桂圓離職審計報告（匯總19篇）

報告通常以清晰的邏輯結(jié)構(gòu)和客觀的語言呈現(xiàn)信息。在撰寫報告之前，可以先進(jìn)行大量的閱讀和研究，以提高自己對相關(guān)領(lǐng)域的了解和認(rèn)識。雖然每個報告的主題和內(nèi)容都有所不同，但是良好的結(jié)構(gòu)和邏輯思維是所有報告的重要組成部分。

桂圓離職審計報告篇一

中國農(nóng)業(yè)銀行縣支行：

受中國農(nóng)業(yè)銀行廣市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長***同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責(zé)任履行情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

審計范圍。

一、抽查機構(gòu)。

本次審計嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行行長責(zé)任稽核操作規(guī)程》進(jìn)行。審計小組抽查了支行資金財務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門，并依據(jù)該行所轄經(jīng)營機構(gòu)的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四個營業(yè)機構(gòu)。

二、業(yè)務(wù)范圍。

審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達(dá)的各項經(jīng)營指標(biāo)方面的情況，并按照審計內(nèi)容和要求，采取召開支行機關(guān)中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調(diào)查、進(jìn)行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關(guān)賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權(quán)等情況進(jìn)行了抽樣檢查和審計認(rèn)定。

基本情況。

一、個人簡歷。

***，男,19xx年3月出生，大學(xué)文化，中共黨員,經(jīng)濟(jì)師,19xx年6月參加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。

二、人員機構(gòu)情況。

該行機關(guān)下設(shè)辦公室、資金財務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)營部等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門。

截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。

三、主要經(jīng)營業(yè)績。

(一)樹立存款是“第一要務(wù)”的理念，促進(jìn)籌資工作跨越式發(fā)展。20xx年11月***農(nóng)行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至20xx年9月末，全行各項存款余額已達(dá)85069萬元，其中儲蓄存款余額達(dá)77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進(jìn)單位。

(二)求真務(wù)實，狠抓風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產(chǎn)57萬元，執(zhí)行未結(jié)案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達(dá)的各項風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。20xx年度***支行被市分行評為清收不良貸款先進(jìn)集體。

(三)大力開展中間業(yè)務(wù)，有效拓展財務(wù)收入來源。提高認(rèn)識，充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務(wù)增收來源。加大中間業(yè)務(wù)的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認(rèn)知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質(zhì)量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入340萬元，增加285萬元。

四、主要管理措施。

(一)找準(zhǔn)工。

一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結(jié)合的辦法，結(jié)合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標(biāo)語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農(nóng)業(yè)銀行品牌。

二是充分利用農(nóng)行形式多樣的金融產(chǎn)品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，極大地滿足了客戶需求。

三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產(chǎn)品，極大方便了客戶。

(二)努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

一是落實責(zé)任，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收責(zé)任制，即：領(lǐng)導(dǎo)“1+n”清收責(zé)任制，科室、所部分清收責(zé)任制，清收任務(wù)到人責(zé)任制，做到了中層干部人人有任務(wù)，個個有實效。

二是依法維權(quán)，打擊制止逃、廢銀行債務(wù)。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉***縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農(nóng)技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務(wù)時，通過依法向法院提出強制申請，查封財產(chǎn)585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產(chǎn)170余萬。

三是加大處置資產(chǎn)力度，千方百計盤活不良貸款，活化農(nóng)行信貸資產(chǎn)。通過加大宣傳力度，擴(kuò)大社會影響，公開進(jìn)行拍賣等形式有效的對抵債資產(chǎn)進(jìn)行了處置，達(dá)到盤活和提升目的。

(三)緊緊依托銀行品牌效應(yīng)，加強代理保險業(yè)務(wù)管理和發(fā)展。

一是提高認(rèn)識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識。

二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。

三是調(diào)整代理品種，提高壽險代理質(zhì)量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。

(四)強化信貸管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。

為了有效的促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，切實防范信貸風(fēng)險。一是進(jìn)一步明確信貸新規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進(jìn)一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務(wù)檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務(wù)的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進(jìn)了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風(fēng)險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。

(五)加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認(rèn)真履行職責(zé)，切實做好后勤保障工作。

三是規(guī)范車輛使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費。

四是改變文印方式，降低了成本，提高了質(zhì)量。

審計結(jié)果。

一、主要問題。

1.未嚴(yán)格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。

別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***中學(xué)校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權(quán)質(zhì)押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應(yīng)按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。

2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。

一是***營業(yè)所20xx年12月14日，向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元，期限3年，用途為轉(zhuǎn)債承接。抵押擔(dān)保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權(quán)證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。

二是辦公寫作網(wǎng)營業(yè)所20xx年6月10日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6.65萬元;20xx年6月15日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質(zhì)為劃撥;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質(zhì)為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。

3.合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。

分別是：20xx年6月16日,***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負(fù)責(zé)人印章;20xx年6月20日***營業(yè)所向xx發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內(nèi)容填寫不完整;20xx年4月4日***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內(nèi)容填寫不完整。

4.借款人資料不全8筆，金額45.9萬元。

分別是：20xx年4月5日,***營業(yè)所向徐xx發(fā)放住房裝修貸款4.5萬元，20xx年4月4日,***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元,無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔(dān)保人個人情況證明;20xx年6月16日,***營業(yè)所向李xx發(fā)放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權(quán)人未蓋章;20xx年4月4日，***營業(yè)所向楊xx發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;2xx年6月16日，***營業(yè)所向高xx發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;20xx年12月14日，***營業(yè)所向xx發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元。抵押擔(dān)保人張xx和房屋所有權(quán)人張xx無有權(quán)證明機關(guān)證明為同一人;20xx年4月14日，***營業(yè)所向何xx發(fā)放個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款8.4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃xx，劃款扣款賬戶為黃xx簽字，無借款人簽字。

5.貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。

分別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***白龍中學(xué)校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元，現(xiàn)余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經(jīng)理簽字;20xx年營業(yè)部向***縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告;向***土地開發(fā)有限責(zé)任公司發(fā)放貸款1.2億,現(xiàn)余額10640萬元。20xx年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。***縣交通局貸款375萬元，20xx年3季度定期檢查表;20xx年向***縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元，期限1年。***縣電力有限責(zé)任公司貸款2筆，余額1818萬元;20xx-20xx年，分3筆共向***縣星王巾被有限責(zé)任公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進(jìn)行信用等級測評。

6.未按規(guī)定對不良貸款及時進(jìn)行催收。

二、成因及責(zé)任認(rèn)定。

產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的'，既有主觀原因，又有客觀原因。現(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經(jīng)審計工作組的審計、調(diào)查和分析后認(rèn)為：其客觀原因主要是：經(jīng)辦人員的在業(yè)務(wù)水平不高，對各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責(zé)任心不強形成的，***同志應(yīng)負(fù)一定的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

三、總體評價。

本次審計共發(fā)出審計調(diào)查問卷16份，收回16份。其中認(rèn)為***同志履行副行長職責(zé)為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調(diào)查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：***支行副行長***同志在任職期間組織制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行***支行費用管理實施細(xì)則》、《辦公寫作網(wǎng)支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護(hù)管理辦法》、《貸后管理責(zé)任制》、《資產(chǎn)部績效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法，對業(yè)務(wù)經(jīng)營、防范風(fēng)險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關(guān)心的熱點是資產(chǎn)質(zhì)量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務(wù)能力較強，工作踏實，平易近人。

綜合職工評價和現(xiàn)場審計的情況，審計組總體評價是：***同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)黨委一班人，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學(xué)體系和“三個代表”重要思想內(nèi)涵，并將其作為行動指南。積極配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風(fēng)險為前提，以提高效益為最終目標(biāo)，竭力開展了一系列工作，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展，為***農(nóng)行形象的打造，為農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營效益的提升做出了一定的貢獻(xiàn)。但由于歷史原因，資產(chǎn)質(zhì)量尚待進(jìn)一步提高，待消化的包袱還很沉重。但***同志為***農(nóng)行的發(fā)展還是作了大量艱苦細(xì)致的工作，履行副行長職責(zé)是稱職的。

桂圓離職審計報告篇二

12月31日。

(除了特別說明外，金額以人民幣表述)。

一、公司基本情況。

xxxxxx設(shè)備有限公司成立于xx日xx日，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)注冊號。

21610118766，注冊資本人民幣叁佰萬元，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為有限責(zé)任公司。公司法定代表人xxx，法定地址：xx市xx區(qū)xx街xx號.

本公司會計期間自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。(三)記賬本位幣。

本公司以人民幣為記賬本位幣(四)記賬基礎(chǔ)和計價原則。

(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)。

確認(rèn)為現(xiàn)金等價物。

(七)短期投資1、

短期投資以取得時的實際成本計價：短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息(不。

短期投資損益的確認(rèn)方法為：在處置短期投資時，將其賬面價值與實際取得價款的差額，

(八)壞賬核算方法。

期末應(yīng)對應(yīng)收款項可收回性予以判斷，并預(yù)計可能產(chǎn)生的壞賬損失，按采用“余額百分法”計提壞賬準(zhǔn)備，并計入當(dāng)年損益。具體計提比例如下：對于預(yù)付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預(yù)付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應(yīng)當(dāng)將原計入預(yù)付賬款的金額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，并按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備。對于持有的未到期應(yīng)收票據(jù)，如有確鑿證據(jù)證明不能夠收回或收到的可能性不大時，應(yīng)將其賬面余額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款，并計提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。

(九)存貨。

1、產(chǎn)成品、半成品、低值易耗等。各類存貨以其實際成本入賬。

本公司的長期股權(quán)投資，在取得時按照初始投資成本入賬。

為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。

采用權(quán)益法核算的產(chǎn)期股權(quán)投資，本公司在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或分擔(dān)的被投資企業(yè)所有者權(quán)益的份額，根據(jù)被投資企業(yè)的當(dāng)期經(jīng)營成果，確認(rèn)投資損益。

本公司股權(quán)投資借方差額，按合同規(guī)定的投資期限進(jìn)行攤銷，并計入當(dāng)期投資損益，貸方差額計入資本公積。

2、長期債權(quán)投資。

本公司在取得長期債權(quán)投資時，將取得時的實際成本作為初始投資成本。投資收益以按照票面價值與適用利率，按期計算確認(rèn)的利息收入加減溢出、折價調(diào)整后的金額確認(rèn)。

本公司按實際委托的貸款金額入賬并按照委托貸款協(xié)議規(guī)定的利率，于期末計提應(yīng)收利息確認(rèn)為投資收益。

(十二)固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)的`確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。

本公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為：使用年限在一年以上，且單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機械設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)設(shè)備、器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上并且使用年限超過兩年的也屬國定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的原值按實際成本計價。

本公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限計提，按各類固定資產(chǎn)的原值和估計的使用年限，扣除殘值(原值的5%)，確定其折舊率。固定資產(chǎn)各類折舊率如下：

(十三)在建工程。

本公司在建工程按各項工程所發(fā)生的實際支出及為工程所發(fā)生的借款利息支出核算，并在該工程辦理交付使用竣工驗收后，按工程的實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

(十四)無形資產(chǎn)。

無形資產(chǎn)在取得時，按依法取得時的實際成本計價，并自取得當(dāng)月起，在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計入損益。

(十五)長期待攤費用。

本公司發(fā)行的債券，按債券票面價值確認(rèn)應(yīng)付債券;按發(fā)行價格與票面價值之間的差額，確認(rèn)為債券溢價或債券折價。

本公司按期計提應(yīng)付債券的利息并按加減溢價或折價調(diào)整后的金額計入損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

債券溢價或債券折價在債權(quán)存續(xù)期間，按直線分期攤銷。(十七)借款費用。

本公司除為構(gòu)建固定的專門借款所發(fā)的借款費用外，其他借款費用用于發(fā)生時確認(rèn)為當(dāng)期財務(wù)費用。

資本化金額為截至期末止構(gòu)建固定資產(chǎn)累計支出加權(quán)平均數(shù)與資本化率的乘積。資本化率以所有為構(gòu)建固定資產(chǎn)的加權(quán)平均利率確定，并根據(jù)借款的折價或溢價的每期攤銷額對資本化率做相應(yīng)的調(diào)整。

