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財務(wù)崗位安全生產(chǎn)風(fēng)險篇一
財務(wù)部職責(zé)
依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、公司經(jīng)營活動、公司宏觀目標(biāo)，組織財務(wù)收支計劃、信貸計劃，監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行等；擬定資金籌措和使用方案，開源節(jié)流，有效地使用資金，并提出合理的理財建議；進行成本費用預(yù)測、控制、核算、分析和考核；對公司各項資產(chǎn)進行登記入賬、核對、盤點，確保資產(chǎn)安全；建立健全財務(wù)核算制度和財務(wù)內(nèi)控制度，進行經(jīng)濟活動分析，提供決策依據(jù)；協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)關(guān)系，做好稅務(wù)籌劃，合理避稅，避免出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險。
對違反財務(wù)制度和可能造成損失、浪費的開支有權(quán)制止；有權(quán)組織各部門開展財務(wù)計劃、經(jīng)濟核算、成本管理、控制方面的工作；主管審核財務(wù)收支工作；簽署預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、會計決算報表。對財務(wù)人員進行崗位分工、工作分配和考核。
財務(wù)部主任崗位目標(biāo)與職責(zé)
崗位目標(biāo)（權(quán)限）：
全面負責(zé)公司財務(wù)工作，指導(dǎo)監(jiān)督公司財務(wù)管理、會計核算工作，復(fù)核公司會計報表、合并報表； 制訂財務(wù)工作計劃并組織實施，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核財務(wù)人員工作；編制執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措使用方案；全面、客觀分析評價集團財務(wù)狀況與經(jīng)營活動狀況；研究稅收政策，籌劃稅務(wù)活動，安排稅費申報與交納；負責(zé)基建工程、固定資產(chǎn)的核算，重大投資項目分析、核算與結(jié)算。
崗位職責(zé)：
一、規(guī)章制度管理:組織制定公司各項財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制管理制度和考核辦法；組織各項規(guī)章制度的實施，并予以監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)安全、有效地運作；將規(guī)章制度交公司管理部門備案。
二、財務(wù)預(yù)算管理:根據(jù)公司有關(guān)制度，組織有關(guān)部門編制財務(wù)預(yù)算并匯總，上報總經(jīng)理審批后組織實行；監(jiān)督有關(guān)部門預(yù)算的執(zhí)行情況。
三、財務(wù)計劃管理:組織編制各項財務(wù)收支及資金計劃，落實和檢查計劃的執(zhí)行情況，確保資金供應(yīng)；充分發(fā)揮會計監(jiān)督職能，依據(jù)公司財務(wù)制度及相關(guān)經(jīng)濟合同，審核各項支出，避免不必要的支出，定期將計劃的執(zhí)行情況進行分析并上報總經(jīng)理。
四、會計核算:組織進行會計核算和賬務(wù)處理；編制匯總公司會計報表并及時上報有關(guān)單位。
五、成本控制:負責(zé)組織公司的成本管理工作；進行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，節(jié)約費用；根據(jù)公司運營的實際情況，適時提出成本控制方案并監(jiān)督實施。
六、財務(wù)分析:定期或不定期地組織財務(wù)分析，提交財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)；對新投資項目做好財務(wù)預(yù)測及風(fēng)險分析；參與公司重大財務(wù)問題的決策，提出意見或建議。
七、財務(wù)稽核和審計工作:根據(jù)內(nèi)部控制制度，組織實施財務(wù)監(jiān)督，確保公司各項業(yè)務(wù)在受控的情況下運行；組織設(shè)定財務(wù)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督各項業(yè)務(wù)收支情況，并根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對財務(wù)工作進行定期考評。
八、疏通融資渠道:根據(jù)董事長的指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作；根據(jù)公司對日常資金的需求量，協(xié)助公司尋找融資渠道，疏通融資渠道；與銀行建立正常的信貸、結(jié)算關(guān)系，滿足公司經(jīng)營運作中的資金需求。
九、部門內(nèi)部管理:設(shè)計、優(yōu)化本部門崗位設(shè)置及職責(zé)分配，負責(zé)財務(wù)人員隊伍的建設(shè)、選拔、配備工作；組織部門人員的業(yè)務(wù)交流和培訓(xùn)；對本部門員工日常工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、激勵和考核，并對其進行業(yè)績考核，以保障部門績效的達成。
