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境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇一
摘要：資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，是保障公司得以正常運轉(zhuǎn)的動力源泉。境外礦山建設(shè)期資金管理與建設(shè)項目自身特點及投資進(jìn)程安排有緊密關(guān)聯(lián)，又跟項目所在國的投資政策、外匯管理及稅收法律等密切相關(guān)。本文主要從資金籌集、使用、監(jiān)管、匯率、利率以及稅收等幾方面淺述資金管理控制要點。
關(guān)鍵詞：境外投資；資金管理；控制要點
一、資金籌集、使用和監(jiān)管的多向管理
(一)選擇合理貸款銀行，降低貸款資金成本
開發(fā)建設(shè)銅礦項目，資金需求額度大，則資金來源影響著資金的占用成本。選擇資金使用成本低的來源，無疑是資金管理需要考慮的重點。國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行等是國內(nèi)政策性銀行，對境外投資項目提供貸款服務(wù)，并且能爭取到貸款利率優(yōu)惠政策。如銅礦項目根據(jù)自身特征，并結(jié)合國家相關(guān)貨幣政策，積極申請以國家開發(fā)銀行牽頭的銀團(tuán)貸款。根據(jù)發(fā)改委批復(fù)投資總額，公司和銀團(tuán)按照資本金出資與銀行借款1：3的比例配置資金。于12月與銀團(tuán)簽訂了《公司銅礦開發(fā)項目美元資金銀團(tuán)總貸款合同》，該合同下貸款由雙方股東按持有的借款人股權(quán)比例提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。借款人在提款有效期內(nèi)，可以分批簽訂貸款合同分次提款。借款年利率采用浮動利率，折算下來年均4%。與此同時，同期金融機(jī)構(gòu)的貸款利息高達(dá)6.7%，僅此一項就比同期銀行貸款節(jié)約了40%的資金使用成本。另外股東的自有資金也可以投資到收益率更高的項目中，這樣節(jié)約與增收，創(chuàng)造了雙向效益。
(二)根據(jù)資金計劃合理安排貸款資金到位
對資金需求進(jìn)行合理計劃，按月向貸款行申請撥付資金。每月20日前，根據(jù)項目進(jìn)展報送下月的整體資金需求計劃。貸款行對資金有嚴(yán)格監(jiān)管要求，財務(wù)部門需要收到資金后3個工作日內(nèi)，支付到相應(yīng)的供應(yīng)商，并提供后續(xù)付款憑證。由此，需要財務(wù)合理安排貸款與付款之間的時間和金額，只有兩者匹配合理，才有可能最大限度節(jié)約資金的使用成本。另外，合同條款規(guī)定，供應(yīng)商款項在發(fā)票通過公司認(rèn)證通過后的30天內(nèi)支付，在不影響公司信譽和施工現(xiàn)場進(jìn)度情況下，公司應(yīng)盡量做到晚支付，以減少貸款資金整體占用時間。
(三)從合同源頭，控制資金支付風(fēng)險
國外礦山投資開發(fā)中，商談、履約形成的書面協(xié)議、合同數(shù)量較大，涉及財務(wù)相關(guān)條款較多。財務(wù)部門積極參與合同條款談判，提供財務(wù)意見與建議，從合同源頭控制資金風(fēng)險。對于工程承包合同要求承包商提供10%的履約保函，財務(wù)高度關(guān)注保函有效期，以免工程未結(jié)束保函已失效。并能在履約保函到期前及時通知開立人更新保函。如若出現(xiàn)保函開立人違約，財務(wù)部能夠做到及時通知、要求保函開具銀行無條件執(zhí)行其擔(dān)保責(zé)任。預(yù)付款超過5000美元的，為確保此款項資金安全，一律要求收款人提供預(yù)付款保函。
(四)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，規(guī)避潛在資金風(fēng)險
根據(jù)項目特點制定嚴(yán)格的資金申請支付審批矩陣，明確相關(guān)人員權(quán)限及申請流程。無論是工程合同還是采購合同，嚴(yán)格按照合同支付條款執(zhí)行，各部門嚴(yán)格審核支付條款成熟條件，如：工程款嚴(yán)格按照實際完工工作量由監(jiān)理審批后，報工程技術(shù)部復(fù)核，再報相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴(yán)禁超計量、預(yù)計量情況的發(fā)生。財務(wù)部只有見到審批齊全的支付申請書才撥付資金。
(五)加強建設(shè)資金監(jiān)管，確保資金?？顚Ｓ?/p>
合同金額達(dá)到并超過300萬美元的，需與工程承包商簽訂資金監(jiān)管協(xié)議。要求承包商按月25日前提供下月資金使用計劃，涉及與承包商關(guān)聯(lián)方往來的款項，需公司財務(wù)總監(jiān)審批。每月5日前，提供上月銀行對賬單，對有疑問的款項支出，可要求承包商提供合同、發(fā)票等支撐材料。協(xié)議對不按時提供資料、挪用資金有明確罰款規(guī)定，給承包商帶上“緊箍咒”，使其不敢觸碰“高壓線”。
二、識別資金面臨的匯率、利率風(fēng)險，降低資金損失
外匯風(fēng)險貫穿于境外投資決策、境外項目建設(shè)、境外融資、境外經(jīng)營、境外財務(wù)折算、進(jìn)出口收付匯、境外利潤匯回等所有實際經(jīng)營活動的始終。項目所在國以美元為流通及記賬貨幣，與銀團(tuán)簽訂的貸款是美元。貸款協(xié)議規(guī)定借款成本為6個月libor+一定數(shù)量的bp，每半年支付一次利息。由此，公司不但會面臨利率風(fēng)險，還會面臨匯率變動帶來的風(fēng)險?？刂坪觅Y金的利率和匯率損失，一來可以減少投資建造成本，二來也可以有充足的資金保證項目的順利推進(jìn)。
(一)規(guī)避匯率風(fēng)險，降低資金匯兌損失
匯率方面，建設(shè)期沒有產(chǎn)出，公司只能自籌資金支付貸款到期利息及本金，這就導(dǎo)致公司會因為人民幣對美元的匯率波動而產(chǎn)生匯兌風(fēng)險。例如從7月6.2人民幣/美元到3月6.5人民幣/美元，此次匯率波動中人民幣對美元一度貶值達(dá)到5%。財務(wù)部通過咨詢中介機(jī)構(gòu)及精確判斷，近幾期在美元升值前購匯，減少了相當(dāng)可觀的購匯損失。而對于大型設(shè)備和大宗材料需在國內(nèi)進(jìn)行采購的，在可預(yù)計的人民幣對美元貶值期間內(nèi)，公司嘗試與國內(nèi)供應(yīng)商采用人民幣報價人民幣結(jié)算的方式，在規(guī)避匯率風(fēng)險的同時，利用匯率變動，起到了降低采購成本的作用。
(二)規(guī)避利率風(fēng)險，控制資金利率成本
利率方面，利息計算需到期日實時的libor價格，即按半年倫敦同業(yè)拆借利率加點的方式構(gòu)成，這是國際上最常見的浮動利率計價方式，每次付息需根據(jù)到期日實時的libor價格方能計算出最終的利息金額，因此公司貸款的利息支出存在一定的不確定性。自11月，美聯(lián)儲退出購債計劃后，libor成震蕩上行趨勢，且陡峭化上行預(yù)期增強。財務(wù)部要求貸款行提供利率掉期、金融遠(yuǎn)期、金融互換等方案，充分對比方案優(yōu)劣，初步選定固定+浮動組合的策略來規(guī)避利率風(fēng)險，無論利率在未來期間如何波動，該策略都能使利率風(fēng)險在可控范圍內(nèi)，從而達(dá)到利率成本可控的目標(biāo)。
三、積極研究國內(nèi)外財稅政策，最大限度享受財稅資金紅利
國外稅法環(huán)境、稅收體系與國內(nèi)存在較大差別，中國企業(yè)迫切需要在了解熟悉國外稅法環(huán)境的基礎(chǔ)上，逐步建立完善的稅務(wù)管理制度和體系。同時招聘啟用具有當(dāng)?shù)亟?jīng)驗的稅務(wù)管理人員，基于當(dāng)?shù)氐亩惙ōh(huán)境和稅收體系，進(jìn)行適宜的稅務(wù)管理，控制稅務(wù)風(fēng)險，并獲取稅收紅利。公司積極研究國內(nèi)外的財稅政策，力爭各項財政補貼與財稅優(yōu)惠。
(一)享受出口退稅資金紅利
各國為了參與國際競爭，除了特殊貨物之外，一般都會對出口物資實施增值稅的免稅政策，出口企業(yè)也可以進(jìn)一步申請出口退稅的優(yōu)惠政策。出口物資在上一環(huán)節(jié)的進(jìn)項稅額可以部分或者全部得到退稅，也就是俗稱的增值稅的免、抵、退。一般情況下國內(nèi)物資采購的增值稅稅率為17%，退稅率根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)一般為3%到17%。相對于幾億美元的實物設(shè)備投資，出口企業(yè)享受的出口退稅金額不容忽視。公司提前謀劃出口退稅對公司采購資金成本的管理措施，與潛在供應(yīng)商明確提出出口退稅方面的利益要求，在報價階段根據(jù)了解的出口免抵退的具體規(guī)定，要求供應(yīng)商降低相應(yīng)報價，保證正式簽字的合同金額可以最優(yōu)惠，以使企業(yè)也能充分享受此項資金紅利，節(jié)約建設(shè)資金支出。
(二)爭取各級財政補貼
吃透國內(nèi)財政資金申請文件，發(fā)揮股東雙方在地方和中央的政府資源，按照主管部門的文件要求，積極準(zhǔn)備申報資料。截至目前，公司已成功申請到多筆專項資金，分別為財政部和國土資源部國外礦產(chǎn)資源風(fēng)險勘察專項資金；按年享受安徽商務(wù)廳“走出去”補貼；按年享受中央企業(yè)“走出去”貸款貼息。各項補貼資金全部用于b國礦山項目建設(shè)，解決了部分投資所需資金。
(三)爭取稅收優(yōu)惠
認(rèn)真研究《采礦合同》、《投資協(xié)議》、b國財稅制度，合理利用稅收優(yōu)惠政策。例如，對礦業(yè)活動中損耗較大、使用壽命較短的固定資產(chǎn)，向國家稅務(wù)局申請固定資產(chǎn)加速折舊處理；與用來實施更清潔生產(chǎn)機(jī)制、減少生產(chǎn)活動對環(huán)境的影響以及溫室氣體排放量的機(jī)器、設(shè)備及技術(shù)的購買相關(guān)的折舊和攤銷，將實行100%加計扣除政策；與投資項目有關(guān)的資本貨物的進(jìn)口方面，進(jìn)口數(shù)量將滿足投資項目開發(fā)的需求，并在投資開發(fā)所需要的時間內(nèi)，享有進(jìn)口關(guān)稅為0%的政策；積極探索實踐《中b兩國所得稅避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》，成功為設(shè)計服務(wù)合同減免所得稅代扣稅，降低了稅務(wù)資金成本。
參考文獻(xiàn)：
[1]何寧寧.關(guān)于海外礦山建設(shè)期投資成本的控制[j].財務(wù)與會計，(03):26-27.