(十八)預(yù)計負(fù)債。

當(dāng)與或有關(guān)事項等相關(guān)的義務(wù)同時滿足(1)該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù);(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè);(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量等條件時，被確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。

相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。

2、提供勞務(wù)，按以下原則確認(rèn)收入：

在資產(chǎn)負(fù)債日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，根據(jù)實際選用蝦類方法情況確定：

(1)已完工作的測量。

(2)已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例;(3)已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。

本公司按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款不公允的除外。資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會計期間累計已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入。

在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

(1)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞。

務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。

(2)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，

不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。

3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，按以下原則確認(rèn)收入：

與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時，本公司分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：

(1)當(dāng)建造合同的結(jié)果可以可靠地估計時，則與其相關(guān)的合同收入和合同成本在資產(chǎn)負(fù)債表日按合同完工程度經(jīng)客戶簽認(rèn)后予以確認(rèn)。合同完工程度是按累計實際發(fā)生的合同成本占估計合同總成本的比例計量。在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照合同總收入乘以完工進(jìn)度扣除以前會計期間累計已確認(rèn)收入后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期合同收入;同時，按照合同預(yù)計總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會計期間累計已確認(rèn)費用后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期合同費用。因合同工程變更而產(chǎn)生的收入、索償及獎勵會在與客戶達(dá)成協(xié)議時記入合同收入。

(2)建造合同的記過不能可靠估計的，分別下列情況處理：

a、合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費用。

b、合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認(rèn)為合同費用，不確認(rèn)合同收入。

本公司采用應(yīng)付稅法核算所得稅。所得稅匯算清繳采取自行申報核實繳納的方式。(二十一)。

員工社會保障及福利。

桂圓離職審計報告篇三

任期內(nèi)住宅中心累計實現(xiàn)收入40,980,187.72元，累計支出34,356,705.56元，結(jié)余6,623,482.16元。各年度收入支出情況如下:。

四、本次審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計建議。

(一)內(nèi)部控制方面。

1、費用支出審批權(quán)限不明確。

住宅中心、1-9月個別大額支付憑證無審批人簽字，如：10月，住宅中心向北京安信信息咨詢公司支付咨詢費200,000元;費用支出審批權(quán)限不明確，部分大額費用報銷未經(jīng)中心主任審批，如：203月退聶梅生應(yīng)付未付工資48,255.28元(審批人為童悅仲);年3月和12月分別支付印刷費100,000和120,000元(審批人分別為梁小青和童悅仲)等等。審計中我們未取得住宅中心費用審批相關(guān)授權(quán)書。

建議住宅中心完善報銷審批程序，規(guī)范劃分審批權(quán)限。

2、費用支出依據(jù)不充分。

(1)大額辦公費及勞保費支出原始單據(jù)不全。

201-9月,住宅中心累計發(fā)生辦公費用210,283.85元，經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)大部分辦公費及勞保費支出報銷手續(xù)不全，報銷憑證后僅附商場發(fā)票，無購貨明細(xì)清單。如：年1月11號憑證反映在甘家口商場購辦公用品合計51,283.6元，2008年3月4號憑證反映在北京德泰華盛商貿(mào)公司購辦公用品16,806元，2008年3月9號憑證、4月17號憑證、8月9號憑證反映在甘家口商場購勞保用品10,500元、11,000元和11,500元，憑證后附發(fā)票,無明細(xì)清單。購入的辦公用品無接收人簽字，未建立辦公用品管理臺賬。

品11,000元、2007年12月12憑證反映在甘家口商場購辦公用品30,175元,憑證后附發(fā)票，無明細(xì)清單。

(2)汽油票支出較大，缺少相關(guān)內(nèi)部控制制度。

住宅中心賬面上共有2臺車輛，分別為本田(京et3602)、福特(京eh5439);據(jù)不完全統(tǒng)計，2007年1月1日至2008年9月30日住宅中心共報銷汽油票14.14萬元。

建議住宅中心完善內(nèi)部控制制度，完善審批程序，加強費用支出控制。

3、未制定補充醫(yī)療保險具本管理辦法。

住宅中心從開始計提補充醫(yī)療保險，執(zhí)行北京市海淀區(qū)勞動和社會保險局海勞社醫(yī)發(fā)[]125號“關(guān)于做好企業(yè)補充醫(yī)療保險工作的通知”文件。

該文件規(guī)定：(1)按工資總額的4%計提，從成本中列支。各企業(yè)可以根據(jù)自已的實際情況，采取將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)外部、企業(yè)外部、企業(yè)內(nèi)外部相結(jié)合等多種方式;(2)選擇將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)內(nèi)部的(從資金管理到審核報銷全部在企業(yè)內(nèi)部封閉運行，相應(yīng)事務(wù)及報銷手續(xù)都由企業(yè)管理)，企業(yè)要制定補充醫(yī)療保險的具體管理辦法及每年度的`預(yù)算方案，且管理辦法及預(yù)算方案須經(jīng)職工(代表)大會審議，企業(yè)補充醫(yī)療保險的運行情況接受職工(代表)大會審查;(3)企業(yè)將本單位建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。

住宅中心按工資總額的4%計提，選擇將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)內(nèi)部的管理方式，但未制定補充醫(yī)療保險具體管理辦法及預(yù)算，也未將建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。

住宅中心從206月計提補充醫(yī)療保險，至2008年9月30日累計計提補充醫(yī)療保險242,325.79元，從未使用。

位建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。

4、會計檔案管理。

住宅中心“其他應(yīng)付款-印刷費”2008年9月30日余額425,675元，財務(wù)人員介紹該項印刷費系6月45號憑證計提，經(jīng)審核206月45號憑證內(nèi)容與該項余額不相符，因上任會計郝志文離職時未做交接，并帶走年明細(xì)分類賬，至使計提印刷費事項無法進(jìn)一步核實。

建議住宅中心加強會計檔案管理，保證財務(wù)資料的完整可查，同時應(yīng)做好財務(wù)交接工作。對缺失檔案積極做出妥善處理。

(二)固定資產(chǎn)管理。

1、購置辦公設(shè)備未參加政府采購。

住宅中心財務(wù)賬面反映，2008年1月購ibm筆記本2臺，合計支出37,300元;2007年12月購電動跑步機1臺、按摩椅1臺，合計支出10,200元;2007年6月購聯(lián)想電腦2臺，合計支出20,750元;2007年10月購電動自行車一輛，支出1,790元;上述固定資產(chǎn)購置未按照國家政府采購相關(guān)規(guī)定參加政府采購。

2、購辦公家具未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

2008年3月住宅中心購買諾基亞手機三部，合計10210元，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。2008年4月12號憑證，住宅中心購置辦公家具支出2,200元，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

建議住宅中心遵守國家政府采購相關(guān)規(guī)定及事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置和管理。

(三)會計基礎(chǔ)工作方面。

1、會議費支出報銷依據(jù)不充分。

銀9憑證反映報銷會議費97,123元，由中國康輝旅行社集團(tuán)有限公司出具發(fā)票;2007年9月5號憑證支出會議費9,386元，由成都光大國際旅行社有限公司出具發(fā)票。上述會議費支出未附會議通知單等相關(guān)資料。

2、技術(shù)服務(wù)費支出未取得發(fā)票。

2007年11月和2008年1月住宅中心向河北省建設(shè)廳住宅產(chǎn)業(yè)化住宅中心分別支付技術(shù)服務(wù)費47,250元，報銷憑證后附對方單位開來的收據(jù)，無發(fā)票;2007年4月和2008年9月住宅中心向?qū)幭幕刈遄灾螀^(qū)住宅建設(shè)管理中心分別支付技術(shù)服務(wù)費47,250元和160,650元，報銷憑證后附對方單位開來的收據(jù)，無發(fā)票。

3、截止審計時，住宅中心未實現(xiàn)財務(wù)電算化管理，財務(wù)部門仍采用手工方式記賬。

建議住宅中心加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，盡快實現(xiàn)財務(wù)電算化。

五、審計評價。

陸克華同志任職期間，重點抓研究制定標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)框架體系，研究完善住宅產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化技術(shù)框架體系，逐步完善住宅建設(shè)的技術(shù)體系，組織編制了《經(jīng)濟(jì)適用住房標(biāo)準(zhǔn)》;編寫和出版了《國家康居住宅示范工程住宅部品與產(chǎn)品選用指南》、《住宅部品認(rèn)證》、《中國住宅工程質(zhì)量—現(xiàn)狀剖析、國際借鑒、未來對策》、《住宅性能評定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)圖解》等書籍。

任職期間，按照建設(shè)部工作的總體部署，完成了《建立符合我國國情的住宅建設(shè)和消費模式》和《政府在公共住房政策的作用》等報告，通過了建設(shè)部領(lǐng)導(dǎo)及各部委組織的專家評委會的評審，最終形成《建立節(jié)能省地型住宅為導(dǎo)向的住宅建設(shè)模式》和《住房價格合理性與穩(wěn)定性評價研究》兩個文件，此外，住宅中心還完成了《關(guān)于通過立法推進(jìn)住宅全裝修的建議》、《我國政策性保障住房機構(gòu)研究》、《加強廉租房供應(yīng)的建議》、《政府在公共住房政策的作用》等一系列有針對性的研究報告。

陸克華同志任職期間，加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，先后制定了《財務(wù)管理制度》、《人事管理制度》、《職工考勤管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等內(nèi)部控制制度，但部分財務(wù)管理制度未得到有效執(zhí)行。建議住宅中心加強財務(wù)控制，注重實物資產(chǎn)管理，健全補充醫(yī)療保險的具體管理辦法，完善各項支出審批程序。

附表。

1、資產(chǎn)負(fù)債表。

2、收入支出表。

中審會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師：

中國·北京中國注冊會計師：

2008年12月18日。

桂圓離職審計報告篇四

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計建議書》人字(xx)第1號，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計。

問:即于xx年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。

對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價;查:即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。

審計對象的基本情況及審計范圍。

xxx同志的基本情況。

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術(shù)職稱;197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況。

xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。

截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。

審計范圍。

本次審計對xxx同志主管信貸、財務(wù)、會計出納等進(jìn)行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計組調(diào)閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。

桂圓離職審計報告篇五

根據(jù)萬州分行離任審計通知和《中國工商銀行高級管理人員離任審計辦法》，萬州分行審計組于20xx年8月21日至23日，對中國工商銀行重慶忠縣支行行長慕容農(nóng)人同志實行了強制休假;對其任職期間貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)、金融方針政策，執(zhí)行總、市行和萬州分行有關(guān)規(guī)定，履行行長職責(zé)，組織支行經(jīng)營管理，完成經(jīng)營目標(biāo)等情況進(jìn)行了離任審計。

一、審計組工作情況。

(一)慕容農(nóng)人同志作了書面述職。

審計組發(fā)出7份、收回6份《基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人離任(崗)審計調(diào)查問卷》，并針對問卷調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行了個別談話，了解該同志任職期間經(jīng)營管理及履職情況。

(二)查閱了該行20xx年至20xx年上半年工作總結(jié)，跟蹤核實了近兩年內(nèi)控制度建設(shè)和上級行對該行審計檢查、內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。

(三)現(xiàn)場抽查了支行營業(yè)部運行管理、電子銀行等方面的工作，調(diào)閱了查庫記錄。

網(wǎng)點檢查覆蓋面基本達(dá)到該行四個網(wǎng)點的'三分之一。

(四)采用了20xx年4月“案件防控百日整治活動”檢查結(jié)果、市分行內(nèi)控合規(guī)部20xx年7月理財業(yè)務(wù)專項檢查記錄表結(jié)果、20xx年8月14日《關(guān)于對萬州分行信貸業(yè)務(wù)檢查的審計意見》和萬州分行20xx年上半年安全保衛(wèi)檢查情況報告。

整個審計工作得到了忠縣支行和慕容農(nóng)人同志的積極配合，保證了離任審計工作的順利完成。

二、審計事實。

慕容農(nóng)人，男，20xx年12月出生，現(xiàn)年43歲，重慶萬州人，中共黨員，大學(xué)文化，經(jīng)濟(jì)師。

20xx年8月參加工作，曾任天城支行信貸員、辦公室主任、營業(yè)部主任等職務(wù)。

20xx年9月任萬州分行團(tuán)委書記，此后曾任天城支行副行長、副行長(主持工作)，20xx年9月任天城支行行長(正科級)，20xx年1月起任忠縣支行行長。

