報(bào)告是一種正式的書面文體，用于對(duì)某一特定問題、活動(dòng)或事件進(jìn)行詳細(xì)的陳述和講解。它通常包括背景介紹、目的與意義、方法與過程、結(jié)果與分析、結(jié)論與建議等內(nèi)容，通過客觀、準(zhǔn)確、系統(tǒng)的方式來傳達(dá)信息。我覺得我們需要寫一份報(bào)告了吧。報(bào)告的撰寫可以提升我們的分析能力和表達(dá)能力，值得一試。報(bào)告的撰寫需要注意排版和格式，以增加可讀性。這是一份詳盡的行業(yè)分析報(bào)告，將為您了解市場(chǎng)趨勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境提供重要參考。
資金預(yù)算報(bào)告篇一
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市政府：
黃河濕地保護(hù)淡水補(bǔ)給工程項(xiàng)目已于**年7月21日經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委、國(guó)家林業(yè)局批復(fù)，總投資2991萬元，其中中央預(yù)算內(nèi)投資1197萬元，地方配套資金1794萬元。項(xiàng)目分二期實(shí)施，其中一期項(xiàng)目投資1840萬元，中央投資840萬元，地方配套1000萬元;二期項(xiàng)目投資1151萬元，中央投資357萬元，地方配套794萬元。
該項(xiàng)目位于黃河三角洲國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)內(nèi)，濕地保護(hù)淡水補(bǔ)給工程面積10000公頃，主要工程建設(shè)內(nèi)容為：一是補(bǔ)水設(shè)施建設(shè)工程，規(guī)劃建設(shè)圍壩19km、隔壩10km、生物護(hù)坡12km、引水渠道9km，修建揚(yáng)水站2個(gè)、移動(dòng)泵站1個(gè)、進(jìn)水閘2個(gè)、連通閘5個(gè)、泄水閘3個(gè)。二是管護(hù)設(shè)施建設(shè)工程，建設(shè)巡護(hù)步道25km。三是植被恢復(fù)工程，植被恢復(fù)300公頃。四是棲息地保護(hù)與生境改善工程，建設(shè)鳥類繁殖招引巢20個(gè)，鳥類野外投食點(diǎn)2處，鳥類補(bǔ)給區(qū)100hm2，建立鳥類生境島6個(gè)。五是火生態(tài)建設(shè)工程，建設(shè)瞭望臺(tái)1座，購(gòu)置撲火設(shè)備50套。六是濕地生態(tài)宣教工程，建設(shè)野外展示牌10塊、宣傳牌20塊、生態(tài)教育野外宣傳點(diǎn)2處。七是黃濕地生態(tài)補(bǔ)水野外試驗(yàn)站工程，建設(shè)黃濕地生態(tài)補(bǔ)水野外試驗(yàn)站1處，建設(shè)面積1000m2。
目前，項(xiàng)目一期工程已按國(guó)家、省有關(guān)部門要求，通過公開招標(biāo)方式實(shí)施完成。為確保二期項(xiàng)目順利實(shí)施，充分發(fā)揮項(xiàng)目整體效益，特申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)目二期地方配套資金794萬元由市財(cái)政給予配套。
當(dāng)否，請(qǐng)批示。
**年六月二十六日。
**年10月18日，視察劉集后村時(shí)提出“讓劉集后村這面旗幟高高飄揚(yáng)永遠(yuǎn)飄揚(yáng)”，市委、市政府站在傳承革命精神、服務(wù)時(shí)代發(fā)展的歷史高度，提出了建設(shè)紅色劉集旅游區(qū)。劉集支部舊址現(xiàn)為國(guó)家2a級(jí)旅游景區(qū)，是**省最早的農(nóng)村黨支部之一，珍藏著最早版的《共產(chǎn)黨宣言》。按照指示，在維系中共劉集支部舊址紀(jì)念館原貌的基礎(chǔ)上，突破占地面積較小的局限性，整體打造劉集紅色旅游景區(qū)，投資約7000萬元，以“打造魯北紅色旅游第一站”為目標(biāo)，深入挖掘紅色文化資源，拓展舊址外延，提升舊址文化內(nèi)涵。
今年初，**市旅游局聘請(qǐng)專家編制了紅色劉集景區(qū)總體規(guī)劃，按規(guī)劃布局建設(shè)了革命傳統(tǒng)教育展廳和民俗文化展廳。革命傳統(tǒng)教育展廳，分為地上展廳和劉集地道兩部分，其中地上面積110平方米，地下面積200平方米，地道長(zhǎng)80米，以圖片、文字、實(shí)物、模擬場(chǎng)景等方式再現(xiàn)了紅色劉集的革命歷史畫卷。投巨資建設(shè)了魯北唯一一家4d動(dòng)感影院，拍攝了紅色教育紀(jì)錄片——《紅色劉集》。民俗文化展廳分為棗木杠子亂彈演藝廳和齊筆工藝館兩部分。其中，棗木杠子亂彈和齊筆已列入省級(jí)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)名錄。同時(shí)，建成了集高檔花卉養(yǎng)植參觀、溫室蔬菜采摘、林木苗圃示范觀光、黃甲魚高效生態(tài)養(yǎng)殖觀光、垂釣捕撈、銷售等于一體的大型休閑農(nóng)業(yè)觀光園。
為進(jìn)一步完善紅色劉集旅游景區(qū)基礎(chǔ)配套設(shè)施，目前正規(guī)劃建設(shè)環(huán)保廁所、大型停車場(chǎng)、高標(biāo)準(zhǔn)指示牌、紅色文化游線及“農(nóng)家樂”等項(xiàng)目，加大景區(qū)內(nèi)硬化、亮化、綠化、美化，計(jì)劃投資600萬元。項(xiàng)目工程建設(shè)還有220萬元的資金缺口，特懇請(qǐng)省局安排專項(xiàng)資金20萬元予以扶持幫助。
**市旅游局。
**年十一月十一日。
**市發(fā)展和改革委員會(huì)：
為落實(shí)**市辦公廳印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)本市“十三五”期間養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)的實(shí)施意見》(滬府辦[]70號(hào))的通知要求，滿足崇明區(qū)橫沙鄉(xiāng)老年人對(duì)養(yǎng)老床位的需求，建設(shè)橫沙鄉(xiāng)敬老院項(xiàng)目。
橫沙鄉(xiāng)敬老院位于橫沙鄉(xiāng)富民沙路108弄25號(hào)，占地面積1742平方米，建筑面積1975平方米，達(dá)標(biāo)建設(shè)49張養(yǎng)老床位用房，總投資估算*萬元。本項(xiàng)目前期工作于**年8月開始，計(jì)劃20xx年2月開工，20xx年1月竣工驗(yàn)收交付使用，建設(shè)工期約12個(gè)月。
按照《**市“十三五”期間?；攫B(yǎng)老機(jī)構(gòu)市級(jí)建設(shè)財(cái)力補(bǔ)助政策實(shí)施方案》中明確的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，本次申請(qǐng)補(bǔ)貼資金為*萬元，懇請(qǐng)你委及時(shí)審批并下達(dá)資金計(jì)劃。
資金預(yù)算報(bào)告篇二
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
3、宣傳費(fèi)用5000元。
4、購(gòu)買培訓(xùn)資料費(fèi)(450份)7000元。
3、普查后的結(jié)果抽查5000元。
4、普查表的匯總10000元。
普查辦公費(fèi)用1、接待上級(jí)檢查5000元。
2、報(bào)送普查表的差旅費(fèi)5000元。
3、普查各階段業(yè)務(wù)普查生活招待5000元。
4、打印費(fèi)15000元。
四、普查辦聘用人員每總支聘用一名普查指導(dǎo)員，共用7名，
每月工資700元，時(shí)間為四個(gè)月;兩個(gè)居委會(huì)共33100元。
聘用普查員15名，每月工資600元。時(shí)間為一個(gè)半月。
五、普查后期的工作1、到市集中錄入?yún)R總10000元。
2、資料的裝訂、刻盤、建檔、建冊(cè)10000元總計(jì)170100元西流河鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)組。
申請(qǐng)人：
*****年月日。
資金預(yù)算報(bào)告篇三
市教育局：
我校在進(jìn)一步深化教育教學(xué)改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育打造品牌學(xué)校的進(jìn)程中，信息化建設(shè)的相對(duì)滯后，成為我校進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。
為了提升我校的辦學(xué)品位，實(shí)現(xiàn)教育教學(xué)的現(xiàn)代化，在地區(qū)內(nèi)形成品牌效應(yīng)和示范作用，校領(lǐng)導(dǎo)從學(xué)校發(fā)展的戰(zhàn)略出發(fā)，科學(xué)制定了分步實(shí)施校園網(wǎng)的建設(shè)規(guī)劃。根據(jù)雙高普九的要求，我?，F(xiàn)急需組建兩個(gè)學(xué)生用微機(jī)室和兩個(gè)教師用備課室及課件室，為了確保微機(jī)室和備課室與因特網(wǎng)的有效鏈接，充分發(fā)揮其網(wǎng)上功能，還需組建中央機(jī)房。
經(jīng)有關(guān)施工單位和我校領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算論證，四室的基礎(chǔ)設(shè)置（不含計(jì)算機(jī)）及機(jī)房的設(shè)備投入核定總價(jià)為85，000.00元，因?qū)W校資金緊張，無力承擔(dān)，特請(qǐng)教育局給予撥款，以便此項(xiàng)工作得以落實(shí)。
××××市實(shí)驗(yàn)小學(xué)。
××年××月××日。
資金預(yù)算報(bào)告篇四
1.校園內(nèi)各操場(chǎng)，體育館，樓層，道路等共分類垃圾桶22個(gè)，筆者對(duì)其進(jìn)行普查。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：..........
隨機(jī)，我對(duì)路過的20名同學(xué)進(jìn)行調(diào)查，其中85%的同學(xué)表示知道學(xué)校使用的垃圾桶是分類垃圾桶，15%的同學(xué)表示不太注意。其中40%的同學(xué)說“自己也曾經(jīng)將垃圾分類放入垃圾桶，但是發(fā)現(xiàn)其他同學(xué)也沒這么做，隨后也就覺得垃圾分類沒必要了”;45%的同學(xué)說自己平時(shí)不太注意垃圾分類扔入垃圾桶;只有15%的同學(xué)會(huì)把垃圾分類丟進(jìn)垃圾桶。(調(diào)查數(shù)據(jù)中，樹葉泥土等非垃圾物只有操場(chǎng)，道路旁邊的垃圾桶里有，經(jīng)確認(rèn)是由掃公區(qū)同學(xué)倒入的)。
2.我校在校班級(jí)一共有----班，分類隨機(jī)抽取高三，高二，高一各兩個(gè)班進(jìn)行室內(nèi)垃圾分類調(diào)查。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：.........
