對(duì)性的措施或方法，避免信貸資金可能發(fā)生的違約損失，進(jìn)而保障資金安全，取得最大收益的`管理過(guò)程。

由于我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)于國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行起步晚，理論和實(shí)踐不足，再加上商業(yè)銀行的種種短期行為所導(dǎo)致的內(nèi)控機(jī)制薄弱，以及我國(guó)只注重單一資產(chǎn)的管理，并未像西方發(fā)達(dá)國(guó)家形成多元化的資產(chǎn)管理組合，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問(wèn)題隨時(shí)會(huì)引起危機(jī)的來(lái)臨。

當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制普遍是“回避”，而不是管控;同時(shí)，銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制職能上的劃分又過(guò)于清晰，導(dǎo)致員工潛意識(shí)中認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門無(wú)關(guān)。這種意識(shí)上的偏差導(dǎo)致業(yè)務(wù)開拓部門在發(fā)展信貸資產(chǎn)數(shù)量的同時(shí)輕視信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，而風(fēng)險(xiǎn)控制部門又會(huì)因?yàn)橐芽匦刨J資產(chǎn)質(zhì)量而有意壓縮信貸數(shù)量，這就造成了風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)與實(shí)施存在較大的落差。

2.2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段比較落后。

首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度不高;其次，風(fēng)險(xiǎn)分析工具和體系較為落后，風(fēng)險(xiǎn)衡量難度較大;最后，在信貸過(guò)程中缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)化解技術(shù)。因此，這是在今后發(fā)展中亟須解決的問(wèn)題。

2.2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏良好的外部環(huán)境。

首先，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境具有不穩(wěn)定性;其次，外部監(jiān)管環(huán)境不穩(wěn)定;最后，金融市場(chǎng)發(fā)育不健全。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇八

摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可回避的現(xiàn)實(shí),加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析,并就如何更有效地對(duì)其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理成因解析應(yīng)對(duì)措施。

1.內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷。

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念和信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的機(jī)制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度和激勵(lì)約束制度,當(dāng)激勵(lì)不足時(shí)信貸人員會(huì)選擇消極怠工,而激勵(lì)過(guò)分時(shí)則容易選擇鋌而走險(xiǎn)。同時(shí),當(dāng)貸款出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),往往通過(guò)所謂信貸委員會(huì)的集體負(fù)責(zé)制度來(lái)承擔(dān)責(zé)任,結(jié)果是人人負(fù)責(zé)而人人又不負(fù)責(zé),使得責(zé)任的追究無(wú)從著手,以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇,或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮;或是無(wú)視信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。

（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問(wèn)題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調(diào)查,對(duì)于企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用。二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié),放松對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要,不能真實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際情況,造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。三是沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過(guò)于復(fù)雜不易于操作。

（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制廣度不夠。長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制的理念,忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。在對(duì)客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。

（4）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制力度大小失當(dāng)。在經(jīng)濟(jì)杠桿運(yùn)用上,發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì),清收不良貸款也給予重獎(jiǎng),造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎(jiǎng)勵(lì)越多,而質(zhì)量越好卻獎(jiǎng)勵(lì)越少的異常機(jī)制;該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)沒有得到重獎(jiǎng),不該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實(shí)實(shí)在在的巨大獎(jiǎng)勵(lì)。

2.外因：經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素多,制約強(qiáng)度大。

（1）政府信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。所謂政府信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在政府信用的引導(dǎo)下,銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。它是以市場(chǎng)化的面目出現(xiàn)的,銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關(guān)系,但信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。

（2）消費(fèi)信貸的法律環(huán)境不完善。我國(guó)目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度。與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全。對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題往往無(wú)所適從,風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。

（3）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真及集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí),使得銀行的評(píng)估辦法基本無(wú)效。尤其上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表很難審查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的現(xiàn)金流狀況說(shuō)明不了問(wèn)題,因?yàn)樗麄兣c集團(tuán)之間存在著重大關(guān)聯(lián)交易,而集團(tuán)公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險(xiǎn)以及上市公司的復(fù)雜的企業(yè)簇群。這種跨領(lǐng)域的多元化集團(tuán)運(yùn)作,增大了公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管難度。而一旦問(wèn)題爆發(fā),加大銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二、應(yīng)對(duì)措施探討。

1.逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度。

建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢體系是銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。從目前的實(shí)際出發(fā),可以分兩步走:先在銀行內(nèi)部建立全行性個(gè)人客戶信用數(shù)據(jù)庫(kù),同時(shí)加快建立國(guó)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)之間的信息交換制度;第二步,由中央銀行牽頭建立一個(gè)股份制個(gè)人征信公司,聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)、政法部門、勞動(dòng)管理部門、企事業(yè)單位以及科研機(jī)構(gòu)等,搜集整理個(gè)人收入、信用、犯罪等記錄,評(píng)估個(gè)人信用等級(jí),為發(fā)放消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者的資信情況。

2.加快實(shí)行浮動(dòng)貸款利率。

人民銀行應(yīng)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程,在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶服務(wù),更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)貸后管理,完善信貸全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制。

（1）規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、客戶維護(hù)、有問(wèn)題貸款處理以及貸款回收和總結(jié)評(píng)價(jià)等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)的管理程序,明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求,建立考核制度,確保貸后管理程序明確,內(nèi)容規(guī)范,要求具體。

（2）明確貸后管理職責(zé)。明確客戶部門、信貸管理部門、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門以及法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等相關(guān)部門的職責(zé),使各部門之間形成管理合力,避免相互推諉扯皮。理順經(jīng)辦行與管理行貸后管理關(guān)系,明確各自職責(zé),共同做好貸后管理工作。

（3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風(fēng)險(xiǎn)程度、管理難度確定直接管理客戶對(duì)象,對(duì)審批的重點(diǎn)客戶、跨區(qū)域集團(tuán)客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營(yíng)銷客戶建立重點(diǎn)管理制度。管理行信貸管理部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng),全面了解和掌握客戶信息;客戶部門要建立重點(diǎn)客戶的定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制,參與現(xiàn)場(chǎng)檢查,組織落實(shí)貸后管理內(nèi)容。

（4）完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。設(shè)定科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),規(guī)范貸后檢查的頻率和內(nèi)容,前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警快速反應(yīng)機(jī)制在更高層次、更短時(shí)間內(nèi)采取最合適、最有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施,最大限度地維護(hù)信貸資產(chǎn)安全。

（5）建立責(zé)任追究機(jī)制?！斑`章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責(zé)不明,追究不力。要通過(guò)設(shè)定各責(zé)任人貸后管理的“高壓線”,對(duì)不履行貸后經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任、信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)化解造成損失的必須追究其相應(yīng)的責(zé)任。

(1)抓源頭。完善集團(tuán)客戶管理制度,收集客戶的全面準(zhǔn)確資料,理清集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián),為準(zhǔn)確判定集團(tuán)客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、行業(yè)發(fā)展等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),將產(chǎn)權(quán)明晰、公司治理結(jié)構(gòu)完善、管理嚴(yán)格規(guī)范的優(yōu)質(zhì)客戶納入授信視野。

(2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務(wù)的全過(guò)程,變重放輕管、重貸前輕貸后的點(diǎn)式管理為前后并重的全流程管理模式。加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶的財(cái)務(wù)信息的收集和財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控,將客戶的重要資金運(yùn)用控制在視野之內(nèi)。

(3)抓硬件。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高電子化建設(shè),盡快將客戶信息綜合匯總,實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享,上下聯(lián)動(dòng)的立體型、綜合化管理。通過(guò)電子化建設(shè),將全系統(tǒng)授信業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查復(fù)核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標(biāo)準(zhǔn)化程序,實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作流程的全程電子化控制,克服或減少授信業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象。

摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可回避的現(xiàn)實(shí),加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析,并就如何更有效地對(duì)其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇九

摘要：隨著時(shí)代的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展的速度越來(lái)越緩慢，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入常態(tài)發(fā)展階段。在這種背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)就存在一定的多樣性和復(fù)雜性，如何更好地應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)是亟待解決的問(wèn)題。本文先闡述強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，接著分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，最后提出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以便更好地推動(dòng)商業(yè)銀行的快速健康發(fā)展。

商業(yè)銀行發(fā)展中現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)一直是其最為常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指對(duì)于已經(jīng)外放的資金或者是款項(xiàng)，由于貸款人存在各種的原因不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成還款從而使商業(yè)銀行發(fā)展造成資金損失。為此，要能夠采用科學(xué)合理的方式對(duì)商業(yè)銀行中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以便使得風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是最為核心的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，對(duì)于新的風(fēng)險(xiǎn)主要是通過(guò)識(shí)別、監(jiān)測(cè)的方式，以便保證商業(yè)銀行獲得一定的收益，提升自身經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)前金融市場(chǎng)不穩(wěn)定，情況也比較復(fù)雜，商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在一定的挑戰(zhàn)，尤其是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)大多是因?yàn)橘J款人信用不足導(dǎo)致的問(wèn)題，為此，在商業(yè)銀行發(fā)展中要能夠基于自身發(fā)展的基礎(chǔ)上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理，并不斷完善相關(guān)政策，以此更好地控制存在的風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。

商業(yè)銀行發(fā)展中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理有利于提高信貸本身質(zhì)量，提升盈利效率，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)具有重要的意義。

（一）有利于維持良好的經(jīng)濟(jì)秩序。

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各個(gè)領(lǐng)域維持經(jīng)濟(jì)制度的完善顯得更加重要。如果沒有明確的規(guī)章制度，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將會(huì)走向不正常的狀態(tài)，不利于社會(huì)健康持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱之一，是保持經(jīng)濟(jì)良好秩序的重要方面。如果缺乏相應(yīng)的約束，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展顯得雜亂無(wú)章，不利于經(jīng)濟(jì)金融的持續(xù)發(fā)展。為此，維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在一定程度上保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好持續(xù)發(fā)展。

（二）減少違法違紀(jì)犯罪行為。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)往往會(huì)出現(xiàn)一些違法違紀(jì)的現(xiàn)象，這樣不良的行為會(huì)給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)巨大的損失。這些現(xiàn)象的存在，從個(gè)人角度來(lái)分析，會(huì)使得某些人失去工作崗位？從外在因素來(lái)分析這些違法犯罪現(xiàn)象，可能會(huì)導(dǎo)致其他家庭或者社會(huì)人身、財(cái)產(chǎn)方面的損失。為此，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理能夠使信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀(jì)，現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）樹立社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)。

社會(huì)發(fā)展中最容易忽視的問(wèn)題是誠(chéng)信問(wèn)題，如果在商業(yè)銀行發(fā)展中存在誠(chéng)信問(wèn)題，那將導(dǎo)致無(wú)法想象的損失。要注重誠(chéng)信意識(shí)的培養(yǎng)，商業(yè)銀行發(fā)展中按照規(guī)則進(jìn)行貸款的發(fā)放，貸款人也能夠在一定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行還款，這些行為無(wú)疑都是對(duì)人誠(chéng)信意識(shí)的一種培養(yǎng)。如果存在誠(chéng)信方面的問(wèn)題，那么在貸款方面將會(huì)承擔(dān)一定的后果，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有利于社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)的強(qiáng)化。

(一)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力有待加強(qiáng)。

隨著時(shí)代的發(fā)展，人民幣在國(guó)際上的應(yīng)用越來(lái)越廣泛，銀行利率的發(fā)展也逐漸走向市場(chǎng)化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發(fā)展中注重自身盈利模式的轉(zhuǎn)變。此外，銀行產(chǎn)品更新?lián)Q代速度比較快，經(jīng)營(yíng)模式的綜合化也都進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。目前，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)解決等方面還存在一定的問(wèn)題，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力還有待進(jìn)一步的提高。

(二)管理有待動(dòng)態(tài)化。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中比較重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)分析，這種靜態(tài)分析能夠在一定程度上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行反應(yīng)，但是缺乏動(dòng)態(tài)性和連續(xù)性。隨著銀行金融業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)的'開拓都對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標(biāo)分析對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束管理不能取得較好的管理效果。