忠縣支行內(nèi)設(shè)公司業(yè)務(wù)部、個人金融業(yè)務(wù)部、前臺業(yè)務(wù)部、辦公室等4個職能部室,下轄4個營業(yè)網(wǎng)點，全行員工65人。

本次審計時限為20xx年1月至20xx年7月。

(一)經(jīng)營管理行為。

慕容農(nóng)人同志任職期間，能認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)金融方針政策和上級行的各項工作部署及要求，服從上級行的領(lǐng)導(dǎo)，接受行業(yè)及相關(guān)部門的監(jiān)管，堅持依法合規(guī)經(jīng)營，防范和化解金融風(fēng)險，保證了支行各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

一是重點圍繞“五爭三?！焙涂h支行“6+1”戰(zhàn)略目標(biāo)，率領(lǐng)全行員工發(fā)揚自強不息的精神，狠抓儲蓄存款及個人金融業(yè)務(wù)。

慕容農(nóng)人同志任職期間，完善營銷競賽考核獎懲辦法，支行對個金產(chǎn)品逐一制定了營銷費用配置標(biāo)準(zhǔn)，按季組織考核。

支行組成營銷團(tuán)隊，抓住拆遷補償和征地賠償?shù)仍搭^攬存，按項目建立跟蹤臺帳，及時掌握信息，制定周密的營銷方案，全力組織營銷。

明確各階段的儲蓄存款增存目標(biāo)，細(xì)化落實到各部門、網(wǎng)點和個人，加強進(jìn)度督辦，按月通報完成進(jìn)度及分析營銷工作中存在的問題，對完成任務(wù)進(jìn)度差的網(wǎng)點負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話，促使采取措施，提升業(yè)績。

二是積極營銷公營存款。

通過《對公特大客戶聯(lián)系人名單》、《對公大客戶聯(lián)系人名單》，完善營銷體制，實行分層營銷，把優(yōu)質(zhì)客戶的維護(hù)責(zé)任落實到人，做到任務(wù)明確，職責(zé)清楚。

對重點客戶建立營銷團(tuán)隊，營銷團(tuán)隊負(fù)責(zé)日常關(guān)系維護(hù)、深度挖掘客戶價值，了解客戶資金流向。

支行按月通報、分析存款增長變化情況。

建立了定期拜訪客戶制度，掌握客戶動態(tài)，穩(wěn)固銀企關(guān)系。

建立了重大事項通報制度，提高了支行對客戶的響應(yīng)速度和市場反映能力。

狠抓信息利用。

加強與縣發(fā)改委、工商局、財政局、招商局、工業(yè)園區(qū)管委會的溝通聯(lián)系，及時掌握源頭信息。

加強重點客戶、項目營銷，對縣內(nèi)規(guī)模以上企業(yè)及納稅前50名的企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查摸底。

密切與工商部門聯(lián)系，了解企業(yè)注冊信息，爭取企業(yè)開戶。

強化與稅務(wù)部門的合作，大力爭攬銀稅通客戶。

同時積極尋找新的對公存款增長點，重點加強對通達(dá)投資公司、社保資金、農(nóng)村公路建設(shè)、房地產(chǎn)開發(fā)項目的營銷。

慕容農(nóng)人同志持之以恒地牽頭做好大客戶維護(hù)工作，使住房管理中心在我行存款穩(wěn)定增長，同業(yè)占比達(dá)80%以上，公積金委托貸款我行同業(yè)占比達(dá)90%以上。

同時還對污水處理項目等9個千萬元以上存款大戶加強了維護(hù);從建行成功挖轉(zhuǎn)存款上千萬元的重慶北世房地產(chǎn)開發(fā)公司。

慕容農(nóng)人同志任職期間，親自多次重點營銷了海螺水泥項目，總行已批復(fù)對該項目有條件承諾貸款函5億元;高度重視不良貸款的收取，通過十分艱苦的工作，成功收回不良貸款600萬元，實現(xiàn)了不良貸款為0的目標(biāo)。

(二)內(nèi)部控制管理情況。

慕容農(nóng)人同志在任職期間，始終堅持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，認(rèn)真履行案防第一責(zé)任人的職責(zé)，確保安全營運,嚴(yán)防事故案件發(fā)生。

一是經(jīng)常性地對員工開展案防教育，重點分階段分層次組織了對《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》等的學(xué)習(xí)、在員工大會上組織學(xué)習(xí)有關(guān)案件通報，讓員工引以為戒，牢記“莫違規(guī)、違規(guī)必被懲”、“莫伸手、伸手必被捉”的道理。

二是高度重視內(nèi)控案防工作，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控案防的關(guān)系，始終堅持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，通過“過細(xì)研究、逢會必講、加強輔導(dǎo)、深化檢查、強調(diào)履職、監(jiān)控排查、整改到位、務(wù)求實效”等措施，始終抓住重要風(fēng)險環(huán)節(jié)不放松，切實加強風(fēng)險點的排查，列號督導(dǎo)整改，做了大量扎實的工作，真正做到了穩(wěn)健經(jīng)營。

三是深入推進(jìn)案防長效機制建設(shè)，定期主持召開案防形勢分析會、員工思想動態(tài)分析會、黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組會，扎扎實實，不走過場，并層層簽訂《責(zé)任狀》，確保履職到位。

四是深入推進(jìn)“掃雷工程”，強化制度的執(zhí)行力。

廣場分理處被確定為20xx年第十周期“雷區(qū)”網(wǎng)點后，于5月份成功解除“雷區(qū)”。

由于掃雷工作成效突出，該行第十一、十二周期無“雷區(qū)”網(wǎng)點。

在事后監(jiān)督上收市分行后，核算質(zhì)量逐月提高，受到了萬州分行的表揚，總行《網(wǎng)迅》亦進(jìn)行了報道。

五是高度重視安全保衛(wèi)工作，堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，確保技防到位、人防到位、檢查到位、履職到位。

由于員工警惕性高、盡責(zé)履職，20xx年至20xx年上半年，該行數(shù)次捉拿到在atm上作案的不法分子送交公安機關(guān)，保護(hù)了客戶和銀行的資金安全。

忠縣支行在萬州分行20xx年二級支行內(nèi)控評價中被評為二級。

(三)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。

1、存款變化情況。

忠縣支行20xx年末各項存款余額72116萬元，比上年末增加7217萬元，增長11.12%;20xx年末各項存款余額74129萬元，比上年末增加萬元，增長2.79%;20xx年末各項存款余額80629萬元，比上年末增加6500萬元，增長8.77%;20xx年7月末各項存款余額84519萬元，比上年末增加3890萬元,增長4.83%。

在忠縣工、農(nóng)、中、建四大行中，20xx年1月末忠縣工行儲蓄存款同業(yè)占比為16.42%，對公存款同業(yè)占比為32.26%;20xx年7月末忠縣工行儲蓄存款同業(yè)占比為13.37%，對公存款同業(yè)占比為18.49%，三年半的時間中分別下降3.05、13.77個百分點。

2、貸款業(yè)務(wù)情況。

忠縣支行20xx年末各項貸款余額737萬元，20xx年末各項貸款余額9945萬元，比上年增加9208萬元，增長1249%;20xx年末各項貸款余額10039萬元，比上年增加94萬元，增長0.95%;20xx年7月末各項貸款余額12583萬元，比上年末增加2544萬元，增長25.34%。

在忠縣工、農(nóng)、中、建四大行中，20xx年7月末忠縣工行各項貸款同業(yè)占比為12.86%。

不良貸款余額為零。

3、中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況。

20xx年實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入122萬元，完成萬州分行下達(dá)任務(wù)的110.91%;實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入560萬元，完成萬州分行下達(dá)任務(wù)的135%。

20xx年實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入319萬元，完成萬州分行下達(dá)任務(wù)的46.81%。

20xx年1-6月實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入141萬元，完成萬州分行下達(dá)任務(wù)的22.56%。

4、財務(wù)指標(biāo)完成情況。

20xx年實現(xiàn)撥備后利潤188萬元，完成萬州分行下達(dá)任務(wù)的100.53%;20xx年實現(xiàn)撥備后利潤748萬元，完成萬州分行下達(dá)任務(wù)的120%。

20xx年實現(xiàn)撥備后利潤860萬元，完成萬州分行下達(dá)任務(wù)的49.51%。

20xx年1-6月實現(xiàn)撥備后利潤245萬元，完成萬州分行下達(dá)任務(wù)的23.54%。

5、行長經(jīng)營績效考評。

在萬州分行行長經(jīng)營績效考評中，忠縣支行20xx年綜合得分1064.76分，等級b++，在轄區(qū)7個支行中排位第4名;20綜合得分856.05分，等級c+，在轄區(qū)支行中排位第2名;20xx年綜合得分758.64分，等級c--，在轄區(qū)支行中排位第4名。

20xx年上半年綜合得分517.73分，在轄區(qū)支行中排第6名。

三、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題。

1、忠縣支行個人客戶經(jīng)理配備不齊。

2、電子銀行企業(yè)客戶證書管理未按制度規(guī)定將已制作未發(fā)放的客戶證書納入820xx9科目指定專戶核算，而是由支行客戶經(jīng)理從萬州分行領(lǐng)回后通知客戶直接領(lǐng)取。

該問題屬屢查屢犯。

3、要害崗位有11人未按規(guī)定輪換。

4、市分行信貸業(yè)務(wù)檢查審計意見提出:票據(jù)貼現(xiàn)合同存在瑕疵，重慶星博化工有限責(zé)任公司，5月31日貼現(xiàn)1筆、10萬元票據(jù)，票號為bb0102668172合同需方名稱有涂改，將“東大橡膠有限公司”改為“臨海市東大橡膠有限公司”且無合同雙方簽章確認(rèn)。

5、20xx年8月22日現(xiàn)場審計中發(fā)現(xiàn)《業(yè)務(wù)操作指南》電子密碼未下發(fā)網(wǎng)點。

6、20xx年8月22日現(xiàn)場審計中，調(diào)閱支行20xx年1-8月網(wǎng)點查庫記錄，支行行長漏查庫一次。

四、審計建議及整改要求。

(一)加強業(yè)務(wù)宣傳及網(wǎng)點設(shè)施建設(shè)，提升支行對外形象，擴(kuò)展市場份額，努力提高各項業(yè)務(wù)的同業(yè)占比。

(二)建議支行專業(yè)部門組織學(xué)習(xí)總行《業(yè)務(wù)操作指南》，使每位員工熟知業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點及風(fēng)險控制措施，認(rèn)真執(zhí)行電子銀行企業(yè)客戶證書內(nèi)部傳遞流程，使內(nèi)控制度落到實處。

(三)堅持重要崗位人員定期輪換制度。

(四)對本次審計中發(fā)現(xiàn)的問題，支行應(yīng)認(rèn)真落實整改工作，并于收到審計報告之日起8個工作日內(nèi)將整改報告報萬州分行辦公室。

五、審計評價。

審計認(rèn)為，慕容農(nóng)人同志在擔(dān)任忠縣支行行長期間，能認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)和金融政策，依法合規(guī)經(jīng)營。

克服了異地就職生活上的諸多不便和工作上人地生疏的困難，實干苦干，勤奮敬業(yè)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

組織帶領(lǐng)全行員工認(rèn)真做好各項工作，存款貸款方面實現(xiàn)了不同程度的增長，其任期內(nèi)未發(fā)生各類重大經(jīng)濟(jì)案件和安全事故。

桂圓離職審計報告篇六

陳蘭同志因置換需要由護(hù)城支行離職，受總行人力資源部委托，根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用合作社干部職工離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》和常武農(nóng)商行經(jīng)審字第39號審計通知書，我稽核小組于8月20日對陳蘭同志在護(hù)城工作期間的德、能、勤、績、廉五個方面的表現(xiàn)進(jìn)行了稽核審計，在審計過程中采取了聽取本人述職、進(jìn)行座談等方法，現(xiàn)將情況報告如下：