抽查的這幾個(gè)班中只有2/3的班級(jí)進(jìn)行了垃圾分類，分類出來的垃圾占總垃圾的8.25%(平均水平)。然而，經(jīng)筆者調(diào)查，實(shí)際可回收在利用的垃圾占總量的45%以上，可回收利用的代表有：鋁裝飲料喝(占總量的10%以上)，紙裝袋和書寫紙張(占總量的12%以上)，玻璃飲料瓶(占總量的2%以上，塑料礦泉水瓶(占總量的16%以上)，其他(占總量的5%)。在不可回收垃圾中，塑料包裝袋占總量的28%左右，桶裝方便面及一次性飯盒占總量的16%，一次性紙裝食品袋占總量的9%，其他占總量的2%。最令人擔(dān)心的是，沒有一個(gè)班是把電池放入指定的電池回收箱的，都是丟進(jìn)垃圾桶。而我校專門用來收集電池的回收箱只有一個(gè)，而且極少人知道。
除了上述回收垃圾出售給垃圾回收站，筆者又對(duì)進(jìn)入垃圾房的垃圾進(jìn)行了調(diào)查。據(jù)負(fù)責(zé)運(yùn)送垃圾出校的師傅說：“學(xué)校垃圾一般是一星期拉一次，一次大概有兩噸左右。拉到垃圾填埋場(chǎng)后就直接填埋?！惫P者追問填埋場(chǎng)是否會(huì)對(duì)垃圾作分類處理時(shí)，師傅回答：“一般情況不會(huì)，只是拾荒者會(huì)在填埋之前來?yè)焓耙恍┠苜u錢的垃圾。”
每個(gè)鋁裝飲料材料由紙、鋁箔、塑料復(fù)合而成，原材料中含有75%的紙纖維，5%的'鋁，制造盒子采用的都是原生長(zhǎng)纖維紙漿。本鎮(zhèn)人口為十七萬，以每3人一天丟棄一個(gè)鋁裝飲料盒，那一個(gè)月(30天)下來就回丟棄170萬個(gè)。每個(gè)盒子重100g左右，那么紙漿約75g,鋁5g。我鎮(zhèn)一個(gè)月就消耗12.75萬公斤的紙，8.5玩公斤的鋁。由此可見，低碳環(huán)保節(jié)能從一個(gè)飲料盒已經(jīng)開始成為一句空話。
韓國(guó)利用廢棄牛奶盒制造衛(wèi)生紙也已獲得成功，每30個(gè)廢牛奶盒可制成5卷70米長(zhǎng)的衛(wèi)生紙。而我鎮(zhèn)竟然沒有一個(gè)這樣的廠家可以對(duì)廢棄飲料盒進(jìn)行再加工利用。
溫家寶總理在丹麥哥本哈根氣候變化會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)人會(huì)議上發(fā)表了題為《凝聚共識(shí)加強(qiáng)合作推進(jìn)應(yīng)對(duì)氣候變化歷史進(jìn)程》的重要講話?！爸袊?guó)政府確定減緩溫室氣體排放的目標(biāo)是中國(guó)根據(jù)國(guó)情采取的自主行動(dòng)，是對(duì)中國(guó)人民和全人類負(fù)責(zé)的，不附加任何條件，不與任何國(guó)家的減排目標(biāo)掛鉤。我們言必信、行必果，無論本次會(huì)議達(dá)成什么成果，都將堅(jiān)定不移地為實(shí)現(xiàn)、甚至超過這個(gè)目標(biāo)而努力。”
國(guó)家和國(guó)際上對(duì)環(huán)境保護(hù)日趨重視，而作為一個(gè)普通民眾，我們能做的就是從生活中的一點(diǎn)一滴做起。
資金預(yù)算報(bào)告篇五
目的：尋找街頭錯(cuò)別字，并記錄或者拍下來，并分析原因。
我主要調(diào)查了菜場(chǎng)的廣告牌和商店的招牌，出現(xiàn)了許多問題，主要有以下幾類：
1、用諧音亂改成語(yǔ)。
如發(fā)屋把“新形象”寫成“新形像”，一些服裝店把“一見鐘情”寫成“衣見鐘情”、“伊拉克”寫成“衣拉客”、“非同一般”寫成“菲童衣般”，一家飯店把“海鮮急轉(zhuǎn)彎”寫成“海鮮急轉(zhuǎn)灣”等。
2、寫錯(cuò)字、別字現(xiàn)象。
如白沙菜場(chǎng)攤位前鯧魚寫成叉魚，把雞蛋寫成了雞旦。又如補(bǔ)胎沖氣、禁止仃車等錯(cuò)誤標(biāo)示。
3、繁體字混用現(xiàn)象。
調(diào)查感受：
1、很多商家有意把字寫錯(cuò)，為的是引起顧客的`注意，有一種廣告效應(yīng)。
2、調(diào)查中很少發(fā)現(xiàn)錯(cuò)別字了，真正寫錯(cuò)別字的是一些小攤小販，希望他們加強(qiáng)學(xué)習(xí)，正確寫字。
3、我覺得這次調(diào)查意義非凡，讓我明白了我們要正確使用文字，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中也要認(rèn)認(rèn)真真，減少錯(cuò)別字。
資金預(yù)算報(bào)告篇六
預(yù)算外資金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、具有行政管理職能的企業(yè)主管部門和政府委托的其他機(jī)構(gòu)，為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取、募集和安排使用，未納入預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。近年來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全區(qū)各部門和單位的積極配合下，全區(qū)各部門和單位堅(jiān)持應(yīng)收盡收的原則，嚴(yán)格按照以票管收，不斷深化“收支兩條線”改革，完善管理制度，積極推進(jìn)部門預(yù)算，基本形成了“年初有預(yù)算、收入進(jìn)專戶、支出按計(jì)劃、使用有監(jiān)督”的管理機(jī)制。
1、加強(qiáng)專戶管理，實(shí)行“收支兩條線”。為進(jìn)一步深化預(yù)算外資金管理的需要，從制度上保障預(yù)算外資金“收支兩條線”落實(shí)到位，基本取消了各單位收入過渡戶，單位各項(xiàng)收入實(shí)行銀行代收，對(duì)所有的收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分門別類，統(tǒng)一設(shè)置單位代碼、項(xiàng)目編碼，建立收費(fèi)數(shù)據(jù)庫(kù)。各單位征收的預(yù)算外資金，按照“單位開票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的管理制度，即實(shí)現(xiàn)了票款分離，又確保了各項(xiàng)預(yù)算外資金及時(shí)足額繳入預(yù)算外財(cái)政專戶。
2、逐步推行部門綜合預(yù)算，完善預(yù)算約束機(jī)制。近年來我區(qū)對(duì)區(qū)直各單位預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金一樣統(tǒng)一按照預(yù)算編制原則、審批程序和監(jiān)督方法進(jìn)行管理，逐步推行部門綜合預(yù)算。年初編制收入計(jì)劃，按照收入計(jì)劃編制支出預(yù)算。支出預(yù)算由財(cái)政部門按照單位性質(zhì)、資金需求及本級(jí)財(cái)力情況核定，從而達(dá)到統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排各單位預(yù)算內(nèi)、外資金的目的。
3、嚴(yán)格票據(jù)管理，實(shí)行“以票管收”。一是在票據(jù)領(lǐng)購(gòu)環(huán)節(jié)嚴(yán)格監(jiān)控，堅(jiān)持“憑證領(lǐng)購(gòu)、限量供應(yīng)、驗(yàn)舊核新”的原則，嚴(yán)格控制“領(lǐng)、核、清”三個(gè)環(huán)節(jié)，達(dá)到源頭控收的目的；二是在票據(jù)核銷環(huán)節(jié)控制，要求執(zhí)收單位以舊換新時(shí)，必須準(zhǔn)確填制《購(gòu)買審核申請(qǐng)表》，與財(cái)政專戶上繳金額核對(duì)無誤后，方可購(gòu)買新票據(jù)，做到“以票管收”。
4、建立國(guó)庫(kù)集中支付體系，規(guī)范資金撥付方式。從20__年1月1日起，我區(qū)對(duì)預(yù)算外資金已建立以國(guó)庫(kù)集中支付為主、分散支付為輔的支出管理體系。這樣，“以撥代支”的撥付方式，將逐步被以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以直接支付為撥付方式的新的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度所代替。
幾年來，通過全區(qū)上下，齊抓共管、共同努力，我區(qū)預(yù)算外管理工作取得了一定的成績(jī)，但與先進(jìn)地區(qū)相比，還存在著許多薄弱環(huán)節(jié)，還有一定差距，具體表現(xiàn)在：
1、單位思想認(rèn)識(shí)還沒完全到位。少數(shù)部門和單位對(duì)加強(qiáng)預(yù)算外資金管理工作的重要性在認(rèn)識(shí)上還存在一定的差距，對(duì)預(yù)算外資金的財(cái)政屬性認(rèn)識(shí)不夠深刻，有的雖然在口頭上承認(rèn)預(yù)算外資金是財(cái)政性資金，但在實(shí)際安排資金使用時(shí)仍然將本單位征收的資金視為自有資金，對(duì)預(yù)算外資金管理還存在抵觸情緒。
2、單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。對(duì)“收支兩條線”、“銀行代收制”少數(shù)單位落實(shí)不夠，個(gè)別單位仍存在預(yù)算外收入應(yīng)繳未繳、解繳不及時(shí)等情況，給財(cái)政部門資金管理帶來一定的困難。
3、部門預(yù)算編制有待進(jìn)一步完善。財(cái)政部門在實(shí)行算內(nèi)外資金統(tǒng)一安排和使用方面制度不完善，效果不明顯。預(yù)算外資金管理上還存在重收入輕支出的現(xiàn)象，支出管理相對(duì)薄弱，對(duì)部門、單位的經(jīng)費(fèi)支出供給缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，部門、單位之間仍存在苦樂不均現(xiàn)象。
4、預(yù)算外資金財(cái)務(wù)系統(tǒng)不完善。目前，我區(qū)現(xiàn)有的預(yù)算外資金財(cái)務(wù)系統(tǒng)無法實(shí)現(xiàn)財(cái)政、銀行聯(lián)網(wǎng)，造成財(cái)政信息不通暢，難以及時(shí)掌握單位預(yù)算外資金的收繳情況；同時(shí)，從上至下對(duì)預(yù)算外資金的財(cái)務(wù)核算軟件未進(jìn)行統(tǒng)一整合，特別是隨著收支科目改革的`實(shí)施，軟件的升級(jí)尚未完全到位。
1、加大宣傳力度，提高認(rèn)識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念。因?yàn)檎嵌愂杖肷婕懊鎻V、政策性強(qiáng)，管理工作需要得到各部門和單位的理解、支持。所以必須加大政府非稅收入的宣傳力度，使各部門和單位認(rèn)識(shí)到非稅收入是財(cái)政收入的重要組成部分，樹立非稅收入“所有權(quán)屬國(guó)家、使用權(quán)歸政府、管理權(quán)在財(cái)政”的觀念。
2、加強(qiáng)征收管理，確保各項(xiàng)資金及時(shí)足額上繳。對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)定期分析，根據(jù)增減變化情況，及時(shí)查找原因，督促各部門、單位做到應(yīng)收盡收。為防止國(guó)有資產(chǎn)流失，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入的管理，專門制定了《__區(qū)區(qū)直單位國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入管理暫行辦法》，確保有關(guān)部門和單位將國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。
3、強(qiáng)化綜合預(yù)算管理，發(fā)揮財(cái)政資金效益。嚴(yán)格預(yù)算管理，認(rèn)真編制年度綜合收支預(yù)算，統(tǒng)籌考慮預(yù)算內(nèi)、外收支，將預(yù)算內(nèi)、外資金捆綁一起，支出按定額統(tǒng)籌安排，充分發(fā)揮財(cái)政資金的整體效益。積極發(fā)揮國(guó)庫(kù)集中支付的監(jiān)督作用，強(qiáng)化預(yù)算外資金的支出監(jiān)督，引導(dǎo)預(yù)算外資金合理流向，充分發(fā)揮預(yù)算外資金的效益。
資金預(yù)算報(bào)告篇七
近幾年，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，預(yù)算外資金有了較大幅度的增長(zhǎng)，特別是行政事業(yè)單位的預(yù)算外資金增長(zhǎng)幅度尤為突出。這對(duì)于增強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)實(shí)力，調(diào)動(dòng)地方發(fā)展經(jīng)濟(jì)積極性起到了一定的積極作用。但是，在預(yù)算外資金的管理使用上，也存在較為嚴(yán)重的問題。為此，我們對(duì)xx市預(yù)算外資金管理體系做了一次深入細(xì)致的調(diào)查。
1993年xx市預(yù)算外資金收入33942萬元，較上年同口徑(包括地方財(cái)政部門及事業(yè)行政單位的預(yù)算外資金，不包括國(guó)營(yíng)企業(yè)及其主管部門的預(yù)算外資金)增加3528萬元，增長(zhǎng)11.6%，相當(dāng)于同期財(cái)政預(yù)算收入的24.99%。其中，預(yù)算外資金增幅較大的有：(1)交通部門收入3129萬元，比上年增加763萬元，增長(zhǎng)32.5%；(2)城市公用部門收入4139萬元，比上年增加753萬元，增長(zhǎng)22.24%；(3)廣播影視部門收入411萬元，比上年增加184萬元，增長(zhǎng)44.76%；(4)公檢法部門收入3122萬元，較上年增加310萬元，增長(zhǎng)工l1.02%；(5)工商部門收入2032萬元，較上年增長(zhǎng)工10.30%。1993年預(yù)算外總支出31366萬元，比上年增加3929萬元，增長(zhǎng)14.32%，相當(dāng)于同期財(cái)政預(yù)算內(nèi)支出的31.30%。支出項(xiàng)目主要是：(1)固定資產(chǎn)投資支出5754萬元，較上年同口徑基本建設(shè)支出相比增加783萬元，增長(zhǎng)15.75%，占18.34%；(2)養(yǎng)路費(fèi)支出1467萬元，較上年增加315萬元，增長(zhǎng)27，45%，占4.7%；(3)城市維護(hù)支出3543萬元，較上年增長(zhǎng)79萬元，增長(zhǎng)23．7l％，占11．29％。
從以上情況看出，xx市預(yù)算外資金已具有相當(dāng)規(guī)模，成為支持本市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一條重要資金來源。為了加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，理順管理渠道，xx市在進(jìn)一步完善預(yù)算外資金管理方面做了大量工作，探索出一條預(yù)算外資金內(nèi)外結(jié)合的路子，主要是：
(一)對(duì)全額管理的事業(yè)行政單位和收費(fèi)性自收自支單位的全部預(yù)算外資金，實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。對(duì)差額預(yù)算管理單位、經(jīng)營(yíng)性自收自支單位的預(yù)算外凈收入和提取的專項(xiàng)基金，實(shí)行財(cái)政專戶存儲(chǔ)。對(duì)收支額較大的單位，經(jīng)財(cái)政部門同意，可隨收隨支。單位支用財(cái)政專戶存儲(chǔ)的資金，應(yīng)于每季前十日根據(jù)年度收支計(jì)劃填報(bào)“季度分月用款計(jì)劃”，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核，財(cái)政部門按工作進(jìn)度及時(shí)將資金撥付用款單位。各項(xiàng)預(yù)算外資金必須納入單位的財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，各項(xiàng)收支必須通過財(cái)務(wù)部門設(shè)立的預(yù)算外資金賬戶進(jìn)行。收入與支出賬戶只能在一個(gè)銀行開戶，需在兩個(gè)以上銀行開戶或在銀行開設(shè)新的賬戶，應(yīng)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審查同意，方能辦理。上述辦法的實(shí)施，取得了較好效果。1993年xx市級(jí)行政事業(yè)單位在財(cái)政部門的專存額達(dá)到了1.15億元，占當(dāng)年xx市預(yù)算外收入的33％。1993年xx市存儲(chǔ)單位656戶，當(dāng)年存儲(chǔ)資金28830萬元，相當(dāng)于1993年全市決算口徑預(yù)算外收入33942萬元的85％。1993年共融通預(yù)算外間歇資金3755萬元，有利地促進(jìn)了單位事業(yè)的發(fā)展，保證了xx市經(jīng)濟(jì)建設(shè)的順利進(jìn)行。