(三)從業(yè)人員的素質(zhì)有待提升。

隨著經(jīng)濟(jì)的態(tài)勢(shì)良好持續(xù)發(fā)展，社會(huì)就業(yè)率成為較為敏感的話題。為了更好地提升就業(yè)率。許多機(jī)構(gòu)和企業(yè)招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應(yīng)屆生，缺乏信貸經(jīng)營(yíng)和管理的經(jīng)驗(yàn)，從而導(dǎo)致很多信貸業(yè)務(wù)僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的真實(shí)情況，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的人員流動(dòng)性比較大，在創(chuàng)新性方面也存在不足，從而使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果大打折扣。

當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中沒有很好地意識(shí)到其重要性，將大部分的精力放在業(yè)務(wù)拓展，但是相對(duì)忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，這種經(jīng)營(yíng)管理方式勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致不良貸款的存在，當(dāng)存在這些現(xiàn)象時(shí)就需要在信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業(yè)銀行的自身發(fā)展。

(一)強(qiáng)化管理層作用。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導(dǎo)作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。提高信貸風(fēng)險(xiǎn)信息的透明化和流暢性，強(qiáng)化銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業(yè)人員進(jìn)行實(shí)地調(diào)查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據(jù)實(shí)際調(diào)研結(jié)果采取信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相應(yīng)措施。通過(guò)定期或者不定期的檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，以此提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率。

(二)建立管理機(jī)制。

商業(yè)銀行發(fā)展中為了更好地推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，可以實(shí)施名單制管理策略，將穩(wěn)定核心的客戶列為專業(yè)名單，通過(guò)專業(yè)營(yíng)銷和回訪的方式實(shí)施一戶一策的方案進(jìn)行管理。根據(jù)客戶不同的情況采取相應(yīng)的優(yōu)惠政策，對(duì)客戶的維護(hù)和回訪情況能夠及時(shí)進(jìn)行記錄，通過(guò)監(jiān)督機(jī)制不斷優(yōu)化對(duì)客戶的管理，以此更好地推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。還要能夠建立相應(yīng)的退出機(jī)制，讓每個(gè)客戶了解信貸的相關(guān)政策通過(guò)召開信貸風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢察工作，了解客戶對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的接受程度，對(duì)于不能接受現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)政策的客戶采取退出政策。并實(shí)施監(jiān)督機(jī)制以此更好地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。

(三)重視信息手段的應(yīng)用。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中要能夠注重對(duì)其模式進(jìn)行創(chuàng)新，重視信息技術(shù)手段的應(yīng)用。例如大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等。通過(guò)信息技術(shù)手段的應(yīng)用用強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的手段，由于商業(yè)銀行信貸管理中存在一定的靜態(tài)性，可以采用管理模型的方式對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的分析，針對(duì)結(jié)果采用動(dòng)態(tài)化的措施，以便保證商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作和其他業(yè)務(wù)之間的和諧發(fā)展。

(四)樹立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

為了更好地提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，要注重樹立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念。為此，在銀行發(fā)展中要注重對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)工作，能夠在理論層面認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并納入自身職業(yè)理念中。還有能夠運(yùn)用定量的方式對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行信貸管理方面的評(píng)價(jià)，主要是針對(duì)信貸管理中人民幣、利率市場(chǎng)化等所造成的信貸損失進(jìn)行認(rèn)識(shí)，針對(duì)銀行發(fā)展提出相應(yīng)的補(bǔ)充和完善措施。

結(jié)語(yǔ)。

維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在一定程度上保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好持續(xù)發(fā)展。能夠使信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀(jì)，現(xiàn)象的發(fā)生，有利于社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)的強(qiáng)化。但是商業(yè)銀行信貸管理中還存在一定的問(wèn)題，銀行產(chǎn)品更新?lián)Q代速度比較快，經(jīng)營(yíng)模式的綜合化也都進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標(biāo)分析對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應(yīng)屆生，缺乏信貸經(jīng)營(yíng)和管理的經(jīng)驗(yàn)，從而導(dǎo)致很多信貸業(yè)務(wù)僅僅處于表面形式，不能很好地反應(yīng)信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的真實(shí)情況，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。為此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導(dǎo)作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。能夠注重對(duì)其模式進(jìn)行創(chuàng)新，重視信息技術(shù)手段的應(yīng)用。在商業(yè)銀行發(fā)展中還要不斷探索相應(yīng)的措施，以便更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制的快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[4]董婧.新常態(tài)背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及管理措施[j].中國(guó)國(guó)際財(cái)經(jīng)(中英文),2018(07):229.

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十

盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。

1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。

1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。

1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的`目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。

建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理。

部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。

2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[4]王芳,張宗梁.銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與防范.經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十一

商業(yè)銀行實(shí)施信貸的管理制度也一直呈現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)勢(shì)，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了宏觀調(diào)控的重要作用。信貸管理制度的實(shí)施對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對(duì)信貸管理的目的是有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)，實(shí)施有效的分散和化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。銀行對(duì)企業(yè)的資金收支進(jìn)行對(duì)比分析，從而對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，實(shí)施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。以科學(xué)管理的手段對(duì)信貸資金進(jìn)行集中和分散的管理，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也可以有效保護(hù)好銀行和企業(yè)的利益不受損害。

企業(yè)在得到銀行的貸款支持后，由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致貸款不能如期歸還，導(dǎo)致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對(duì)此也給予了很好的政策支持，但是對(duì)銀行企業(yè)自身來(lái)說(shuō)還是出現(xiàn)了嚴(yán)重的虧空。導(dǎo)致大部分資金沒有能夠發(fā)揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經(jīng)營(yíng)是銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的`主要因素。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要還有幾方面的因素，信貸文化內(nèi)控、營(yíng)銷、管理體系缺陷等三種風(fēng)險(xiǎn)因素。商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以及銀行內(nèi)部各部門之間配合不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的矛盾，從而誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，都可能導(dǎo)致管理上的疏忽，使風(fēng)險(xiǎn)容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統(tǒng)的管理理念，沿用傳統(tǒng)的管理形式。對(duì)于當(dāng)前國(guó)家的相關(guān)政策和國(guó)際國(guó)內(nèi)大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應(yīng)，不能很好的利用和解讀貿(mào)易政策，導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)的服務(wù)滯后。在營(yíng)銷方面，由于銀行大力提倡創(chuàng)新金融服務(wù)理念，為小微企業(yè)服務(wù)等意識(shí)增強(qiáng)，信貸產(chǎn)品的多樣化，也使得銀行在營(yíng)銷方面出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)因素，導(dǎo)致影響銀行自身的建設(shè)和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執(zhí)行力度不足，也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現(xiàn)，一些人員會(huì)利用這些漏洞進(jìn)行損害銀行自身利益的活動(dòng)。一些客戶的信息銀行無(wú)法或者不能完全掌握，出現(xiàn)的問(wèn)題不能及時(shí)處理，都是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要因素。

三、健全和完善當(dāng)前銀行信貸制度的思考。

沒有一個(gè)健全的制度是無(wú)法控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的，也無(wú)法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)信息，也不能有效控制貸款的呆賬風(fēng)險(xiǎn)。缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更使得內(nèi)部管理以及各部門之間缺乏協(xié)調(diào)性而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的存在和出現(xiàn)。

通過(guò)健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)是一項(xiàng)有效的措施。進(jìn)一步完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警制度，這也是基于銀行資金在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對(duì)企業(yè)的信貸信息精細(xì)考察和周密判斷，形成最為科學(xué)的信貸評(píng)估體系，在充分評(píng)估后，確定企業(yè)的貸款信譽(yù)，再實(shí)施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料，一定要認(rèn)真研究和分析，嚴(yán)格審核制度，在經(jīng)過(guò)嚴(yán)密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時(shí)收回。

（二）重視貸款信息的完善。

在銀行管理中，對(duì)企業(yè)的信貸信息掌握，也是有效控制風(fēng)險(xiǎn)保證。在銀行內(nèi)部，要加強(qiáng)統(tǒng)一管理，個(gè)部門之間要充分協(xié)調(diào)，將貸款信息進(jìn)行綜合，整合各部門的信息，充分評(píng)估。提高信息搜集、整合、分析的意識(shí)，在充分做好評(píng)估工作之后才可以實(shí)施貸款。建立企業(yè)信息整理和評(píng)估的專門機(jī)構(gòu)，由信貸中心負(fù)責(zé)管理。準(zhǔn)確掌握企業(yè)發(fā)展的信息，是實(shí)施信貸安全的基本保證。不掌握企業(yè)的發(fā)展信息，就不能準(zhǔn)確評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就不能保證資金按時(shí)回收，從而影響和損害銀行自身的利益。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十二

隨著時(shí)代不斷發(fā)展，我國(guó)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)逐漸興起，致使各金融機(jī)構(gòu)在獲取高利潤(rùn)的同時(shí)，必須面對(duì)巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，如何有效的降低個(gè)人信貸業(yè)務(wù)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)成為當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的主要工作任務(wù)。對(duì)個(gè)人消費(fèi)進(jìn)行有效的信用評(píng)估，可以從根本上滿足當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的需求，促進(jìn)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。

個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)是指，消費(fèi)信用的一種形式，屬于當(dāng)前時(shí)代貨幣交易信用制度的產(chǎn)物，以滿足個(gè)人的消費(fèi)為基礎(chǔ)的信貸發(fā)放，其信貸資金主要是個(gè)人用戶用于消費(fèi)。從整體上分析，個(gè)人信貸是相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)，例如，銀行、企業(yè)、公司或信用機(jī)構(gòu)向缺乏消費(fèi)能力的個(gè)人進(jìn)行合理的信貸服務(wù)而形成的新型貸款方式，以滿足個(gè)人的需求。現(xiàn)階段，我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸范圍較廣，信貸資金的發(fā)放者可以是多個(gè)機(jī)構(gòu)，并對(duì)信貸資金的用途限制較少。我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸主要包括以下幾方面：第一種，住房消費(fèi)信貸，由于當(dāng)前購(gòu)買住房需要的資金量較大，部分個(gè)人消費(fèi)者沒有能力一次性付清，由此而出現(xiàn)的住房貸款模式，以幫助個(gè)人消費(fèi)者進(jìn)行購(gòu)房;第二種，汽車消費(fèi)貸款，主要是指?jìng)€(gè)人消費(fèi)者購(gòu)買汽車時(shí)進(jìn)行的人民幣擔(dān)保貸款;第三種，教育助學(xué)貸款，主要是指部分具有經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生申請(qǐng)的專項(xiàng)貸款，以用于日常生活費(fèi)用與學(xué)費(fèi)的支出;第四種，其他類型消費(fèi)貸款，例如，綜合消費(fèi)貸款、旅游貸款、短期貸款等，以滿足不同人群的需求[1]。

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩種：一種是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，另一種是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，每一種風(fēng)險(xiǎn)又可以繼續(xù)進(jìn)行劃分，劃分為多個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)，具體來(lái)說(shuō)，主要包括以下幾種：

(一)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.利率風(fēng)險(xiǎn)。由于金融市場(chǎng)的利率進(jìn)行非預(yù)期變化，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行在實(shí)際的消費(fèi)信貸中未獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益甚至造成損失。例如，相對(duì)于利率敏感的客戶，當(dāng)利率提升高時(shí)，會(huì)選擇提前還清貸款，以此來(lái)減少利息，導(dǎo)致商業(yè)銀行降低收益。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)主要是指，受外匯匯率變化影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)時(shí)增大了業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。3.政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指，受政府頒布的政策影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行在進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)信貸時(shí)，降低收益甚至造成一定的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

(二)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指，由商業(yè)銀行自身的系統(tǒng)、工作人員或程序等失誤或意外導(dǎo)致商業(yè)銀行個(gè)人信貸發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指，由于信貸者自身的原因?qū)е缕湮茨苡行У穆男羞€款責(zé)任而形成的信用風(fēng)險(xiǎn)，也是現(xiàn)階段商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸主要存在的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)個(gè)人信用評(píng)估。

