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內部調研報告篇一
近年來，**區(qū)財政管理成功地進行了一系列的改革：會計集中核算、部門預算、政府采購、國庫集中支付制度等。這些財政管理的改革，與領導和全體干部銳意進取、努力創(chuàng)新分不開的，也是財政監(jiān)督部門適應財政形勢發(fā)展和變化的需要，緊緊圍繞我區(qū)財政改革的中心工作，拓寬財政監(jiān)督思路，創(chuàng)新財政監(jiān)督機制，牢固樹立財政監(jiān)督的服務觀念，把加強內部監(jiān)督工作作為推進我區(qū)財政管理體制改革，構建公共財政框架的重要舉措來抓。通過調整財政監(jiān)督方式，從注重外部監(jiān)督轉向外部監(jiān)督與內部監(jiān)督并重轉變，加強對內部科室的監(jiān)督檢查，規(guī)范內部管理，努力構建財政內部決策、執(zhí)行、管理、監(jiān)督互相分離和互相制約的運行機制。
一、開展內部檢查監(jiān)督檢查工作情況
(一)加強日常檢查，完善內部管理制度，規(guī)范業(yè)務操作行為
幾年來，財政監(jiān)督檢查部門根據(jù)局領導的安排，對局內辦公室、經(jīng)濟建設科、綜合科、農(nóng)業(yè)科、預算科等10個職能科室及鄉(xiāng)(鎮(zhèn))街道財政所的財務收支、內部管理情況進行了檢查。從檢查結果來看，雖然沒有較大的違規(guī)行為，但仍存在一些問題：內部管理制度不完善、制度執(zhí)行不嚴、會計基礎不夠規(guī)范、支出沒有相應的審核制度、部份開支無領導審批手續(xù)。會計操作方面，填制記帳憑證、登記帳本不規(guī)范，會計報表編制不完整等。這些問題的存在，暴露了內部管理松懈，有關人員守法和執(zhí)法觀念不強的現(xiàn)象。檢查后，以檢查報告形式向局領導反映存在問題并提出各種更正意見，引起了領導的高度重視，領導班子對檢查報告進行了認真研究和分析，把加強財政內部監(jiān)督，規(guī)范內部管理，作為保障當前財政管理改革順利進行，預防財政干部職工出現(xiàn)違紀行為，樹立財政部門良好形象來抓。要求全局統(tǒng)一行動起來，有問題的科室對照檢查出來的違規(guī)做法，制訂出相應的整改措施，并認真落實。沒有問題的科室，要吸取經(jīng)驗和教訓，繼續(xù)完善內部管理。通過內部檢查，也使監(jiān)督人員了解和掌握內部基礎管理、工作運行情況，為進一步提高內部管理和制訂相關監(jiān)督管理制度打下了良好基礎。近年來，由財政監(jiān)督檢查部門負責草擬或參與制訂的監(jiān)督管理制度有：《**區(qū)財政局財政性資金管理操作規(guī)程實施辦法》、《**區(qū)專項資金管理規(guī)程》、《**區(qū)財政國庫管理制度》等。
(二)圍繞財政資金的科學、公平、合理分配而開展監(jiān)督檢查
科學安排財政性資金支出，是財政部門的一項重要任務，其中預算編制是一個關鍵環(huán)節(jié)。部門預算涉及單位、項目眾多，編制工程復雜，因對其缺乏完善監(jiān)督管理，預算編制是否科學、財政資金能否得到公平、合理的分配，難以作出正確的判斷。部門預算的編制，經(jīng)過時間長，通過“二上與二下”等多個環(huán)節(jié)，監(jiān)督部門很難開展全面的跟蹤檢查，只能重點檢查預算編制的標準、依據(jù)和程序的規(guī)范性。在預算編制標準、依據(jù)方面：檢查預算單位的分類檔次、定員定額開支標準，項目資金是否有可行性報告，并附有單位主管部門審核意見，經(jīng)預算審核后所安排的項目金額是否存在超出單位申報金額的不合理情況。在編制程序上：單位上報初步方案是否經(jīng)過相關業(yè)務科室初審，并簽署初審意見，預算編制部門對單位上報方案的重大修改依據(jù)所在。本級財政對三區(qū)兩縣市的轉移支付資金方面，監(jiān)督其分配是否結合各地財政收入總額、財政供養(yǎng)人數(shù)、財政支規(guī)模、收支缺口等因素進行綜合平衡，轉移支付的計算方法是否科學等。通過對預算編制的有效監(jiān)督，進一步完善了部門預算編制方法，提高了部門預算的合理性和科學性。
(三)抓住社會反映財政部門的熱點問題開展監(jiān)督檢查
政府采購制度是市場經(jīng)濟條件下加強財政支出管理、規(guī)范政府采購行為、發(fā)揮國民經(jīng)濟宏觀調控作用的一項重要制度。我區(qū)于2001年初成立政府采購管理辦公室，實行政府采購制度。在開展政府采購初期，因政府采購制度自身的不完善，主要是在管理職能上，采購辦既是采購管理機構又是采購執(zhí)行者，這種既是“運動員”又是“裁判員”角色，不利于體現(xiàn)政府采購的公正性，因而引起了不少單位和個人的議論，說政府采購是財政部門的“集中腐敗”。為了規(guī)范政府采購行為，樹立政府采購的良好形象，對重大政府采購活動，財政監(jiān)督部門都派出專人進行跟蹤、監(jiān)督，有效地保障重大政府采購的公開、公平、公正性，進一步推進政府采購事業(yè)發(fā)展。政府采購工作一年跨上一個新臺階，取得了顯著成效：xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xx萬元，節(jié)約率x%。xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xx萬元，節(jié)約率x%。xxxx年采購金額xxxx萬元，節(jié)約資金xx萬元節(jié)約率x%。xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xx萬元，節(jié)約率xx%。xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xx萬元，節(jié)約率xx%。xxxx年采購金額xxxx萬元，節(jié)約資金xxx萬元，節(jié)約率xx%。xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xxx萬元，節(jié)約率xx%。
二、內部監(jiān)督存在的問題
(一)內部監(jiān)督的重要性認識不足，沒有形成有效的監(jiān)督機制
內部監(jiān)督作為財政部門的一種預防和自我糾正的機制，其目的在于堵塞日常管理漏洞，保障財政資金的安全，其重要作用應該得到到充分認識。但在實際中，不少人認為財政部門一家親，監(jiān)督部門對其他業(yè)務科室的檢查，就是一種不信任的檢查，是找問題、挑毛病、整人等，從而產(chǎn)生了許多對內部監(jiān)督檢查不配合的行為。另外，開展內部監(jiān)督，檢查人員必須掌握大量的工作信息，需要內部各科室積極提供，如對預算檢查情況方面，人大批復的預算決議、日常追加預算指標、重大資金運作、國庫執(zhí)行預算情況等，有關業(yè)務科室均沒有及時提供給監(jiān)督部門，致使監(jiān)督部門無法了解情況，不能實施有效的事前、事中監(jiān)督。另外，監(jiān)督部門與相關業(yè)務科室的同級關系，使監(jiān)督工作往往需要各分管領導的協(xié)調，造成內部監(jiān)督檢查工作開展得很被動，往往是一把手提出后才能開展，沒有形成一種有效的、能夠自覺執(zhí)行的內部管理機制等。
(二)監(jiān)督法律法規(guī)不完善
國家現(xiàn)有財政監(jiān)督法規(guī)都是分散于各種法律法規(guī)中，沒有形成一部完整的財政監(jiān)督法律體系，造成了財政監(jiān)督執(zhí)法層次不高，權威性不強。由于財政監(jiān)督法律立法滯后，法規(guī)體系不完整，影響了財政監(jiān)督檢查工作的`深入開展，降低了財政監(jiān)督的效力。在財政內部監(jiān)督方面，法規(guī)建設更為滯后，目前僅有財政部門自身制定的《財政部門內部監(jiān)督檢查暫行辦法》，而且該辦法還主要是從監(jiān)督檢查的程序性方面作出規(guī)定，監(jiān)督的實體性方面內容還相當貧乏，致使該辦法在執(zhí)行過程中的操作性不強，嚴重影響了財政內部監(jiān)督檢查工作的開展。
(三)內部監(jiān)督
觀念淡薄、監(jiān)督手段落后
計算機及信息技術的日益發(fā)展，已經(jīng)廣泛應用于財政各項管理工作中，對傳統(tǒng)財政監(jiān)督方式提出了許多新的挑戰(zhàn)。如“金財工程”的逐步實施，財政管理的網(wǎng)絡化，為資金的快速交易提供了便利。適應現(xiàn)代財政管理技術發(fā)展，加強對資金跟蹤、管理、監(jiān)督，成就了以“過程”為核心現(xiàn)代監(jiān)督理念。但是，當前的內部監(jiān)督觀念、方法、手段還比較落后，沒有充分利用內部網(wǎng)絡技術，及時獲取的效有監(jiān)督信息。監(jiān)督工作的積極性和主動性不高，“等、靠、要”的思想沒有得到根本以改變。檢查仍然是事后為主，事前、事中監(jiān)督檢查很少。主要是通過對業(yè)務科室的會計核算資料、預算執(zhí)行結果等情況進行內部監(jiān)督，獲取內部相關管理信息，這種事后監(jiān)督、查錯防弊做法，無法充分發(fā)揮財政監(jiān)有應有作用，難以適應現(xiàn)代財政管理的發(fā)展需要。
三、加強內部監(jiān)督的思路
(一)加強內部監(jiān)督，必須轉變觀念，提高內部監(jiān)督的認識
沒有認識到內部監(jiān)督的重要作用，造成內部監(jiān)督失效，出現(xiàn)了各種各樣的違法違紀行為，嚴重影響財政部門的工作形象，損害財政改革事業(yè)。首先，財政部門作為政府的理財單位，掌握著政府巨額的財政資金，內部監(jiān)督失控，損失的嚴重性可能更大。其次，財政部門作維護財經(jīng)法紀單位，自身守法不嚴，執(zhí)法不正，不自覺樹立良好部門形象，又如何監(jiān)督和管理其他單位。
(二)加強內部監(jiān)督，要健全財政監(jiān)督機構，提高監(jiān)督隊伍素質
隨著財政管理體制改革不斷深入，財政監(jiān)督管理的形勢也發(fā)生了很多變化，加強內部監(jiān)督檢查，建立有效的內部監(jiān)督約束機制，以保障財政改革穩(wěn)步推進，已經(jīng)成為財政內部監(jiān)督的一個重要任務。財政監(jiān)督人員在負責外部監(jiān)督檢查工作的同時，也要切實履行內部監(jiān)督的重要任務。各級財政部門領導，要高度重視財政監(jiān)督工作，健全財政監(jiān)督機構，配備足夠的監(jiān)督人員。要加強對財政監(jiān)督人員的理論學習，積極支持監(jiān)督人員參加各級財政部門舉辦的業(yè)務培訓，努力造就一批思想過硬、業(yè)務精通的財政監(jiān)督隊伍。
(三)創(chuàng)新財政監(jiān)督模式，建立起“支、管、查”內部制約機制
根據(jù)建立公共財政體制框架的要求，建立科學的預算監(jiān)督機制，以加強和完善財政管理體制為中心，建立高效的財政監(jiān)督運行機制，對預算資金實行全過程、全方位進行監(jiān)測、預警、檢查、分析和考核。在內部監(jiān)督管理方面，建立建立起“支、管、查”內部制約機制。所謂“支”就是預算編制部門按照財政綜合預算和單位財務收支計劃，根據(jù)預算編制政策與標準進行審核和編制部門預算。經(jīng)區(qū)人大審核通過后，由國庫科撥付給各部門。“管”就是由各業(yè)務科室負責資金撥付的日常跟蹤管理，督促部門按批復的部門預算組織實施?！安椤本褪秦斦炔勘O(jiān)督部門負責對財政收支情況、資金運行管理情況進行全方位、全過程的監(jiān)督檢查。
2012年以來，省貫徹財政“大監(jiān)督”要求，緊密結合實際，建立財政同步監(jiān)督機制，扎實有效地開展財政監(jiān)督工作，不斷提高了財政監(jiān)督的科學化精細化水平。全面系統(tǒng)總結開展同步監(jiān)督的理論與實踐，對于深化新形勢下對財政監(jiān)督規(guī)律的認識，更好地促進財政監(jiān)督事業(yè)發(fā)展，具有重要意義。
一、開展財政同步監(jiān)督工作的做法和成效
針對財政收支大幅增長使財政管理面臨的風險日益突出，財政監(jiān)督力量嚴重不足、監(jiān)督與管理“兩層皮”等問題，省財政廳以科學發(fā)展觀為指導，著眼推動財政監(jiān)督工作創(chuàng)新發(fā)展，著力解決監(jiān)督工作中的突出矛盾，對財政監(jiān)督工作進行了深入分析和統(tǒng)籌規(guī)劃，提出了同步監(jiān)督理念，明確了同步監(jiān)督工作思路，并付諸實施。
（一）以理論研究為重要支撐，著力樹立同步監(jiān)督理念。省財政廳站在全局的角度，加強理論研究，基本形成了包括概念、理念、思路、格局、體系在內的一整套同步監(jiān)督理論框架，對指導同步監(jiān)督實踐起到了重要作用。所謂同步監(jiān)督，即以財政部門各業(yè)務機構和專職監(jiān)督機構為主體，把財政監(jiān)督融入財政管理各個環(huán)節(jié)，對所有財政資金從預算編制、執(zhí)行，到使用結果進行及時有效的全過程監(jiān)督?？梢詫⑼奖O(jiān)督理念概括為“三同”，即監(jiān)督與管理同步；監(jiān)督與預算編制、預算執(zhí)行、決算編報同步；監(jiān)督與資金流向、流程和使用結果同步。同時，確立了“理順監(jiān)督主體、明確監(jiān)督范圍、改進監(jiān)督方式、強化監(jiān)督措施”的同步監(jiān)督工作思路。在監(jiān)督主體上，明確財政部門各業(yè)務機構與專職監(jiān)督機構同為監(jiān)督的主體，業(yè)務機構及其工作人員在工作中要自覺發(fā)現(xiàn)業(yè)務管理中存在的問題，主動及時進行糾正；在監(jiān)督范圍上，將財政業(yè)務工作的各個領域、各個環(huán)節(jié)及所有財政資金全部納入監(jiān)督范圍，財政資金運行到哪里，財政監(jiān)督的觸角就要延伸到哪里；在監(jiān)督方式上，充分利用業(yè)務機構直接管理資金和專職監(jiān)督機構參與預算編審及監(jiān)督預算執(zhí)行的便利條件，對預算編制、執(zhí)行過程及資金使用結果進行全過程監(jiān)控，使財政監(jiān)督真正實現(xiàn)事前、事中、事后的全過程監(jiān)督；在監(jiān)督措施上，既強調各業(yè)務機構要加強制度約束和對預算單位的日常監(jiān)督，又強調專職監(jiān)督機構對各業(yè)務機構資金分配管理的再監(jiān)督。形成業(yè)務機構監(jiān)督與專職監(jiān)督機構監(jiān)督的有機結合，實現(xiàn)對預算編制與執(zhí)行的有效制衡。與此同時，加大了財政同步監(jiān)督的組織領導和推進力度，積極引導財政干部把思想和行動統(tǒng)一到同步監(jiān)督理念和實踐上來，確保正確理解和高效執(zhí)行同步監(jiān)督機制，切實提高監(jiān)督檢查的業(yè)務水平。