(二)核定單位預(yù)算外資金收支定額，對(duì)單位的預(yù)算外資金實(shí)行定額管理。為促使單位合理節(jié)約地使用預(yù)算外資金，他們把預(yù)算內(nèi)資金管理辦法引入預(yù)算外資金管理中，即實(shí)行收支定額管理。具體做法是預(yù)算外資金用于行政、事業(yè)經(jīng)費(fèi)的部分，參照預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)包干定額逐項(xiàng)核定，工資和離退休人員的經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)核定；補(bǔ)助工資、職工福利費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)(不包括大項(xiàng)設(shè)備購(gòu)置)、修繕費(fèi)等參照人員定額標(biāo)準(zhǔn)，考慮單位資金狀況和事業(yè)發(fā)展情況，安排適當(dāng)?shù)闹С鲇?jì)劃。另外，業(yè)務(wù)費(fèi)是差額補(bǔ)助和自收自支單位支出中重要的組成部分。在這塊資金核定上，本著深入到單位，通過座談。了解單位全年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃安排，幫助單位提一些合理化建議，從而使業(yè)務(wù)費(fèi)列足列實(shí)。對(duì)于大項(xiàng)的設(shè)備購(gòu)置，基建投資，堅(jiān)持專項(xiàng)審查、專款專用的原則，嚴(yán)格控制用事業(yè)發(fā)展基金購(gòu)買小汽車、無計(jì)劃購(gòu)、建房等，從而摸清了財(cái)政資金管理預(yù)算內(nèi)外結(jié)合的有效途徑，節(jié)減了財(cái)政開支。
(三)強(qiáng)化了行政事業(yè)性票據(jù)管理。行政事業(yè)性收費(fèi)是形成行政事業(yè)單位預(yù)算外資金的重要來源。xx市市級(jí)行政事業(yè)單位1993年專存額1.15億元中就有近億元是收費(fèi)形成的預(yù)算外資金。針對(duì)這一現(xiàn)狀，xx市財(cái)政局在加強(qiáng)資金流向、流量管理的同時(shí)，1993年10月份結(jié)合反腐倡廉、開展清理亂收費(fèi)項(xiàng)目工作。他們?cè)谡{(diào)查研究的基礎(chǔ)上，于年底前制訂出臺(tái)了《xx市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理辦法》，并及時(shí)更換了行政事業(yè)收費(fèi)票據(jù)專用章，并對(duì)亂收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行了清理。1993年共排查出需清理的收費(fèi)項(xiàng)目50項(xiàng)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)69個(gè)，最后報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)第一批共取消33項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目，一年可為全市企業(yè)和群眾減輕負(fù)擔(dān)437l，l萬元。目前，已對(duì)13個(gè)部門的35種專業(yè)票據(jù)進(jìn)行了統(tǒng)管，共印制263500本行政事業(yè)性票據(jù)。這一辦法實(shí)施后，取得了較明顯的效果，在一定程度上遏制了亂收費(fèi)行為，同時(shí)對(duì)加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理起到了較大作用。
(一)政府對(duì)預(yù)算外資金的流向缺乏調(diào)控能力。預(yù)算外資金從形成來源看，主要是按國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定的項(xiàng)目收費(fèi)和按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)提取及組織的基金等收入。從使用上看，由單位按國(guó)家規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)自行使用。資金的所有權(quán)、使用權(quán)在單位，財(cái)政部門在核定單位收支時(shí)困難較大，不易控制其資金流向。由于預(yù)算外資金在收支上具有分散性、隨意性、隱匿性，各單位往往從本部門的利益出發(fā)，決策缺乏科學(xué)性，使購(gòu)買豪華小汽車，計(jì)劃外基建、添置高檔辦公用品處于失控狀態(tài)。
(二)國(guó)家的預(yù)算外資金管理辦法缺乏剛性。國(guó)家為改變“一放就亂”的通病，也曾制定出許多預(yù)算外資金管理辦法，試圖加強(qiáng)國(guó)家對(duì)、分散在各部門、單位手中的預(yù)算外資金的宏觀調(diào)控能力，如國(guó)務(wù)院士986年發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的通知》等規(guī)定。但這些辦法及規(guī)定本身存在一些問題，最重要的一條就是國(guó)家的辦法沒有規(guī)定單位違反了國(guó)家預(yù)算外收支規(guī)定后如何處罰，對(duì)預(yù)算外資金管理缺乏剛性，致使某些單位不能自覺地接受管理，導(dǎo)致財(cái)政部門在管理和監(jiān)督中缺乏理論依據(jù)。
(三)在預(yù)算外資金收入的組織過程中，存在嚴(yán)重的亂收費(fèi)行為。國(guó)家機(jī)關(guān)依法對(duì)公民、法人和其他組織收費(fèi)、罰款不僅是國(guó)家管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的重要手段，也是預(yù)算外資金收入形成的重要來源。但近幾年來，某些行政機(jī)關(guān)超越職權(quán)亂設(shè)收費(fèi)、罰沒項(xiàng)目，有的將收費(fèi)和罰沒收入與部門的經(jīng)費(fèi)劃撥和職工資金、福利掛鉤，有的坐支、留成甚至揮霍濫用收費(fèi)和罰沒收入，從而形成了“三亂”。
(四)某些單位預(yù)算外資金管理混亂，亂收亂支，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。部分單位對(duì)預(yù)算外資金的性質(zhì)、管理辦法認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為自己的錢，自己可以隨意支配，對(duì)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度不能自覺的遵守、執(zhí)行，從1993年對(duì)37戶市級(jí)行政事業(yè)單位重點(diǎn)抽查情況看，發(fā)現(xiàn)有如下幾種違紀(jì)問題：一是主管部門超越權(quán)限制定預(yù)算外資金的'分配辦法，為下屬單位隨意列支提供依據(jù)，預(yù)算外資金轉(zhuǎn)化為消費(fèi)基金。二是化整為零，分散資金，形成“小金庫(kù)”，三是亂發(fā)實(shí)物、補(bǔ)貼現(xiàn)象十分嚴(yán)重。被查的37戶單位，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、實(shí)物、補(bǔ)貼達(dá)59萬元，名目繁多，有崗位補(bǔ)貼，小伙食補(bǔ)貼，勞務(wù)費(fèi)補(bǔ)貼等，發(fā)放實(shí)物中，吃穿用樣樣齊全。獎(jiǎng)金發(fā)放不但超標(biāo)準(zhǔn)，還有節(jié)支獎(jiǎng)、業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)等名目。招待費(fèi)開支過大，助長(zhǎng)了吃喝風(fēng)。對(duì)37戶單位的檢查發(fā)現(xiàn)，扣除正常的會(huì)議費(fèi)和以會(huì)議費(fèi)為名的招待支出，招待費(fèi)高達(dá)77萬元，相當(dāng)于一個(gè)中型企業(yè)一年的稅利。另外，較突出的問題還有無計(jì)劃建購(gòu)住房，利用預(yù)算外資金搞信貸，截留國(guó)家財(cái)政收入等問題。
這些問題，既危害了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，又影響了本市的預(yù)算外資金正常運(yùn)營(yíng)。因此制定切實(shí)可行的管理辦法已是當(dāng)務(wù)之急。
三、今后的設(shè)想及建議。
從某種意義上講，預(yù)算外資金是財(cái)政資金的重要組成部分，它具有分散、靈活的特點(diǎn)。因此，加強(qiáng)這部分資金管理，變“分力”為“合力”，集中財(cái)力辦大事，是十分必要的。為了更好地管理預(yù)算外資金，充分發(fā)揮其效益，設(shè)想今后主要做好以下幾個(gè)方面工作。
(一)制定出制度化、剛性化的管理辦法，并使之逐步向法制化、規(guī)范化的軌道發(fā)展。xx市是經(jīng)國(guó)務(wù)院正式批準(zhǔn)的“較大城市”，具有地方立法權(quán)，可以利用這一優(yōu)勢(shì)，在借鑒其他省、市預(yù)算外資金管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過立法的形式制定出具有法律化的預(yù)算外資金管理辦法，對(duì)單位的預(yù)算外資金依法實(shí)施強(qiáng)制專存，使“收支兩條線”等管理辦法真正能落到實(shí)處。對(duì)積極專存，資金收支計(jì)劃嚴(yán)格，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的單位給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。對(duì)拒不執(zhí)行專存，收支管理混亂，隨意挪用資金，存在較嚴(yán)重違紀(jì)問題的單位，應(yīng)予明確的處罰規(guī)定。
(二)實(shí)行資金的定額管理，合理節(jié)約使用預(yù)算外資金。在目前管理辦法還不健全的情況下，有些預(yù)算外資金單位，鉆政策的空子，花錢大手大腳。甚至想點(diǎn)子花錢。為促使單位合理地使用預(yù)算外資金，要對(duì)單位的預(yù)算外收支實(shí)行定額管理。即按照預(yù)算內(nèi)資金的管理機(jī)制與核定經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，約束單位的收支，這樣既可保證單位事業(yè)的發(fā)展，又可以節(jié)約一塊預(yù)算外資金用于本市的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和解決單位、群眾急需解決的問題。
(三)加強(qiáng)票據(jù)管理。通過嚴(yán)格收費(fèi)票據(jù)管理工作，控制收費(fèi)源頭，從而達(dá)到標(biāo)本兼治的效果。
(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。通過每年一度的“稅收、財(cái)務(wù)、物價(jià)”大檢查或組織專項(xiàng)重點(diǎn)抽查，杜絕和防止單位在預(yù)算外資金收支中的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象。
這篇例文的標(biāo)題是由調(diào)查對(duì)象、內(nèi)容范圍和文種名稱幾個(gè)要素構(gòu)成的，比較規(guī)范、完整。正文的第一個(gè)自然段是前言部分，在此簡(jiǎn)述情況，說明進(jìn)行該項(xiàng)調(diào)查的背景和目的。主體部分共分三個(gè)部分。第一個(gè)部分“預(yù)算外資金收支情況及管理現(xiàn)狀”，在介紹計(jì)劃外資金收入和支出情況的基礎(chǔ)上，寫明調(diào)查對(duì)象在預(yù)算外資金管理方面所采取的作法和所取得的效果；第二個(gè)部分“預(yù)算外資金管理中存在的問題”，指明在實(shí)際工作中存在著的幾個(gè)方面的問題及其原因和危害；第三個(gè)部分“今后的設(shè)想及建議”，針對(duì)問題，提出改進(jìn)工作、加強(qiáng)管理的幾條措施。就主體部分而言，這篇“調(diào)查報(bào)告”的結(jié)構(gòu)形式應(yīng)為橫式結(jié)構(gòu)，先把全部調(diào)查內(nèi)容分做三大部分，各大部分之中再分出小的部分，各個(gè)部分分別從不同的角度反映情況、說明問題，闡明觀點(diǎn)。各大部分之間又有一種進(jìn)層的關(guān)系，由現(xiàn)狀到問題，再由問題到建議、銜接得非常緊密、自然。寫完最后一條建議，全文也就結(jié)束，而沒有單列一個(gè)結(jié)尾部分。由于文中較好地使用了序碼和小標(biāo)題及段中主句，因而顯得很有條理，各個(gè)部分的中心意思也是一目了然的。
資金預(yù)算報(bào)告篇八
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
我于20xx年7月1日成為公司的試用員工，至今試用已滿3個(gè)月，此外，自20xx年11月20日入職以來，我就一直在公司實(shí)習(xí)，到今已有10個(gè)月的時(shí)間，根據(jù)公司的規(guī)章制度，現(xiàn)申請(qǐng)轉(zhuǎn)為公司正式員工。
我自20xx年11月末入職以來，一直在客服部工作，期間在鳳凰城學(xué)習(xí)過一周的理論知識(shí)，此后在順德碧桂園西苑實(shí)習(xí)了半年，直至今年5月份來到南沙碧桂園工作到現(xiàn)在。在這接近一年的工作時(shí)間里，我已退去了初入職場(chǎng)的青澀，轉(zhuǎn)為能夠輕車熟駕地在這個(gè)崗位上工作自如。對(duì)這份工作的理解也漸漸從剛開始簡(jiǎn)單的“軟、硬件”認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)為更加深刻的理解。接近一年耳濡目染企業(yè)文化的熏陶，也使我從心底明白企業(yè)品牌的樹立是如何源于點(diǎn)點(diǎn)滴滴的用心投入和沉淀。同時(shí)，在這個(gè)寬松融洽的大家園里，與同事們和諧相處、開心工作之余，我也越來越清晰地認(rèn)識(shí)自我，開始直視自身的不足，并付出實(shí)際行動(dòng)挑戰(zhàn)、改變自我，希望可以快速進(jìn)步、成長(zhǎng)。在此，要感謝公司以及領(lǐng)導(dǎo)給我提供的鍛煉、展示自我的平臺(tái)，讓我有機(jī)會(huì)更好地完善自我。現(xiàn)在，我將這接近一年多的工作情況及體會(huì)心得以報(bào)告書的形式如下，以更好地自我反省、督促，同時(shí)也供領(lǐng)導(dǎo)參閱。
xxx。
20xx年x月x日。
資金預(yù)算報(bào)告篇九
為進(jìn)一步掌握農(nóng)村小型水利工程管理與運(yùn)行存在的問題，加快推進(jìn)全市農(nóng)村小型水利工程管理體制改革與小微型水利工程產(chǎn)權(quán)制度改革，市水利局組織調(diào)研組在全市開展了農(nóng)村小型水利工程管理與運(yùn)行現(xiàn)狀調(diào)查。
二、水利工程運(yùn)行管理現(xiàn)狀。
(一)全市水利工程概況。
據(jù)我市第一次水利普查公報(bào)顯示，建國(guó)以來，我市共建成各類水利工程5.95萬余處。蓄水工程7828處，總蓄水量23億m3。其中，涉及農(nóng)業(yè)灌溉供水骨干工程的小(二)型以上水庫(kù)500座，水庫(kù)總庫(kù)容6.1億m3(中型8座，總庫(kù)容2.60億m3，小(一)型94座，總庫(kù)容2.34億m3，小(二)型398座，總庫(kù)容1.16億m3)，蓄水能力4.46億m3;山塘7030處，蓄水能力5562萬m3。引水工程13941處。提水工程(泵站)2444處。人畜飲水集中供水工程1.37萬處。全市水利工程除發(fā)電用水外，每年向全市工、農(nóng)業(yè)及城鎮(zhèn)供水17.07億m3，有效灌溉面積245萬畝。
(二)全市水利工程管理體制與管理運(yùn)行現(xiàn)狀。
1、水庫(kù)工程。
水管體制改革情況：按照國(guó)辦發(fā)45號(hào)和省府發(fā)19號(hào)水利工程管理體制改革的文件要求，其中，8座中型水庫(kù)全部完成了水管體制改革。受地方財(cái)政支出困難影響，全市完成了29座小(一)型水庫(kù)改革任務(wù)，占應(yīng)改革94座的30.85%，其中，習(xí)水縣5座、桐梓縣4座、正安縣3座、道真縣1座小(一)型水庫(kù)全部完成改革工作，市本級(jí)完成萬里水庫(kù)1座。遵義縣27座完成5座，綏陽(yáng)縣5座完成1座，紅花崗區(qū)5座、匯川區(qū)4座未嚴(yán)格按照規(guī)定，打捆成立1個(gè)聯(lián)合管理所。其余各縣(市、區(qū))共計(jì)55座全部沒有完成改革任務(wù)。398座小(二)型水庫(kù)全部沒有實(shí)施改革工作。
