企業(yè)月度財務(wù)分析報告(通用16篇)

格式:DOC 上傳日期:2023-11-09 14:32:11
企業(yè)月度財務(wù)分析報告(通用16篇)
時間:2023-11-09 14:32:11     小編:靈魂曲

報告的撰寫需要注意格式規(guī)范,包括頁眉、頁腳、標(biāo)題等要素。在寫報告之前,可以先進行草擬和修改,確保內(nèi)容的準(zhǔn)確性和連貫性。在這個報告中,我們將對XX領(lǐng)域的發(fā)展情況進行概述和分析,為相關(guān)決策提供參考依據(jù)。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇一

以下是應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)為你提供的財務(wù)分析報告范文,希望對你有所幫助!

本單位全稱xx醫(yī)院,現(xiàn)開放、院區(qū)采取統(tǒng)一管理,財務(wù)統(tǒng)一核算的經(jīng)營方式,醫(yī)院現(xiàn)有衛(wèi)生技術(shù)人員167人,工勤人員21人,其中高級職稱5人,中級職稱41人。救護車4輛,小型轎車1輛,擁有固定資產(chǎn)2500萬元,其中專業(yè)設(shè)備800萬元。院區(qū)科室開放齊全,承擔(dān)縣內(nèi)及周邊縣市急救、醫(yī)療、預(yù)防任務(wù)。

一、從動態(tài)角度分析財務(wù)狀況。

本年度業(yè)務(wù)收入1637萬元,比凈增187萬元,增長率為12.9%,其中:醫(yī)療收入983萬元,增長276萬元,增長率為39%;藥品收入649萬元,下降73萬元,增長率為-10.1%;其他收入5萬元,下降16萬元;財政經(jīng)常性補助收入180.50萬元,增加42.50萬元,主要是工資套改增補工資追加經(jīng)費指標(biāo),財政專項補助收入7萬元,比上年減少11萬元。業(yè)務(wù)支出1711萬元,增加231萬元,增加率為15.62%,相對于業(yè)務(wù)增長率上升了2.72個百分點,其中,工資福利支出460萬元,增加123萬元,增加率為36.49%,主要是一次性發(fā)放06年工資套改增資所致;商品和服務(wù)支出1164萬元,增加137萬元,增加率為13.33%;對個人和家庭的補助支出72萬元,增加7萬元,增加率為10.63%;其他支出14萬元,減少36萬元,增加率為-71.8%;財政專項補助支出7萬元。

年終結(jié)余110萬元,(轉(zhuǎn)入事業(yè)基金66萬元,轉(zhuǎn)入福利基金44萬元)全年共提取修購基金204萬元,共創(chuàng)造了約314萬元的營業(yè)現(xiàn)金流量;全年共支付門急診樓工程款213萬元,添置醫(yī)療設(shè)備及大型設(shè)備維護共支付近135萬元,應(yīng)付款項增加257萬元,現(xiàn)金流量凈額約為-291萬元,營業(yè)現(xiàn)金流量遠不能滿足醫(yī)院發(fā)展及建設(shè)資金的需要。

二、依據(jù)年終財務(wù)報表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財務(wù)狀況。

收入構(gòu)成比例:業(yè)務(wù)收入占總收入89.5%,財政補助收入占總收入10.5%,其中醫(yī)療收入占業(yè)務(wù)收入比60.24%,藥品收入占業(yè)務(wù)收入比39.76%,藥品收入比重大幅下降,主要是藥品價格下調(diào)所致;支出構(gòu)成比例:工資福利支出占總支出比26.88%;商品和服務(wù)支出占總支出比68.06%;(其中,專用材料費占總支出比48%)對個人和家庭的補助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%。

償債能力:資產(chǎn)負債率34.54%,流動比率0.78,速動比率0.7。

綜合以上分析,從動態(tài)角度收入、支出增長比來看,因受藥品降價及藥品招標(biāo)品種擴大等宏觀政策的`影響,藥品收入大幅下降;因全年門診人次、住院病人人數(shù)增加及醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量提高,醫(yī)療收入有較大增長。因政策性增資及高河新院區(qū)的對外營業(yè),致使工資福利支出和商品服務(wù)支出大幅度提高,總支出較總收入相比上升了2.78個百分點,造成本年度結(jié)余比去年減少了10萬元;從靜態(tài)角度的償債能力分析來看,資產(chǎn)負債率上升了8.21個百分點,而流動比率與速動比率分別下降了1.1和1.02。以上跡象表明,償債能力減弱,財務(wù)風(fēng)險有所增加,另因院區(qū)建設(shè)的需要,醫(yī)院需進一步籌集資金以滿足建設(shè)資金的需要,經(jīng)濟壓力較大。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇二

(一)本月和本年累計生產(chǎn)經(jīng)營情況,包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務(wù))生產(chǎn)、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(進口額、出口額)及環(huán)比增長量;市場形勢變化對生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

(二)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

(三)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題和困難,以及需要說明的其他業(yè)務(wù)情況和事項。

(一)貨幣資金的主要來源及同比變化情況。

(二)應(yīng)收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。

(三)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中,如同比變動幅度超過30%,應(yīng)說明原因。

(一)營業(yè)收入、主營業(yè)務(wù)收入的環(huán)比增減額及其主要影響因素;營業(yè)收入、主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素,包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售,以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

(二)成本費用變動的主要因素和各構(gòu)成部分的變動因素,包括成本費用總額、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、人工成本同比變化情況及主要因素。

(三)環(huán)比及同比影響其他收益的主要事項,包括投資收益變動情況、補貼收入各款項來源和金額、營業(yè)外收支的主要事項和金額。

(四)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損原因。

(一)企業(yè)從事的風(fēng)險投資業(yè)務(wù),主要包括委托理財、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風(fēng)險業(yè)務(wù)占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧情況。

(二)企業(yè)債務(wù)負擔(dān)情況,主要包括長、短期借款同比增減金額及原因,逾期債務(wù)本金和未償還利息情況。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇三

××?xí)匍_以來,在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷支持下,在全院廣大職工的積極協(xié)助下,我們嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院財務(wù)制度,遵循財務(wù)工作為醫(yī)療工作服務(wù)的原則,統(tǒng)籌兼顧,較好地完成了我院領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門安排的財務(wù)工作,促進了我院各項工作的開展。

現(xiàn)將全年的財務(wù)工作情況報告如下:

一、資產(chǎn)狀況。

截至20xx年12月31日,資產(chǎn)總額為××××元,負債××××元,凈資產(chǎn)××××元。

(一)資產(chǎn)概況。

總資產(chǎn)中,貨幣資金××××元,占資產(chǎn)總額的4.63;其他應(yīng)收款××××元,占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)××××元,占資產(chǎn)總額的79.43。

需要說明的是,今年我院購置了××××、××××、××××等大型醫(yī)療設(shè)備,共投資××××萬元,完成了上年的投資計劃。

另外,今年報廢固定資產(chǎn)××××元,其中,專用設(shè)備××××元,一般設(shè)備××××元,房屋建筑物××××元。

(二)負債概況。

負債中,主要為購進藥品的應(yīng)付帳款××××元和預(yù)收醫(yī)療款××××元,分別占負債總額的46.31和45.65,應(yīng)付社會保障金××××元,占負債總額的0.5,其他應(yīng)付款××××元,占負債總額的7.53,主要為大型醫(yī)療設(shè)備的押金和質(zhì)保金。

二、收支情況。

20xx年全年收入總額為××××元,支出為××××元,收支結(jié)余為××××元。

(一)收入概況。

全年收入總額為××××元,分別由以下收入類別構(gòu)成:

1.財政補助收入××××元(其中財政專項補助××××元)。

3.藥品收入××××元,占總收入的25.37,比去年同期下降了2.33。

4.其他收入××××元,占總收入的2.02。

由此可見,醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。

全年完成業(yè)務(wù)收入××××元,比去年同期增長了15.63%,人均完成任務(wù)××××元,比去年同期減少了0.89%。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇四

醫(yī)院財務(wù)報告,是指反映醫(yī)院某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的收入費用、現(xiàn)金流量等的書面文件,是會計工作的一項重要內(nèi)容。