1.評(píng)分原理?，F(xiàn)階段，人們將個(gè)人信用評(píng)分定義為一種統(tǒng)計(jì)方法，通過(guò)合理的分析與評(píng)分，預(yù)測(cè)個(gè)人信貸人員進(jìn)行有效還款的幾率，以此來(lái)降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免商業(yè)銀行造成損失。在實(shí)際的評(píng)分過(guò)程中，商業(yè)銀行利用信貸人員自身的信息，進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)分析，通過(guò)分析用戶自身的行為與信用記錄，預(yù)測(cè)其未來(lái)信用值。首先，商業(yè)銀行工作人員要求現(xiàn)代申請(qǐng)人員遞交貸款申請(qǐng)書以及相關(guān)的信息資料，工作人員通過(guò)合理的分析，明確信貸的風(fēng)險(xiǎn)值，并以此為貸款的決策作為參考，保證貸款決策的科學(xué)化。2.個(gè)人信用評(píng)分方法。當(dāng)前，商業(yè)銀行用于個(gè)人信用評(píng)分方法主要分為三種：第一種，回歸分析方法，其主要是指利用合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)線性組合對(duì)信貸者進(jìn)行有效的分析判斷，從而明確其違約的幾率，在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中，可以靈活的利用指標(biāo)權(quán)重系數(shù)，進(jìn)行科學(xué)判斷，保證其分析判斷的合理性與準(zhǔn)確性;第二種，判別分析方法，主要是利用信貸人員提交的信息進(jìn)行信用判斷，將整體信息進(jìn)行明確的分類，分為若干個(gè)整體，并通過(guò)整體信息的特征進(jìn)行函數(shù)判斷，利用判別函數(shù)判斷每一個(gè)整體的指標(biāo)變量是否存在較大的差異，從而達(dá)到實(shí)際的判斷目的;第三種，分類樹法，主要是指非參數(shù)統(tǒng)計(jì)方法，將信貸人員分為兩個(gè)子體，促使同一子體違約概率相似，而不同子體違約概率相差較大，并不斷進(jìn)行重復(fù)，以此來(lái)獲取分析結(jié)果。

(二)構(gòu)建個(gè)人信用評(píng)分模型。

利用當(dāng)前存在的數(shù)據(jù)信息，建立完善個(gè)人信用評(píng)分模型，通過(guò)模型對(duì)信貸申請(qǐng)人進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)，以此來(lái)進(jìn)行商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)分模型的構(gòu)建，主要分為以下幾部分：首先，進(jìn)行回歸適用性分析，利用現(xiàn)階段的定性方法，將信貸申請(qǐng)人的所有資料信息進(jìn)行匯集整理，通過(guò)適用性分析進(jìn)行評(píng)分，提升分析的合理性，在實(shí)際分析過(guò)程中，需要工作人員利用定量與定性相結(jié)合的方法檢驗(yàn)申請(qǐng)人的申請(qǐng)信息，并確定申請(qǐng)表中問(wèn)題，保證評(píng)分的科學(xué)性;其次，進(jìn)行樣本的選擇，利用隨機(jī)抽取的方法，獲取合理的樣本數(shù)據(jù)，并選取指標(biāo)標(biāo)量，通常情況下，指標(biāo)變量包括年齡、婚姻情況、教育情況、單位分析、經(jīng)濟(jì)狀況等，通過(guò)對(duì)指標(biāo)變量有效的分析，明確信貸人員自身的還款能力與信用度，計(jì)算出信貸人員的履約概率，明確信貸業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)構(gòu)建合理的信用評(píng)分模型，在進(jìn)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，將相關(guān)的變量進(jìn)行模型測(cè)量，以此來(lái)獲取評(píng)分?jǐn)?shù)值[2]。

(三)個(gè)人信用評(píng)分模型測(cè)試。

通過(guò)有效的信用評(píng)分測(cè)試，可以獲得三部分概率，第一部分，履約客戶概率;第二部分，不確定客戶是否會(huì)履行約定概率;第三部分，違約客戶概率，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行貸款申請(qǐng)的批準(zhǔn)率約為百分之六十，因此，個(gè)人信用評(píng)分模型中履行約定的概率應(yīng)較為接近百分之六十，確保測(cè)試的合理性。同時(shí)，在實(shí)際的測(cè)試過(guò)程中，還存在一定的限制，例如，選擇臨界分值、人工修正評(píng)分等，所以，需要工作人員不斷創(chuàng)新，以滿足當(dāng)前實(shí)際的需求。

五、結(jié)論。

綜上所述，在商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，銀行工作人員應(yīng)根據(jù)個(gè)人信貸人員遞交的信息進(jìn)行合理的信用評(píng)分分析，并建立完善合理的信用評(píng)分模型，通過(guò)合理的測(cè)試分析，明確信貸人員的違約幾率，以此來(lái)降低商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，促使商業(yè)銀行獲取可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)。

[1]皮靂.商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)[d].廈門大學(xué)，2015.

[2]周瑩.我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究[d].北京大學(xué)，2016.

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十三

摘要：

根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，提升企業(yè)綠色生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并引導(dǎo)居民綠色消費(fèi)，促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在金融機(jī)構(gòu)中有著重要地位的綠色理念，往往主導(dǎo)著很多發(fā)達(dá)國(guó)家的綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有著不可忽視的作用，其貸款的比例也在不斷增大。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十四

自1932年英國(guó)管理專家t.g.羅斯的《管理審計(jì)》一書第一次提出管理審計(jì)的概念以來(lái)，管理審計(jì)概念在學(xué)術(shù)界和職業(yè)界至今眾說(shuō)紛紜，莫衷一是。

管理審計(jì)的概念。

英國(guó)的李斯特.r.赫伍德在其論文《管理審計(jì)基礎(chǔ)》中指出，管理審計(jì)是指企業(yè)的董事會(huì)為了檢查了解本部門及分支機(jī)構(gòu)的管理是否始終健全，以便高效地加以組織和經(jīng)營(yíng)，而委托專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)（人員）進(jìn)行的一種活動(dòng)。就管理審計(jì)產(chǎn)生的原因而言，管理審計(jì)與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)一樣，都產(chǎn)生于審計(jì)委托人與被審計(jì)人之間的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任。這種以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)相分離以及多層次經(jīng)營(yíng)管理分權(quán)制關(guān)系為基礎(chǔ)而形成的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，是管理審計(jì)最本質(zhì)的東西，沒有它就不會(huì)有財(cái)務(wù)審計(jì)的必要，也不會(huì)產(chǎn)生管理審計(jì)。筆者認(rèn)為：“管理審計(jì)是指為了明確一個(gè)組織中所有職能部門和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中現(xiàn)存的和潛在的薄弱之處，面對(duì)管理人員在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)和效果方面所進(jìn)行的客觀的、獨(dú)立的、可理解的和建設(shè)性的評(píng)價(jià)，以幫助管理人員改進(jìn)決策、提高獲利能力和經(jīng)營(yíng)能力，更好地完成受托管理責(zé)任。”

管理審計(jì)的類型。

受托管理責(zé)任的內(nèi)容主要包括建立健全組織內(nèi)部控制系統(tǒng)并有效執(zhí)行；以較低的成本取得所需的資源；充分、合理、有效地利用各項(xiàng)資源，取得最佳的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果；進(jìn)行科學(xué)管理與決策，制定合理的經(jīng)營(yíng)管理方針、政策、目標(biāo)，保證如期實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)等。

受托管理責(zé)任有兩種類型，一類是外部受托管理責(zé)任，即股東、投資者等外部利害關(guān)系人與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者之間的委托經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任關(guān)系，它是企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的結(jié)果；另一類是內(nèi)部受托管理責(zé)任，即企業(yè)內(nèi)部各個(gè)管理層之間的委托經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任關(guān)系，它是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大化和管理層級(jí)化的必然結(jié)果，內(nèi)部受托管理責(zé)任是對(duì)外部受托管理責(zé)任在企業(yè)內(nèi)部各管理層之間的逐層分解。本文主要探討的是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門基于內(nèi)部受托管理責(zé)任而開展管理審計(jì)的有關(guān)問(wèn)題。

二、管理審計(jì)的作用。

（一）提升企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)管理水平，促進(jìn)企業(yè)整體受托責(zé)任的有效完成。

現(xiàn)代企業(yè)管理已普遍要求企業(yè)結(jié)合各自的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立完善的內(nèi)部控制體系。通過(guò)建立各項(xiàng)規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責(zé)，并分別制定的各個(gè)作業(yè)單位的具體目標(biāo)來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)一定時(shí)期的總體目標(biāo)。企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)單位如果都能受控，都能按照規(guī)定辦事，都能完成計(jì)劃目標(biāo)，那么企業(yè)總體目標(biāo)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

（二）促進(jìn)企業(yè)改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。

通過(guò)實(shí)施管理審計(jì)，對(duì)企業(yè)的活動(dòng)和管理活動(dòng)進(jìn)行檢查、分析和評(píng)價(jià)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題，并提出解決問(wèn)題的措施，明確各個(gè)層次的管理責(zé)任，從而推動(dòng)管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）正確評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)能力和管理水平，建立有效的約束和激勵(lì)機(jī)制。

通過(guò)實(shí)施管理審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)效益好、或不好的真正原因，可以對(duì)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)能力和管理水平做出正確的評(píng)價(jià)。不但可以減少所有者與經(jīng)營(yíng)者之間信息不對(duì)稱的程度，使經(jīng)營(yíng)者獲得盡可能多的信息，便于加強(qiáng)所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的直接約束；而且也可以對(duì)經(jīng)營(yíng)者形成間接的約束，減少經(jīng)營(yíng)者的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

（四）防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

管理審計(jì)可以在企業(yè)任何需要的時(shí)候進(jìn)行，在問(wèn)題尚未發(fā)生或發(fā)生之初就能發(fā)出警示或給予適當(dāng)?shù)慕ㄗh，為正確決策提供充分、必要的信息，能夠防范風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮事前的防護(hù)性作用。

三、管理審計(jì)在我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀與存在問(wèn)題。

管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的重要趨勢(shì)，是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的較高層次。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)目前雖然仍以財(cái)務(wù)收支為主要內(nèi)容和合規(guī)性、真實(shí)性等主要目標(biāo)，但是我國(guó)許多銀行已經(jīng)開始了管理審計(jì)嘗試，實(shí)施經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性審計(jì)評(píng)價(jià)，主要表現(xiàn)為行長(zhǎng)（經(jīng)理）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)營(yíng)效益審計(jì)等，并取得了一定的成績(jī)，但是從總體來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)管理審計(jì)的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐還很不全面，造成這種情況的原因是多方面的：

（一）管理審計(jì)的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)的道路還很漫長(zhǎng)。

由于我國(guó)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)工作起步較晚，有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作的法律、法規(guī)與準(zhǔn)則的建設(shè)都不盡完善，不像外部審計(jì)那樣有較為健全、完善的法律、法規(guī)可以遵循，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或部門自我評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)較弱，開展工作的隨意性較大，更談不上針對(duì)管理全過(guò)程的管理審計(jì)的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。

（二）管理審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的靈活性增加了審計(jì)評(píng)價(jià)的客觀性、公正性的難度。

管理審計(jì)主要是對(duì)審計(jì)對(duì)象的管理活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的綜合評(píng)價(jià)，一般缺乏現(xiàn)成的公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)可以借鑒，不同的項(xiàng)目，往往具有不同的標(biāo)準(zhǔn)，即使是同一項(xiàng)目，也會(huì)有不同的衡量標(biāo)準(zhǔn)，而采用不同的標(biāo)準(zhǔn)，往往得出不同的審計(jì)結(jié)論。審計(jì)衡量標(biāo)準(zhǔn)具有較大的`主觀性和靈活性，給審計(jì)證據(jù)的充分性、可靠性帶來(lái)較高的要求，進(jìn)而直接影響審計(jì)評(píng)價(jià)的客觀性、公正性。審計(jì)人員需要就審計(jì)衡量標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題與委托人或被審計(jì)單位進(jìn)行充分協(xié)商、交流，以達(dá)成雙方認(rèn)可的或無(wú)異議的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。這本身就增加了審計(jì)評(píng)價(jià)的難度。