管理運(yùn)行現(xiàn)狀：由于第一輪水管體制改革沒有徹底，改革欠賬嚴(yán)重，一是已改革的水庫(kù)工程編制核定不到應(yīng)核編制的1/3，管理人員嚴(yán)重不足;二是維修養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)到位困難。除仁懷、遵義縣到位少量外，其余縣(市、區(qū))基本沒有按規(guī)定納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算，難以落實(shí)到位。三是灌區(qū)渠系配套嚴(yán)重滯后。全市規(guī)劃內(nèi)病險(xiǎn)水庫(kù)全部完成了治理任務(wù)，消除了水庫(kù)大壩安全隱患，恢復(fù)了水庫(kù)正常蓄水功能，但由于灌區(qū)渠系配套建設(shè)嚴(yán)重滯后，渠系水利用率十分低下，無法發(fā)揮正常供水效益。據(jù)全市初步調(diào)查統(tǒng)計(jì)，全市小(一)型以上水庫(kù)規(guī)模99個(gè)灌區(qū)，干支渠改造率不到22.3%，平均渠系水利用系數(shù)不到0.4。398座小(二)型水庫(kù)灌區(qū)絕大部分未予改造，渠系水利用系數(shù)更低。四是75座小(一)型與398座小(二)型水庫(kù)由于水管體制改革沒有落實(shí)，絕大部分沒有明確管理主體與管理責(zé)任，安全管理令人堪憂，管理效益難以發(fā)揮。
2、山塘工程。
全市現(xiàn)有大小山塘7030口，由村、組負(fù)責(zé)管理，但由于產(chǎn)權(quán)不明確，管理主體與責(zé)任模糊，維修改造投入嚴(yán)重不足。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，存在不同病險(xiǎn)的山塘5756口，占總數(shù)7030口的81.9%，不能正常蓄水的4815口，占總數(shù)7030口的68.5%，無法蓄水的2980口，占總數(shù)7030口的42.4%。
3、引提工程。
全市現(xiàn)有引水工程13941處。由于產(chǎn)權(quán)不明確，絕大部分處于管理缺位狀態(tài)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，引水堤壩有5438處不能正常攔蓄發(fā)揮效益，7835處引水渠道不能正常引水。全市現(xiàn)有提水工程(泵站)2444處，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，有1725處不能正常運(yùn)行，1015處因機(jī)泵損壞而無法運(yùn)行。
4、飲水工程。
全市現(xiàn)有人畜飲水集中供水安全與解困工程1.37處，全部為近十年來國(guó)家投資建設(shè)，解決284.6萬人安全飲水困難人口。一是產(chǎn)權(quán)不明確，管理主體與責(zé)任難以落實(shí);二是水價(jià)不到位，無法實(shí)現(xiàn)以水養(yǎng)水;三是多數(shù)工程水源主要靠水庫(kù)、山塘和山間小溪流，因水源工程管理不到位，供水無法得到保障。
5、其它“五小”工程。
由于產(chǎn)權(quán)沒有明確，根本沒有落實(shí)管理主體與管理責(zé)任，絕大部分處于無人管理、無人投入維修、瀕臨報(bào)廢、效益十分低下的現(xiàn)狀。政府管不到，基層管不了。
三、農(nóng)村小型水利工程管理與運(yùn)行存在的主要問題。
(一)水利工程管理體制改革不徹底。
小(一)型以上水利工程管理體制改革雖上報(bào)基本完成改革任務(wù)，但從目前情況看，仍有55座小(一)型未開展改革工作，9座改革未徹底。已改革的小(一)型以上水庫(kù)落實(shí)編制不到測(cè)算編制的1/3，且編內(nèi)人員到位緩慢;“兩項(xiàng)”經(jīng)費(fèi)中，由于地方財(cái)力困難，維修養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)未納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算，除遵義縣、仁懷市外，其余縣、市、區(qū)、基本無法到位。小(二)型水庫(kù)未實(shí)施管理體制改革。
(二)第一輪小微型水利工程產(chǎn)權(quán)制度改革無一成功范例。
一是97、實(shí)施拍賣、承包、租賃后，多數(shù)工程所有者、使用者、經(jīng)營(yíng)者未按照合同履行自身職責(zé)，未投入改造與維護(hù)，沒有加強(qiáng)管理;二是多數(shù)工程擅自改變功能與用途，造成了很多用水糾紛與社會(huì)矛盾;三是目前大部分工程處于癱瘓與報(bào)廢狀態(tài)，甚至有些將工程用作建設(shè)用地與耕地。習(xí)水、赤水、綏陽(yáng)等縣(市)強(qiáng)力要求按照國(guó)家法律法規(guī)與合同管理規(guī)定進(jìn)行收回，交由村委會(huì)管理。
調(diào)查顯示，習(xí)水縣共有小山塘892口，其中，將766口進(jìn)行了拍賣，占全縣山塘的85.9%。拍賣后僅有103口山塘發(fā)揮效益，占拍賣山塘766口的13.4%，因管理不善，效益不斷低下，持續(xù)衰減。其余663口山塘未發(fā)揮效益，占拍賣山塘766口的86.6%。擅自改變功能和用途(即變?yōu)楦鼗蚪ㄔO(shè)用地)的山塘有98口占拍賣山塘766口的12.8%。山塘拍賣后，每年都要產(chǎn)生數(shù)十起水事糾紛，嚴(yán)重影響農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定。
(三)水價(jià)改革推進(jìn)緩慢。
一是沒有按市場(chǎng)規(guī)律將鄉(xiāng)鎮(zhèn)與村鎮(zhèn)集中供水水價(jià)核定到位，分類水價(jià)與階梯水價(jià)機(jī)制沒有形成。二是農(nóng)灌水價(jià)無法執(zhí)行，收取越來越困難，目前，全市骨干工程平均水價(jià)收取率不到2.5%，主要原因：一方面是農(nóng)村稅費(fèi)改革取消農(nóng)業(yè)稅并實(shí)行農(nóng)業(yè)直補(bǔ)后，用水戶對(duì)水費(fèi)收取存在強(qiáng)烈抵觸情緒，另一方面是水改旱非常普遍，供水與水費(fèi)收取年度加大。其余小(二)型以下水利工程水價(jià)根本無法收取。
四、調(diào)查建議。
(一)加快推進(jìn)農(nóng)村水利改革步伐。
為了從體制、機(jī)制上全面解決農(nóng)村水利改革發(fā)展中存在的問題，建議抓住中國(guó)改革歷史性機(jī)遇，按照中央與省出臺(tái)的`一系列農(nóng)村水利改革文件要求，將全市基層水利服務(wù)體系建設(shè)、小型水利工程管理體制改革與小微型水利工程產(chǎn)權(quán)制度改革工作統(tǒng)一出臺(tái)實(shí)施方案，一并統(tǒng)籌安排，分類實(shí)施，整體推進(jìn)，以加大加快農(nóng)村水利改革步伐。
資金預(yù)算報(bào)告篇十
第一段：引言（100字）。
資金預(yù)算是企業(yè)管理中不可或缺的重要工具。通過制定合理的資金預(yù)算計(jì)劃，企業(yè)能夠更好地控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高資金利用效率。在我個(gè)人的工作經(jīng)歷中，我深刻體會(huì)到了資金預(yù)算的重要性和應(yīng)用價(jià)值。接下來，我將分享我在資金預(yù)算方面的心得體會(huì)。
第二段：準(zhǔn)備工作（200字）。
在進(jìn)行資金預(yù)算前，我們首先需要進(jìn)行充分的準(zhǔn)備工作。這包括對(duì)過去的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)，還需要與相關(guān)部門進(jìn)行溝通，了解他們的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求。這樣，我們才能夠更準(zhǔn)確地制定資金預(yù)算計(jì)劃，確保其實(shí)際執(zhí)行效果。
第三段：制定預(yù)算計(jì)劃（300字）。
在進(jìn)行資金預(yù)算時(shí)，我們需要將預(yù)算計(jì)劃分為不同的部分，如銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、人力資源預(yù)算等。每個(gè)部分都需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行仔細(xì)調(diào)整和預(yù)測(cè)。例如，在制定銷售預(yù)算時(shí)，我們需要考慮市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)情況和產(chǎn)品定價(jià)等因素。通過合理的預(yù)測(cè)和調(diào)整，我們能夠更好地把握企業(yè)的資金流動(dòng)，避免資金短缺或閑置的情況發(fā)生。
第四段：執(zhí)行與控制（300字）。
資金預(yù)算的制定只是第一步，真正的挑戰(zhàn)在于執(zhí)行和控制。在執(zhí)行階段，我們需要將資金預(yù)算計(jì)劃與實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)調(diào)整預(yù)算計(jì)劃以確保其有效性。同時(shí)，我們還需要加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的掌控，防止出現(xiàn)不必要的資金損失。通過與各部門的溝通和合作，我們能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算的順利執(zhí)行。
第五段：總結(jié)與展望（300字）。
資金預(yù)算是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。每次預(yù)算結(jié)束后，我們都應(yīng)該進(jìn)行總結(jié)和反思，總結(jié)過去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，進(jìn)一步提高預(yù)算計(jì)劃的精確度和可靠性。同時(shí)，我們也要不斷展望未來，預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。只有在不斷學(xué)習(xí)和進(jìn)步的基礎(chǔ)上，我們才能更好地應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
結(jié)尾（100字）。
資金預(yù)算是企業(yè)管理中的核心內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行至關(guān)重要。通過我的工作實(shí)踐，我深刻認(rèn)識(shí)到了資金預(yù)算的價(jià)值和作用。只有通過準(zhǔn)備工作、制定計(jì)劃、執(zhí)行控制以及總結(jié)展望等環(huán)節(jié)的有機(jī)結(jié)合，才能夠更好地發(fā)揮資金預(yù)算的效果，提高企業(yè)管理的水平和效率。
資金預(yù)算報(bào)告篇十一
第一段：引入資金預(yù)算的重要性和目的（大約200字）。
資金預(yù)算是一項(xiàng)至關(guān)重要的財(cái)務(wù)管理工具，它幫助組織和個(gè)人規(guī)劃和管理資金，確保達(dá)到財(cái)務(wù)目標(biāo)。資金預(yù)算的主要目的是為了控制和調(diào)度資金的使用，以實(shí)現(xiàn)最佳效益。在我的日常生活和工作中，我充分認(rèn)識(shí)到資金預(yù)算對(duì)于個(gè)人和組織的重要性。它使我能夠更好地規(guī)劃我的財(cái)務(wù)狀況，避免浪費(fèi)和無謂的花銷。在下面的幾段中，我將分享我的資金預(yù)算心得體會(huì)。
第二段：制定合理的預(yù)算計(jì)劃（大約200字）。
制定合理的預(yù)算計(jì)劃是一個(gè)成功的資金預(yù)算的第一步。在制定我的預(yù)算計(jì)劃時(shí)，我會(huì)仔細(xì)評(píng)估我的收入和支出情況，并制定一個(gè)合理的預(yù)算目標(biāo)。我會(huì)優(yōu)先考慮必要的支出，如房租、食品和水電費(fèi)等，然后再考慮其他額外的消費(fèi)。此外，我還會(huì)根據(jù)我的收入制定一個(gè)適當(dāng)?shù)膬?chǔ)蓄目標(biāo)。
第三段：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃（大約200字）。
制定一個(gè)合理的預(yù)算計(jì)劃只是開始，嚴(yán)格執(zhí)行這個(gè)計(jì)劃才是關(guān)鍵。我會(huì)跟蹤我的支出，確保不會(huì)超出預(yù)算。當(dāng)我面臨一項(xiàng)決策時(shí)，我會(huì)先考慮它是否符合我的預(yù)算計(jì)劃，并避免不必要的消費(fèi)。我也會(huì)定期檢查我的預(yù)算計(jì)劃，做出必要的調(diào)整，以適應(yīng)生活和工作的變化。
第四段：合理利用資金（大約200字）。
資金預(yù)算的一個(gè)關(guān)鍵目標(biāo)是合理利用資金。在我的生活中，我發(fā)現(xiàn)了一些方法來實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)。我會(huì)比較不同的產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格，并選擇性價(jià)比最高的。我也會(huì)優(yōu)先考慮購(gòu)買必需品，減少購(gòu)買奢侈品的頻率。此外，我還會(huì)充分利用優(yōu)惠和打折活動(dòng)，以節(jié)省開支。
第五段：評(píng)估和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)（大約200字）。
資金預(yù)算需要不斷的評(píng)估和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，以優(yōu)化整個(gè)過程。我會(huì)定期回顧我的預(yù)算計(jì)劃，并識(shí)別可能的改進(jìn)點(diǎn)。我也會(huì)總結(jié)我在實(shí)施預(yù)算計(jì)劃過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并將它們應(yīng)用到未來的預(yù)算中。通過不斷地反思和調(diào)整，我相信我可以不斷提高我的資金預(yù)算能力。
總結(jié)：
資金預(yù)算是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)管理工具，它能夠幫助個(gè)人和組織更好地規(guī)劃和管理資金。在制定和執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃時(shí)，我們需要合理利用資金，并不斷評(píng)估和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。通過這些努力，我們可以更好地控制和調(diào)度我們的資金，達(dá)到更好的財(cái)務(wù)狀況和目標(biāo)。我相信，通過不斷地實(shí)踐和改進(jìn)，我們的資金預(yù)算能力會(huì)不斷提高。
資金預(yù)算報(bào)告篇十二
所在項(xiàng)目（部門）：
姓名：
員工類別：
述職內(nèi)容：
轉(zhuǎn)眼間，來到這個(gè)公司已半年，作為一名造價(jià)員，我能遵守公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度；服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；能夠團(tuán)結(jié)公司同事，互相勉勵(lì)幫助；工作上能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作，并且通過公司組織的學(xué)習(xí)及培訓(xùn)，使自己對(duì)工作有了更深的認(rèn)識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)；專業(yè)知識(shí)上尤其對(duì)待不同的工程項(xiàng)目，體會(huì)到了每個(gè)工程它的不同點(diǎn)和唯一性，學(xué)習(xí)了以前書本上學(xué)不到的相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，因此得到了不少的鍛煉與提升。
重慶輕軌和重慶地鐵都是重慶軌道交通的重要組成部分，我們鐵一院監(jiān)理重慶輕軌項(xiàng)目部是受重慶市軌道交通公司的委托對(duì)合同項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、投資控制的管理工作。作為公司的一名造價(jià)審核人員，我的日常工作主要是按照合同要求對(duì)所監(jiān)理項(xiàng)目進(jìn)行投資控制。在工作中我嚴(yán)格按照行業(yè)規(guī)范要求、重慶市軌道交通的相關(guān)文件以及我公司相關(guān)規(guī)定辦事，本著公正的原則，對(duì)經(jīng)手的變更預(yù)算和期中支付進(jìn)行詳細(xì)而認(rèn)真的審核，在審核過程中，對(duì)預(yù)算和支付中的“量”與“價(jià)”都進(jìn)行了嚴(yán)格的把關(guān)，認(rèn)真核對(duì)圖紙，時(shí)常下工地實(shí)地查看，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與相關(guān)方面協(xié)調(diào)處理，做到了讓領(lǐng)導(dǎo)放心，讓業(yè)主和施工單位滿意。