[2]劉可芳.煤礦企業(yè)基本建設(shè)項目財務(wù)管理的現(xiàn)狀及完善[j].財務(wù)與會計，2014(12):23-24.
[3]何寧寧.關(guān)于海外礦山投資建設(shè)期的資金成本控制[j].財務(wù)與會計，2014(01):26-27.
境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇二
電力企業(yè)資金管理與控制論文
【摘 要】 貨幣資金是企業(yè)重要的財務(wù)資源。筆者在總結(jié)電力企業(yè)資金運營特點的基礎(chǔ)上,按照企業(yè)資金管理要精益化、集約化和規(guī)范化的目標(biāo)要求,從實際出發(fā),逐層深入,研究分析電力企業(yè)加強貨幣資金管理與控制的有效途徑。
【關(guān)鍵詞】 電力企業(yè); 資金管理; 集約化
電力企業(yè),尤其是供電企業(yè)不同于市場經(jīng)濟(jì)條件下的一般企業(yè),其產(chǎn)品具有公共性的特征,因此供電企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)并不僅僅是利潤(或價值)的最大化。由于其產(chǎn)品在整個社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中具有舉足輕重的作用,所以電力企業(yè)在為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)電能的同時,要承擔(dān)相應(yīng)的社會義務(wù),即要隨時保證國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對電能的需求。
一、電力行業(yè)資金運營特點
供電企業(yè)從業(yè)務(wù)運營的角度劃分,應(yīng)當(dāng)具有兩大資金運營職能,一是買電賣電;二是電網(wǎng)建造維護(hù)。買電賣電是一個顯性的資金運營循環(huán)系統(tǒng),從財務(wù)視角出發(fā),類似于商業(yè)企業(yè)模式。而電網(wǎng)的建造與維護(hù),則更容易被理解為生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)再現(xiàn)。事實上,它應(yīng)當(dāng)是一個投入資金使其價值增值的資金運營過程。
目前電網(wǎng)建設(shè)速度相對經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度以及居民生活對電力需求的增長速度來說還是稍顯滯后,這客觀上要求企業(yè)必須加大電網(wǎng)建設(shè)投資規(guī)模和力度,獲得強大的資金支持,管理控制較大數(shù)額的資金也就從可能轉(zhuǎn)化為必然。概括而言,企業(yè)資金需求主要來源于:
一是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要。一方面電力市場尚不夠健全,客戶從消費到繳費有一個過程,如果考慮欠費催繳等問題則電費回收周期更長,致使電力企業(yè)出現(xiàn)數(shù)額較大的應(yīng)收款和應(yīng)收票據(jù)。另一方面付現(xiàn)成本中的外購電費和工資福利支出必須用資金予以及時支付,修理費、其他費用中的一些資金支付項目又很少能采用賒銷方式進(jìn)行交易,在企業(yè)資金被占用而又不能占用其他企業(yè)資金的情況下,持有貨幣資金就成為企業(yè)的唯一選擇。
二是企業(yè)進(jìn)行電網(wǎng)建設(shè)的需要。目前電力企業(yè)處于發(fā)展的黃金時期,電力需求強勁在全球普遍存在。國際能源署(iea)最近公布的研究報告顯示,在未來30年里,全球私人投資者和政府必須向電力產(chǎn)業(yè)投資10萬億美元,中國電力產(chǎn)業(yè)所需投資也將超過2萬億美元。根據(jù)“十一五”規(guī)劃,全國未來五年電網(wǎng)建設(shè)投資將超過10 000億元,平均每年2 000多億元。大規(guī)模的城網(wǎng)、農(nóng)網(wǎng)、縣城網(wǎng)建設(shè)已經(jīng)展開。
二、資金管理及控制中的風(fēng)險表現(xiàn)
(一)資金損失風(fēng)險增大
電力企業(yè)中大量資金的存在給資金安全敲響了警鐘,如果不重視資金安全方面的控制,將可能帶來巨大損失,挪用資金、攜款潛逃的行為就可能發(fā)生。再有,企業(yè)持有大量貨幣資金會對銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及資金短缺企業(yè)產(chǎn)生很大吸引,拉攏電力企業(yè)、吸收電力企業(yè)存款,對外出借資金、對外擔(dān)保等就會發(fā)生,企業(yè)發(fā)生資金損失的風(fēng)險必定會增大,資金管理難度隨之上升。同時,過長的產(chǎn)權(quán)鏈條及分支機(jī)構(gòu),致使多部門多家銀行開立賬戶的現(xiàn)象極為普遍,造成了大量的資金沉淀,從源頭上決定了資金管理潛伏著眾多安全隱患。
(二)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險上升
電力企業(yè)在資金集約化管理體系建立之前,曾長期面臨著大量的閑置資金與巨額貸款并存的窘境,企業(yè)每年都向銀行支付驚人的利息費用。
以200×年,某電力企業(yè)報表中部分?jǐn)?shù)據(jù)為例,筆者將該企業(yè)資金成本分析如下:長期借款平均余額是481 697萬元,所有者權(quán)益平均余額為732 508萬元,長期借款相當(dāng)于企業(yè)所有者權(quán)益的65.76%,大量長期借款不僅增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險,而且也加大了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。該企業(yè)貨幣資金平均余額為238 274萬元,剔除企業(yè)1個月經(jīng)營活動對資金的`需要量84 000(2 800×30)萬元,尚有154 274萬元的資金沉淀,如按一年期以上銀行貸款年利率5.76%(月29日執(zhí)行)計算,每年因多借長期借款需要額外支付的利息為8 886萬元,考慮到銀行同期活期存款利率因素,沉淀資金受到利息1 110萬元(銀行同期活期存款利率是年利率0.72%),利息支出與利息收入差為7 776萬元,企業(yè)等于無償支付了銀行7 776萬元利息。就供電企業(yè)整體而言,在強化資金管理前的年里,企業(yè)利息支出達(dá)198億元,而其利潤總額僅97億元,整個行業(yè)屬于典型的“為銀行打工”企業(yè)。資本結(jié)構(gòu)的不合理性,將最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的上升。
與過高的負(fù)債率形成鮮明對比的是,企業(yè)充足的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入,大量地作為貨幣資金余額分散于系統(tǒng)各級單位的2萬多個銀行賬戶中,受當(dāng)時資金管理方法和管理手段制約,基層單位不能使用該資金,總部在基層單位上繳該資金前暫時也無法動用。這必然降低資金的可調(diào)度性,直接導(dǎo)致資金利用效率低下,規(guī)模優(yōu)勢難以發(fā)揮等一系列問題的存在。
(三)貨幣資金機(jī)會成本增加
從財務(wù)管理角度出發(fā),企業(yè)持有資金的主要目的是應(yīng)付資金短缺所帶來的生產(chǎn)損失。眾所周知,持有過量資金將不利于企業(yè)的有效經(jīng)營,相反會因此產(chǎn)生不必要的機(jī)會成本和管理成本。舉例說明:假設(shè)企業(yè)現(xiàn)金流入只包括銷售業(yè)電力產(chǎn)品受到的現(xiàn)金(含增值稅),現(xiàn)金流出只包括付現(xiàn)成本和購入電力費增值稅進(jìn)項稅,不考慮其他因素導(dǎo)致的現(xiàn)金流入、流出,企業(yè)每天經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流入3 300萬元左右,維持每天的經(jīng)營活動須流出現(xiàn)金2 600萬元左右,每天的現(xiàn)金凈流入在700萬元左右。如果不考慮其它因素對現(xiàn)金流入、流出的影響,企業(yè)當(dāng)月的經(jīng)營活動現(xiàn)金流入完全能夠滿足當(dāng)月經(jīng)營活動現(xiàn)金流出的需求,無須持有大量貨幣現(xiàn)金,而企業(yè)2004年貨幣資金平均余額為238 274萬元,在考慮1個月經(jīng)營活動對資金的需求量84 000(2 800×30)萬元的前提下,企業(yè)仍有大量的閑置資金,必然增加企業(yè)資金的機(jī)會成本。
三、電力企業(yè)貨幣資金管理分析
針對電力企業(yè)
上述的資金管理困境,以來,國家電網(wǎng)公司堅持“三抓一創(chuàng)”工作思路,加強資金資源整合,實施集約化管理,推進(jìn)了公司發(fā)展方向的轉(zhuǎn)變。兩年來以“強化資金集中管理,開展內(nèi)部資金市場運作,提高資金使用效率”的工作思路,有效地扭轉(zhuǎn)了資金管理上的被動局面。
(一)引入現(xiàn)代化交易平臺網(wǎng)上銀行系統(tǒng)
網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)與應(yīng)用,將大型企業(yè)集團(tuán)實現(xiàn)資金集約化管理的目標(biāo)變?yōu)楝F(xiàn)實。據(jù)了解,網(wǎng)、省電力公司利用“網(wǎng)上銀行”的技術(shù)手段后,在集中資金、加快電費回收速度方面獲得了很大效益并能夠?qū)崟r跟蹤各分公司的資金流向,運用集中的資金,在資金、資本市場上運作,獲得了可觀的收益回報。
1.網(wǎng)銀使企業(yè)集團(tuán)的資金集約化管理成為可能。“網(wǎng)上銀行”與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比有了新的拓展?，F(xiàn)階段具備的功能有:網(wǎng)上實時查詢,實時劃撥,下載對賬單自動對賬單,企業(yè)集團(tuán)理財,網(wǎng)上結(jié)算,客戶證書管理,外匯買賣,代發(fā)工資,各種統(tǒng)計、咨詢、分析服務(wù)等。其優(yōu)勢主要表現(xiàn)在三個方面:有利于監(jiān)控集團(tuán)公司及分公司的所有賬戶,防止資金“跑冒滴漏”,防范資金“三亂”風(fēng)險;有利于加速資金周轉(zhuǎn);有利于降低資金成本。
2.網(wǎng)上銀行的安全性分析。目前,網(wǎng)上銀行在電網(wǎng)公司已具有較高的普及率,網(wǎng)上銀行的資金安全問題就成為重點?，F(xiàn)有的系統(tǒng)在有效的防范票據(jù)交易風(fēng)險的同時,以其自身特有的安全措施,來保證交易的萬無一失。筆者以工商銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)為例,列式其安全措施:
(1)數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳輸方面,采用高強度的安全通信加密手段,保護(hù)用戶信息不被外界竊取和修改。
(2)身份認(rèn)證方面,利用國際上安全性最強的128位非對稱密鑰算法建立起公鑰安全體系,可有效地對用戶進(jìn)行身份認(rèn)證,確認(rèn)合法用戶的身份。
(3)整個系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)框架上,設(shè)置多重防火墻和一個安全代理服務(wù)器,防止非法人員的入侵,保證整個系統(tǒng)的安全。
(4)業(yè)務(wù)處理上,在電子付款指令中增設(shè)一個支付密碼,經(jīng)過業(yè)務(wù)人員核對無誤后才辦理付款。
3.企業(yè)須進(jìn)一步完善網(wǎng)上銀行內(nèi)控制度。企業(yè)在工行網(wǎng)銀系統(tǒng)操作中,應(yīng)建立的內(nèi)部控制關(guān)鍵點如下:
(1)同時設(shè)立銀行出納與資金管理作為不相容崗位,分別持有網(wǎng)上銀行身份認(rèn)證時所需ic鑰匙卡,并妥善保管,依次履行網(wǎng)上付款及付款審核職能。
(2)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)僅允許在固定pc機(jī)終端操作,因而須明確并量化信息化管理員職責(zé),定期對設(shè)備硬件、軟件及其運行情況進(jìn)行測試記錄,實時升級。
(3)對固定終端設(shè)定訪問限制,保證其不通過ie進(jìn)入陌生網(wǎng)站,降低因惡意軟件及病毒入侵帶來的風(fēng)險,相關(guān)崗位還應(yīng)定期更換網(wǎng)銀密碼,做好保密工作。
(二)構(gòu)建資金集約化管理平臺
電力企業(yè)應(yīng)先后通過建立三個平臺來實現(xiàn)資金的集約管理。
1.構(gòu)建資金歸集平臺。即利用已經(jīng)開辦的網(wǎng)銀業(yè)務(wù),通過金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)技術(shù),從基層企業(yè)開始,實現(xiàn)資金的聚集歸集。省公司和區(qū)域公司對地市供電局實施資金額全面集中,以某市供電企業(yè)為例,公司所屬16個躉售縣局通過在工行開設(shè)一個用于網(wǎng)上銀行交電費的專用賬戶,授權(quán)市公司對這些賬戶進(jìn)行網(wǎng)上查詢余額及收繳電費資金,并通過開立農(nóng)行各縣局電費資金歸集戶,減少了電費上繳中間環(huán)節(jié),實現(xiàn)電費資金實時劃轉(zhuǎn),縮短資金在途時間,現(xiàn)基本上實現(xiàn)“在途、結(jié)存雙結(jié)零”。在基層單位利用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)加快資金歸集率后,由公司總部通過在中電財開具的集團(tuán)賬戶,將網(wǎng)省公司超安全備付金的資金存量歸集到總部資金管理中心。
2.電力企業(yè)構(gòu)建資金運作平臺。通過建立內(nèi)部資金交易市場,各單位通過這個市場發(fā)布資金供需信息,由內(nèi)部資金交易系統(tǒng)進(jìn)行供需平衡,供需雙方按照內(nèi)部交易規(guī)則協(xié)商談判,通過內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)辦理委托貸款,實現(xiàn)內(nèi)部資金調(diào)劑。
內(nèi)部市場的利用,將有效地提高企業(yè)資金的利用率,減少貸款規(guī)模,控制融資費用。除此之外,筆者認(rèn)為,在內(nèi)部資源的有效整合基礎(chǔ)上,還應(yīng)將融資形式的創(chuàng)新應(yīng)用于資金的管理實踐。如采取擴(kuò)大電網(wǎng)建設(shè)債券發(fā)行規(guī)模,爭取發(fā)行短期融資券,擴(kuò)大融資租賃規(guī)模,與國家相關(guān)部門協(xié)商,應(yīng)爭取引入社?；鹜顿Y電網(wǎng)建設(shè);引入郵政儲蓄資金,在時機(jī)成熟時考慮并爭取到國外市場直接融資,以達(dá)到在最大領(lǐng)域范圍內(nèi),采用對企業(yè)最為有利的融資方式的目的。
3.構(gòu)建資金安全監(jiān)控平臺。公司總部建立資金管理信息網(wǎng)絡(luò)體系,直接與合作金融機(jī)構(gòu)總部聯(lián)網(wǎng),實時采集公司各單位資金信息,實時監(jiān)控和掌握公司各單位、各賬戶的資金運作結(jié)存情況。監(jiān)控力度的加強,加快了資金運作力度,以電力系統(tǒng)200×年1-11月還貸數(shù)據(jù)為例,公司推遲貸款數(shù)百億元,內(nèi)部資金市場運作資金超過100億元。
(三)強化資金管理評估
電力企業(yè)精益化、集約化的資金管理需要通過加強控制實現(xiàn),控制的目的是:夯實資金過程控制以保證按計劃進(jìn)行并糾正各項重要偏差。有效的資金管理評估,可以判斷被監(jiān)督目標(biāo)是否按計劃實現(xiàn)和上級的權(quán)利下放是否被濫用,從而可決定應(yīng)該如何處理調(diào)整實際工作。
對于電力企業(yè)而言,其現(xiàn)金流本身有季節(jié)性變化,現(xiàn)金流入(主要是售電收入)在夏季和冬季較多,但現(xiàn)金流出(主要是基建投資)在年初較少,年末較多,兩者差異導(dǎo)致現(xiàn)金流收支不協(xié)調(diào)的矛盾較為突出,迫使企業(yè)不斷加強對現(xiàn)金流預(yù)算控制的精細(xì)化管理工作。電力企業(yè)對現(xiàn)金流預(yù)算管理,要按照事前、事中和事后全過程的管理原則,通過下列措施解決現(xiàn)金流的控制及管理。
1.抓好月度(旬)資金收支滾動計劃的制定。由于該計劃的制定,涉及到眾多部門,非財務(wù)所能獨立完成,因此各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)積極負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào),建立健全相關(guān)部門在計劃制定中的責(zé)任制。具體為工程、物資等部門落實專人負(fù)責(zé)本部門的計劃制定;財務(wù)需負(fù)責(zé)信息的匯總及支出的平衡。按照“年度財務(wù)計劃”確定的總指標(biāo),分解和均衡安排月度(旬)資金收支滾動計劃,提高計劃執(zhí)行的準(zhǔn)確性。
2.實施對月度(旬)資金收支滾動計劃的執(zhí)行控制。企業(yè)應(yīng)逐步通過軟件平臺,分階段實施對計劃執(zhí)行的全面控制,即:對月度支出總額和項目支出進(jìn)行實時監(jiān)控,設(shè)定提醒及停止支付的警戒線。
3.完成對月度(旬)資金收支滾動執(zhí)行結(jié)果的分析工作。事后分析對于企業(yè)進(jìn)一步完善資金管理控制至關(guān)重要。企業(yè)可利用軟件系統(tǒng)定期對現(xiàn)金流收支情況進(jìn)行統(tǒng)計,每旬做好對支出總額和分項目實際發(fā)生數(shù)與計劃批準(zhǔn)數(shù)差異的分析,查找原因,適時公布、考核各單位的計劃和實際差異情況。
總之,在對電力企業(yè)資金運營管理特點進(jìn)行深入剖析后,筆者看到,只有加強對資金的管理及控制才能促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高;只有根據(jù)電力企業(yè)經(jīng)營管理的實際,建立起一套適應(yīng)公司發(fā)展的資金管理控制體系,才能對資金進(jìn)行有效的監(jiān)控。
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境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇三
〔摘要〕結(jié)合海外礦山工程項目實例，從設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計深度、設(shè)計手段、項目投資控制要求、設(shè)計審核程序等方面分析了海外礦山工程設(shè)計項目與中國項目存在的差異，及由此帶來的風(fēng)險，對海外礦山工程設(shè)計項目的管理要點進(jìn)行了探討。
〔關(guān)鍵詞〕海外礦山工程；設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)；設(shè)計深度；項目風(fēng)險；管理要點
我國是一個金屬礦產(chǎn)資源極其缺乏的國家，隨著改革開放、經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐的加快，金屬礦產(chǎn)資源短缺與金屬需求量之間的矛盾更加凸顯。為了緩解這一矛盾，除了進(jìn)口海外資源外，進(jìn)軍海外金屬礦產(chǎn)資源開發(fā)行業(yè)已成為許多中國企業(yè)發(fā)展的必然趨勢[1]。這其中既有很多機(jī)遇，也要面對各種巨大的挑戰(zhàn)。筆者參加了一些海外工程項目的前期咨詢、工程設(shè)計、設(shè)備采購和施工建設(shè)服務(wù)等工作，對如何能夠更好地做好工程的設(shè)計管理，最大程度地規(guī)避由設(shè)計帶來的項目風(fēng)險，提高項目建設(shè)成功的可能性，有自己的認(rèn)識。本文擬結(jié)合上述工程實踐對海外礦山工程設(shè)計項目的管理要點進(jìn)行探討。
1海外礦山項目與國內(nèi)項目的差異
1.1設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的不同
不同的國家存在不同的法律、宗教、標(biāo)準(zhǔn)、地域文化、外部建設(shè)條件的特殊性，有些西方國家不同州的法律都有差別，因此在承擔(dān)工程設(shè)計工作中,需要采取相應(yīng)的設(shè)計理念、標(biāo)準(zhǔn)、工作方式來滿足項目的特殊要求。在中國的礦山工程設(shè)計中有詳細(xì)具體的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),例如中國有色金屬工業(yè)系統(tǒng)的《有色金屬選礦廠工藝設(shè)計規(guī)范》(gb50782-)。這些規(guī)范詳細(xì)地規(guī)定了行業(yè)內(nèi)的許多固定做法,并被行業(yè)內(nèi)的技術(shù)人員、管理者和政府部門所接受,因此在設(shè)計文件中,不需詳細(xì)地論證說明,而只需要引用標(biāo)準(zhǔn)，直接給出結(jié)果即可。而在西方國家,沒有政府編制的統(tǒng)一規(guī)范,行業(yè)協(xié)會編制的規(guī)范也是原則性的,只起指導(dǎo)作用,對于不同的業(yè)主和項目條件,在應(yīng)用時存在著很大差異。所以,在工程項目設(shè)計開始階段,針對各個項目特性必須編制項目自身規(guī)定與設(shè)計統(tǒng)一技術(shù)要求,一般包含工藝管道、電氣、儀表、結(jié)構(gòu)建筑等；專業(yè)設(shè)計準(zhǔn)則、管道材料技術(shù)說明、管道壓力試驗規(guī)范、電氣及儀表設(shè)備的設(shè)計與供貨條件、金屬表面防護(hù)技術(shù)要求等。項目執(zhí)行文件作為開展工程設(shè)計的基礎(chǔ)，是檢查設(shè)計方案和內(nèi)容是否滿足項目要求的準(zhǔn)繩，是衡量設(shè)計成果的唯一標(biāo)準(zhǔn)。由于業(yè)主也參與到設(shè)計過程當(dāng)中，因此項目執(zhí)行文件包含了業(yè)主的指示和意愿，并且均需獲得業(yè)主的批準(zhǔn)后才可執(zhí)行。