（三）審計(jì)證據(jù)的較高要求增加審計(jì)取證的難度。

管理審計(jì)必須獲得充足的、可靠的、相關(guān)的證據(jù)以給審計(jì)師的判斷提供合理的基礎(chǔ)。相反如果審計(jì)證據(jù)不充分或缺乏證明力，會(huì)直接影響結(jié)論的公正性。與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)可以依據(jù)一般公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表表達(dá)意見所必須的最低的保證標(biāo)準(zhǔn)不同的是，管理審計(jì)缺少可供遵循的準(zhǔn)則和程序，而且審計(jì)取證的渠道和方式多種多樣，因此，審計(jì)人員一般都需要采取提高調(diào)查樣本的代表性和增大調(diào)查樣本量的方法，以增加對(duì)總體推斷的準(zhǔn)確性。審計(jì)人員需要在審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性方面投入更多的精力，以增加審計(jì)結(jié)論的可靠程度。

（四）管理審計(jì)實(shí)施的內(nèi)部環(huán)境尚不寬松。

長(zhǎng)期以來(lái)，內(nèi)部審計(jì)局限于以“查錯(cuò)糾弊”、“堵塞漏洞”等為主的財(cái)務(wù)審計(jì)，管理審計(jì)還沒有得到廣泛的應(yīng)用，企業(yè)對(duì)其管理活動(dòng)沒有實(shí)施經(jīng)常性的審計(jì)，有關(guān)這方面的規(guī)范化制度尚未出臺(tái)，這些都影響管理審計(jì)作用的充分發(fā)揮。

（五）審計(jì)人員的素質(zhì)不能滿足管理審計(jì)的需要。

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和組織規(guī)模的擴(kuò)大、市場(chǎng)和貿(mào)易的國(guó)標(biāo)化、以及競(jìng)爭(zhēng)的加劇等因素使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的難度加大，受托管理責(zé)任關(guān)系也不斷深化，對(duì)管理審計(jì)提出了更高的要求。審計(jì)人員必須具有對(duì)商業(yè)活動(dòng)的洞察力、審計(jì)程序相關(guān)知識(shí)、管理控制活動(dòng)之間關(guān)系的理解。除需要會(huì)計(jì)和審計(jì)領(lǐng)域知識(shí)外，審計(jì)人員還需要掌握市場(chǎng)營(yíng)銷、現(xiàn)代管理、工程技術(shù)、法律法規(guī)等綜合知識(shí)，有充分的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行必要的實(shí)地調(diào)查和對(duì)具體業(yè)務(wù)審核的評(píng)估所需要的專業(yè)技能，而我國(guó)現(xiàn)有審計(jì)人員多是財(cái)會(huì)崗位轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等專業(yè)知識(shí)比較熟悉，而現(xiàn)代管理知識(shí)等相對(duì)欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計(jì)發(fā)展的需要。

（六）管理審計(jì)技術(shù)手段落后，難以適應(yīng)工作需要。

全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，尤其是知識(shí)經(jīng)濟(jì)作為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流正逐步對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生著革命性的影響，新知識(shí)、新技術(shù)、新思維對(duì)傳統(tǒng)的理念形成強(qiáng)大沖擊。計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用和發(fā)展，大大增強(qiáng)了審計(jì)的及時(shí)性，事后審計(jì)將逐步被實(shí)時(shí)審計(jì)所代替，這與針對(duì)管理全過(guò)程的管理審計(jì)不謀而合。在我國(guó)，企業(yè)審計(jì)人員大多對(duì)計(jì)算機(jī)還不太熟悉，許多審計(jì)還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎(chǔ)上，在新技術(shù)面前還有些無(wú)所適從。審計(jì)手段落后，不但增加了審計(jì)難度，而且效率低、準(zhǔn)確率差，嚴(yán)重影響了審計(jì)作用的發(fā)揮，無(wú)法滿足企業(yè)管理審計(jì)工作的需求。

管理審計(jì)代表現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)充分重視管理審計(jì)的研究和實(shí)踐，推動(dòng)管理審計(jì)的發(fā)展。

（一）隨著經(jīng)濟(jì)體制和政治體制改革的深化，要加快改善內(nèi)部審計(jì)的外部環(huán)境，讓內(nèi)審人員有更大的作為，從而充分發(fā)揮管理審計(jì)的作用。

中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)根據(jù)審計(jì)署4號(hào)令制訂的《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》和十個(gè)具體準(zhǔn)則，為開展和規(guī)范內(nèi)部管理審計(jì)提供了法律依據(jù)，并明確了內(nèi)部審計(jì)要以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，把內(nèi)部審計(jì)提高到了管理審計(jì)的高度。因此，我們應(yīng)加強(qiáng)對(duì)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和審計(jì)署第4號(hào)令的宣傳和實(shí)施力度，提高國(guó)有商業(yè)銀行的自律水平，促使管理審計(jì)制度化、規(guī)范化。

（二）正確認(rèn)識(shí)管理審計(jì)在銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用，為管理審計(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

商業(yè)銀行公司治理的核心問(wèn)題是委托人（股東、投資者、管理者）如何激勵(lì)和約束代理人（經(jīng)理層），積極有效地完成受托經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，以確保股東或投資者財(cái)富最大化。顯然僅僅通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)，委托人難以全面了解代理人是否有效履行其受托責(zé)任，而管理審計(jì)則有利于減少信息的不對(duì)稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)方面的信息，大大遏制了“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生，增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)管理的透明度，從而達(dá)到控制和抑制“內(nèi)部人控制”的目的。同時(shí)，通過(guò)管理審計(jì)可以有效地判斷代理人的業(yè)績(jī)和能力，評(píng)價(jià)代理人對(duì)受托責(zé)任的履行情況，促使代理人提高經(jīng)營(yíng)管理效率。因此管理審計(jì)是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，組織內(nèi)部應(yīng)該積極為管理審計(jì)的開展創(chuàng)造環(huán)境和條件，推動(dòng)管理審計(jì)發(fā)展。

（三）加強(qiáng)管理審計(jì)績(jī)效準(zhǔn)則和審計(jì)技術(shù)方法研究，盡快出臺(tái)管理審計(jì)的審計(jì)準(zhǔn)則。

推動(dòng)管理審計(jì)的深入開展審計(jì)準(zhǔn)則是指導(dǎo)審計(jì)活動(dòng)的基本原則，國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)應(yīng)重視此方面的研究和探索，盡快出臺(tái)管理審計(jì)的審計(jì)準(zhǔn)則，特別是制定管理審計(jì)績(jī)效準(zhǔn)則的指導(dǎo)意見，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)取證方法指導(dǎo)，減少審計(jì)的盲目性，提高管理審計(jì)的質(zhì)量。

（四）不斷拓寬管理審計(jì)的領(lǐng)域，進(jìn)行管理審計(jì)項(xiàng)目試點(diǎn)，推動(dòng)管理審計(jì)實(shí)踐的發(fā)展。

當(dāng)前可以重點(diǎn)圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，選擇一些規(guī)模相對(duì)較小、涉及面相對(duì)窄一些的項(xiàng)目開展管理審計(jì)試點(diǎn)，逐步探索路子、摸索方法、積累經(jīng)驗(yàn)，也可以逐步拓展行長(zhǎng)（經(jīng)理）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容和范圍，嘗試開展管理審計(jì)評(píng)價(jià)等。

（五）不斷充實(shí)和提高審計(jì)人員的素質(zhì)。

企業(yè)一方面要加強(qiáng)管理審計(jì)的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，使管理審計(jì)理念深入人心；另一方面不斷調(diào)整和優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍的人員結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的整體實(shí)力，為有效開展管理審計(jì)提供智力支持。

（六）完善行政管理體制和公司治理機(jī)制，徹底解決委托代理問(wèn)題，健全內(nèi)審機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)審的職能和地位，建立并完善內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和外部約束機(jī)制，樹立內(nèi)審的權(quán)威，這是發(fā)展和完善管理審計(jì)的有效途徑。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十五

(1)加強(qiáng)本銀行的企業(yè)文化。一個(gè)前進(jìn)的民族，必然有一種生機(jī)勃勃、昂揚(yáng)向上的精神；一個(gè)改革的時(shí)代，必然有一種積極健康、開拓奮進(jìn)的推動(dòng)力；一個(gè)發(fā)展的企業(yè)，必然有一種團(tuán)結(jié)拼搏、不斷創(chuàng)新的文化。企業(yè)文化主要是通過(guò)精神和文化的力量，從管理的深層規(guī)范企業(yè)的行為，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)服務(wù)。銀行企業(yè)文化建設(shè)只有貫穿到銀行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理等的全過(guò)程，才能更有效地促進(jìn)銀行企業(yè)整體素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益的提高。從這種意義上來(lái)說(shuō)，銀行企業(yè)文化建設(shè)是實(shí)施企業(yè)文化管理的基本途徑與基本手段。每個(gè)企業(yè)都有屬于自身的企業(yè)文化，國(guó)有商業(yè)銀行和外資銀行的強(qiáng)大壓力下生存的中小商業(yè)銀行要想企業(yè)的發(fā)展好，員工們能上下一心的去工作，文化是不得不提到的東西。商業(yè)銀行要根據(jù)自身的地域優(yōu)勢(shì)或是政策優(yōu)勢(shì)來(lái)挖掘文化的潛質(zhì)服務(wù)于自身，這樣文化的作用才能夠顯現(xiàn)出來(lái)。

(2)重點(diǎn)支持具有良好成長(zhǎng)性的民營(yíng)企業(yè)為突破口，打造自己的市場(chǎng)份額。例如廣東發(fā)展銀行它的營(yíng)銷策略和定位就十分的準(zhǔn)確，在武漢它向20余家民營(yíng)企業(yè)授信6億元。當(dāng)其在武漢的分行成立時(shí)，又與湖北田野集團(tuán)、武漢東湖軟件公司、武漢貓人服飾等多家家民營(yíng)企業(yè)，簽訂了超過(guò)3億元的貸款合同。其中，授信額最大的達(dá)到了4000多萬(wàn)元。作為服務(wù)中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的重要舉措，新成立的武漢分行將全面推出廣發(fā)行“民營(yíng)100”的金融服務(wù)方案，針對(duì)其“創(chuàng)業(yè)、成長(zhǎng)、擴(kuò)張”的不同階段，為民營(yíng)企業(yè)“量身定做”金融產(chǎn)品，提供高效、便捷的理財(cái)方案據(jù)介紹，廣東發(fā)展銀行各地分行在創(chuàng)新為民營(yíng)企業(yè)服務(wù)的產(chǎn)品、化解民營(yíng)企業(yè)貸款擔(dān)保難題等方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。廣發(fā)行“民營(yíng)100”金融服務(wù)方案就是打造一個(gè)為民營(yíng)企業(yè)提供百分之百全過(guò)程、全方位服務(wù)的平臺(tái)，派出100個(gè)客戶經(jīng)理，為民營(yíng)企業(yè)量身定做金融產(chǎn)品，每年選擇100家民營(yíng)企業(yè)，重點(diǎn)為其服務(wù)。其他的中小商業(yè)銀行應(yīng)該以廣東發(fā)展銀行為模型，再根據(jù)自身的資產(chǎn)和地區(qū)影響力制定出一套支持民營(yíng)企業(yè)的具體可實(shí)施性方案。

(3)社區(qū)理財(cái)服務(wù)為老百姓帶來(lái)家門口的金融服務(wù)實(shí)惠。因?yàn)樯鐓^(qū)是最大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)適用房住宅小區(qū)，消費(fèi)群體龐大，中小商業(yè)銀行可在在社區(qū)推廣一些特色服務(wù)，例如發(fā)行集存取款、繳費(fèi)、消費(fèi)等多種功能于一體的卡業(yè)務(wù)，社區(qū)業(yè)主可通過(guò)卡實(shí)現(xiàn)個(gè)人外匯交易、銀行卡轉(zhuǎn)賬、代繳物業(yè)管理費(fèi)、市話、手機(jī)費(fèi)等一系列銀行自助服務(wù)。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十六