自從到公司后，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)和很多同事的關(guān)心和幫助，作為一名剛畢業(yè)的大學(xué)生，深知自己還有很多不足，今后我會(huì)更加嚴(yán)格的要求自己，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容；利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，使自己的`工作能力不斷提高，對(duì)于工作中存在的一些重要問題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問題能夠及時(shí)有效的解決。加強(qiáng)學(xué)習(xí)其他相應(yīng)工程的計(jì)算方法技巧、相應(yīng)工程軟件的使用等業(yè)務(wù)知識(shí)，使自己能夠更加勝任預(yù)算工作，更好的為公司貢獻(xiàn)自己的力量。
資金預(yù)算報(bào)告篇十三
萬年縣人民政府：
根據(jù)《省財(cái)政廳省發(fā)改委關(guān)于發(fā)布取消20項(xiàng)涉及企業(yè)行政事業(yè)性收費(fèi)的通知》(贛財(cái)綜[20xx]5號(hào))要求，決定從20xx年2月1日起取消建筑行業(yè)上級(jí)管理費(fèi)，上述行政事業(yè)性收費(fèi)取消后，有關(guān)部門和單位依法履行管理職能所需相關(guān)經(jīng)費(fèi)，由同級(jí)財(cái)政預(yù)算予以保障。
該項(xiàng)收費(fèi)取消后，我局按20xx、20xx、20xx年三年補(bǔ)助的辦案經(jīng)費(fèi)平均數(shù)測(cè)算，我局每年減少資金約50萬元，而每年的開支則逐年增加，造成經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重短缺。主要集中在以下幾方面：一是重點(diǎn)工程項(xiàng)目的開支，如我局20xx年承擔(dān)12個(gè)工程項(xiàng)目，按《萬年縣政府投資工程建設(shè)管理暫行辦法》(萬府辦[20xx]19號(hào))文件規(guī)定，由縣財(cái)政撥付工程項(xiàng)目資金26萬元，這項(xiàng)費(fèi)用全部由我局墊付;二是退休老干部開支，在20xx年原建設(shè)局一分為三時(shí)，離退休老干部全部留在我局，其各項(xiàng)開支均由我局承擔(dān)，16名離退休老干部的各項(xiàng)費(fèi)用開支10萬元;三是迎接上級(jí)單位來我縣的接待費(fèi)用及爭(zhēng)取上級(jí)項(xiàng)目資金的費(fèi)用開支16萬元。建管費(fèi)是我局最主要的收入來源，而城市配套費(fèi)在其他縣市均由建設(shè)局收取，故收費(fèi)取消后，將導(dǎo)致我局開展建筑市場(chǎng)監(jiān)管和工程項(xiàng)目的管理工作經(jīng)費(fèi)無法得到保障。為此，特請(qǐng)求縣政府將取消建管費(fèi)后造成我局短缺的50萬元行政運(yùn)行成本費(fèi)用列入縣財(cái)政預(yù)算，以彌補(bǔ)工作經(jīng)費(fèi)的不足。
特此請(qǐng)示，敬請(qǐng)批準(zhǔn)!
xx。
xxxx年xx月xx日。
資金預(yù)算報(bào)告篇十四
資金預(yù)算是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，它對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展起到了決定性的作用。作為一名參與資金預(yù)算工作的員工，我深感資金預(yù)算的重要性，通過參與資金預(yù)算工作，我收獲了很多經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。
第二段：明確目標(biāo)。
在資金預(yù)算的過程中，明確企業(yè)的目標(biāo)是至關(guān)重要的。企業(yè)的目標(biāo)將直接影響到預(yù)算的制定和實(shí)施。例如，如果企業(yè)的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的盈利增長(zhǎng)，那么在資金預(yù)算中應(yīng)該重點(diǎn)考慮投資增長(zhǎng)項(xiàng)目，而不是過分關(guān)注短期收益。明確目標(biāo)將幫助企業(yè)更好地進(jìn)行資金安排和投資決策。
第三段：合理預(yù)測(cè)。
資金預(yù)算的核心是對(duì)未來的預(yù)測(cè)和估計(jì)。通過合理地預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求、成本、收入等因素，可以更好地制定預(yù)算方案。這需要我們對(duì)行業(yè)的了解和對(duì)市場(chǎng)變化的敏感度。在預(yù)測(cè)過程中，還要保持客觀和謹(jǐn)慎的態(tài)度，不要過分樂觀或悲觀。只有基于合理的預(yù)測(cè)，才能制定出科學(xué)、可行的預(yù)算方案。
第四段：靈活應(yīng)變。
盡管在制定預(yù)算時(shí)我們已經(jīng)盡量全面考慮各種因素，但實(shí)際情況往往會(huì)出現(xiàn)差異。這就要求我們能夠及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和應(yīng)變。在資金預(yù)算中，靈活性是非常重要的。及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案，合理安排資源，把握市場(chǎng)機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)，是保證預(yù)算執(zhí)行的關(guān)鍵。只有在動(dòng)態(tài)變化中靈活應(yīng)對(duì)，才能更好地實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。
第五段：綜合評(píng)估。
資金預(yù)算工作并不是一次性的，而是一個(gè)持續(xù)的過程。我們需要不斷評(píng)估預(yù)算的執(zhí)行情況，并提出改進(jìn)意見。通過對(duì)預(yù)算與實(shí)際情況進(jìn)行綜合評(píng)估，可以更加準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)和制定預(yù)算方案。同時(shí)，我們還需要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)工作方法和流程，提高資金預(yù)算的效率和準(zhǔn)確性。
總結(jié)：
通過參與資金預(yù)算工作，我深刻認(rèn)識(shí)到資金預(yù)算對(duì)企業(yè)的重要性。明確目標(biāo)、合理預(yù)測(cè)、靈活應(yīng)變和綜合評(píng)估是一個(gè)高效的資金預(yù)算工作流程的重要環(huán)節(jié)。只有做好這些方面的工作，才能更好地發(fā)揮資金預(yù)算的作用，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。作為一名員工，我將持續(xù)學(xué)習(xí)和提升自己的資金預(yù)算能力，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
資金預(yù)算報(bào)告篇十五
預(yù)算內(nèi)資金主要是指由國(guó)家各級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一集中和管理的財(cái)政資金部分。
預(yù)算外資金是指根據(jù)國(guó)家財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不納入國(guó)家預(yù)算，由地方各部門，各企事業(yè)單位自收自支的資金。它是國(guó)家預(yù)算資金的必要補(bǔ)充，具有分散性、自主性、專用性的特點(diǎn)。預(yù)算外資金指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國(guó)家預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。
地方財(cái)政支配的各項(xiàng)附加收入和集中的有關(guān)資金；國(guó)有企業(yè)及主管部門掌握的各項(xiàng)專用基金；行政事業(yè)單位的自收自支資金；中央和地方主管部門所屬不納入預(yù)算的企業(yè)收入；法律、法規(guī)規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi)、基金和附加收入等；國(guó)務(wù)院或省級(jí)人民政府及其財(cái)政、計(jì)劃（物價(jià)）部門審批的行政事業(yè)性收費(fèi)；國(guó)務(wù)院及財(cái)政部審批建立的基金、附加收入等；主管部門所屬單位集中上繳資金；用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開支的鄉(xiāng)自籌和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金；其他未納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金。社會(huì)保障基金在國(guó)家財(cái)政尚未建立社會(huì)保障預(yù)算制度以前，先按預(yù)算外資金管理制度進(jìn)行管理，專款專用。財(cái)政部門在銀行開設(shè)統(tǒng)一的專戶，用于預(yù)算外資金收入和支出管理。部門和單位的預(yù)算外收入必須上繳同級(jí)財(cái)政專戶，支出由同級(jí)財(cái)政按預(yù)算外資金收支計(jì)劃和單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃統(tǒng)籌安排，從財(cái)政專戶中撥付，實(shí)行收支兩條線管理。所以預(yù)算外資金收入也是來源于收費(fèi)，不過是預(yù)算外收費(fèi)。
預(yù)算外資金的性質(zhì)決定了它具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
1.財(cái)政性。預(yù)算外資金也是財(cái)政性資金，但不是由中央財(cái)政集中分配，支配權(quán)和使用權(quán)屬于各地方財(cái)政和有關(guān)行政事業(yè)單位，采取收支兩條線的財(cái)政專戶管理辦法。
2.專用性。從預(yù)算外資金的歷史發(fā)展進(jìn)程看，設(shè)置預(yù)算外資金，在多數(shù)情況下，是為了保證某些專項(xiàng)支出。例如，城市留用的預(yù)算外資金用于城市維護(hù)，養(yǎng)路費(fèi)就是用于養(yǎng)路等等。新的企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，預(yù)算外資金在不改變資金性質(zhì)（積累性和消費(fèi)性或生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性）的前提下可以統(tǒng)籌使用。
3.分散性。預(yù)算外資金是一種非集中性資金，由多種項(xiàng)目構(gòu)成，并由各地區(qū)、行政事業(yè)單位分別掌握使用，無論從資金來源還是從使用單位與用途來看，都是有別于預(yù)算內(nèi)資金的一種非集中性資金。
預(yù)算外資金的本質(zhì)特征是：
(1)憑借國(guó)家賦予的權(quán)利，或是國(guó)家信譽(yù)取得的；
(2)經(jīng)過規(guī)定程序(包括國(guó)家賦予地方政府及稅收部門的審批權(quán)限)批準(zhǔn)后方可收??；
(3)其所收取的收入，單位不能記作單位科目(事業(yè)收入)，必須按規(guī)定上繳財(cái)政專戶；
(4)由財(cái)政專戶撥回單位的財(cái)政資金，單位才可按規(guī)定記作事業(yè)收入；
(5)單位預(yù)算外資金的使用，必須編制收支計(jì)劃，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行；
(6)單位預(yù)算外資金的收支必須納入綜合財(cái)政計(jì)劃管理。
過去，預(yù)算外資金的性質(zhì)是資金的使用權(quán)和所有權(quán)歸單位所有，按《決定》精神，預(yù)算外資金的性質(zhì)發(fā)生了根本性的變化，打破了過去“兩權(quán)不變”的管理模式。重新明確了預(yù)算外資金的三權(quán)所屬關(guān)系，即所有權(quán)歸國(guó)家，調(diào)控權(quán)歸政府，管理權(quán)歸財(cái)政。從“兩權(quán)不變”，到“還錢還權(quán)”是預(yù)算外資金性質(zhì)的重大變革。
重新界定預(yù)算外資金的性質(zhì)和范圍。
《決定》明確規(guī)定，預(yù)算外資金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章收取、提取和安排使用的未納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。并明確做出以下規(guī)定：國(guó)有企業(yè)提取的各項(xiàng)基金（包括稅后留利）不再作為預(yù)算外資金管理；地方財(cái)政部門按國(guó)家規(guī)定收取的各項(xiàng)稅費(fèi)附加，作為地方財(cái)政固定收入，統(tǒng)一納入地方財(cái)政預(yù)算后，不再列入預(yù)算外資金的管理范圍；事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體通過市場(chǎng)獲得的并不體現(xiàn)政府職能的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入，不作為預(yù)算外資金管理，但要依法納稅；將鄉(xiāng)自籌和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金明確納入預(yù)算外資金管理。
為了完善財(cái)政預(yù)算分配制度，保證國(guó)家預(yù)算的完整性和統(tǒng)一性，新措施規(guī)定，從1996年起，將中央政府憑借政府權(quán)力取得的、在一定程度上具有“準(zhǔn)”稅收性質(zhì)的政府基金或收費(fèi)納入預(yù)算管理，按規(guī)定?？顚Ｓ?，不得挪作他用，也不能用于平衡預(yù)算。
嚴(yán)格控制行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金規(guī)模。
為了控制預(yù)算外資金規(guī)模不斷膨脹，《決定》重申了行政事業(yè)收費(fèi)（基金）的審批權(quán)限的管理規(guī)定，各部門、各單位必須按規(guī)定的審批權(quán)限設(shè)立收費(fèi)（基金）項(xiàng)目，不得越權(quán)收費(fèi)和建立基金，否則，按亂收費(fèi)行為處理。
建立預(yù)算外資金收支預(yù)決算制度。
首先，各部門和各單位要按規(guī)定編制預(yù)算外資金收支計(jì)劃和決算，報(bào)財(cái)政部門審批。其次，財(cái)政部門要在銀行設(shè)立預(yù)算外資金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，即各部門和各單位取得的預(yù)算外資金收入要繳入財(cái)政專戶，支出由各部門和單位按規(guī)定的用途安排使用，財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算外資金收支計(jì)劃從專戶核撥資金。
嚴(yán)格規(guī)定了預(yù)算外資金的使用范圍。
專用于公共工程和公共事業(yè)的基金和收費(fèi)以及其他專項(xiàng)資金，要按計(jì)劃和規(guī)定用途?？顚Ｓ?，由財(cái)政部門審核后分期撥付資金；用于工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和福利等方面的支出，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門核定的項(xiàng)目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)；用于固定資產(chǎn)投資的支出，要按國(guó)家規(guī)定立項(xiàng)，納入國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并按計(jì)劃部門確定的國(guó)家投資計(jì)劃和工程進(jìn)度分期撥付；用于購(gòu)買專項(xiàng)控購(gòu)商品方面的支出，要報(bào)財(cái)政部門審查同意后，按國(guó)家規(guī)定辦理控購(gòu)審批手續(xù)。