1.2設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)所起作用不同
如前所述，由于海外多數(shù)國家的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范都是由行業(yè)協(xié)會或?qū)W會負(fù)責(zé)編制的，政府并不直接參與，因此編制的條文大多數(shù)是建議性、指導(dǎo)性的，而不是強制性的，在執(zhí)行上更為寬松。而中國的設(shè)計規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)是政府組織相關(guān)行業(yè)的專家編寫并經(jīng)嚴(yán)格審核，最終以國家標(biāo)準(zhǔn)形式頒布的，具有很高的權(quán)威性，有許多條文在執(zhí)行過程中是強制性的，不允許違背。然而在標(biāo)準(zhǔn)的使用過程中，中國標(biāo)準(zhǔn)的強制性，容易導(dǎo)致設(shè)計人員設(shè)計思維的固化，不利于新材料、新技術(shù)的使用。而西方國家，由于規(guī)范是指導(dǎo)性的，設(shè)計人員就可以根據(jù)自身的工作經(jīng)驗，認(rèn)真研究工程實際情況，進(jìn)行多方案比較，提交一份優(yōu)秀的設(shè)計作品。
1.3提交設(shè)計成果及深度不同
在西方國家，像澳洲、加拿大、智利等礦業(yè)大國，礦山工程設(shè)計的模式基本定型，一般分為基本設(shè)計和詳細(xì)設(shè)計，類似于中國礦山建設(shè)的初步設(shè)計和施工圖設(shè)計。但兩者在設(shè)計深度和成果的提交上有很大的差別，尤其是其對圖紙表達(dá)方式的要求上遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了中國標(biāo)準(zhǔn)。比如，國外項目提交設(shè)計圖紙，除工藝流程圖、配置圖等與中國規(guī)定相一致的文件外，還需提交p&id。p&id在西方設(shè)計行業(yè)是最普遍和被看重的一份設(shè)計文件，是整個設(shè)計工作的最基礎(chǔ)的準(zhǔn)則文件。然而，在國內(nèi)，僅中國石化和電力行業(yè)繪制p&id比較成熟，在中國礦山行業(yè)幾乎不出p&id，即便個別項目有所涉及，內(nèi)容和深度也不盡完善。詳細(xì)設(shè)計階段的`管道設(shè)計也是海外礦山項目設(shè)計最具挑戰(zhàn)性的一項工作。由于海外施工單位要求照圖施工，任何一點變化均需出設(shè)計變更，而變更簽證會造成現(xiàn)場施工費用非常高，因此如按中國傳統(tǒng)的二維管道設(shè)計習(xí)慣和流程，其設(shè)計圖紙的內(nèi)容、方式和精度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足項目的要求。在澳洲某項目的管道設(shè)計開始，曾試圖采用二維設(shè)計的方法進(jìn)行管道的設(shè)計，但通過設(shè)計人員一段時間的努力，完成的圖紙的內(nèi)容和深度雖較以往有很大的提高，但仍無法達(dá)到管道在中國預(yù)制、在項目現(xiàn)場安裝的深度和精度要求，且設(shè)計進(jìn)度無法滿足項目的整體進(jìn)度要求。故項目組果斷改為采用三維設(shè)計手段進(jìn)行管道設(shè)計。雖然在三維設(shè)計上筆者所在的團(tuán)隊已經(jīng)積累了許多寶貴的經(jīng)驗和素材，也培養(yǎng)了不少三維設(shè)計人員，但如此成規(guī)模、成體系、完整性地進(jìn)行選礦廠的三維設(shè)計還是第一次，許多設(shè)計文件的描述和編制尚處在摸索之中。三維設(shè)計的修改工作不同于傳統(tǒng)的二維圖紙設(shè)計，各專業(yè)都在基于同一設(shè)計數(shù)據(jù)庫的三維設(shè)計平臺上開展工作，數(shù)據(jù)源唯一并實時共享。這雖然提高了專業(yè)內(nèi)校審、專業(yè)間委托的工作效率，減少設(shè)計變更簽證，但根據(jù)圖紙審核意見的每一輪設(shè)計修改和重新出圖，工作量都非常大,給設(shè)計進(jìn)度上帶來極大的壓力。澳洲人對設(shè)計文件和圖紙要求非常高，對任何設(shè)計細(xì)節(jié)都要刨根問底，這對設(shè)計人員設(shè)計圖紙的深度和表達(dá)是個很大的考驗。要把經(jīng)驗的東西用圖紙或文字描述清楚是非常困難的。從目前現(xiàn)場施工情況看,澳洲施工單位確實如開始了解的情況一樣，如果沒有相關(guān)圖紙，施工人員將不知所措，會拒絕相關(guān)的施工，一定要有圖紙才能進(jìn)行施工。這與中國可以邊設(shè)計、邊施工，或為了趕工期，先施工后補設(shè)計圖紙的做法有很大差別。
1.4專業(yè)劃分的不同
西方國家與中國國內(nèi)的專業(yè)劃分有很大的區(qū)別。西方咨詢公司一般分為：工藝、機(jī)械、土建、鋼結(jié)構(gòu)、電力、儀表、管道7個專業(yè)；而中國專業(yè)分得非常細(xì)，礦山設(shè)計項目一般包含十幾個專業(yè)。二者在分工上也有差別，有些甚至找不到對應(yīng)關(guān)系。例如：選礦廠設(shè)計的主工藝專業(yè)除負(fù)責(zé)項目的工藝流程制定和設(shè)計外，同時還要負(fù)責(zé)所有工藝流程中的金屬結(jié)構(gòu)件的設(shè)計，然而在西方咨詢公司,這部分的工作完全由機(jī)械專業(yè)人員來承擔(dān)。這樣造成的結(jié)果是：在進(jìn)行設(shè)計圖紙審核和溝通的時候，中方的工藝工程師由于對機(jī)械加工制造知識不夠?qū)I(yè)和嫻熟，往往難以對西方的機(jī)械工程師提出的一些非常專業(yè)細(xì)致的機(jī)械加工制造問題給出令對方滿意的答復(fù)。而西方工藝工程師需要負(fù)責(zé)的整個工藝的檢測和控制的工作，在中國有些內(nèi)容又屬于電力和自動化控制專業(yè)的工作范圍，因此，這一方面也容易因溝通缺位影響設(shè)計效率。
1.5項目分項建設(shè)投資的控制要求不同
基本設(shè)計在海外工程項目設(shè)計中所占的技術(shù)權(quán)重很高，具有極高的權(quán)威性，是后期詳細(xì)設(shè)計的實施綱領(lǐng)，一旦通過審查，對業(yè)主和設(shè)計方均會產(chǎn)生約束力[2]。例如：在澳洲項目的基本設(shè)計中，確定了混凝土的使用范圍和工程量，分項投資也有具體的數(shù)據(jù)控制。在詳細(xì)設(shè)計階段，由于澳洲當(dāng)?shù)厥┕ず筒牧腺M用昂貴，澳方業(yè)主對混凝土的用量以及鋼結(jié)構(gòu)用量上限均控制得非常嚴(yán)格，不準(zhǔn)突破基本設(shè)計工程量估算范圍，不斷要求對已完成的圖紙進(jìn)行優(yōu)化，以最大限度地減少混凝土的用量。作為設(shè)計方，如何在混凝土和鋼結(jié)構(gòu)用量上尋找平衡點，成為了詳細(xì)設(shè)計的難點之一。對圖紙的精細(xì)化要求和優(yōu)化設(shè)計勢必會造成設(shè)計周期的延長，從而對設(shè)計進(jìn)度產(chǎn)生巨大的壓力。
1.6設(shè)計審核程序不同
許多西方國家都規(guī)定，非本土國家設(shè)計院完成的設(shè)計成果均需經(jīng)過具有本土資質(zhì)的設(shè)計單位的簽字才能實施。如按照澳洲的規(guī)定，對于沒有澳洲設(shè)計資質(zhì)的設(shè)計公司完成的土建和電力專業(yè)的詳細(xì)設(shè)計圖紙及文件必須經(jīng)有澳洲注冊工程師的簽章批準(zhǔn)方可用于施工。這樣就有多方人員對設(shè)計圖紙進(jìn)行審核,這對圖紙的表達(dá)方式和深度提出了更高的要求。由于文化的差異以及澳洲設(shè)計規(guī)范的靈活性，設(shè)計圖紙需要滿足多方的需要和要求，必將大大增加對設(shè)計圖紙的修改工作量，造成出正式施工圖圖紙所需的時間較長，整個設(shè)計周期會大大超過中國同類項目。
2設(shè)計過程中的風(fēng)險
“風(fēng)險”是一種可以通過分析，推算出其概率分布的不確定性事件，其結(jié)果可能是產(chǎn)生損失或收益。工程項目風(fēng)險可以理解為影響工程項目目標(biāo)實現(xiàn)的事件發(fā)生的可能性和后果[1]。海外礦山工程項目風(fēng)險在設(shè)計過程中，主要表現(xiàn)為以下幾個方面：標(biāo)準(zhǔn)的熟悉程度、設(shè)計變更、設(shè)備采購和區(qū)域條件等。
2.1標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險
設(shè)計人員對標(biāo)準(zhǔn)不熟悉，會對項目的設(shè)計、設(shè)備采購以及施工造成很大的影響。如某個澳洲鐵礦的詳細(xì)設(shè)計項目，在項目設(shè)計初期，對設(shè)計困難的認(rèn)知僅限于澳洲行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和中國行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的差異、設(shè)計圖簽在澳洲的認(rèn)可等方面。在與業(yè)主的技術(shù)交流中，僅著重對標(biāo)準(zhǔn)的符合性、設(shè)計資質(zhì)的認(rèn)可等方面進(jìn)行詳細(xì)溝通，達(dá)成了許多共識，但其他內(nèi)容涉及較少。因此，在實際設(shè)計過程中，中方設(shè)計人員對自身經(jīng)驗與澳洲的實際標(biāo)準(zhǔn)之間的差別及項目設(shè)計難度估計不足，造成頻繁地變更設(shè)計條件及方案，加大了設(shè)計工作量，造成設(shè)計無法按照項目計劃約定的時間完成設(shè)計任務(wù)，由此造成工期拖延和費用增加[2]。
2.2設(shè)計變更的風(fēng)險
