法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)（通用17篇）

總結(jié)是為了不斷提高自己的能力和素質(zhì)而必須進(jìn)行的一項(xiàng)重要活動(dòng)。寫總結(jié)時(shí)，應(yīng)該注意自己的寫作風(fēng)格和特點(diǎn)，維護(hù)個(gè)性與原創(chuàng)性?？偨Y(jié)范文是作者的觀點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)，僅供參考，具體寫作時(shí)需結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行思考。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇一

20**年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

緊緊圍繞著20**年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。

加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。

(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。

加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。

(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。

(20**年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[20**]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》)。

20**年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會(huì)[20**]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)，自20**年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自20**年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)。

(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。

財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績效意識(shí)的重要手段。

(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于20**年6月完成。

(二)計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于20**年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于20**年11月完成。

(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)20**年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20**年10月完成。

(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于20**年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。

(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。

(七)開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。

(八)開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。

(九)對(duì)物資采購管理進(jìn)行審計(jì)，特別是對(duì)印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。

(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)20**年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。

20x審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇二

1、及時(shí)跟進(jìn)集團(tuán)訴訟、仲裁及非訟案件的進(jìn)展情況，配合子集團(tuán)相關(guān)案件的推進(jìn)工作。

2、參加集團(tuán)前期工作部召開的招標(biāo)文件討論會(huì)。

3、對(duì)建設(shè)工程監(jiān)理合同、勘察合同模板進(jìn)行討論并征求意見。

5、及時(shí)解決職能部門及各子集團(tuán)咨詢的法律問題。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇三

xx年，我鎮(zhèn)的內(nèi)審工作在鎮(zhèn)黨、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣審計(jì)局的力指導(dǎo)、支持下，扎實(shí)、有序開展，逐步邁上了制度化、規(guī)范化和法制化的軌道。鎮(zhèn)黨、政府已經(jīng)把內(nèi)審工作作為一項(xiàng)重要的常態(tài)工作來抓。現(xiàn)將xx年內(nèi)審工作總結(jié)如下：

過去我鎮(zhèn)的內(nèi)審工作實(shí)際上是作為村級(jí)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓，結(jié)合村級(jí)財(cái)務(wù)管理的需要來實(shí)施。而現(xiàn)在的內(nèi)審工作已有一個(gè)立的機(jī)構(gòu)：內(nèi)部審計(jì)辦公室，由專職人員，作為一項(xiàng)日常工作來抓，是新形勢(shì)下規(guī)范財(cái)務(wù)秩序、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的重要手段。這就要求我們以全新的思維方式、全新的理念對(duì)待內(nèi)審工作，以新的方式方法來開展內(nèi)審工作。

（一）不斷強(qiáng)化對(duì)內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，為內(nèi)審工作正常、有序、扎實(shí)開展提供強(qiáng)有力的組織保障。根據(jù)縣、縣政府的統(tǒng)一要求，我鎮(zhèn)及時(shí)成立了下塘鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)組，由鎮(zhèn)長蔡繼能親自擔(dān)任組長，黨員、分管領(lǐng)導(dǎo)李廣春任付組長，從鎮(zhèn)紀(jì)檢會(huì)和財(cái)政所抽調(diào)5名工作人員為辦公室成員（其中3名為專職人員），制定了切合我鎮(zhèn)實(shí)際的內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法，明確工作職責(zé)，根據(jù)實(shí)際需要不斷充實(shí)人員組成，并在辦公場(chǎng)所、設(shè)備、經(jīng)費(fèi)上給予充分保障，強(qiáng)力推進(jìn)內(nèi)審工作的開展。

（二）加強(qiáng)宣傳，營造輿論氛圍。我鎮(zhèn)利用廣播、會(huì)議等多種有效形式，向廣鎮(zhèn)村干部強(qiáng)力灌輸內(nèi)部審計(jì)有關(guān)知識(shí)，使內(nèi)部審計(jì)更進(jìn)一步深入人心，以此來不斷提高廣鎮(zhèn)村干部對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)，為有效開展內(nèi)審工作營造良好的輿論氛圍。

（三）制定詳細(xì)、切合實(shí)際的年度工作計(jì)劃，扎實(shí)有效開展內(nèi)審工作。為使今年的內(nèi)審工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階，鎮(zhèn)內(nèi)申辦及早謀劃，多次召開會(huì)議，議定年度工作計(jì)劃，在征得主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，以文件形式下發(fā)到相關(guān)村。

（四）建立內(nèi)審例會(huì)制度。鎮(zhèn)內(nèi)審辦每月至少召開一次例會(huì)，鎮(zhèn)內(nèi)審辦全體人員參會(huì)，必要時(shí)召集相關(guān)當(dāng)事人參加，匯報(bào)工作進(jìn)展情況，研究下一步工作。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)也經(jīng)常性地參加會(huì)議，聽取匯報(bào)，給出具體工作意見和要求。

（五）積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高內(nèi)審業(yè)務(wù)技能，全面進(jìn)入內(nèi)審角色。鎮(zhèn)內(nèi)審辦人員除了積極參加上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門舉辦的各種內(nèi)審培訓(xùn)外，還堅(jiān)持利用業(yè)余時(shí)間認(rèn)真自學(xué)、集中學(xué)習(xí)《審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等法律、規(guī)章及內(nèi)部審計(jì)專業(yè)知識(shí)。

（六）堅(jiān)持原則、恪守職責(zé)、按章操作、依法開展內(nèi)審。在日常內(nèi)審工作中，鎮(zhèn)內(nèi)審辦全體工作人員堅(jiān)決貫徹、執(zhí)行《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等一系列內(nèi)審法律法規(guī)，堅(jiān)決按照上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門及鎮(zhèn)黨、政府的要求來開展內(nèi)審工作：堅(jiān)持原則、格守職責(zé)進(jìn)行廉潔審計(jì)；有條不紊、按章操作進(jìn)行規(guī)范審計(jì)；陽光操作、及時(shí)公開信息，進(jìn)行明白審計(jì)。

（一）截止xx年十二月二十八日，我鎮(zhèn)已完成了對(duì)15個(gè)村的xx年度內(nèi)審任務(wù)，累計(jì)審計(jì)村級(jí)資金2372940、01元。進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)3個(gè)，涉及資金633777.24元；進(jìn)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)15個(gè)，涉及資金1284669元；對(duì)2名村干部進(jìn)行離任（經(jīng)濟(jì)責(zé)任）審計(jì)，涉及資金454493.77元。

（二）全年內(nèi)審增加村級(jí)資金效益約6萬元。通過對(duì)內(nèi)部審計(jì)過程發(fā)現(xiàn)的一些情況進(jìn)行歸納和總結(jié)，鎮(zhèn)內(nèi)審辦向黨、政府提出了4條改進(jìn)和完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度的建議，向15個(gè)村提出了4條加強(qiáng)村級(jí)資金使用和管理的建議。

（三）進(jìn)一步鞏固了“三資”清理成果，拓展了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的深度和廣度。

（四）“尊重審計(jì)、支持審計(jì)、自覺接受審計(jì)”的良好工作氛圍已形成，內(nèi)審工作的權(quán)威得到樹立，內(nèi)審工作的地位得到提升。廣鎮(zhèn)村干部對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)有了新的提高，主動(dòng)作為、積極履責(zé)的意識(shí)得到全面加強(qiáng)，步伐進(jìn)一步加快。

（一）鎮(zhèn)村干部對(duì)內(nèi)審的認(rèn)識(shí)和理解有待進(jìn)一步提高。

（二）內(nèi)審規(guī)范化程度有待進(jìn)一步加強(qiáng)。如：審計(jì)通知書的下發(fā)、審計(jì)報(bào)告的撰寫、審計(jì)資料的整理、立卷、歸檔等。

（三）內(nèi)審業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)有待進(jìn)一步充實(shí)，內(nèi)審專業(yè)技能有待全面提高。

（四）內(nèi)審工作的廣度、深度和力度還有加和加強(qiáng)的空間。

（一）加對(duì)《審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等法律、規(guī)章的宣傳力度。

（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)一批高素質(zhì)的內(nèi)審人員，造就一支精干的內(nèi)審隊(duì)伍。

（三）上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門要加業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度，加強(qiáng)督查，以進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作，不斷提高內(nèi)審工作質(zhì)量。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，健全內(nèi)審工作制度。

（五）進(jìn)一步完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)，充實(shí)人員組成，不斷適應(yīng)內(nèi)審工作形勢(shì)的需要。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇四

我20xx年參加工作，之前所學(xué)專業(yè)為會(huì)計(jì)，而工作以后搞金融審計(jì)工作從專業(yè)上來講是非常薄弱的。我們的審計(jì)尤其以銀行審計(jì)為主，對(duì)于銀行業(yè)務(wù)我還處于一知半解的狀態(tài)，經(jīng)過20xx年下半年和20xx年一年，我先后經(jīng)歷了國開行、人民銀行、工商銀行和交通銀行四個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，每一個(gè)項(xiàng)目的歷練都是一個(gè)進(jìn)步，到20xx年下半年的交通銀行項(xiàng)目時(shí)，我已可以單獨(dú)負(fù)責(zé)一個(gè)方面的審計(jì)小組長。但那個(gè)時(shí)候仍然對(duì)金融的原理和銀行的運(yùn)行一知半解，仍然只是就事論事，而且因?yàn)閷徲?jì)范圍的原因，也只是對(duì)信貸業(yè)務(wù)有了解，非常有局限性。再加之我是會(huì)計(jì)專業(yè)，本來對(duì)金融學(xué)和銀行學(xué)方面的知識(shí)非常有限，如果再從頭學(xué)起的話，雖然未嘗不可但終究需要花費(fèi)更多時(shí)間和精力，與接踵而至的審計(jì)項(xiàng)目必然產(chǎn)生沖突，而且更偏原理和學(xué)術(shù)性的，未必對(duì)我了解目前的金融行業(yè)和銀行運(yùn)行有及時(shí)有效的幫助。

就在這個(gè)時(shí)候，20xx年初的時(shí)候，處里兩位精通計(jì)算機(jī)審計(jì)的同事全部被借調(diào)到審計(jì)署金融司參加審計(jì)項(xiàng)目，承蒙處室領(lǐng)導(dǎo)看得起，在20xx年新項(xiàng)目開始時(shí)，安排我為這個(gè)項(xiàng)目的計(jì)算機(jī)主審。好吧，是個(gè)挑戰(zhàn)，但是也要面對(duì)。最早對(duì)于計(jì)算機(jī)的接觸只是大學(xué)期間拿到的國家計(jì)算機(jī)二級(jí)和江蘇省計(jì)算機(jī)二級(jí)證書，而那還是一個(gè)vf的年代，或許唯一可以讓我產(chǎn)生信心的僅來自于20xx年夏天為期半個(gè)月的計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)，慚愧的是到20xx年初我還沒有考過計(jì)算機(jī)中級(jí)。

正好這又是個(gè)總公司的審計(jì)項(xiàng)目，一開始我確實(shí)無所適從，但磨刀不誤砍柴工，我重新溫習(xí)了20xx年學(xué)習(xí)的中級(jí)知識(shí)，主要是sql數(shù)據(jù)庫的知識(shí)，并虛心向處里的計(jì)算機(jī)高手請(qǐng)教。一切從頭開始，從一張白紙開始，先和被審計(jì)單位溝通，將數(shù)據(jù)平臺(tái)搭建好。然后找來保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)說明書，了解信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)，包含的內(nèi)容，業(yè)務(wù)的具體含義，具體在哪些表里如何體現(xiàn)等等。然后一邊了解系統(tǒng)一邊學(xué)習(xí)出口信用保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。同時(shí)利用自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，將他的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)以及之間他們之間的對(duì)接協(xié)議。

首先按照過去銀行審計(jì)的傳統(tǒng)思路，將已經(jīng)發(fā)生或即將發(fā)生的大額理賠案件從系統(tǒng)中篩選出來，然后按照對(duì)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的了解，找出幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較高的點(diǎn)，比如民營企業(yè)、首次投保即報(bào)損的、投保企業(yè)與對(duì)方單位關(guān)系較為密切的等等，發(fā)現(xiàn)一個(gè)線索經(jīng)同事延伸調(diào)查后發(fā)現(xiàn)一起涉案金額達(dá)數(shù)億元的騙保騙貸案件并上報(bào)審計(jì)要情。

通過這次審計(jì)，建立了自己在計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的信心，堅(jiān)定了繼續(xù)鉆研計(jì)算機(jī)審計(jì)的信念，并在下半年主動(dòng)申請(qǐng)并被批準(zhǔn)加入金融司數(shù)據(jù)審計(jì)組。

在數(shù)據(jù)組里，一方面可以直接在銀行總行從事數(shù)據(jù)審計(jì)，從總體宏觀上了解一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)、運(yùn)行模式和管理方式等，另外周圍都是計(jì)算機(jī)審計(jì)和金融審計(jì)的高手，從他們身上可以學(xué)到很多難能可貴的東西，這些是平時(shí)在項(xiàng)目上很難遇到的。

在數(shù)據(jù)組充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)一件重大違法違規(guī)案件，又上報(bào)了一篇要情，數(shù)篇要目，直到今天。

得益于金融審計(jì)信息化程度較高的特點(diǎn)，可以說計(jì)算機(jī)審計(jì)的應(yīng)用伴隨著我這四年半的國家審計(jì)職業(yè)生涯，從一個(gè)剛畢業(yè)的應(yīng)屆畢業(yè)生，到一名稱職的審計(jì)干部。提綱：

一、把握總體，便于制定審計(jì)實(shí)施方案。

域和新的專業(yè)。如果被審計(jì)單位或領(lǐng)域的信息化程度比較高，審計(jì)人員可以借助于對(duì)對(duì)方信息系統(tǒng)的了解來迅速全面的掌握被審計(jì)單位的總體情況。