一、基本情況。

陳蘭，女，現(xiàn)年48歲，大專文化，助理會計師，1988年至1995年9月本人在武陵區(qū)德山信用社工作，先后從事過儲蓄員，儲蓄所長，1995年因工作的需要從德山信用社到到護(hù)城信用社工作至今。

二、主要工作成績：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，與時俱進(jìn)。

陳蘭同志在護(hù)城支行工作期間，能認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論知識，不斷加強對自身修養(yǎng)的提高，積極參加總行的各項學(xué)習(xí)。

2、愛崗敬業(yè)，做好本職工作。

和人。

至在護(hù)城信用社的本部任所長，在任職期間能帶領(lǐng)所有的員工認(rèn)真做好各項工作，積極的完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)到所里的各項任務(wù)和指標(biāo)。

20至今任護(hù)城支行濱湖西路分理處的一級主管，在任職期間能積極帶頭學(xué)習(xí)各項新的業(yè)務(wù)和新的規(guī)章制度。提高自己和員工的業(yè)務(wù)水平和道德修養(yǎng)，所以從年至2濱湖西路分理處，每年卻能超額完成支行下達(dá)的各項任務(wù)，并且、被總行評為先進(jìn)集體。

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。

本稽核小組通過職工座談和審計，未發(fā)現(xiàn)陳蘭同志在護(hù)城支行。

工作期間有遺留問題、經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題。也未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)行為，也無自借、介紹和擔(dān)保貸款。陳蘭所管理的所有重要檔案已移交給邱潔、李宏敏(具體明細(xì)見移交表)。

四、審計結(jié)論及建議。

通過對陳蘭同志在護(hù)城支行工作情況的座談、走訪以及對相關(guān)。

資料審計，本稽核小組認(rèn)為：該同志在護(hù)城支行工作期間，工作踏實，政治思想好，較好的完成了各項工作任務(wù)，未發(fā)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)方面的違規(guī)問題及應(yīng)由本人負(fù)責(zé)的其他責(zé)任問題。

稽核審計小組：

二0一五年八月二十三日。

桂圓離職審計報告篇七

××省計劃經(jīng)濟(jì)委員會：

×××廠長任職期間××廠的財務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下：1.財務(wù)狀況。

1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×。

×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。

應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬。

元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的.××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應(yīng)收賬款××萬元的可實現(xiàn)程度為××%至××%。

原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實相符。固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實地抽查，固定資產(chǎn)賬實相符。

短期借款1996年12月31日為××萬元，比1995年末的××萬元增長××%，比1994年末的××萬元增長××%。

應(yīng)付賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元減少××萬元。

盈余公積1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增長××%。

2.經(jīng)營成果。

1996年凈利潤為××萬元，1995年凈利利潤來××萬元，1996年比年增長××%，1995年比1994年增長××%。

1996年的產(chǎn)品銷售收入為××萬元，比1995年的××萬元、1994年的××萬元。

增長××%、××%，主要原因是調(diào)整了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

我們認(rèn)為，××廠的內(nèi)部控制制度比較健全，在1995年、1996年期間先。

截止3月20日，××廠為××公司擔(dān)保金額為××萬元，尚未到期。

(1)基建工程決(結(jié)算)審計報告基建工程決(結(jié))算審計的基本含義。

基建工程決(結(jié))算審計，是指審計人員接受委托或指派，對施工(或建。

1.施工合同、補充合同和施工協(xié)議書;。

2.全套施工圖紙、設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單;。

8.施工單位企業(yè)資產(chǎn)總計質(zhì)等式級證書、營業(yè)執(zhí)照副本(復(fù)印件);9.其他有關(guān)影響工程造價、工期等的鑒證資料;10.其他與建設(shè)工程有關(guān)的文件資料?；üこ虥Q(結(jié))算的審計的特點有以下五個方面：

一是在審計目的方面，基建工程決(結(jié))算的審計的目的在于它注重真實性，以正確確定建設(shè)工程造價，為促進(jìn)施工企業(yè)提高經(jīng)營管理水平、維護(hù)建筑市場的合理競爭服務(wù)。

二是在審計依據(jù)方面，基建工程決(結(jié))算的審計不僅需要一般審計所必需的法規(guī)制度依據(jù)，還需要工程項目批準(zhǔn)文件、概算定額等式專業(yè)資料依據(jù)。

三是在審計運載象方面，基建工程決(結(jié))算的審計的主要對象是施工工單位編制的竣找結(jié)算表。

四是在審計方法方面，基建工程決(結(jié))算的審計審查的內(nèi)容多，工作量大，所以一般都有采用抽查法，挑選工程量大、造價高的單位工程進(jìn)行分類分層抽樣審查，對照樣本問題，再推斷整體。

五是在審計程序方面，基建工程決(結(jié))算的審計與一般審計不同的是往往需要經(jīng)過聯(lián)合會審。即注冊會計師在現(xiàn)聲審計結(jié)束后，將初審意見和有關(guān)資料送交委托人由委托人送交建設(shè)單位、施工工單位核對，與建設(shè)單位和施工單位聯(lián)合會審。會審之后再提出對工程預(yù)算和工程結(jié)算的調(diào)節(jié)器整流器意見，并要求建設(shè)單位、施工單位簽字認(rèn)可。

二、基建工程決(結(jié))算的審計報告。

審計人員應(yīng)當(dāng)在實施了必要的審計程序，取得充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)后，形成審計意見，出具基建工程決(結(jié))算的審計。

審計人員對在審計過程中發(fā)現(xiàn)的需要調(diào)整的審計差異應(yīng)提請施工單位或建設(shè)單位進(jìn)行調(diào)整。如果施工單位或建設(shè)單位拒絕調(diào)節(jié)器整流器，審計人員應(yīng)根據(jù)需用要調(diào)節(jié)器整流器事項的重要程度，確定出具審計報告的意見類型。

參照《獨立審計具體準(zhǔn)則第7號—審計報告》基建工程決(結(jié))算的審計意。

見也可分為無保留意見、保留意見、否定意見和拒絕表示意見四種類型。

在審計人員實施了必要的審計程序，建設(shè)單位或施工單位按審計人員的意見對工程決(結(jié))算進(jìn)行了調(diào)整后，審計人員應(yīng)出具無保留意見的審計報告。

如果審計人員審計后，認(rèn)為基建工程決(結(jié))算的編制人整體上來說是公允的，但在個別重大方面的編制不合規(guī)程，施工單位或建設(shè)單位又拒絕進(jìn)行調(diào)整，或因?qū)徲嫹秶艿骄植肯拗?，使審計人員無法取得必要的審計證據(jù)，審計人員應(yīng)出具保留意見的審計報告，即在意見段之前另設(shè)說明段，以說明所持保留意見的理由。如果基建工程決(結(jié))算的編制嚴(yán)重整歪曲了工程造價的實際情況，施工單位或建設(shè)單位又拒絕進(jìn)行調(diào)整，審計人員應(yīng)出具否定意見的審計報告。

如果審計人員在審計過程中，審計范圍受到限制，不能獲得必要的審計證據(jù)，以致無法對基建工程決(結(jié))算的編制是否真實、是否公允發(fā)表審計意見，審計人員應(yīng)出具抿絕表示意見的審計報告。

三、基建工程決(結(jié))算的審計報告參考范例。

xx字xx號。

xx的有限公司董事會：我們接受委托，審計了貴公司提供的xx建筑公司19xx年x月x日編制的xx工程竣工結(jié)算表。該表由xx建筑公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對該表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則并參照《基本建設(shè)施工預(yù)決(結(jié))算審計驗證規(guī)則(試行)》進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。根據(jù)我們的審計，上述xx工程竣工決(結(jié))算數(shù)為xxx元，比原結(jié)算數(shù)核減xx元，占原結(jié)算數(shù)的x%。業(yè)經(jīng)施工單位和建設(shè)單位共同鑒證確認(rèn)，足以公允反映了xx工程造價的實際情況。

xx會計師事務(wù)所中國注冊會計師(公章)(簽名蓋章)中國·xx。

報告日期：xx年x月x日

對內(nèi)部審計而言，專項審計一般是有關(guān)企業(yè)的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、會計報表的特定項目、企業(yè)經(jīng)營過程中的某一方面的問題。對于國家審計或社會審計來說，有稅務(wù)物價大檢查、預(yù)算外資金的檢查、工資外收入檢查等?？傊?，盡管執(zhí)行的主體不同，但報告一般是長式審計報告。報告格式類似。由以下部分組成：

改進(jìn)建議：針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，分析產(chǎn)生這些問題的原因，提出建立健全內(nèi)部控制制度、改善經(jīng)營管理、改進(jìn)會計核算工作、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律等方面的建議。

撰寫注意點。

一是要貫徹重要性原則。審計中查到的問題很多，但沒有必要將所有問。

題都羅列于審計報告中。應(yīng)突出重點，分清主次，有的放矢。

二是堅持以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩。本著實事求是、客觀公正的原則提出審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，不作沒有根據(jù)或根據(jù)不足的推斷。

三是審計意見要恰當(dāng)、具體、明確。審計人員針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可提出對審計發(fā)現(xiàn)問題的處理意見，此意見應(yīng)以國家的法律、行政法規(guī)、政策為依據(jù)，力求意見恰當(dāng)、明確、具體。以便于有關(guān)方面作出相應(yīng)的結(jié)論和決定。

四是力求建議切實可行。改進(jìn)建議與審計意見不同，它是審計人員根據(jù)審計情況提出的建議被審計單位完善財務(wù)管理，健全會計核算的行為。因此，務(wù)必做到切實可行。

桂圓離職審計報告篇八

抄送：***。

由：審計部特別提醒：

本報告涉及公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)信息，望閱讀者妥善保管，請勿外傳?？偛棉k：

門***任職期間整體工作履行、未了事項實施了審查，具體內(nèi)容如下：

一、基本情況：

工作交接后。

二、審計主要內(nèi)容：

1、任職期間整體工作履行。

2、任職期內(nèi)***發(fā)生未處理完事項。

3、個人欠款。

審計項目負(fù)責(zé)人：

一、抽查機構(gòu)。

本次審計嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行行長責(zé)任稽核操作規(guī)程》進(jìn)行。審計小組抽查了支行。

資金財務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門，并依據(jù)。

該行所轄經(jīng)營機構(gòu)的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四。

個營業(yè)機構(gòu)。

二、業(yè)務(wù)范圍。

一、個人簡歷。

***，男,1969年3月出生，大學(xué)文化，中共黨員,經(jīng)濟(jì)師,1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;1992年12月至5月在******工作;195月至10月在****工作;2011月至年10月任***;2003年11月至今任***。

二、人員機構(gòu)情況。

該行機關(guān)下設(shè)辦公室、資金財務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)營部等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門。截止2009年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。

三、主要經(jīng)營業(yè)績。

一樹立存款是“第一要務(wù)”的理念，促進(jìn)籌資工作跨越式發(fā)展。2003年11月***農(nóng)行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至2009年9月末，全行各項存款余額已達(dá)85069萬元，其中儲蓄存款余額達(dá)77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進(jìn)單位。二求真務(wù)實，狠抓風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產(chǎn)57萬元，執(zhí)行未結(jié)案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達(dá)的各項風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，有效的`提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。***支行被市分行評為清收不良貸款先進(jìn)集體。

桂圓離職審計報告篇九

經(jīng)局長辦公會研究決定，由審計監(jiān)察室對**鎮(zhèn)離任鄉(xiāng)校長***同志進(jìn)行財務(wù)審計。審計監(jiān)察室于**年**月**日對其任期內(nèi)**年**月至***年**月**日單位財務(wù)狀況進(jìn)行了審計，報告如下：

一、基本情況。

二、任內(nèi)所轄小學(xué)財務(wù)狀況。

*年1月上轉(zhuǎn)帳面余額為*元，1至12月全鎮(zhèn)小學(xué)總收入*元;全年支出*元;累計賬面余額*元。

*年1至12月全鎮(zhèn)小學(xué)總收入*元;支出*元;累計賬面余額*元。*年1至*月全鎮(zhèn)小學(xué)預(yù)算總收入*元;支出*元;可支配余額累計*元。