設(shè)計變更在中國的工程項目中比司空見慣，變更的費用占工程總費用的百分也比較小，所以得不到業(yè)主和設(shè)計公司的高度重視。但在澳洲等發(fā)達(dá)的國家，由于勞動力成本非常高，一般要求材料及設(shè)備盡可能在工廠預(yù)制好，盡量減少現(xiàn)場施工安裝的工程量，以免增加工程費用。而設(shè)計變更是費用增加的主要因素之一，例如：澳洲施工人員在鋼結(jié)構(gòu)上鉆3個孔并緊固好相應(yīng)的螺栓螺母，需要人工費用120澳元，工具租賃和材料費也很昂貴，而這樣的情況，在中國基本不用增加變更費用。
2.3設(shè)備采購的風(fēng)險
隨著中國礦山設(shè)備制造企業(yè)設(shè)計和加工能力的不斷增強，礦山設(shè)備因其物美價廉，而獲得越來越多的走出國門的機(jī)會，且在國際市場上有很強的競爭力。這些設(shè)備通常都是按照中國國家標(biāo)準(zhǔn)，或行業(yè)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加工制造，80%～90%加工標(biāo)準(zhǔn)可以等同于或滿足西方礦山要求的標(biāo)準(zhǔn)，只有很少部分要根據(jù)業(yè)主的特殊要求進(jìn)行加工制造，故不會引起加工成本的大幅提高。但對于升障設(shè)備和起重設(shè)備應(yīng)特別注意，最好選用發(fā)達(dá)國家品牌設(shè)備。在設(shè)備采購時，設(shè)計公司要編制設(shè)備采購技術(shù)文件，用于設(shè)備采購。在文件編制中，主要標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則、技術(shù)參數(shù)均會編入到技術(shù)文件中，而一些小的細(xì)節(jié)，諸如焊縫要求、安全罩的具體要求等的細(xì)致程度就有所欠缺。供貨商依仗以往供貨經(jīng)歷，往往容易忽略這些看似微小的問題。而就是這些小的細(xì)節(jié)會造成設(shè)備運到施工現(xiàn)場驗收時，因不符合業(yè)主規(guī)定而導(dǎo)致返工，增加供貨商的生產(chǎn)成本。例如：某企業(yè)提供的渣漿泵，其膠帶傳動的防護(hù)罩的柵條間隙不符合澳洲的要求，業(yè)主要求按澳洲安全標(biāo)準(zhǔn)重新供貨，否則設(shè)備不予驗收。供貨商最終只能按照業(yè)主要求，重新提供一套防護(hù)罩，增加加工成本10%。
2.4設(shè)計理念的風(fēng)險
不同國家與地域的環(huán)境、外部條件都有其特殊性，在工程設(shè)計時應(yīng)熟悉把握好當(dāng)?shù)厍闆r，采用相應(yīng)的設(shè)計理念，否則造成整個項目的設(shè)計方案存在問題，最終影響工期，使工程投資超出預(yù)期。中國是能源短缺的國家，在工程設(shè)計中，能源消耗是政府要求控制的指標(biāo)，并頒布了《有色金屬礦山節(jié)能規(guī)范》（gb50595-2010），達(dá)不到規(guī)范要求的項目不能開工建設(shè)。而在海外一些國家，能源充足，節(jié)能設(shè)計被認(rèn)為是多此一舉，但有其他的特殊要求，比如在智利淡水資源短缺，水資源的循環(huán)利用是設(shè)計研究的重要環(huán)節(jié)，因此在礦山工程設(shè)計中，采用節(jié)水工藝、設(shè)立污水收集設(shè)施，將會花費大量的建設(shè)投資。又比如在剛果金等非洲國家，當(dāng)?shù)厮嗑o缺供應(yīng)緊張，需從贊比亞或南非進(jìn)口，價格昂貴，造成混凝土的成本很高，中國混凝土的建造費用比鋼結(jié)構(gòu)節(jié)省的經(jīng)驗在此就不適用了，因此在這些國家和地區(qū)設(shè)計選礦廠時，應(yīng)盡量用鋼結(jié)構(gòu)代替混凝土。
境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇四
3.1建立項目管理程序文件
工程設(shè)計工作除了本身所包含的基本設(shè)計和詳細(xì)設(shè)計外，還包含諸如設(shè)計輸入、設(shè)備技術(shù)交流和施工技術(shù)服務(wù)等外部關(guān)聯(lián)工作[3]。根據(jù)海外工程項目設(shè)計的要求和特點，結(jié)合我國礦山工程項目設(shè)計規(guī)程、規(guī)范的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)，以及為了滿足業(yè)主指定的當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)單位施工的要求，在項目初期的執(zhí)行過程中就建立一套項目管理程序文件，編制項目執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、項目規(guī)范及設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)等，并在編制過程中，恰到好處地將中國因素融合進(jìn)去。這將對后續(xù)項目的設(shè)計管理、過程控制、進(jìn)度要求、質(zhì)量保障起到積極作用。
3.2嚴(yán)控設(shè)計輸入關(guān)，做好外部接口工作
設(shè)計輸入的基礎(chǔ)資料是設(shè)計工作的基礎(chǔ)，它的準(zhǔn)確性、細(xì)致性和時效性會對整個項目設(shè)計成敗起著決定性作用。由于國外標(biāo)準(zhǔn)與中國標(biāo)準(zhǔn)的差異，以及項目所在國環(huán)保、安全方面的強制規(guī)定與中國的不同，如沒把控好這些資料的輸入，會直接影響到項目的設(shè)計質(zhì)量及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實現(xiàn)。在許多海外工程項目中，由于當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)技術(shù)工作薄弱，缺乏像中國比較完整的氣象、電力、定額造價等資料，因此要嚴(yán)格按設(shè)計輸入程序?qū)A(chǔ)資料的準(zhǔn)確性進(jìn)行確認(rèn)[4]，避免對后續(xù)的設(shè)計工作帶來風(fēng)險。
3.3重視與供貨商的技術(shù)交流
設(shè)備供貨商提供的詳細(xì)設(shè)備資料是設(shè)計方重要的基礎(chǔ)資料，其提供的準(zhǔn)確與否會直接影響到設(shè)計進(jìn)度與質(zhì)量，因此需要高度重視，并與供貨商進(jìn)行認(rèn)真、有針對性的、細(xì)致的技術(shù)交流，避免一切因制造標(biāo)準(zhǔn)、材料替換帶來的差異，導(dǎo)致不必要的工程損失。
3.4制定里程碑計劃，控制設(shè)計進(jìn)度
海外工程項目規(guī)模較大，工期緊，技術(shù)難度高，對設(shè)計質(zhì)量要求高，設(shè)計進(jìn)度常常得不到保證，影響項目總工期。要達(dá)到項目設(shè)計進(jìn)度控制目標(biāo)，必須認(rèn)真分析各種因素對工程進(jìn)度目標(biāo)的影響程度，并對影響工程項目進(jìn)度的各種因素加以控制，采取切實有效的措施，減少或避免這些因素對設(shè)計進(jìn)度的影響，使項目設(shè)計進(jìn)展具有連續(xù)性和均衡性，確保項目設(shè)計工期。
4結(jié)論
1)海外工程設(shè)計管理方法是隨著不同項目自身特殊條件和采用不同設(shè)計規(guī)定的變化而不斷創(chuàng)新和完善的，但其中最為關(guān)鍵是要針對項目自身特點建立項目管理程序，包括設(shè)計準(zhǔn)則、設(shè)備采購要求、建筑材料選用以及當(dāng)?shù)氐闹茍D標(biāo)準(zhǔn)等信息。
2)中國工程項目設(shè)計管理的實踐、理論和方法與西方項目設(shè)計管理的要求還存在很大差距，必須進(jìn)行大的改進(jìn)，提升設(shè)計項目管理水平，盡快與西方設(shè)計管理接軌，才能開拓更多的海外設(shè)計項目市場。
3)海外設(shè)計項目對設(shè)計人員提出了更高的要求：不僅要有海外工程的設(shè)計理念和實踐經(jīng)驗，還要有過硬的外語能力和超強的溝通技巧；同時更要轉(zhuǎn)變中國不重視前期設(shè)計的觀念，認(rèn)真作好基本設(shè)計工作。
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境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇五
隨著人們物質(zhì)和生活水平的提高，我國建筑工程項目的規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，這就意味著人員、資金的各方面投入都在不斷增多，資金的需求也越來越大。同時隨著行業(yè)競爭的愈發(fā)激烈，對各個企業(yè)的發(fā)展均造成了很大的挑戰(zhàn)，而在企業(yè)進(jìn)行建造的過程中，經(jīng)濟(jì)管理是占有重要意義的部分，其中最受重視的就是企業(yè)的資金流動，因為對于企業(yè)而言，無論是資源的配置，還是人員的調(diào)動等，都離不開資金，因此對企業(yè)資金進(jìn)行合理的管理和控制，可以大大減少資金的浪費，提高資金的利用率，節(jié)省不必要的開支和生產(chǎn)成本，同時良好的資金管控有利于優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，提高員工的工作效率，從而有效保證工程的質(zhì)量和有序進(jìn)行。
2建筑經(jīng)濟(jì)管理當(dāng)中資金管控的主要問題分析
2.1資金管理制度還不夠完善
目前企業(yè)要想適應(yīng)當(dāng)今激烈的市場環(huán)境，除了要有優(yōu)質(zhì)的人力資源和資金以外，還要有一套完善的資金管控制度，才能適應(yīng)市場發(fā)展需要。嚴(yán)格的管理人員和制度可以有效處理在運營中出現(xiàn)的問題，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。目前我國的大部分企業(yè)中，存在的一個突出問題就是缺乏先進(jìn)的資金管理制度，造成了資金的浪費和流通不暢，制約著各個部門的發(fā)展，同時部門的.分工也不明確，導(dǎo)致了效率低下等問題，在出現(xiàn)問題時得不到及時的解決，制約著企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。
2.2資金壓力大，融資困難
近幾年炒房熱現(xiàn)象的出現(xiàn)，導(dǎo)致國家對于建筑行業(yè)發(fā)展的重視程度逐漸降低，相應(yīng)的政策也在不斷變化，導(dǎo)致企業(yè)融資問題的出現(xiàn)。由于建筑是一個長期的項目，它的投資周期大多比較長而且不穩(wěn)定，因此在建設(shè)過程中就需要不間斷的資金投入來保證項目的正常運營，而資金的籌措就成為了一個很大的問題。目前我國大部分企業(yè)都是通過銀行貸款或者合伙人融資來籌集，但是由于近幾年的國家調(diào)控，導(dǎo)致銀行對于企業(yè)貸款進(jìn)行了控制，從而造成很大企業(yè)融資困難，大大增加了資金壓力，制約了企業(yè)發(fā)展。