所謂專項(xiàng)資金，是國(guó)家或有關(guān)部門或上級(jí)部門下?lián)艿木哂袑ｉT指定用途或特殊用途的資金。這種資金都會(huì)要求進(jìn)行單獨(dú)核算，專款專用，不能挪作他用。在當(dāng)前各種制度和規(guī)定中，專項(xiàng)資金有著不同的名稱，如專項(xiàng)支出、項(xiàng)目支出、?？畹?，并且在包括的具體內(nèi)容上也有一定的差別。但從總體看，其含義又是基本一致的。
一般來說專項(xiàng)資金是指財(cái)政部門或上級(jí)單位撥給行政事業(yè)單位，用于完成專項(xiàng)工作或工程，并需要單獨(dú)報(bào)帳結(jié)算的資金。也就是說，專項(xiàng)資金有三個(gè)特點(diǎn)：一是來源于財(cái)政或上級(jí)單位；二是用于特定事項(xiàng)；三是需要單獨(dú)核算。專項(xiàng)資金按其形成來源主要可分為專用基金、專用撥款和專項(xiàng)借款三類。單位工作經(jīng)費(fèi)不足，單獨(dú)行文申請(qǐng)的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，是用于彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，不屬于專項(xiàng)資金。
補(bǔ)貼、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)等）和公用部分（如：專項(xiàng)購(gòu)置、專項(xiàng)修繕等）；從支出用途分類，可以將專項(xiàng)資金分為基本建設(shè)支出、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、專項(xiàng)支出購(gòu)置、專項(xiàng)修繕和其他專項(xiàng)等。
在財(cái)政部印發(fā)的《中央本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》。
中規(guī)定，項(xiàng)目支出預(yù)算是在基本支出預(yù)算之外編制的項(xiàng)目支出計(jì)劃（或?qū)ｍ?xiàng)資金支出計(jì)劃）。項(xiàng)目按照其性質(zhì)可以分為基本建設(shè)類項(xiàng)目、行政事業(yè)類項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目。對(duì)于地方而言，專項(xiàng)資金分類與中央項(xiàng)目支出分類基本一致，只是在資金來源和使用方面存在一些差別。地方專項(xiàng)資金來源主要是地方財(cái)政部門安排的預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、上級(jí)補(bǔ)助或上級(jí)撥款的資金、政府性基金及轉(zhuǎn)移支付資金等；地方專項(xiàng)資金的使用主要是地方政府承擔(dān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和發(fā)展及其他專項(xiàng)事業(yè)支出等。
在公共支出中專項(xiàng)支出所占比例較大，專項(xiàng)支出使用管理、支出方式和手段選擇可以直接影響一定量財(cái)政資金的使用效率。
當(dāng)前對(duì)專項(xiàng)資金管理規(guī)定根據(jù)當(dāng)前《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《行政單位財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，行政單位支出根據(jù)資金管理要求分為經(jīng)常性支出和專項(xiàng)支出，經(jīng)常性支出和專項(xiàng)支出的具體項(xiàng)目包括基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修繕費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他費(fèi)用等。
來，分別核算，同時(shí)接受有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督。已完成項(xiàng)目的專項(xiàng)結(jié)余，報(bào)經(jīng)主管預(yù)算單位或者財(cái)政部門批準(zhǔn)后，方可使用。
建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，努力提高其使用效率；
在資金的使用上，要堅(jiān)持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用資金按規(guī)定的用途使用并達(dá)到預(yù)期目的。
專項(xiàng)資金具有項(xiàng)目多、金額大、使用范圍廣的特點(diǎn)，主要包括扶貧、農(nóng)林水、教科文衛(wèi)、交通能源和開發(fā)等資金。在實(shí)際工作中，對(duì)各項(xiàng)專項(xiàng)資金的審計(jì)有時(shí)不夠全面深入，其主要原因是往往忽視了專項(xiàng)資金審計(jì)的幾個(gè)重要環(huán)節(jié)：
1、注重賬簿審計(jì)，忽視實(shí)際項(xiàng)目的審計(jì)。審計(jì)往往只是將被審計(jì)單位的專項(xiàng)資金收支總賬、明細(xì)賬和記賬憑證等會(huì)計(jì)資料送達(dá)審計(jì)組，審計(jì)完后即為審計(jì)結(jié)束。即使到實(shí)地查看工程，也是走馬觀花，沒有認(rèn)真丈量、記錄，也沒有計(jì)算材料實(shí)際用量與賬面決算數(shù)所使用數(shù)量是否一致，看是否有高估冒算或?qū)嶋H使用量小于決算量的現(xiàn)象。
2、注重賬面的收支憑證，忽視銀行票據(jù)的審計(jì)。專項(xiàng)資金審計(jì)的傳統(tǒng)方法是看賬面收支憑證是否合理、合法、合規(guī)，而對(duì)銀行票據(jù)的真實(shí)性和銀行對(duì)賬單的核對(duì)工作容易忽視。由于某些配套資金不能足額到位，多數(shù)采用配套資金空運(yùn)行方式，即真撥付、后轉(zhuǎn)回、賬面反映配套資金到位了，而實(shí)際上根本沒有到位，在實(shí)際工作中，只要查閱開戶行銀行對(duì)賬單所反映的收支明細(xì)與被審計(jì)單位銀行賬收支欄目，就可能反映同等金額的一收一支，而且時(shí)間相近；還有一種情況是被審計(jì)單位賬上反映現(xiàn)金增加而銀行對(duì)賬單沒有記錄付出，則采用現(xiàn)金支票存根聯(lián)入賬，提款聯(lián)沒有取款、主觀上也不想取款，客觀上也無款可取。只要重視加強(qiáng)對(duì)銀行票據(jù)系列的審核力度，弄虛作假的現(xiàn)象便一目了然。
3、重視資金使用，忽視資金使用效益。主要看在建工程項(xiàng)目借方數(shù)或?qū)ｍ?xiàng)支出數(shù)，累加后與上級(jí)下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，看資金是否全部支出，全部支出即視為專項(xiàng)資金專款專用，沒有被擠占、挪用，忽略了該項(xiàng)資金的使用經(jīng)濟(jì)效益，有的即便在審計(jì)報(bào)告中有所反映，也總是很勉強(qiáng)，其數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確真實(shí)。形成的主要原因：一是某些地區(qū)或部門為了爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金早日投入，項(xiàng)目立項(xiàng)具有盲目性、隨意性，缺乏對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)等現(xiàn)實(shí)環(huán)境的可行性論證，從而降低了資金使用效益；二是工程項(xiàng)目竣工時(shí)間較短，還沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，效益不明顯；三是由于審計(jì)人員少，時(shí)間短，根本不可能深入實(shí)地調(diào)查了解，往往是“從書本到書本”的反映效益；四是注意資金到位率，忽視資金到位的時(shí)間性。在對(duì)各項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)中，審計(jì)人員總是查找上級(jí)財(cái)政部門和主管部門聯(lián)合下達(dá)的專項(xiàng)資金的指標(biāo)文件，然后與同級(jí)財(cái)政部門專項(xiàng)資金額進(jìn)行對(duì)比，計(jì)算資金到位率，比例大則資金足額到位，比例小則到位小，并在審計(jì)中予以評(píng)價(jià)。但是，較多當(dāng)年下達(dá)的專項(xiàng)資金的指標(biāo)，由于財(cái)力有限調(diào)劑其他用途，下?lián)芮啦粫车龋锨返侥甑?，有的甚至到第二年底才勉?qiáng)撥付完畢，資金到位時(shí)間遲緩，嚴(yán)重影響工程項(xiàng)目設(shè)施建設(shè)。以上四個(gè)環(huán)節(jié)的審計(jì)是一個(gè)有機(jī)的整體，應(yīng)同等對(duì)待，相互對(duì)應(yīng)，互為牽制。這樣才能在專項(xiàng)資金審計(jì)中客觀、公正、真實(shí)地反映資金收支的全貌。
1、項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況;。
3、申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù);。
4、項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金500萬元及以上的投資項(xiàng)目);。
5、國(guó)家發(fā)展改革委要求提供的其他內(nèi)容。
已經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，其資金申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容可適當(dāng)簡(jiǎn)化，重點(diǎn)論述申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。
資金預(yù)算報(bào)告篇十六
摘要資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個(gè)中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
資金運(yùn)動(dòng)是企業(yè)的“血液循環(huán)”系統(tǒng)，“血液循環(huán)”是否暢通，無疑是關(guān)系企業(yè)“生命”的問題。因此，資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個(gè)中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
1．資金預(yù)算管理的基本方針。資金預(yù)算管理是由資金預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理、監(jiān)督考核等三部分組成。(1)資金預(yù)算分為預(yù)算及月度執(zhí)行預(yù)算，編制采用“以收定支，與成本、費(fèi)用匹配”的原則，遵守收付實(shí)現(xiàn)制并采用直接法編制，同時(shí)采用間接法編制以相互驗(yàn)證。以最優(yōu)的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預(yù)算。預(yù)算側(cè)重于全年資金的平衡與預(yù)算，月度執(zhí)行預(yù)算主要用于月度的資金調(diào)度與控制。(2)預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理。即在資金預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)遇到前提條件發(fā)生變化時(shí)，如業(yè)務(wù)量增加、業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)以及出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)時(shí)，需要對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整或追加。由預(yù)算責(zé)任部門提出申請(qǐng)，資金管理部門提出調(diào)整意見，實(shí)行逐項(xiàng)申報(bào)、審批制度。預(yù)算必須是最新調(diào)整過的預(yù)算，以統(tǒng)一口徑，做到及時(shí)跟蹤經(jīng)營(yíng)情況的變化。資金流量執(zhí)行的跟蹤管理是在月度執(zhí)行預(yù)算交給資金管理部門后對(duì)各部門用款進(jìn)行監(jiān)控的重要步驟。(3)對(duì)資金預(yù)算管理的監(jiān)督考核是根據(jù)各部門現(xiàn)金流量使用的特點(diǎn)，以預(yù)算為基準(zhǔn)建立指標(biāo)考核體系，由資金管理部門根據(jù)各部門執(zhí)行預(yù)算的實(shí)績(jī)，按月、季、半年及進(jìn)行分析與考核，對(duì)預(yù)算編制部門考核預(yù)算精度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門考核完成情況。
2．資金預(yù)算管理的實(shí)際運(yùn)行。為牢固樹立資金預(yù)算管理意識(shí)，根據(jù)各部門資金預(yù)算，分別將現(xiàn)金流量預(yù)算細(xì)化到每季、每月、每旬、每周，使預(yù)算在不斷的變化中與實(shí)際接近一致，提高預(yù)算的可信度和可操作性。要求各部門上報(bào)資金計(jì)劃（按季、月、旬、周），據(jù)此對(duì)各部門的日?，F(xiàn)金流量進(jìn)行統(tǒng)籌安排、動(dòng)態(tài)控制，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)反饋。
3．實(shí)際運(yùn)行中存在的問題。目前的實(shí)際工作中，缺乏資金管理意識(shí)，雖然對(duì)資金的重要性都認(rèn)同，但是，仍然缺少資金時(shí)間價(jià)值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析方法，在資金的使用和分配上缺少科學(xué)性，資金使用隨意性較大，不能對(duì)資金使用的事前、事中、事后進(jìn)行控制，致使現(xiàn)金預(yù)算誤差率較大。按照資金“年預(yù)算，月平衡，周調(diào)度，日安排”的要求，如何以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，使財(cái)會(huì)人員從資金運(yùn)用項(xiàng)目的單純“把關(guān)”審定變?yōu)橹苯訁⑴c，變事后“監(jiān)督”為立項(xiàng)決策，增強(qiáng)預(yù)見性，減少盲目性，加強(qiáng)資金的預(yù)算管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益是我們面臨的重大課題。
對(duì)以往的資金預(yù)算管理工作進(jìn)行分析，不難發(fā)現(xiàn)，應(yīng)重點(diǎn)解決以下問題：第一，核實(shí)資金需要量，降低資金占有率；第二，為資金籌措的數(shù)量和動(dòng)態(tài)控制提供依據(jù)；第三，加強(qiáng)資金管理的責(zé)任制。本著對(duì)這三個(gè)問題的考慮，筆者認(rèn)為應(yīng)該將核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算有機(jī)結(jié)合起來。為此，應(yīng)正確認(rèn)識(shí)核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的不同功能，并創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)二者的結(jié)合。