銀行擠兌不僅可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，甚至?xí)茐慕鹑谙到y(tǒng)的穩(wěn)定性。因此，切實(shí)改善并提升商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力有利于保障金融體系的安全，加強(qiáng)金融體系的穩(wěn)定性。在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，風(fēng)險(xiǎn)管理不足將很可能導(dǎo)致多米諾骨牌效應(yīng)，大部分金融危機(jī)的直觀表現(xiàn)是流動(dòng)性危機(jī)。換句話說(shuō)，無(wú)論銀行資本是否充足，都不可避免地存在面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能性。優(yōu)良的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理不僅可以提升銀行的內(nèi)部管理進(jìn)而獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，還能夠提升商業(yè)銀行的名望和盈利機(jī)會(huì)。流動(dòng)性指標(biāo)是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管考核的重要基本指標(biāo)之一，良好的指標(biāo)數(shù)值是商業(yè)銀行的一張名片，是對(duì)外良好形象的保障。對(duì)商業(yè)銀行自身而言，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)使商業(yè)銀行更加接近全面風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步提升銀行的社會(huì)公信力和形象，進(jìn)而改善聲譽(yù)增加盈利機(jī)會(huì)。此外，增加吸引到優(yōu)質(zhì)合作伙伴的可能性也是其重要現(xiàn)實(shí)意義。

盡管商業(yè)銀行發(fā)展迅速，正在逐步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，但現(xiàn)狀仍有不足。

(一)過(guò)度追求金融創(chuàng)新，缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

建立起一套完整科學(xué)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范體系，可以幫助銀行業(yè)的穩(wěn)健地發(fā)展。最近幾年，經(jīng)濟(jì)下行以及利率市場(chǎng)化的推廣，商業(yè)銀行也受到嚴(yán)重的波及，具體表現(xiàn)為息差收窄、盈利的增長(zhǎng)速度不斷降低。而近年來(lái)以影子銀行為特點(diǎn)的金融創(chuàng)新迅猛發(fā)展壯大，使得金融機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系更加密切。一旦發(fā)生重大危機(jī)，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)很難獨(dú)善其身，多米諾骨牌效應(yīng)會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)傳播至整個(gè)傳統(tǒng)銀行體系之中。商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中會(huì)獲得相應(yīng)的收益，但過(guò)度創(chuàng)新會(huì)導(dǎo)致金融杠桿增加，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防的功能有所下降。從根本上來(lái)說(shuō)，銀行本身對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠充分的重視，管理觀念過(guò)于淡薄。

(二)治理結(jié)構(gòu)存在明顯缺陷，程序相對(duì)滯后。

盡管大部分商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)的要求設(shè)立了專門部門管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際效果不佳，缺乏可行性。銀行的根本目的在于最大化盈利，常常忽略某些潛在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏真正切實(shí)可行的考核和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。過(guò)度追求規(guī)模、缺乏完善的制度是銀行治理結(jié)構(gòu)缺陷的重要表現(xiàn)。我國(guó)當(dāng)下推行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架可以簡(jiǎn)單概括為總分行的二級(jí)模式。在分工中，總行附則決策和協(xié)調(diào)，分行的主要工作在于執(zhí)行。但實(shí)際操作中，這樣模式并未真正發(fā)揮其價(jià)值。與自上而下的理想模式相反，日常的操作順序?yàn)樽韵露稀Ｉ霞?jí)被迫放棄主動(dòng)管理和主動(dòng)調(diào)整，而是根據(jù)下級(jí)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況被迫接受、被動(dòng)調(diào)整。

(三)存貸比過(guò)高，不良資產(chǎn)比例偏高。

目前，銀行的盈利來(lái)源主要依靠于存貸利差。貸款余額與存款余額的比例是重要指標(biāo)，提高存貸比從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)說(shuō)可以增加商業(yè)銀行的盈利。但是過(guò)猶不及，過(guò)高的存貸比會(huì)導(dǎo)致其流動(dòng)性降低，帶來(lái)潛在的支付危機(jī)。以國(guó)有五大行為例，存貸比已然接近75%，具有較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，需要注意提防。此外，不良資產(chǎn)問(wèn)題是我國(guó)銀行面臨的一個(gè)非常重大的問(wèn)題，大量的銀行壞賬對(duì)銀行的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的消極影響。經(jīng)濟(jì)下行不僅使中小企業(yè)效益降低還使大企業(yè)生產(chǎn)能力下降，許多企業(yè)尋求各種方法逃避債務(wù)，從而使不良資產(chǎn)增加，導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，盡管各種指標(biāo)都達(dá)到了銀監(jiān)會(huì)的具體監(jiān)管要求，但接近預(yù)警線，潛在風(fēng)險(xiǎn)比較高。

三、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與建議。

應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，必須從監(jiān)管部門和商業(yè)銀行本身兩個(gè)方面來(lái)制定，才能行之有效地改善現(xiàn)狀。換句話說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要監(jiān)管部門完善和改進(jìn)現(xiàn)有的監(jiān)管政策，而且需要銀行本身主動(dòng)采取降低或減少風(fēng)險(xiǎn)的手段和措施。因此，筆者將結(jié)合我國(guó)現(xiàn)狀以及其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)給出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對(duì)策。

(一)針對(duì)監(jiān)管的對(duì)策。

1.加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管。毋庸置疑，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是金融行業(yè)未來(lái)發(fā)展的總體大趨勢(shì)，銀行業(yè)為了保持盈利不可避免地改變發(fā)展策略并適應(yīng)總體形勢(shì)。因此，監(jiān)管部門也應(yīng)該主動(dòng)學(xué)習(xí)接受從一個(gè)嶄新的角度進(jìn)行監(jiān)管工作，即從宏觀審慎視角來(lái)監(jiān)管這種風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門應(yīng)該以整體銀行行業(yè)的角度出發(fā)點(diǎn)，尤其要關(guān)注商業(yè)銀行本身與保險(xiǎn)公司、證券公司、期貨公司、信托公司、基金公司等其他金融機(jī)構(gòu)的共同的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合當(dāng)下的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與發(fā)展特征，建立且不斷完善一整套全面完整、切合實(shí)際、可操作性強(qiáng)的宏觀審慎監(jiān)管框架，盡可能從源頭解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。2.完善信息披露制度。目前我國(guó)商業(yè)銀行的信息披露制度并不完備，而混業(yè)經(jīng)營(yíng)將會(huì)加大當(dāng)下存在的信息不透明問(wèn)題，從而增大監(jiān)管工作的困難。因此，監(jiān)管部門應(yīng)該要求各商業(yè)銀行逐步建立一套全面完整、符合實(shí)際需求的商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)披露制度，具體要求包括需要信息披露的內(nèi)容、頻率、質(zhì)量要求以及未達(dá)到相應(yīng)披露要求需要承擔(dān)的相應(yīng)處罰和責(zé)任。

1.樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。商業(yè)銀行需要認(rèn)識(shí)到，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患在于，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)下銀行快速多元化擴(kuò)張將會(huì)使其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸變得更加不合理且使資金的穩(wěn)定性轉(zhuǎn)向不足。所以，銀行需要改變現(xiàn)有認(rèn)識(shí)，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，必須把其職能提升至銀行管理層甚至董事會(huì)這一級(jí)別，必須提升獨(dú)立于交易部門外的風(fēng)管部門的等級(jí)和權(quán)限。而且從技術(shù)層面來(lái)講，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間有分散作用，也必須由一個(gè)統(tǒng)一的部門來(lái)管理，才能真正地考慮到這種分散作用。因此，董事會(huì)應(yīng)該著重關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，將其作為業(yè)績(jī)考核的重要指標(biāo)，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況作為資金業(yè)務(wù)部門的考核之一。

2.提高信貸質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該改變傳統(tǒng)的信貸觀念，兼顧分散性和差異性兩大原則。盡管國(guó)家政策鼓勵(lì)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展，但后者本身有很多問(wèn)題導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，從而與銀行的`盈利性目標(biāo)屬性相矛盾。因此，在選擇貸款客戶方面，應(yīng)該優(yōu)先選擇信用很好或比較好的顧客和公司，篩選并嚴(yán)格審查信用不足的顧客和公司。商業(yè)銀行還要秉承分散性理念，防止放貸的客戶和放貸的行業(yè)過(guò)于集中而導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。商業(yè)銀行還可以有意識(shí)地從基層培養(yǎng)起一批既懂理論又懂實(shí)踐的信貸專家。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該努力處理不良資產(chǎn)，降低不良資產(chǎn)率，比如采用不動(dòng)產(chǎn)盤活或者使用企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)來(lái)償還債務(wù)，而非傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)抵押。

3.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)。在銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，貸款占比過(guò)大是當(dāng)前的整體特征，這一特征有可能會(huì)造成銀行流動(dòng)性不足、存在潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。為了解決當(dāng)前的局面下的困難，筆者提出以下幾點(diǎn)建議：改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多元性和多樣性;提升有較高流動(dòng)的儲(chǔ)備資產(chǎn)的比例和規(guī)模，包括可交易性證券和票據(jù);加快我國(guó)資產(chǎn)證券化的進(jìn)程，增加銀行的盈利機(jī)會(huì)并轉(zhuǎn)移和分散相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，目前我國(guó)銀行的主要負(fù)債是儲(chǔ)戶的存款，負(fù)債的具體形式比較單一。在改善負(fù)債結(jié)構(gòu)上可以采用一些不同于傳統(tǒng)被動(dòng)吸收存款的方式。比如說(shuō)，提升主動(dòng)負(fù)債的規(guī)模和比例，因?yàn)橹鲃?dòng)負(fù)債的相對(duì)于傳統(tǒng)的存款更加穩(wěn)定，有利于改善銀行的流動(dòng)性。此外，相對(duì)于銀行的其他各種風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)往往更加隱蔽不容易被發(fā)現(xiàn)。所以，面臨存在可能缺乏資金的情況是，適當(dāng)利用和吸納同業(yè)存款是一種明智的措施。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十七

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

(一)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。

(二)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

(三)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

(四)完備的管理信息系統(tǒng)。

第一節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。

第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事)、高級(jí)管理層以及相關(guān)部門在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢?wèn)責(zé)機(jī)制。

第八條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

(一)審核批準(zhǔn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。

(二)監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理和控制。

(三)持續(xù)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。

(四)審批流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

(五)其他有關(guān)職責(zé)。

董事會(huì)可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行其部分職責(zé)。

第九條商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

(一)制定、定期評(píng)估并監(jiān)督執(zhí)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

(二)確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

(三)確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。

(四)建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

(五)充分了解并定期評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會(huì)定期報(bào)告。

(六)其他有關(guān)職責(zé)。

第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能保持相對(duì)獨(dú)立，并且具備履行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需要的人力、物力資源。

(一)擬定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審核批準(zhǔn)。

(二)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)狀況;監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，及時(shí)報(bào)告超限額情況;組織開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試;組織流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的測(cè)試和評(píng)估。

(三)識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

(四)定期提交獨(dú)立的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。

(五)擬定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審批。

(六)其他有關(guān)職責(zé)。

第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本，防止因過(guò)度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤(rùn)而放松流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，至少每年向股東大會(huì)(股東)報(bào)告一次。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。

第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。

內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。

(三)現(xiàn)金流分析和壓力測(cè)試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。

(五)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。

(六)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、全面。

第十五條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促高級(jí)管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。

商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對(duì)獨(dú)立的本地流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。

第二節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場(chǎng)影響力等因素確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好。

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好制定書面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十八條商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但不限于：

(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，包括現(xiàn)金流測(cè)算和分析。

(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理。

(三)融資管理。

(四)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。

(五)壓力測(cè)試。

(六)應(yīng)急計(jì)劃。

(七)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理。

(八)跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。

(九)對(duì)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析。

第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評(píng)估其可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門的同意。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素，至少每年對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對(duì)其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)流動(dòng)性等進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對(duì)各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書面記錄。