十、稅收管理:依據(jù)國家稅收法規(guī)，檢查相關(guān)崗位是否按照稅法規(guī)定以及公司實際收業(yè)務(wù)情況及時、如實申報納稅，并上報總監(jiān)；及時了解和掌握稅收法律法規(guī)的最新動態(tài)，協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)部門的關(guān)系，達到保障公司合法利益的目的；依據(jù)國家相關(guān)稅收法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，為公司的稅收籌劃提供合理的建議，以達到公司合理避稅的目的。
十、對各種合同的會簽審核，十
一、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作
會計崗位目標(biāo)與職責(zé)
崗位目標(biāo)（權(quán)限）：
依據(jù)財務(wù)部的工作計劃及財務(wù)部主任的要求，開展對會計核算的組織、監(jiān)督、輔導(dǎo)，編制、驗證、分析會計報表；負責(zé)各項資金支付的審核，有權(quán)拒付不符合規(guī)定的資金、訂正錯誤的會計記錄，以保證會計核算信息的及時性、準(zhǔn)確性和資金安全；負責(zé)會計憑證的錄入和會計報表和內(nèi)部管理報表的出具。
一、根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)和企業(yè)準(zhǔn)則，及時、準(zhǔn)確錄入的會計憑證；準(zhǔn)確、及時編制公司財務(wù)會計報表、內(nèi)部管理報表、會計報表附注及財務(wù)狀況說明書，財務(wù)部負責(zé)人審核后，報送公司總經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，為公司制定經(jīng)營方針政策等提供參考；
二、對各項往來款項，根據(jù)審核后的記帳憑證順序登記，及時核對，對大金額的和長期掛帳的往來款項應(yīng)重點關(guān)注，查明原因，及時清理。
三、根據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)有關(guān)規(guī)定，負責(zé)按月進行納稅申報，包括稅收計算、統(tǒng)計、辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)等；
四、協(xié)同綜合部進行固定資產(chǎn)、低值易耗品的核查和盤點工作，及時掌握固定資產(chǎn)變更情況，準(zhǔn)確完成固定資產(chǎn)增減變化的核算及折舊、報損、報廢等賬目處理；
五、負責(zé)審核合同付款申請單、報銷單據(jù)等各種原始憑證；負責(zé)財務(wù)會計憑證的裝訂，負責(zé)財務(wù)檔案資料管理；
六、負責(zé)定期與不定期盤點出納庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)；
七、工程決算前負責(zé)與施工單位就累計付款情況進行帳務(wù)核對工作，對不符數(shù)據(jù)找出原因并雙方確認調(diào)整；
八、具體負責(zé)報表年審、稅務(wù)申報與檢查、協(xié)助工商年檢等工作；
九、負責(zé)審核供應(yīng)商付款情況及發(fā)票的入帳情況，并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)
出納崗位目標(biāo)與職責(zé)
崗位目標(biāo)（權(quán)限）：
做好現(xiàn)金與銀行存款的收付，日常費用報銷事項的復(fù)核，以及與會計的對接等工作，有權(quán)拒付不符合規(guī)定的現(xiàn)金支出，負責(zé)公司合同的分類管理，及合同臺賬的登記和核對。
一、對日常收到的現(xiàn)金及時繳存銀行，不得超庫存限額持有現(xiàn)金，保障資金安全；監(jiān)督公司現(xiàn)金的使用，嚴(yán)格按照公司《貨幣資金管理制度》所規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。
二、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金與銀行存款的管理制度；按法律法規(guī)的規(guī)定負責(zé)現(xiàn)金備用金的管理，杜絕坐支。
三、負責(zé)審核公司所有費用支付的合法性、合理性、真實性和正確性，檢查手續(xù)的完備性，嚴(yán)格按照公司費用報銷管理辦法進行復(fù)核。
四、負責(zé)公司現(xiàn)金與銀行存款收支業(yè)務(wù)，登記日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳款相符，并于次日上午將收付單據(jù)接交會計入帳。
五、每日盤點庫存現(xiàn)金余額，做到日清月結(jié)，保證賬實相符。
六、每月底，核對實際庫存現(xiàn)金余額、現(xiàn)金日記賬余額與浪潮賬務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金余額是否一致，并編制現(xiàn)金余額調(diào)節(jié)表，保證賬實相符。
七、每月底，核對實際銀行存款余額與銀行存款日記賬余額與浪潮賬務(wù)系統(tǒng)銀行存款余款是否一致，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項查明原因并及時處理。
八、妥善保管現(xiàn)金、支票、有價證券及各種結(jié)算憑證、公司印章和收據(jù)等財務(wù)票據(jù)。