1．核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的比較與分析。(1)預(yù)算的基本作用不同。我國(guó)在長(zhǎng)期的企業(yè)管理實(shí)踐中實(shí)行的核定資金需要量（過去稱為“核定流動(dòng)資金定額”）是通過測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金占用總額來計(jì)算企業(yè)某一項(xiàng)流動(dòng)資金定額的。企業(yè)為了強(qiáng)化自身的資金預(yù)算管理必須主動(dòng)積極地實(shí)施資金需要量的核定。在資金的預(yù)算管理問題上，對(duì)傳統(tǒng)核定資金需要量方法應(yīng)該繼續(xù)加以鞏固、提高。(2)預(yù)算的直接目的不同。核定資金需要量是指確定為完成計(jì)劃期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)所必需的資金需要量，它包括目前已經(jīng)有的占用量和需要增加或減少的占用量的確定，其直接目的是揭示目前占用量與必要占用量之間的差異，為籌集資金提供依據(jù)，而現(xiàn)金預(yù)算是指確定計(jì)劃期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)所帶來的現(xiàn)金收入量和現(xiàn)金支出量，其目的在更大的程度上表現(xiàn)為平衡各期現(xiàn)金收支，量力而行。(3)資金的時(shí)間不同。現(xiàn)金預(yù)算是強(qiáng)化現(xiàn)金收支管理的一個(gè)十分強(qiáng)烈的動(dòng)態(tài)管理概念，是一個(gè)“發(fā)生額”概念，任何實(shí)際的現(xiàn)金收支脫離預(yù)算在時(shí)間上的差異都將會(huì)給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個(gè)靜態(tài)指標(biāo)，是一個(gè)“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內(nèi)各期基本上保持這一占用量。(4)預(yù)算編制期間不同。核定資金需要量一般是以一個(gè)為周期；而現(xiàn)金預(yù)算則是以一個(gè)為總的預(yù)算期，以一個(gè)月度為基本預(yù)算期，進(jìn)行統(tǒng)籌安排、合理分解。
2．核定資金需要量與現(xiàn)金預(yù)算的有機(jī)結(jié)合。要實(shí)現(xiàn)二者的有機(jī)結(jié)合，必須以每年年初的資金需要量核定為基本步驟，確定內(nèi)企業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各單位合理的資金占用量及內(nèi)的資金緊缺量，以此資金余缺量作為內(nèi)籌集資金的基本依據(jù)，然后，根據(jù)內(nèi)各期的現(xiàn)金收支情況確定各期的現(xiàn)金預(yù)算。
將核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算有機(jī)結(jié)合起來的資金預(yù)算管理方法有兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)：一是各期現(xiàn)金預(yù)算的編制不僅考慮了各期的現(xiàn)金收支情況，而且考慮了資金占用標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)了對(duì)現(xiàn)金的收支管理和資金占用量的有效控制，這是資金管理中必須同時(shí)并重的兩點(diǎn)基本要求。二是各期現(xiàn)金預(yù)算和資金需要量的核定能夠相互促進(jìn)，相互協(xié)調(diào)，相互調(diào)整。即：各期現(xiàn)金收支必須符合資金占用標(biāo)準(zhǔn)，若不符合，應(yīng)調(diào)整各期收賬政策以及成本費(fèi)用支出預(yù)算；資金占用量必須適應(yīng)于各期現(xiàn)金預(yù)算，若不適應(yīng)，應(yīng)修訂資金占用量標(biāo)準(zhǔn)。
三、大力推廣零基預(yù)算是解決資金預(yù)算管理問題的好方法。
企業(yè)在編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算時(shí)，由于各種特定需要，除了組織全面預(yù)算外，還可以針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的某項(xiàng)具體內(nèi)容，按照其方法來編制預(yù)算。在諸多預(yù)算方法中，零基預(yù)算是相對(duì)較為獨(dú)特的一種資金預(yù)算管理方法，它能夠針對(duì)企業(yè)預(yù)算中不必要的浪費(fèi)，解決預(yù)算增加容易、減少困難的難題，從而將企業(yè)的有限資源進(jìn)行重點(diǎn)分配、及時(shí)改進(jìn)預(yù)算策略。
1．零基預(yù)算的特點(diǎn)及其與其他預(yù)算方法的比較。零基預(yù)算就是“以零為基礎(chǔ)編制的計(jì)劃與預(yù)算”的簡(jiǎn)稱，它的基本思想是在編制預(yù)算時(shí)，對(duì)于所有的預(yù)算均以零為基點(diǎn)，不考慮以往會(huì)計(jì)期間產(chǎn)生的費(fèi)用或費(fèi)用額，從根本上研究、分析每項(xiàng)預(yù)算是否有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。它和其他預(yù)算方法相比較有以下幾點(diǎn)不同：(1)出發(fā)點(diǎn)不同。傳統(tǒng)預(yù)算法以現(xiàn)有費(fèi)用開支數(shù)為基礎(chǔ)，在現(xiàn)有預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)具體情況作增減。零基預(yù)算量以零為基點(diǎn)，根據(jù)預(yù)測(cè)的未來業(yè)務(wù)量和費(fèi)用額、收益率來確定各種預(yù)算水平。(2)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法著重從預(yù)算金額角度考慮問題，先大概確定預(yù)算基數(shù)，分析業(yè)務(wù)活動(dòng)是為了對(duì)之適量增減。零基預(yù)算從業(yè)務(wù)角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預(yù)算資金，強(qiáng)調(diào)為什么開展某項(xiàng)業(yè)務(wù)。(3)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法對(duì)新增加的業(yè)務(wù)活動(dòng)，一般只單獨(dú)考慮新增加業(yè)務(wù)本身的問題，沒有與預(yù)算的其他業(yè)務(wù)進(jìn)行比較，往往預(yù)算總額不增加，新業(yè)務(wù)就不能開展。零基預(yù)算把原有業(yè)務(wù)活動(dòng)和增加業(yè)務(wù)活動(dòng)都看成是整體的一部分，根據(jù)整體利益原則，確定新老業(yè)務(wù)的重要程度，分配預(yù)算資金。零基預(yù)算編制時(shí)，削減原有業(yè)務(wù)和增添新業(yè)務(wù)是經(jīng)常發(fā)生的正常情況。
2．零基預(yù)算的方法步驟。(1)提出預(yù)算目標(biāo)。在編制預(yù)算以前，要根據(jù)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，結(jié)合市場(chǎng)調(diào)查和本企業(yè)實(shí)際情況，提出當(dāng)年總體目標(biāo)和預(yù)算設(shè)想，并對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)部門提出具體要求，在充分醞釀?dòng)懻摰幕A(chǔ)上，提出必需安排的預(yù)算項(xiàng)目，并說明其性質(zhì)、目的，同時(shí)，以零為基礎(chǔ)，詳細(xì)提出各預(yù)算項(xiàng)目所需要的開支或費(fèi)用。(2)對(duì)所提方案進(jìn)行成本效益分析。將全部提出的費(fèi)用項(xiàng)目分為必須足額支出的費(fèi)用項(xiàng)目和可以增減費(fèi)用額的費(fèi)用項(xiàng)目，對(duì)每一個(gè)可以增減費(fèi)用額的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行成本效益分析，以其所得和所耗費(fèi)進(jìn)行計(jì)算對(duì)比結(jié)果來評(píng)價(jià)該預(yù)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，按照成本效益率排列所有預(yù)算項(xiàng)目的先后次序，權(quán)衡輕重，決定所余。(3)對(duì)方案評(píng)定等級(jí)分配資金、落實(shí)預(yù)算。企業(yè)所屬各個(gè)預(yù)算單位的全部方案需要綜合審查，并對(duì)各個(gè)預(yù)算單位所提方案進(jìn)行分類排列，確定等級(jí)次序。根據(jù)各個(gè)項(xiàng)目分類排隊(duì)以后，結(jié)合企業(yè)可供動(dòng)用的資金來源，將企業(yè)可動(dòng)用的資金在各有關(guān)項(xiàng)目之間進(jìn)行合理分配，并編制零基預(yù)算表。
通過上述對(duì)比與分析，可以看出零基預(yù)算具有以下優(yōu)點(diǎn)：一是促使各部門根據(jù)預(yù)算精打細(xì)算，量力而行，提高資金使用效果，特別是通過成本效益分析能使各項(xiàng)工作安排更加講究實(shí)效；二是按照可以動(dòng)用的財(cái)力資源數(shù)額，結(jié)合項(xiàng)目性質(zhì)特點(diǎn)和重要程度進(jìn)行安排，能保證資金使用更加合理；三是根據(jù)各種方案安排，使預(yù)算同業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)合得更好，同時(shí)具體工作目標(biāo)為各部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了依據(jù)，也為企業(yè)評(píng)價(jià)全部門的工作效益提供了客觀標(biāo)準(zhǔn)。通過分析實(shí)際和預(yù)算的差異，促使各部門克服不足、鞏固成績(jī)，從而保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
四、結(jié)束語(yǔ)。
總之，加強(qiáng)和改善企業(yè)資金管理是實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，推動(dòng)企業(yè)管理工作水平上臺(tái)階的重要環(huán)節(jié)。只有真正建立和完善資金管理的運(yùn)行機(jī)制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運(yùn)營(yíng)效能。
參考文獻(xiàn)。
資金預(yù)算報(bào)告篇十七
新一年的開始也預(yù)示著于20xx年加盟公司以來，已將近三年的時(shí)間了。回顧三年來的工作與成長(zhǎng)，是離不開公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的大力支持與幫助，從而使自己在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的成績(jī)，在這里表示感謝。為了更好地做好自己今后的工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，簡(jiǎn)述主要工作如下：
20xx年參加工作至今，我一直從事的工作便是招投標(biāo)工作，當(dāng)然主要是商務(wù)部分及技術(shù)標(biāo)部分文件的制作，隨后因新公司成立，我又從事了部分辦公室的工作，到20xx年下半年我開始正式接觸預(yù)算這個(gè)行業(yè)，近三年的工作經(jīng)歷使我有了一個(gè)質(zhì)的轉(zhuǎn)變，也讓我明白出了校門走入社會(huì)這個(gè)大家庭里我所欠缺的知識(shí)實(shí)在是太多太多。所以在新的一年的開始，我要做的便是抓緊一切學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)補(bǔ)充知識(shí)，迅速提高自身的能力，確保在這個(gè)職位上可以起到領(lǐng)頭人的作用?？梢詭ьI(lǐng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)部更好更精確的完成計(jì)經(jīng)工作。
在以后的工作中我們部門會(huì)嚴(yán)格要求自己，增強(qiáng)個(gè)人的業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保不再出現(xiàn)像上述類似的`錯(cuò)誤。
工程中標(biāo)后，我們部門需要參與的就是施工合同的簽訂，現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)勞務(wù)分包合同及租賃合同的簽訂，圖紙會(huì)審，現(xiàn)場(chǎng)工程變更單的簽訂，現(xiàn)場(chǎng)工程量的核定直至工程竣工決算。若想在不損害他人權(quán)益的前提下更好的維護(hù)我公司的權(quán)益，這就要求我部門人員既要懂得工程相關(guān)知識(shí)，還要懂得法律知識(shí)。只有依法簽訂各種合同，才能保障我公司權(quán)益。
針對(duì)以上各種問題，我部門制定20xx年工作計(jì)劃如下：
1、在業(yè)余時(shí)間系統(tǒng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)，熟練掌握《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《房屋建筑工程質(zhì)量保修辦法》以及相關(guān)的法律法規(guī)。為確保公司最大權(quán)益做好基礎(chǔ)工作。
2、以工程項(xiàng)目為中心，配合好項(xiàng)目部工程量現(xiàn)場(chǎng)核定工作，及時(shí)做好工程量核定單的審核工作，做到今日事情今日做，盡量做到不拖延。如有問題及時(shí)與項(xiàng)目部人員溝通，避免因工程量核定不及時(shí)造成窩工。
3、施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程洽商，與項(xiàng)目部人員及時(shí)溝通、協(xié)商、簽訂。簽訂后在核算過程中，從中挖掘出項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)利益，本著利益最大化原則，進(jìn)行技術(shù)或經(jīng)濟(jì)的洽商以及技術(shù)交底形式的辦理。按照工程進(jìn)度，隨時(shí)收集整理施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程洽商及材料、設(shè)備確認(rèn)價(jià)格，及時(shí)讓甲方及監(jiān)理簽字確認(rèn)，避免事后補(bǔ)辦受阻礙。
涉及到重大的經(jīng)濟(jì)洽商應(yīng)及時(shí)與業(yè)主溝通。在做設(shè)計(jì)變更、工程洽商的算量時(shí)要顧及到多專業(yè)、多工序，做到細(xì)算、詳算，把所有施工過程中涉及到的全部項(xiàng)目列清、列全，做到不丟項(xiàng)、不缺項(xiàng)。對(duì)業(yè)主口頭通知的變更，主動(dòng)及時(shí)辦理工程變更書，并由業(yè)主代表簽字確認(rèn)。確保我公司權(quán)益不受到侵害。
4、與材料供應(yīng)部門做好溝通。跟據(jù)招標(biāo)文件、施工圖紙、投標(biāo)預(yù)算，甲方給出暫估價(jià)的材料、設(shè)備列出清單，施工前我部門人員與材料供應(yīng)部人員進(jìn)行溝通后再確認(rèn)材料廠家、材料價(jià)格，然后訂貨，對(duì)于采購(gòu)價(jià)格超出投標(biāo)預(yù)算價(jià)格的材料、設(shè)備，應(yīng)積極與甲方溝通，根據(jù)招標(biāo)文件的內(nèi)容說明原因、講明道理，按實(shí)際發(fā)生進(jìn)行調(diào)整價(jià)差。
5、本部門人員現(xiàn)狀是工程現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)貧乏，所以在算量時(shí)容易丟項(xiàng)漏項(xiàng)，為了彌補(bǔ)這一現(xiàn)狀，我部門決定在做好本職工作的基礎(chǔ)上，盡可能多的時(shí)間用到施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)踐學(xué)習(xí)。這樣即增加了自己的實(shí)踐知識(shí)，還能有效的和項(xiàng)目部進(jìn)行溝通。
6、及時(shí)了解當(dāng)前工程造價(jià)管理情況、當(dāng)?shù)毓こ虄r(jià)格水平、合同履約情況、材差文件的頒布及業(yè)務(wù)知識(shí)。為更好的服務(wù)整個(gè)工程做好充足的準(zhǔn)備。對(duì)各種計(jì)價(jià)軟件都要做到熟練掌握。
7、做好工程投標(biāo)的臺(tái)賬，包括投標(biāo)過的工程，吸取各種經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下個(gè)工程的投標(biāo)做好充足的準(zhǔn)備。