通過編制財務(wù)報告,定期對日常會計核算資料進行加工處理和分類,可以總結(jié)、綜合、明晰地反映醫(yī)院的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財政補助收支情況,從而為報告使用者進行決策提供會計信息。

醫(yī)院財務(wù)報告包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書。

醫(yī)院財務(wù)情況說明書主要說明醫(yī)院的'業(yè)務(wù)開展情況、年度預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)利用、負債管理情況、成本核算及控制情況、績效考評情況以及需要說明的其他事項。

醫(yī)院財務(wù)報告可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進行分類。

按財務(wù)報告編報內(nèi)容的不同,可以分為資產(chǎn)負債表、收入費用總表、現(xiàn)金流量表、財政補助收支情況表等;按財務(wù)報告編報期間的不同,可以分為中期財務(wù)報告和年度財務(wù)報告。

中期財務(wù)報告是以短于一個完整會計年度的報告期間為基礎(chǔ)編制的財務(wù)報告,包括月報、季報和半年報等。

年度財務(wù)報告是以整個會計年度為基礎(chǔ)編制的財務(wù)報告;按財務(wù)報告報送對象的不同,可以分為對外報送報表和內(nèi)部使用報表。

醫(yī)院對外提供的財務(wù)報表種類和格式等,按醫(yī)院會計制度規(guī)定執(zhí)行,醫(yī)院內(nèi)部管理需要的報表由醫(yī)院自行決定。

三、醫(yī)院財務(wù)報告列報的基本要求。

1.列報的真實性。

醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項,按照《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務(wù)制度》的具體規(guī)定進行確認和計量,并在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。

醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在附注中對是否遵循了《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務(wù)制度》作出聲明。

2.列報的一致性。

可比性是會計信息質(zhì)量的一項重要質(zhì)量要求,目的是使同一家醫(yī)院不同期間和同一期間不同醫(yī)院的財務(wù)報表相互可比。

為此,財務(wù)報表項目的列報應(yīng)當(dāng)在各個會計期間保持一致,不得隨意變更。

這一要求不僅只針對財務(wù)報表中的項目名稱,還包括財務(wù)報表項目的分類、排列順序等方面。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇五

本報告從財務(wù)指標(biāo)角度分析討論全國性商業(yè)銀行的競爭力。

本報告所提全國性商業(yè)銀行包括:由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行等五家銀行組成的大型商業(yè)銀行(以下分別簡稱為“工行”、“農(nóng)行”、“中行”、“建行”和“交行”,統(tǒng)稱為“大型銀行”),以及由招商銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行、中國光大銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、平安銀行(1月20日,深圳發(fā)展銀行與其控股子公司平安銀行兩行整合吸收合并,深發(fā)展作為存續(xù)公司并更名為“平安銀行”)、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行等十二家銀行組成的全國性股份制商業(yè)銀行(以下分別簡稱為“招商”、“中信”、“浦發(fā)”、“民生”、“光大”、“興業(yè)”、“華夏”、“廣發(fā)”、“平安”、“恒豐”、“浙商”、“渤?!?,統(tǒng)稱為“股份制銀行”)。

前言。

全國性商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的重要組成部分。截至月31日,全國性商業(yè)銀行的資產(chǎn)合計占到銀行業(yè)總資產(chǎn)的61.14%,負債合計占到銀行業(yè)總負債的61.27%,分別較上年下降了1.40和1.39個百分點;稅后利潤合計占到銀行業(yè)總稅后利潤的64.94%,較上年下降1.7個百分點;從業(yè)人員占到銀行業(yè)全部從業(yè)人員的58.72%,較上年降低0.22個百分點。

圖1、圖2和圖3分別按總資產(chǎn)、總負債和稅后利潤列示了至年銀行業(yè)市場份額的年際變化情況。總體而言,五家大型銀行的市場份額呈持續(xù)下降趨勢,而股份制銀行的市場份額呈上升趨勢。2013年,大型銀行的總資產(chǎn)、總負債和稅后利潤的市場份額與20相比較,分別下降了1.56、1.57和1.87個百分點;與20相比較,分別累計下降了12.72、12.66和13.57個百分點;股份制銀行與2012年相比,分別增加了0.20、0.77和0.17個百分點;與年相比較,分別累計增加了5.88、5.58和5.47個百分點。

2013年,全球經(jīng)濟尚未擺脫經(jīng)濟危機的影響,全球經(jīng)濟延續(xù)緩慢復(fù)蘇態(tài)勢,主要發(fā)達經(jīng)濟出現(xiàn)復(fù)蘇跡象,但基礎(chǔ)未穩(wěn)固,新興經(jīng)濟體的經(jīng)濟增長態(tài)勢減弱,經(jīng)濟金融風(fēng)險上升。美聯(lián)儲在2013年12月份宣布,正式開始削減qe擴張步伐,后續(xù)逐步淡出資產(chǎn)購買政策,重心轉(zhuǎn)移至低利率政策上。國內(nèi)方面,首先,2013年中國經(jīng)濟增速有所回落,但呈現(xiàn)穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢,決策層發(fā)展理念有了轉(zhuǎn)折性變化,不再推出大規(guī)模刺激計劃,而是更加依靠市場自身的潛力實現(xiàn)增長,同時對金融部門的杠桿水平加強監(jiān)管,避免以高杠桿、高風(fēng)險換取高增長,金融市場總體保持穩(wěn)健發(fā)展。其次,央行基本維持了偏松的貨幣投放力度,但資金供需矛盾仍然突出。中國經(jīng)濟連續(xù)三年調(diào)整減少了企業(yè)的利潤額和現(xiàn)金流,加之人民幣國際化推進迅速,致使人民幣資金需求日益增加,利率趨于上升,供需矛盾更加突出。此外,2013年7月20日,中國人民銀行決定全面放開金融機構(gòu)貸款利率管制。一是取消金融機構(gòu)貸款利率0.7倍的下限,由金融機構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。二是取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制,改變貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點確定的方式,由金融機構(gòu)自主確定。三是對農(nóng)村信用社貸款利率不再設(shè)立上限。四是為繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化的住房信貸政策,促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展,個人住房貸款利率浮動區(qū)間暫不作調(diào)整。10月25日開始,貸款基礎(chǔ)利率集中報價和發(fā)布機制正式運行,貸款基礎(chǔ)利率機制是市場基準(zhǔn)利率報價從貨幣市場向信貸市場的進一步拓展,為金融機構(gòu)信貸產(chǎn)品定價提供重要參考。利率市場化改革更進一步。

以全國性商業(yè)銀行為代表的中國銀行業(yè)在金融機構(gòu)深化體制機制的一系列改革影響下,資產(chǎn)增速穩(wěn)中放緩,存貸款繼續(xù)平穩(wěn)增長,資本監(jiān)管要求趨嚴(yán),資本充足水平保持穩(wěn)定,資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定,風(fēng)險抵補能力充足,利潤增速穩(wěn)中趨緩,流動性總體穩(wěn)定。各類銀行業(yè)金融機構(gòu)改革深入推進,公司治理體系持續(xù)完善,業(yè)務(wù)治理體系得到優(yōu)化,風(fēng)險管理能力全面提升,戰(zhàn)略和發(fā)展模式轉(zhuǎn)型加快,廣覆蓋、差異化、高效率的銀行業(yè)機構(gòu)體系逐步形成。

大型銀行不斷完善公司治理,強化董事、監(jiān)事履職能力建設(shè),完善績效考評機制,改進績效考評辦法。推進集團并表全面風(fēng)險管理,逐步建立表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣、母子公司等多維度全覆蓋的風(fēng)險管控機制,強化跨境跨業(yè)風(fēng)險傳染管控和隔離機制。提高資本管理高級方法實施質(zhì)量,完善資本規(guī)劃,開展內(nèi)部評估和資本工具創(chuàng)新。結(jié)合自身客戶類型、產(chǎn)品類型等實際情況,動態(tài)評估戰(zhàn)略選擇和經(jīng)驗教訓(xùn),積極穩(wěn)妥推進綜合經(jīng)營和國際化戰(zhàn)略。全球系統(tǒng)重要性銀行危機管理機制的建設(shè)及恢復(fù)處置計劃的制訂工作持續(xù)推進。