第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口。

現(xiàn)金流測(cè)算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來(lái)現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測(cè)算和分析。

第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢?/p>

(一)資產(chǎn)快速增長(zhǎng)，負(fù)債波動(dòng)性顯著增加。

(二)資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。

(三)負(fù)債平均期限下降。

(四)批發(fā)或零售存款大量流失。

(五)批發(fā)或零售融資成本上升。

(六)難以繼續(xù)獲得長(zhǎng)期或短期融資。

(七)期限或貨幣錯(cuò)配程度增加。

(八)多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

(九)表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流動(dòng)性的需求增加。

(十)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。

(十一)交易對(duì)手要求追加額外抵(質(zhì))押品或拒絕進(jìn)行新交易。

(十二)代理行降低或取消授信額度。

(十三)信用評(píng)級(jí)下調(diào)。

(十四)股票價(jià)格下跌。

(十五)出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況，設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。對(duì)超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。

第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度。

商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)分析正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的融資需求和來(lái)源。

(二)加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對(duì)手、幣種、融資抵(質(zhì))押品和融資市場(chǎng)等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。

(三)加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對(duì)手的關(guān)系，保持在市場(chǎng)上的適當(dāng)活躍程度，并定期評(píng)估市場(chǎng)融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。

(四)密切監(jiān)測(cè)主要金融市場(chǎng)的交易量和價(jià)格等變動(dòng)情況，評(píng)估市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行融資能力的'影響。

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵(質(zhì))押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵(質(zhì))押品需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對(duì)手返售抵(質(zhì))押品的義務(wù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對(duì)可以用作抵(質(zhì))押品的無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場(chǎng)對(duì)其接受程度進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，定期評(píng)估其資產(chǎn)價(jià)值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時(shí)間要求。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵(質(zhì))押品的融資能力、價(jià)格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵(質(zhì))押品的多元化程度。

第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保具有充足的日間流動(dòng)性頭寸和相關(guān)融資安排，及時(shí)滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。

第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試制度，分析其承受短期和中長(zhǎng)期壓力情景的能力。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重等不同壓力程度。

(二)合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動(dòng)性需求并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的最短期限，在影響整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。

(三)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

(四)定期在法人和集團(tuán)層面實(shí)施壓力測(cè)試;當(dāng)存在流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測(cè)試。

(五)壓力測(cè)試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場(chǎng)影響力相適應(yīng);常規(guī)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加壓力測(cè)試頻率。

(六)在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場(chǎng)的流動(dòng)性沖擊，對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn);壓力測(cè)試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。

(七)在確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)壓力測(cè)試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。

第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場(chǎng)影響力，充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，制定有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，確保其可以應(yīng)對(duì)緊急情況下的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行一次測(cè)試和評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的各種情景。

(二)列明應(yīng)急資金來(lái)源，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來(lái)源的可靠性和充分性。

(三)規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對(duì)稱而給商業(yè)銀行帶來(lái)不利影響的措施。

(四)明確董事會(huì)、高級(jí)管理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。

(五)區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計(jì)劃，并視需要針對(duì)重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)于存在流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。

第三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時(shí)滿足流動(dòng)性需求。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過(guò)出售或抵(質(zhì))押方式獲取資金的流動(dòng)性資產(chǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時(shí)間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制和金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表管理的影響。

第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第四節(jié)管理信息系統(tǒng)。

第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。

管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：

(一)每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。

(二)及時(shí)計(jì)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并在必要時(shí)加大監(jiān)測(cè)頻率。

(三)支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和控制。

(四)支持對(duì)大額資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

(五)支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)及其他無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測(cè)。

(六)支持對(duì)融資抵(質(zhì))押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測(cè)。

(七)支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測(cè)試。

第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。

第三章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

第一節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

第三十六條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性比例。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三十七條流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來(lái)至少30天的流動(dòng)性需求。

流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)算公式為：

合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。

流動(dòng)性覆蓋率=-----------------------*100%。

未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量。

合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關(guān)條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無(wú)損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。

未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2相關(guān)壓力情景下，未來(lái)30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。

商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三十八條流動(dòng)性比例的計(jì)算公式為：

流動(dòng)性資產(chǎn)余額。

流動(dòng)性比例=---------------*100%。

流動(dòng)性負(fù)債余額。

商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計(jì)算未并表和并表的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

在計(jì)算并表流動(dòng)性覆蓋率時(shí)，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動(dòng)性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。

第二節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。

第四十條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度、無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場(chǎng)流動(dòng)性等方面，定期對(duì)商業(yè)銀行和銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測(cè)工具在反映商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

第四十一條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測(cè)可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口和流動(dòng)性缺口率。

第四十二條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對(duì)手和幣種等方面的集中度。對(duì)負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。

第四十三條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場(chǎng)融資時(shí)可以用作抵(質(zhì))押品的其他資產(chǎn)。

第四十四條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò)配情況和市場(chǎng)影響力等因素決定是否對(duì)其重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率。

第四十五條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)變化對(duì)銀行體系流動(dòng)性的影響，分析、監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的整體流動(dòng)性狀況。銀監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)流動(dòng)性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對(duì)商業(yè)銀行融資能力的影響。

銀監(jiān)會(huì)用于分析、監(jiān)測(cè)市場(chǎng)流動(dòng)性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場(chǎng)相關(guān)利率及成交量、國(guó)庫(kù)定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)現(xiàn)利率及證券市場(chǎng)相關(guān)指數(shù)。

第四十六條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行存貸比的變動(dòng)情況，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動(dòng)較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化，必要時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

第四十七條除本辦法列出的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會(huì)還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，參考其內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)或運(yùn)用其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具，實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測(cè)。

第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段。

第四十八條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)工具，在法人和集團(tuán)層面對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對(duì)潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報(bào)送。

銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。

第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和限額、應(yīng)急計(jì)劃及其測(cè)試情況等主要內(nèi)容。

商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)書面報(bào)告調(diào)整情況。

第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)定期報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告，包括壓力測(cè)試的情景、方法、過(guò)程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。

第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告下列可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)和擬采取的應(yīng)對(duì)措施：

(一)本機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)大幅下調(diào)。

(二)本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動(dòng)性。

(三)本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。

(四)本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。

(五)母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、流動(dòng)性狀況和信用評(píng)級(jí)等發(fā)生重大不利變化。

(六)市場(chǎng)流動(dòng)性狀況發(fā)生重大不利變化。

(七)跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重大調(diào)整。

(八)母公司、集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國(guó)家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。

(九)其他可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。

商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動(dòng)較大、快速或持續(xù)單向變化的，應(yīng)當(dāng)分析原因及其反映出的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過(guò)25%，以及外國(guó)銀行分行跨境資金凈流出比例超過(guò)50%的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第五十三條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的評(píng)估結(jié)果，確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：

(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會(huì)及其專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。

(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和政策。

(三)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。

(四)主要流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)及簡(jiǎn)要分析。

(五)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。

(六)壓力測(cè)試情況。

第五十五條對(duì)于未遵守流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。

如果商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動(dòng)性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來(lái)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場(chǎng)整體流動(dòng)性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時(shí)間和頻率等采取相應(yīng)措施。

第五十六條對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對(duì)于逾期未整改或者流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取下列措施：

(一)與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。

(二)要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測(cè)試、提交更有效的應(yīng)急計(jì)劃。

(三)要求商業(yè)銀行增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。

(四)增加對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

(六)要求商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。

(七)提高商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

(八)提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。

(九)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。

對(duì)于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)提出限制性要求。

根據(jù)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

第五十七條對(duì)于未按照規(guī)定提供流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表或報(bào)告、未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報(bào)表、報(bào)告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以視情形按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實(shí)施行政處罰。

第五十八條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。

發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場(chǎng)的重大流動(dòng)性事件時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時(shí)啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對(duì)金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。

第四章附則。

第五十九條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國(guó)銀行分行參照本辦法執(zhí)行。

農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國(guó)銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求。

第六十條本辦法所稱流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵(質(zhì))押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)受到限制。

第六十一條本辦法所稱無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵(質(zhì))押品、信用增級(jí)或者被指定用于支付運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時(shí)不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。

第六十二條本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。

第六十三條本辦法中“以上”包含本數(shù)。

第六十四條商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在底前達(dá)到100%。在過(guò)渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在底、年底、底及底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%。在過(guò)渡期內(nèi)，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo);對(duì)于流動(dòng)性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵(lì)其流動(dòng)性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。

第六十五條本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第六十六條本辦法自2015年10月1日起施行?！渡虡I(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令20第2號(hào))同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十八

摘要：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行重組改制旨在提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)分立進(jìn)行重組改制是合法現(xiàn)實(shí)的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過(guò)程中要充分尊重并保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。

關(guān)鍵詞：公司分立銀行重組法律風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)。

商業(yè)銀行特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進(jìn)行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實(shí)的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行,資產(chǎn)占到國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)總量的60%,關(guān)乎國(guó)計(jì)民生,它的一舉一動(dòng)都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴(yán)格的遵循現(xiàn)有法律框架,進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開上市打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),力爭(zhēng)創(chuàng)造高起點(diǎn),發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。

一、分立重組的基本法律風(fēng)險(xiǎn)。

隨著我國(guó)法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進(jìn)步,對(duì)銀行業(yè)務(wù)和管理的法律保障的要求越來(lái)越高,通過(guò)法律分析保障經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法合規(guī),充分尊重和有效保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益,從而維護(hù)銀行信譽(yù),顯得日益廣泛和重要。

商業(yè)銀行的分立重組在本質(zhì)上是現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的建立,就是要把國(guó)有銀行變成國(guó)家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產(chǎn)權(quán)明晰,從根本上解決單一所有制長(zhǎng)期存在的所有者缺位和經(jīng)營(yíng)者越位的弊端,建立權(quán)責(zé)分明的法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)改革的敏感性。無(wú)論是注資充實(shí)資本,還是剝離不良資產(chǎn),依法進(jìn)行分立重組都是一家銀行恪守信譽(yù)、進(jìn)一步參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)有助于維護(hù)銀行的商譽(yù),符合銀行客戶、市場(chǎng)及整個(gè)社會(huì)對(duì)銀行的要求,客觀上也會(huì)吸引其他投資者,有利于公開上市。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為八類,法律風(fēng)險(xiǎn)是其中很重要的一類,在銀行管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因?qū)е裸y行損失的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)法律手段保障業(yè)務(wù)合法合規(guī),乃至于更進(jìn)一步對(duì)業(yè)務(wù)提出在合法框架內(nèi)符合業(yè)務(wù)需要的方法和措施的建議,都需要對(duì)銀行面臨的所有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。分立重組法律風(fēng)險(xiǎn)的分析,是確認(rèn)新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎(chǔ),也是防范法律風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的前提。

分立重組中要關(guān)注的主要法律問(wèn)題包括:。

1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會(huì)的基本準(zhǔn)則和普遍評(píng)價(jià)。企業(yè)依法設(shè)立是法治社會(huì)的基本規(guī)則,國(guó)有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應(yīng)當(dāng)然不能例外。所不同之處,在于它是國(guó)有獨(dú)資,規(guī)模龐大,要同時(shí)滿足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。

2.滿足監(jiān)管方的要求。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí),銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。在立法過(guò)于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢(shì)必賦予監(jiān)管部門更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國(guó)內(nèi)進(jìn)行準(zhǔn)入條件限制的特殊行業(yè),影響國(guó)計(jì)民生,對(duì)它嚴(yán)格監(jiān)管無(wú)可厚非。

3.滿足債權(quán)人的需求。銀行的債權(quán)人主要是廣大的存款人。按照通例,國(guó)有商業(yè)銀行由過(guò)去的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開募股上市,按照法律對(duì)債權(quán)人所承擔(dān)的仍然是有限責(zé)任,況且分立形成的新的銀行公司會(huì)承接所有的主營(yíng)債務(wù),債權(quán)人利益受到的影響微乎其微。