（二）以制度設計為基本立足點，著力構建同步監(jiān)督機制。在組織財政同步監(jiān)督工作中，省財政廳以制度建設為切入點，注重頂層設計、強調務實管用。2012年以來先后制定印發(fā)了《關于進一步樹立財政大監(jiān)督理念，構建財政同步監(jiān)督格局的意見》、《財政同步監(jiān)督工作規(guī)則（試行）》、《財政監(jiān)督檢查操作規(guī)程（試行）》、《財政同步監(jiān)督工作問責辦法（試行）》等制度文件，初步形成了以一個“決定”為統(tǒng)領、十個“配套文件”為支撐的同步監(jiān)督制度體系，涵蓋了工作指導、職責分工、規(guī)范程序、考核問責等方方面面，為構建財政同步監(jiān)督機制提供了有針對性和可操作性的制度保障。各市縣財政部門也都參照省財政廳做法并結合本地實際，制定出臺了內容詳細、可操作性強的同步監(jiān)督制度。
束、日常監(jiān)督、專項檢查和績效評估；專職監(jiān)督機構主要是負責財政同步監(jiān)督工作的綜合管理和組織協(xié)調，并開展專項檢查、績效評估和再監(jiān)督。同時，還進一步細化了各業(yè)務機構的監(jiān)督責任。有預算收支管理職責的業(yè)務處對分管預算單位或服務對象的財政財務管理活動開展事前審核、適時監(jiān)控、跟蹤問效等日常監(jiān)督；對財稅法規(guī)政策執(zhí)行情況和財政財務會計管理事項開展專項檢查；對資金分配、使用所取得的效益開展績效評估。預算、國庫等預算綜合管理業(yè)務處，通過預算編審、支出動態(tài)監(jiān)控和專項檢查方式，對預算單位預算編制、執(zhí)行、決算情況實施再監(jiān)督。在此基礎上，又具體明確了各處室內部各崗位同步監(jiān)督職責，使財政監(jiān)督落實到處室、落實到崗位、落實到人頭。與此同時，還實行了同步監(jiān)督“一把手”工程、同步監(jiān)督工作問責制，并采取打分制對相關處室同步監(jiān)督工作開展情況進行考核。
（四）以提高實效為根本目的，著力深化同步監(jiān)督成果。四年來，省財政廳各業(yè)務機構及其工作人員在組織收入、資金分配等財政日常管理工作中發(fā)揮了各自的監(jiān)督優(yōu)勢，對涉及項目審批、資金分配等重要問題，認真執(zhí)行相關制度，嚴格規(guī)范工作程序，不斷完善內控制度，自我發(fā)現(xiàn)問題、自我整改糾正、自我規(guī)范管理、制度約束力等能力明顯增強。同時，還對分管預算單位的預算編制、預算執(zhí)行、決算編報等情況進行日常監(jiān)督，并針對日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，提出各類整改意見和建議800多條，修改完善179項資金管理辦法，使日常監(jiān)督工作得到進一步加強，有效地促進了財政管理水平的提升。在此基礎上，專職監(jiān)督機構牽頭組織業(yè)務機構人員開展對民生重點項目、重點資金及財稅政策執(zhí)行情況等專項監(jiān)督檢查，累計查出各種違法違規(guī)資金30多億元，糾正違紀資金10多億元，提出整改建議180余條，被批示采用70多條，為各級政府決策提供了重要參考依據(jù)，較好地發(fā)揮了財政專項檢查監(jiān)督作用。
經(jīng)過四年來的強力推進，實行財政同步監(jiān)督機制已取得積極成果，全省財政監(jiān)督工作實現(xiàn)了由專職監(jiān)督機構單獨開展監(jiān)督，向業(yè)務管理機構與專職監(jiān)督機構共同履行監(jiān)督職責轉變；由單一的事后檢查，向事前、事中、事后全過程監(jiān)督轉變；由單純查處問題，向規(guī)范財政管理轉變，財政監(jiān)督綜合效能有了顯著提升。
二、實行財政同步監(jiān)督機制的啟示與思考
圍繞財政科學化精細化管理對財政監(jiān)督提出的新要求，在實行同步監(jiān)督機制的同時，省財政廳也從各個方面對影響和制約財政監(jiān)督科學發(fā)展的深層次問題進行了思考，并獲得了一些啟示。
（一）實行財政同步監(jiān)督的實踐彰顯了財政監(jiān)督的獨特優(yōu)勢，使事前、事中、事后的全過程監(jiān)督成為現(xiàn)實。經(jīng)過四年的實踐探索，省基本建立了一個能夠把同步監(jiān)督理念和機制融入業(yè)務管理，由財政業(yè)務機構人員從組織收入和研究資金分配開始就注重和加強制度約束，自覺發(fā)現(xiàn)和糾正不符合制度規(guī)定及不利于發(fā)展的問題，并繼續(xù)沿著財政資金流向、流程和使用結果進行及時有效地同步監(jiān)督，做到資金運行到哪里，監(jiān)督就跟進到哪里。同時，專職監(jiān)督機構發(fā)揮其專職監(jiān)督職能，主動前移監(jiān)督關口，參與預算編審，借助“金財工程”數(shù)據(jù)接口及時監(jiān)控預算執(zhí)行。集中力量進行事中、事后重點專項檢查，并與業(yè)務機構加強溝通協(xié)調，資源共享，形成監(jiān)督合力。實踐充分證明，只有把監(jiān)督融入管理，在管理的過程中，業(yè)務機構和專職監(jiān)督機構人員有機配合開展同步監(jiān)督，才能做到真正意義上的事前監(jiān)督，才能做到對財政資金的事前、事中、事后的全過程監(jiān)督。這是財政監(jiān)督的獨特優(yōu)勢。
（二）實行財政同步監(jiān)督的實踐彰顯了省市縣財政監(jiān)督力量的整合作用，使對財政資金的全
覆蓋監(jiān)督得以落實。針對財政監(jiān)督工作存在專職監(jiān)督機構“孤軍作戰(zhàn)”，缺乏內部監(jiān)督力量的整合、缺少上下聯(lián)動的問題，省財政廳按照財政部提出的“全覆蓋”監(jiān)督要求，在同步監(jiān)督機制建設過程中，著力構建覆蓋所有財政資金的“三橫一縱”監(jiān)督網(wǎng)絡系統(tǒng)模式。從橫向上，省、市、縣三級財政部門各自負責對本級預算編制、預算執(zhí)行、決算編報及資金使用結果的監(jiān)督，確保橫向到邊；從縱向上，建立完善上下聯(lián)動的監(jiān)督工作機制，對財政重點資金和監(jiān)管項目進行統(tǒng)一部署、統(tǒng)一實施，形成省、市、縣三級財政部門之間上下互動、協(xié)調配合、緊密銜接的立體監(jiān)管體系，確保縱向到底。可以說，實行同步監(jiān)督機制的過程，就是整合全省財政監(jiān)督力量、踐行對財政資金“全覆蓋”監(jiān)督的過程，就是彌補監(jiān)督缺位、擴大監(jiān)督效果、提升監(jiān)督質量的過程。實踐充分證明，“三橫一縱”監(jiān)督模式是使“全覆蓋”監(jiān)督落到實處，提高財政監(jiān)督工作整體效能的有效保障。
（三）實行財政同步監(jiān)督的實踐彰顯了財政監(jiān)督的規(guī)范作用，使規(guī)范財政管理更加及時有效。省財政廳一方面要求業(yè)務機構人員，在財政業(yè)務工作中注重加強制度約束，自覺發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷加強財政管理。同時又要求業(yè)務機構人員通過開展日常監(jiān)督，對預算單位人員、收入、支出、資產(chǎn)、經(jīng)費以及專項指標的真實性、準確性進行經(jīng)常性審核，對預算單位的資金收付、資產(chǎn)變動實時分析監(jiān)控，提升了財政管理績效。與此同時，我們組織各業(yè)務機構與專職監(jiān)督機構把查問題、提建議、抓整改、促管理有機結合起來，主動督促和幫助被檢查單位建章立制、規(guī)范管理，減少了國有資產(chǎn)的浪費和流失，提高了財政資金使用效益。實踐充分證明，通過開展同步監(jiān)督，促進規(guī)范管理的效應得到進一步顯現(xiàn)。在今后實行同步監(jiān)督的長期工作中，只有更加密切關注經(jīng)濟社會運行趨勢，及時揭示和反映被檢查單位的新情況、新問題，深入剖析查找問題的癥結和原因，才能從完善制度、促進改革、強化管理上有針對性地提出監(jiān)督檢查意見和建議，著力提升財政監(jiān)督質量和層次。
（四）實行財政同步監(jiān)督的實踐彰顯了財政專職監(jiān)督機構的檢查作用，使對重點財政資金的監(jiān)督更有力度。專職監(jiān)督機構是財政監(jiān)督的主要力量，在財政同步監(jiān)督中，既要注重發(fā)揮業(yè)務機構的監(jiān)督作用，更要注重發(fā)揮專職監(jiān)督機構的作用。如2012年，省財政廳組織開展民生專項資金和重大投資項目資金檢查，全省財政專職監(jiān)督機構發(fā)揮集團作戰(zhàn)優(yōu)勢，共檢查擴大內需項目1500余個，發(fā)現(xiàn)有問題資金11億多元；檢查重點建設項目220余個，發(fā)現(xiàn)有問題資金7.1億元。實踐充分證明，財政專職監(jiān)督隊伍是一支能打硬仗的“突擊隊”，是提升和擴大財政監(jiān)督力度的“主力軍”。在今后深化同步監(jiān)督工作中，只有始終堅持發(fā)揮專職監(jiān)督機構的檢查作用，才能不斷加強對重點領域、重點行業(yè)特別是民生等重點項目和資金的監(jiān)督檢查。
內部調研報告篇二
4.親身體驗、參與宗教活動：參與教堂晚祈禱、參加后壇村xxx徒聚會。
經(jīng)過一周的努力，我們得到了76份有效的調查問卷，并對此進行了整理。從我們的調查問卷中，我們可以非常明顯地發(fā)現(xiàn)這么一個現(xiàn)象：學歷越高且年齡在二十歲至四十歲之間的人群中，他們對于宗教是有一個比較客觀的認識的，雖然他們本人并不都是信教的，但他們并不會對宗教持著排斥的態(tài)度，或簡單認為宗教就是迷信。不過在他們當中，正式信教的人寥寥無幾，他們大多數(shù)還是認為科學才是最值得他們去信仰的。根據(jù)這個現(xiàn)象，我們可以初步這樣分析，這些高學歷的人群，他們應該大多數(shù)都是在本國接受教育的，而我們中國的教育從始至終都是宣揚科學、真理等理念的，雖然我們中國是實行宗教信仰自由政策的。因此我們可以這樣認為：人們是否信教，信何教，是與他們接受的教育內容，以及他們生活的國家的有關系的。如果他們所生活的國家的宗教意識是強的話，那么他們信教的可能性就會很大。而年紀在四十歲以上六十歲以下的，他們當中就比較多的會認為宗教信仰就是一個迷信現(xiàn)象，即使有些人的學歷相對來說是比較高的。這與他們出生的年代有不可分割的聯(lián)系。在他們的年代里，我們中國與西方大多數(shù)國家的關系并不太如意，而且他們的年代距離殖民侵略的年代是很近的，加之建國初中央到地方大力鼓吹社會主義。因此，我們推斷：由于他們可能或多或少對西方國家懷有敵意，并且他們可能存在著關于宗教信仰的一個誤區(qū)。他們大多數(shù)人認為社會主義始終是最好的，那么他們就可能在潛意識里會認為宗教信仰是資本主義的東西，而資本主義的東西并不太可信，所以他們大多數(shù)人會認為宗教信仰是迷信的，他們很少信奉基督教、xxx等宗教。然而，這部分人中很多都有燒香拜神的習慣，但他們并不認為自己是xxx，更多人認為這是一種傳統(tǒng)。因此我們不排除有信奉佛教和道教而不自知的情況。所以，我們無法很好地得出他們信教的原因，在這里，我們只能推斷出一代人的信教與否，與他們所出生的年代、以及這個年代里國家的社會性質、階級立場、教育內容等有關。
總體來說，我們調查發(fā)現(xiàn)信教的大多數(shù)還是上了年紀的老人，年輕人非常少，年輕人現(xiàn)在大多數(shù)追求的是科學、自由等。還有不能忽視的一點，xx曾經(jīng)有五十年時間是作為法國的一個殖民地，西方等宗教在這段時間自然是發(fā)展的比較好的，那么老一輩的人受到西方宗教的影響就會大很多，他們信教的可能性也就大很多了。所以，宗教信仰與宗教環(huán)境也是有關的。
另外，在我們做調查問卷的過程中，一些人在一談到宗教的時候，會像遇到洪水猛獸般，堅決遠離。對于這一部分人，我們沒能與他們做深入的了解，所以是什么原因我們并不能很好的了解。不過根據(jù)做調查問卷的人我們還是可大概看出一些原因的，學歷、立場、環(huán)境、經(jīng)歷等都有可能是緣由。
以上的內容，必須強調是根據(jù)我們的調查問卷分析出來的，但由于我們的調查問卷的內容本身存在一些問題，所以我們無法給出具體的數(shù)據(jù)，這只是一個大概的數(shù)據(jù)。而且我們后來發(fā)現(xiàn)我們調查問卷所得的結果跟我們在教堂得來的數(shù)據(jù)有較大的差距。
xxxxx堂名叫維多爾xxx堂，又稱霞山xxx堂，該xxx堂位于霞山區(qū)綠蔭路，巍峨高聳，莊嚴肅穆，四周花木環(huán)繞，是xx唯一的哥特式教堂，也是全國重點教堂之一?，F(xiàn)為xx市xxx教務委員會、xx市xxx愛國會會址及xxxxx教區(qū)主教座堂。