因?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)是對(duì)一個(gè)單位或者領(lǐng)域最結(jié)構(gòu)化、最通用化的數(shù)據(jù)表現(xiàn)，整個(gè)單位的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模塊、業(yè)務(wù)內(nèi)容以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，都可以通過信息系統(tǒng)完整、簡(jiǎn)潔的表現(xiàn)出來。當(dāng)我們面對(duì)一個(gè)全新的審計(jì)領(lǐng)域或者陌生的被審計(jì)單位的時(shí)候，我們利用自己的數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)知識(shí)，從被審計(jì)單位的信息系統(tǒng)入手，通過了解其信息系統(tǒng)的詳細(xì)情況來了解被審計(jì)單位的情況，可以迅速的把握總體，并通過我們對(duì)業(yè)務(wù)情況的匯總和分析，迅速準(zhǔn)確的確定審計(jì)重點(diǎn)，為制定審計(jì)實(shí)施方案提供極大的便利。

二、精確打擊，提高工作效率和延伸審計(jì)準(zhǔn)確性。

（一）拓寬審計(jì)思路。

在這種情況下審計(jì)人員的思路可以不受所在地域、業(yè)務(wù)范圍和檔案分離等因素的束縛和影響，審計(jì)人員的主觀能動(dòng)性和潛力被極大的發(fā)掘出來。

（二）跨平臺(tái)審計(jì)。

財(cái)務(wù)系統(tǒng)也是計(jì)算機(jī)中級(jí)知識(shí)的一個(gè)重要組成部分，審計(jì)干部在同時(shí)具備財(cái)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)兩方面知識(shí)的情況下，多個(gè)系統(tǒng)的綜合數(shù)據(jù)分析成為可能。根據(jù)筆者的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，審計(jì)過程中中發(fā)現(xiàn)的相當(dāng)一部分問題都是因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱產(chǎn)生的，從邏輯上看，有業(yè)務(wù)才會(huì)有財(cái)務(wù)，每一條財(cái)務(wù)信息背后都有相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)信息。在實(shí)際工作中，審計(jì)人員將財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息存在與業(yè)務(wù)信息不一致的情況，通過進(jìn)一步核實(shí)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在隨意調(diào)整信息系統(tǒng)、調(diào)節(jié)收入和支出的問題。

（三）政策執(zhí)行審計(jì)。

近年來，面對(duì)物價(jià)、房價(jià)持續(xù)上漲和通貨膨脹預(yù)期日益增強(qiáng)的壓力，為實(shí)現(xiàn)“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)”的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，我國采取了一系列的宏觀調(diào)控措施，既包括加息、調(diào)整存款準(zhǔn)備金率等貨幣政策，也有大力發(fā)展新能源、限制兩高一剩等產(chǎn)業(yè)政策。為發(fā)揮國家治理作用，國家審計(jì)也需要對(duì)一系列的宏觀調(diào)控政策進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，促進(jìn)宏觀調(diào)控政策的落實(shí)，評(píng)價(jià)被審計(jì)單位貫徹執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策的情況。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇五

時(shí)間如梭，忙碌中20__年將要過去，嶄新的20__即將到來，回顧這一年來的工作體會(huì)，感慨良多，總結(jié)有以下幾點(diǎn)：

一、工作回顧。

1、春節(jié)過后，我就遵從組織的安排去前門營業(yè)部實(shí)習(xí)，在那里我從前臺(tái)做起，認(rèn)真學(xué)習(xí)了最基礎(chǔ)的開戶工作，在營業(yè)部的財(cái)務(wù)又學(xué)習(xí)了以前沒有接觸過的證券營業(yè)部財(cái)務(wù)管理。同時(shí)抓緊時(shí)間學(xué)習(xí)，通過了證券人員從業(yè)資格考試。

2、4月回公司以后，保質(zhì)保量的完成公司的20__年度檔案整理工作。并根據(jù)歸檔中出現(xiàn)的問題對(duì)20__年修訂的《審計(jì)擋案管理細(xì)則》進(jìn)行了修訂。

3、5月參加了上海浦東大道的常規(guī)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，以及上海靈山路的基建審計(jì)。特別是基建審計(jì)項(xiàng)目，這是我第一次參與，跟同事學(xué)了不少這方面的專業(yè)知識(shí)，增長了自己的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。

4、下半年總的來說應(yīng)該是在不斷出差中度過的，不停地一個(gè)營業(yè)部接著一個(gè)營業(yè)部檢查工作，過得很充實(shí)也很有收獲，在忙碌的工作中我學(xué)習(xí)到很多前所未有的有關(guān)自身業(yè)務(wù)的知識(shí)，切實(shí)加深和豐富了我對(duì)內(nèi)審的理解和其重要性的認(rèn)識(shí)。針對(duì)下屬營業(yè)部在內(nèi)部管理上所出現(xiàn)的問題，我和同事每次都是積極應(yīng)對(duì)，在領(lǐng)導(dǎo)的宏觀指導(dǎo)下開動(dòng)腦筋，想盡一切切實(shí)可行的方法以最快的速度和最高質(zhì)量的完成任務(wù)。當(dāng)然在工作中也會(huì)時(shí)常遇到這樣那樣的困難，可我總是會(huì)克服一切阻礙把內(nèi)審工作保質(zhì)保量的完成。通過一年的內(nèi)審工作，個(gè)人也積累了一些還不夠成熟經(jīng)驗(yàn)：

我們應(yīng)該更加注重對(duì)內(nèi)審重要性的認(rèn)識(shí)，豐富內(nèi)審的手段和方法。受傳統(tǒng)觀念的束縛，許多人依舊認(rèn)為，內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)成本中心。這種看法有很大的局限性。內(nèi)部審計(jì)服務(wù)于組織各個(gè)層次，無論是通過“硬貨幣”還是“軟貨幣”的形式，它能給企業(yè)帶來收益、增加組織價(jià)值。我們應(yīng)該研究內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值體現(xiàn)在哪里，如何為眾多的內(nèi)外部客戶提供服務(wù)，如何實(shí)現(xiàn)增值。應(yīng)該將內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)視作內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)品，與全體員工分享，以此來進(jìn)行知識(shí)管理。同時(shí)，按利潤中心或投資中心的要求來管理內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，使其直面外部競(jìng)爭(zhēng)，接受市場(chǎng)的檢驗(yàn)。

總的來說，20__年我個(gè)人還算是嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)指示，工作到位，認(rèn)真負(fù)責(zé)，比較圓滿地完成上級(jí)交代的各項(xiàng)本職任務(wù)，稍有不足的就是在個(gè)人工作經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)知識(shí)上有所欠缺。

二、來年對(duì)自己的工作要求。

1、由于自己以前沒有在營業(yè)部干過，還是要一如既往的向各位同事學(xué)習(xí)，勤學(xué)好問，不斷的豐富自己的業(yè)務(wù)知識(shí)。

2、利用業(yè)余時(shí)間加強(qiáng)新的審計(jì)知識(shí)的充電和學(xué)習(xí)，特別是注重證券業(yè)務(wù)方面的新的規(guī)章制度的知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。以便在今后的工作中更細(xì)致的把握好工作重點(diǎn)。更好的完成個(gè)項(xiàng)工作任務(wù)。

3、時(shí)刻牢記“細(xì)節(jié)決定成敗”

內(nèi)審的工作要求我們要細(xì)心處理工作中的每一件事，不能粗枝大葉，每一個(gè)小細(xì)節(jié)都有可能影響最后的成功。因此，我要時(shí)刻牢記“細(xì)節(jié)決定成敗”，把工作中的每一件小事都做好、做到位。只有注重細(xì)節(jié)，把小事做細(xì)了，這樣工作效率自然就提高了。

俗話說的好：“萬丈高樓平地起”、“一份耕耘一份收獲”，20__年，我將始終以踏實(shí)、勤懇來自勉。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇六

1、職能專項(xiàng)審計(jì)：為規(guī)范集團(tuán)部門職能，合理保障企業(yè)經(jīng)營管理有序運(yùn)行，正在開展一個(gè)內(nèi)部職能部門的專項(xiàng)審計(jì)工作，已溝通完成并收回全部底稿，目前審計(jì)報(bào)告初稿已編制完成，正在走會(huì)簽流程。

2、內(nèi)部控制審計(jì)：按集團(tuán)要求新增開展一項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)工作，重點(diǎn)檢查集團(tuán)實(shí)體化經(jīng)營轉(zhuǎn)型情況，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)已完成，目前已編制完成審計(jì)報(bào)告初稿，正在走會(huì)簽流程。

按計(jì)劃開展某子集團(tuán)內(nèi)部控制審計(jì)，已編寫審計(jì)通知書并發(fā)送至該集團(tuán)，目前正開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：繼續(xù)跟進(jìn)相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

4、內(nèi)部審計(jì)檔案保管。及時(shí)跟蹤審計(jì)進(jìn)展，收集審計(jì)資料并按目錄保管。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇七

專業(yè)實(shí)訓(xùn)是我們完成專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后，綜合運(yùn)用知識(shí)的重要的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，是本專業(yè)必修的實(shí)踐課程，在實(shí)踐教學(xué)體系中占有重要地位。經(jīng)過專業(yè)實(shí)訓(xùn)使自我在實(shí)踐中驗(yàn)證，鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，經(jīng)過知識(shí)的運(yùn)用加深對(duì)相關(guān)課程理論與方法的理解與掌握。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)及其管理業(yè)務(wù)的了解，認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，將學(xué)到的知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合，使學(xué)生運(yùn)用已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，對(duì)實(shí)訓(xùn)單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析，善于觀察和分析比較，找到其合理和不足之處，靈活運(yùn)用所學(xué)專業(yè)知識(shí)，在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問題，提出解決問題的思路和方法，提高分析問題及解決問題的本事。

本次實(shí)訓(xùn)我到的實(shí)訓(xùn)單位是__審計(jì)局，實(shí)訓(xùn)的主要任務(wù)如下：

1、調(diào)查__縣審計(jì)局目前的審計(jì)事務(wù)的操作流程。

2、研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用。

3、分析__審計(jì)局信息化的經(jīng)驗(yàn)及出現(xiàn)的問題。

實(shí)訓(xùn)資料。

1、實(shí)訓(xùn)背景。

21世紀(jì)是信息技術(shù)的時(shí)代。隨著生產(chǎn)的自動(dòng)化，貿(mào)易中的電子商務(wù)的普及，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的廣泛使用，以及支付手段的多樣化，審計(jì)信息化將是21世紀(jì)必然趨勢(shì)。

__縣審計(jì)局是隸屬于國家審計(jì)署的縣一級(jí)的審計(jì)單位，編制大約30人......

國家審計(jì)署計(jì)算機(jī)應(yīng)用是從八十年代后期開始的，到20__年__審計(jì)展示會(huì)上才僅有18個(gè)參展單位，像__縣這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣審計(jì)信息化的應(yīng)用范圍就更小了。第二是基礎(chǔ)弱。因?yàn)楦阈畔⒒?，?jì)算機(jī)應(yīng)用要有好的審計(jì)工作者，包括審計(jì)專業(yè)人員和it人員，這方面__縣審計(jì)局基礎(chǔ)比較薄弱;有的工作人員甚至連熟練使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行基本操作也達(dá)不到。由于起步晚，投入少，網(wǎng)絡(luò)，計(jì)算機(jī)設(shè)備在起步的時(shí)候基礎(chǔ)也比較弱。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境較差。三是資金少。今年上半年，局里的負(fù)責(zé)信息工組的人員想購買一套新的審計(jì)軟件，需要5000塊資金，但最終因?yàn)闆]有批準(zhǔn)而流產(chǎn)，這正說明了基層單位資金缺乏的程度。四是應(yīng)用難。審計(jì)相對(duì)其他部門工作來說，其計(jì)算機(jī)應(yīng)用難度比較大。

被審計(jì)對(duì)象都是開放的，無論是金融機(jī)構(gòu)還是財(cái)政部門或者大中型國有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度，要在這樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)的難度比較大。另外被審計(jì)對(duì)象的系統(tǒng)與審計(jì)單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾，增加了技術(shù)上的難度。并且從技術(shù)上看，審計(jì)單位要在人家的基礎(chǔ)上進(jìn)行工作的技術(shù)難度大大增加?？傊?，__縣審計(jì)局的審計(jì)信息化任重而道遠(yuǎn)。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇八

一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，得到領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從四個(gè)方面匯報(bào)工作：

今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到xx和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部20xx年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們xx大企業(yè)的對(duì)外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在企業(yè)財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對(duì)截止到20xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款xxx元，較好的維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇九

年上半年，我局在縣委縣政府和上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹全國、全省及全市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心，按照年初審計(jì)工作思路，依法履行審計(jì)監(jiān)督職能，加強(qiáng)機(jī)關(guān)管理和黨建工作，取得了較好成效?，F(xiàn)將年上半年的審計(jì)工作情況報(bào)告如下：

一、主要工作情況。

（一）實(shí)施“三大”（立大項(xiàng)、建大組、出大報(bào)告）戰(zhàn)術(shù)，實(shí)踐“三性”戰(zhàn)略，打造優(yōu)質(zhì)審計(jì)產(chǎn)品。

我局年初審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目23個(gè)，上半年已完成8個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,其中：財(cái)政審計(jì)1個(gè)，專項(xiàng)資金審計(jì)3個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3個(gè)，審計(jì)調(diào)查1個(gè)，審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)金額27萬元。另外，完成工程預(yù)算審計(jì)48個(gè)（含40個(gè)簡(jiǎn)易審核程序項(xiàng)目），審計(jì)工程總投資41068.6萬元，審減495.6萬元，審減率為1.2%。通過審計(jì)提出合理化建議14條。向外報(bào)送審計(jì)信息及理論文章144條（篇），被各級(jí)采用的44條（篇），其中：國家級(jí)28篇、省、市級(jí)16篇。