九、負責(zé)辦理備用金的清理，催促借款人及時辦理報銷還款事宜，按季度下發(fā)催賬通知單，及時清理欠款。
十、負責(zé)員工工資的發(fā)放，資金日報的編制、發(fā)送。
十一、負責(zé)合同付款臺賬的登記，負責(zé)合同檔案管理；工程項目的代扣代繳及代墊款的扣除和登記等
十二、配合其他崗位工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
財務(wù)崗位安全生產(chǎn)風(fēng)險篇二
財務(wù)主管崗位職責(zé)-崗位職責(zé)
作為一名財務(wù)主管，其具體的崗位職責(zé)有哪些？以下是一則財務(wù)主管崗位職責(zé)，供參考，財務(wù)主管崗位職責(zé)。
1．負責(zé)公司的全面財務(wù)會計工作，服從財務(wù)總監(jiān)（番禺財務(wù)總監(jiān)）工作分配；
2．負責(zé)制定并完成公司的財務(wù)會計（番禺會計）制度、規(guī)定和辦法；
3．解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度；
5．審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù)；
6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；
7．編制公司的會計報表，在每月10日前報送分管副總及總經(jīng)理；
8．編制、核算、統(tǒng)計（番禺統(tǒng)計）每月的工資、獎金發(fā)放表；
9．定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符；
10． 不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品是否帳實相符；
11． 按照印鑒分管制度，負責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財務(wù)章；
12． 承辦總經(jīng)理（番禺總經(jīng)理）交辦的其他工作。
財務(wù)主管崗位職責(zé)有三大內(nèi)容，以下是有關(guān)財務(wù)主管崗位職責(zé)的詳細內(nèi)容：
直屬部門：行政部
1 /
3直屬上級：行政部經(jīng)理
適用范圍：各門店財務(wù)部主管
崗位職責(zé)：
1． 負責(zé)店內(nèi)的現(xiàn)金、支票、記票等管理；
2． 辦理店內(nèi)備用金清款工作；
3． 記錄、分析每天銀行收款帳務(wù)工作；
4． 協(xié)助收集整理預(yù)算編制、預(yù)算控制；
5． 整理銷售、進貨管理的資訊，并對異常提出報告；
6． 負責(zé)制作收支傳票、稅務(wù)申報及財務(wù)資料存檔；
7.負責(zé)生鮮周轉(zhuǎn)金使用的控制，崗位職責(zé)《財務(wù)主管崗位職責(zé)》(https://unjs)。
主要工作
1． 檢查員工出勤狀況，合理調(diào)度人力，控制人事成本；
2． 負責(zé)店內(nèi)的現(xiàn)金、支票等的管理和傳遞；
3． 按照公司要求，準(zhǔn)備店內(nèi)合理額度的備用金；
4． 檢查每天收銀結(jié)款工作，分析結(jié)款差異；
5． 負責(zé)現(xiàn)金辦公室（金庫）的管理；
6． 與總部財務(wù)部保持工作聯(lián)系；
7． 保持與銀行有關(guān)職能部門的聯(lián)系，維護商場良好的外部環(huán)境。
輔助工作：
1． 負責(zé)辦公區(qū)域的清潔衛(wèi)生工作；
2． 傳達部門經(jīng)理的指示，共同達成部門目標(biāo)；
2 /
33． 傳達公司政策、制度并檢查落實情況。
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財務(wù)崗位安全生產(chǎn)風(fēng)險篇三
財務(wù)室安全崗位職責(zé)
1、財產(chǎn)保管員應(yīng)樹立高度責(zé)任感，做到物盡其用，全力支持
教學(xué)
。2、按財務(wù)制度建財產(chǎn)帳，做到物帳相符，記載增減要及時，帳目要清楚。
3、對所經(jīng)管財物要定期盤點，必須嚴(yán)格履行使用記錄和借還注銷手續(xù)等管理制度。
4、學(xué)校財產(chǎn)外借時，借物人必須履行借用手續(xù)，并限期歸還。貴重物品由校長批準(zhǔn)方可借出，誰借出誰追回，并由保管員驗收，確保完整無損收下，有問題當(dāng)場指出。
5、各室各組財物，不得任意移動，確保室內(nèi)財物穩(wěn)定，防止損壞遺失。
6、財務(wù)人員不能代辦保管他人的錢款，貴重物品。
7、負責(zé)技防、物防設(shè)施的日常管理工作。
8、開學(xué)前準(zhǔn)備好下學(xué)期所需物品，期初期末做好財物清查登記，發(fā)現(xiàn)問題及時向總務(wù)主任和領(lǐng)導(dǎo)匯報。
9、對違反財物制度的行為要堅決制止，認真執(zhí)行學(xué)校規(guī)定的財務(wù)制度。
10、下班后關(guān)好門窗，并開啟技防按鈕。
財務(wù)崗位安全生產(chǎn)風(fēng)險篇四
鞍鋼建設(shè)集團有限公司
混凝土分公司
財務(wù)人員安全崗位職責(zé)
二〇〇五年十月
財務(wù)部職責(zé)范圍
一、負責(zé)編制混凝土分公司年度決算、每月財務(wù)報表及報表上報工作。
二、負責(zé)會計核算科目的設(shè)立與調(diào)整工作。
三、
負責(zé)資金控制項目的設(shè)立與監(jiān)控工作。四、負責(zé)會計原始憑證的審核，記帳憑證的錄入、打印、復(fù)核、匯總工作。