根據(jù)行程的安排，我們來到霞山xxx堂參加了一次教會的晚祈禱活動，教堂在晚上6:30開門，雖然禱告活動是在晚上8點開始，但很多xxx是早早就來到教堂閱讀圣經(jīng)、唱詩歌。來到教堂的xxx每個年齡段的人都有，但大部分都是上了年紀的婦女，我們留意到其中有一位年紀比較大的婦女，她一進門就對著耶穌像參拜，那種虔誠的眼神讓我們敬佩不已。
晚祈禱的儀式并不長，主要還是唱詩歌，讀《圣經(jīng)》里面的故事等等這些常規(guī)的儀式，儀式大概進行了一個小時。儀式過后，我們向神父了解了一下關于關于xxxxx教區(qū)的一些情況：xxxxx教區(qū)成立于1990年，在地理位置上包括茂名市和xx市;整個教區(qū)約有3萬xxx，其中xx市約有23000名，茂名市約有7000名;在年齡段方面，每個年齡段都有，其中中年人的人數(shù)所占的比例最大，近幾年有年輕化的趨勢，越來越多的年輕人加入到教會當中;關于xxx信教原因也有很多，其中比較普遍的有以下幾個原因：受家人以及朋友的熏陶影響的、個人遭遇逆境而尋求心靈慰藉的、也有的人先是對本教好奇想要了解，然后加入本教。
在與神父的短暫交流中，從他的每句話的言辭中可以體現(xiàn)到神父發(fā)自內心的對于xxx的虔誠，以及xxx教義中的“仁愛、義德”，他并沒有像我們之前去到的佛寺那樣無論我們問什么問題他都是把答案拉到宣揚佛教方面去了，神父他是非?？陀^而且耐心地回答我們的問題，也許這也是亞洲文化里的“感性”和歐洲文化里的“理性”的區(qū)別。
小組去過教堂后，聽說第二天會有一個聚會，我們當然不愿錯過機會，第二天飯后便坐車到了廣東海洋大學，因為附近的后壇村有一個xxxxxx的聚會地。這個聚會地是村里的一間民宅，由神父向村民租用的。聚會地雖然不大，但是擺設很簡潔，張貼了一些關于xxx的標語和標志，給人一種寧靜、平和的感覺。在這里，每周星期四晚上都會進行一次聚會，主要成員是廣東海洋大學信仰xxx的學生，人數(shù)不多。當天晚上，由于神父沒空出席聚會，便由兩個主要成員負責主持聚會，聚會的流程大體如下，播放一些關于xxx的歌曲，組織教眾齊唱歌曲。讓我們印象深刻的一幕是，由主持人與耶穌進行心靈交流，向耶穌說出他們的內心深處真摯的情感，這一刻很神圣。要是有新教眾加入聚會，便增加一個教眾的自我介紹的環(huán)節(jié)，讓各教眾對彼此有所熟悉。接下來，我們觀看了一部關于圣經(jīng)對人生有著深刻影響的電影，在這部電影里，我們看到了主角在接觸圣經(jīng)前與接觸圣經(jīng)后的巨大變化，有了信仰，幫助他們戰(zhàn)勝了生活中的困難，讓他們的生活變得更精彩，使他們不斷往目標前進，這陶冶了教眾的性情，也潛移默化地影響著教眾，使教眾從心里信仰耶穌。觀看完電影后，各教眾分享他們的觀看心得，這樣便更好地了解各教眾的心理狀態(tài)和想法。參加了這次活動，讓我們小組對xxx的聚會有了新的了解，也有助于我們研究xx宗教發(fā)展的狀況。
廣東海洋大學大四學生王同學，一名虔誠的基督xxx，就是他帶領我們去參加活動，讓我們有機會接近xx的宗教文化。大學二年級的時候，王同學開始接觸基督教，當時是通過一位師姐了解到基督教的相關情況。這一位師姐分享了信仰基督教后的個人人生體驗，介紹他參加了廣東海洋大學學生一起參與組織的基督教教會，該教會位于廣東海洋大學附近的后壇村。在跟王同學交談的時候，他談到，現(xiàn)在的他還不是很投入信仰基督教，認為宗教還是一個心理問題，而真正的基督xxx會認為上帝是真實存在的，但他說，有些事情是科學無法解釋的。
基督xxx相信，圣靈賜予他們超自然的榮耀，使他們在l依上帝之后，找到自己與世界相關聯(lián)的新途徑，由此他們便假定，自己對生靈詞語超自然的榮耀的信仰被經(jīng)驗間接地證明了。這種宗教信仰使信仰者對周遭世界及其事物有完全不同的認知反應，這反過來即成為信仰者假定圣靈存在的一個理由。另一方面，當信仰者自認為正在經(jīng)歷上帝的臨在時，他們便認為他們的經(jīng)驗證明了，假定上帝就是他們所經(jīng)驗的東西是正當?shù)?。因此，在相信上帝向他們顯現(xiàn)時，他們的經(jīng)驗直接證明了信仰上帝是合理的。
在這次的社會實踐調查活動中，我們真正通過自己的努力，集合小組各人的智慧制作了社會調查問卷;我們親身去到教堂接觸xxx、神父，參加教會活動，這樣的經(jīng)歷讓我們每個人都深有體會。經(jīng)過這次實踐活動，也讓我們真正對xx的宗教文化、宗教發(fā)展的狀況有了一定的了解，我們都認為這次活動收獲很大。
內部調研報告篇三
同志們：
下面由我代表街道工委、辦事處作年度工作總結。
街道工委、街道辦事處，在區(qū)委、區(qū)政府的領導下，以“三個代表”重要思想和黨的_精神為指導，以保持黨組織先進性和優(yōu)化社區(qū)發(fā)展環(huán)境為主題，以轄區(qū)單位、居民對街道工作的認同感為落腳點，堅持以社區(qū)黨建為核心，大力推進城市建設和管理的進程，積極維護社會穩(wěn)定，加強精神文明建設，促進社會各項事業(yè)持續(xù)、平穩(wěn)、健康發(fā)展。通過努力，2004年街道工作取得了明顯成效。
一、一年來完成的主要工作。
(一)全面加強黨的建設，提高街居兩級班子的領導水平，發(fā)揮黨員隊伍的先鋒模范作用。
1、加強街居兩級班子建設，提高執(zhí)政能力和管理水平。
貫徹“兩個延伸，一個培育”的方針，強化街居兩級班子和干部隊伍建設。
(1)強化政治理論基礎，提高政策水平。
抓中心組學習和“兩個層面”的教育。從加強理論學習入手，強化政治理論基礎，以“學習實踐‘三個代表’重要思想，保持先進性”和“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”兩個主題教育活動為主線，認真抓好街道工委和社區(qū)黨委兩級理論中心組的學習，加大了干部隊伍和社區(qū)居民群眾這兩個層面的教育力度。
在抓兩級領導班子學習上，采取的方法有：(1)堅持集中學習與自學相結合、組織輔導與座談討論相結合,在自學的基礎上，通過典型發(fā)言、集體討論，廣泛交流學習心得體會。(2)街居兩級領導結合工作實際，撰寫學習心得體會118篇，確立了“立黨為公，執(zhí)政為民”的思想，提高了領導干部的理論水平。(3)街道領導包片到社區(qū)，召開懇談會，與社區(qū)干部群眾交流學習體會，對“三個代表”在實踐中的應用問題進行探討，座談地區(qū)城市管理和社區(qū)服務等問題。
在機關、社區(qū)干部群眾的學習教育方面，采取的方法有：(1)組織地區(qū)精神文明演講團，進行以“三個代表”重要思想為主線的宣講，廣泛宣傳黨的路線方針政策、抗擊非典精神以及街道社區(qū)建設中的新人新事。(2)請專家學者進行“三個代表”重要思想的專題輔導，舉辦知識問答。
為確保主題教育活動取得實效，街道還成立了督察組，檢查指導基層開展學習實踐“三個代表”和“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”主題教育活動，并對學習情況進行了考核，合格率達到100%。
抓思想統(tǒng)一。(1)通過傳達貫徹區(qū)委區(qū)政府指示精神，結合地區(qū)實際研究落實來統(tǒng)一思想。在思想統(tǒng)一的基礎上，先后制定了《2004年*街道社區(qū)黨建工作計劃》、《2004年*街道辦事處工作思路》、《2004年*街道社區(qū)建設實施方案》，明確了目標任務，使所有人員的思想認識統(tǒng)一到上級精神和街道工委的部署上來。(2)通過指導具體工作教方法，統(tǒng)一思想。利用例會、培訓、深入基層解決具體問題等形式，與社區(qū)干部交流，指導工作，探討方法。在完成區(qū)、街各項任務的同時，使機關和社區(qū)干部的思想方法、工作方法得到了“雙提高”。
(2)加強組織建設，提高綜合素質。
加強社區(qū)建設，調整崗位和分工。一是重新劃分了處級領導的職責分工;二是以加強重點工作為目標，調整部分科級干部的工作崗位。
內部調研報告篇四
1內部信息化調研報告關鍵詞：調研報告,信息化?內部信息化調研報告介紹：調研報告的寫作者必須自覺以研究為目的，根據(jù)社會或工作的需要，制定出切實可行的調研計劃，即將被動的適應變?yōu)橛杏媱澋摹⒎e極主動的寫作實踐，大家不妨來看看小編推送的內部信息化調研報告，希望給大家?guī)韼椭∵M入**世紀，**的社會經(jīng)濟發(fā)展正對城建工作提出新的更高要求：城市功能提升與布局調整同步推進，要求?內部信息化調研報告詳情：
2各類要素的流動和集聚度明顯提高，要求形成快速反應的防災減災應急處置能力?？傊?，城建領域的工作內容深化、社會需求增長、可變因素增多、狀態(tài)變化加快、情況更趨復雜，要求城市建設和管理行政主管部門，嚴格執(zhí)行城市規(guī)劃，合理安排城市建設，科學組織城市運行，有效保障城市供給，從容應對城市災害，以及全面加強對規(guī)劃、建設、管理、服務與防災等各個方面的統(tǒng)籌協(xié)調。
提高城市管理的現(xiàn)代化水平，是城建工作面臨的突出問題?，F(xiàn)代化城市管理的基本要求是：準確，以系統(tǒng)、完整、動態(tài)的數(shù)據(jù)為依據(jù)；透明，以各個部門、環(huán)節(jié)以及主體與對象之間的信息對稱為前提；現(xiàn)勢，以最小的時空差、最高的運行效率為特征；集成，以各類管理、設施、服務資源的合理配置、形成城市運行最佳效能為目標。這些基本要求，決定了城市管理必須更多地依托于現(xiàn)代化的、先進的技術手段。//域的基礎數(shù)據(jù)庫，其內容主要包括專業(yè)規(guī)劃及管理對象的地理位置、基本情況和其他需要共享的信息，并相應開發(fā)具有編制專業(yè)規(guī)劃、運行管理、日常維護、應急處置和數(shù)據(jù)更新功能的管理信息系統(tǒng)。
3機構，以保障信息資源的共享。
（3）重點應用項目建設?城市道路交通?--按照本市發(fā)展智能交通的總體考慮，建設**市中心區(qū)道路交通信息采集與發(fā)布系統(tǒng)，實現(xiàn)中心區(qū)城市道路交通信息的采集、共享和發(fā)布。
--以公交客運調度和停車管理為重點，初步建立城市公共交通的指揮調度系統(tǒng)，促進公共交通資源的合理配置，優(yōu)化城市交通運行組織。
--制定**市公共交通自動售檢票系統(tǒng)的技術標準與規(guī)范，促進自動售檢票系統(tǒng)裝備的研發(fā)和形成系統(tǒng)裝備國產(chǎn)化的能力。
供給保障和應急處置?--整合建設系統(tǒng)現(xiàn)有的服務熱線資源，逐步建立面向社會公眾涵蓋燃氣、供水、排水、公交、出租、環(huán)保、環(huán)衛(wèi)、綠化、綜合執(zhí)法等服務的“一線通”系統(tǒng)，提高城市管理社會化服務的質量和水平。
--改造、完善覆蓋中心城區(qū)的燃氣、供水、排水scada系統(tǒng)，優(yōu)化對燃氣、供水、排水的網(wǎng)絡監(jiān)控與調度。
--集成防汛、抗震、道路交通、地下干管、建設工程、公園及大型綠地等基礎信息資源，構建**建設系統(tǒng)防災救災的應急處置系統(tǒng)，提升城市管理應急處理能力。
4?房地產(chǎn)與舊區(qū)改造?--結合城市遙感技術，建立土地利用、房地產(chǎn)開發(fā)與建設、舊區(qū)改造的動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，加強對城市房屋土地資源、住宅建設的綜合管理。
--建立全市房地產(chǎn)交易管理的信息平臺，構筑房地產(chǎn)市場的誠信體系和產(chǎn)權、產(chǎn)籍管理信息系統(tǒng)，提高對房地產(chǎn)市場的分析、預測能力。
城市環(huán)境與綜合執(zhí)法?--建立對水資源、大氣、噪聲、固體廢棄物、綠化等城市環(huán)境狀況的動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，初步實現(xiàn)對城市整體環(huán)境狀況的自動化監(jiān)察，為相關職能部門的依法行政和宏觀決策提供科學依據(jù)。
--建立中心城區(qū)、景觀道路等重要市容市貌的電子監(jiān)察系統(tǒng)，初步形成及時發(fā)現(xiàn)問題、處理問題的綜合執(zhí)法能力，提高綜合執(zhí)法的效率和水平。
2、五年主要任務?在前三年信息化工作基礎上，聯(lián)系**城市管理體制機制改革的實際，結合城市管理的資源整合和管理流程再造，將信息化應用覆蓋到建設系統(tǒng)各管理部門，貫穿于各主要工作環(huán)節(jié)，基本實現(xiàn)城市管理過程的數(shù)字化。
內部調研報告篇五
在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，報告的適用范圍越來越廣泛，報告具有成文事后性的特點。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編幫大家整理的煙草局內部管理調研報告，歡迎閱讀與收藏。
根據(jù)市煙草專賣局《關于開展20xx年專賣管理及法規(guī)工作調研的通知》要求，結合煙草專賣局專賣管理工作現(xiàn)狀和筆者所在崗位工作實際，圍繞當前專賣管理、法規(guī)工作中存在的重點、難點問題進行了深入討論，特別是圍繞近年卷煙外流及查處問題的情況及對發(fā)現(xiàn)的問題整改落實情況,查找解決問題的方法和舉措，開展了“如何建立有效的整改機制，防止發(fā)現(xiàn)的問題重復發(fā)生”的課題調研活動，同時現(xiàn)將調研情況闡述如下：
一直以來,嚴防卷煙外流這是專賣內管工作的重點。然而，總有一些零售戶在面對給予適當差價的“好處費”時經(jīng)不住誘惑，采取錯誤的方式，為了一些蠅頭小利把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶，更有甚者通過為大戶代訂卷煙的方式謀取利益。而精明的違法大戶更是通過這類方式囤積“差價煙”，暗中將這些卷煙倒賣至外地以賺取高額利潤，從而導致了卷煙外流現(xiàn)象的發(fā)生。