截止到9月30日，無外欠賬。

二、離任時財務(wù)狀況。

離任時該文教室所轄小學(xué)財務(wù)帳戶可支配余額*元(含預(yù)算撥付和專項資金)，未報帳單據(jù)*元。結(jié)余資金*元。

外欠明細(xì)：

校長簽字：會計簽字：

*年*月*日。

桂圓離職審計報告篇十

陳x同志因置換需要由護(hù)城支行離職，受總行人力資源部委托，根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用合作社干部職工離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》和常武農(nóng)商行經(jīng)審字第39號審計通知書，我稽核小組于8月20日對陳x同志在護(hù)城工作期間的德、能、勤、績、廉五個方面的表現(xiàn)進(jìn)行了稽核審計，在審計過程中采取了聽取本人述職、進(jìn)行座談等方法，現(xiàn)將情況報告如下：

一、基本情況。

陳x，女，現(xiàn)年48歲，大專文化，助理會計師，1988年至1995年9月本人在武陵區(qū)德山信用社工作，先后從事過儲蓄員，儲蓄所長，1995年因工作的需要從德山信用社到到護(hù)城信用社工作至今。

二、主要工作成績：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，與時俱進(jìn)。

陳x同志在護(hù)城支行工作期間，能認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論知識，不斷加強對自身修養(yǎng)的提高，積極參加總行的各項學(xué)習(xí)。

2、愛崗敬業(yè)，做好本職工作。

20xx年至20xx年在護(hù)城信用社的本部任所長，在任職期間能帶領(lǐng)所有的員工認(rèn)真做好各項工作，積極的完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)到所里的各項任務(wù)和指標(biāo)。

20xx年至今任護(hù)城支行濱湖西路分理處的一級主管，在任職期間能積極帶頭學(xué)習(xí)各項新的業(yè)務(wù)和新的規(guī)章制度。提高自己和員工的業(yè)務(wù)水平和道德修養(yǎng)，所以從20xx年至2濱湖西路分理處，每年卻能超額完成支行下達(dá)的各項任務(wù)，并且20xx、20xx年被總行評為先進(jìn)集體。

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。

本稽核小組通過職工座談和審計，未發(fā)現(xiàn)陳x同志在護(hù)城支行。

工作期間有遺留問題、經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題。也未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)行為，也無自借、介紹和擔(dān)保貸款。陳x所管理的所有重要檔案已移交給邱潔、李宏敏(具體明細(xì)見移交表)。

四、審計結(jié)論及建議。

通過對陳x同志在護(hù)城支行工作情況的座談、走訪以及對相關(guān)。

資料審計，本稽核小組認(rèn)為：該同志在護(hù)城支行工作期間，工作踏實，政治思想好，較好的完成了各項工作任務(wù)，未發(fā)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)方面的違規(guī)問題及應(yīng)由本人負(fù)責(zé)的其他責(zé)任問題。

稽核審計小組：

二0xx年八月二十三日。

桂圓離職審計報告篇十一

(三)大力開展中間業(yè)務(wù)，有效拓展財務(wù)收入來源。提高認(rèn)識，充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務(wù)增收來源。加大中間業(yè)務(wù)的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認(rèn)知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質(zhì)量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入340萬元，增加285萬元。

四、主要管理措施。

(一)找準(zhǔn)工。

作切入點，全力宣傳和營銷農(nóng)行金融產(chǎn)品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結(jié)合的辦法，結(jié)合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標(biāo)語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農(nóng)業(yè)銀行品牌。二是充分利用農(nóng)行形式多樣的金融產(chǎn)品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，極大地滿足了客戶需求。三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產(chǎn)品，極大方便了客戶。

產(chǎn)力度，千方百計盤活不良貸款，活化農(nóng)行信貸資產(chǎn)。通過加大宣傳力度，擴(kuò)大社會影響，公開進(jìn)行拍賣等形式有效的對抵債資產(chǎn)進(jìn)行了處置，達(dá)到盤活和提升目的。

(三)緊緊依托銀行品牌效應(yīng)，加強代理保險業(yè)務(wù)管理和發(fā)展。一是提高認(rèn)識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調(diào)整代理品種，提高壽險代理質(zhì)量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。

“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務(wù)的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進(jìn)了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風(fēng)險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。

一、主要問題。

1.未嚴(yán)格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：12月28日,***營業(yè)所向***中學(xué)校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶基本賬戶、收費權(quán)質(zhì)押專用賬戶和償債資金專戶;4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限。支行審查、審批客戶應(yīng)按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。

2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。一是***營業(yè)所12月14日，向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元，期限3年，用途為轉(zhuǎn)債承接。抵押擔(dān)保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權(quán)證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。

桂圓離職審計報告篇十二

我從8月至4月?lián)闻R泉五中校長職務(wù)，任職以來我認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論.三個代表思想.科學(xué)發(fā)展觀和黨的十八大會議精神,堅決貫徹黨的方針政策,思想上.行動上和黨中央保持一致性,帶領(lǐng)五中全體教職工按照黨的教育方針,不斷實施素質(zhì)教育,教書育人,為人師表,為臨泉五中的發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ).

一、以人為本，科學(xué)管理。

多年來,我始終把教育理論和學(xué)校實際相結(jié)合,制定學(xué)校工作規(guī)劃,以人為本,科學(xué)化.精細(xì)化管理.學(xué)校精細(xì)化管理就是落實管理責(zé)任，將管理責(zé)任具體化、明確化，這就要求每一個人都要把本職工作做到位、盡到職，對工作負(fù)責(zé)，對崗位負(fù)責(zé)，人人都管理，處處有管理，事事見管理。制度細(xì)化，有據(jù)可依;管理精細(xì)，工作高效。深刻反思過去的工作，我深深的感到，扎實推行“精細(xì)化管理”，是推動學(xué)校工作再上新臺階的有效途徑。

1.推進(jìn)精細(xì)化管理，制定縝密的規(guī)章制度。我們認(rèn)真分析學(xué)?，F(xiàn)狀、辦學(xué)優(yōu)勢，理清辦學(xué)思路，并準(zhǔn)確把握和審視當(dāng)前教育發(fā)展的動向和要求，對學(xué)校的發(fā)展目標(biāo)制定了科學(xué)、準(zhǔn)確、適度超前的三年規(guī)劃，努力構(gòu)建“以科學(xué)民主為目標(biāo)的愉悅型學(xué)校管理模式”。在總的思路下，結(jié)合我校自身發(fā)展特點制定并逐步完善了學(xué)校各部門人員的崗位職責(zé)、學(xué)校各項工作規(guī)范、教師的激勵制度和考核制度。責(zé)任到崗、到人，變一人操心為大家操心，將管理責(zé)任具體化、明確化。

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2.推進(jìn)精細(xì)化管理，營造和諧的育人氛圍。為了使精細(xì)化管理能夠深入落實，我校成立了教育教學(xué)精細(xì)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，制定出學(xué)校精細(xì)化目標(biāo)管理措施，使學(xué)校各處室目標(biāo)任務(wù)分工明確。一是教學(xué)常規(guī)的精細(xì)化管理，這項管理工作由教導(dǎo)處負(fù)責(zé)，成員由教導(dǎo)主任、教研組長組成。要求教師嚴(yán)格執(zhí)行教學(xué)精細(xì)化管理常規(guī)，備好每一節(jié)課，上好每一堂課，為學(xué)生精選每一份練習(xí)，組織好每一次測試。學(xué)校為每一位教師建立平時業(yè)務(wù)管理檔案，記錄每一位教師平時工作實績，以便學(xué)期結(jié)束時給教師一個綜合評價等次。二是德育工作的精細(xì)化管理。這項工作由政教處負(fù)責(zé)。研究出臺了針對學(xué)生的一系列激勵學(xué)生的措施，如：班內(nèi)建立激勵專欄、給家長發(fā)喜報、開展星級文明班隊、星級共青團(tuán)員等評選活動，發(fā)揮和調(diào)動學(xué)生的積極性，讓其在實踐中體驗成長的快樂。經(jīng)常開展向先進(jìn)模范和英雄人物學(xué)習(xí)活動，樹立學(xué)生正確的人生觀和價值觀。三是后勤管理精細(xì)化。這項工作主要由總務(wù)處負(fù)責(zé)，做好校園的美化、綠化、亮化的精細(xì)化管理，讓校園一草一木、一墻一廊都育人。走進(jìn)臨泉五中，你會看到水泥通道平坦寬暢，各項設(shè)施規(guī)范合理。四是建立科學(xué)、完善的監(jiān)督機制，出臺“問責(zé)制”。學(xué)校精細(xì)化管理小組對每個部門、各個負(fù)責(zé)人的工作目標(biāo)，采取定期與不定期相結(jié)合的檢查方式，細(xì)致的對精細(xì)化管理的目標(biāo)進(jìn)行評分，并進(jìn)行書面通報，表揚先進(jìn)，激勵后進(jìn)。對存在問題的部門和個人采用復(fù)查的形式，確保問題得到解決。在力求公開公正的前提下將成績與考核掛鉤。

注入活力;始終用精細(xì)化管理推動學(xué)校穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，以發(fā)展增和諧,把學(xué)校的各項事業(yè)不斷推向前進(jìn)。

二、率先垂范，愛崗敬業(yè)。

作為學(xué)校行政一把手，我堅持學(xué)習(xí)與提高，積極領(lǐng)會政策精神，學(xué)習(xí)先進(jìn)管理業(yè)務(wù)知識，提高管理水平。及時掌握前沿信息，用現(xiàn)代教育理論指導(dǎo)辦學(xué)，努力提高駕馭學(xué)校全局和依法辦學(xué)、依法執(zhí)教的能力，確保辦學(xué)方向適應(yīng)社會發(fā)展趨勢，順應(yīng)時代潮流?？傊?，我始終嚴(yán)格要求自己，以坦誠的待人態(tài)度、踏實的工作作風(fēng)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹涡７铰匀ビ绊懭?、凝聚人，為教師作出表率?/p>

三、突出重點，打造特色。

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篇經(jīng)典為主要內(nèi)容，并精心編排《中華經(jīng)典詩文誦讀》校本教材，開辟專門誦讀時間，讓學(xué)生在中國傳統(tǒng)文化熏陶中厚德睿智。

在教育局的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,經(jīng)過全體師生的共同努力,我校的在校學(xué)生從20剛接任時180多人到增加到900多人,升入省示范高中人數(shù)翻了十幾倍,取得了五中建校以來的最好成績,.受到上級領(lǐng)導(dǎo)和社會各屆的贊揚.