股份制商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行突出差異化、特色化發(fā)展戰(zhàn)略,充分結(jié)合自身條件和優(yōu)勢,推進管理流程和產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新,強化特色服務(wù)和品牌建設(shè),整體保持穩(wěn)健發(fā)展的良好態(tài)勢。著力提升小微企業(yè)和城鄉(xiāng)居民金融服務(wù)水平,不斷下沉業(yè)務(wù)重心,深耕基層市場,規(guī)范發(fā)展社區(qū)支行、小微支行,完善專營機構(gòu)管理體制。同時,持續(xù)優(yōu)化公司治理和績效考核,規(guī)范股東行為和履職評價,強化資本管理和重點領(lǐng)域風(fēng)險防控,筑牢可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。

截至2013年年底,全國性商業(yè)銀行資產(chǎn)總額92.54萬億元,比上年增長10.73%;負債總額86.50億元,比上年增長10.48%;所有者權(quán)益6.03萬億元,比上年增長14.53%。資本充足率全部達標(biāo),資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善,盈利能力、抗風(fēng)險能力、流動性管理水平均有較大提升。

以下分資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和流動性水平四個方面對全國性商業(yè)銀行20財務(wù)狀況予以分析。各項財務(wù)數(shù)據(jù)除另有注明外,均取自監(jiān)管部門及各銀行的定期財務(wù)報告、新聞稿件等公開披露的信息。

一、資本狀況。

2013年,我國銀行體系流動性依然整體偏緊,盡管準(zhǔn)備金率維持不變。大型金融機構(gòu)存款準(zhǔn)備金率依然保持20.5%的相對高位,信貸投放和吸收存款壓力也仍然較高。

2013年1月1日起,商業(yè)銀行新的資本管理辦法——《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱為“新辦法”)正式實施,該管理辦法根據(jù)國際統(tǒng)一規(guī)則,對銀行資本提出了更為嚴(yán)格的要求。按照新辦法的規(guī)定,商業(yè)銀行從2013年起發(fā)行的次級債,必須滿足“含有減記或轉(zhuǎn)股的條款”等11項標(biāo)準(zhǔn),否則將被視為不合格資本工具,無法被計入監(jiān)管資本,從而難以起到提高資本充足率的作用。必須從2013年1月1日起按年遞減10%,直到年底徹底退出。相對于老辦法,新辦法的資本充足率要求更高,資本定義更為嚴(yán)格,風(fēng)險資產(chǎn)覆蓋面更加廣泛。此外,中國人民銀行繼續(xù)施行差別準(zhǔn)備金動態(tài)調(diào)整機制,將商業(yè)銀行的人民幣貸款限額與資本充足率掛鉤,資本充足率下降直接減少貸款限額。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇六

20xx年,演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入231,659.69萬元,去年同期實現(xiàn)營業(yè)收入175,411.19萬元,同比增加32.07%;實現(xiàn)利潤總額7,644.27萬元,較去年同期增加21.16%;實現(xiàn)凈利潤6,370.21萬元,較同期增加21.11%。

【財務(wù)綜合能力】。

財務(wù)狀況良好,財務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平,但仍有采取積極措施以進一步提高財務(wù)綜合能力的必要。

【盈利能力】。

盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平,請投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況,并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤增長點。

【償債能力】。

償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平,自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理,不存在債務(wù)風(fēng)險,但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。

【現(xiàn)金能力】。

在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平,在改善現(xiàn)金流量方面,投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況,了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。

【運營能力】。

運營能力處于同行業(yè)中游水平,但仍有明顯不足,公司應(yīng)當(dāng)花大力氣,充分發(fā)掘潛力,使公司發(fā)展再上臺階,給股東更大回報。

【成長能力】。

成長能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平,有較樂觀的發(fā)展前景,但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進。

1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析。

20xx年,演示單位總資產(chǎn)達到158,514.99萬元,比上年同期減少993.19萬元,減少0.62%;其中流動資產(chǎn)達到123,102.28萬元,占資產(chǎn)總量的77.66%,同期比減少5.00%,非流動資產(chǎn)達到35,412.71萬元,占資產(chǎn)總量的22.34%,同期比增加18.33%。下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對比:

2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析。

20xx年,演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達到123,102.28萬元,同比減少6,477.90萬元,同比減少5.00%。其中貨幣資金同比減少5.71%,應(yīng)收賬款同比增加17.40%,存貨同比減少10.03%。應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。營業(yè)收入同比增幅為32.07%,高于應(yīng)收賬款的增幅,企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時,應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險。

3.非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析。

20xx年,演示單位非流動資產(chǎn)達到35,412.71萬元,同期比增加5,484.71萬元,同期比增加18.33%。長期投資項目達到4,668.91萬元,同比增加3.41%;固定資產(chǎn)28,549.63萬元,同比增加24.54%;在建工程達到1,335.00萬元,同期比增加10.03%;無形資產(chǎn)及其他項目達到859.17萬元,同比減少32.60%。

4.負債及所有者權(quán)益變動分析。

20xx年,演示單位負債和權(quán)益總額達到158,514.99萬元,同期比減少0.62%;其中負債達到123,393.86萬元,同期比減少3.64%,所有者權(quán)益35,121.14萬元,同期比增長11.68%。資產(chǎn)負債率為77.84%,同期比減少2.44個百分點,產(chǎn)權(quán)比率為3.51,同期比減少0.56。

從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比重為77.80%,非流動負債比重為0.04%,所有者權(quán)益的比重為22.16%。企業(yè)負債的變化中,流動負債減少3.33%,長期負債減少86.24%。

20xx年,演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入總額231,659.69萬元,較同期增加32.07%;實現(xiàn)凈利潤6,370.21萬元,較同期增加21.11%。從凈利潤的形成過程來看:營業(yè)利潤為7,886.03萬元,較同期增加25.56%;利潤總額為7,644.27萬元,較同期增加21.16%。

2.成本費用分析。

20xx年,演示單位發(fā)生成本費用累計223,843.77萬元,同期比增加32.13%,其中營業(yè)成本185,936.04萬元,占成本費用總額的83.07%;銷售費用為28,906.86萬元,占成本費用總額的12.91%;管理費用為7,239.58萬元,占成本費用總額的3.23%;財務(wù)費用為1,106.03萬元,占成本費用總額的0.49%。

公司營業(yè)收入較去年同期增加32.07%,成本費用總額較去年同期增加32.13%。其中營業(yè)成本同期增加28.80%,銷售費用較同期增加45.62%,管理費用較同期增加42.14%,財務(wù)費用較同期增加331.31%。變化幅度最大的是財務(wù)費用。

3.收入質(zhì)量分析。

20xx年,演示單位累計營業(yè)收入同比增加32.07%,同時應(yīng)收賬款同比增加17.40%。營業(yè)收入和營業(yè)利潤同比都在增加,營業(yè)收入增幅更大,應(yīng)注意控制成本費用上升。收入擴大的同時經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時增加。

(三)現(xiàn)金流量表分析。

20xx年,演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈減少433.61萬元,同期比增加94.97%,其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加9,671.67萬元,同比增加470.17%;投資活動現(xiàn)金凈減少8,453.42萬元,同比減少21.93%;籌資活動現(xiàn)金凈減少1,595.55萬元,同比增加52.93%。

2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析。

158,304.51萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為95.93%;實現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,399.60萬元,其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,632.85萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為89.86%。

3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。

經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定,經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時繼續(xù)滿足投資需求,應(yīng)注意投資合理性。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇七

公司xx年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表。

項目。

xx年預(yù)算。

xx年實際。

完成計劃%。

營業(yè)收入。

凈利潤。

第一部分xx年度公司財務(wù)概況。

一、總況(合并報表)。

(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,利潤總額萬元,扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元,公司凈利潤萬元。

(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。

(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。

1、資產(chǎn)負債率%;。

2、流動比率%;。

3、總資產(chǎn)報酬率%;。

4、凈資產(chǎn)收益率%;。

5、國有資產(chǎn)保值增值率%。

6、其他比率%。

(六)合并數(shù)據(jù)說明。

1、xx年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家,與xx年度相比,增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是:。

2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化,由原來的***************變更為,導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化,具體為:。

第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析。

一、公司經(jīng)營情況。

截至報告期,按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并,xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,凈利潤萬元。