4.考慮股東及投資者的預(yù)期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎(chǔ)上,完成發(fā)起設(shè)立之后,要嚴(yán)格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權(quán)分立”原則,充分尊重保護(hù)廣大股東特別是小股東的權(quán)益,對(duì)反對(duì)股東提供必要的法律救濟(jì)。

二、商業(yè)銀行分立重組的程序。

綜合國(guó)內(nèi)現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個(gè)公司依法定程序分開設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設(shè)分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司形式,其分立方式應(yīng)就上述法律規(guī)定進(jìn)行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對(duì)于二者界定不清,勢(shì)必導(dǎo)致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機(jī)關(guān)的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。

新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應(yīng)予優(yōu)先適用外,其余事項(xiàng)均應(yīng)適用一般法。這些就是國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行公司制改革的法律依據(jù)。現(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。

分立不涉及其他公司,在程序上相對(duì)來(lái)說(shuō)比較簡(jiǎn)單。依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。

(一)公司分立決議與批準(zhǔn)。

根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會(huì)擬訂分立方案,然后由公司的股東會(huì)(或股東大會(huì))討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn);而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。對(duì)符合法定條件的申請(qǐng),不予批準(zhǔn)的,公司可以依法申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。

(二)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割。

財(cái)產(chǎn)是公司設(shè)立的基本物質(zhì)條件,也是承擔(dān)公司債務(wù)的保障,因此,進(jìn)行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財(cái)產(chǎn),對(duì)于派生分立,是原公司財(cái)產(chǎn)的減少,對(duì)于新設(shè)分立,完全是公司財(cái)產(chǎn)的重新分配。

(三)編制表冊(cè)、通告?zhèn)鶛?quán)人。

《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時(shí),應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的,責(zé)令改正,對(duì)公司處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司分立前的債務(wù)按所達(dá)成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。

(四)登記。

公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊(cè)事項(xiàng),主要是注冊(cè)資本的減少等變化和新公司的產(chǎn)生;新設(shè)分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產(chǎn)生。因此,公司分立時(shí),要辦理公司變更登記、注銷登記或設(shè)立登記。對(duì)此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時(shí)產(chǎn)生的新公司是獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因?yàn)楣痉至?shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)上的分割。

基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導(dǎo)致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權(quán)人;清償債務(wù)或提供擔(dān)保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內(nèi)容至少應(yīng)包括:背景敘述、分立公告、對(duì)相對(duì)人及社會(huì)公眾的通知、債權(quán)債務(wù)處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權(quán)債務(wù)人是不現(xiàn)實(shí)的,只能選擇通知和公告通知。

三、商業(yè)銀行分立后債權(quán)債務(wù)的安排。

作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設(shè)立新法人,因分立而消滅的法人,其權(quán)利義務(wù)由分立后的法人概括承受?！逗贤ā返?0條、84條、88條、90條規(guī)定,債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的,應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。債務(wù)人轉(zhuǎn)移合同義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。債權(quán)債務(wù)可以概括轉(zhuǎn)讓。當(dāng)事人訂立合同后分立的,除債權(quán)人和債務(wù)人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對(duì)合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán),承擔(dān)連帶債務(wù)。法人或其他組織分立以后的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。

(一)約定承擔(dān)。

約定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人通過(guò)協(xié)商約定債權(quán)、債務(wù)具體應(yīng)由哪幾方承擔(dān)。約定承擔(dān)又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔(dān),即由單一的一方承擔(dān);另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔(dān),即按份承擔(dān)。按份承擔(dān)債權(quán)、債務(wù)是指兩個(gè)以上的債權(quán)人或者債務(wù)人按照確定的份額分享權(quán)利,分擔(dān)義務(wù)。在法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)若要分立后的法人或其他組織分擔(dān),須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產(chǎn)生按份承擔(dān)的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產(chǎn)生多個(gè)債權(quán)人或債務(wù)人,才能按照約定的分擔(dān)方法分享權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。2.法人或其他組織分立時(shí)的債權(quán)債務(wù)須為同一可分的給付?？煞值慕o付是指一個(gè)給付可分為數(shù)個(gè)給付而無(wú)損于其性質(zhì)或價(jià)值,可分給付的內(nèi)容必須統(tǒng)一。3.債權(quán)人和債務(wù)人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)。這是法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)的必要條件。至于如何按份分享權(quán)利或分擔(dān)義務(wù)則無(wú)關(guān)緊要。

(二)法定承擔(dān)。

法定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人在沒有約定時(shí)根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔(dān)債權(quán)債務(wù),但它們所分享的債權(quán)性質(zhì)屬于連帶債權(quán),所分擔(dān)的債務(wù)也為連帶債務(wù)。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務(wù)人采用分立的手段來(lái)逃避債務(wù),從而保護(hù)債權(quán)人的利益不受侵害。然而,在這一點(diǎn)上爭(zhēng)議也頗大。近年來(lái),有的學(xué)者認(rèn)為公司分立后在沒有約定的情況下,應(yīng)由分立后的公司按承接的資產(chǎn)比例來(lái)承擔(dān)債權(quán)債務(wù),而不當(dāng)然地相互間承擔(dān)連帶責(zé)任。這種說(shuō)法有點(diǎn)突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實(shí)際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點(diǎn)的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產(chǎn)成了兩個(gè)獨(dú)立的法人,原先的債權(quán)債務(wù)在分立時(shí)已經(jīng)由分立后的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)的承受比例約定各自承擔(dān),債務(wù)人也沒有異議(如有應(yīng)在公告期間提出),為什么還要對(duì)原先的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任呢?根據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號(hào)]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個(gè)或多個(gè)具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔(dān)債務(wù);不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產(chǎn)占原企業(yè)總資產(chǎn)的比例對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任?！痹谶@個(gè)概念下,分立后的公司并不當(dāng)然對(duì)分立前的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的。

商業(yè)銀行分立后,新公司的經(jīng)營(yíng)范圍有著嚴(yán)格的法律界定,主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的。這相應(yīng)的導(dǎo)致新公司的承繼能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,債權(quán)人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會(huì)得到高度重視和充分保護(hù)。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對(duì)于債權(quán)債務(wù)的承繼情況。對(duì)外互不承擔(dān)連帶責(zé)任,不承擔(dān)對(duì)方的債權(quán)和債務(wù),因?yàn)樾鹿救詫儆谏虡I(yè)銀行,對(duì)外擔(dān)保有著嚴(yán)格限定,而且由于雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系,互相擔(dān)保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權(quán)關(guān)系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系的公司、企業(yè)或者集團(tuán)的權(quán)利和義務(wù)都不會(huì)因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務(wù)可按照現(xiàn)行手續(xù)進(jìn)行辦理。

針對(duì)有些企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)人可能借銀行分立之機(jī),以債權(quán)變更不符合有關(guān)法律為由,逃避銀行債務(wù)。因此,對(duì)公告通知或者選擇通知中的持有債務(wù)安排異議的債權(quán)人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內(nèi),沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內(nèi),提出書面異議,原銀行將依法滿足債權(quán)人的合法權(quán)利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務(wù)承繼安排,各自獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

至于商業(yè)銀行分立中債權(quán)人的抗辯權(quán),它是指?jìng)鶛?quán)人(主要是存款人)的權(quán)利在公司的分立得不到滿足時(shí)所享有的法律所賦予的抗辯權(quán)。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時(shí),債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的,公司不得分立。公司的債權(quán)人在公司分立時(shí),有權(quán)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求公司對(duì)自己的債務(wù)清償或提供擔(dān)保,如果債權(quán)人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權(quán)人對(duì)公司的分立所能主張的權(quán)利也僅限于要求清償或提供擔(dān)保,除此以外的其他阻撓公司分立的權(quán)利請(qǐng)求是得不到法律支持的。針對(duì)債權(quán)人提出的權(quán)利要求,主要的對(duì)策是:區(qū)分正常業(yè)務(wù)與債權(quán)人的權(quán)利要求。

四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。

在完善國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行作為國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司體制的基礎(chǔ)上,將其改組成由國(guó)家金融投資公司代表國(guó)家控股、其他法人單位參股的有限責(zé)任公司或股份有限公司。此后,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時(shí),股份制商業(yè)銀行的國(guó)家股東、其他法人股東可以將其所持股權(quán)向國(guó)內(nèi)外投資者出售(國(guó)家可先絕對(duì)控股,后相對(duì)控股);同時(shí)組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對(duì)銀行進(jìn)行參股。最終,國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會(huì)各個(gè)層面的共同需求,更是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。因此,由于無(wú)先例可循,許多做法都是摸著石頭過(guò)河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。通過(guò)分立的方式實(shí)現(xiàn)整體改制的目標(biāo),依法合規(guī)是國(guó)有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應(yīng)當(dāng)是從區(qū)域或業(yè)務(wù)分類對(duì)一家銀行進(jìn)行分拆,而應(yīng)當(dāng)是對(duì)全部商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行整體改制。通過(guò)分立的方式實(shí)施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內(nèi)規(guī)范的操作方式。過(guò)去,我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行尚未真正轉(zhuǎn)變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國(guó)有商業(yè)銀行也沒有自覺地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場(chǎng)靈活多變,造就了公司法的相對(duì)不確定性,即便是西方的發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家,也在努力適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷完善公司法。

當(dāng)前,國(guó)內(nèi)現(xiàn)行法律對(duì)于商業(yè)銀行分立重組過(guò)程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來(lái),在中央層級(jí)上(全國(guó)人大及其常委會(huì)、國(guó)務(wù)院及其國(guó)有資產(chǎn)主管部門)我國(guó)都沒有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導(dǎo)各類國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關(guān)于國(guó)有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過(guò)于簡(jiǎn)單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過(guò)程中,取得國(guó)家信用和政府支持就顯得非常關(guān)鍵,征求國(guó)家立法及司法部門的意見并取得支持至為關(guān)鍵。分立重組后,集團(tuán)公司和股份公司的法定主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的,這會(huì)同時(shí)導(dǎo)致兩者承繼的能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,而債權(quán)人的利益也會(huì)伴隨重組后新銀行公司體制機(jī)制的建立完善以及實(shí)力的壯大而得到高度重視和充分保護(hù)。同時(shí),充分利用分立重組的契機(jī),作為依法規(guī)范恪守信譽(yù)的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權(quán)債務(wù)人的正當(dāng)民事權(quán)益。

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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十九

摘要：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行重組改制旨在提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)分立進(jìn)行重組改制是合法現(xiàn)實(shí)的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過(guò)程中要充分尊重并保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。

關(guān)鍵詞：公司分立銀行重組法律風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)。

商業(yè)銀行特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進(jìn)行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實(shí)的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行,資產(chǎn)占到國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)總量的60%,關(guān)乎國(guó)計(jì)民生,它的一舉一動(dòng)都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴(yán)格的遵循現(xiàn)有法律框架,進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開上市打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),力爭(zhēng)創(chuàng)造高起點(diǎn),發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。

一、分立重組的基本法律風(fēng)險(xiǎn)。

隨著我國(guó)法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進(jìn)步,對(duì)銀行業(yè)務(wù)和管理的法律保障的要求越來(lái)越高,通過(guò)法律分析保障經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法合規(guī),充分尊重和有效保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益,從而維護(hù)銀行信譽(yù),顯得日益廣泛和重要。

商業(yè)銀行的分立重組在本質(zhì)上是現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的建立,就是要把國(guó)有銀行變成國(guó)家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產(chǎn)權(quán)明晰,從根本上解決單一所有制長(zhǎng)期存在的所有者缺位和經(jīng)營(yíng)者越位的弊端,建立權(quán)責(zé)分明的法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)改革的敏感性。無(wú)論是注資充實(shí)資本,還是剝離不良資產(chǎn),依法進(jìn)行分立重組都是一家銀行恪守信譽(yù)、進(jìn)一步參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)有助于維護(hù)銀行的商譽(yù),符合銀行客戶、市場(chǎng)及整個(gè)社會(huì)對(duì)銀行的要求,客觀上也會(huì)吸引其他投資者,有利于公開上市。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為八類,法律風(fēng)險(xiǎn)是其中很重要的一類,在銀行管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因?qū)е裸y行損失的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)法律手段保障業(yè)務(wù)合法合規(guī),乃至于更進(jìn)一步對(duì)業(yè)務(wù)提出在合法框架內(nèi)符合業(yè)務(wù)需要的方法和措施的建議,都需要對(duì)銀行面臨的所有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。分立重組法律風(fēng)險(xiǎn)的分析,是確認(rèn)新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎(chǔ),也是防范法律風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的前提。