四、履行職責(zé)，提高效益。

年我剛到五中時，學(xué)校負(fù)債十幾萬，校舍破舊、全是危房。學(xué)生在教室上課有很大的危險，教師沒有辦公室，其他教學(xué)設(shè)施更是談不上，校園全是泥土地面，夏天野草50多厘米高。為了改變當(dāng)時的困境，我多方借款改善辦學(xué)條件，把學(xué)校僅有的錢花在改善辦學(xué)條件上，花在教學(xué)上。采取一切措施，實現(xiàn)了少花錢多辦事，不花錢也辦事的設(shè)想，十幾年來，我校硬化近2000平米的校園地面，開通了學(xué)校門口的通道，添臵了先進(jìn)的教學(xué)設(shè)備，圖書室、儀器室、多媒體室、音樂室、美術(shù)室全部建好。并有高標(biāo)準(zhǔn)的教學(xué)樓和實驗樓?，F(xiàn)在臨泉五中可以說是一個師資優(yōu)良、設(shè)施齊全的一所中學(xué)。

五、遵守法規(guī)，正確決策。

學(xué)校公示欄張貼公示，接受監(jiān)督，多年來上級領(lǐng)導(dǎo)和學(xué)校職工對此非常滿意。

六、廉潔自律，規(guī)范守紀(jì)。

在加強勤政廉潔建設(shè)中，我始終堅持了三個觀點：一是堅持黨風(fēng)廉政建設(shè)與安全工作的`統(tǒng)一性。從本質(zhì)上認(rèn)識黨風(fēng)廉政建設(shè)與對學(xué)校安全工作的促進(jìn)，從而增強黨風(fēng)廉政建設(shè)的自覺性;二是增強黨風(fēng)廉政建設(shè)與履行職責(zé)的互融共進(jìn)性。把黨風(fēng)廉政建設(shè)作為履行職責(zé)的基本保證和重要基礎(chǔ)，要求班子成員和干部職工在履行職務(wù)和職責(zé)過程中自覺嚴(yán)于律已，維護(hù)黨風(fēng)、政風(fēng)、行風(fēng)的純潔;三是堅持黨風(fēng)廉政建設(shè)與工作實際的關(guān)聯(lián)性。加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的根本目的是為了規(guī)范“兩權(quán)”運行。在整體工作部署上，我始終把黨風(fēng)廉政建設(shè)當(dāng)作全校工作上的一個重要環(huán)節(jié)、一同部署、一樣督辦檢查，我深知’’己不正不能正人’’.’’上梁不正下梁歪’’的道理.在具體操作上，我力求做到帶頭守紀(jì)，以身作則：以“三律”約束自己，一是按守則自律。上級規(guī)定不準(zhǔn)做的我堅決不做，上級要求達(dá)到的我盡力達(dá)到，不違章、不違紀(jì)、更不違法，力爭做一個稱職的帶頭人;二是用制度自律。我嚴(yán)格按上級要求及本校制定的廉政措施辦事，在各種重大問題上都經(jīng)校委會或校長辦公會研究決定，不搞“一言談”，力求秉公辦事。特別是在經(jīng)濟(jì)問題上大的支出，都是經(jīng)校長辦公會議決定;三是以“校長”自律。一校之長應(yīng)該是本校干部職工的表率,廉潔自律的領(lǐng)頭雁.因此，我在考慮問題、處理事情當(dāng)中，凡要求群眾做到的，自己先做到，不以“校長”自居，但以“校長”自律，講奉獻(xiàn)，珍惜黨和人民給予的榮譽和權(quán)力，較好的發(fā)揮了示范作用，促進(jìn)了全校黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的不斷加強。

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回顧任職以來的履職經(jīng)歷，我感到既充實，又欣慰，我和全體同志們一起并肩戰(zhàn)斗，不僅增進(jìn)了了解，溝通了思想，建立了友誼，獲得了許多良師益友，也獲得了許多的啟示，工作能力也得到一定提高。概括起來有兩點啟示：一是靠信念成就事業(yè)。剛上任就感到擔(dān)子重，壓力大，矛盾多，困難大，但我堅信有組織的正確領(lǐng)導(dǎo),班子的精誠團(tuán)結(jié)，可以說，信念讓我成就了一些事情，而在事業(yè)推進(jìn)的過程中又進(jìn)一步堅定了信念，磨練了意志;二是靠工作統(tǒng)一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些決策，從學(xué)校管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不同意見，但我及班子成員并沒有把精力耗在無謂的爭議上，而是在工作實踐中逐步加深認(rèn)識，增強了解，最終達(dá)到共識，把各方面的積極性、創(chuàng)造性凝聚到一起，有力推動了各項工作健康穩(wěn)步發(fā)展。

七、成諾。

作為單位負(fù)責(zé)人首先應(yīng)該是對黨和組織信任和忠誠。我保證提供的材料內(nèi)容是真實的，如有不適，我愿承擔(dān)責(zé)任。

桂圓離職審計報告篇十三

中國農(nóng)業(yè)銀行縣支行：

受中國農(nóng)業(yè)銀行廣元市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長xxx同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責(zé)任履行情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

審計范圍。

一、抽查機構(gòu)。

本次審計嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行行長責(zé)任稽核操作規(guī)程》進(jìn)行。審計小組抽查了支行資金財務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門，并依據(jù)該行所轄經(jīng)營機構(gòu)的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、xxx分理處、xxx、xxx營業(yè)所四個營業(yè)機構(gòu)。

二、業(yè)務(wù)范圍。

審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達(dá)的各項經(jīng)營指標(biāo)方面的情況，并按照審計內(nèi)容和要求，采取召開支行機關(guān)中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調(diào)查、進(jìn)行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關(guān)賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權(quán)等情況進(jìn)行了抽樣檢查和審計認(rèn)定。

基本情況。

一、個人簡歷。

xxx，男，1969年3月出生，大學(xué)文化，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在xxxxx營業(yè)所、xxx支行工作;1992年12月至5月在xxxxxx工作;195月至20xx年10月在xxxx工作;20xx年11月至20xx年10月任xxx;20xx年11月至今任xxx。

二、人員機構(gòu)情況。

該行機關(guān)下設(shè)辦公室、資金財務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)營部等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門。

截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。

三、主要經(jīng)營業(yè)績。

(一)樹立存款是。

(二)求真務(wù)實，狠抓風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產(chǎn)57萬元，執(zhí)行未結(jié)案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達(dá)的各項風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。20xx年度xxx支行被市分行評為清收不良貸款先進(jìn)集體。

張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入340萬元，增加285萬元。

四、主要管理措施。

(一)找準(zhǔn)工作切入點，全力宣傳和營銷農(nóng)行金融產(chǎn)品。一是狠抓形象工程，采取。

過依法向法院提出強制申請，查封財產(chǎn)585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產(chǎn)170余萬元，三是加大處置資產(chǎn)力度，千方百計盤活不良貸款，活化農(nóng)行信貸資產(chǎn)。通過加大宣傳力度，擴(kuò)大社會影響，公開進(jìn)行拍賣等形式有效的對抵債資產(chǎn)進(jìn)行了處置，達(dá)到盤活和提升目的。

(三)緊緊依托銀行品牌效應(yīng)，加強代理保險業(yè)務(wù)管理和發(fā)展。一是提高認(rèn)識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調(diào)整代理品種，提高壽險代理質(zhì)量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。

一、主要問題。

1、未嚴(yán)格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：20xx年12月28日，xxx營業(yè)所向xxx中學(xué)校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權(quán)質(zhì)押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應(yīng)按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。

房屋兩套，但土地他項權(quán)證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業(yè)所20xx年6月10日，向袁國超發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向高小軍發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6、65萬元;20xx年6月15日，向李庭祿發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向張繼雄發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向鄧六生發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向高新文發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質(zhì)為劃撥;20xx年6月16日，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質(zhì)為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。

3、合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。分別是：20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負(fù)責(zé)人印章;20xx年6月20日xxx營業(yè)所向扈春華發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內(nèi)容填寫不完整;20xx年4月4日xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內(nèi)容填寫不完整。

4、借款人資料不全8筆，金額45、9萬元。分別是：20xx年4月5日，xxx營業(yè)所向徐光友發(fā)放住房裝修貸款4、5萬元，4月4日，xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元，無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔(dān)保人個人情況證明;20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向李碧海發(fā)放住房裝修貸款5萬元，抵押物清單中抵押權(quán)人未蓋章;20xx年4月4日，xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;20xx年6月16日(www.)，xxx營業(yè)所向高勇生發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;月14日，xxx營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元。抵押擔(dān)保人張啟良和房屋所有權(quán)人張啟良無有權(quán)證明機關(guān)證明為同一人;20xx年4月14日，xxx營業(yè)所向何菊芳發(fā)放個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款8、4萬元，期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。

6、未按規(guī)定對不良貸款及時進(jìn)行催收。支行資產(chǎn)經(jīng)營部未按規(guī)定對xxx星王巾被有限責(zé)任公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時發(fā)出催收通知進(jìn)行催收。

三、成因及責(zé)任認(rèn)定。

產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因。現(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經(jīng)審計工作組的審計、調(diào)查和分析后認(rèn)為：其客觀原因主要是：經(jīng)辦人員的在業(yè)務(wù)水平不高，對各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責(zé)任心不強形成的，xxx同志應(yīng)負(fù)一定的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

四、總體評價。

本次審計共發(fā)出審計調(diào)查問卷16份，收回16份。其中認(rèn)為xxx同志履行副行長職責(zé)為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調(diào)查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：xxx支行副行長xxx同志在任職期間組織制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行xxx支行費用管理實施細(xì)則》、《支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護(hù)管理辦法》、《貸后管理責(zé)任制》、《資產(chǎn)部績效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法，對業(yè)務(wù)經(jīng)營、防范風(fēng)險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關(guān)心的熱點是資產(chǎn)質(zhì)量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務(wù)能力較強，工作踏實，平易近人。

桂圓離職審計報告篇十四

xxx有限責(zé)任公司：

我們接受委托，對貴公司20xx年生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)中永久性占地和臨時性占地發(fā)生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產(chǎn)占地相關(guān)的土地補償費用支出和土地事業(yè)性收費支出進(jìn)行審計。貴公司的責(zé)任是向我們提供與此相關(guān)的情況資料，并對這些資料負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計過程中我們進(jìn)行了包括檢查占地認(rèn)定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認(rèn)為必要的審計程序。

貴公司是石油生產(chǎn)企業(yè)，全年因鉆井、作業(yè)、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進(jìn)行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農(nóng)作物進(jìn)行補償。公司在內(nèi)部管理控制方面，將與此有關(guān)的事務(wù)交由工農(nóng)事務(wù)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)。工農(nóng)事務(wù)辦依照貴公司經(jīng)營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)文件處理有關(guān)事務(wù)。因此，我們對工農(nóng)事務(wù)辦2002年全年的土地占地認(rèn)證單（占地費用支出憑證）以及工農(nóng)事務(wù)辦提供的相關(guān)資料進(jìn)行了詳細(xì)審計。

貴公司20xx年全部生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)用地1181336m2（1772畝）。本年永征地面積147750m2（221.62畝），其中征用井場面積72000m2（60口井），通（井）路面積65207m2（約8694延長米），卸油點9463m2，供電線路線桿占地1080m2（120根桿）。臨時性占地面積897700m2（1346畝），其中管線開溝地面積61147m2（管線61147延米），短地面積79215m2。水淹地面積24230m2（36.34畝）。油污地面積111657m2（167.48畝）。

4）；水淹地補償費5,669.82元（附表5）；油污地補償費104,113.34元（附表6）；政策性補償費415,736.60（附表7）元；協(xié)議補償250,000.00元（附表7）；行政事業(yè)性收費16,683.80元（附表7）。（以上均為未審前數(shù)）。

1、土地補償費計算方法有誤。

經(jīng)我們檢查詢問，工農(nóng)事務(wù)辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的`土地補償費時，沒有按照公司有關(guān)規(guī)定（即按土地地類劃分）標(biāo)準(zhǔn)補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產(chǎn)值10倍補償。被征用的土地年產(chǎn)值確定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行綏政土發(fā)（2000）1號文件。工農(nóng)事務(wù)辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當(dāng)年地表種植作物即按青苗補償費標(biāo)準(zhǔn)的10倍進(jìn)行補償。以文件中規(guī)定的肇東標(biāo)準(zhǔn)為例，旱地年產(chǎn)值0.78元/m2，一般菜田年產(chǎn)值3.40元/m2。本年永久征地面積147750m2，其中菜地面積115272m2。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達(dá)3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依據(jù)肇東市土地部門劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定，油田產(chǎn)能建設(shè)所征土地均屬旱地，應(yīng)按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元（115272×0.78×10）。兩種計算方法相差3,020,126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上統(tǒng)征服務(wù)費差額120,805.06元（3,020,126.40×4%），共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農(nóng)事務(wù)辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節(jié)約開支3,140,931.46元。

費用達(dá)4,556,682.59元（未審數(shù)）。審計中我們經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認(rèn)定單面積計算有誤差。經(jīng)詢問和實際測量，產(chǎn)生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農(nóng)事務(wù)辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員、村負(fù)責(zé)人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員與村負(fù)責(zé)人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應(yīng)原地不動卻往后行走等。以上原因?qū)е屡R時占地面積虛增47765m2，占全年臨時占地面積的5%。