1、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)實(shí)施“三大”（立大項(xiàng)、建大組、出大報(bào)告）戰(zhàn)術(shù)。上半年，我局按照縣委政府的工作重心，牢牢抓住事關(guān)經(jīng)濟(jì)安全和縣委政府最關(guān)心的問題、人民群眾最為關(guān)注的問題進(jìn)行綜合立項(xiàng)，形成“大項(xiàng)套小項(xiàng)，小項(xiàng)撐大項(xiàng)”的立體立項(xiàng)格局，從立項(xiàng)上突出整體性和宏觀性。并采取建大組方式，組建財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)組，以能人為引領(lǐng)，形成“大組引導(dǎo)小組，小組服從服務(wù)于大組”的組織格局。今年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)以核查稅收收入為重點(diǎn)，開展部分縣域規(guī)模企業(yè)稅收征繳情況審計(jì)調(diào)查、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況審計(jì)調(diào)查、農(nóng)村村級(jí)財(cái)務(wù)運(yùn)行管理情況審計(jì)調(diào)查，形成三大報(bào)告?！缎姓聵I(yè)單位國有資產(chǎn)運(yùn)行管理問題與建議》、《完善政府投資“審計(jì)監(jiān)督鏈”建立“全覆蓋”監(jiān)控體系》既有對(duì)問題存在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)示性、對(duì)問題揭露和處理的批判性，又有從宏觀層面、從政策、法律、體制、機(jī)制和客觀實(shí)際的角度提出加強(qiáng)和改進(jìn)的建設(shè)性，既反映一定的量，又涵蓋一定面的綜合報(bào)告，打造出“三性”為一體的優(yōu)質(zhì)公共產(chǎn)品，彰顯審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)并舉的現(xiàn)代價(jià)值。

2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)注重拒腐防變。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的初衷是為了抑制領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的無限擴(kuò)張，我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中不僅注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，更注重領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況。今年對(duì)縣供銷社主任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，我局按照《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)綱要》除對(duì)“三權(quán)”進(jìn)行審計(jì)外，還根據(jù)有關(guān)檢舉對(duì)縣供銷社的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面清理審計(jì)，有關(guān)情況已移交給縣紀(jì)委。

3、政府投資審計(jì)發(fā)揮“防護(hù)墻”作用。上半年，我局充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，將審計(jì)“關(guān)口”前移，加大工程預(yù)算審計(jì)。截止目前已完成8個(gè)審計(jì)項(xiàng)目及40個(gè)審核項(xiàng)目，審減造價(jià)495.6萬元，為節(jié)約政府投資、規(guī)范投資市場(chǎng)、保護(hù)國家利益、社會(huì)公共利益和當(dāng)事人的合法權(quán)益發(fā)揮了重要的防護(hù)作用。從目前送審情況看，高估冒算等情況已從源頭上得到抑制。

（二）建立三大制度體系，規(guī)范審計(jì)管理行為。

今年，我局按照“建立三大體系、實(shí)行三線并行、實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化”的工作思路，突出機(jī)關(guān)日常管理、審計(jì)業(yè)務(wù)工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)三大制度體系建設(shè)，確保審計(jì)各項(xiàng)工作規(guī)范有序高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

1、機(jī)關(guān)管理突出內(nèi)容全面。在對(duì)原有的所有制度進(jìn)行清理的基礎(chǔ)上，制定修訂工作制度、機(jī)關(guān)黨建、政務(wù)公開、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)、安全維穩(wěn)、后勤保障、審計(jì)業(yè)務(wù)等7個(gè)板塊40多項(xiàng)機(jī)關(guān)日常管理制度，建立了以文明創(chuàng)建和效能建設(shè)為根本目標(biāo)，以履行崗位職責(zé)為基本要素，以機(jī)關(guān)工作的全部為基本內(nèi)容，以順向流轉(zhuǎn)為基本方式，圖文并茂，形成縱橫交錯(cuò)、運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、人性化、便捷化的機(jī)關(guān)工作管理體系。

2、審計(jì)業(yè)務(wù)管理突出運(yùn)行規(guī)范。修訂審計(jì)優(yōu)項(xiàng)、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)工日管理等10多項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度，建立了以提升質(zhì)量、提高效益效率為目標(biāo)，打造優(yōu)秀的公共產(chǎn)品，形成審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)化的制度體系。在堅(jiān)持“三權(quán)”分離的前提下，按審計(jì)作業(yè)流程，突出規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、人格化：以規(guī)范化為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)“五個(gè)統(tǒng)一”和分類指導(dǎo)；以標(biāo)準(zhǔn)化為核，實(shí)施審計(jì)作業(yè)階段管理的標(biāo)準(zhǔn)管理和成本核算；以專業(yè)化為基準(zhǔn)，實(shí)施交叉與專業(yè)復(fù)核并重；以人格化為示范，實(shí)施獎(jiǎng)懲與責(zé)任追究并重。

3、黨風(fēng)廉政建設(shè)突出自律和他律相結(jié)合。制定《黨風(fēng)廉政文化體系建設(shè)綱要》，建立三重一大等7項(xiàng)廉政建設(shè)制度，以制約審計(jì)小組正確行使審計(jì)檢查權(quán)為抓手，將打造廉潔審計(jì)、文明審計(jì)、和諧審計(jì)的基本宗旨內(nèi)化為審計(jì)干部的自覺行為，形成獨(dú)特的內(nèi)部制衡與外部監(jiān)督相聯(lián)結(jié)的“鏈條”控制體系。

（三）突出三措并舉，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。

強(qiáng)培訓(xùn)。按照“學(xué)習(xí)一個(gè)專題、研究一個(gè)課題、解決一個(gè)問題、提高一定素質(zhì)、推動(dòng)一項(xiàng)工作”的要求，采取“在崗與離崗相結(jié)合，集中與分散相結(jié)合，輔導(dǎo)與自學(xué)相結(jié)合”等方式，加大培訓(xùn)力度。中心組成員按照“在線學(xué)堂”要求，開展網(wǎng)上學(xué)習(xí)培訓(xùn)；50歲以下的公務(wù)員全年必須自覺參加遠(yuǎn)程教學(xué)；新進(jìn)入審計(jì)系統(tǒng)人員，開展崗位培訓(xùn)；中級(jí)以上職稱業(yè)務(wù)骨干，進(jìn)行知識(shí)提升培訓(xùn)；參加縣委黨校組織的各種培訓(xùn)班，進(jìn)行專題培訓(xùn)。

壓擔(dān)子。一是干部職工“講學(xué)”。有計(jì)劃地安排干部職工圍繞計(jì)算機(jī)審計(jì)、法律法規(guī)、方針政策、審計(jì)技巧等知識(shí)的輔導(dǎo)講座，激發(fā)干部職工自學(xué)、互學(xué)、研討的熱情，提高學(xué)習(xí)積極性，在共同學(xué)習(xí)中共同進(jìn)步。今年已開展《做一個(gè)有影響力的審計(jì)人》、《審計(jì)法實(shí)施條例》的輔導(dǎo)講座。二是推薦擔(dān)當(dāng)審計(jì)組長。在年初安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，給年輕干部多壓擔(dān)子，讓其擔(dān)任審計(jì)組長，培養(yǎng)年輕干部獨(dú)擋一面的工作能力。

嚴(yán)考核。局黨組將審計(jì)質(zhì)量、文明創(chuàng)建、學(xué)習(xí)宣傳、綜合治理等一系列的'工作納入干部職工綜合目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，并將審計(jì)系統(tǒng)的綜合量化考核的各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)到股室、落實(shí)到人，在年終考核中嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。凡單項(xiàng)工作獲得省市系統(tǒng)內(nèi)表彰的，單位給予同等的獎(jiǎng)勵(lì)；沒完成單項(xiàng)任務(wù)或任務(wù)完成效果不理想的，年底在局內(nèi)評(píng)先表模實(shí)現(xiàn)一票否決，在局外獲得相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金不兌現(xiàn)給個(gè)人。

二、存在的問題及下半年的打算。

上半年，我局在縣委、政府高度重視和上級(jí)部門的指導(dǎo)下，全局職工克難奮進(jìn)，在不斷開拓審計(jì)思路、創(chuàng)新審計(jì)方式方法、規(guī)范日常管理等方面取得了一定的成績，但也存在一定不足，一是隨著審計(jì)功能的不斷拓展，審計(jì)要求的不斷提高，審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)逐漸老化，審計(jì)人員思想觀念逐漸僵化，審計(jì)人員的智能逐漸退化，不能完全適應(yīng)新時(shí)期審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的需要；二是審計(jì)宣傳力度不夠，有很多好經(jīng)驗(yàn)、好辦法沒有及時(shí)推廣。下半年，我局將在提高干部隊(duì)伍素質(zhì)上下功夫，不斷提高審計(jì)人員的綜合分析問題的能力，全面完成各級(jí)交辦的審計(jì)業(yè)務(wù)工作和各項(xiàng)考核指標(biāo)，更好實(shí)現(xiàn)“三性”戰(zhàn)略目標(biāo)。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十

xx年，遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的xx大和xx屆三中全會(huì)精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，按照“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”二十方針，突出特色，注重亮點(diǎn)，扎實(shí)開展審計(jì)工作，竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。

xx年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，查出管理不規(guī)范資金4223萬元，其中已歸還原渠道資金2800萬元，核減投資額441萬元，上交財(cái)政43萬元。審計(jì)提出建議33條，被審單位采納審計(jì)建議27條，被審單位制定整改措施21條，問題整改率達(dá)100%。

(一)圍繞中心，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計(jì)工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論，把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年，我局緊緊圍繞黨的xx大和xx屆三中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認(rèn)識(shí)差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意識(shí)”：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí)，敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險(xiǎn);增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)，加大工作的主動(dòng)性和靈活性;增強(qiáng)全局意識(shí)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為，積極參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。xx年，我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭(zhēng)取資金8萬元、水泥26噸，配備電腦2臺(tái)，捐贈(zèng)乒乓桌一幅，辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬余元，幫助維修村委會(huì)。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十一

（一）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)突出。

今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過細(xì)化“實(shí)施意見”，實(shí)行“以會(huì)代訓(xùn)”等形式，進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉，明確審計(jì)目標(biāo)，創(chuàng)新工作思路，突出審計(jì)重點(diǎn)，力求常審常新。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上，主要體現(xiàn)了“四個(gè)突出”：一是突出了預(yù)算完整性的審計(jì)，檢查單位的收入支出是否編入預(yù)算及財(cái)政批復(fù)的預(yù)算是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。同時(shí)對(duì)部分市直部門公用經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行了分析，指出了單位間公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出水平差異較大、單位實(shí)際支出與預(yù)算安排懸殊較大等問題，并提出了改進(jìn)建議。鮑志強(qiáng)市長對(duì)此非常重視，立即作出批示，要求財(cái)政部門結(jié)合今年的預(yù)算編制，借鑒審計(jì)提出的建議，認(rèn)真研究改進(jìn)；二是突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金的撥入撥出（支出）、治理和使用情況的審計(jì)，把握了財(cái)政收支的真實(shí)情況；三是突出了對(duì)資金使用單位的延伸審計(jì)，以資金為主線，共延伸審計(jì)了140多個(gè)單位,把握了大量的一手資料；四是突出了治理方面的審計(jì)。從市地稅局各處室履行職責(zé)入手，對(duì)涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規(guī)政策的制訂、執(zhí)行和治理等情況進(jìn)行審計(jì)，摸清各治理分局的征管質(zhì)量。通過審計(jì)，達(dá)到了摸清家底，核實(shí)收支，揭露問題，促進(jìn)治理的目的。提交的“兩個(gè)報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí)，問題揭露充分，整改建議針對(duì)性和可操作性強(qiáng)，得到了市人大常委會(huì)和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。市政府以濟(jì)政發(fā)[2006]38號(hào)文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。同時(shí)，我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改工作力度，取得了良好的效果，并將整改情況分別向市長辦公會(huì)和市人大常委會(huì)作了匯報(bào)。

（二）專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查成效顯著。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱。

點(diǎn)問題，以促進(jìn)各項(xiàng)改革措施的落實(shí)和維護(hù)群眾根本利益為目標(biāo)，對(duì)教育資金、希望工程助學(xué)基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農(nóng)民直補(bǔ)資金、“一縣十三鄉(xiāng)”扶貧資金、引黃供水工程項(xiàng)目資金、排水工程項(xiàng)目資金等專項(xiàng)資金的治理使用情況、國有企業(yè)稅外負(fù)擔(dān)和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對(duì)市公路系統(tǒng)、市食品藥品監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行了行業(yè)審計(jì)，完成了天同證券有限責(zé)任公司××中心營業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)調(diào)查和利用外資項(xiàng)目還款期治理及效益情況審計(jì)等。通過審計(jì)，揭露了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)治理中存在不真實(shí)、不規(guī)范、不合法、效益差等問題，有針對(duì)性地提出改進(jìn)建議。共向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交綜合審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告41篇，得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的高度重視，促進(jìn)了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)的規(guī)范治理。

為了解和把握我市市級(jí)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況，揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問題，進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革，用近三個(gè)月的時(shí)間對(duì)××市中心醫(yī)院、××市第四人民醫(yī)院、××市口腔醫(yī)院和××市婦幼保健院等4家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過審計(jì)，揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況，深入剖析了問題產(chǎn)生的原因，有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委副書記、副市長楊魯豫同志作了批示。

（三）固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大。

今年以來，隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快，我們及時(shí)調(diào)整工作思路，突出投資審計(jì)特點(diǎn)，在繼續(xù)對(duì)全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)完工項(xiàng)目的審計(jì)力度，取得較好的效果。全年跟蹤審計(jì)項(xiàng)目26個(gè)，審計(jì)資金66.95億元，節(jié)約投資2.16億元。今年投資審計(jì)的特點(diǎn)主要是加大了“四個(gè)力度”：

一是加大了“跟蹤審計(jì)”的力度。及時(shí)調(diào)整充實(shí)東區(qū)、西區(qū)、城區(qū)三個(gè)指揮部的派駐人員。駐區(qū)人員按照各指揮部的要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到提前介入，審計(jì)關(guān)口前移，審計(jì)職能貫穿工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料供給全過程。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)，把好招投標(biāo)關(guān)，參與了161個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。