為什么會出現(xiàn)卷煙外流現(xiàn)象？歸根到底，這種現(xiàn)象事實上是由三方面因素造成的，包括客戶受到經(jīng)濟利益的驅使，煙草公司的營銷政策不全，客戶經(jīng)理的`管理松懈，雖是市場環(huán)境自然形成，應該說，三方都有一定責任。
原因之一，經(jīng)營利益驅使。客戶開店，經(jīng)營卷煙目的就是賺錢，憑借資金賺取差價，天經(jīng)地義，客戶自認為合情合理，并沒有觸犯法律。既然煙草公司開門做生意，限量政策下能報這么多煙，就沒理由不讓其訂貨，況且沒有一家店不整條銷售的，這種現(xiàn)象是普遍存在的。
原因之二，限量政策不全。煙草公司放量，有些品種卷煙限量多少條，部分煙店有了可乘之機，無怪乎個別品種銷量急劇飆升，遠遠超出部分零售戶實際購賣力。近來卷煙外流被查處使很多公司上下紛紛展開專項行動，整頓卷煙外流之風，當然亡羊補牢猶未晚，但我們應該檢討一下，不能漏哪補哪，要未雨綢繆，防患于未然。
原因之三，經(jīng)營監(jiān)管不力。對客戶經(jīng)理本人而言，客戶各式各樣，憑個人力量當然有不全之處。讓客戶少報點，敏感品種報5條或10條之內，其實客戶經(jīng)理也明白，個別店即使一次訂貨只訂20條，也不全是自己銷售的，況且客戶經(jīng)理不可能把所有有出口苗頭的煙店都降為小戶。
（一）加強宣傳，進一步營造執(zhí)法環(huán)境。
堅持打擊宣傳同步走的方針，以卷煙外流危害為切入點，以重大法治宣傳日為契機，借助于網(wǎng)絡、電視、報刊等現(xiàn)代傳媒工具，爭取社會對打擊卷煙外流的支持，充分發(fā)揮全國卷煙打假舉報電話“12313”的功能作用，營造良好的煙草專賣執(zhí)法環(huán)境。大力宣傳法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則，專管員走訪過程中，應反復想零售戶宣傳，讓宣傳的內容家喻戶曉。
（二）樹立觀念，強化監(jiān)管意識
進一步提高思想認識，認清嚴防卷煙外流工作面臨的形勢，牢固樹立長期作戰(zhàn)的思想，始終保持卷煙打假的高壓態(tài)勢，深入探討應對新形勢和新問題的措施。
牢記國家法律賦予的使命，在嚴防卷煙外流中突破以往的舊框框、舊思路，轉變思路，強化案件經(jīng)營意識，樹立長期作戰(zhàn)思想，消除急于求成、急功近利的思想傾向，不斷提高經(jīng)營案件的工作能力和水平。
對營銷、配送、煙葉等部門，從關鍵點進行有效監(jiān)管。做好專賣內部日常監(jiān)管工作：首先要堅定敢管、愿管和善于管的思想認識，解決做好內管工作的思想意識問題，切實轉變觀念，充分認識到開展內部監(jiān)管的重要性；其次，要運用科學的方法和手段，利用科學的邏輯思維推理方法查找問題；再次，對于發(fā)現(xiàn)的細小問題、不規(guī)范經(jīng)營的苗頭，要認真分析，多方調查取證，查找問題根源，追究責任到人，整改落實到位，將問題解決在萌芽狀態(tài)。
（三）明察秋毫，定量類別設定要合理
把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶和為他人代訂卷煙現(xiàn)象的產(chǎn)生，有一部分原因是定量類別設定不合理。在日常市場走訪中，市場管理員要加強對零售客戶經(jīng)營能力、經(jīng)營規(guī)模的了解，如果發(fā)現(xiàn)定量類別設定與該零售戶實際經(jīng)營能力明顯不相符的，應當會同客戶經(jīng)理，對該零售戶重新進行合理定量類別設定。
（四）加強監(jiān)管
對卷煙外流的現(xiàn)象的監(jiān)管，把功夫下在進貨和零售環(huán)節(jié)的雙重監(jiān)管上，以零售戶本身為突破口，讓他們在思想觀念上形成轉變，讓“唯利是圖”的零售戶不賺這幾個錢，才能對零售環(huán)節(jié)的真煙外流起到較好的防堵作用。
各專賣管理所每周對轄區(qū)重點關注卷煙零售戶進行檢查，對涉嫌存在代訂嫌疑的零售戶查明情況，上報內管辦。要求各所每周從本轄區(qū)的違法戶、經(jīng)營大戶和卷煙銷售異?？蛻糁泻Y選部分零售戶進行涉嫌代訂嫌疑的核查，從而達到對鎖定涉嫌收購外流卷煙重點監(jiān)管品牌的監(jiān)管。
總之，嚴防卷煙外流以及卷煙打假形勢依然嚴峻，任務依然艱巨，要進一步貫徹國家局打假工作要求，增強守土有責的責任意識，圍繞卷煙外流工作繼續(xù)采取標本兼治的方針，從煙草公司、客戶經(jīng)理和經(jīng)銷客戶幾個方面，建立起長效機制，進行綜合治理，努力把卷煙外流活動遏制到最低程度，直至完全消除，維護國家和消費者的利益。
內部調研報告篇六
企業(yè)管理規(guī)劃是對企業(yè)長期的發(fā)展目標、經(jīng)營宗旨、管理體系設置、管理理念、管理手段應用等內容的籌劃，是企業(yè)近期、中長期加強管理、提高工作效率、提高經(jīng)營管理效益的總的指導藍本和框架。從系統(tǒng)內電網(wǎng)企業(yè)情況看，大部分企業(yè)將企業(yè)管理職能分散至各專業(yè)部門，沒有企業(yè)管理的專門機構或綜合機構，個別企業(yè)管理機構的職責多半局限于法律管理、創(chuàng)一流管理和班組管理等，對整個企業(yè)綜合管理規(guī)劃發(fā)展缺少考慮。
電網(wǎng)企業(yè)當今面臨的大環(huán)境，是建設和諧社會的目標，國家電網(wǎng)公司和各網(wǎng)省公司紛紛提出了建設和諧電網(wǎng)、和諧企業(yè)的口號。和諧電網(wǎng)企業(yè)是指將企業(yè)內外部所有涉及企業(yè)發(fā)展的元素，進行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一考慮，確保其協(xié)調與和諧，達到滿足社會期望值和企業(yè)價值最大化的管理發(fā)展模式，因此要對企業(yè)發(fā)展有一個科學合理的整體規(guī)劃。
企業(yè)目標是企業(yè)凝聚員工斗志的有效手段，個人目標是激發(fā)員工進取精神和創(chuàng)造力的源泉。國家電網(wǎng)公司已提出了“努力超越，追求卓越”的企業(yè)精神和“和諧電網(wǎng)企業(yè)”的目標，基層電網(wǎng)企業(yè)也應根據(jù)所在城市的定位，設計適合本地區(qū)和本企業(yè)歷史人文環(huán)境的長期發(fā)展目標，并在全體員工中不遺余力的灌輸，增強企業(yè)的凝聚力。
在企業(yè)發(fā)展目標的指導下，制定企業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃，在規(guī)劃上將各個專業(yè)規(guī)劃進行統(tǒng)籌平衡，有機銜接，避免各專業(yè)規(guī)劃上的各自為政和脫節(jié)。
同時，針對目前管理資源匱乏，各專業(yè)橫向銜接較差，數(shù)據(jù)資源等利用效率低，整體管理水平不佳等問題，電網(wǎng)企業(yè)應考慮制定企業(yè)管理規(guī)劃，設立和諧企業(yè)管理的目標框架，分析目前管理上存在的問題，制定管理體系和規(guī)劃實現(xiàn)的具體步驟，為和諧企業(yè)建設提供管理機制方面的保證和基礎。
企業(yè)文化是一個企業(yè)內部的信仰，而信仰的力量是無窮的，因此越來越多的企業(yè)看到了企業(yè)文化的重要性。企業(yè)文化應包括企業(yè)目標、戰(zhàn)略、任務、凝聚員工的導向、機制和方式方法等一系列內容，企業(yè)文化發(fā)揮作用的起碼要求，一是企業(yè)要有適合自己的企業(yè)文化，二是企業(yè)文化必須灌輸?shù)矫總€員工，使人人都非常熟悉，三是應建立起企業(yè)內鼓勵信仰企業(yè)文化的機制，四是應建立企業(yè)文化自我完善和發(fā)展的機制。
嚴密高效的制度體系、簡潔科學的流程設置、清晰制約的責任體系，目標為導向的激勵機制，預防為主的風險抵御體系，是和諧發(fā)展的環(huán)境保證。
1、制度再造，重塑內部控制體系。
制度的主要目的是約束，一個企業(yè)嚴密有效的內部控制體系是其穩(wěn)定發(fā)展的基礎。如果只注重發(fā)展不管內部黑洞的防范，再大的企業(yè)也可能垮掉。目前有的電網(wǎng)企業(yè)制度建設方面的問題一是沒有一個在企業(yè)目標指導下的總的要求，各專業(yè)各自制訂本專業(yè)制度，各專業(yè)制度間的銜接是否無縫、是否有矛盾、是否堵住了所有漏洞，沒有誰能說清楚；二是制度體系本身缺乏一個隨時更新的機制，制定新制度的時候很少有人過問是否與老制度有沖突，是否與其他專業(yè)制度有銜接，企業(yè)內部到底有多少規(guī)章制度，企業(yè)目前的管理模式是否是最合理有效的；三是規(guī)章制度缺乏一個有效的灌輸機制，即如何使這些制度讓全體員工都知道，如何確保他們都按制度辦事，如何做到獎罰分明。
2、流程再造，高效制約的業(yè)務閉環(huán)設置。
業(yè)務流程設計目標是效益和效率。效益就是要達到完成工作目標的目的，效率就是要高效快捷的完成目標，關鍵環(huán)節(jié)要精細化，次要環(huán)節(jié)應簡明化。同樣的道理，流程再造不是要推翻現(xiàn)有流程重來，而是要實事求是的`考慮流程中的環(huán)節(jié)和要求，流程再造可與流程同業(yè)對標和標準化建設結合考慮。流程同業(yè)對標是指將本企業(yè)流程與先進電網(wǎng)企業(yè)相同業(yè)務流程設置對比，改進本企業(yè)流程設置；流程標準化管理是指通過一定周期的流程改造，使企業(yè)內所有基層單位都執(zhí)行統(tǒng)一、高效的流程，在業(yè)務環(huán)節(jié)設置上逐步達到標準化。
3、清晰制約的職責體系建設。
職責體系建設實際上就是機構和崗位的責權利設置。
清晰制約的職責體系建設，一是要及時對新增業(yè)務明確職責，避免機構和崗位職責一經(jīng)設定，幾年不變；二是實事求是的配置管理資源。在電網(wǎng)規(guī)模擴大，業(yè)務量劇增的情況下應合理考慮資源的配置；三是將一系列先進管理理念融入崗位職責，融入崗位日常管理中去。職責體系設置還應考慮業(yè)務效率和內部控制的要求。
4、建設通暢的開發(fā)和利用員工智慧的渠道。
企業(yè)發(fā)展中，人、財、物和管理機構是幾項有機結合的元素，而員工智慧的開發(fā)是一切資源元素中最活躍、最關鍵和最具潛力的元素。一個能開發(fā)利用員工智慧的企業(yè)，其前景是無限量的。員工智慧體現(xiàn)一是管理創(chuàng)新，提出管理方面的新點子，創(chuàng)造管理效益；二是指出目前管理中存在的問題和漏洞，減少企業(yè)損失；三是技術創(chuàng)新；四是集合所有員工智慧，為領導決策提供豐富的信息資源，拓寬領導思路。
開發(fā)和利用員工智慧渠道建設，一是要建立相關制度，明確對員工發(fā)表新點子和技術創(chuàng)新給予鼓勵、倡導和獎勵；二是要給予員工表達看法的場合，如網(wǎng)上論壇，領導郵箱，在網(wǎng)頁上發(fā)表管理類文章，電話書信等各種渠道；三是對員工的新點子及其他智力成果進行內部的知識產(chǎn)權保護，保護的形式可以是公布員工的姓名等等。
5、建設集合的數(shù)據(jù)中心，實行資源共享。
在數(shù)據(jù)資源利用方面，已開發(fā)的管理信息系統(tǒng)，如統(tǒng)計、財務軟件，調度scada系統(tǒng)，生產(chǎn)技術系統(tǒng)和可靠性系統(tǒng)，辦公自動化系統(tǒng)，同業(yè)對標軟件等等，但是，一個明顯的問題是這些系統(tǒng)一是沒有形成共享，各用各的數(shù)據(jù)，比如一個售電量指標，可能會在統(tǒng)計系統(tǒng)、fmis系統(tǒng)、調度系統(tǒng)、同業(yè)對標系統(tǒng)中同時要求錄入，效率較低；另一方面的問題是，這些系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資源未能得到充分的開發(fā)和利用，這些資源往往是系統(tǒng)的錄入者才能訪問，而企業(yè)內其他大量的潛在使用者卻不能訪問這些資源。國家電網(wǎng)公司已以“sg186”工程試圖建立企業(yè)整體信息平臺，地市級電網(wǎng)企業(yè)應了解該系統(tǒng)的深度及廣度，是否能覆蓋本企業(yè)今后的整體信息系統(tǒng)，如果不能，則應及早規(guī)劃適合自身的信息建設。
在企業(yè)整體信息平臺尚未建設起來之前，可將規(guī)章制度、崗位職責、可公開的所有指標，企業(yè)精神、企業(yè)目標、戰(zhàn)略任務、年度目標要求等由專門機構及時動態(tài)在網(wǎng)頁上，使全體員工方便的獲取數(shù)據(jù)共享資源和其他共享資源，提高工作效率。
6、風險評估與防范體系。
電網(wǎng)企業(yè)風險比較典型的體現(xiàn)如下：（1）人員法律意識較弱，對外業(yè)務控制嚴密性較差，電力法規(guī)與其他法規(guī)沖突，社會各界和公眾法律意識增強等等，使電網(wǎng)企業(yè)法律風險加大；（2）電網(wǎng)建設資金沒有穩(wěn)定來源，運動戰(zhàn)式的電網(wǎng)建設，造成建設的質量、安全、進度風險加大，運動式建設使電網(wǎng)薄弱的問題周期性存在，不能滿足公眾和社會對電力的需求，電網(wǎng)安全運行的風險加大；（3）有限的服務資源與公眾無止境的服務需求增長間的矛盾，使優(yōu)質服務風險加大；（4）內部控制制度并未覆蓋所有環(huán)節(jié)。
風險評估與防范體系建設，電網(wǎng)企業(yè)應按年度形成外部風險和內部控制風險的清單，并對這些風險進行評估，按輕重緩急排序，對突出的風險提出防范意見，并形成常態(tài)機制。
7、新的管理理念與企業(yè)現(xiàn)狀有序推進。