2.3資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)較低
資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)對企業(yè)資金流動有著直接的影響，目前很多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對于資金管理的意識不足，造成相關(guān)管理人員的能力也跟不上需要。資金管理者對于企業(yè)整體資金沒有一個合理的把控，對于資金的流動不能很好的進(jìn)行調(diào)配，導(dǎo)致了不必要的資金浪費，同時由于資金結(jié)構(gòu)的不成熟，導(dǎo)致其利用效率也普遍較低，直接影響到建筑項目的工程進(jìn)度，嚴(yán)重時更會影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，因此企業(yè)的資金管理者必須具備足夠的專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任心，才能對企業(yè)資金進(jìn)行合理的規(guī)劃和配置，推動企業(yè)的發(fā)展。
境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇六
2.1施工項目管理
施工項目管理是礦山建設(shè)工程開始之前的準(zhǔn)備工作。礦山項目具有復(fù)雜性、多樣性，作業(yè)面相對狹窄，施工條件比較惡劣，建設(shè)施工之前需要花費較長時間做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。進(jìn)行施工項目管理時，需要從以下幾方面入手：①合理制定人員選拔策略，落實“憑證上崗”，針對應(yīng)聘人員的操作能力、責(zé)任意識、專業(yè)水準(zhǔn)進(jìn)行評定，實施“擇優(yōu)錄取”；②對參與礦山建設(shè)工程的全體員工進(jìn)行技術(shù)能力、生產(chǎn)安全、工作理念等多方面的崗前培訓(xùn)，提升員工的綜合素質(zhì)，建設(shè)優(yōu)秀的.施工團(tuán)隊；項目技術(shù)管理人員對施工圖紙進(jìn)行嚴(yán)格的審核，做好技術(shù)交底工作，明確施工圖紙中的錯誤與問題，并制定出相應(yīng)的解決策略，針對施工中的突發(fā)情況做好預(yù)案工作。
2.2施工成本管理
對施工成本進(jìn)行管理時需要根據(jù)公司的經(jīng)濟(jì)情況與技術(shù)能力，合理的控制項目運行指標(biāo)和實施辦法。礦山項目施工時，礦企財務(wù)部會將施工經(jīng)費發(fā)放給每一個施工項目管理部門。項目管理部門需要定期對每一個施工項目、施工預(yù)算、實際支出、階段性目標(biāo)進(jìn)行對比分析，一旦發(fā)現(xiàn)項目資金的實際支出大于施工預(yù)算，需要及時進(jìn)行處理與整合，保證對后期施工成本進(jìn)項合理調(diào)控與整頓。對模板工程、混凝土用料、外加劑、人工費用、施工預(yù)算、既定目標(biāo)進(jìn)行總結(jié)、分析與歸檔，詳細(xì)的統(tǒng)計出每一施工環(huán)節(jié)資金的支出情況，落實崗位職責(zé)，將資金支出與管理落實到個人。除此之外，施工成本的控制與管理，是在保證施工質(zhì)量的前提下進(jìn)行，如果一味的降低施工成本，選用不合格的施工材料，會對整個礦山項目后期施工造成嚴(yán)重的影響，埋下較大的安全隱患。
2.3施工質(zhì)量管理
為保證施工質(zhì)量，需要從井筒凍結(jié)、基巖等多方面入手。對井筒凍結(jié)進(jìn)行質(zhì)量控制需要根據(jù)施工地點的水文材料、控溫，合理設(shè)計凍結(jié)壁的厚度，試挖30m后進(jìn)行正式開挖，采用鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)，施工方案為“短段掘砌”。施工時按照井筒掘砌的速度與實踐，對井筒凍結(jié)情況進(jìn)行預(yù)測與分析。井筒凍結(jié)內(nèi)部井壁通常采用1.2m高的“金屬裝配模板”12套，運用倒模法進(jìn)行施工。降低凍結(jié)井幫的溫度，對井幫位移和溫度進(jìn)行及時的檢測，合理設(shè)置施工段高度，加快掘砌速度，降低井幫在外暴露的時間，避免井筒凍結(jié)段出現(xiàn)斷裂。凍結(jié)基巖時，需要對周邊井眼傾斜角度、井眼深度、裝藥量進(jìn)行嚴(yán)格的控制，避免凍結(jié)基巖出現(xiàn)井管炸裂現(xiàn)象。對井筒基巖進(jìn)行質(zhì)量控制需要運用立井機(jī)械化的快速施工方式，利用鉆爆法、三套單鉤、兩臺挖機(jī)實施循環(huán)式掘砌工作，將整個施工程序分為“鉆眼爆破”、“抽矸找平”、“立模砌壁”、“抽矸清底”步驟，并建立四個不同的施工班組，開展流水式作業(yè)。
2.4施工進(jìn)度管理
對施工進(jìn)度進(jìn)行管理與匯總是整個礦山建設(shè)項目的重要管理內(nèi)容，直接影響到建設(shè)工程的質(zhì)量與效益。根據(jù)我國礦山建設(shè)工程項目的發(fā)展，其進(jìn)度管理主要是對項目計劃、項目實施、項目檢查、項目處理四個階段進(jìn)行分期處理，根據(jù)不同階段的施工項目，結(jié)合施工體系的具體要求，及時的對施工內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整、改革、匯總、分析與處理，使施工進(jìn)度能夠按照施工預(yù)期規(guī)劃有條不紊的完成。由于礦山建設(shè)工程中存在較多無法預(yù)計的因素，對進(jìn)度管理造成較大困難。需要運用動態(tài)管理方式，根據(jù)施工情況與施工類型合理調(diào)整施工進(jìn)度。落實責(zé)任管理制度，做好考核工作，根據(jù)考核情況，對工作態(tài)度邂逅的工作人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)膽土P，對工作態(tài)度認(rèn)真積極的員工進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫剟?，以此調(diào)動員工工作的積極性與主動性，端正員工的工作態(tài)度，提高工程建設(shè)的質(zhì)量與效率。
2.5施工信息管理
伴隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，信息技術(shù)不斷深入到礦山建設(shè)工程之中，加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的步伐，提高礦山工程質(zhì)量與效益，推動社會的進(jìn)步。對施工信息進(jìn)行管理需要從建筑材料代替品與施工設(shè)備入手，定期安排人員對建材施工中材料與設(shè)備的價格進(jìn)行統(tǒng)計與規(guī)整，及時掌握市場中施工材料價格、代替品價格、設(shè)備價格，選用物美價廉的施工材料與施工設(shè)備，從而降低施工成本，提高建筑企業(yè)的施工效益。施工中時常出現(xiàn)材料變更問題，為及時獲取工程索賠款，需要建立工程信息變革小組，針對礦山建設(shè)項目中材料、設(shè)備等方面的變更信息進(jìn)行處理與整合，保證變更信息的科學(xué)性、準(zhǔn)確性與合理性。
2.6施工安全管理
礦山建設(shè)施工前，需要對施工人員進(jìn)行安全教育和技能培訓(xùn)，提高施工人員的安全意識與責(zé)任意識，提升施工人員的專業(yè)職能，實施“憑證上崗”策略，尤其是針對一些危險性較高的工種，必須對施工人員進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)，具備良好的應(yīng)急處理能力，最大程度上保證人身安全，降低工程損失。礦山建設(shè)施工時，施工人員進(jìn)入施工場地必須佩帶頭盔、保險帶、工作證切實保證人生安全；進(jìn)行吊桶作業(yè)時，需要控制好絞車速度與吊桶總量，防止吊桶掉落傷人；掘砌慌斷面時，安排專業(yè)人員觀察井幫情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
2.7施工人員管理
無論是任何施工環(huán)節(jié)均需要落實“以人為本”的發(fā)展原則，定期對施工人員開展思想道德教育和專業(yè)技能教育，使施工人員能夠靈活運用先進(jìn)的科學(xué)設(shè)備，將理論知識與實踐活動有機(jī)的結(jié)合在一起，及時更新工作理念與施工方法，不斷創(chuàng)新思維，做到與時俱進(jìn)、開闊創(chuàng)新。
3總結(jié)
綜上所述，礦山項目建設(shè)管理中包含多個項內(nèi)容，只有控制好每一個施工環(huán)節(jié)，方能提升礦山建設(shè)的整體質(zhì)量。為落實項目施工管理職責(zé)，礦山建設(shè)施工方需要根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合施工情況，合理的制定出各個項目中的管理策略，保證每一個施工項目均能有相關(guān)法律與規(guī)章可以依照，規(guī)范施工中每一個環(huán)節(jié)的操作，落實監(jiān)管人員的監(jiān)管職責(zé)，對施工人員、施工材料、施工安全、施工質(zhì)量施工信息等方面進(jìn)行控制與整合，使建設(shè)工程每一個項目均能環(huán)環(huán)相扣，形成一個整體，加快礦山行業(yè)的發(fā)展，為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造更高的經(jīng)濟(jì)效益。
作者:豐雷 單位:中鼎國際工程有限責(zé)任公司礦建分公司第三工程處
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境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇七
房地產(chǎn)工程管理的資金控制論文
摘要：近幾年我國房地產(chǎn)發(fā)展迅速，對于房地產(chǎn)企業(yè)來說，在工程管理中做好資金的控制有著重要作用，能夠?qū)Ψ康禺a(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生重要的直接影響，對企業(yè)的生存活動產(chǎn)生著重要的影響?？茖W(xué)的資金管理制度能夠在實際的工作當(dāng)中促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的健康發(fā)展，因此本文將對房地產(chǎn)工程管理中資金控制的重要意義進(jìn)行分析，進(jìn)而針資金控制管理提出有關(guān)建議。