二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路1-3標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)東區(qū)、西區(qū)17個(gè)已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。報(bào)審工程結(jié)算值11.3億元，審減1.6億元，有效揭露了項(xiàng)目建設(shè)中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費(fèi)等行為。

三是加大了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)力度。先后對(duì)經(jīng)十路1-3標(biāo)段和玉繡河項(xiàng)目進(jìn)行了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)，審計(jì)拆遷資金68448萬元，審計(jì)清理收回拆遷補(bǔ)償資金471萬元。同時(shí)，積極探索拆遷補(bǔ)償事前審計(jì)的新路子。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì)，有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金1071萬元情況的發(fā)生，并以審計(jì)信息的形式及時(shí)上報(bào)市政府。楊魯豫副市長對(duì)此高度重視，立即作出批示，要求監(jiān)察、國資、拆遷、房管、土地等部門聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問題，完善有關(guān)政策，及時(shí)堵塞漏洞。

四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。對(duì)結(jié)算中心2006年度重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金70.79億元，工程支出59.59億元。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位治理費(fèi)治理不規(guī)范、列支口徑不一致，報(bào)銷制度不完善、票據(jù)不合規(guī)等問題，及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)和各指揮部提出了改進(jìn)建議。通過審計(jì)，促進(jìn)了建設(shè)資金的管好用好，保證了重點(diǎn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。郭作貴副市長作出批示，責(zé)令有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見，切實(shí)抓好整改。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受到廣泛關(guān)注。

全年共對(duì)27名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中縣區(qū)長3名，部門領(lǐng)導(dǎo)干部19名，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部5名，查出各類違紀(jì)違規(guī)金額37億元，治理不規(guī)范金額33億元。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索3起。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。

一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。市委書記辦公會(huì)專題聽取了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào)，這在我市是第一次。以市委、市政府的決定召開了全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議聲勢(shì)之大、規(guī)格之高、效果之好，在全市也是前所未有的。這次會(huì)議的召開，對(duì)推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。市委、市政府還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》，并要求從明年起對(duì)縣（市）區(qū)委書記和縣長同時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

二是制度建設(shè)走在了全省前列。先后制定出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，明確相關(guān)部門的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù)；制定出臺(tái)了《××市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》，進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)署法制司和經(jīng)責(zé)司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來我局調(diào)研時(shí)都給予了充分肯定。

三是任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。今年共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目27項(xiàng)，其中任中審計(jì)18項(xiàng)，占67，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，從源頭上解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督滯后和審計(jì)結(jié)果難以有效運(yùn)用等問題做出有益的探索。先后對(duì)三個(gè)縣（市）區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。根據(jù)縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn)，有針對(duì)性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并向有關(guān)部門發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表，重點(diǎn)了解群眾來信反映違紀(jì)線索的情況，通過深入細(xì)致的審前調(diào)查和分析，在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上，制定了審計(jì)實(shí)施方案，確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過審計(jì)，有效地促進(jìn)了依法行政，促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。為促進(jìn)審計(jì)決定落實(shí)，對(duì)2006年度完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了集中回訪。通過對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見書、審計(jì)決定書的落實(shí)情況、被審計(jì)單位健全完善制度、規(guī)范治理取得的成效、被審計(jì)單位和被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見和建議逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。鞏固和擴(kuò)大了審計(jì)影響，促進(jìn)了審計(jì)決定和意見的落實(shí)，審計(jì)決定的落實(shí)率達(dá)到99.8，是歷年審計(jì)決定落實(shí)率最高的一年。

（四）圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。

以服務(wù)大局、服務(wù)中心、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定為己任，緊緊圍繞政府工作中心，積極開展審計(jì)工作，圓滿完成了黨委政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，我局從2006年1月17日開始，抽調(diào)骨干力量組成18個(gè)審計(jì)組，對(duì)第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的142個(gè)部門單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過審計(jì)，全面摸清了這些部門單位的銀行帳戶及資金家底，核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性，同時(shí)揭露了有關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問題，為各部門納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類處置和順利交接提供了重要依據(jù)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，我局從2006年4月28日開始，專門拿出5個(gè)業(yè)務(wù)處、37名業(yè)務(wù)骨干組成12個(gè)審計(jì)組，對(duì)全市589個(gè)市級(jí)行政事業(yè)單位，分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。截止9月底，兩批380個(gè)單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。目前，第三批的資產(chǎn)清理審計(jì)工作已經(jīng)展開。三是按照××市職業(yè)教育資源整合工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，對(duì)17個(gè)職業(yè)教育資源整合單位的審計(jì)。通過審計(jì)，基本摸清了被整合單位的家底，核實(shí)了資產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和完整性，揭露了有關(guān)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)治理等方面存在的違紀(jì)違規(guī)問題，為我市職業(yè)教育資源的順利整合提供了第一手資料。四是根據(jù)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)要求，我局對(duì)群眾上訪反映強(qiáng)烈的××市蔬菜副食品（集團(tuán)）有限責(zé)任公司和××工藝美術(shù)三廠進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。對(duì)××2006（全國）糖酒商品交易會(huì)開展財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)。

2006年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，主要是狠抓了以下保障措施：

（一）深入扎實(shí)地開展了“先進(jìn)性教育”活動(dòng)。按照市委的統(tǒng)一部署，扎實(shí)開展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)。局黨組高度重視，把先進(jìn)性教育活動(dòng)作為全局工作的中心任務(wù)，擺在重要位置，多次召開黨組會(huì)和黨組擴(kuò)大會(huì)，進(jìn)行專題研究。在先進(jìn)性教育活動(dòng)中，按照上級(jí)要求，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育貫穿始終，突出抓好“三個(gè)代表”重要思想、黨性宗旨、廉潔勤政等“三個(gè)專題”教育。為進(jìn)一步豐富學(xué)習(xí)教育形式，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果，認(rèn)真開展了“十個(gè)一”活動(dòng)，使廣大黨員對(duì)先進(jìn)性教育活動(dòng)有了更深層次的熟悉和理解。堅(jiān)持邊學(xué)、邊查、邊整、邊改，廣泛征求意見，深入查擺問題，逐條進(jìn)行梳理。局黨組對(duì)整改工作非常重視，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，認(rèn)真制訂了整改方案和整改措施。同時(shí)注重抓好長效機(jī)制的建立，重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度，把先進(jìn)性教育活動(dòng)的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來，長期堅(jiān)持下去，鞏固教育活動(dòng)成果。通過先進(jìn)性教育活動(dòng)，黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高，有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展，取得了良好的效果。

（二）開展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)，加強(qiáng)了審計(jì)治理。一是按照審計(jì)署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”年活動(dòng)和省廳關(guān)于開展“治理質(zhì)量年”活動(dòng)的意見,結(jié)合實(shí)際,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》，使“質(zhì)量年”活動(dòng)有了具體鮮活的內(nèi)容，進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。二是為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)，促進(jìn)質(zhì)量控制，編寫了“審計(jì)實(shí)施方案”、“審計(jì)日記”、“審計(jì)工作底稿”、“審計(jì)證據(jù)”、“審計(jì)報(bào)告”的范本，收到了較好的效果，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、法制化、科學(xué)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是成立了××市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)，加大了審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度，審計(jì)人員依法審計(jì)的能力明顯增強(qiáng)，審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平明顯提高。四是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)治理，在制定計(jì)劃時(shí)做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目與其他審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和正常審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、各業(yè)務(wù)處和各縣（市）區(qū)局的審計(jì)資源和人力資源相結(jié)合，使計(jì)劃治理更科學(xué)，更有利于指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作。修定完善了審計(jì)工作目標(biāo)考核辦法，以考核促治理，全面提升審計(jì)工作水平。審計(jì)檔案治理取得了新成績，我局檔案室被評(píng)為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。五是開展了對(duì)2006年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查，評(píng)選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展，全市審計(jì)系統(tǒng)170余人參加了學(xué)習(xí)觀摩，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。我局《××市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。

（三）審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。

成立了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)處，充實(shí)了力量，研究制定了《××市審計(jì)局2006至2007年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》，確立了大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的工作目標(biāo)；加大了信息化建設(shè)的投入，今年共投資100萬元，建立了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和局域網(wǎng)系統(tǒng)，為信息化建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；扎實(shí)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作，今年運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段開展的審計(jì)項(xiàng)目有10個(gè)之多。在對(duì)公路系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、教育系統(tǒng)、金融證券、公檢法、社保、房地產(chǎn)公司、人防工程等項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過程中，充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段，大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。近日，在國家審計(jì)署舉辦的全國審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）應(yīng)用實(shí)例評(píng)選活動(dòng)中，我局公路收費(fèi)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)項(xiàng)目被評(píng)為全國優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，受到審計(jì)署通報(bào)表彰。這也是我省唯一獲此殊榮的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目。

（四）進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。高度重視信息宣傳工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，強(qiáng)化措施，努力放大審計(jì)成果，使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層，從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。全年共編發(fā)審計(jì)信息275篇，被上級(jí)批示采用170篇。其中，我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作重要批示。我局分別被市委辦公廳、市政府辦公廳和省審計(jì)廳評(píng)為信息宣傳先進(jìn)單位。審計(jì)科研工作取得突破性成果，我局提交的論文《審計(jì)腐敗行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和治理的制度安排》獲××市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)，并被推薦代表××市參加全省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果評(píng)選。這是我局成立以來首次獲此殊榮。

（五）切實(shí)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制，制發(fā)了《2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見》，形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。積極開展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育，進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識(shí)明顯增強(qiáng)，樹立了審計(jì)人員良好的社會(huì)形象。積極開展了爭(zhēng)創(chuàng)“群眾滿足機(jī)關(guān)”活動(dòng)，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)找差距，明確目標(biāo)定措施，重在行動(dòng)抓落實(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，改進(jìn)工作方式，在提高服務(wù)水平和工作效率、爭(zhēng)創(chuàng)一流工作業(yè)績、增強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)上取得了明顯成效。

2007年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹十六大和十六屆五中全會(huì)精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作水平，為構(gòu)建和諧××，促進(jìn)我市“十一五”規(guī)劃開好頭、起好步發(fā)揮積極作用。主要做好以下五個(gè)方面的工作：

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政資金審計(jì)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，揭示各級(jí)政府部門和各單位在財(cái)政財(cái)務(wù)治理上不規(guī)范的問題，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)加大財(cái)政專項(xiàng)資金的審計(jì)，開展對(duì)政府結(jié)算中心的審計(jì)，促進(jìn)加強(qiáng)支出治理，完善制度，提高資金使用效益。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題，開展專項(xiàng)資金審計(jì)和專題審計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供依據(jù)。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)工程建設(shè)投資審計(jì)。圍繞“十一五”規(guī)劃確定的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)一步加大重點(diǎn)建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)力度，注重查處工程建設(shè)中的違紀(jì)違規(guī)問題和損失浪費(fèi)等行為，促進(jìn)提高投資效益。圍繞構(gòu)建節(jié)約型社會(huì)，積極開展效益審計(jì)。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)國有企業(yè)審計(jì)。圍繞“大抓工業(yè)、抓大工業(yè)”的目標(biāo)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)審計(jì)的方式方法，積極推動(dòng)企業(yè)改制，更好地為企業(yè)做大做強(qiáng)服務(wù)。繼續(xù)加大對(duì)改組改制企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范改制程序，防止國有資產(chǎn)流失，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全完整。

（四）進(jìn)一步強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)把握資金分配權(quán)和有收費(fèi)項(xiàng)目的職能部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)做好國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和縣（區(qū)）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，扎實(shí)推進(jìn)縣（區(qū)）長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不斷加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。

（六）進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。加強(qiáng)審計(jì)治理，不斷提高審計(jì)質(zhì)量；加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作效率；以建設(shè)文明和諧審計(jì)機(jī)關(guān)為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、審計(jì)隊(duì)伍和黨風(fēng)廉政建設(shè)，為審計(jì)事業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的組織保證和人才支撐。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十二

我所在的實(shí)習(xí)單位為b區(qū)第18組——實(shí)發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司。該公司為一家虛擬電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司，已運(yùn)營七年。截止第七年年末，本地區(qū)電子行業(yè)的增加值已經(jīng)占本地區(qū)工業(yè)增加值的30%。該公司擁有比較先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)施，擁有自己的廠房和生產(chǎn)設(shè)備，有p1生產(chǎn)線，目前設(shè)備運(yùn)行良好，生產(chǎn)能力尚未充分利用，具有一定挖掘潛力。該公司目前已研發(fā)并取得p1產(chǎn)品的生產(chǎn)許可證，在本地市場(chǎng)具有一定知名度，占有一定市場(chǎng)份額。該公司的財(cái)務(wù)狀況較好，盈利能力較強(qiáng)。

我在實(shí)發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司擔(dān)任審計(jì)主管，負(fù)責(zé)編制公司年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案并對(duì)相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)或其他審計(jì)。我們部門以更好地替企業(yè)盈利、防弊和增值為目標(biāo)，通過對(duì)公司日常業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)以發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營中存在的問題，并據(jù)此提出相關(guān)的改進(jìn)建議和意見，達(dá)到促進(jìn)公司改善經(jīng)營管理，提高工作效率的目的。

二、實(shí)習(xí)詳細(xì)情況。

(一)實(shí)習(xí)項(xiàng)目。

我負(fù)責(zé)的實(shí)習(xí)項(xiàng)目主要為實(shí)發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司第八、第九年度的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。詳細(xì)內(nèi)容將在實(shí)習(xí)內(nèi)容中反映。

(二)實(shí)習(xí)內(nèi)容。

以第八年為例具體來說，我們審計(jì)部在第八年度對(duì)公司進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)，主要包括對(duì)公司的籌資業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、市場(chǎng)研發(fā)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、人力資源業(yè)務(wù)和貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。我們?cè)诘诰拍甓葘?duì)公司進(jìn)行了經(jīng)營審計(jì)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)性審計(jì)、效果性審計(jì)和效率性審計(jì)。