目前系統(tǒng)內提出了同業(yè)對標、績效考核等先進的管理方法和理念。問題是部分電網(wǎng)企業(yè)管理基礎和人員意識距離這些先進理念還有一定差距，如果所有先進方法和理念一并強制在企業(yè)內推行，容易形成兩張皮現(xiàn)象。這些管理方法都是好方法，關鍵是要結合企業(yè)實際情況，在領導重視、加強培訓、員工提高認識、改善基礎管理、提高效率的基礎上有序推進。好的管理方法，目的是要減輕基層工作負擔，提高工作效率，提高管理效益，因此運用本身就是一種很有技術性和藝術性的方法。我們在做任何工作或任何改變時要做到兩點，一是本企業(yè)以前是怎么做的，有沒有提高的可能；二是其他企業(yè)是怎么做的，有沒有學習的必要。目前由于環(huán)境限制，大部分電網(wǎng)企業(yè)同業(yè)對標還停留在指標排名以及大量的數(shù)據(jù)重復報送、空喊口號、形式會議等方面，距離真正意義上的同業(yè)對標還有很大差距。
8、確定各專業(yè)、上下級間的銜接機制。
這是保證和諧發(fā)展的常態(tài)機制，管理本身就是一個不斷解決問題的持續(xù)過程。一套科學合理嚴密的管理體系和制度，隨著新的環(huán)境、新的工作、新的問題的出現(xiàn)，必須有一個常態(tài)自我改進、自我完善、自我發(fā)展的機制，才能達到和諧要求。這種動態(tài)機制分兩個層面，一是定期的上下級之間的工作銜接機制，二是橫向專業(yè)間的定期銜接機制。
9、確定增強員工歸屬感和企業(yè)凝聚力的常態(tài)工作機制。
員工對企業(yè)的激勵需求也是一種持續(xù)增長的過程。不斷的激勵才能激發(fā)出員工聰明和智慧。對員工激勵的方式有貨幣、物質、榮譽、精神、關心（經(jīng)常表揚或談話甚至批評）、組織活動、歸屬感、教育機會、晉升等等。企業(yè)應考慮適合本企業(yè)員工的激勵方案組合，并督促有關方面持續(xù)改善的實施，以獲取員工智慧的最大回報。
10、建立領導決策參謀中心。
這是企業(yè)領導階層獲取領導智慧的另一種渠道，一般而言，領導智慧的獲取，有自身、員工、外部信息幾種渠道。外部信息包括上級信息、媒體信息、網(wǎng)絡信息、專業(yè)機構咨詢、對標學習等等。專業(yè)咨詢的形式如特大型企業(yè)可聘請外部律師、經(jīng)濟師，可請專業(yè)企業(yè)管理公司進行專業(yè)咨詢。企業(yè)也可從離退休員工中選聘組建自己內部的咨詢顧問。
內部調研報告篇七
近年來，人們的法律意識和權利意識有了很大提高，但個別人的法律知識仍有待提高。部分群眾對現(xiàn)代司法理念缺乏必要了解，導致其與社會發(fā)展對司法的要求產(chǎn)生了明顯矛盾。一些當事人文化水平較低，法律知識缺乏，法治觀念淡薄，往往以自身利益得失來理解法律。在法院進行訴訟指導和風險告知的情況下，仍然對審判工作特殊性缺乏必要的認識。有些當事人因權利意識缺乏，不能依法定程序行使權利，或不能及時保全和提供證據(jù)，致使其合法權益得不到法院支持，卻認為是法院錯誤裁判。有的當事人敗訴后對法官產(chǎn)生怨恨情緒，容易做出偏激行為。也有的當事人對案件本身并沒有異議，但缺乏誠信意識，漠視法律權威，無視法律規(guī)定，采取暴力手段，抗拒履行法定義務。當法官對他們進行法制教育，勸說其遵守法律有關規(guī)定時，他們認為法官有意損害其利益，偏袒對方，從而釀成圍攻、襲警的惡性事件。
(二)法院內部存在認識偏差問題。
在個別法院、個別審判執(zhí)行部門，暴力抗法和損害法官人身權利的情況時有發(fā)生，根源在于法院內部對此問題重視不夠，沒有采取有效措施加以解決。一方面，部分院庭領導對損害法官人身權利和擾亂法庭秩序行為的危害性和破壞性認識不足，缺乏高度重視，總是希望大事化小、小事化無。法院內部對法官遭受當事人傷害時如何處理，缺乏相應的應急機制和處置措施。另一方面，在當事人與法官纏鬧時，法官多數(shù)是采取消極躲避和息事寧人的方式，做到罵不還口，打不還手，委曲求全，不敢采取必要的法律手段去制裁違法當事人。部分法官還存在防范意識不強和應變能力不高的情況，發(fā)生問題沒有及時報告和積極應對。加上個別法院、個別部門不愿意依據(jù)民事訴訟法的相關規(guī)定去處理違法當事人。極少數(shù)當事人摸透了這一現(xiàn)象，辱罵、毆打甚至加害法官時有恃無恐，無所忌憚。
(三)對當事人違法行為打擊力度不夠。
當事人違法行為主要是暴力抗法、損害法官人身權利、擾亂法庭秩序等行為。從我市法院發(fā)生擾亂法庭秩序、威脅法官人身安全等事件來看，與法院對此類行為查處不力不無關系，法院幾乎沒有對違法當事人采取過強制措施，在一定程度上也助長了違法者的囂張氣焰和違法行為。例如前面所述的當事人朱xx威脅經(jīng)辦法官人身安全的偏激行為，法院對其沒有依法采取制裁措施，造成了一定的負面影響。
(四)法官開展息訴服判工作難度日益加大。
近年來，廣州市中院受理的民商事案件連續(xù)幾年呈遞增態(tài)勢。在審判人員基本不變的情況下，人均結案數(shù)量不斷增加，法官沒有足夠的時間做耐心細致的調解工作。在案多人少的巨大壓力下，法官對于調解工作顯得“心有余而力不足”。法官通常一天至少要安排開庭審理3-5個案件，時間非常緊湊，庭審之間間隔較短。法官客觀上除了進行基本的事實調查和法庭辯論外，沒有時間對當事人做勸解和調解工作。因而使當事人之間積蓄的矛盾在相當長的一段時間內處于懸而未決的狀態(tài)，容易導致當事人情緒激動，矛盾激化，更容易以種種方式向法官發(fā)泄不滿。
(五)少數(shù)法官自身素質不高和駕馭庭審能力不強。
近年來，法院執(zhí)法行為的規(guī)范化和文明化程度有了很大提高。但在法官遭受謾罵、圍攻等眾多事件中，也不可否認其中一些事件的發(fā)生與個別法官的工作作風和工作態(tài)度不無關系。有些法官在庭審過程中駕馭庭審能力不強，未能有效控制法庭秩序，沒有及時對當事人擾亂法庭秩序行為加以制止和處罰。部分法官庭審前沒有宣布法庭紀律，著裝不規(guī)范，缺少法言法語，未能營造出法庭的嚴肅性與威嚴性。有些法官不注重加強自身修養(yǎng)，自律不足，在工作中對當事人不夠耐心，甚至態(tài)度粗暴，因而引發(fā)當事人不滿。極少數(shù)法官政治業(yè)務素質不高，不能做到公正司法、文明執(zhí)法，對待當事人生、橫、冷、推的現(xiàn)象時有發(fā)生。甚至有的法官接受當事人請吃送禮，索賄收賄，辦關系案、人情案、金錢案，直接影響了法院的形象，損害了法院的威信。
(六)法庭安保措施相對落后。
目前，在廣州市中院多數(shù)法庭都沒有安裝錄音錄像及必要的通訊裝置，加上民事案件開庭不配備法警，在開庭過程中一旦出現(xiàn)當事人擾亂法庭秩序、辱罵法官或威脅法官人身安全的情形，往往不能及時有效地給予制止和對當事人處以必要的制裁。庭審后，審判人員或書記員要求當事人閱看筆錄和簽名，此時人身安全受到威脅時也往往無人可以及時相助。法官和當事人發(fā)生爭議，也無法提供相應證據(jù)證明當事人有違法行為。
(七)法院的警力存在不足。
長期以來，法院一直存在警力不足的問題。尤其是近幾年來，隨著法院每年受理的案件大幅增長，警力不足的問題尤為突出。無法為民事案件的開庭審理配備值庭法警，法庭安保工作缺乏有力保障。目前，除刑事案件外，其他案件的審理執(zhí)行，一般就是一審一書，一旦發(fā)生當事人擾亂法庭秩序或暴力抗法行為，審判人員就顯得勢單力薄，很難控制局面。而發(fā)生抗法行為后，往往需要臨時組織或抽調法警前去增援，有時還要借助公安機關的力量，才能制止平息違法行為。
內部調研報告篇八
近期，經(jīng)濟運行部、信息中心組成調研組，通過聽取匯報、登錄系統(tǒng)、組織座談等方式，分別對永煤、鶴煤、焦煤內部市場信息化建設情況進行調研。
這次調研的單位有永煤陳四樓礦、新橋礦、車集洗煤廠、焦煤鑫珠春公司、演馬莊礦和鶴煤九礦、135電廠7個單位。
一、整體情況
永煤、焦煤和鶴煤所屬單位在用的內部市場化信息系統(tǒng)主要由用友公司、中礦微星和中礦通軟三家公司負責開發(fā)并實施。用友公司開發(fā)的是b/s結構系統(tǒng)，中礦微星和中礦通軟開發(fā)的是c/s結構系統(tǒng)。三套系統(tǒng)分布情況是：用友公司開發(fā)的系統(tǒng)主要用在焦煤和永煤，其中：焦煤22個單位，永煤13個單位；中礦微星開發(fā)的系統(tǒng)主要用在永煤、焦煤和中原大化，其中：永煤19個單位，焦煤5個單位，中原大化1個單位；中礦通軟開發(fā)的系統(tǒng)主要用在鶴煤的20個單位。
從整體上看，各單位對內部市場信息化建設工作非常重視，均能夠把信息化作為內部市場化建設的主要工作來抓，有計劃地組織實施了以物資管理模塊、設備管理模塊和市場結算模塊為主要內容的信息系統(tǒng)，初步實現(xiàn)了市場化和信息化的有效融合。
二、存在的主要問題
通過調研發(fā)現(xiàn)內部市場信息化建設工作還存在一些技術方
面和管理方面的問題。現(xiàn)把共性的問題整理如下：
1、技術方面的問題
一是系統(tǒng)功能還不完善。主要是對照《河南煤業(yè)化工集團內部市場化信息系統(tǒng)建設合作框架協(xié)議》（以下簡稱《框架協(xié)議》），用友公司還未開發(fā)安全管理、科技管理這兩個模塊，中礦微星還未開發(fā)科技管理模塊，中礦通軟僅開發(fā)了設備管理、物資管理、內部結算三個模塊，且這三個模塊相互獨立，后臺為三個獨立的數(shù)據(jù)庫，雖然可以做到數(shù)據(jù)庫互相讀取，但無法實現(xiàn)及時同步。
二是用友公司在永煤實施的系統(tǒng)是在u8平臺上開發(fā)的 c/s結構，在焦煤實施的系統(tǒng)是在nc平臺上開發(fā)的b/s結構，屬不同代產(chǎn)品，不便于信息整合。
三是同時實施用友公司系統(tǒng)和中礦微星系統(tǒng)的單位，兩套系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能相互讀取，信息不能共享。
2、管理方面的問題
一是對信息化建設的認識還有待于進一步提高。主要表現(xiàn)在實施單位與研發(fā)單位缺乏溝通，對系統(tǒng)功能了解不全面，沒有系統(tǒng)制定實施目標進度，沒有把信息化建設工作提高到規(guī)范管理、提高效率、提升管理水平的高度來抓。
二是部分市場化管-理-員系統(tǒng)操作不熟練，培訓工作滯后。 三是個別單位對信息系統(tǒng)使用重視不夠。主要表現(xiàn)在數(shù)據(jù)錄入不及時，仍然存在系統(tǒng)和手工“雙軌制”。
四是研發(fā)單位實施人員不足，對實施過程中出現(xiàn)的問題解決不及時，不能按時完成進度計劃。
三、下一步工作要求
一是進一步提高對內部市場信息化建設的認識，加快建設步伐，提升建設質量。把內部市場信息化建設提高到規(guī)范管理、提高效率、提升水平的高度，切忌應付驗收，走形式。
二是在《框架協(xié)議》和系統(tǒng)必須服務于管理的原則下，各單位要積極與研發(fā)單位溝通，制定系統(tǒng)功能完善計劃，并以契約形式，明確雙方責任和義務，限期完成。
三是各單位要制定系統(tǒng)實施計劃，培訓操作人員，及時、準確地錄入數(shù)據(jù)。切切實實地用好系統(tǒng)，服務于我們的管理。
四是在《框架協(xié)議》下，各單位要把信息化功能實現(xiàn)進度作為對開發(fā)單位付款的依據(jù)。
五是今年集團公司將嚴格按照內部市場化項目建設標準對信息化建設工作進行驗收或復驗，沒有按驗收標準實現(xiàn)功能的單位，一律視為內部市場化項目建設不達標。
二〇一一年五月二十六日
一、課題的提出背景和理由
煤礦企業(yè)特別是大中型企業(yè)，雖然已經(jīng)進入社會大市場，并且已在層層承包中劃小了核算單位，增強了內部活力，但大多數(shù)企業(yè)目前在內部管理上仍然沿用以行政手段為主的管理模式，形成了從職工到班組、到區(qū)隊(科室)、到企業(yè)分管領導、到企業(yè)主要領導的“金字塔”式的行政管理機構和“垂直式”的行政管理關系，一級管一級，下級服從上級。這種煤礦企業(yè)管理模式主要有以下弊端：一是“垂直式”的行政管理關系不能使企業(yè)內部相對獨立的經(jīng)濟實體之間直接發(fā)生橫向的經(jīng)濟往來。二是運用“水平推進法”測定的承包基數(shù)不盡合理。企業(yè)內部劃小核算單位以后，為各相對獨立的經(jīng)濟實體確定承包基數(shù)，然后一年一年水平推進。一旦最初測定的基數(shù)不合理，承包基數(shù)便建立在不合理的基礎上，先進和落后成了一筆糊涂帳，“快牛”年年被“鞭打”，“慢牛”年年受到保護。三是以行政手段管理企業(yè)內部經(jīng)營活動，在有些業(yè)務方面是行之有效的，但在許多程序化、規(guī)范化經(jīng)營活動中，容易導致人為的隨意性，難以形成規(guī)范的企業(yè)經(jīng)營行為。四是行政管理往往使內部考核檢查形式化。
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內部調研報告篇九
人民法院立案登記制改革實施情況調研報告一、引言201x年4月1日，中央全面深化改革領導小組第十一次會議審議通過《關于人民法院推行立案登記制改革的意見》（以下簡稱《意見》）。
最高人民法院于201x年4月15日相繼發(fā)布了該《意見》和《關于人民法院登記立案若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），并于201x年5月1日起實施。
立案登記制是指，法院對當事人的起訴不進行實質審查，僅僅對形式要件進行核對。除了《意見》規(guī)定不予登記立案的情形外，當事人提交的訴狀一律接收，并出具書面憑證。起訴狀和相關證據(jù)材料符合訴訟法規(guī)定條件的，當場登記立案。
2018年1月-9月本院受理各類案件總數(shù)為xx件，較去年同期增加xx%。
（見圖一）（圖一）從案件分類來看2018年1-9月，民事案件占受案總數(shù)的xx%。
2018年1-9月本院受理刑事案件xx件，較去年同期減少xx%；