五、負責(zé)財務(wù)印鑒章的保管與使用。
六、負責(zé)做好各種應(yīng)付、應(yīng)收款項的核算工作。
七、負責(zé)年初建帳、月未記帳、年終結(jié)帳及會計帳冊的核對工作。 八、負責(zé)提供會計核算系統(tǒng)的查詢服務(wù)。
九、積極配合其他科室開展工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)部部長崗位職責(zé)
一、在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)本部門職責(zé)范圍主持行政業(yè)務(wù)工作與政治思想工作。
二、協(xié)調(diào)本部門各崗位的工作，可以兼任本部門一個以上具體崗位的工作，根據(jù)實際情況而定。
三、負責(zé)年度經(jīng)費決算、財務(wù)分析等重要業(yè)務(wù)活動的組織實施。 四、負責(zé)組織本部門職責(zé)內(nèi)各類報表編報工作,負責(zé)報表說明的編寫工作。
五、負責(zé)會計科目、資金控制項目的設(shè)立、調(diào)整與監(jiān)控工作。 六、負責(zé)定期審查記帳憑證的正確性。七、負責(zé)部門人員的年度考核及日?？记诠ぷ?。八、積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。
出納人員崗位責(zé)任制
1、出納員負責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。
2、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財務(wù)制度現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。
4、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。
5、辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。
6、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清，防止發(fā)生差錯。
7、對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。
8、杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。
9、按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。
10、對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。
審核會計崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)、鞍鋼建設(shè)集團有限公司的財務(wù)制度及有關(guān)經(jīng)濟合同，堅持原則，秉公辦事。
二、審核經(jīng)費收支原始憑證，及時編制記帳憑證，做到科目運用及記帳方向正確，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡明扼要規(guī)范。 三、對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整、不合規(guī)、審批手續(xù)不完備的原始憑證予以退回，并明確指導(dǎo)有關(guān)人員需補充、更正為合規(guī)報銷憑證的具體內(nèi)容與要求。四、負責(zé)審查原始憑證張貼是否規(guī)范，并對報銷人員正確填寫、張貼原始憑證予以指導(dǎo)。
五、負責(zé)監(jiān)控包干經(jīng)費指標(biāo)及專項資金的使用。 六、負責(zé)各種往來款的管理及清理。七、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1．固定資產(chǎn)核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法；
（2）參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃；
（3）負責(zé)固定資產(chǎn)的明細核算和有關(guān)報表的編制；
（4）計算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；
（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點。
2．材料物資核算崗位職責(zé)一般包括：
（1）會同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；
（2）審查匯編材料物資的采購資金計劃；
（3）負責(zé)材料物資的明細核算；
（4）會同有關(guān)部門編制材料物資計劃成本目錄；
（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；
（6）參與材料物資的清查盤點。
3．庫存商品核算崗位的職責(zé)一般包括：
（l）負責(zé)庫存商品的明細分類核算；
（2）會同有關(guān)部門編制庫存商品計劃成本目錄；
（3）配合有關(guān)部門制定庫存商品的最低、最高限額；
（4）參與庫存商品的清查盤點。
4．工資核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）監(jiān)督工資基金的使用；
（2）審核發(fā)放工資、獎金；