在對(duì)其籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司的財(cái)務(wù)狀況是否有籌資的必要，公司籌資采取的方式是否符合企業(yè)自身的實(shí)際情況，公司籌資業(yè)務(wù)是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)比準(zhǔn)。我們對(duì)其籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，并選擇在籌資業(yè)務(wù)中比較具代表性的科目——短期借款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性。

在實(shí)質(zhì)性測(cè)試中，我們主要通過獲取短期借款明細(xì)表，復(fù)核其加計(jì)數(shù)，并與明細(xì)賬、總賬、報(bào)表核對(duì)是否相符;檢查借款合同和授權(quán)批準(zhǔn)，了解借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款期限、借款利率，并與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行核對(duì);復(fù)核已計(jì)借款利息是否正確，有無存在未計(jì)利息的借款;檢查企業(yè)抵押長期借款的抵押資產(chǎn)的所有權(quán)是否屬于企業(yè)，其價(jià)值和實(shí)際狀況是否與抵押契約中的規(guī)定相一致等方法進(jìn)行。

在對(duì)其投資業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司以前年度的投資情況以及本年度其投資狀況所面臨的變化，以分析其投資業(yè)務(wù)是否合理。但本公司在第八年度并為發(fā)生任何投資業(yè)務(wù)，其于第七年度12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表上的長期債券投資余額為1200萬人民幣。此長期債券投資為第六年年末購入的三年期的國庫券，票面利率為5%，到期一次還本付息。

在對(duì)其市場(chǎng)研發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司現(xiàn)有的產(chǎn)品和準(zhǔn)備開發(fā)的產(chǎn)品市場(chǎng)接受率、淘汰率及毛利率，并結(jié)合公司現(xiàn)有的生產(chǎn)設(shè)備的最大產(chǎn)能來分析其市場(chǎng)策略是否合理。通過對(duì)市場(chǎng)部的內(nèi)部控制、研發(fā)策略、研發(fā)預(yù)算和研發(fā)成果等方面的了解，我們發(fā)現(xiàn)其市場(chǎng)策略符合公司的實(shí)際情況，其果斷決定拋棄即將被淘汰的p1產(chǎn)品轉(zhuǎn)而重點(diǎn)推廣新產(chǎn)品p2和p3的策略既及時(shí)又富有眼光。

同時(shí)，我們還對(duì)其無形資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，此過程我們主要通過獲取其無形資產(chǎn)明細(xì)表，復(fù)核其加計(jì)數(shù)是否準(zhǔn)確，并與明細(xì)賬、總賬、報(bào)表余額核對(duì)是否相符。

在對(duì)其生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司的原材料采購流程是否有嚴(yán)格內(nèi)部控制規(guī)定，包括授權(quán)批準(zhǔn)控制、職務(wù)分離控制、質(zhì)量驗(yàn)收控制、憑證和記錄控制、資產(chǎn)接觸和記錄使用控制等。同時(shí)對(duì)其存貨科目、固定資產(chǎn)科目進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。其中，在測(cè)試其內(nèi)部控制是否運(yùn)行有效是，最重要的是觀察是否有不相容職務(wù)混合的情況出現(xiàn)。而在對(duì)存貨和固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，基本程序和之前的業(yè)務(wù)大同小異，但有些不同的是，我們還需要對(duì)其存貨進(jìn)行盤查，并作適當(dāng)抽點(diǎn)，以檢查存貨是否真實(shí)存在并與相關(guān)記錄相符。

而檢查材料采購賬戶，追查自訂貨至到貨驗(yàn)收、入庫全過程的合同、憑證、賬簿記錄，以確定其是否完整、正確，抽查有無購貨折讓、購貨退回等事項(xiàng)，并復(fù)核采購成本的正確性，這一點(diǎn)也比較重要。對(duì)于固定資產(chǎn)，我們則需要進(jìn)行實(shí)地性抽點(diǎn)或者突擊檢查，同時(shí)要通過檢查固定資產(chǎn)的所有權(quán)文件來辨別該資產(chǎn)是否為公司所有，防止借用別人的固定資產(chǎn)冒充自己資產(chǎn)，隱瞞自身資產(chǎn)的真實(shí)狀況的現(xiàn)象發(fā)生。

在對(duì)生產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制情況，并對(duì)其生產(chǎn)業(yè)務(wù)以及生產(chǎn)成本科目進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。在測(cè)試內(nèi)部控制時(shí)，生產(chǎn)指令的授權(quán)批準(zhǔn)、領(lǐng)料單的授權(quán)批準(zhǔn)、工資的授權(quán)批準(zhǔn)等是否經(jīng)過恰當(dāng)授權(quán);適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒ㄇ仪昂笠恢拢m當(dāng)?shù)馁M(fèi)用分配方法且前后一致，恰當(dāng)?shù)某杀竞怂懔鞒毯唾~務(wù)處理流程;生產(chǎn)通知單均事先編號(hào)并已經(jīng)登記入賬等方面是我們審查的重點(diǎn)。而對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行的實(shí)質(zhì)性測(cè)試，則主要圍繞直接材料費(fèi)用、直接人工費(fèi)用和制造費(fèi)用的分配是否合理來完成。

基本上，每種費(fèi)用的分配檢查程序都相同，均需要抽查產(chǎn)品成本計(jì)算單，對(duì)比本期成本與上期成本，分析本年度各月份的費(fèi)用發(fā)生額、審查應(yīng)付工資等。

在對(duì)其銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們主要關(guān)注公司本年度的銷售收入是否真實(shí)發(fā)生，有沒有虛構(gòu)銷售的情況，其銷售收入與銷售成本是否相配比，本期收入情況與上期對(duì)比是否出現(xiàn)異常波動(dòng)。我們通過對(duì)其銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試，主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試來完成此業(yè)務(wù)審計(jì)。

對(duì)于內(nèi)部控制的測(cè)試，依然是重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混合的情況，尤其是銷售合同的簽訂以及相關(guān)價(jià)格規(guī)定是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。在對(duì)主營業(yè)務(wù)收入進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，我們主要采取獲取主營業(yè)務(wù)收入、成本項(xiàng)目明細(xì)表，以復(fù)核加計(jì)正確并核對(duì)與總賬、明細(xì)賬、報(bào)表發(fā)生額是否相符;運(yùn)用分析性復(fù)核方法，分析與收入相關(guān)的重要比率，尋找本期重要變動(dòng)和異常變動(dòng);抽取本期一定數(shù)量的銷售發(fā)票，檢查開票、記賬、發(fā)貨日期是否相符，品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等是否與發(fā)運(yùn)憑證、銷售合同一致等程序進(jìn)行。

在對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，我們主要采取核對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符;分析應(yīng)收賬款的賬齡及余額構(gòu)成，選擇賬齡長、金額大的應(yīng)收賬款向債務(wù)人進(jìn)行函證;檢查壞賬損失的確認(rèn)和核算、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等程序來進(jìn)行。

在對(duì)其人力資源進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注公司是否按時(shí)支付薪水，其支付的薪酬是否合理。我們通過對(duì)公司的人力資源進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試以及其應(yīng)付職工薪酬科目進(jìn)行審計(jì)來完成此業(yè)務(wù)審計(jì)。在檢查其內(nèi)控情況時(shí)，我們要注意獲取其檢查人事檔案、工時(shí)卡的有關(guān)核準(zhǔn)說明、工資分配表、工資匯總表、工資結(jié)算表，并核對(duì)員工手冊(cè)、員工工資手冊(cè)等相關(guān)資料，并注意其授權(quán)是否合理。在對(duì)應(yīng)付職工薪酬科目進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，我們主要采用分析性復(fù)核，抽查了應(yīng)付職工薪酬的支付憑證，檢查該單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的集體標(biāo)準(zhǔn)等方法來認(rèn)定公司有關(guān)此科目的會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)可信。

在對(duì)其貨幣資金進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們通過了解貨幣資金的內(nèi)部控制、對(duì)庫存現(xiàn)金以及對(duì)銀行存款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試等三個(gè)方面開展工作。在測(cè)試內(nèi)部控制時(shí)，我們尤其關(guān)注公司的會(huì)計(jì)是否不兼任出納，出納是否不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、兼管收入、費(fèi)用、債券債務(wù)賬目的登記工作以及現(xiàn)金是否沒有坐支。對(duì)于庫存現(xiàn)金，我們還要進(jìn)行盤點(diǎn)，并檢查是否充抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未報(bào)銷的原始憑證。對(duì)于銀行存款，我們要考慮是否編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。其他方面和之前的程序都比較相似。

(三)存在問題及改進(jìn)措施。

通過對(duì)公司進(jìn)行的種種業(yè)務(wù)審計(jì)來看，發(fā)現(xiàn)公司主要存在以下問題：

1、通過內(nèi)控測(cè)試，各部門其內(nèi)部控制相對(duì)比較完善。但仍存在部分內(nèi)部控制漏洞，如生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)中有些重要不相容職務(wù)沒有分離;物資采購授權(quán)審批程序不嚴(yán)格;借款合同沒有專人保管。

2、憑證單據(jù)傳遞不及時(shí);會(huì)計(jì)記賬不及時(shí);有些明細(xì)賬和總賬由同一人負(fù)責(zé)登記。

3、沒有與員工簽訂勞動(dòng)合同。

改進(jìn)措施：

1、重要不相容職務(wù)應(yīng)相分離，制定物資采購計(jì)劃與執(zhí)行物資采購由不同部門承擔(dān);物資的保管和運(yùn)輸由不同人員負(fù)責(zé);銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)由不同的人員分別與客戶談判和訂立合同。

2、完善物資采購授權(quán)審批程序。

3、借款合同等重要資料應(yīng)由專人保管。

4、各部門的憑證單據(jù)應(yīng)及時(shí)交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)及時(shí)登記入賬。

5、所有的明細(xì)賬和總賬都應(yīng)由不同的人分別負(fù)責(zé)。

6、應(yīng)根據(jù)法定程序與公司員工簽訂勞動(dòng)合同。

7、財(cái)務(wù)部門盡可能準(zhǔn)確記錄和核對(duì)生產(chǎn)及領(lǐng)料方面的數(shù)據(jù)，以實(shí)施對(duì)采購、生產(chǎn)部門的后檢，提高工作效率。

8、針對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃過程的不足，我們建議其與生產(chǎn)、銷售部門多溝通，以更好地考慮資金及市場(chǎng)開拓的協(xié)調(diào)，保證公司的正常運(yùn)作。

三、心得體會(huì)。

在進(jìn)行epr仿真實(shí)習(xí)的這短短五周時(shí)間，我學(xué)到了許多教材上完全學(xué)不到的知識(shí)，感覺的確是受益匪淺。erp仿真模擬實(shí)習(xí)給了我一個(gè)將理論運(yùn)用于實(shí)際的平臺(tái)。根據(jù)實(shí)習(xí)指導(dǎo)方案和審計(jì)專業(yè)實(shí)習(xí)教程，結(jié)合公司實(shí)際情況采用“隸屬于董事會(huì)下審計(jì)委員會(huì)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”模式設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，制定內(nèi)部審計(jì)制度。

主要實(shí)施的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目有：生產(chǎn)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)審計(jì)、市場(chǎng)開發(fā)業(yè)務(wù)審計(jì)、籌資業(yè)務(wù)審計(jì)、投資業(yè)務(wù)審計(jì)、人力資源審計(jì)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)、銷售業(yè)務(wù)審計(jì)、貨幣資金審計(jì)等財(cái)務(wù)報(bào)表具體審計(jì)項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)性審計(jì)、效果性審計(jì)、效率性審計(jì)等經(jīng)營管理審計(jì)項(xiàng)目。根據(jù)每一年度的審計(jì)項(xiàng)目安排，編制年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和具體的審計(jì)項(xiàng)目方案、審計(jì)通知書，收集審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)底稿，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議，并在每一年度末進(jìn)行年度審計(jì)總結(jié)，總結(jié)審計(jì)工作存在的問題，以更好地開展下一年度的內(nèi)部審計(jì)工作。實(shí)習(xí)過程中讓我學(xué)到很多，也讓我發(fā)現(xiàn)了自己的專業(yè)知識(shí)掌握的不足。

實(shí)發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司——我們的erp團(tuán)隊(duì)!!一個(gè)來自不同專業(yè)，有不同性格同學(xué)組建起來的團(tuán)隊(duì)，雖然開始相互都不認(rèn)識(shí)，但慢慢的我們?cè)诤献鹘涣髦惺煜て饋?。在全?duì)同學(xué)的共同努力下，我們公司取得了不錯(cuò)的成就!

由于之前沒有學(xué)習(xí)過關(guān)于erp的課程，剛開始接觸時(shí)，感覺不知從何入手，有點(diǎn)迷茫。在老師的耐心指導(dǎo)、以及同學(xué)的共同努力下，我眼中的erp慢慢清晰起來，我開始知道自己該做什么，怎么去著手。

對(duì)于還沒有學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)這門課程的我們審計(jì)專業(yè)的不專業(yè)審計(jì)人員在實(shí)習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)自己的專業(yè)知識(shí)真是相當(dāng)?shù)牡?，在這樣的大環(huán)境之下，我們只能一邊做項(xiàng)目審計(jì)一邊看書學(xué)習(xí)內(nèi)審知識(shí)，雖然算不上任務(wù)完滿完成，但還能能夠做好結(jié)合實(shí)習(xí)內(nèi)容來學(xué)習(xí)并擴(kuò)展自己的專業(yè)知識(shí)的。

erp模擬實(shí)習(xí)給我提供了一個(gè)很好的實(shí)踐平臺(tái)，讓我在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)自己的不足，從而進(jìn)一步提高自己。雖然我真的感覺erp很煩，但是其實(shí)一個(gè)月下來之后，發(fā)現(xiàn)付出總有收獲的。

這是一段讓我難忘的經(jīng)歷，一個(gè)難忘的虛擬環(huán)境，有一個(gè)難忘的真實(shí)團(tuán)隊(duì)!