公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表。

單位:萬元。

序號。

控股公司。

營業(yè)收入。

凈利潤。

金額。

比例(%)。

金額。

比例(%)。

1

公司本部。

2

****公司。

3

****公司。

4

****公司。

5

****公司。

6

****公司。

7

****公司。

8

****公司。

9

****公司。

合并數(shù)。

100%。

100.0%。

(一)公司本部經(jīng)營情況。

1、收入情況(大幅增長、減少、持平)。

xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入萬元,完成預(yù)算指標(biāo)%,同比增長(減少)%。

1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項目)為主,共取得收入萬元,占全部收入%,比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。

2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目),取得收入萬元,占全部收入的%,比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。

3)xx年度公司本部其他收入為和,共取得收入萬元,占全部收入的%,比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。

2、成本情況。

xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本萬元,同比增長%,與收入增長率相比高(低)個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)。

3、管理費用情況。

xx年度公司本部管理費用支出萬元,比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)。

4、財務(wù)費用情況。

xx年財務(wù)費用萬元,比xx年度增加(減少)萬元,主要原因是。

5、投資收益情況。

1)xx年度公司投資收益萬元,主要構(gòu)成情況為:。

2)xx年度實際收到上交利潤情況。

持股企業(yè)上繳利潤明細表。

持股公司名稱。

上年度上繳。

本年度預(yù)算。

本年度實際上繳。

合計。

6、納稅情況。

稅種。

上年度繳納。

本年度繳納。

增長比例。

合計。

說明:。

7、現(xiàn)金流量情況。

xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元,現(xiàn)金總流出xx萬元,現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元,投資活動凈流入xx萬元,籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。

(二)控股公司經(jīng)營情況。

1、*********公司。

*********公司合并營業(yè)收入萬元,凈利潤萬元,分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和%。

原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少),但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少),年度凈利潤同比有較大下降,加上原因的影響,凈利潤同比減少了萬元。

2、********公司。

*********公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),突出重點發(fā)展主業(yè),經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。

公司經(jīng)營凈利潤萬元,同比增長%,超額完成年度預(yù)算的%。

3、**********公司。

截至xx年末,公司合并報表資產(chǎn)總額萬元,負債總額萬元,少數(shù)股東權(quán)益萬元,所有者權(quán)益萬元。

公司財務(wù)狀況比較表單位:萬元。

項目。

年初數(shù)。

年末數(shù)。

增長數(shù)。

增長率。

資產(chǎn)總額。

負債總額。

少數(shù)股東權(quán)益。

所有者權(quán)益。

1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元,主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元,其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項增加(減少)元,預(yù)付賬款增加(減少)萬元,貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長期投資增加(減少)元,固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

2、負債總額比年初凈增加(減少)元,主要是預(yù)收賬款增加(減少)萬元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少)萬元等。

公司資產(chǎn)、負債大量增加,主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元,其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少)萬元。負債總額增加(減少)萬元,其中預(yù)收款增加(減少)萬元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬元,長短期借款增加(減少)萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

3、所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬元,國有資產(chǎn)保值增值率為%。

xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元,外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少)萬元,扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元,公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。

三、公司重要財務(wù)事項說明。

(一)或有負債情況。

1、對外擔(dān)保情況。

公司本部對外擔(dān)保情況表。

單位:萬元。

借款單位。

擔(dān)保金額。

期限。

備注。

本年度增加億元,另有反擔(dān)保億元。

反擔(dān)保情況。

合計。

2、訴訟情況。

3、其他情況(如貸款情況等)。

(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況。

1、新增對****公司投資。

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。

xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司%股權(quán),扣除投資成本和歷年累計增值,xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。

3、完成******公司清算工作。

********有限責(zé)任公司成立于年月,注冊資本萬元,公司投資萬元,占股%。年月********公司股東會做出決定注銷該公司,當(dāng)即組成清算小組,對公司資產(chǎn)進行清算審計。

萬元;按照原始出資額萬元,扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費萬元,該項投資實際損失約萬元。

4、********公司減資,股東相應(yīng)股權(quán)減值。

年月,對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù),********公司于xx年月辦理減資手續(xù),注冊資本由原萬元減至萬元,相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。

(三)應(yīng)收款項追回情況。

1、經(jīng)董事會批準(zhǔn),年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月,全部(部分)收回借款萬元,除本金外,xx年取得利息收入萬元。

2、應(yīng)收賬款收回情況。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇八

醫(yī)院財務(wù)部門要對大量的信息數(shù)據(jù)進行處理、分析,首先要分析的目標(biāo),它財務(wù)分析的靈魂和核心,所有的信息處理都要圍繞分析目的進行,在復(fù)雜的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟現(xiàn)象中科學(xué)地預(yù)測出經(jīng)濟活動的必然結(jié)果。醫(yī)院財務(wù)分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后,財務(wù)部門再根據(jù)財務(wù)分析目的大量收集信息并進行分析,最后得出分析結(jié)果。

財務(wù)分析的過程主要是醫(yī)院財務(wù)部門將收集的財務(wù)信息資料,深入事物的本質(zhì),要用多樣性的`、科學(xué)的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動的規(guī)律,利用專業(yè)科學(xué)的方法,進行科學(xué)合理地研究和分析,發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進行財務(wù)分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定,按照財務(wù)指標(biāo)與其驅(qū)動的因素間的關(guān)系,確定各因素對指標(biāo)的影響程度;比較分析法是把數(shù)個具有可比性的、相關(guān)的數(shù)據(jù)加以比對,以便揭示事物的差異和矛盾。

財務(wù)分析的合理性、科學(xué)性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務(wù)分析體系的深刻掌握和理解決定,因此,在進行醫(yī)院財務(wù)分析時,要堅持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點看問題,要定性分析和定量分析相結(jié)合。

財務(wù)分析報告能否被管理者接受和理解,不僅取決于財務(wù)分析報告的分析質(zhì)量,還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務(wù)分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路,就很有可能被采用,否則,即使醫(yī)院財務(wù)分析報告建議再合理,分析的再透切,寫的再好,也可能不被采用。財務(wù)分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息,如果財務(wù)報告對于管理者來說是不需要的信息,那么即使建議再合理,分析再透徹,寫的再漂亮,對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此,要想做好財務(wù)分析報告,就要了解管理者的思路,思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向,只有認真把握管理者的思路,才能確定財務(wù)分析報告的方向。在這種情況下,財務(wù)分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。

財務(wù)分析有科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性的特點,因此要求財務(wù)分析報告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣,分析要透徹有理有據(jù),條理清晰體現(xiàn)出較強的邏輯性,還要結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、語言精練,并且要體現(xiàn)出首尾照應(yīng),觀點鮮明。

1、標(biāo)題:標(biāo)題要求準(zhǔn)確科學(xué),例如某某醫(yī)院財務(wù)分析報告。

2、開頭部分:要對醫(yī)院財務(wù)狀況進行概述,對取得的成績和存在的問題進行闡述。

3、分析部分:這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容,需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述,有側(cè)重點地進行分析。

4、結(jié)論部分:提出問題,肯定成績,對財務(wù)信息全面分析后得出結(jié)論。

5、意見與建議部分:這一部分是財務(wù)分析報告的重點,篇幅不宜過長,主要是分析者的建議、意見,為管理者以后決策提供參考。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇九

(說明:該分析報告模版,僅供各企業(yè)參考使用,不作統(tǒng)一要求。分析報告的內(nèi)容,請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和說明,財務(wù)經(jīng)營指標(biāo)可以簡化。)。

年度情況整體說明,主要描述內(nèi)容為:反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績(比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平),實現(xiàn)營業(yè)收入億元,凈利潤萬元等情況。對當(dāng)年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素,擬采取的主要措施,以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。(具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充,分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。)。

公司xx年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表。

第一部分xx年度公司財務(wù)概況。

一、總況(合并報表)。

(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,利潤總額萬元,扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元,公司凈利潤萬元。

1

1、xx年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家,與xx年度相比,增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是:

2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化,由原來的***************變更為,導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化,具體為:。

第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營情況。

截至報告期,按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并,xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,凈利潤萬元。

公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表。

單位:萬元。

2

(一)公司本部經(jīng)營情況。

1、收入情況(大幅增長、減少、持平)。

xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入萬元,完成預(yù)算指標(biāo)%,同比增長(減少)%。