關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；工程管理；資金控制；財務(wù)風(fēng)險
隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)開始興起并逐漸產(chǎn)生激烈的競爭，房地產(chǎn)工程建設(shè)是房地產(chǎn)企業(yè)的工作重心，而房地產(chǎn)企業(yè)的管理對工程建設(shè)的質(zhì)量又產(chǎn)生著關(guān)鍵的作用，房地產(chǎn)工程的建設(shè)需要涉及大量的資金，因此在管理的過程當(dāng)中，對資金的控制是非常重要的內(nèi)容。
一、做好房地產(chǎn)工程管理中的資金控制的重要意義
(一)能夠提高房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益房地產(chǎn)工程的建設(shè)涉及到大量的資金，合理地進(jìn)行工程預(yù)算的管理，做好資金的統(tǒng)籌配置工作，從而可以在工程開始就做好成本的控制，在工程的施工階段，按照預(yù)算方案來開展施工工作，使資金能夠得到合理的使用與控制，減少不必要的支出，最終提高房地產(chǎn)企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益，增強競爭力，使其在激烈的競爭當(dāng)中站住腳跟。公司從起在海晟維多利亞、海晟國際大廈、海晟閩江印象等項目及現(xiàn)在正在開展的海晟頤翔灣項目中全面推廣工程資金共管賬戶制度取得了非常好的經(jīng)濟(jì)收益，通過制度主動把握工程資金流向確保了每一分錢都實實在在花在了項目上。(二)能夠為資金的效用的發(fā)揮提供支持，實現(xiàn)房地產(chǎn)的全面控制房地產(chǎn)企業(yè)的資金應(yīng)該保持一個合理的量，過多過少都不利于房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)階段大多數(shù)房企都是輕資產(chǎn)經(jīng)營模式，依靠融資、委貸、在建工程抵押等方式為項目提供開發(fā)資金。企業(yè)資金的存量影響著其償債能力，資金存量多，會失去過多的機(jī)會成本，資金存量少，則會使企業(yè)的償債能力降低，給企業(yè)帶來不利的影響。因此企業(yè)合理規(guī)劃資金的使用，優(yōu)化資金的結(jié)構(gòu)，能夠減少資源的浪費，使房地產(chǎn)企業(yè)的資金得到最大的效用，防范企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。另外一方面，房地產(chǎn)企業(yè)還要加強對銷售回款的控制和利用，及時歸還開發(fā)貸款降低財務(wù)風(fēng)險，讓房地產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)者能夠及時了解到企業(yè)的財務(wù)狀況和工程建設(shè)狀況，對工程建設(shè)的事前、事中及結(jié)算做到全面把控。(三)為工程建設(shè)提供有效的保障房地產(chǎn)工程的建設(shè)涉及到的項目多，資金投入量特別大，因此需要有足夠的后備資金進(jìn)行支持，只有做好資金的調(diào)節(jié)工作，才能為房地產(chǎn)工程建設(shè)提供有力的保障，近幾年房地產(chǎn)行業(yè)競爭十分激烈，房地產(chǎn)企業(yè)面臨的不僅僅是內(nèi)部管理的問題，其還面對著復(fù)雜變化的市場因素，以及國家宏觀調(diào)控的政策因素等。例如政府、銀行對在建工程抵押條件下工程資金支付方面也有一定的限制，因此房地產(chǎn)企業(yè)只有做好自身的資金控制工作，對資金進(jìn)行合理的安排，才能為工程建設(shè)提供足夠的后備資金，在工程建設(shè)過程當(dāng)中出現(xiàn)問題時，才能夠有力地應(yīng)對這些問題，防止工程項目爛尾。
二、房地產(chǎn)企業(yè)工程管理做好資金控制的建議
(一)首先要建立起完善的工程資金管理制度。在工程招投標(biāo)階段即在標(biāo)書中約定中標(biāo)企業(yè)必須按照甲方要求設(shè)立工程資金共管資金賬戶，由甲方和銀行對資金款項進(jìn)行共同的監(jiān)管，資金必須用于工程建設(shè)有關(guān)的事項，專款專用，不得擅自更改資金的用途。銀行共管賬戶預(yù)留銀行簽章應(yīng)該為承包方財務(wù)專用章、單位法人印章(或出納印章)和發(fā)包方單位法人專用章，未經(jīng)發(fā)包方書面同意，不得隨意更換預(yù)留印章。其次，要建立并完善共管資金的審批制度，資金在使用過程當(dāng)中應(yīng)該遵循嚴(yán)格的審批制度。涉及到對工程建設(shè)所需的材料、設(shè)備、人工費等資金的審核，如材料設(shè)備的數(shù)量、品牌、規(guī)格、進(jìn)度、有關(guān)發(fā)票的審核，在項目的施工過程當(dāng)中，也應(yīng)該定期進(jìn)行有效的跟蹤分析，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即采取反應(yīng)，如材料設(shè)備等資金的用量超出預(yù)算核定總額的10%，企業(yè)的工程部和財務(wù)部應(yīng)及時提起預(yù)警，有關(guān)款項的支出就要向公司項目管委會報告，向總經(jīng)理提請審批。最后，建立起完善的資金支付審核流程。資金的支出是一個重要的環(huán)節(jié)，因此在工程建設(shè)資金支付的這一流程當(dāng)中，應(yīng)該建立起一個完善的審核流程，有條件的國有單位可以通過內(nèi)部監(jiān)察審計機(jī)構(gòu)以此來加強對資金的管控，防止因資金支付審核的缺失，導(dǎo)致有人利用審批權(quán)力尋租。那么建立資金支付審核流程，應(yīng)包括中標(biāo)承包人根據(jù)實際工程形象進(jìn)度編制《工程資金共管賬戶支付計劃表》，承包單位填寫《工程建設(shè)項目資金共管賬戶支付審核表》，并由項目部審核之后逐次遞交成本部、財務(wù)部和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。超過50萬以上的款項根據(jù)集團(tuán)“三重一大”管理制度報公司總經(jīng)理審批。(二)加強工程項目的預(yù)算管理工作和資金計劃預(yù)算管理是企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部管理的一個重要內(nèi)容，是房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行資金控制的一個重要方面。首先在進(jìn)行預(yù)算的編制時，要對房地產(chǎn)行業(yè)所涉及到的材料設(shè)備，人工成本等因素展開深入的調(diào)查與研究，制定好有效的預(yù)算方案，認(rèn)真分析國家的有關(guān)政策，合理調(diào)整房地產(chǎn)企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)。在預(yù)算的執(zhí)行過程當(dāng)中，定期召開預(yù)算分析會，及時針對與預(yù)算產(chǎn)生差距的地方進(jìn)行分析，找出原因并采取措施進(jìn)行科學(xué)的調(diào)整。在后期，對預(yù)算的執(zhí)行效果進(jìn)行績效考核。資金的預(yù)算管理是一個全面系統(tǒng)的過程，通過對預(yù)算的管理能夠為房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行資金的控制打下堅實的基礎(chǔ)，為資金使用的有效性與合理性提供有力的`支持。對于資金的使用計劃，一個工程項目涉及到眾多分項、分部工程，那么資金的使用計劃就應(yīng)該按子項目來進(jìn)行編制，同時由于房地產(chǎn)工程項目的施工周期長，因此可以按照時間進(jìn)度來編制資金的使用計劃，工程的不同階段、不同時期的資金投入量不一樣，因此在編制資金的使用計劃時，可以運用項目節(jié)點橫道圖根據(jù)時期的不同來進(jìn)行合理地安排，從而促進(jìn)資金的周轉(zhuǎn)與流動，減少資金過多的占用，提高資金的使用效率。在這一過程當(dāng)中，房地產(chǎn)企業(yè)可以利用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)來進(jìn)行施工進(jìn)度的計劃，我公司就是運用nc系統(tǒng)和資金監(jiān)管系統(tǒng)，從而提高資金使用計劃的科學(xué)性與效益性。(三)提高房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)管理水平房地產(chǎn)企業(yè)在施工階段需要投入大量資金，這些資金主要來源于企業(yè)通過銀行或者金融機(jī)構(gòu)所籌集來的，當(dāng)工程順利完工并出售之后，就可以收到回款，因此從工程施工開始到竣工，再到項目順利出售這是一個完整的、漫長的過程，需要房地產(chǎn)企業(yè)對資金的收支進(jìn)行合理的規(guī)劃，并且在實際的工作當(dāng)中，及時地跟進(jìn)資金的使用情況，科學(xué)的分析和比較資金的執(zhí)行情況和預(yù)期情況的差距，找出其中的原因并采取措施予以改善。在資金的支出方面：首先，加大對資金支出的控制，保護(hù)好工程建設(shè)的材料物資，減少不必要的資金支出，如施工所需的鋼筋等物資，在入庫前由專職材料員核對材料品牌、檢查同批次材料檢測報告無誤入庫后再支付相關(guān)工程材料款。其次，房地產(chǎn)企業(yè)還應(yīng)建立起資金的預(yù)警機(jī)制，例如對于工程預(yù)付款，應(yīng)該要有明確規(guī)定，防止資金的預(yù)支過度，公司通過共管賬戶制度明確和施工方約定設(shè)備采購、材料等預(yù)付款不得超過合同價款的50%。最后，合理保持應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的日期的一致性，避免房地產(chǎn)企業(yè)的資金遭到過多的占用。
三、總結(jié)
房地產(chǎn)行業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)中起著重要的作用，眼下我國的房地產(chǎn)企業(yè)也面臨著激烈的競爭，在市場和宏觀政策的影響之下，房地產(chǎn)企業(yè)更要做好企業(yè)的內(nèi)部管理工作，提高財務(wù)管理水平，尤其是加強對資金的控制，避免企業(yè)資金的浪費或是閑置，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此不論是在施工前、施工過程，還是工程竣工以及之后的項目銷售，企業(yè)都要做好資金的控制工作，才能促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，獲得更強的競爭力來應(yīng)對當(dāng)下激烈的競爭，推動企業(yè)健康穩(wěn)定地發(fā)展.