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十三

今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過細(xì)化“實(shí)施意見”，實(shí)行“以會(huì)代訓(xùn)”等形式，進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉，明確審計(jì)目標(biāo)，創(chuàng)新工作思路，突出審計(jì)重點(diǎn)，力求常審常新。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上，主要體現(xiàn)了“四個(gè)突出”：一是突出了預(yù)算完整性的審計(jì)，檢查單位的收入支出是否編入預(yù)算及財(cái)政批復(fù)的預(yù)算是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。同時(shí)對(duì)部分市直部門公用經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行了分析，指出了單位間公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出水平差異較大、單位實(shí)際支出與預(yù)算安排懸殊較大等問題，并提出了改進(jìn)建議。鮑志強(qiáng)市長對(duì)此非常重視，立即作出批示，要求財(cái)政部門結(jié)合今年的預(yù)算編制，借鑒審計(jì)提出的建議，認(rèn)真研究改進(jìn)；二是突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金的撥入撥出（支出）、治理和使用情況的審計(jì)，把握了財(cái)政收支的真實(shí)情況；三是突出了對(duì)資金使用單位的延伸審計(jì)，以資金為主線，共延伸審計(jì)了140多個(gè)單位,把握了大量的一手資料；四是突出了治理方面的審計(jì)。從市地稅局各處室履行職責(zé)入手，對(duì)涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規(guī)政策的制訂、執(zhí)行和治理等情況進(jìn)行審計(jì)，摸清各治理分局的征管質(zhì)量。通過審計(jì)，達(dá)到了摸清家底，核實(shí)收支，揭露問題，促進(jìn)治理的目的。提交的“兩個(gè)報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí)，問題揭露充分，整改建議針對(duì)性和可操作性強(qiáng)，得到了市人大常委會(huì)和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。市政府以濟(jì)政發(fā)[2006]38號(hào)文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。同時(shí)，我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改工作力度，取得了良好的效果，并將整改情況分別向市長辦公會(huì)和市人大常委會(huì)作了匯報(bào)。

（二）專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查成效顯著。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱。

點(diǎn)問題，以促進(jìn)各項(xiàng)改革措施的落實(shí)和維護(hù)群眾根本利益為目標(biāo)，對(duì)教育資金、希望工程助學(xué)基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農(nóng)民直補(bǔ)資金、“一縣十三鄉(xiāng)”扶貧資金、引黃供水工程項(xiàng)目資金、排水工程項(xiàng)目資金等專項(xiàng)資金的治理使用情況、國有企業(yè)稅外負(fù)擔(dān)和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對(duì)市公路系統(tǒng)、市食品藥品監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行了行業(yè)審計(jì)，完成了天同證券有限責(zé)任公司××中心營業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)調(diào)查和利用外資項(xiàng)目還款期治理及效益情況審計(jì)等。通過審計(jì)，揭露了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)治理中存在不真實(shí)、不規(guī)范、不合法、效益差等問題，有針對(duì)性地提出改進(jìn)建議。共向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交綜合審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告41篇，得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的高度重視，促進(jìn)了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)的規(guī)范治理。

為了解和把握我市市級(jí)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況，揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問題，進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革，用近三個(gè)月的時(shí)間對(duì)××市中心醫(yī)院、××市第四人民醫(yī)院、××市口腔醫(yī)院和××市婦幼保健院等4家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過審計(jì)，揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況，深入剖析了問題產(chǎn)生的原因，有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委副書記、副市長楊魯豫同志作了批示。

（三）固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大。

今年以來，隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快，我們及時(shí)調(diào)整工作思路，突出投資審計(jì)特點(diǎn)，在繼續(xù)對(duì)全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)完工項(xiàng)目的審計(jì)力度，取得較好的效果。全年跟蹤審計(jì)項(xiàng)目26個(gè)，審計(jì)資金66.95億元，節(jié)約投資2.16億元。今年投資審計(jì)的特點(diǎn)主要是加大了“四個(gè)力度”：

一是加大了“跟蹤審計(jì)”的力度。及時(shí)調(diào)整充實(shí)東區(qū)、西區(qū)、城區(qū)三個(gè)指揮部的派駐人員。駐區(qū)人員按照各指揮部的要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到提前介入，審計(jì)關(guān)口前移，審計(jì)職能貫穿工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料供給全過程。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)，把好招投標(biāo)關(guān)，參與了161個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。

二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路1-3標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)東區(qū)、西區(qū)17個(gè)已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。報(bào)審工程結(jié)算值11.3億元，審減1.6億元，有效揭露了項(xiàng)目建設(shè)中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費(fèi)等行為。

三是加大了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)力度。先后對(duì)經(jīng)十路1-3標(biāo)段和玉繡河項(xiàng)目進(jìn)行了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)，審計(jì)拆遷資金68448萬元，審計(jì)清理收回拆遷補(bǔ)償資金471萬元。同時(shí)，積極探索拆遷補(bǔ)償事前審計(jì)的新路子。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì)，有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金1071萬元情況的發(fā)生，并以審計(jì)信息的形式及時(shí)上報(bào)市政府。楊魯豫副市長對(duì)此高度重視，立即作出批示，要求監(jiān)察、國資、拆遷、房管、土地等部門聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問題，完善有關(guān)政策，及時(shí)堵塞漏洞。

四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。對(duì)結(jié)算中心2006年度重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金70.79億元，工程支出59.59億元。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位治理費(fèi)治理不規(guī)范、列支口徑不一致，報(bào)銷制度不完善、票據(jù)不合規(guī)等問題，及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)和各指揮部提出了改進(jìn)建議。通過審計(jì)，促進(jìn)了建設(shè)資金的管好用好，保證了重點(diǎn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。郭作貴副市長作出批示，責(zé)令有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見，切實(shí)抓好整改。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受到廣泛關(guān)注。

全年共對(duì)27名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中縣區(qū)長3名，部門領(lǐng)導(dǎo)干部19名，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部5名，查出各類違紀(jì)違規(guī)金額37億元，治理不規(guī)范金額33億元。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索3起。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。

一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。市委書記辦公會(huì)專題聽取了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào)，這在我市是第一次。以市委、市政府的決定召開了全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議聲勢(shì)之大、規(guī)格之高、效果之好，在全市也是前所未有的。這次會(huì)議的召開，對(duì)推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。市委、市政府還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》，并要求從明年起對(duì)縣（市）區(qū)委書記和縣長同時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

二是制度建設(shè)走在了全省前列。先后制定出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，明確相關(guān)部門的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù)；制定出臺(tái)了《××市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》，進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)署法制司和經(jīng)責(zé)司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來我局調(diào)研時(shí)都給予了充分肯定。

三是任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。今年共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目27項(xiàng)，其中任中審計(jì)18項(xiàng)，占67，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，從源頭上解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督滯后和審計(jì)結(jié)果難以有效運(yùn)用等問題做出有益的探索。先后對(duì)三個(gè)縣（市）區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。根據(jù)縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn)，有針對(duì)性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并向有關(guān)部門發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表，重點(diǎn)了解群眾來信反映違紀(jì)線索的情況，通過深入細(xì)致的審前調(diào)查和分析，在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上，制定了審計(jì)實(shí)施方案，確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過審計(jì)，有效地促進(jìn)了依法行政，促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。為促進(jìn)審計(jì)決定落實(shí)，對(duì)2006年度完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了集中回訪。通過對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見書、審計(jì)決定書的落實(shí)情況、被審計(jì)單位健全完善制度、規(guī)范治理取得的成效、被審計(jì)單位和被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見和建議逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。鞏固和擴(kuò)大了審計(jì)影響，促進(jìn)了審計(jì)決定和意見的落實(shí)，審計(jì)決定的落實(shí)率達(dá)到99.8，是歷年審計(jì)決定落實(shí)率最高的一年。

（四）圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。

以服務(wù)大局、服務(wù)中心、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定為己任，緊緊圍繞政府工作中心，積極開展審計(jì)工作，圓滿完成了黨委政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，我局從2006年1月17日開始，抽調(diào)骨干力量組成18個(gè)審計(jì)組，對(duì)第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的142個(gè)部門單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過審計(jì)，全面摸清了這些部門單位的銀行帳戶及資金家底，核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性，同時(shí)揭露了有關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問題，為各部門納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類處置和順利交接提供了重要依據(jù)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，我局從2006年4月28日開始，專門拿出5個(gè)業(yè)務(wù)處、37名業(yè)務(wù)骨干組成12個(gè)審計(jì)組，對(duì)全市589個(gè)市級(jí)行政事業(yè)單位，分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。截止9月底，兩批380個(gè)單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。目前，第三批的資產(chǎn)清理審計(jì)工作已經(jīng)展開。三是按照××市職業(yè)教育資源整合工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，對(duì)17個(gè)職業(yè)教育資源整合單位的審計(jì)。通過審計(jì)，基本摸清了被整合單位的家底，核實(shí)了資產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和完整性，揭露了有關(guān)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)治理等方面存在的違紀(jì)違規(guī)問題，為我市職業(yè)教育資源的順利整合提供了第一手資料。四是根據(jù)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)要求，我局對(duì)群眾上訪反映強(qiáng)烈的××市蔬菜副食品（集團(tuán)）有限責(zé)任公司和××工藝美術(shù)三廠進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。對(duì)××2006（全國）糖酒商品交易會(huì)開展財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)。

2006年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，主要是狠抓了以下保障措施：

（一）深入扎實(shí)地開展了“先進(jìn)性教育”活動(dòng)。按照市委的統(tǒng)一部署，扎實(shí)開展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)。局黨組高度重視，把先進(jìn)性教育活動(dòng)作為全局工作的中心任務(wù)，擺在重要位置，多次召開黨組會(huì)和黨組擴(kuò)大會(huì)，進(jìn)行專題研究。在先進(jìn)性教育活動(dòng)中，按照上級(jí)要求，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育貫穿始終，突出抓好“三個(gè)代表”重要思想、黨性宗旨、廉潔勤政等“三個(gè)專題”教育。為進(jìn)一步豐富學(xué)習(xí)教育形式，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果，認(rèn)真開展了“十個(gè)一”活動(dòng)，使廣大黨員對(duì)先進(jìn)性教育活動(dòng)有了更深層次的熟悉和理解。堅(jiān)持邊學(xué)、邊查、邊整、邊改，廣泛征求意見，深入查擺問題，逐條進(jìn)行梳理。局黨組對(duì)整改工作非常重視，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，認(rèn)真制訂了整改方案和整改措施。同時(shí)注重抓好長效機(jī)制的建立，重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度，把先進(jìn)性教育活動(dòng)的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來，長期堅(jiān)持下去，鞏固教育活動(dòng)成果。通過先進(jìn)性教育活動(dòng)，黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高，有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展，取得了良好的效果。

（二）開展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)，加強(qiáng)了審計(jì)治理。一是按照審計(jì)署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”年活動(dòng)和省廳關(guān)于開展“治理質(zhì)量年”活動(dòng)的意見,結(jié)合實(shí)際,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》，使“質(zhì)量年”活動(dòng)有了具體鮮活的內(nèi)容，進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。二是為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)，促進(jìn)質(zhì)量控制，編寫了“審計(jì)實(shí)施方案”、“審計(jì)日記”、“審計(jì)工作底稿”、“審計(jì)證據(jù)”、“審計(jì)報(bào)告”的范文，收到了較好的效果，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、法制化、科學(xué)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是成立了××市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)，加大了審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度，審計(jì)人員依法審計(jì)的能力明顯增強(qiáng)，審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平明顯提高。四是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)治理，在制定計(jì)劃時(shí)做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目與其他審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和正常審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、各業(yè)務(wù)處和各縣（市）區(qū)局的審計(jì)資源和人力資源相結(jié)合，使計(jì)劃治理更科學(xué)，更有利于指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作。修定完善了審計(jì)工作目標(biāo)考核辦法，以考核促治理，全面提升審計(jì)工作水平。審計(jì)檔案治理取得了新成績，我局檔案室被評(píng)為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。五是開展了對(duì)2006年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查，評(píng)選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展，全市審計(jì)系統(tǒng)170余人參加了學(xué)習(xí)觀摩，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。我局《××市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。

（三）審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。

成立了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)處，充實(shí)了力量，研究制定了《××市審計(jì)局2006至2007年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》，確立了大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的工作目標(biāo)；加大了信息化建設(shè)的投入，今年共投資100萬元，建立了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和局域網(wǎng)系統(tǒng)，為信息化建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；扎實(shí)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作，今年運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段開展的審計(jì)項(xiàng)目有10個(gè)之多。在對(duì)公路系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、教育系統(tǒng)、金融證券、公檢法、社保、房地產(chǎn)公司、人防工程等項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過程中，充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段，大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。近日，在國家審計(jì)署舉辦的全國審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）應(yīng)用實(shí)例評(píng)選活動(dòng)中，我局公路收費(fèi)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)項(xiàng)目被評(píng)為全國優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，受到審計(jì)署通報(bào)表彰。這也是我省唯一獲此殊榮的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目。

（四）進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。高度重視信息宣傳工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，強(qiáng)化措施，努力放大審計(jì)成果，使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層，從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。全年共編發(fā)審計(jì)信息27，被上級(jí)批示采用170篇。其中，我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作重要批示。我局分別被市委辦公廳、市政府辦公廳和省審計(jì)廳評(píng)為信息宣傳先進(jìn)單位。審計(jì)科研工作取得突破性成果，我局提交的論文《審計(jì)腐敗行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和治理的制度安排》獲××市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)，并被推薦代表××市參加全省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果評(píng)選。這是我局成立以來首次獲此殊榮。

（五）切實(shí)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制，制發(fā)了《2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見》，形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。積極開展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育，進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識(shí)明顯增強(qiáng)，樹立了審計(jì)人員良好的社會(huì)形象。積極開展了爭(zhēng)創(chuàng)“群眾滿足機(jī)關(guān)”活動(dòng)，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)找差距，明確目標(biāo)定措施，重在行動(dòng)抓落實(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，改進(jìn)工作方式，在提高服務(wù)水平和工作效率、爭(zhēng)創(chuàng)一流工作業(yè)績、增強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)上取得了明顯成效。