（3）負責(zé)工資的明細核算；
（4）負責(zé)工資分配的核算；
（5）計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費等費用。
5．成本核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）擬定成本核算辦法；
（2）制定成本費用計劃；
（3）負責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；
（4）核算產(chǎn)品成本和期間費用；
（5）編制成本費用報表并進行分析；
（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。
6．收入、利潤核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）負責(zé)編制收入、利潤計劃；
（2）辦理銷售款項結(jié)算業(yè)務(wù)；
（3）負責(zé)收入和利潤的明細核算；
（4）負責(zé)利潤分配的明細核算；
（5）編制收入和利潤報表；
（6）協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進行清查盤點。
7．資金核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）擬定資金管理和核算辦法；
（2）編制資金收支計劃；
（3）負責(zé)資金調(diào)度；
（4）負責(zé)資金籌集的明細分類核算；
（5）負責(zé)企業(yè)各項投資的明細分類核算。
8．往來結(jié)算崗位的職責(zé)一般包括：
（l）建立往來款項結(jié)算手續(xù)制度；
（2）辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；
（3）負責(zé)往來款項結(jié)算的明細核算。
9．總賬報表崗位的職責(zé)一般包括：
（l）負責(zé)登記總賬；
（2）負責(zé)編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財務(wù)會計報表；
（3）負責(zé)管理會計憑證和財務(wù)會計報表。
10．稽核崗位的職責(zé)一般包括：
（l）審查財務(wù)成本計劃；
（2）審查各項財務(wù)收支；
（3）復(fù)核會計憑證和財務(wù)會計報表。
會計人員是從事會計工作、處理會計業(yè)務(wù)、完成會計任務(wù)的人員。企業(yè)、事業(yè)、行政機關(guān)等單位，都應(yīng)根據(jù)實際需要配備一定數(shù)量的會計人員。
會計人員的職責(zé)，概括起來就是及時提供真實可靠的會計信息，認真貫徹執(zhí)行和維護國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律，積極參與經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》）的規(guī)定，會計人員的主要職責(zé)是：
（1）進行會計核算。會計人員要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，記賬、算賬、?報賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬，如實反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財務(wù)收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責(zé)。
（2）實行會計監(jiān)督。各單位的會計機構(gòu)、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。?會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統(tǒng)一的財政制度、財務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。
（3）擬訂本單位辦理會計事務(wù)的具體辦法。
（4）參與擬定經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。
（5）辦理其他會計事務(wù)。
（一）流動資金核算
1、擬訂流動資金管理和核算實施辦法,參與核定流動資金定額,實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理;
2、編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責(zé)流動資金調(diào)
度,組織流動資金供應(yīng);
3、定期考核流動資金使用效果,不斷加速流動資金調(diào)動、（二）固定資產(chǎn)核算
1、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄;
2、參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃;
3、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù),進行明細登記核算,定期進清查核對,做到賬物相符;
4、按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊;
5、參與固定資產(chǎn)的清查盤點,分析固定資產(chǎn)的使用效果,促進固定資產(chǎn)的合理使用,提高固定資產(chǎn)利用率、（三）材料核算