總之，一年之際在于春，在即將到來的20xx年的春天，我部門全體員工會(huì)更加努力，愛崗敬業(yè)，遵守道德行為規(guī)范，本著嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度，做好自己的本職工作，發(fā)揮出自己最大的能力，為公司的發(fā)展添磚加瓦。
資金預(yù)算報(bào)告篇十八
第一條為了建立、健全公司內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范公司預(yù)算行為，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和公司管理章程等法規(guī)政策，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度規(guī)定了預(yù)算的內(nèi)容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內(nèi)容。
第三條本制度適用于公司所屬各部門。
第四條公司實(shí)行全面預(yù)算管理體制，所有資金支付行為均應(yīng)列入公司預(yù)算進(jìn)行管理。其基本內(nèi)容為：
1、資金預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)公司的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成公司確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效管理方式。
3、公司資金預(yù)算以公司發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)；以資金收入預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)；以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)；以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以預(yù)算表格形式予以充分反映。
4、資金預(yù)算是公司對(duì)各單位制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。公司資金預(yù)算采取分級(jí)歸口方式進(jìn)行管理。
第五條資金預(yù)算編制的基本原則：實(shí)行全面預(yù)算管理原則；堅(jiān)持成本費(fèi)用適度從緊原則；加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制原則；確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)原則。
第六條預(yù)算編制管理及機(jī)構(gòu)職責(zé)。
1、公司董事會(huì)是公司預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司預(yù)算方案的審定及預(yù)算方案重大變動(dòng)及調(diào)整審定工作。
2、公司財(cái)務(wù)部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織公司資金預(yù)算的初步審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預(yù)算的執(zhí)行情況，分析資金預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因。
3、公司所屬各部門具體負(fù)責(zé)本級(jí)業(yè)務(wù)涉及的資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。
4、公司所屬各部門是公司主要的資金預(yù)算單位，在公司經(jīng)理辦公室的指導(dǎo)下開展預(yù)算的編制工作。
第七條預(yù)算編制的主要內(nèi)容。
1、銷售資金收入預(yù)算：
（1）、由銷售部依據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)需求及提供的產(chǎn)品情況編制。
2、資金籌措收入預(yù)算：
（1）、由總經(jīng)理辦公室、綜合辦公室、財(cái)務(wù)部根據(jù)融資貸款情況編制。
3、工程成本預(yù)算：
4、銷售成本支出預(yù)算：
（1）、根據(jù)現(xiàn)市場(chǎng)情況、公司近期將進(jìn)行廣告、銷售活動(dòng)所需資金支出，分項(xiàng)目，按合同付款進(jìn)度編制。
5、資產(chǎn)、材料采購(gòu)支出預(yù)算：
（1）、由采購(gòu)部門根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場(chǎng)物價(jià)水平編制，其中金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目要做明細(xì)預(yù)算。
6、期間費(fèi)用預(yù)算：
（1）、由綜合辦公室按照變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用、可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本、費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。
第八條資金預(yù)算的執(zhí)行與控制。
1、公司資金預(yù)算制度經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行。
2、各部門應(yīng)當(dāng)按公司的預(yù)算要求結(jié)合自身特點(diǎn)填制財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑。嚴(yán)格遵照預(yù)算管理流程，并按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行。
3、建立資金預(yù)算報(bào)告制度，各部門應(yīng)于每月25日前將預(yù)算報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。
4、財(cái)務(wù)部匯總各部門資金預(yù)算報(bào)表后，上報(bào)總經(jīng)理辦公室，并對(duì)上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理辦公室報(bào)告。
1、對(duì)于無預(yù)算的支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門不得受理。
2、預(yù)算外重大、特殊、臨時(shí)的項(xiàng)目支出，應(yīng)由各部門報(bào)總經(jīng)理辦公室審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第十條資金預(yù)算的分析。
1、總經(jīng)理辦公室按月召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會(huì)，全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。
第十一條附則。
1、本制度與國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。
2、本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
3、本制度由公司董事會(huì)審定后頒發(fā)實(shí)施。
4、本制度由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金預(yù)算報(bào)告篇十九
目的及依據(jù)為提高各公司經(jīng)營(yíng)效暨配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益，特依"關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法"第一至四條規(guī)定，訂定本準(zhǔn)則。
資金范圍本準(zhǔn)則所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券而言。為期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度之列。
(一)資金提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部門，以利匯編。
(二)各公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制資金來源運(yùn)用比較表各一式四份，呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室)，一份送財(cái)務(wù)部，一份送總管理處總經(jīng)理室。
內(nèi)外銷收入營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
勞務(wù)收入營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
(一)退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
(二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之，包括財(cái)務(wù)收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。其數(shù)額在30萬元以上者，均應(yīng)加說明。
(一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。
(二)房屋：營(yíng)建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
(四)機(jī)械設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部門依據(jù)工程合約及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部門依據(jù)外購(gòu)l/c開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。
材料支出資材部門依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。
薪工會(huì)計(jì)部門依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
(一)托工工廠：托工經(jīng)辦部門應(yīng)參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
(二)制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制度費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，并斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
(三)推銷費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部門依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額之比例推算編列。
(四)管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理部門。
工作計(jì)劃。
編列。
(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門依據(jù)財(cái)務(wù)部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。
第十二條其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)之支出皆屬之，包括償還長(zhǎng)期(分期)款、股息、紅利等之支付。其數(shù)額在30萬元以上，均應(yīng)加說明。
第十三條異常說明各公司應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情形，其中實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報(bào)告表列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部門匯編。
(一)各公司營(yíng)運(yùn)資金由公司(事業(yè)部)最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由總管理處財(cái)務(wù)部門協(xié)助籌措調(diào)度。
(二)各公司資材部門應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列"購(gòu)料借款月報(bào)表"(附表4.1.7)于當(dāng)月24日由各公司總經(jīng)理室分送財(cái)務(wù)部及總管理處總經(jīng)理室匯總呈核。
(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國(guó)內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營(yíng)決策之參考。
第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
資金預(yù)算報(bào)告篇二十
縣人民政府：
縣駐長(zhǎng)辦屬縣政府直屬事業(yè)單位，現(xiàn)有工作人員4名。一直以來，根據(jù)縣委、縣政府的要求，駐長(zhǎng)辦在政務(wù)聯(lián)絡(luò)，招商引資，接待服務(wù)，接訪勸訪等方面長(zhǎng)期擔(dān)負(fù)著重要職責(zé)。20xx年駐長(zhǎng)辦將主動(dòng)適應(yīng)新的`形勢(shì)要求，努力探尋新形勢(shì)下的工作思路和發(fā)展方式，扎扎實(shí)實(shí)抓基礎(chǔ)、樹形象，嚴(yán)格隊(duì)伍管理，提高內(nèi)部素質(zhì)，在部門協(xié)調(diào)、服務(wù)上創(chuàng)新方式方法，力求新的突破。由于駐長(zhǎng)辦的機(jī)構(gòu)特性和地域差異，各項(xiàng)工作的開展涉及面廣、任務(wù)繁雜、導(dǎo)致行政運(yùn)營(yíng)成本較高，經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。為理順單位職能，更好地為各部門服務(wù)、為本縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，特請(qǐng)求縣政府每年撥款25萬元并列入財(cái)政預(yù)算。
特此請(qǐng)示，懇請(qǐng)批準(zhǔn)!
附：經(jīng)費(fèi)預(yù)算表。
通道縣人民政府駐長(zhǎng)沙辦事處。
二0xx年十一月二十七日。
資金預(yù)算報(bào)告篇二十一
第三條作業(yè)期間?
第四條內(nèi)銷收入?
營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。?
第五條勞務(wù)收入?
第六條退稅收入?
(一)退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。?
(二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。?
第七條其他收入?
凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在三萬元以上者，均應(yīng)加說明。?
第八條資本支出?
(一)土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。?
(二)房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。?
(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。?
第九條材料支出?
資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。?
第十條薪資?
會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。?
第十一條經(jīng)常費(fèi)用?
(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。?
第十二條其他支出?
第十三條異常說明?
(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存。
第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
附表1。
附表2。
附表3。
附表4。
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