1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項目)為主,共取得收入萬元,占全部收入%,比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。

2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目),取得收入萬元,占全部收入的.%,比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。

3)xx年度公司本部其他收入為和,共取得收入萬元,占全部收入的%,比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。

2、成本情況。

xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本萬元,同比增長%,與收入增長率相比高(低)個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)。

3、管理費用情況。

xx年度公司本部管理費用支出萬元,比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)。

4、財務(wù)費用情況。

xx年財務(wù)費用萬元,比xx年度增加(減少)萬元,主要原因是。

3

5、投資收益情況。

1)xx年度公司投資收益萬元,主要構(gòu)成情況為:2)xx年度實際收到上交利潤情況。

持股企業(yè)上繳利潤明細表。

6、納稅情況說明:

7、現(xiàn)金流量情況。

xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元,現(xiàn)金總流出xx萬元,現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元,投資活動凈流入xx萬元,籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。

(二)控股公司經(jīng)營情況1、*********公司。

*********公司合并營業(yè)收入萬元,凈利潤萬元,分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和%。

4

原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少),但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少),年度凈利潤同比有較大下降,加上原因的影響,凈利潤同比減少了萬元。

2、********公司。

*********公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),突出重點發(fā)展主業(yè),經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。

截至xx年末,公司合并報表資產(chǎn)總額萬元,負債總額萬元,少數(shù)股東權(quán)益萬元,所有者權(quán)益萬元。

公司財務(wù)狀況比較表單位:萬元。

1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元,主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元,其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項增加(減少)元,預(yù)付賬款增加(減少)萬元,貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長期投資增加(減少)元,固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

5

2、負債總額比年初凈增加(減少)元,主要是預(yù)收賬款增加(減少)萬元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少)萬元等。

公司資產(chǎn)、負債大量增加,主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元,其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少)萬元。負債總額增加(減少)萬元,其中預(yù)收款增加(減少)萬元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬元,長短期借款增加(減少)萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

3、所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬元,國有資產(chǎn)保值增值率為%。

xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元,外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少)萬元,扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元,公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。

三、公司重要財務(wù)事項說明(一)或有負債情況1、對外擔(dān)保情況。

公司本部對外擔(dān)保情況表。

單位:萬元。

6

2、訴訟情況。

3、其他情況(如貸款情況等)。

xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司%股權(quán),扣除投資成本和歷年累計增值,xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。

3、完成******公司清算工作。

********有限責(zé)任公司成立于年月,注冊資本萬元,公司投資萬元,占股%。年月********公司股東會做出決定注銷該公司,當(dāng)即組成清算小組,對公司資產(chǎn)進行清算審計。

萬元;按照原始出資額萬元,扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費萬元,該項投資實際損失約萬元。

4、********公司減資,股東相應(yīng)股權(quán)減值。

年月,對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批。

復(fù),********公司于xx年月辦理減資手續(xù),注冊資本由原萬元減至萬元,相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。

(三)應(yīng)收款項追回情況。

1、經(jīng)董事會批準(zhǔn),年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月,全部(部分)收回借款萬元,除本金外,xx年取得利息收入萬元。

7

2、應(yīng)收賬款收回情況(四)基本建設(shè)情況。

1、經(jīng)股東會年月日決定,在(地址)進行基本建設(shè)。該項目總概算為萬元,建筑面積平方米。

2、該項目已經(jīng)中科院(或地方部門)于年月日批準(zhǔn)(文號)。該項目總概算為萬元,建筑面積平方米。

3、該項目于年月日取得了施工許可證,并于年月日開工??偼顿Y額目前情況為:。

(五)其他情況四、年度報表審計情況。

1、公司xx年度會計報表審計報告將由*********會計師事務(wù)所出具,審計報告意見類型為。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇十

項????目。

xx年預(yù)算。

xx年實際。

完成計劃%。

營業(yè)收入。

?

?

?

凈利潤。

?

?

?

一、總況(合并報表)。

(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,利潤總額萬元,扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元,公司凈利潤萬元。

(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。

(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。

1、資產(chǎn)負債率%;。

2、流動比率%;。

3、總資產(chǎn)報酬率%;。

4、凈資產(chǎn)收益率%;。

5、國有資產(chǎn)保值增值率%。

6、其他比率%。

(六)合并數(shù)據(jù)說明。

1、xx年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家,與xx年度相比,增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是:。

2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化,由原來的***************變更為,導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化,具體為:。

一、公司經(jīng)營情況。

截至報告期,按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并,xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,凈利潤萬元。

公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表。

單位:萬元。

序號。

控股公司。

營業(yè)收入。

凈利潤。

金額。

比例(%)。

金額。

比例(%)。

1

公司本部。

?

?

?

?

2

****公司。

?

?

?

?

3

****公司。

?

?

?

?

4

****公司。

?

?

?

?

5

****公司。

?

?

?

?

6

****公司。

?

?

?

?

7

****公司。

?

?

?

?

8

****公司。

?

?

?

?

9

****公司。

?

?

?

?

合并數(shù)。

?

100%。

?

100.0%。

(一)公司本部經(jīng)營情況。

1、收入情況(大幅增長、減少、持平)。

xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入萬元,完成預(yù)算指標(biāo)%,同比增長(減少)%。

1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項目)為主,共取得收入萬元,占全部收入%,比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。

2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目),取得收入萬元,占全部收入的%,比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。

3)xx年度公司本部其他收入為和,共取得收入萬元,占全部收入的%,比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。

2、成本情況。

xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本萬元,同比增長%,與收入增長率相比高(低)個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)。

3、管理費用情況。

xx年度公司本部管理費用支出萬元,比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)。

4、財務(wù)費用情況。

xx年財務(wù)費用萬元,比xx年度增加(減少)萬元,主要原因是。

5、投資收益情況。

1)xx年度公司投資收益萬元,主要構(gòu)成情況為:。

2)xx年度實際收到上交利潤情況。

持股企業(yè)上繳利潤明細表。

上繳

預(yù)算

實際上繳

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

6、納稅情況。

繳納

繳納

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

說明:。

7、現(xiàn)金流量情況。

xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元,現(xiàn)金總流出xx萬元,現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元,投資活動凈流入xx萬元,籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。

(二)控股公司經(jīng)營情況。

1、*********公司。

*********公司合并營業(yè)收入萬元,凈利潤萬元,分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和%。

原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少),但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少),年度凈利潤同比有較大下降,加上原因的影響,凈利潤同比減少了萬元。

2、********公司。

*********公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),突出重點發(fā)展主業(yè),經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。

公司經(jīng)營凈利潤萬元,同比增長%,超額完成年度預(yù)算的%。

3、**********公司。

截至xx年末,公司合并報表資產(chǎn)總額萬元,負債總額萬元,少數(shù)股東權(quán)益萬元,所有者權(quán)益萬元。

公司財務(wù)狀況比較表單位:萬元。

項目。

年初數(shù)。

年末數(shù)。

增長數(shù)。

增長率。

資產(chǎn)總額。

?

?

?

?

負債總額。

?

?

?

?

少數(shù)股東權(quán)益。

?

?

?

?

所有者權(quán)益。

?

?

?

?

1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元,主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元,其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項增加(減少)元,預(yù)付賬款增加(減少)萬元,貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長期投資增加(減少)元,固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

2、負債總額比年初凈增加(減少)元,主要是預(yù)收賬款增加(減少)萬元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少)萬元等。

公司資產(chǎn)、負債大量增加,主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元,其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少)萬元。負債總額增加(減少)萬元,其中預(yù)收款增加(減少)萬元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬元,長短期借款增加(減少)萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

3、所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬元,國有資產(chǎn)保值增值率為%。

xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元,外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少)萬元,扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元,公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。

(一)或有負債情況。

1、對外擔(dān)保情況。

公司本部對外擔(dān)保情況表。

單位:萬元。

借款單位。

擔(dān)保金額。

期限。

備??注。

?

?

?

本增加億元,另有反擔(dān)保??億元。

?

?

?

反擔(dān)保情況。

合計。

?

?

?