3、地面種植作物認(rèn)定不準(zhǔn)確。

貴公司生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)永久征地和臨時占地本年均發(fā)生在肇東市的所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)。當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750m2，其中菜地115272m2，占全部面積的78%。臨時性占地897700m2（未審數(shù)），其中菜地523053m2（未審數(shù)），占全部面積的58%。據(jù)我們測量計算，本年管線工程“榆一聯(lián)至東口，榆二聯(lián)至樹2，榆二聯(lián)至樹127污水管線”工程地區(qū)，沿管線長度14500米穿越農(nóng)田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經(jīng)觀察其它農(nóng)田未見反證，由此判斷本地區(qū)菜地面積占農(nóng)作物種植面積不足2%。由于油田生產(chǎn)的特殊性以及當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶搶種經(jīng)濟(jì)作物的實際情況，油田生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認(rèn)為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經(jīng)調(diào)查詢問，其主要原因是占地認(rèn)定處理不及時，往往是產(chǎn)能建設(shè)占地部門先占地，后補批臨時用地手續(xù)，土地員到現(xiàn)場時，已經(jīng)不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經(jīng)發(fā)生農(nóng)戶搶種經(jīng)濟(jì)作物的事實，給土地認(rèn)證工作帶來極大困難，也給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹林油田產(chǎn)能建設(shè)地區(qū)種植蔬菜的面積不足2%）計算，2002年全年土地補償費可以控制在600萬元以內(nèi)。

4、補償標(biāo)準(zhǔn)適用不正確。

根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，因永征地造成的30米以內(nèi)確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58×24米（2.09畝），經(jīng)調(diào)查不符合按短地補償規(guī)定，應(yīng)按照臨時占地補償。

5、占地認(rèn)證單項目填寫不完備，編號不連續(xù)，處理現(xiàn)場記錄不及時。

工農(nóng)事務(wù)辦本年加大管理力度，嚴(yán)格四方簽認(rèn)制度，對認(rèn)證單實行編號管理?；A(chǔ)工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發(fā)現(xiàn)有些單據(jù)填寫不完備，編號不連續(xù)。如土9#—土14#占地認(rèn)證單沒有生產(chǎn)部門經(jīng)辦人和施工單位經(jīng)辦人簽字。由于油田生產(chǎn)的特殊性，會有四方不能同步認(rèn)證的情況。但是應(yīng)當(dāng)盡快補簽。此外，99年修建東382井區(qū)油水系統(tǒng)工程占地至2002年底才協(xié)議補償，處理現(xiàn)場不及時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。

6、土地補償費計算不及時。

審計中我們發(fā)現(xiàn)工農(nóng)事務(wù)辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，平時只是估算補償金額，這樣不利于平時發(fā)現(xiàn)占地認(rèn)證方面的問題，也不利于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出相關(guān)的決策。

審計情況對比表：面積單位（m2）金額單位（元）。

我們審定永征地面積147750m2（221.62畝），其中征用井場面積72000m2（60口井），通（井）路面積65207m2（約8694延米），卸油點9463m2，供電線路線桿占地1080m2（120根桿）。臨時性占地面積848543m2（1273畝），其中管線開溝地面積61147m2（管線61147延長米），短地面積77823m2。水淹地面積24230m2（36.34畝），油污地面積111657m2（167.48畝）。

針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題我們進(jìn)行了審計差異調(diào)整，調(diào)整額為754,497.70元（經(jīng)工農(nóng)事務(wù)辦確認(rèn),附表9）。調(diào)整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（不包括測繪費）；臨時性用地補償費用3,857,973.76元（其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元）；水淹地補償費5,669.82元；油污地補償費104,113.34元；政策性補償費366,714.30元；協(xié)議補償250,000.00元；行政事業(yè)性收費14,775.00元。

在審計過程中，我們得到了工農(nóng)事務(wù)辦的積極配合，工農(nóng)事務(wù)辦按照要求調(diào)整了永久性征地的土地補償費的計算標(biāo)準(zhǔn)，僅此一項，就為公司節(jié)約土地費用開支3,140,931.46元，加上工農(nóng)事務(wù)辦確認(rèn)的審計調(diào)減數(shù)754,497.70元，本年共減少土地費用開支3,895,429.16元。

工農(nóng)事務(wù)辦本年加強了有關(guān)土地占地認(rèn)定單簽認(rèn)方面的內(nèi)部管理，強化了四方簽認(rèn)制度，減少了占地補償?shù)娜我庑裕a償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達(dá)的費用指標(biāo)。

針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題我們提出如下建議：

1、組織工農(nóng)事務(wù)辦業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)與土地補償費用相關(guān)的法律法規(guī)文件以及公司內(nèi)部的相關(guān)規(guī)章制度，在工作中嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標(biāo)準(zhǔn)》中規(guī)定，臨時用地補償統(tǒng)征服務(wù)費的標(biāo)準(zhǔn)是（[青苗費+復(fù)墾費]×4%）。根據(jù)黑土資發(fā)[2001]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結(jié)合大慶油田有限責(zé)任公司的實際工作做法，我們認(rèn)為統(tǒng)征服務(wù)費的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)修正為（[青苗費+復(fù)墾費]×2%）。

2、針對臨時性占地面積認(rèn)定不準(zhǔn)確的情況，我們認(rèn)為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應(yīng)參照施工單位測量的施工管線長度進(jìn)行修正。必要時結(jié)合成本效益原則，可以聘請專業(yè)測量人員使用專用測量儀器進(jìn)行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。

3、地面種植作物認(rèn)定不準(zhǔn)確，主要與前述的突擊施工與農(nóng)戶搶種有關(guān)。要解決這個問題，還需要工農(nóng)事務(wù)辦加強占地認(rèn)證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視這方面的工作，加大工作力度，促進(jìn)各方面協(xié)作。通過調(diào)查我們了解到工農(nóng)事務(wù)辦已經(jīng)配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認(rèn)證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應(yīng)當(dāng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

4、土地永征地和臨時占地等情況應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的稽核制度。

不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發(fā)生在各個生產(chǎn)、產(chǎn)能部門都有相關(guān)的生產(chǎn)記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設(shè)計室提供的20xx年新井壓裂進(jìn)度及施工順序表核對相符。但是經(jīng)詢問，工農(nóng)事務(wù)辦本年對于本年發(fā)生的各種補償費用沒有與相關(guān)產(chǎn)能單位進(jìn)行核對。我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個有效的獨立于工農(nóng)事務(wù)辦和生產(chǎn)單位的稽核崗位（比如交由內(nèi)部審計部門），要求各生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)單位按月上報與占地認(rèn)證有關(guān)的情況匯總表，與工農(nóng)事務(wù)辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。

5、工農(nóng)事務(wù)辦應(yīng)當(dāng)按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預(yù)付肇東市土地補償費的依據(jù)和用于及時與生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)部門相核對。

6、加強內(nèi)部審計工作。土地補償費發(fā)生具有特殊性，即先發(fā)生占地事實，簽占地認(rèn)證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應(yīng)當(dāng)要求內(nèi)部審計部門加強事前和事中審計。如果等付款后進(jìn)行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題而提出的。我們是對貴公司2002年度土地補償費用進(jìn)行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關(guān)內(nèi)部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應(yīng)被視為對內(nèi)部控制發(fā)表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。

本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內(nèi)部使用。因使用不當(dāng)造成的后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務(wù)所無關(guān)。

桂圓離職審計報告篇十五

尊敬的xx-xxx小額貸款有限公司董事會：

您們好！

鑒于我個人能力及不能勝任總經(jīng)理工作崗位要求等多方面原因的考慮，經(jīng)過深思熟慮，特向公司提出辭職。

我于2017年3月于公司成立時正式上任，工作上各位股東給予了大力支持與培養(yǎng)，給了我一個又一個很好的學(xué)習(xí)機會。感謝各位股東一直對我的栽培與信任，很遺憾令您失望了！

要辭退總經(jīng)理職務(wù)的這一刻，我衷心向大家說聲謝謝！感謝全體同事對我無微不至的關(guān)懷，對此我表示誠摯的謝意，也同時對我的辭職給公司帶來的不便表示深深地歉意。

在離開之前我仍將按往常一樣盡力將自己的工作做好。離開之后我也將一如既往的把公司的業(yè)務(wù)及相關(guān)的事務(wù)處理好，因為我本來就是公司的'股東。 望公司董事會給予批準(zhǔn)。

祝xx-xx公司的生意財源滾滾，大展宏圖！

祝公司股東及同事們前程似錦，萬事如意！

此致

敬禮！

申請人：

2017年10月21日

尊敬的xx-xxx小額貸款有限公司董事會：

您們好!

鑒于我個人能力及不能勝任總經(jīng)理工作崗位要求等多方面原因的考慮，經(jīng)過深思熟慮，特向公司提出辭職。

我于2017年3月于公司成立時正式上任，工作上各位股東給予了大力支持與培養(yǎng)，給了我一個又一個很好的學(xué)習(xí)機會。感謝各位股東一直對我的栽培與信任，很遺憾令您失望了!

要辭退總經(jīng)理職務(wù)的這一刻，我衷心向大家說聲謝謝!感謝全體同事對我無微不至的關(guān)懷，對此我表示誠摯的謝意，也同時對我的辭職給公司帶來的不便表示深深地歉意。 在離開之前我仍將按往常一樣盡力將自己的工作做好。離開之后我也將一如既往的把公司的業(yè)務(wù)及相關(guān)的事務(wù)處理好，因為我本來就是公司的股東。 望公司董事會給予批準(zhǔn)。 祝xx-xx公司的生意財源滾滾，大展宏圖!

祝公司股東及同事們前程似錦，萬事如意!

此致

敬禮!

辭職人：

xx年x月x日

桂圓離職審計報告篇十六

（根據(jù)組織安排，本人于2017年8月調(diào)任，現(xiàn)根據(jù)股份公司《內(nèi)部審計工作制度》的要求及《xxx離任專項審計通知書》（xx審監(jiān)【2017】5號）精神，將本人任期內(nèi)主管工作情況報告如下：

一、任職起止時間：2017年3月31日至2017年9月，擔(dān)任xxx公司項目經(jīng)理、黨支部書記，負(fù)責(zé)公司全面管理工作，任期5年6個月。

本人在任職x公司經(jīng)理期間，在集團(tuán)及股份公司的正確領(lǐng)導(dǎo)與關(guān)懷下，認(rèn)真落實集團(tuán)及股份公司經(jīng)濟(jì)工作會議精神，按照公司2017年成立初提出的“一年平穩(wěn)起步，三年加速發(fā)展”的目標(biāo)，帶領(lǐng)公司班子和全體職工以身作則，精誠團(tuán)結(jié)，在隊伍建設(shè)、經(jīng)濟(jì)效益、創(chuàng)優(yōu)爭先、精神文明建設(shè)等方面取得了一定的

成績

一、生產(chǎn)經(jīng)營保持平穩(wěn)發(fā)展，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況良好

1、積極進(jìn)取，敢于接受挑戰(zhàn)，率先實現(xiàn)城市軌道交通走出省門目標(biāo)。

司組建時間短、公司沒有專門的經(jīng)營方面人才，真正說得上是摸著石頭過河，邊做邊學(xué)。經(jīng)營方面沒有對外經(jīng)營經(jīng)驗、社會關(guān)系不廣、社交圈子窄等因素都嚴(yán)重束縛了公司經(jīng)營工作的開展，經(jīng)歷了一次次失敗，但是我作為公司經(jīng)理沒有退縮，與公司領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)一心，敢于拼搏，終于在市政、水利、城市軌道交通等方面打開了局面，先后中標(biāo)了xxxxx共計9個項目，承接工程總量共計15.96億元。特別是2017年，公司在集團(tuán)及股份公司等單位的幫助支持下，發(fā)揚敢闖、敢試、敢為人先的精神，科學(xué)組織，精心策劃，成功中標(biāo)xxx市xxxx標(biāo)段，實現(xiàn)了股份公司省外城市軌道交通項目“零”的突破。2017年-2017年底x公司共完成產(chǎn)值約xxx億元，實現(xiàn)利潤xxxx萬元。