民事案件xx件，較去年同期增加xx%；行政案件xx件，較去年同期增加xx%；執(zhí)行案件xx件，較去年同期增加xx%；申訴復查案件3件，較去年同期減少xx%；其他案件xx件。
按照最高人民法院《意見》和《規(guī)定》的要求，我院迅速召開立案登記制改革動員培訓會，組織全院干警傳達學習，準確把握立案登記制改革精神和實質，全面部署推進改革工作。
1、主動作為，提前研判。立案登記制改革工作實施以來，我院全力爭取xx縣委、政府的支持，提前研判分析，注重內外良性互動，組織全院干警認真學習相關規(guī)定及實施方案，同時深入到xx縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、相關部門，分析可能帶來的問題和影響，并就xx縣存在的敏感問題特別是涉移民案件向上級法院呈報了《關于移民糾紛等疑難案件調查報告》，專題匯報因立案登記制實施可能給法院帶來的影響和沖擊。
立案登記制實施后，我院再次就立案登記制實施后在民事、行政案件登記中存在疑難問題，向中院立案庭呈報《xx人民法院立案登記制實施后涉及的相關問題》。
2、狠抓改革落實，全面實現(xiàn)登記立案。
按照最高人民法院《意見》和《規(guī)定》以及省高院相關文件要求，我院結合自身實際，制作并公開登記立案流程和法律文書式樣，明確登記立案范圍、程序和要求，在訴訟服務中心設立群眾舉報箱，堅決杜絕對符合登記立案條件的案件拒不登記立案、在法律規(guī)定的登記立案條件之外附加立案登記條件等現(xiàn)象。變實質審查為形式審查，對依法應當受理的案件，當場登記立案，自立案登記制實施以來，我院每年當場立案率均為94%以上。
若材料不齊的一次性告知需補正的材料，待補充材料后即立案，有訴必理，有效解決立案難問題。
3、加強隊伍建設，保障立案質量。一是配齊配強立案窗口隊伍。
作用，有效提升立案窗口人員整體素質，防止人員流動影響登記立案工作。三是內部設立類型化案件立案窗口。在立案窗口，選派通過國家司法考試、精通業(yè)務的書記員優(yōu)先辦理商事和行政案件登記立案工作，為群眾提供更加專業(yè)優(yōu)質的立案服務。
（二）、以便民利民為宗旨，積極探索服務創(chuàng)新改革實施后，糾紛案件一直呈上升趨勢，法院立案工作壓力加增，當事人也反映存在立案慢、立案不方便等問題。
為有效緩解這些問題，xx法院切實以群眾需求為導向，不斷創(chuàng)新立案服務，完善立案便民利民舉措，提高立案效率。
內部調研報告篇十
內部審計人員對接受的審計項目所采用的審計程序和方法不當，未能發(fā)現(xiàn)重大錯弊或出具的審計結論失誤，從而產(chǎn)生不良后果，這就是內部審計風險。廣義的內部審計風險包括審計職業(yè)風險和審計工作風險。前者是指對內部審計職業(yè)界的發(fā)展產(chǎn)生不利影響的因素與環(huán)境總和；后者是內部審計主體對被審計單位經(jīng)營管理活動實施審計時，由于不確定因素影響或者由于審計人員能力所限，作出不恰當?shù)膶徲嬇袛嗷蚴菍Υ嬖诘腻e弊未予揭示，從而造成損失的可能性。審計風險是客觀存在的，不以審計人員的意志為轉移，審計活動自始自終存在著審計風險并且具有潛在性。每個審計項目都有產(chǎn)生風險的可能性。根據(jù)當前執(zhí)法環(huán)境和法律背景的變化以及審計質量現(xiàn)狀，國家審計、社會審計和企業(yè)的內部審計，都必須面對審計風險，必須增強審計風險意識，提高審計質量，防范和規(guī)避審計風險。但就實際而言，目前還普遍存在審計風險意識淡薄的問題。許多人誤認為內部審計在工作目標上沒有特定要求，所提交的內部審計報告不具有法律效力，內部審計無所謂“風險”可言；或者認為內部審計在本單位負責人領導下開展工作，只是“奉命行事”，即使出現(xiàn)工作上的誤差或疏漏，也無須承擔“風險”。在這種思想指導下，內部審計必然陷入一種被動和無所作為的困境，內部審計工作質量難以得到保證。因此，重視審計風險的存在，規(guī)避和控制審計風險顯得尤為重要。那么如何才能有效地規(guī)避與控制審計風險呢？筆者認為只有從根源上了解審計風險的產(chǎn)生，才能尋求措施有效去防范和控制風險。
1、內審人員業(yè)務素質參差不齊。審計人員的專業(yè)知識水平、分析判斷能力、工作經(jīng)驗都對審計工作質量有重要影響。目前由于內審人員總體素質偏低，直接影響到內審工作開展的深度和廣度。一是知識結構和層次較為單一，業(yè)務理論和操作技能欠缺，相關知識比較缺乏，不能站在更高的角度去觀察分析審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，因此也很難寫出有力度的審計報告，為領導科學決策提供有力依據(jù)。二是風險意識、職業(yè)道德素質欠缺。一些內部審計人員在審計過程中具有很強的主觀隨意性，風險意識淡薄，常常因操作行為不當而導致內部審計風險產(chǎn)生。還有一些內部審計人員職業(yè)道德欠佳，對審計工作缺乏責任心、使命感，甚至出現(xiàn)內部審計“不作為”或“亂作為”現(xiàn)象。所有這些將給內部審計工作的質量、信譽帶來負面影響，從而導致審計風險的出現(xiàn)。
2、內審方式和方法的滯后性。內審采取的方式和方法是否科學、適用，直接影響到審計質量。一是審計方法模式滯后，目前仍停留在賬項基礎審計和制度基礎審計階段，而未向風險導向審計發(fā)展；二是無論采用判斷抽樣還是統(tǒng)計抽樣，它都是根據(jù)審計人員的經(jīng)驗主觀判斷，極易遺漏重要的項目；三是審計操作不規(guī)范，如審計人員為了降低審計成本隨意放棄一些自認為不必要的審計程序，審計方法的選用不科學，審計報告的編寫不明確、不公允等。這些顯然會帶來審計風險。
3、內部審計環(huán)境的局限性。內部審計環(huán)境的局限性增加了審計風險的系數(shù)。內部審計在性質上屬于企事業(yè)單位自我約束的管理控制行為，審計人員工作范圍局限于本單位或本系統(tǒng)內部。由于內部審計人員與本單位員工長期共事，相互之間有一定的利益關系和感情聯(lián)系。單位終考核評比及競爭上崗方面普遍實行民主測評，內審人員的“前途命運”往往又與被審計對象息息相關。這些在一定程度上使得內審人員在審計過程中難免有所“顧忌”，放不開手腳，影響審計結果的客觀公正性，最終使內部審計人員承擔較大的審計風險。
4、審計單位內部審計質量控制的健全性。審計單位是否建立嚴格的內部質量控制制度，是否建立對審計人員的考核約束機制，執(zhí)行效果如何，都關系到內審工作質量和審計風險。如果審計單位缺乏這方面的制度和機制，就不能對審計過程和環(huán)節(jié)進行有效控制，失去對審計人員行為的約束和監(jiān)督，使審計質量得不到保證，從而影響審計結果的客觀公正性，進而帶來審計風險。
針對內部審計風險成因及影響因素，應采取以下防范和控制措施：
1、提高內審人員的素質。
加強內審隊伍建設，培養(yǎng)一批高素質的專業(yè)審計人才是防范審計風險的最有效措施。首先，必須改變目前的用人機制，選派那些具備相應的技術資格和業(yè)務能力的人員充實內審隊伍；其次，要加強對內審人員的業(yè)務培訓及后續(xù)教育，更新知識結構，使他們能及時掌握審計新技能、新方法，提高查證能力、分析判斷能力、審計協(xié)調能力、綜合解決問題能力。以適應不斷發(fā)展的審計新形勢的需要，從業(yè)務技能上防范審計風險。再次要強化審計人員的法律風險意識，提高審計人員的依法行政意識，做到知法守法，依法辦事。
2、運用現(xiàn)代審計技術方法，防范和控制內部審計風險。
一是使用以制度基礎審計方法為核心，兼容抽樣審計法與詳細審計法的審計方法體系。運用制度基礎審計確定重點，對審計重點采取詳細審計，增加審計證據(jù)數(shù)量，減少失誤和差錯；對非審計重點采取抽樣審計法，確定合理的樣本量，作出審計判斷和結論。這樣，克服了傳統(tǒng)的、單一的審計方法的缺點，推動和促進內部控制的建設和執(zhí)行，使審計主客體之間良性互動，達到既提高審計效率，又防范和控制內部審計風險的目的。二是用現(xiàn)代科學技術改進審計方法和段。當前，要大力開發(fā)和應用計算機輔助審計方法，迅速提高內審人員計算機專業(yè)知識和技能，不斷開發(fā)設計計算機輔助審計軟件，建立審計作業(yè)平臺。以審計方法的創(chuàng)新，來提高審計質量，降低內部審計風險。三是引進目前最先進的以風險為導向的風險基礎審計模式，以風險的分析與控制為出發(fā)點，以保證審計質量為前提，統(tǒng)籌運用各種測試方法，綜合各種審計證據(jù)，以控制審計風險。
3、加快有關審計法規(guī)制度建設。
當前，世界上許多國家對內部審計都有專門的法律規(guī)范，國際內部審計師協(xié)會也制定有內部審計實務標準等。國家應抓緊制定、頒布內部審計法規(guī)和內部審計業(yè)務準則，以統(tǒng)一內部審計執(zhí)業(yè)規(guī)范，降低審計風險。同時內部審計還要借鑒國外的先進經(jīng)驗，盡快地同國際慣例接軌，以謀求長足的發(fā)展。
主管單位審計派駐制，加強內審工作的地位。其次，要打破內部審計環(huán)境的局限性，多開展交叉審計，回避內部審計人員與被審計單位的利益沖突，解除審計人員的各種束縛，調動審計人員工作的主動性和積極性。這樣內部審計的結果才能客觀公正，有效規(guī)避審計風險。
5、強化審計質量控制，保證審計質量。
要有效地規(guī)避審計風險，關鍵是提高審計質量。質量與風險成反比關系，質量越高，風險越小；反之，質量越低，風險就越大。
完善的內部質量控制制度，是控制風險的有力保障。而要提高審計工作質量，就必須加強審計質量控制制度建設，規(guī)范審計人員的審計行為。要建立審計人員、項目主審人和項目組長分級負責制度，審計工作底稿、事實確認書以及審計報告復核制度，以及內審質量責任追究制度。明確每位審計人員、每個審計崗位的職責及質量控制要求，在審計項目實施中對可能出現(xiàn)的質量問題并由此引發(fā)的審計風險要落實責任，嚴肅追究，并采取相應的懲處措施。這樣就能強化審計人員的責任意識，質量意識和風險意識，減少或消除人為審計誤差，及時發(fā)現(xiàn)和解決審計過程中遇到的問題，以保證審計質量，把風險水平降低到最低水平。另外，還要建立一套審計質量指標體系，以加強對內審人員工作質量的考核，從而減少人為風險。
6、建立風險評估機制。
內部審計風險的產(chǎn)生，除了審計人員自身的業(yè)務素質和職業(yè)道德水平之外，最主要的來自企業(yè)的管理風險和經(jīng)營風險。因此，審計人員協(xié)助被審計單位管理者進行風險控制和管理。建立風險評估機制是降低內部審計風險的有效途徑。建立風險評估機制，內部審計人員首先要就企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、決策目標、戰(zhàn)略規(guī)則和未來經(jīng)營狀況的.變化，與管理者充分交流，對風險性質及大小取得共識，并以此確定審計范圍、重點審計對象及審計方法。其次要收集經(jīng)營風險和財務風險的相關審計資料，明確每一審計項目的風險概況，制定年度審計工作計劃。最后在具體實施審計項目階段，要評價實際產(chǎn)生的風險及控制風險的效果，提出有關風險控制的建議。
內部調研報告篇十一
縣深入學習實踐科學發(fā)展觀活動領導小組辦公室：
根據(jù)縣委統(tǒng)一部署，我局參加第二批深入學習實踐科學發(fā)展觀活動，自2009年3月上旬開始，至2009年8月底基本結束。在縣委第七指導檢查組的精心指導下，在局黨組的堅強領導下，在局機關支部和全體_員的共同努力下，我局學習實踐活動歷經(jīng)學習調研、分析檢查、整改落實3個階段，各項工作順利推進，已經(jīng)取得初步成效，達到了創(chuàng)建群眾滿意工程的要求。
一、基本情況。
1、切實加強組織領導。局黨組高度重視學習實踐活動，把這次活動作為一項重大政治任務，早發(fā)動、早部署、早行動，以高度的政治責任感，切實加強領導并帶頭參加。在春節(jié)后，局黨組即布置起草實施方案、籌備動員大會、組建領導機構等啟動工作。此后，局黨組即召開專門會議，聽取啟動工作匯報，討論通過《**縣林特局關于開展深入學習實踐科學發(fā)展觀活動的實施方案》等相關文件，成立了局學習實踐活動領導小組，局黨組書記、局長許緒連同志任領導小組組長。3月11日，召開全局動員大會，許緒連同志作動員報告。局領導班子成員在主動投入學習實踐活動的同時，還切實抓好分管科室、單位以及聯(lián)系單位的學習實踐活動。
2、組織黨員全程參加。我局參加學習實踐活動的有局機關、局直屬事業(yè)單位等，共有3個基層黨支部、63名黨員參加。按照中央關于“黨員干部受教育、科學發(fā)展上水平、人民群眾得實惠”的活動總要求，以深化集體林權制度改革，提升興林富民能力為活動載體，全體黨員全程參加，切實加強領導，精心策劃安排，認真組織實施。
3、狠抓活動各個環(huán)節(jié)。在學習實踐活動啟動之初，認真進行思想發(fā)動，扎實做好各項準備，為活動開好局、起好步打下堅實基礎；在學習調研階段，重點抓好學習培訓、專題調研、解放思想大討論三個環(huán)節(jié)；在分析檢查階段，重點抓好召開專題民主生活會和組織生活會、形成領導班子分析檢查報告、組織群眾評議三個環(huán)節(jié)；在整改落實階段，重點抓好制定整改落實方案、集中解決突出問題、建立健全體制機制三個環(huán)節(jié)并結合開展“服務企業(yè)、服務基層”專項行動；在學習實踐活動基本結束時，認真進行總結，組織開展?jié)M意度測評工作。各個階段環(huán)環(huán)相扣，步步深入。
二、主要做法。