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境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇八
3.1培養(yǎng)相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)管理意識
目前建筑行業(yè)中對于經(jīng)濟(jì)管理的認(rèn)知普遍較低，經(jīng)濟(jì)管理意識普遍缺乏，而提高經(jīng)濟(jì)管理意識可以有效改善當(dāng)前環(huán)境?，F(xiàn)在大多數(shù)建筑工程都注重于對建筑質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益的提高，對企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)管理不夠重視，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)濟(jì)管理中存在許多的不足，沒有充分發(fā)揮資金的效益。因此提高相關(guān)人員的意識和能力十分必要，企業(yè)應(yīng)該定期開展相關(guān)人員的專業(yè)技能培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，做到知識的牢固和更新，此外在招聘員工時也要將是否具有經(jīng)濟(jì)管理意識作為考核標(biāo)準(zhǔn)之一，才能最大化的發(fā)揮人才效益，同時建立良好的企業(yè)文化，將經(jīng)濟(jì)管理意識扎根于員工心中，讓他們切實認(rèn)識到資金管控對于企業(yè)發(fā)展的重要性。
3.2構(gòu)建合理的管理平臺，提高管理效率
對于企業(yè)的發(fā)展而言，一個合理的管理平臺是必不可少的。只有這樣才能實現(xiàn)對建筑項目的整體把控，有效提升項目質(zhì)量和管理水平。管理平臺的搭建，可以使經(jīng)濟(jì)管理做到整體化，形成一個高效率的資金管理系統(tǒng)。同時一個合理的管理平臺，還需要將工程管理、材料供應(yīng)、人員調(diào)動等納入其中，做到部門之間、業(yè)務(wù)之間的完美銜接，讓企業(yè)的精細(xì)化管理更加廣泛和全面，同時明確各個部門的職責(zé)，做到相互監(jiān)督，共同進(jìn)步。
3.3制定一套科學(xué)的資金使用方案
建筑施工過程離不開一個科學(xué)合理的工程計劃，這就要求各個部門根據(jù)自己的實際情況制定出一份資金預(yù)算表，管理部門通過將這些匯總之后，對整個項目進(jìn)行整體的資金統(tǒng)籌和規(guī)劃，因此一套合理的資金使用方案，能夠大大提高企業(yè)資金的利用效率。同時在日?；顒又?，充分的對每一個環(huán)節(jié)進(jìn)行把控，才能對資金的使用有一個明確的方向，對各個部門的任務(wù)進(jìn)行跟進(jìn)，優(yōu)化項目的具體方案。一套科學(xué)的資金使用方案需要綜合各個部門的實際情況，才能對建筑項目進(jìn)行總的資金調(diào)控，減少資金的浪費，穩(wěn)固企業(yè)資金結(jié)構(gòu)。
3.4加強施工期間的資金管理
施工過程是整個項目工程中最核心的部分，加強對其的資金管理意義重大。在施工過程中，每一個施工過程都需要簽訂合法的合同，才能切實保障企業(yè)的相關(guān)利益。在施工期間，由于材料的采購、人員的調(diào)配等往往會產(chǎn)生巨大的資金流動，加強對資金的管理可以有效減少不必要的資金消耗，同時合理對資源進(jìn)行配置，降低施工的成本消耗，也會有效改善施工資金狀況。一般來說，材料設(shè)備的各部分施工勞務(wù)成本在整個項目成本中占主導(dǎo)地位，因此只有對成本進(jìn)行合理的把控，才能合理的利用資金。同時，加強對施工過程中資金流動的管理，對于一些不合理支出進(jìn)行嚴(yán)格把控，對各個部門制定合理的資金預(yù)算，充分發(fā)揮監(jiān)督職能，相關(guān)部門做到互相監(jiān)管，共同進(jìn)步，減少不負(fù)責(zé)任、態(tài)度不端正的情況出現(xiàn)，提高資金管理控制的工作質(zhì)量，才能有效改善當(dāng)前企業(yè)建筑經(jīng)濟(jì)管理的狀況。
4結(jié)語
綜上所述，目前我國的建筑經(jīng)濟(jì)管理仍然存在著很大的問題，而改善這些問題還有很長的路要走。在建筑項目中，對資金的有效控制將直接影響項目的質(zhì)量，這也是要加大對資金管控的重要原因。改善目前對資金的管控不是一朝一夕的事，這就要求企業(yè)在實際工作中，不斷的根據(jù)實際情況做出相應(yīng)的調(diào)整，同時加強相關(guān)人員的管理意識和能力，培養(yǎng)他們的責(zé)任感，才能有效推動建筑業(yè)邁向嶄新的高度。
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境外礦山建設(shè)期資金管理控制要點探討論文題目 境外資金安全篇九
3.1項目決策階段的造價控制
在項目建設(shè)的整個過程中，對于工程造價的控制是必不可少的，且項目的工程造價易受投資決策階段各個方面因素的影響。一個正確的項目決策能夠引導(dǎo)該項目建設(shè)做出正確的抉擇，從而選出最佳的投資方案并付諸行動，充分利用現(xiàn)有資源，優(yōu)化資源配置方式。唯有這樣，才能確保工程造價計算的準(zhǔn)確性，并且通過實施最佳的投資方案，對工程造價進(jìn)行限額控制，以免造成不必要的浪費[3]。一方面，工程造價前期對建設(shè)項目的可行性研究有利于建設(shè)項目充分利用現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)資源，采取有效的方式并做出合理的選擇，大大提高投資決策的科學(xué)性。另一方面，依據(jù)所收集到的資料文件，采取有效的方法，對建設(shè)項目進(jìn)行投資估算，為項目做出最后的決策提供幫助。
3.2工程設(shè)計階段的造價控制
設(shè)計單位要堅持最大限度減少，投資單位的成本耗資的設(shè)計原則。從項目規(guī)劃階段為建筑工程投資單位提供造價模式，為建筑工程帶來更大的直接經(jīng)濟(jì)利潤。所以，在造價控制管理項目的設(shè)計階段，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行造價控制，同時協(xié)調(diào)好各部門間的合作關(guān)系[4]。造價控制作為建筑工程管理體系中極為重要的組成部分，由于其財務(wù)方面涉及太多，對造價控制系統(tǒng)進(jìn)行有效的深化改革，可使其成分發(fā)揮多方面作用，進(jìn)而降低了建筑工程在市場競爭中的風(fēng)險系數(shù)。
3.3工程施工階段的造價控制
①對施工圖紙進(jìn)行嚴(yán)格的審核。需以現(xiàn)場施工的實際情況、施工圖紙中所明確標(biāo)注的進(jìn)度計劃，對施工圖預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格審核如果發(fā)現(xiàn)施工成本概算與預(yù)算不相符，需對問題原因進(jìn)行查找并對目標(biāo)進(jìn)行修正或者是調(diào)整。②對現(xiàn)場簽證或者是工程變更問題進(jìn)行嚴(yán)格控制。這是由于任何工程項目在施工的過程中，均會出現(xiàn)現(xiàn)場簽證問題或者是工程變更問題，這些問題不僅會導(dǎo)致施工成本上升，還會影響到施工進(jìn)度，所以有必要對現(xiàn)場簽證問題或者是工程變更問題進(jìn)行嚴(yán)格控制，將現(xiàn)場簽證問題或者是工程變更問題對施工成本的影響降到最低。③深入施工現(xiàn)場拿到實時的施工資料。相關(guān)造價控制管理人員需要走進(jìn)施工現(xiàn)場，以施工圖紙為依據(jù)，對實際的施工情況進(jìn)行檢驗、查看，并收集、整理各種數(shù)據(jù)、資料，為竣工結(jié)算、驗查以及問題查找留下可靠依據(jù)。
3.4工程竣工階段的控制要點
在工程項目建設(shè)施工過程中，竣工造價管理是最終控制環(huán)節(jié)，所以，必須在竣工以后積極開展驗收工作，覆蓋所有施工環(huán)節(jié)，并針對施工隱蔽工程進(jìn)行嚴(yán)格地驗收與記錄，最終形成文件驗收的資料[3]。對于超出施工圖紙范圍的工程量，應(yīng)及時辦理工程量的簽證單亦或是向建設(shè)單位提出請求，在竣工圖紙中納入相關(guān)內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，對工程項目進(jìn)行完善的同時，應(yīng)向委托方交付工程，盡可能減少時間成本，使得竣工階段的工程造價管理效果不斷增強。
4結(jié)束語
在工程造價全過程管理控制中，很多施工環(huán)節(jié)都會對工程造價產(chǎn)生一定的影響。為了將這一影響降到最低，應(yīng)當(dāng)全面落實全過程造價管理控制技術(shù)，對每一項施工技術(shù)都進(jìn)行全面科學(xué)的分析與管理，進(jìn)一步確保工程造價管理的科學(xué)性與合理性，為我國建筑行業(yè)的發(fā)展奠定穩(wěn)定的基礎(chǔ)。
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