2、訴訟情況。

3、其他情況(如貸款情況等)。

(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況。

1、新增對****公司投資。

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。

xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司%股權(quán),扣除投資成本和歷年累計增值,xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。

3、完成******公司清算工作。

********有限責(zé)任公司成立于年月,注冊資本萬元,公司投資萬元,占股%。年月********公司股東會做出決定注銷該公司,當(dāng)即組成清算小組,對公司資產(chǎn)進行清算審計。

萬元;按照原始出資額萬元,扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費萬元,該項投資實際損失約萬元。

4、********公司減資,股東相應(yīng)股權(quán)減值。

年月,對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù),********公司于xx年月辦理減資手續(xù),注冊資本由原萬元減至萬元,相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。

(三)應(yīng)收款項追回情況。

1、經(jīng)董事會批準(zhǔn),年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月,全部(部分)收回借款萬元,除本金外,xx年取得利息收入萬元。

2、應(yīng)收賬款收回情況。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇十一

〔提要〕財務(wù)報表分析一般通過整理和分析財務(wù)會計報告中相關(guān)信息,并結(jié)合報表以外的補充信息,綜合分析和比較施工企業(yè)一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果以及企業(yè)現(xiàn)金流量情況。有效的建筑施工企業(yè)財務(wù)報表分析報告可以為財務(wù)報告使用者提供經(jīng)營決策和控制工作的依據(jù)。本文首先概述財務(wù)報表分析的目的、作用、內(nèi)容以及基本方法;其次,詳細分析建筑施工企業(yè)財務(wù)報表分析中存在的問題;最后,提出解決施工企業(yè)財務(wù)報表分析問題的對策。

中圖分類號:f23文獻標(biāo)識碼:a。

收錄日期:2014年7月7日

一、

1、目的。20世紀(jì)初期,財務(wù)報表分析這一詞產(chǎn)生。最初,記賬核算是財務(wù)報表分析的唯一目的,主要用于分析銀行的信用服務(wù)的,后來,財務(wù)報表分析才逐漸成為投資者分析各個企業(yè)能力和財務(wù)狀況的晴雨表。如今的財務(wù)報表分析已經(jīng)全部融入到建筑施工企業(yè)的經(jīng)營管理當(dāng)中,來滿足建筑施工企業(yè)對外部或內(nèi)部決策的需要。

2、作用。財務(wù)報表分析主要是指通過一定的方法或手段,分析和研究財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)資料、數(shù)據(jù),揭示有關(guān)財務(wù)指標(biāo)之間的關(guān)系和數(shù)據(jù)的變化趨勢,以便評價和預(yù)測財務(wù)活動實施情況,為建筑施工企業(yè)管理者提供直接、真實的經(jīng)濟決策信息,是管理者做出正確經(jīng)營決策的依據(jù)。

3、內(nèi)容。財務(wù)報表分析的結(jié)果是給不同的使用者分析和使用的,每個使用者都有各自的分析側(cè)重點,但有時也有時也會有共同的要求。其主要內(nèi)容包括以下幾點:資本的結(jié)構(gòu)分析、建筑施工企業(yè)獲利能力的分析、建筑施工企業(yè)償債能力的分析、建筑施工企業(yè)財務(wù)狀況變動分析、成本費用的分析、運用資金效率的分析等內(nèi)容。

4、基本方法。分析財務(wù)報表的基本方法主要包括以下三種:(1)財務(wù)比率分析法。該分析方法是將有關(guān)財務(wù)報表分析的金額進行對比,分析出一系列具有邏輯關(guān)系和意義的財務(wù)比率,據(jù)此來揭示被分析建筑施工企業(yè)某一段期間內(nèi)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況的一種分析方法。具體而言,財務(wù)比率分析法包括償債能力比率、盈利能力比率、營運能力比率等;(2)財務(wù)報表比較分析法。該方法是對本建筑施工企業(yè)不同期間的財務(wù)報表進行分析方法,它可以對建筑施工企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力、盈利能力和財務(wù)狀況變動趨勢做出分析,分析一個建筑施工企業(yè)較長時期的動態(tài)經(jīng)營狀況;(3)財務(wù)報表趨勢分析法。該方法是利用建筑施工企業(yè)會計報表所提供的相關(guān)數(shù)據(jù)資料,將幾期連續(xù)相同指標(biāo)的比率,進行定基或環(huán)比對比,計算出這些指標(biāo)未來增減變動的方向和數(shù)額變動幅度。

二、

1、建筑施工企業(yè)財務(wù)報表中數(shù)據(jù)存在的問題。在對財務(wù)報表進行分析,必須取得與財務(wù)報表分析相關(guān)的數(shù)據(jù)資料,因此會計數(shù)據(jù)是進行財務(wù)報表分析的關(guān)鍵,而會計數(shù)據(jù)的真實性直接影響建筑施工企業(yè)財務(wù)報表分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。目前,許多建筑施工企業(yè)財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)和會計信息都不夠精確,有些建筑施工企業(yè)在提供會計數(shù)據(jù)時只提供一些關(guān)鍵性的會計信息,很少提供關(guān)聯(lián)性小的會計信息,有些建筑施工企業(yè)甚至為了向外界展示建筑施工企業(yè)效益,采取弄虛作假的方式來達到目的。使信息、數(shù)據(jù)使用者無法分析出關(guān)注建筑施工企業(yè)的真實財務(wù)狀況。

除此之外,由于一些建筑施工企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)周期過長,造成分析后財務(wù)報表結(jié)果已經(jīng)無法真實反映建筑施工企業(yè)目前的經(jīng)營狀況,因此建筑施工企業(yè)財務(wù)報表的數(shù)據(jù)時常存在滯后性。

2、分析建筑施工企業(yè)財務(wù)報表方法存在的問題。財務(wù)報表的分析方法可以幫助建筑施工企業(yè)正確評價財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量情況,幫助管理者做出正確的決策方案。常用的財務(wù)報表分析方法使用的重點是財務(wù)報表中的數(shù)據(jù),但這些分析方法只注重數(shù)據(jù)發(fā)生的變化,而無法更深入地探究數(shù)據(jù)發(fā)生變化的原因。因此,傳統(tǒng)的分析方法忽略了建筑施工企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化問題,導(dǎo)致分析結(jié)果缺乏一定的客觀性、準(zhǔn)確性以及正確性。

除此之外,財務(wù)報表分析方法也存在一定的滯后性。其中,比率分析法和趨勢分析法的分析結(jié)果的滯后性最為明顯,當(dāng)被分析建筑施工企業(yè)之間的口徑不統(tǒng)一或評價標(biāo)準(zhǔn)不一致時,便會造成財務(wù)報表分析結(jié)果失去真實性。

3、分析財務(wù)比率存在的問題。財務(wù)比率分析包括三個面,即償債能力分析、盈利能力分析以及營運能力分析。其分析的數(shù)據(jù)主要來源于建筑施工企業(yè)財務(wù)報表,由于財務(wù)比率存在一定的問題,導(dǎo)致分析的結(jié)果無法體現(xiàn)其應(yīng)有的價值。因此,所財務(wù)比率分析結(jié)果中存在問題,也就是財務(wù)報表分析結(jié)果中存在的問題。主要表現(xiàn)在以下幾個方面:第一,財務(wù)比率分析不夠嚴(yán)密;第二,建筑施工企業(yè)之間的評價標(biāo)準(zhǔn)不一同;第三,財務(wù)比率。

4、建筑施工企業(yè)財務(wù)報表分析不夠全面。財務(wù)報表分析依據(jù)建筑施工企業(yè)提供的財務(wù)報表對建筑施工企業(yè)運行的各個方面進行了全面系統(tǒng)的分析,但是財務(wù)報表分析過程中沒有充分地考慮到建筑施工企業(yè)運營過程中的其他影響因素,例如企業(yè)發(fā)展的環(huán)境、建筑施工企業(yè)未來大的經(jīng)濟運營趨勢。當(dāng)前不夠全面的財務(wù)報表分析,使得分析出的結(jié)果很難反映出建筑施工企業(yè)真實的發(fā)展?fàn)顩r。