2、深入調研，積極探索，為現(xiàn)代林業(yè)建設謀劃科學發(fā)展之路。學習實踐活動一開始，我局就緊密結合林業(yè)實際，突出實踐特色，在深入學習培訓、蹲點調研、開展解放思想大討論活動的基礎上，理清發(fā)展思想，明確學習實踐活動的主題。根據(jù)**縣情和**林業(yè)的實際，確立了“深化林權制度改革、提升興林富民能力”這一學習實踐活動的主載體，提出了2009年林業(yè)工作的“八項行動”。局黨組書記許緒連以可持續(xù)發(fā)展這一科學發(fā)展觀的基本要求為指導，在蹲點調研過程中探索和創(chuàng)立村莊生態(tài)經(jīng)濟型綠化模式。班子成員深入全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道開展調查研究，著重了解當?shù)亓謾嘀贫雀母?、林業(yè)發(fā)展情況和存在的問題。深入鄉(xiāng)村，走訪農(nóng)戶，詢問林農(nóng)在生產(chǎn)經(jīng)營中的實際需求，實地調研林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，并通過召開民主懇談會、座談會等形式與各地林業(yè)工作人員、農(nóng)戶進行思想互動，共同為我縣現(xiàn)代林業(yè)建設謀劃科學發(fā)展之路。各業(yè)務科室與直屬單位也結合本單位實際進行調研，為林區(qū)、為基層、為林農(nóng)解決了不少實際困難。全局共有12名黨員干部參加調研，撰寫調研報告3篇，為民辦實事17件，解決突出問題2個。
3、查找問題，深入剖析，為林業(yè)科學發(fā)展提供決策依據(jù)。在學習理論提高認識、思想解放大討論、廣泛征求群眾意見建議以及深入實踐調研的基礎上，局領導班子在局黨組書記的主持下，召開專題民主生活會，認真回顧了_以來貫徹落實科學發(fā)展觀情況，重點從理論學習、思想解放、服務大局、發(fā)展思路、科學決策、改革創(chuàng)新、統(tǒng)籌協(xié)調、轉變職能、服務基層、工作效能、正確政績觀、黨性黨風黨紀等12個方面查找問題，一致認為，主要存在：林業(yè)多種功能拓展不夠、林業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展水平不高、林業(yè)的良性發(fā)展機制不夠完善、森林資源保護管理問題比較突出、科技支撐較為薄弱、機關作風有待進一步改進等6個方面突出問題，進一步統(tǒng)一了思想認識，吸取了經(jīng)驗教訓，深入剖析了主客觀原因，明確了努力方向，形成了局領導班子分析檢查報告。會后，為努力使學習實踐活動成為群眾滿意工程，充分聽取群眾意見和建議，局學習實踐活動領導小組辦公室要求各基層黨組織召開組織生活會，對局領導班子分析檢查報告進行評議。
內部調研報告篇十二
《傳染病防治法》規(guī)定責任疫情報告人的違法情形主要是隱瞞（瞞報）、緩報、謊報三種形式。但有研究顯示傳染病疫情報告漏報率最高達到。漏報已成為責任疫情報告人造成傳染病疫情報告失誤的主要形式之一。
2傳染病防治法規(guī)中關于疫情報告違法行為的處罰規(guī)定值得商榷。
根據(jù)《行政處罰法》第十二條第一款規(guī)定：“_部、委員會制定的規(guī)章可以在法律、行政法規(guī)規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類和幅度的范圍內做出具體規(guī)定”。
《傳染病防治法》第六十九條?第一款規(guī)定：“醫(yī)療機構違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級以上人民政府衛(wèi)生行政部門責令改正，通報批評，給予警告；（一）未依法履行傳染病疫情通報、報告或者公布職責，或者隱瞞、謊報、緩報傳染病疫情的”。
在《疫情監(jiān)測信息報告管理辦法》第四十一條第一款規(guī)定：“個體或私營醫(yī)療保健機構瞞報、緩報、謊報傳染病疫情或突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的，由縣級以上衛(wèi)生行政部門責令限期改正，可以處100元以上500元以下罰款”。
個體或私營醫(yī)療保健機構根據(jù)《醫(yī)療機構管理條例實施細則》第三條第十四款規(guī)定屬于醫(yī)療機構。
依據(jù)上述法律規(guī)定，個體或私營醫(yī)療保健機構瞞報、緩報、謊報傳染病疫情或突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的行為做出行政處罰的種類和幅度已由《傳染病防治法》做出規(guī)定。原_制定《疫情監(jiān)測信息報告管理辦法》，對做出行政處罰的行政機關做出行政處罰的種類和幅度超出《傳染病防治法》的規(guī)定，不符合《行政處罰法》的規(guī)定。
3傳染病疫情報告制度對公民個人違法行為的法律規(guī)定存在漏洞。
根據(jù)《傳染病防治法》第三十一條規(guī)定“任何單位和個人發(fā)現(xiàn)傳染病病人或者疑似傳染病病人時，應當及時向附近的疾病預防控制機構或者醫(yī)療機構報告”。規(guī)定公民個人是義務疫情報告人，但沒有規(guī)定相應的行政責任，另外，缺少公民自身是未明確傳染病疫情病人或者疑似傳染病疫情病人以及來自疫情較重地區(qū)人員或與確診、疑似病例和與疫情較重地區(qū)人員有密切接觸的人員故意隱瞞未及時向疫情處置機構報告的法律責任、約束手段或追究辦法。
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一完善傳染病防治法治建設，保證法制統(tǒng)一。
1增加傳染病防治立法的專項規(guī)劃。
將不符合現(xiàn)行法律的法規(guī)廢止，修正法規(guī)、規(guī)章及文件與法律相抵觸之處，使法的穩(wěn)定性和變化性相統(tǒng)一。將傳染防治法納入社會發(fā)展的整體規(guī)劃中，加強傳染病防治法的剛性和彈性相結合。
2將“漏報”設定為傳染病疫情報告的違法行為之一。
《突發(fā)事件應對法》第三十九條第二款將漏報作為報告突發(fā)事件違法行為之一，因此，修訂或制定傳染病疫情報告相關法律、法規(guī)和規(guī)章時，應和《突發(fā)事件應對法》相銜接。
3在法律法規(guī)中規(guī)定與傳染病疫情報告有關的強制條款。
一是設定門診日志、住院登記簿具體登記要求和相應的強制性條款，門診日志、住院登記簿等是醫(yī)療機構傳染病疫情監(jiān)測信息報告的基礎，又是衛(wèi)生行政部門、疾病預防控制機構監(jiān)督檢查、督導醫(yī)療機構傳染病疫情報告的主要依據(jù)。
二是規(guī)定醫(yī)務人員參加傳染病疫情報告強制培訓條款，與醫(yī)務人員繼續(xù)教育制度相結合，將強制培訓落實到醫(yī)務人員的職稱評定制度中。
4加強對公民在傳染病疫情報告制度中的立法。
明確規(guī)定公民涉及疫情報告的行為所承擔的法律責任及相應的約束手段或追究辦法。
二從法律法規(guī)上建立健全醫(yī)療機構與疾病預防控制機構的長效合作機制。
衛(wèi)生行政部門必須加強樹立醫(yī)療和防疫相結合的工作理念，探索有效的醫(yī)防結合工作模式，致力于醫(yī)防整合信息建設，建立健全醫(yī)療機構和疾病預防控制機構之間的有效協(xié)作機制，讓疫情傳達的道路暢通無阻，為各級醫(yī)療機構疫情通報奠定基礎。醫(yī)療機構與疾病預防控制機構之間保持溝通順暢，將疫情信息報告工作日?；?。加強法律制度對疫情報的支撐，從而使疫情信息的通報工作做到有法可依，形成一個良好的運行常態(tài)。
三依法保障傳染病疫情報告制度有效運行，發(fā)揮對疫情的監(jiān)測作用。
內部調研報告篇十三
現(xiàn)代社會，世界經(jīng)濟格局面臨著巨大的變化，企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務和政府政策的變動等日益復雜的內部環(huán)境，要求企業(yè)必須不斷提高企業(yè)全面規(guī)避風險的水平，其中稅收的風險管理是最重要的一部分。過去的企業(yè)認為稅收風險的管理只是企業(yè)綜合經(jīng)濟管理的負擔，只要做到合理納稅就不存在大的風險，其實，稅收的風險管理已經(jīng)漸漸地滲透進入企業(yè)的各個方面，大到企業(yè)的整體經(jīng)營決策、戰(zhàn)略規(guī)劃，小到企業(yè)的日常經(jīng)營活動，到處都有企業(yè)的稅收風險管理。但是，現(xiàn)階段，我國企業(yè)在內部控制的稅收風險管理上還處于低級階段，許多企業(yè)沒有意識到企業(yè)稅收風險管理對于一個企業(yè)的重要性，普遍存在著稅收風險意識薄弱、內部控制管理不規(guī)范、內部控制制度不合理的現(xiàn)象。具體主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)企業(yè)對于內部控制中稅收風險管理的重要性認識不足。
通過調查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段，對于企業(yè)內部控制有助于防范企業(yè)的稅務風險，極大地有必要加強企業(yè)的內部控制的風險管理，這個認識得到了高度重視，所以目前的多數(shù)企業(yè)管理層已經(jīng)意識到有效的企業(yè)內部控制中稅收的風險管理能在很大程度上規(guī)避企業(yè)的稅收風險，同時避免企業(yè)大量資金的流失，使得企業(yè)的經(jīng)營效率得到了提升。盡管現(xiàn)在我國的大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)漸漸意識到了內部控制中企業(yè)稅收風險管理的重要性，但是認識程度還是不夠，為了進一步量化風險和評測風險，還需要不斷加強內部控制中一系列具體工作，使得企業(yè)在規(guī)避稅收風險上更加有保障。
(二)企業(yè)對于內部控制中稅收風險的專業(yè)人才的儲備不足。
一直以來，對于許多公司內部控制的專業(yè)人才一直緊缺，這已經(jīng)是企業(yè)內部控制中稅務風險管理普遍存在的問題，但是近年來，隨著許多基本規(guī)范以及企業(yè)稅務風險管理指引的相繼出臺，企業(yè)越來越認識到儲備內部控制以及稅收風險管理專業(yè)人才的重要性，以滿足大多數(shù)企業(yè)對于建立一支擁有豐富經(jīng)驗的專業(yè)稅務人才的需求，以便企業(yè)在遇到涉稅風險中及時的制定相關緊急措施來解決問題。
(三)企業(yè)中稅務風險管理的約束機制缺乏，風險管理過程漏洞百出。
根據(jù)目前企業(yè)稅收風險管理的現(xiàn)狀分析，各大會計師事務所相繼做出了對于企業(yè)全面稅收風險管理的統(tǒng)計調查，設計個相關產(chǎn)業(yè)，對象大都是各個企業(yè)的管理層人員以及稅收風險管理的管理者，據(jù)統(tǒng)計，這些調查都出現(xiàn)了一個共同的問題，那就是，雖然都建立一定的風險管理流程，但是風險流程的過程漏洞百出，而且都缺少相互制約的約束機制，調查中沒有出現(xiàn)將風險進行合理量化分析和預測的情況，大多都是管理流程只在于形式，不能與企業(yè)的相關戰(zhàn)略計劃相適應，企業(yè)內部控制只是滿足了形式要求，并沒有在實質上滲透進入企業(yè)的日常經(jīng)營活動和企業(yè)的各個層面中，稅收風險管理沒有得到充分的發(fā)揮。
內部調研報告篇十四
根據(jù)x地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20xx年x月xx日—xx日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結果匯報如下：
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅元；其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅元；20xx年應補繳企業(yè)所得稅元。具體情況如下：
1、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額元，應補繳企業(yè)所得稅額元，具體調增事項明細如下：
（1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額元。
2、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額元，應補繳企業(yè)所得稅額元，具體調增事項明細如下：
（1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調增應納稅所得額元。
（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)x地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額元。
內部調研報告篇十五
監(jiān)督制度是各單位的法定義務。
內部會計監(jiān)督是單位會計機構和會計人員依據(jù)各項財經(jīng)法規(guī)和財務制度,通過記錄、計算、分析、檢查等方法,對單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督,使之能夠按既定的目標和要求來進行。從目前單位內部監(jiān)督的總體情況看，內控制度不嚴、監(jiān)督職能乏力、守法意識淡薄，不僅導致一些違規(guī)、違法問題通過會計工作“合法化”，損害國家和社會公眾利益，也嚴重影響了會計信息的真實性。
一是內部控制不嚴。這是一個單位會計機構設置的問題，內部控制制度的不嚴密，會計事項相關人員的職責、權限不清，達不到相互分離、相互制約的會計要求，這不僅使企業(yè)內部會計監(jiān)督流于形式，也是造成會計信息失真的一個重要原因。
二是會計監(jiān)督乏力。雖然《會計法》賦予會計人員監(jiān)督本單位經(jīng)濟活動的職權，但由于缺乏會計依法行使職權的保障措施，會計人員往往是“頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住”，一些單位的內部會計監(jiān)督實際上已是徒具虛名。