1、會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施辦法,建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度;
2、根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計劃;
3、審計材料采購用款計劃,控制材料采購,掌握市場價格,審查發(fā)票等憑證, 考核材料的消耗;
4、建立材料明細登記賬,進行明細核算,做到賬物相符,核算清楚;參與庫存材料的清查盤點,對盤盈盤提出處理意見,經(jīng)批準(zhǔn)
后作出處理、（四）工資核算
1、按計劃控制工資總額的使用;
2、審核工資表,計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金;
3、進行工資明細核算、（五）成本核算
1、擬定成本核算辦法,建立健全成本核算工作程序,編制成本
費用計劃;
2、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍,掌握成本費用開支情況,登記成本費用明細賬,按規(guī)定編制成本報表上報;
3、考核、分析成本費用開支情況,積極挖潛節(jié)支,提出改進意
見,努力降低成本費用支出、（六）利潤核算及分配
1、編制利潤計劃,將年度利潤指 分解落實到單位;
2、做好利潤明細核算,正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入,認真審核和計算各項成本費用支出,準(zhǔn)確計算利潤,按制度計算和上交稅,制作并登記有關(guān)的明細賬,編制利潤報表上報;
3、按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤,分配股息、紅利,計算股息、紅利率,編制利潤分配表、股利分配表;
4、考核、分析利潤完成情況,積極挖潛節(jié)支,提出改進建議和
措施,努力提高利潤、（七）往來結(jié)算
1、加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項;
2、按合同或規(guī)定要計收利息的,應(yīng)正確計息,一并在往來賬項上計收,年終時應(yīng)抄列清單,與有關(guān)單位或個人核對,催收催結(jié)、（八）專項資金核算
1、擬訂專項資金管理辦法,實行歸口管理;
2、對專項資金進行明細核算;
3、按時編制專項獎金報表、（九）總賬報表
1、登記總賬,核對賬目,編制資金平衡表;
2、核對其他會計報表,管理會計憑證和賬表、（十）綜合分析
1、綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;
2、編寫財務(wù)情況說明書；
3、進行財務(wù)預(yù)測,為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見。 會計主管的職責(zé) 1、參與編制本單位年度經(jīng)費預(yù)算，配合處完成省財政教育事業(yè)經(jīng)費的年度財務(wù)決算編報工作。
2、根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，正確執(zhí)行學(xué)校收支計劃，做好年度預(yù)算撥款和經(jīng)費內(nèi)部控制，促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。 3、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及內(nèi)部財務(wù)管理要求，協(xié)助處監(jiān)督檢查各會計崗位工作。
4、按月編報收、支情況內(nèi)部報表。定期對單位預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況進行分析反饋，找出管理的漏洞，促進增產(chǎn)節(jié)約、增收
節(jié)支，客觀真實地反映單位的財務(wù)收支情況及結(jié)果，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。
5、定期對所管經(jīng)費的執(zhí)行情況與部門進行對賬，協(xié)助部門管理好經(jīng)費，對發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違法行為及時向部門領(lǐng)導(dǎo)提出和反映。
6、配合處做好科內(nèi)會計崗位的分工協(xié)調(diào)工作。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 出納員的崗位職責(zé)
一、銀行存款管理
1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務(wù)部部長簽字
后報公司經(jīng)理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。
4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。
5、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。
6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。
7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。
二、現(xiàn)金管理