2007年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹十六大和十六屆五中全會(huì)精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作水平，為構(gòu)建和諧××，促進(jìn)我市“十一五”規(guī)劃開好頭、起好步發(fā)揮積極作用。主要做好以下五個(gè)方面的工作：

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十四

20**年，在學(xué)校黨委、行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在省教育廳審計(jì)處的指導(dǎo)下，審計(jì)處按照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的各項(xiàng)要求，堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益”的工作方針，認(rèn)真履行部門職責(zé)。根據(jù)年度審計(jì)工作要點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)的安排，審計(jì)處不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，規(guī)范審計(jì)工作程序，主要開展了二級(jí)部門的財(cái)務(wù)收支審計(jì)及審計(jì)調(diào)查、審計(jì)干部學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、小額基建維修工程結(jié)算審計(jì)、優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)；認(rèn)真落實(shí)省教育廳布置的審計(jì)質(zhì)量檢查等工作?，F(xiàn)總結(jié)如下：

一、認(rèn)真開展各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作。

繼續(xù)做好審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程跟蹤審計(jì)工作。為保障審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程的順利進(jìn)行，學(xué)校專門成立了審干院建設(shè)工程監(jiān)察審計(jì)辦公室，開展跟蹤審計(jì)工作。監(jiān)審辦通過招標(biāo)的方式，聘請(qǐng)兩家工程建設(shè)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)招標(biāo)文件、合同、協(xié)議、工程簽證、工程款支付等事項(xiàng)進(jìn)行審核。監(jiān)審辦通過參加工程例會(huì)、基建招標(biāo)工作小組會(huì)議、開標(biāo)評(píng)標(biāo)會(huì)和各種談判等形式，加強(qiáng)對(duì)工程管理和物資設(shè)備采購工作的監(jiān)督。2012年，監(jiān)審辦監(jiān)督了審干院工程所有公開招標(biāo)項(xiàng)目，審核合同9份；監(jiān)督采購談判55次，審核合同44份。

認(rèn)真開展零星維修工程結(jié)算審計(jì)工作。根據(jù)零星基建、維修工程類別多，施工操作不標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)，審計(jì)處長期聘用兩名造價(jià)工程師對(duì)該類項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)過程中，審計(jì)處特別注重送審程序的規(guī)范性和送審資料的完整性等問題，堅(jiān)持實(shí)事求是和依法依規(guī)審計(jì)的原則，維護(hù)了學(xué)校的利益，提高了基建資金的使用效益。全年共審計(jì)零星維修工程項(xiàng)目40項(xiàng)，送審造價(jià)734.19萬元，審減額47萬元，審減率為6.4%。此外，審計(jì)處還對(duì)敏行樓改造工程、莫愁校區(qū)行政樓以及。

教學(xué)。

樓進(jìn)行改造工程開展跟蹤審計(jì)，促進(jìn)了這些工程項(xiàng)目的規(guī)范管理和順利進(jìn)行。

按照上級(jí)規(guī)定實(shí)施兩項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)教育廳審計(jì)處的要求和我校2012年的審計(jì)計(jì)劃，對(duì)學(xué)校總務(wù)委員會(huì)和印刷廠2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)資金總額3944.42萬元，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計(jì)建議8條，促進(jìn)了被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化及其內(nèi)部控制制度的完善。

完成8位處級(jí)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。在2011年工作的基礎(chǔ)上，本年度完成了8位處級(jí)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告撰寫和意見征求工作。同時(shí)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況進(jìn)行匯總，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，促進(jìn)了學(xué)校干部管理與監(jiān)督工作。

開展審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)學(xué)校管理。在年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的基礎(chǔ)上，審計(jì)處對(duì)總務(wù)委員會(huì)2011年度為學(xué)校提供的有償服務(wù)項(xiàng)目和薪酬方案的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)人員查閱了有關(guān)文件、協(xié)議和會(huì)計(jì)憑證，約談了有關(guān)工作人員，對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的成本支出進(jìn)行了分析測(cè)算，對(duì)管理流程進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研。通過審計(jì)調(diào)查，審計(jì)人員進(jìn)一步了解了總務(wù)委員會(huì)內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況，指出了其中存在的問題，并提出了相應(yīng)的審計(jì)建議。

繼續(xù)做好我校“審計(jì)科學(xué)與技術(shù)”優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金的日常跟蹤審計(jì)工作。2012年度，根據(jù)人員變動(dòng)調(diào)整了審計(jì)組成員，修訂了審計(jì)工作方案，重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算的編制與執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，截止2012年末，優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)資金預(yù)算撥款1350萬元，校財(cái)務(wù)處能夠及時(shí)足額將資金撥付到位；支出507.74萬元。除部分子項(xiàng)目未能及時(shí)將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排使用外，我校優(yōu)勢(shì)學(xué)科資金的管理使用認(rèn)真執(zhí)行了《江蘇省高校優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)工程專項(xiàng)資金管理暫行辦法》和學(xué)校制訂的優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)資金使用流程等內(nèi)部控制程序，能夠做到?？顚Ｓ茫婕罢少彽脑O(shè)備購置均按照學(xué)校規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行政府采購，未發(fā)現(xiàn)擠占挪用和其他違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

認(rèn)真開展優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)資金管理使用的自查工作。2012年11月，省審計(jì)廳對(duì)全省優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)資金進(jìn)行審計(jì)。為迎接省審計(jì)廳的檢查，我校積極開展自查工作。審計(jì)處作為工作聯(lián)系部門，充分發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，協(xié)助財(cái)務(wù)處、研究生處按照審計(jì)廳的要求，將2010年至2012年10月間的優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)取得的成果和收支情況進(jìn)行梳理分類，填報(bào)了《江蘇高校優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)一期工程項(xiàng)目建設(shè)資金來源及使用情況表》，會(huì)同自查報(bào)告及時(shí)上報(bào)審計(jì)廳。

二、加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提高服務(wù)水平和業(yè)務(wù)能力。

（一）創(chuàng)新工作思路，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

更新審計(jì)理念，轉(zhuǎn)變審計(jì)思路。根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)的發(fā)展，逐步從以真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)向以內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、提高效益為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變。在對(duì)總務(wù)委員會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)中，我們重點(diǎn)關(guān)注了總務(wù)委員會(huì)管理模式存在的不足及其風(fēng)險(xiǎn)；其財(cái)務(wù)管理制度是否完整、有效；內(nèi)部控制制度是否得到規(guī)范執(zhí)行；成本支出能否進(jìn)一步降低等問題。通過轉(zhuǎn)變審計(jì)思路，賦予高校內(nèi)部審計(jì)新的內(nèi)涵，獲取新的審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

規(guī)范工作程序，完善工作文件。審計(jì)處還組織審計(jì)人員對(duì)照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)——高校內(nèi)部審計(jì)》等審計(jì)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，改進(jìn)我校審計(jì)工作程序，完善審計(jì)工作底稿等文件。規(guī)范了審計(jì)處的處務(wù)會(huì)和審計(jì)業(yè)務(wù)碰頭會(huì)等會(huì)議程序。審計(jì)處還以省教育廳組織開展的全省高校內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)審工作為契機(jī)，認(rèn)真開展審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量自查活動(dòng)，查找不足，認(rèn)真整改，不斷規(guī)范審計(jì)程序，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。

（二）努力打造學(xué)習(xí)型組織，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

加強(qiáng)校際交流，取長補(bǔ)短。2012年，審計(jì)處組織專門人員到揚(yáng)州大學(xué)進(jìn)行調(diào)研學(xué)習(xí)，先后接待太原科技大學(xué)、廣東外語外貿(mào)大學(xué)等兄弟院校的領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)審?fù)星皝砦倚？疾旖涣?。通過交流，審計(jì)處學(xué)習(xí)了其他院校的經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)了自身的工作。

做好審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育工作。2012年度，審計(jì)處有兩名同志參加了審計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班，其他同志也參加了相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有兩位同志共同完成教育審計(jì)學(xué)會(huì)研究課題1項(xiàng)。通過培訓(xùn)和科研活動(dòng)后，審計(jì)人員更新了審計(jì)觀念，增加了知識(shí)儲(chǔ)備，提高了業(yè)務(wù)能力。加強(qiáng)審計(jì)人員的廉政教育，不斷提高其廉潔從政意識(shí)，牢固樹立“監(jiān)督者更要接受監(jiān)督”的理念。審計(jì)處還加強(qiáng)對(duì)所聘中介機(jī)構(gòu)人員的管理，嚴(yán)格控制中介機(jī)構(gòu)的跟蹤審計(jì)工作質(zhì)量，督促中介機(jī)構(gòu)廉潔審計(jì)。

三、

20**年的工作打算。

20**年，審計(jì)處將著力做好以下幾個(gè)方面的工作：

（一）繼續(xù)做好審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程的跟蹤審計(jì)工作；根據(jù)浦口新校區(qū)建設(shè)。

一、二期工程竣工財(cái)務(wù)決算工作的進(jìn)展情況，開展財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作；

（三）根據(jù)省教育廳審計(jì)處關(guān)于審計(jì)工作質(zhì)量檢查的反饋意見，做好整改工作；

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十五

遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)按照“依法審計(jì)服務(wù)大局圍繞中心突出重點(diǎn)求真務(wù)實(shí)”二十字方針突出特色注重亮點(diǎn)扎實(shí)開展審計(jì)工作竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。

年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，查出管理不規(guī)范資金4223萬元，其中已歸還原渠道資金2800萬元，核減投資額441萬元，上交財(cái)政43萬元。審計(jì)提出建議33條，被審單位采納審計(jì)建議27條，被審單位制定整改措施21條，問題整改率達(dá)100%。

（一）圍繞中心，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。

在今年的審計(jì)工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論，把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認(rèn)識(shí)差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意識(shí)”：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí)，敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)，加大工作的主動(dòng)性和靈活性；增強(qiáng)全局意識(shí)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為，積極參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2011年，我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。

一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。

二是為該村多渠道在部門爭(zhēng)取資金8萬元、水泥26噸，配備電腦2臺(tái)，捐贈(zèng)乒乓桌一幅，辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬余元，幫助維修村委會(huì)。

三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。

（二）抓住主線，全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線。在對(duì)xx年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中，我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手，注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手，以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革，規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益，提升財(cái)政資金使用效益等方面，主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡情況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況，縣國土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項(xiàng)資金管理使用情況。二是從查找問題著眼，推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政。通過審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬元，其中歸位1322萬元，經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬元，審計(jì)提出整改建議8條。通過查找問題，落實(shí)整改，促進(jìn)了財(cái)政資金依法、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽光審計(jì)，增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度。9月，縣人大常委會(huì)聽取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告，人大常委全票通過了我局提交的報(bào)告。

（三）突出重點(diǎn)，認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題。

一是把“三農(nóng)”資金、雪災(zāi)資金作為審計(jì)工作的重點(diǎn)。今年元月，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省審計(jì)廳要求，各地審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)雪災(zāi)資金的審計(jì)督辦，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況，核實(shí)災(zāi)情，檢查資金，督促有關(guān)部門將資金落實(shí)到戶到人。通過審計(jì)，我縣共收到上級(jí)撥入雪災(zāi)救災(zāi)?？?314萬元,按照省委省政府的要求，截止9月30日，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)有3個(gè)單位欠撥資金18萬元，審計(jì)檢查后，已在10月底全額撥付到位。另外，我們還加大了對(duì)農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計(jì)力度。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳要求和市局統(tǒng)一安排，我局認(rèn)真完成了對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的審計(jì)和對(duì)當(dāng)陽市的五項(xiàng)社保資金的審計(jì)，協(xié)助勞動(dòng)保障局做好了枝江市審計(jì)局代表宜昌市局對(duì)我縣五項(xiàng)社保基金的審計(jì)。三是認(rèn)真開展政府投資基建項(xiàng)目審計(jì)，充分發(fā)揮投資項(xiàng)目效益。今年，全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實(shí)事，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，縣審計(jì)局成立專班，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和資金管理實(shí)施了全程跟蹤監(jiān)督與管理，對(duì)工程招標(biāo)、完工決算及工程審計(jì)派專人參與，未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問題，確保了資金的?？顚Ｓ眉肮こ探ㄔO(shè)質(zhì)量。另外，我局對(duì)縣第一高級(jí)中學(xué)橡膠運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，總基建投資1800多萬元，共審減金額150多萬元。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十六

20xx年注定是一個(gè)不平凡的一年，金融風(fēng)暴的席卷，反傾銷的壓力，市場(chǎng)的內(nèi)憂外患，一切的一切都考驗(yàn)著我們，也再次向世人證明了適者生存的道理；為此在公司領(lǐng)導(dǎo)的英明指導(dǎo)下：公司審計(jì)部本著節(jié)約開支，降低成本，規(guī)范各項(xiàng)規(guī)章制度，查缺堵漏，懲前毖后的目的，全方位的展開了各項(xiàng)審計(jì)工作，在多個(gè)方面都取得了突破性的成績，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。

通過審計(jì)全年減少各種成本支出15660.9多萬元，查出違規(guī)資金5443萬元，總計(jì)金額達(dá)21103.9多萬元。其中：

1、全年進(jìn)行了大小13次專項(xiàng)審計(jì)工作（包括各子公司），通過審計(jì)減少各種成本3070.2萬元，查出違規(guī)資金5443萬元。

2、全年大小工程審計(jì)項(xiàng)目29項(xiàng)，審減金額達(dá)8787.5萬元，特別是新疆巴州工程跟蹤審計(jì)，初步審減金額5682.5萬元，還有進(jìn)一步審減的余地。

3、全年各種監(jiān)標(biāo)工作（包括工程招標(biāo)、設(shè)備采購招標(biāo)、審計(jì)服務(wù)咨詢招標(biāo)等方面的監(jiān)標(biāo)）31次，通過審計(jì)減少各種成本支出3803.2萬元。