三是守法意識淡薄。一定時期人們的法律觀念和法律意識，直接影響著人們對法律法規(guī)的遵守情況。從目前情況來看，無論是單位領導還是會計人員對會計法規(guī)、稅收法規(guī)等政策的“有法必依”意識尚相當薄弱，甚至為了集體利益、團體利益或個人利益，將企業(yè)內部會計監(jiān)督制度置于腦后。
二、內部會計監(jiān)督存在問題的原因分析。
（一）法律法規(guī)建設不健全是首要原因。我國會計監(jiān)督的法律約束機制不建全,使得會計不能有效地行使其監(jiān)督職能，導致企業(yè)會計監(jiān)督不力。比如,新的《會計法》雖已頒布,但是相關配套的法律法規(guī)卻沒有跟上。
二、由于目前企事業(yè)單位掌握著對本單位財會人員的評先、評優(yōu)、任命、提拔、調動、晉升等職權，會計人員“捧”的是本單位的“飯碗”。盡管國家規(guī)定各級財政部門管理本地區(qū)會計工作，每一位會計人員也都想堅持“誠信為本、操守為重、遵循準則、不做假帳”的從業(yè)原則，做一名出色的會計人，但在單位領導為了自己以及小團體利益而不顧國家財會法規(guī)和財經(jīng)紀律的情況下，會計人員不得不違反會計監(jiān)督的要求而屈從單位領導的意志。
（三）會計人員素養(yǎng)的不高是主要環(huán)節(jié)。一般而言，會計人員是企業(yè)會計監(jiān)督的直接參與者，一些會計人員法制觀念淡薄,職業(yè)道德意識不強,主觀性、隨意性較大,缺乏職業(yè)風險意識,職業(yè)判斷能力弱，自我管理能力差,惟命是從,在權大于法的思想下支配下,將會計監(jiān)督置之一旁。如果會計人員具備了較高的業(yè)務素質和道德水平，就能夠自覺抵制來自于各方面的誘惑和壓力，嚴格執(zhí)行會計監(jiān)督的相關內容，拒絕制造虛假會計信息。但是，治理企業(yè)內部會計監(jiān)督存在的一些問題，不能完全依賴于會計人員業(yè)務素質、道德素質的提高，更要有良好的法制環(huán)境、經(jīng)濟秩序以及必要的行政手段，共同促進企業(yè)內部會計監(jiān)督的有序運行。
三、
健全單位內部會計監(jiān)督控制體系的基本內容。
健全單位內部監(jiān)督控制體系，主要包括“四個性”。一是安全性。通過適當業(yè)務權限的設置和合理的授權，保證貨幣資金進出企業(yè)的安全性；二是可靠性。通過準確的會計記錄、計量及記載，保證會計信息的可靠性；三是可操作性。通過確認、核算方式的制度化，保證會計信息的可操作性；四是完整性。通過及時的實物盤點，建立定期盤點制度，保障企業(yè)各項資產(chǎn)的完整性。
內部調研報告篇十六
4月12日上午，_新聞發(fā)言人武和平桌上的電話響個不停。電話內容均富含“熱度”：10日凌晨山西忻州軒崗煤電醫(yī)院家屬樓發(fā)生的爆炸案，如何與山西省公安廳協(xié)調，劉外公布案情調查的最新進展；一天前舉行的定時定點新聞發(fā)布會，通報了2006年第一季度的全國社會治安形勢，有相關單位來電詢問。
“現(xiàn)在我們每周都有新聞發(fā)布會?！蔽浜推礁嬖V《望東方周刊》記者，除了專題發(fā)布會外，規(guī)定在每月第二個周二舉行的定時定點發(fā)布會是“雷打不動”的。
頭銜為“_辦公廳副主任”的武和平，是中國數(shù)千名新聞發(fā)言人中為數(shù)不多的專職新聞發(fā)言人。
2005年8月11日，身著警服、理著寸頭、戴著方框眼鏡的武和平，在通報當年上半年全國治安形勢的新聞發(fā)布會上首次亮相。從那時開始。一直到今年4月18日，他已經(jīng)主持召開了29場新聞發(fā)布會。發(fā)布頻次達到了每周一次。
武和平的書柜里放著厚厚一摞“_新聞發(fā)布資料匯編”，以往的每一場新聞發(fā)布會都單獨成冊，翻開精致的深藍色封面，發(fā)布會現(xiàn)場照片、內容實錄、媒體名單、報道摘錄一應俱全。
一份淺褐色封皮的調研報告正擺在他的案頭，那是_聘請一家咨詢公司對近一年來所舉行的新聞發(fā)布會的效果評估?！澳男┗卮鹁?，哪些是敗筆，社會反響如何、這份報告里都有分析。”
武和平說．__也在組織專家對包括_在內的三部委定時定點發(fā)布會作出評估?！啊畤谊牎汀胤疥牎囊庖娢覀兌家??！?/p>
從2006年開始。_和_、教育部一起，每月一次在固定時間地點舉行新聞發(fā)布會。這三個部委新聞發(fā)言人的面孔，很快就和每周亮相的外交部、國臺辦新聞發(fā)言人一樣，為公眾所熟悉。
過去三年間。“新聞發(fā)言人”迅速成為從中央部委到地方省市的常設職位。目前，_近70個部門以及全國27個省區(qū)市建立了此項制度，國新辦培訓的新聞發(fā)言人超過5000名。
由__“搭臺”的新聞發(fā)布會，從2003年的41場增加到2004年的60場，2005年更達到68場。如果把_各部門和各省級政府召開的新聞發(fā)布會計算在內，去年全年的新聞發(fā)布會有1088場，同比增加了17％。
《望東方周刊》獲悉，_不久前就加快新聞發(fā)言人制度建設下發(fā)了一份內部文件。與過去幾年高調公布新聞發(fā)言人電話、宣布建成三級新聞發(fā)布制度不同，在發(fā)布會和發(fā)言人隊伍放量增長之后，該文件著力于完善制度、力爭規(guī)范、提高專業(yè)水準，通過一些相當細膩的制度安排，力促新聞發(fā)布制度機構到位、經(jīng)費人員到位、工作條件到位。
被外界視作“明星發(fā)言人”的南京市政府新聞發(fā)言人徐寧曾說，我的出現(xiàn)已不再是新聞，媒休會更多地關注我發(fā)布了什么。有部委反映，過去開個新聞發(fā)布會就是新聞?，F(xiàn)在如果內容沒有足夠的吸引力，記者都請不來，會開完了媒體上也是無聲無息。
國新辦主任蔡武說，國的新聞發(fā)布制度在建立之初主要是為了應對海外媒體的需要。但人們漸漸發(fā)現(xiàn)，政府新聞發(fā)布制度本身的完善，實際上是滿足公眾知情權，完善、發(fā)展社會主義民主政治的重要手段。同時，也是轉變政府職能，深化行政體制改革，建設服務型政府的重要舉措。
種種跡象表明，起步雖晚的中國新聞發(fā)布制度正在低調中開始追求質的飛躍。
記者背后站著十幾億公眾。
“你們的發(fā)布會信息豐富，與媒體互動，很公開透明。”武和平說，這是他希望聽到的評價。
內部調研報告篇十七
根據(jù)《市委辦公室、市政府辦公室關于在全市開展“千名干部進百村入萬戶”活動的通知》（辦發(fā)〔2012〕6號）文件的統(tǒng)一安排部署，我局從3月日起由黨支部書記、局長方為民親自帶隊，進駐董市鎮(zhèn)村?；顒悠陂g，本工作組緊緊圍繞“機關轉作風、干部受教育、農(nóng)民得實惠”的工作目標，嚴格遵守工作紀律，深入開展“進農(nóng)家、訪民情、辦實事、促發(fā)展”等主題實踐活動，受到了駐點村干部群眾的廣泛好評。
一、作風扎實，民情走訪全覆蓋。
工作組按照“兩個全覆蓋”、“四個在一線”、“五個進農(nóng)家”的工作要求，全面完成了惠農(nóng)政策宣傳和民情走訪調查工作任務。一是準備充分。全市“千百萬”活動通知下發(fā)后，局領導高度重視，及時召開了局長辦公會和干部職工大會進行研究部署，按照市活動辦的要求明確了由局長方為民親自帶隊，中青結合的工作組成員，同時研究制定具體的活動實施方案，明確了工作組“六個不準”的工作紀律，協(xié)調了活動期間機關內部事務的管理和處置。二是走訪扎實?；顒悠陂g，工作組堅持做到“民情反復訪，親民不擾民”。每名工作隊員與村里熟悉情況的同志結成工作對子，分組入戶，包干到人。在走訪過程中，每名工作隊員均能做到放得下架子，邁得開步子，沉得下身子，耐得住性子，拉得下面子，主動和農(nóng)民交朋友，近距離宣傳惠農(nóng)政策。經(jīng)初次尋訪、再次返訪和重點回訪，確保了全村539個農(nóng)戶惠農(nóng)政策宣傳和民情走訪調查一個不漏，一戶不落。三是作風優(yōu)良。工作組嚴格遵守“六個不準”的工作紀律，堅持與農(nóng)民群眾同吃同住同勞動?；顒悠陂g，工作組分別召開了政策宣講會、村民代表會、形勢報告會、擴大的支部會等一系列會議，通過集思廣益，達到了寓教于樂，宣傳惠農(nóng)政策，分析發(fā)展難題和解決實際問題的目的。駐村期間，工作組先后到村開展工作61人次，夜宿農(nóng)家21人次，參加義務勞動11人次（其中參加抗旱3人次），扎實的工作作風贏得了該村群眾的廣泛好評。
二、結對幫扶，興辦實事增感情。
在全面走訪，認真分析的基礎上，明確了幫扶工作對象。工作組分別與困難戶呂學華和種養(yǎng)大戶何光新、李紹全結成幫扶對子。想群眾之所想，急群眾之所急，幫助解決了部分實際問題。一是解決了困難戶呂學華小孩上學難的問題。困難戶呂學華上有80歲老母無勞動能力，妻子患偏癱常年臥病在床，兩個小孩一個上小學，一個上幼兒園。全家的生活僅靠呂學華一人在楚天塑業(yè)打零工維持。了解到這些情況后，工作組及時給他送去慰問金，同時，努力與村干部協(xié)商，村里同意為其劃撥了一筆救濟金，用于解決小孩的上學難問題。為確保呂學華獲得長期穩(wěn)定的打工收入，工作組還協(xié)調村干部積極與楚天塑業(yè)公司取得聯(lián)系，幫助呂學華穩(wěn)定了工作。二是送專家送技術到種養(yǎng)大戶。養(yǎng)豬大戶何光新去年養(yǎng)的100頭豬因病十去其六，面對突發(fā)疫情他束手無策。種養(yǎng)大戶李紹全發(fā)展了養(yǎng)雞、養(yǎng)豬、養(yǎng)牛、養(yǎng)魚等多種養(yǎng)殖，但由于品種多，技術貧乏，收效甚微。了解到這些情況后，工作組組長方為民同志積極到市畜特局、水產(chǎn)局等單位協(xié)調和搜集專業(yè)技術資料，先后給種養(yǎng)大戶何光新、李紹全送去養(yǎng)殖技術資料17本。工作組還誠懇邀請市畜特局農(nóng)牧專家梅勤華同志到該村開展專業(yè)技術講座，并到種養(yǎng)大戶家中實施了現(xiàn)場指導。5月底，工作組得知信息后，還推薦種養(yǎng)大戶何光新參加了“市第五屆畜禽標準化養(yǎng)殖示范創(chuàng)建培訓班”。專業(yè)的技術資料，專家的通俗講解，讓種養(yǎng)大戶們徹底消除了后顧之憂，他們紛紛表示，今年要全面擴大種養(yǎng)規(guī)模，加大投入大干一番。
三、立足本職，發(fā)揮職能促發(fā)展。
本單位是農(nóng)村工作的重要職能部門之一，是指導發(fā)展村級經(jīng)濟、促進農(nóng)民專業(yè)合作化的主管部門。駐村期間，工作組立足本職，將村級發(fā)展問題融入本單位職能工作，共同探討研究，形成了發(fā)展村級經(jīng)濟的有效措施。一是幫助制訂村級發(fā)展規(guī)劃。村是農(nóng)工轉型時期勞動力轉移頻繁的典型村，在深入調研，全面掌握村級經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀的情況下，將村級經(jīng)濟發(fā)展定位為“唱響打工經(jīng)濟主旋律”，在這一基礎上，結合該村實際情況，制定了《村2012-2013年發(fā)展規(guī)劃》，明確了黨的建設、村級經(jīng)濟發(fā)展和鄉(xiāng)風文明建設的工作目標和具體措施。二是聯(lián)系農(nóng)果品專業(yè)合作社到該村設置收購站。目前該村柑桔種植面積1010畝，柑桔年產(chǎn)量約2000噸，但該村既無農(nóng)民專業(yè)合作組織，也無專兼職的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟人，柑桔生產(chǎn)標準不一，銷售渠道混亂。工作組看準問題，對癥下藥，積極與農(nóng)果品專業(yè)合作社取得聯(lián)系，通過多方協(xié)商，合作社同意在該村設立收購站，并允諾為該村柑農(nóng)提供免費技術服務。合作社為該村提供專業(yè)合作服務和統(tǒng)一購買農(nóng)資將為村民減少開支約2萬元，按高于市場平均價格元/公斤收購柑桔預計將為村民增收20萬元，除此之外，該村柑桔將會冠以“農(nóng)”名牌，從此走上精品名牌之路。
四、深入調研，廣泛宣傳建長效。
村是本單位聯(lián)系多年的城鄉(xiāng)結對幫扶共建村，借此次“千百萬”活動的契機，工作組靠近群眾聽實話，沉入一線摸實情，認真記錄民情日記，仔細梳理社情民意，廣泛宣傳活動情況，深入研究解決問題的措施，建立了結對共建和長效機制。一是圓滿完成多項調研任務。駐村期間，工作組共承擔了省委農(nóng)辦下達的抽樣問卷調查、湖北省經(jīng)管局下達的“百村百社”調研、全省工作組統(tǒng)一開展的惠農(nóng)政策落實情況調查、市領導下達的農(nóng)村勞動力轉移情況調查、市婦聯(lián)舉辦的農(nóng)村留守婦女兒童調查等工作任務。所有調研任務均能按時、按質、按量完成。二是認真擬寫各項調研報告。工作組在深入調研的基礎上，撰寫了“村土地規(guī)模經(jīng)營現(xiàn)狀”的專題調研報告，根據(jù)宜昌市統(tǒng)一部署和要求，完成了圖文并茂的村情調查報告。每名工作隊員根據(jù)民情日記記錄情況，認真梳理分析各村民小組反映的問題，分別撰寫了民情走訪調查報告。三是努力做好信息宣傳工作。工作組材料員定期收集工作進展情況，及時擬寫和報送有關文字信息?；顒悠陂g，工作組共向市活動辦和董市鎮(zhèn)工作隊市報送各類信息11篇，其實市活動辦采用2篇。此外，為加大宣傳力度，工作組還積極與電視臺等媒體聯(lián)系，對工作組開展幫扶活動情況進行了新聞報道。
雖然我們在開展“千百萬”活動中取得了一些成績，但由于時間和財力諸多因素的局限，我們的工作離市委、市政府及村群眾的具體要求，還有一定的差距。雖然“千百萬”活動已經(jīng)告一段落，但我們將以此次活動為契機，進一步加強與駐點村的聯(lián)系，建立“城鄉(xiāng)互聯(lián)，結對共建”的長效機制，真正實現(xiàn)“機關作風大幅轉變、干部覺悟大幅提高、農(nóng)民實惠大幅增加”的工作目標。
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