三、

1、建筑施工企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)必須真實可靠。財務(wù)報表中使用的各種數(shù)據(jù)必須真實可靠,能夠真實地反映建筑施工企業(yè)某一段期間內(nèi)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量狀況。由于財務(wù)報表中涉及大量的財務(wù)數(shù)據(jù),準(zhǔn)確的計算這些數(shù)據(jù),才能確保數(shù)字的真實性與可靠性,這就要求相關(guān)財務(wù)工作人員在編制財務(wù)報表時,必須認真核對數(shù)據(jù)、辨別數(shù)據(jù)的翔實并核對資料的完整性,在取得的數(shù)據(jù)中不能存在估計或推算的數(shù)據(jù),也不能存在弄虛作假的數(shù)據(jù)。

2、進一步完善建筑施工企業(yè)財務(wù)報表分析方法。建筑施工企業(yè)應(yīng)該建立科學(xué)的綜合財務(wù)報表分析方法,將定量分析與定性分析結(jié)合到一起,將不可計量因素考慮在分析結(jié)果中,進行綜合判斷,修正單一分析方法中的誤差,使分析結(jié)果更趨于實際。在實際應(yīng)用過程中,可以結(jié)合比率分析法和比較分析法,也可以結(jié)合比率分析法和趨勢分析法,或是結(jié)合趨勢分析法和比較分析法??傊瑹o論使用什么財務(wù)報表分析方法,都要結(jié)合建筑施工企業(yè)自身的財務(wù)特點,以及當(dāng)時相應(yīng)的經(jīng)濟信息和投資者的投資方向等采取相應(yīng)的分析方法。

3、正確應(yīng)用財務(wù)比率分析法分析建筑施工企業(yè)財務(wù)報表。建筑施工企業(yè)應(yīng)該正確利用財務(wù)比率分析方法。在實際工作中,財務(wù)分析工作人員應(yīng)該結(jié)合財務(wù)比率的三種分析方法計算出建筑施工企業(yè)相應(yīng)的資金流動比率、資金周轉(zhuǎn)比率、資產(chǎn)負債率以及建筑施工企業(yè)的營業(yè)利潤率等相關(guān)信息。除此之外,相關(guān)財務(wù)分析人員在實際工作當(dāng)中,應(yīng)該盡可能地多掌握被分析的信息與背景資料,為財務(wù)報表分析工作打好基礎(chǔ),盡量減少財務(wù)比率分析的錯誤。

4、注重建筑施工企業(yè)財務(wù)報表分析的全面性。在分析建筑施工企業(yè)財務(wù)報表時,除了要注重財務(wù)報表分析數(shù)據(jù)取得的真實性、有效性以及財務(wù)分析方法應(yīng)用的合理性外,還要注重分析建筑施工企業(yè)的背景和財務(wù)報表中的附注。其中,對于建筑施工企業(yè)背景的分析,應(yīng)當(dāng)注重被分析建筑施工企業(yè)所處行業(yè)的背景信息和建筑施工企業(yè)經(jīng)營策略;對于財務(wù)報表附注的分析,應(yīng)當(dāng)充分地了解、更深入的研究相關(guān)附注信息與財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績之間的關(guān)系,正確地掌握附注披露的重點和要點。

四、

在當(dāng)下的經(jīng)濟社會中,只有認清當(dāng)前的經(jīng)濟形式,運用多元化的分析方式,突破建筑施工企業(yè)財務(wù)報表分析的瓶頸,才能提升建筑施工企業(yè)財務(wù)報表分析的水平,才能提高建筑施工企業(yè)經(jīng)營決策的有效性。

〔2〕張思菊,陳雯娟.財務(wù)報表分析的問題及改進探討〔j〕.現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2009.

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇十二

(2)速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債。

公司20xx-20xx年流動性比率不斷上升,逐漸步入合理范圍。達到了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)1.32左右,速動比率隨著流動比率逐漸上升,發(fā)展趨勢相同,速動比率在14年達到了0.99,達到了行業(yè)平均水平。但在14年速動比率增長明顯慢于流動比率(47.76%,62.11%),企業(yè)存貨增加,說明該企業(yè)可能有過多的積壓產(chǎn)品,或者沒有使用的原材料和沒有制造完的半成品(存貨占流動資產(chǎn)的比率從29.77%上升到35.26%),結(jié)合20xx年木材價格不斷上升情況,預(yù)計未來價格也會持續(xù)攀升,公司可能為了擴大生產(chǎn)而提起儲備原材料。結(jié)合行業(yè)特征在具體分析。

2.資產(chǎn)管理比率。

公司存貨周轉(zhuǎn)率在在20xx年發(fā)生了巨大的下滑,但也遠遠超過了行業(yè)平均值。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率同樣在20xx年發(fā)生了巨大下滑,但是也遠遠超過行業(yè)平均,和行業(yè)龍頭宜華木業(yè)的3.21相比,遠遠超過。說明資金回收速度快,銷售運行流暢。資產(chǎn)總額在20xx年發(fā)生了較大增長,到了18.57%。(20xx年沒有什么增長)。資產(chǎn)總額在20xx年達到了1.2個億左右,超過了行業(yè)平均的6804萬。營業(yè)收入增長較快,13年增長23.48%,14年增長23.30,所以資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率成上升趨勢。在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位,遠遠超過行業(yè)龍頭宜華木業(yè)0.34,說明資產(chǎn)使用效率很高。

3.負債比率。

(2)已獲利息倍數(shù)=利稅前利潤/利息=(凈利潤+利息+所锝稅)/利息。

公司資產(chǎn)負債率逐年降低,20xx年企業(yè)投產(chǎn)初期需要大量資金投入生產(chǎn),因此產(chǎn)生了大量的短期借款,達到了3500萬,20xx年公司生產(chǎn)經(jīng)營情況良好,支付了借款的近3000萬,同時產(chǎn)生了近1600萬的凈利潤,全部歸入到未分配利潤當(dāng)中,雖然公司資產(chǎn)總額沒有太大變化,但是資產(chǎn)負債率大幅下降,資產(chǎn)構(gòu)成發(fā)生變化。20xx年資產(chǎn)負債率進一步下降,利息保障倍數(shù)超行業(yè)平均水平34.97%,且沒有長期負債。公司長期償債能力處于行業(yè)領(lǐng)先。

4.獲利能力比率。

(2)銷售毛利率=毛利潤/銷售收入凈額。

公司獲利能力指標(biāo)均遠超行業(yè)平均水平,行業(yè)銷售凈利率0.4%,且超過行業(yè)龍頭宜華木業(yè)的銷售凈利率的13.33%。銷售毛利率和資產(chǎn)報酬率也超過行業(yè)平均水平,公司盈利能力在行業(yè)中處于較好的情況。但各項指標(biāo)在20xx年發(fā)生了小幅下滑??赡芎驮牧夏静膬r格的持續(xù)攀升有關(guān)。

財務(wù)指標(biāo)方面值得關(guān)注的點1,存貨的增加,存貨周轉(zhuǎn)率的下降。2,銷售凈利率和資產(chǎn)回報率的下滑。

1,公司資產(chǎn)規(guī)模近幾年沒有發(fā)生很大的變化,總量1.2個億。也不是很大,增長主。

要來源于未分配利潤。

來自于江蘇開山有限責(zé)任公司1370萬的預(yù)付(一年以內(nèi))。非流動資產(chǎn)沒有太大變化。

和存貨的增加。存貨大量增加,是原材料還是產(chǎn)成品,是擴大生產(chǎn)還是銷售困難?