隨著集團(tuán)公司的快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)部控制也顯得尤為重要。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，充分發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的職能作用，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，從而為企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量。為此根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃及公司臨時(shí)決定，通過各種專項(xiàng)審計(jì)工作，我們經(jīng)常性的派駐審計(jì)人員，深入各個(gè)子公司和分廠進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，上報(bào)問題，一定程度上遏制可能發(fā)生的各種舞弊行為，促使集團(tuán)公司健康有序的發(fā)展。20xx年度共發(fā)現(xiàn)問題150多起，針對(duì)有關(guān)問題提出各種建議154余條，我們的發(fā)現(xiàn)與建議為公司管理層進(jìn)行經(jīng)營決策、制度制定與規(guī)范、流程合理化、科學(xué)化等提供了有力的依據(jù)，可以說字字千金。大大提高了公司的管理效益和間接的經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)然在審計(jì)工作中，也遇到這樣那樣的問題和困難，為使審計(jì)結(jié)果更加真實(shí)、有效、合規(guī)、可信。審計(jì)部加大了審計(jì)范圍，全面細(xì)致，一絲不茍的進(jìn)行核實(shí)、查證。如剛剛結(jié)束的油品類專項(xiàng)審計(jì)工作，我們采用了內(nèi)外結(jié)合的審計(jì)方法，其范圍從訂單查起，逐步擴(kuò)展到采購環(huán)節(jié)、送貨入庫環(huán)節(jié)、出庫領(lǐng)料環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)入賬環(huán)節(jié)、付款環(huán)節(jié)、外圍調(diào)查環(huán)節(jié)等等，原始單據(jù)堆積如山，審計(jì)人員經(jīng)常性地加班加點(diǎn)，星期天照常工作。一張一張查看輸入，一本一本的翻查統(tǒng)計(jì)，唯恐遺漏和缺失。全面細(xì)致的工作對(duì)審計(jì)人員知識(shí)和素質(zhì)的要求也越來越高。審計(jì)部在董總的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下：為適應(yīng)各項(xiàng)審計(jì)工作，積極組織審計(jì)人員參加多種形式的教育和培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力，同事之間互相交流分享經(jīng)驗(yàn)，拓寬視野，提高業(yè)務(wù)能力，審計(jì)部現(xiàn)已經(jīng)形成一支愛崗敬業(yè)、業(yè)務(wù)精良、恪盡職守的審計(jì)團(tuán)隊(duì)。

是審計(jì)部的重中之重，面對(duì)集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)目標(biāo)，工程項(xiàng)目的建設(shè)基本全面開展，其建設(shè)工期緊、任務(wù)重、情況復(fù)雜、建設(shè)資金投入大的實(shí)際情況。為確保工程建設(shè)順利推進(jìn)，審計(jì)部在工作中正確處理進(jìn)度與程序、質(zhì)量與成本、監(jiān)督與效率的關(guān)系，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，全力監(jiān)查工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面可能出現(xiàn)的弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報(bào)工程量、損失浪費(fèi)等問題，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)工程量簽證真實(shí)性進(jìn)行了嚴(yán)格核對(duì)，實(shí)施一系列干預(yù)措施，控制工程造價(jià)。20xx年新疆巴州項(xiàng)目，專門派駐工程審計(jì)跟蹤人員，進(jìn)行全程跟蹤審計(jì)，再結(jié)合委外審計(jì)單位的初步審核，取得了顯著的成效，核減了5682.5萬元。約占投資項(xiàng)目總額的5%，數(shù)據(jù)驚人。

審計(jì)部亦投入了大量的人力物力，針對(duì)薩班斯的各項(xiàng)要求，在普華事務(wù)所的指導(dǎo)下，進(jìn)行了監(jiān)督、跟蹤、協(xié)調(diào)、整改的雙項(xiàng)循環(huán)，從總公司到各個(gè)子公司，循環(huán)地進(jìn)行三輪測(cè)試，完善了集團(tuán)公司的各項(xiàng)制度和業(yè)務(wù)流程，促使公司方方面面有章可循，以制度規(guī)范企業(yè)，治理企業(yè)，向管理要效益。

企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。為此提出了全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督，但由于各種原因，合同的評(píng)審重點(diǎn)僅側(cè)重于合規(guī)性的審計(jì)工作。在20xx年，合同評(píng)審達(dá)195余份，減少各種成本446。7萬元。同時(shí)子公司資產(chǎn)類超30萬付款審計(jì)達(dá)172余份，資產(chǎn)類尾款支付審計(jì)37余份等，合同的嚴(yán)格評(píng)審為合同的付款提供了有力的保證。

總之審計(jì)部作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，作為公司內(nèi)部管理的重要組成部分，明年的工作依然是艱巨的。堅(jiān)信20xx年是必然審計(jì)部的第二春，我們將與公司一道將秉承調(diào)整、鞏固、充實(shí)、提高原則爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)更大的飛躍。

法務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十七

20xx年，農(nóng)村信用社又一次踏上新的改革征途，農(nóng)村合作銀行已正式運(yùn)行，并按照合行組建的相關(guān)要求正在逐步付諸實(shí)施。二次創(chuàng)業(yè)的號(hào)令又一次在全縣響亮提出，全員積極響應(yīng)聯(lián)社號(hào)召，勤儉辦社、艱苦奮斗，踴躍投身二次創(chuàng)業(yè)中。稽核審計(jì)工作緊緊圍繞上級(jí)主管部門的要求和聯(lián)社年初工作會(huì)議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計(jì)工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念，推動(dòng)內(nèi)部稽核審計(jì)由合規(guī)性稽核審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理稽核審計(jì)轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步創(chuàng)新稽核審計(jì)工作方法，重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等情況開展全面的稽核審計(jì)。有效促進(jìn)農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。

（一）完善崗位責(zé)任制，落實(shí)稽核包片責(zé)任。

1、制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我縣實(shí)際細(xì)化了稽核審計(jì)的各種管理制度；實(shí)行稽核包片責(zé)任制，把全縣信用社每個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核包片，不留死角，實(shí)行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，實(shí)行稽核審計(jì)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步夯實(shí)了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。

2、年初制定了《20xx年稽核審計(jì)工作安排意見》，對(duì)全年序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計(jì)工作年度有總體安排意見，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。

3、實(shí)行周工作安排和月度例會(huì)制度，每周周一對(duì)本周的工作內(nèi)容作出具體的安排，并組織實(shí)施到位；每月對(duì)每個(gè)稽核人員根據(jù)周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào)，檢查落實(shí)，查漏補(bǔ)缺，并按照工作任務(wù)完成情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責(zé)任心。

（二）規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。

1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作，按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫事實(shí)確認(rèn)書、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。

2、對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開展檢查，確保稽核檢查工作精細(xì)化，不留死角。

3、針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《xx縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。

（三）認(rèn)真做好各項(xiàng)稽核檢查工作。

2、全面完成全年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時(shí)間，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣xx個(gè)社（部）的序時(shí)稽核工作，對(duì)xx個(gè)重點(diǎn)單位實(shí)施了后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)和二次稽核審計(jì)。全年累計(jì)發(fā)出稽核現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書xx份，發(fā)現(xiàn)存在問題568條，現(xiàn)場(chǎng)糾改223條，限期整改345條，現(xiàn)場(chǎng)處罰xx人次，罰金38000元，發(fā)出整改通知書46份，通過后續(xù)稽核和各社回執(zhí)的整改報(bào)告看，已基本整改到位。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，并將序時(shí)稽核報(bào)告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況，準(zhǔn)確做出管理決策，通過強(qiáng)有力監(jiān)督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。

3、根據(jù)省聯(lián)社的通知要求，組織實(shí)施了我縣農(nóng)村信用社20xx—20xx年新增貸款的專項(xiàng)稽核工作，進(jìn)一步掌握了新增貸款質(zhì)量，促進(jìn)了信貸管理工作。

4、對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià)，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。

二是抽調(diào)2人利用5天時(shí)間對(duì)xx聯(lián)社原理事長任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)；

三是抽調(diào)一人參加了省聯(lián)社組織對(duì)xx聯(lián)社為期一個(gè)月的年度真實(shí)性稽核檢查；

四是參加了省聯(lián)社組織的對(duì)xx辦事處原主任的離任審計(jì)；

六是參加了市辦事處組織對(duì)xx聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理的稽核檢查。通過積極參與檢查，進(jìn)一步鍛煉和提升了稽核人員的稽核檢查水準(zhǔn)，拓展了稽核人員的視野，同時(shí)，在稽核檢查過程中也學(xué)習(xí)了兄弟聯(lián)社先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和做法。

（四）認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。

1、由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次提拔交流xx位社（部）主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，稽核審計(jì)部集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間，對(duì)社（部）主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì)，對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì)，給予客觀公正的評(píng)價(jià)，全年共實(shí)施社（部）主任離任審計(jì)xx人次，開展職工離崗審計(jì)xx人次，作到了離崗必審計(jì)。

2、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)聯(lián)社審計(jì)委員會(huì)安排，按季組織對(duì)全縣信用社財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)，集中時(shí)間對(duì)各社20xx年下半年，20xx年一至三季度財(cái)務(wù)管理情況，費(fèi)用列支的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì)，進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理行為。

3、按照聯(lián)社安排，組織實(shí)施對(duì)聯(lián)社后勤管理工作進(jìn)行了審計(jì)，通過審計(jì)，暴露出了后勤管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范后勤管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。

（五）及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送“1104”工程報(bào)表，按月準(zhǔn)確上報(bào)，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)打分，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)和信息等部門的溝通配合，報(bào)表人員加班加點(diǎn)、認(rèn)真細(xì)致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，保證了報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，得到了安康銀監(jiān)局的好評(píng)。

二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對(duì)資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、70個(gè)輔助指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析和預(yù)警，并計(jì)算出監(jiān)管評(píng)級(jí)得分，為聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效理論依據(jù)。

三是按照安康銀監(jiān)分局要求，準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)報(bào)送《日常監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告》，雙周五定期報(bào)送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。

（六）認(rèn)真落實(shí)督辦各級(jí)檢查的整改工作。

今年以來，各級(jí)各部門都加大了管理力度，因此，組織的檢查比較頻繁。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查10余次，審計(jì)、公安、稅務(wù)等其他部門共檢查也近10次。

一是積極配合，認(rèn)真做好接待工作；

二是認(rèn)真組織落實(shí)整改工作，按照各檢查組檢查提出存在的問題及要求積極監(jiān)督落實(shí)好整改。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視。聯(lián)社理事會(huì)、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視支持本單位的稽核審計(jì)工作，

三是聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長、分管領(lǐng)導(dǎo)親自安排、過問、督辦稽核審計(jì)工作，從稽核審計(jì)工作安排意見、稽核審計(jì)項(xiàng)目、稽核審計(jì)報(bào)告等都要擠出時(shí)間審閱和批示，確保了稽核審計(jì)工作質(zhì)量。

（二）責(zé)任明確。隨著崗位的交流調(diào)整，人員的充實(shí)，針對(duì)人員編制及時(shí)制訂《稽核審計(jì)部工作職責(zé)》、《稽核審計(jì)部工作制度》、《稽核審計(jì)部崗位職責(zé)》等，詳細(xì)制訂了每個(gè)崗位每個(gè)人的崗位責(zé)任制，明確各崗位的分工和責(zé)任，確保了即分工負(fù)責(zé)又團(tuán)結(jié)協(xié)作的稽核審計(jì)工作新格局。

（三）考核到位。建立健全各種考核機(jī)制，制訂《稽核審計(jì)考核辦法》，實(shí)行按月、按年對(duì)信用社的經(jīng)營真實(shí)性、內(nèi)控制度執(zhí)行、合規(guī)守法經(jīng)營、規(guī)范操作等方面進(jìn)行考核。同時(shí)，制訂《稽核審計(jì)部崗位考核辦法》，實(shí)施按月對(duì)稽核人員崗位職責(zé)履行情況的嚴(yán)格考核機(jī)制，宏揚(yáng)了正氣，教育鞭策了后進(jìn)。

（四）工作有序。由于領(lǐng)導(dǎo)重視，稽核審計(jì)工作超前運(yùn)作，安排得當(dāng)，年初有安排，季度有分段實(shí)施部署，月度有評(píng)比考核，使稽核審計(jì)工作的開展忙而不亂，有條不紊、規(guī)范有序進(jìn)行。

（五）常抓不懈。內(nèi)部稽核審計(jì)工作是為領(lǐng)導(dǎo)提供正確決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營保駕護(hù)航的清道工，不能有絲毫的松懈和馬虎，因此，稽核審計(jì)工作自覺作到常抓不懈，堅(jiān)持常年作好常規(guī)序時(shí)稽核不斷當(dāng)，確保序時(shí)稽核時(shí)間的延續(xù)性；結(jié)合年度工作整體安排抓好各類專項(xiàng)稽核審計(jì)工作不放松，確保單項(xiàng)重點(diǎn)工作安排到哪，稽核審計(jì)工作同步到位。

（六）初顯成效。由于領(lǐng)導(dǎo)重視抓部門，部門重視抓落實(shí)、抓稽核檢查，信用社的內(nèi)部管理工作有了明顯轉(zhuǎn)變，正在逐步走向科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。

一年來，稽核審計(jì)工作在上級(jí)主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在聯(lián)社理事會(huì)、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進(jìn)，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)工作在一線，實(shí)現(xiàn)了既定的目標(biāo)任務(wù)。但工作還存在有不足之處：

三是一人稽核審計(jì)不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯(cuò)等。

20xx年工作設(shè)想。積極探索以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制稽核審計(jì)方法，推動(dòng)內(nèi)部稽核審計(jì)由合規(guī)性稽核審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理稽核審計(jì)轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。

三是注重常序時(shí)稽核和各種專項(xiàng)稽核審計(jì)并重的原則，將序時(shí)稽核分解為各類專項(xiàng)稽核，便于集中精力全面徹底的對(duì)被稽核審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行稽核審計(jì)。

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