2、優(yōu)質(zhì)高效完成施工任務(wù)，致力提升企業(yè)品牌

“勞動競賽優(yōu)秀組織者”稱號，多次被評為股份公司“先進(jìn)生產(chǎn)工作者”、“優(yōu)秀黨員”。

x公司承建的xxx項目是xxxx，在施工管理中嚴(yán)抓落實、過程嚴(yán)格控制、調(diào)整心態(tài)、樹立信心、夾縫中求上游，榮獲xxx重大重點建設(shè)項目勞動競賽優(yōu)秀班組；xxxx重大重點建設(shè)項目勞動競賽優(yōu)秀建設(shè)單位。讓業(yè)主從對xxxx的“不信任”到獲得充分肯定，為xxx公司城市軌道交通下一步穩(wěn)定經(jīng)營市場成功中標(biāo)xxxx標(biāo)打下了堅實的基礎(chǔ)。

二、育才育力，形成梯隊

“國以才立，政以才治，業(yè)以才興”，本人在任職期間致力于加強公司領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和綜合型技術(shù)人才隊伍建設(shè)。

1、領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)

五年來根據(jù)x公司發(fā)展定位以“立足市政，拓展省外市政及地鐵工程項目為主”的發(fā)展戰(zhàn)略，對領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行分工，本著三重一大決策制度，堅持重大項目、重要投入和大筆開支集體討論決策。在領(lǐng)導(dǎo)班子中強調(diào)、注重、培養(yǎng)大局意識和責(zé)任意識。工作中能做到正確協(xié)調(diào)班子成員內(nèi)部關(guān)系，防止本位主義，增強班子成員之間合作意識，大局意識，工作之中盡量做到相互支持，相互配合，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)班子分管工作切實各自履行好職責(zé)，承擔(dān)起應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，做到“分工不分家，成事不敗事，補臺不拆臺”，不斷形成班子合力，增強公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作責(zé)任和工作能力。

2、人才培養(yǎng)

“一個班子一盤棋，一位人才三分力”，在加強公司班

子建設(shè)的同時加強對技術(shù)人才的培養(yǎng)。根據(jù)x公司人才底子薄，以xxx站施工自營的契機，堅持正確的用人導(dǎo)向，“能者上，庸者下”，派送年輕技術(shù)干部到

其他

學(xué)習(xí)

專業(yè)

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桂圓離職審計報告篇十七

自我分公司收到對__總經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由__總經(jīng)理為組長，由各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。小組對審計報告進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究，在報告中對__分公司的工作成績進(jìn)行了有效的肯定，也對在基礎(chǔ)管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認(rèn)為報告是客觀的、詳細(xì)的、實事求是的。會后，領(lǐng)導(dǎo)小組決定嚴(yán)格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認(rèn)真自查、整改。

本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責(zé)任單位積極配合，主要在在以下幾方面進(jìn)行：

一、在合同簽定、授權(quán)、管理等方面。

認(rèn)真學(xué)習(xí)了集團(tuán)、省、市公司有關(guān)合同簽訂、授權(quán)、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細(xì)則(修訂稿)》的規(guī)定，進(jìn)行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權(quán)管理工作。

1、按照有關(guān)規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。

2、按照有關(guān)規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。

二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面。

認(rèn)真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進(jìn)行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進(jìn)行了盤點落實，做到了賬實相符。

1、對材料倉庫進(jìn)行了清理、登記，庫存電話機、墻擔(dān)、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進(jìn)行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。

2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進(jìn)行了登記。

三、按會計準(zhǔn)則和集團(tuán)會計政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進(jìn)行會計核算。

四、規(guī)范業(yè)務(wù)外包合同簽訂、執(zhí)行和授權(quán)。

加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，與13個業(yè)務(wù)外包單位簽訂了業(yè)務(wù)外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務(wù)和會計核算，規(guī)避經(jīng)濟(jì)合同和勞務(wù)糾紛的風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

五、加強固定資產(chǎn)管理。

應(yīng)按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實施細(xì)則》，對20__年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調(diào)和4樓會議室的pc控制臺資產(chǎn)，均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽。

六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認(rèn)真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產(chǎn)生的各種原因，積極與市公司相關(guān)部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護(hù)企業(yè)利益和形象。

七、結(jié)論。

經(jīng)過對審計報告的學(xué)習(xí)研究，以及對照報告要求對我分。

公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認(rèn)識到了在基礎(chǔ)管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學(xué)習(xí)、整改過程中得到了提高。__分公司對市公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和幫助表示感謝!

在今后的工作中__分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!

__網(wǎng)通分公司。

桂圓離職審計報告篇十八

中國農(nóng)業(yè)銀行縣支行：

受中國農(nóng)業(yè)銀行廣市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長***同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責(zé)任履行情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

審計范圍。

一、抽查機構(gòu)。

本次審計嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行行長責(zé)任稽核操作規(guī)程》進(jìn)行。審計小組抽查了支行資金財務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門，并依據(jù)該行所轄經(jīng)營機構(gòu)的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四個營業(yè)機構(gòu)。

二、業(yè)務(wù)范圍。

審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達(dá)的各項經(jīng)營指標(biāo)方面的情況，并按照審計內(nèi)容和要求，采取召開支行機關(guān)中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調(diào)查、進(jìn)行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關(guān)賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權(quán)等情況進(jìn)行了抽樣檢查和審計認(rèn)定。

基本情況。

一、個人簡歷。

***，男,19xx年3月出生，大學(xué)文化，中共黨員,經(jīng)濟(jì)師,19xx年6月參加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。

二、人員機構(gòu)情況。

該行機關(guān)下設(shè)辦公室、資金財務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)營部等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門。

截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。

三、主要經(jīng)營業(yè)績。

(一)樹立存款是“第一要務(wù)”的理念，促進(jìn)籌資工作跨越式發(fā)展。20xx年11月***農(nóng)行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至20xx年9月末，全行各項存款余額已達(dá)85069萬元，其中儲蓄存款余額達(dá)77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進(jìn)單位。

(二)求真務(wù)實，狠抓風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產(chǎn)57萬元，執(zhí)行未結(jié)案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達(dá)的各項風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。20xx年度***支行被市分行評為清收不良貸款先進(jìn)集體。

(三)大力開展中間業(yè)務(wù)，有效拓展財務(wù)收入來源。提高認(rèn)識，充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務(wù)增收來源。加大中間業(yè)務(wù)的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認(rèn)知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質(zhì)量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入340萬元，增加285萬元。

四、主要管理措施。

(一)找準(zhǔn)工。

一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結(jié)合的辦法，結(jié)合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標(biāo)語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農(nóng)業(yè)銀行品牌。

二是充分利用農(nóng)行形式多樣的金融產(chǎn)品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，極大地滿足了客戶需求。

三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產(chǎn)品，極大方便了客戶。

(二)努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

一是落實責(zé)任，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收責(zé)任制，即：領(lǐng)導(dǎo)“1+n”清收責(zé)任制，科室、所部分清收責(zé)任制，清收任務(wù)到人責(zé)任制，做到了中層干部人人有任務(wù)，個個有實效。

二是依法維權(quán)，打擊制止逃、廢銀行債務(wù)。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉***縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農(nóng)技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務(wù)時，通過依法向法院提出強制申請，查封財產(chǎn)585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產(chǎn)170余萬。

三是加大處置資產(chǎn)力度，千方百計盤活不良貸款，活化農(nóng)行信貸資產(chǎn)。通過加大宣傳力度，擴(kuò)大社會影響，公開進(jìn)行拍賣等形式有效的對抵債資產(chǎn)進(jìn)行了處置，達(dá)到盤活和提升目的。

(三)緊緊依托銀行品牌效應(yīng)，加強代理保險業(yè)務(wù)管理和發(fā)展。

一是提高認(rèn)識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識。

二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。

三是調(diào)整代理品種，提高壽險代理質(zhì)量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。

(四)強化信貸管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。

為了有效的促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，切實防范信貸風(fēng)險。一是進(jìn)一步明確信貸新規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進(jìn)一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務(wù)檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務(wù)的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進(jìn)了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風(fēng)險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。

(五)加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認(rèn)真履行職責(zé)，切實做好后勤保障工作。

三是規(guī)范車輛使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費。

四是改變文印方式，降低了成本，提高了質(zhì)量。

一、主要問題。

1.未嚴(yán)格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。

別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***中學(xué)校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權(quán)質(zhì)押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應(yīng)按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。

2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。

一是***營業(yè)所20xx年12月14日，向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元，期限3年，用途為轉(zhuǎn)債承接。抵押擔(dān)保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權(quán)證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。

二是辦公寫作網(wǎng)營業(yè)所20xx年6月10日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6.65萬元;20xx年6月15日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向xx發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質(zhì)為劃撥;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質(zhì)為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。

3.合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。

分別是：20xx年6月16日,***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負(fù)責(zé)人印章;20xx年6月20日***營業(yè)所向xx發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內(nèi)容填寫不完整;20xx年4月4日***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內(nèi)容填寫不完整。

4.借款人資料不全8筆，金額45.9萬元。

分別是：20xx年4月5日,***營業(yè)所向徐xx發(fā)放住房裝修貸款4.5萬元，20xx年4月4日,***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元,無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔(dān)保人個人情況證明;20xx年6月16日,***營業(yè)所向李xx發(fā)放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權(quán)人未蓋章;20xx年4月4日，***營業(yè)所向楊xx發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;2xx年6月16日，***營業(yè)所向高xx發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;20xx年12月14日，***營業(yè)所向xx發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元。抵押擔(dān)保人張xx和房屋所有權(quán)人張xx無有權(quán)證明機關(guān)證明為同一人;20xx年4月14日，***營業(yè)所向何xx發(fā)放個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款8.4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃xx，劃款扣款賬戶為黃xx簽字，無借款人簽字。

5.貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。

分別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***白龍中學(xué)校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元，現(xiàn)余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經(jīng)理簽字;20xx年營業(yè)部向***縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告;2002年向***土地開發(fā)有限責(zé)任公司發(fā)放貸款1.2億,現(xiàn)余額10640萬元。20xx年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。***縣交通局貸款375萬元，20xx年3季度定期檢查表;20xx年向***縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元，期限1年。***縣電力有限責(zé)任公司貸款2筆，余額1818萬元;20xx-20xx年，分3筆共向***縣星王巾被有限責(zé)任公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進(jìn)行信用等級測評。

6.未按規(guī)定對不良貸款及時進(jìn)行催收。

二、成因及責(zé)任認(rèn)定。

產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的'，既有主觀原因，又有客觀原因?，F(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經(jīng)審計工作組的審計、調(diào)查和分析后認(rèn)為：其客觀原因主要是：經(jīng)辦人員的在業(yè)務(wù)水平不高，對各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責(zé)任心不強形成的，***同志應(yīng)負(fù)一定的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

三、總體評價。

本次審計共發(fā)出審計調(diào)查問卷16份，收回16份。其中認(rèn)為***同志履行副行長職責(zé)為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調(diào)查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：***支行副行長***同志在任職期間組織制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行***支行費用管理實施細(xì)則》、《辦公寫作網(wǎng)支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護(hù)管理辦法》、《貸后管理責(zé)任制》、《資產(chǎn)部績效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法，對業(yè)務(wù)經(jīng)營、防范風(fēng)險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關(guān)心的熱點是資產(chǎn)質(zhì)量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務(wù)能力較強，工作踏實，平易近人。

綜合職工評價和現(xiàn)場審計的情況，審計組總體評價是：***同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)黨委一班人，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學(xué)體系和“三個代表”重要思想內(nèi)涵，并將其作為行動指南。積極配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風(fēng)險為前提，以提高效益為最終目標(biāo)，竭力開展了一系列工作，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展，為***農(nóng)行形象的打造，為農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營效益的提升做出了一定的貢獻(xiàn)。但由于歷史原因，資產(chǎn)質(zhì)量尚待進(jìn)一步提高，待消化的包袱還很沉重。但***同志為***農(nóng)行的發(fā)展還是作了大量艱苦細(xì)致的工作，履行副行長職責(zé)是稱職的。

桂圓離職審計報告篇十九

xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，是進(jìn)一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對待此項工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實認(rèn)真的整改。

(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改。

學(xué)校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓(xùn)中心xxx6年購買的數(shù)碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校20xx年購買數(shù)碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。

(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改。

對20xx年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。

(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改。

對20xx年學(xué)?；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。

(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改。

學(xué)校根據(jù)審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。

一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進(jìn)，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運行。

二是加強財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。

三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，實行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運行，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。

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