分立重組中要關(guān)注的主要法律問(wèn)題包括:。

1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會(huì)的基本準(zhǔn)則和普遍評(píng)價(jià)。企業(yè)依法設(shè)立是法治社會(huì)的基本規(guī)則,國(guó)有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應(yīng)當(dāng)然不能例外。所不同之處,在于它是國(guó)有獨(dú)資,規(guī)模龐大,要同時(shí)滿足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。

2.滿足監(jiān)管方的要求。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí),銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。在立法過(guò)于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢(shì)必賦予監(jiān)管部門更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國(guó)內(nèi)進(jìn)行準(zhǔn)入條件限制的特殊行業(yè),影響國(guó)計(jì)民生,對(duì)它嚴(yán)格監(jiān)管無(wú)可厚非。

3.滿足債權(quán)人的需求。銀行的債權(quán)人主要是廣大的存款人。按照通例,國(guó)有商業(yè)銀行由過(guò)去的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開募股上市,按照法律對(duì)債權(quán)人所承擔(dān)的仍然是有限責(zé)任,況且分立形成的新的銀行公司會(huì)承接所有的主營(yíng)債務(wù),債權(quán)人利益受到的影響微乎其微。

4.考慮股東及投資者的預(yù)期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎(chǔ)上,完成發(fā)起設(shè)立之后,要嚴(yán)格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權(quán)分立”原則,充分尊重保護(hù)廣大股東特別是小股東的權(quán)益,對(duì)反對(duì)股東提供必要的法律救濟(jì)。

二、商業(yè)銀行分立重組的程序。

綜合國(guó)內(nèi)現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個(gè)公司依法定程序分開設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設(shè)分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司形式,其分立方式應(yīng)就上述法律規(guī)定進(jìn)行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對(duì)于二者界定不清,勢(shì)必導(dǎo)致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機(jī)關(guān)的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。

新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應(yīng)予優(yōu)先適用外,其余事項(xiàng)均應(yīng)適用一般法。這些就是國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行公司制改革的法律依據(jù)?，F(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。

分立不涉及其他公司,在程序上相對(duì)來(lái)說(shuō)比較簡(jiǎn)單。依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。

(一)公司分立決議與批準(zhǔn)。

根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會(huì)擬訂分立方案,然后由公司的股東會(huì)(或股東大會(huì))討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn);而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。對(duì)符合法定條件的申請(qǐng),不予批準(zhǔn)的,公司可以依法申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。

(二)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割。

財(cái)產(chǎn)是公司設(shè)立的基本物質(zhì)條件,也是承擔(dān)公司債務(wù)的保障,因此,進(jìn)行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財(cái)產(chǎn),對(duì)于派生分立,是原公司財(cái)產(chǎn)的減少,對(duì)于新設(shè)分立,完全是公司財(cái)產(chǎn)的重新分配。

(三)編制表冊(cè)、通告?zhèn)鶛?quán)人。

《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時(shí),應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的,責(zé)令改正,對(duì)公司處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司分立前的債務(wù)按所達(dá)成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。

(四)登記。

公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊(cè)事項(xiàng),主要是注冊(cè)資本的減少等變化和新公司的產(chǎn)生;新設(shè)分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產(chǎn)生。因此,公司分立時(shí),要辦理公司變更登記、注銷登記或設(shè)立登記。對(duì)此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時(shí)產(chǎn)生的新公司是獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因?yàn)楣痉至?shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)上的分割。

基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導(dǎo)致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權(quán)人;清償債務(wù)或提供擔(dān)保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內(nèi)容至少應(yīng)包括:背景敘述、分立公告、對(duì)相對(duì)人及社會(huì)公眾的通知、債權(quán)債務(wù)處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權(quán)債務(wù)人是不現(xiàn)實(shí)的,只能選擇通知和公告通知。

三、商業(yè)銀行分立后債權(quán)債務(wù)的安排。

作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設(shè)立新法人,因分立而消滅的法人,其權(quán)利義務(wù)由分立后的法人概括承受。《合同法》第80條、84條、88條、90條規(guī)定,債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的,應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。債務(wù)人轉(zhuǎn)移合同義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。債權(quán)債務(wù)可以概括轉(zhuǎn)讓。當(dāng)事人訂立合同后分立的,除債權(quán)人和債務(wù)人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對(duì)合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán),承擔(dān)連帶債務(wù)。法人或其他組織分立以后的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。

(一)約定承擔(dān)。

約定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人通過(guò)協(xié)商約定債權(quán)、債務(wù)具體應(yīng)由哪幾方承擔(dān)。約定承擔(dān)又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔(dān),即由單一的一方承擔(dān);另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔(dān),即按份承擔(dān)。按份承擔(dān)債權(quán)、債務(wù)是指兩個(gè)以上的債權(quán)人或者債務(wù)人按照確定的份額分享權(quán)利,分擔(dān)義務(wù)。在法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)若要分立后的法人或其他組織分擔(dān),須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產(chǎn)生按份承擔(dān)的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產(chǎn)生多個(gè)債權(quán)人或債務(wù)人,才能按照約定的分擔(dān)方法分享權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。2.法人或其他組織分立時(shí)的債權(quán)債務(wù)須為同一可分的給付?？煞值慕o付是指一個(gè)給付可分為數(shù)個(gè)給付而無(wú)損于其性質(zhì)或價(jià)值,可分給付的內(nèi)容必須統(tǒng)一。3.債權(quán)人和債務(wù)人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)。這是法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)的必要條件。至于如何按份分享權(quán)利或分擔(dān)義務(wù)則無(wú)關(guān)緊要。

(二)法定承擔(dān)。

法定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人在沒有約定時(shí)根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔(dān)債權(quán)債務(wù),但它們所分享的債權(quán)性質(zhì)屬于連帶債權(quán),所分擔(dān)的債務(wù)也為連帶債務(wù)。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務(wù)人采用分立的手段來(lái)逃避債務(wù),從而保護(hù)債權(quán)人的利益不受侵害。然而,在這一點(diǎn)上爭(zhēng)議也頗大。近年來(lái),有的學(xué)者認(rèn)為公司分立后在沒有約定的情況下,應(yīng)由分立后的公司按承接的資產(chǎn)比例來(lái)承擔(dān)債權(quán)債務(wù),而不當(dāng)然地相互間承擔(dān)連帶責(zé)任。這種說(shuō)法有點(diǎn)突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實(shí)際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點(diǎn)的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產(chǎn)成了兩個(gè)獨(dú)立的法人,原先的債權(quán)債務(wù)在分立時(shí)已經(jīng)由分立后的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)的承受比例約定各自承擔(dān),債務(wù)人也沒有異議(如有應(yīng)在公告期間提出),為什么還要對(duì)原先的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任呢?根據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號(hào)]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個(gè)或多個(gè)具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔(dān)債務(wù);不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產(chǎn)占原企業(yè)總資產(chǎn)的比例對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任?！痹谶@個(gè)概念下,分立后的公司并不當(dāng)然對(duì)分立前的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的。

商業(yè)銀行分立后,新公司的經(jīng)營(yíng)范圍有著嚴(yán)格的法律界定,主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的。這相應(yīng)的導(dǎo)致新公司的承繼能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,債權(quán)人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會(huì)得到高度重視和充分保護(hù)。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對(duì)于債權(quán)債務(wù)的承繼情況。對(duì)外互不承擔(dān)連帶責(zé)任,不承擔(dān)對(duì)方的債權(quán)和債務(wù),因?yàn)樾鹿救詫儆谏虡I(yè)銀行,對(duì)外擔(dān)保有著嚴(yán)格限定,而且由于雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系,互相擔(dān)保既與法律沖突,也不合適?？傊?分立重組并不是債權(quán)關(guān)系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系的公司、企業(yè)或者集團(tuán)的權(quán)利和義務(wù)都不會(huì)因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務(wù)可按照現(xiàn)行手續(xù)進(jìn)行辦理。

針對(duì)有些企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)人可能借銀行分立之機(jī),以債權(quán)變更不符合有關(guān)法律為由,逃避銀行債務(wù)。因此,對(duì)公告通知或者選擇通知中的持有債務(wù)安排異議的債權(quán)人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內(nèi),沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內(nèi),提出書面異議,原銀行將依法滿足債權(quán)人的合法權(quán)利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務(wù)承繼安排,各自獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

至于商業(yè)銀行分立中債權(quán)人的抗辯權(quán),它是指?jìng)鶛?quán)人(主要是存款人)的權(quán)利在公司的分立得不到滿足時(shí)所享有的法律所賦予的抗辯權(quán)。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時(shí),債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的,公司不得分立。公司的債權(quán)人在公司分立時(shí),有權(quán)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求公司對(duì)自己的債務(wù)清償或提供擔(dān)保,如果債權(quán)人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權(quán)人對(duì)公司的分立所能主張的權(quán)利也僅限于要求清償或提供擔(dān)保,除此以外的其他阻撓公司分立的權(quán)利請(qǐng)求是得不到法律支持的。針對(duì)債權(quán)人提出的權(quán)利要求,主要的對(duì)策是:區(qū)分正常業(yè)務(wù)與債權(quán)人的權(quán)利要求。

四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。

在完善國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行作為國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司體制的基礎(chǔ)上,將其改組成由國(guó)家金融投資公司代表國(guó)家控股、其他法人單位參股的有限責(zé)任公司或股份有限公司。此后,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時(shí),股份制商業(yè)銀行的國(guó)家股東、其他法人股東可以將其所持股權(quán)向國(guó)內(nèi)外投資者出售(國(guó)家可先絕對(duì)控股,后相對(duì)控股);同時(shí)組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對(duì)銀行進(jìn)行參股。最終,國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會(huì)各個(gè)層面的共同需求,更是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。因此,由于無(wú)先例可循,許多做法都是摸著石頭過(guò)河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。通過(guò)分立的方式實(shí)現(xiàn)整體改制的目標(biāo),依法合規(guī)是國(guó)有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應(yīng)當(dāng)是從區(qū)域或業(yè)務(wù)分類對(duì)一家銀行進(jìn)行分拆,而應(yīng)當(dāng)是對(duì)全部商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行整體改制。通過(guò)分立的方式實(shí)施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內(nèi)規(guī)范的操作方式。過(guò)去,我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行尚未真正轉(zhuǎn)變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國(guó)有商業(yè)銀行也沒有自覺地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場(chǎng)靈活多變,造就了公司法的相對(duì)不確定性,即便是西方的發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家,也在努力適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷完善公司法。

當(dāng)前,國(guó)內(nèi)現(xiàn)行法律對(duì)于商業(yè)銀行分立重組過(guò)程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來(lái),在中央層級(jí)上(全國(guó)人大及其常委會(huì)、國(guó)務(wù)院及其國(guó)有資產(chǎn)主管部門)我國(guó)都沒有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導(dǎo)各類國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關(guān)于國(guó)有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過(guò)于簡(jiǎn)單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過(guò)程中,取得國(guó)家信用和政府支持就顯得非常關(guān)鍵,征求國(guó)家立法及司法部門的意見并取得支持至為關(guān)鍵。分立重組后,集團(tuán)公司和股份公司的法定主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的,這會(huì)同時(shí)導(dǎo)致兩者承繼的能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,而債權(quán)人的利益也會(huì)伴隨重組后新銀行公司體制機(jī)制的建立完善以及實(shí)力的壯大而得到高度重視和充分保護(hù)。同時(shí),充分利用分立重組的契機(jī),作為依法規(guī)范恪守信譽(yù)的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權(quán)債務(wù)人的正當(dāng)民事權(quán)益。

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