1,公司沒有長期負債,20xx年時又3500萬左右一年以內(nèi)的抵押貸款和擔(dān)保貸款,并在20xx年完成了全部抵押貸款和部分擔(dān)保貸款的還款。在20xx年增加了一筆近2000萬的短期借款。

2,權(quán)益方面的增加主要來自于盈余公積和未分配利潤的增加。

三,收入和費用分析。

長率也到了23%。

為內(nèi)蒙古地區(qū)和海南地區(qū),其中內(nèi)蒙古地區(qū)占到了80%以上。3,20xx年利潤總額增加較多,應(yīng)交稅費減少較多,這其中的應(yīng)納稅所得額調(diào)整項沒有具體披露。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇十三

xx年,根據(jù)教育部、財政部《關(guān)于“十一五”期間進一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見》的要求,按照事權(quán)和財權(quán)相統(tǒng)一的原則,建立《xx大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任制》,將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門、各單位行政負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任制,以及各級財務(wù)主管、財務(wù)人員的經(jīng)濟責(zé)任制,構(gòu)建多層次的經(jīng)濟責(zé)任體系,將財經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實到校內(nèi)各部門、各單位直至個人。建立健全學(xué)校經(jīng)濟責(zé)任制,是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求,修訂學(xué)校《國有資產(chǎn)管理條例》,完善資產(chǎn)管理制度,盤活存量資源,合理配置校內(nèi)教育資源,形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機制,努力提高資產(chǎn)使用效益。

一是積極爭取財政專項資金投入。認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作,努力爭取中央財政的支持;結(jié)合學(xué)?;窘ㄔO(shè)經(jīng)費短缺的現(xiàn)狀,積極爭取省財政的基本建設(shè)專項撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強學(xué)生收費管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費的催交力度、推進國家助學(xué)貸款的發(fā)放進度等途徑,確保學(xué)校及時足額地收取學(xué)費和住宿費,按期實現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),適量增加中長期貸款,努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展。

xx年,我們將進一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括:及時辦理銀行對賬,加強資金安全管理;強化貸款風(fēng)險意識,按期償還貸款,合理控制貸款規(guī)模,調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu),逐步增加項目貸款比重,減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經(jīng)濟合同管理,明確經(jīng)濟合同的簽訂權(quán)限和程序,防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟糾紛和財務(wù)風(fēng)險。通過完善內(nèi)控制度,樹立風(fēng)險意識,有效防范財務(wù)風(fēng)險。

繼續(xù)做好資產(chǎn)核實清理工作,推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設(shè)項目的清理工作,及時辦理項目財務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù),增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術(shù),全面推進財務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化,更新現(xiàn)行財務(wù)軟件,實行財務(wù)計劃的ic卡管理,提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上,建立財務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺,增強財務(wù)信息共享程度,逐步實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算(計劃)、職工工資和學(xué)生交費等信息的網(wǎng)上查詢。

逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度、重大事項報告制度等,強化對會計委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo),強化財務(wù)監(jiān)督。同時,對二級財務(wù)機構(gòu)實施財務(wù)檢查和會計稽查,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正,充分發(fā)揮校級財務(wù)機構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。

各位代表、同志們,xx年是我校實施“十一五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年,我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下,繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉辦學(xué)、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),求真務(wù)實,開拓創(chuàng)新,為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財務(wù)保障!

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇十四

根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.

(二)公司分項績效水平。

項目。

公司評價。

(一)資產(chǎn)負債表。

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.

流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.

流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.

信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多。

市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.

2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。

從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.

企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.

流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.

本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.

未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.

總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.

(2)利潤增長情況。

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.

2.收入分析。

本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇十五

做任何事情都要明確目標(biāo),同樣財務(wù)分析的目的可以簡單地概括為:

(一)、評價企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績。作為一個企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績,諸如銷售收入的大小,凈利潤的多少以及現(xiàn)金流量等。在獲知上述各項財務(wù)信息后,可與同行業(yè)進行比較,以評價企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績。

(二)、衡量企業(yè)現(xiàn)在的財務(wù)狀況。作為一個企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)目前的財務(wù)和狀況,諸如企業(yè)所擁有的各項資產(chǎn)的價值、債務(wù)的多少、存貨的數(shù)量、以及負債與主權(quán)資本的比例關(guān)系等。在悉知上述各項信息后,可提供企業(yè)管理當(dāng)局了解目前企業(yè)財務(wù)狀況的真實情況,以便評價企業(yè)未來發(fā)展的潛在能力。

(三)、預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。企業(yè)管理當(dāng)局,必須擬定多項可供選擇的未來發(fā)展方案,然后針對目前的經(jīng)營情況,權(quán)衡未來的發(fā)展趨勢,作出最佳選擇。為企業(yè)決策當(dāng)局實施投資決策提供服務(wù),同時,也從價值方面對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供咨詢服務(wù)。

企業(yè)月度財務(wù)分析報告篇十六

了解、審核、合理制定各產(chǎn)品的bom表(物料表),并明確相關(guān)材料分別在哪個工序投入。

1)對于哪些直接材料列入bom范圍,這個事先必須有明確的規(guī)定。一般來說,同類但不同規(guī)格的產(chǎn)品,耗用的材料品種是差不多的,主要差異應(yīng)該在耗用量上。

2)對不同類別的產(chǎn)品,特別耗用材料的,都要心中有數(shù)。

3)每月生產(chǎn)單位、倉庫作好材料領(lǐng)用記錄,月底作好材料的盤點工作,特別是針對大宗材料、單價比較高的材料,一定要每月盤點,確保庫存準(zhǔn)確,同時也確保當(dāng)月實際耗用數(shù)正確。

4)每月底,必須確認當(dāng)月入庫的完工產(chǎn)品數(shù)量,每月底必須盤點在制品數(shù)量,并確定在制品停留的工序。

6)對比當(dāng)月材料實際發(fā)出數(shù)量,與理論耗用量,確定每種材料的超耗率或節(jié)約率。超耗與節(jié)約的金額,應(yīng)按實際情況在入庫完工產(chǎn)品與在制品之間進行分配。

7)針對材料耗用異常,應(yīng)要求生產(chǎn)單位提出解釋說明。如發(fā)現(xiàn)是bom設(shè)定有誤或不合理的,應(yīng)及時修正bom表,如屬于生產(chǎn)過程中的問題,則應(yīng)該要生產(chǎn)管理單位提出改進措施,財務(wù)部應(yīng)及時跟蹤改進效果。

二、直接人工成本控制。

1、合理制定各產(chǎn)品的工序表,確定每道工序的計件工資。

2、計算當(dāng)月的應(yīng)付計件工資:

1)每月應(yīng)根據(jù)入庫的完工產(chǎn)品計算完工產(chǎn)品的計件工資。

2)根據(jù)月末在制品的停留工序及對應(yīng)工序的工序單價,計算在制品計件工資。

3)上述兩項相加,扣減上月末已計算的在制品計件工資,得出當(dāng)月應(yīng)支付的計件工資。

如果在制品每月差異不大,或者生產(chǎn)單位同意,每月計件工資的計算只算完工入庫產(chǎn)品的,也是可以,但方法一旦確定,就要延續(xù)下去,不能隨意更改。

4)人資單位計算計件工資的產(chǎn)量,必須是財務(wù)部確認的數(shù)量,不能僅依據(jù)生產(chǎn)部門提供的數(shù)據(jù)。當(dāng)月計算的計件工資總額,必須有財務(wù)審核確認,但財務(wù)可以不參與計件工資總額在各生產(chǎn)工人中的分配。

三、制造費用控制。

1、必須了解匹配本單位產(chǎn)品的制造費用大項,了解費用的特性;

2、確保費用入帳的及時性及均衡性;

3、確保費用分?jǐn)傄?guī)則的合理性。

一、做好每月產(chǎn)值統(tǒng)計:

每月產(chǎn)量確認后,應(yīng)根據(jù)已經(jīng)核準(zhǔn)的單位產(chǎn)值(集團指導(dǎo)價)計算確認當(dāng)月產(chǎn)出的產(chǎn)值;

同時針對最新銷售單價,計算確認市場價值;

以上兩者差異,可以使管理層及時了解市場情況,判斷產(chǎn)品實際收益,及時調(diào)整集團指導(dǎo)價,及時調(diào)整銷售價格。

二、每月做好客戶別的毛利分析根據(jù)上表:

1、可以統(tǒng)計每個月不同客戶的毛利情況;

2、可以分析同一產(chǎn)品不同客戶的毛利情況;

3、可以統(tǒng)計不同月份的各客戶、各產(chǎn)品別的毛利情況;

4、負毛利客戶、負毛利的產(chǎn)品信息,應(yīng)每月及時知會管理層;

5、毛利波動大的、異常的,應(yīng)及時知會管理層。

這些基礎(chǔ)的統(tǒng)計工作每個月都要做好,以方便在管理層經(jīng)營決策時參考。

1、應(yīng)堅持物料使用單位只請購但不采購;

2、采購單位只采購不收貨的原則;

4、財務(wù)僅憑核準(zhǔn)的采購單、倉庫入庫單核對無誤后入帳付款。

【本文地址:http://www.aiweibaby.com/zuowen/9778337.html】

全文閱讀已結(jié)束,如果需要下載本文請點擊

下載此文檔