1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印
章。
2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。
出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。
3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報
公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。
5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)部
部長、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責(zé)人、公司財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。
7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)
金。
8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出納員專人保管。
2、公司“財務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務(wù)專用章”由財務(wù)部部長親自加
蓋，并復(fù)核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人
承擔(dān)全部責(zé)任。
審核會計崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)、學(xué)院的財務(wù)制度及有關(guān)經(jīng)濟合同，堅持原則，秉公辦事。 二、審核經(jīng)費收支原始憑證，及時編制記帳憑證，做到科目運用及記帳方向正確，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡明扼要規(guī)范。三、對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整、不合規(guī)、審批手續(xù)不完備的原始憑證予以退回，并明確指導(dǎo)有關(guān)人員需補充、更正為合規(guī)報銷憑證的具體內(nèi)容與要求。四、負責(zé)審查原始憑證張貼是否規(guī)范，并對報銷人員正確填寫、張貼原始憑證予以指導(dǎo)。
五、負責(zé)監(jiān)控包干經(jīng)費指標(biāo)及專項資金的使用。 六、負責(zé)各種往來款的管理及清理。七、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
基建會計崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)、學(xué)院財務(wù)制度及有關(guān)基建合同，堅持原則，秉公辦事。
二、負責(zé)基本建設(shè)會計科目的設(shè)置及基本建設(shè)類報表的編制上報工作。
三、認真審核基本建設(shè)收支原始憑證，及時編制記帳憑證，做到科目運用及記帳方向正確，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡明扼要規(guī)范。
四、對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整、不合規(guī)、審批手續(xù)不完備的原始憑證予以退回，并明確指導(dǎo)有關(guān)人員需補充、更正為合規(guī)憑證的具體內(nèi)容與要求。 五、負責(zé)審查原始憑證張貼是否規(guī)范，并對報銷人員正確填寫、張貼原始憑證予以指導(dǎo)。
六、負責(zé)各種往來款的管理及清理。 七、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
復(fù)核會計崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)、學(xué)院財務(wù)制度及有關(guān)經(jīng)濟合同，堅持原則，秉公辦事。
二、認真復(fù)核審核崗位編制的記帳憑證及原始憑證（含基建），復(fù)核內(nèi)容包括：原始憑證是否合法、完整、審批手續(xù)是否齊全，開支是否合規(guī)，使用科目、借貸方向及項目代碼是否正確，數(shù)字是否準(zhǔn)確，摘要是否規(guī)范等。發(fā)現(xiàn)問題后退給審核崗位處理，必要時逐級報請科長、處長協(xié)調(diào)處理。
三、負責(zé)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》的審核確認工作。 四、負責(zé)記帳憑證的匯集、檢查、排序工作，及時向綜合科移交記帳憑證。
五、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
主要會計崗位設(shè)置及會計崗位職責(zé) 如何設(shè)置會計崗位？
會計人員的工作崗位一般可分為：(1)會計主管；(2)出納；(3)資金管理；（4）預(yù)算管理；(5)固定資產(chǎn)核算；(6)存貨核算；(7)成本核算；（8）工資核算；（9）往來結(jié)算；(10)收入利潤核算；(11)稅務(wù)會計；(12)總賬報表；（13）稽核；(14)會計電算化管理；(15)檔案管理等。
以上崗位可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，各單位可以根據(jù)本單位的會計業(yè)務(wù)量和會計人員配備的實際情況具體確定。需要注意的是，為貫徹內(nèi)部會計控制中的“賬、錢、物分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。對于企業(yè)的會計人員，應(yīng)有計劃地進行崗位輪換，以便會計人員能夠比較全面地了解和熟悉各項會計工作，提高業(yè)務(wù)水平。會計人員調(diào)動工作或因故離職離崗，要將其經(jīng)管的會計賬目、款項和未了事項向接辦人員移交清楚，并由其上級主管人員負責(zé)監(jiān)交。
1、會計主管崗位職責(zé)
（1）按照會計制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的具體情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學(xué)地組織會計工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會計人員貫徹執(zhí)行；
（2）參與經(jīng)營決策，主持制定和考核財務(wù)預(yù)算；
（3）經(jīng)常研究工作，
總結(jié)
經(jīng)驗，不斷改進和完善會計工作；（4）組織本單位會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高會計人員的素質(zhì)，考核會計人員的能力，合理調(diào)配會計人員的工作。
2、出納崗位職責(zé)
（1）嚴(yán)格按照本單位的《貨幣資金內(nèi)部會計控制實施辦法》的規(guī)定，對原始憑證進行復(fù)核，辦理款項收付。
（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。
（3）認真登日記賬，保證日清月結(jié),及時查詢未達賬項。
（4）保管庫存現(xiàn)金和有關(guān)印章，登記注銷支票。
（5）審核收入憑證，及時辦理銷售款項的結(jié)算，督促有關(guān)部門催收銷售貨款。
3、資金管理崗位職責(zé)
（1）反映資金預(yù)算的執(zhí)行及控制狀況；
（2）籌措及調(diào)度資金；
（3）辦理借貸款事項及其清償；
（4）辦理投資業(yè)務(wù)；
（5）記錄、保管各種有價證券；
（6）與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的其他事項。
4、預(yù)算管理崗位職責(zé)
（1）編制各期資金預(yù)算；
（2）編制及考核生產(chǎn)預(yù)算；
（3）編制及控制成本費用預(yù)算；
（4）編制及分析銷售預(yù)算；
（5）編制及執(zhí)行資本預(yù)算；
（6）處理其他與預(yù)算有關(guān)事項。
5、固定資產(chǎn)核算崗位職責(zé)
（1）會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算、實施辦法；
（2）參與核定固定資產(chǎn)需用量,參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃;
（3）計算提取固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提修理費用；
（4）參與固定資產(chǎn)的清查盤點與報廢；
（5）分析固定資產(chǎn)的使用效果。
6、存貨核算崗位職責(zé)
（1）會同有關(guān)部門擬定材料物資管理與核算實施辦法。
（2）審查采購計劃，控制采購成本，防止盲目采購。
（3）負責(zé)存貨明細核算。對已驗收入庫尚未付款的材料，月終要估價入賬。
（4）配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料計劃成本目錄。
（5）參與庫存盤點，處理清查賬務(wù)。
（6）分析儲備情況，防止呆滯積壓。對于超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。
7、成本核算崗位職責(zé)
（1）核對各項原材料、物品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品入庫領(lǐng)用事項及收付金額；
（2）編制材料領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬憑證；
（3）審核委托及受托外單位加工事項；
（4）計算生產(chǎn)與銷售成本及各項費用；
（5）進行成本、費用的分配及賬目之間調(diào)整；
（6）分析比較銷售成本，做好成本日常控制；
（7）進行內(nèi)部成本核算及業(yè)績考核；
（8）編制公司有關(guān)成本報表；
（9）其他與成本核算、分析、控制有關(guān)的事項。
8、工資核算崗位職責(zé)
（1）審核有關(guān)工資的原始單據(jù)，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等)。
（2）按照人事部門提供工資分配表，填制記賬憑證。
（3）協(xié)助出納人員發(fā)放工資。工資發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算明細表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。
（4）計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費，并進行賬務(wù)處理。
9、往來結(jié)算崗位職責(zé)
（1）執(zhí)行往來結(jié)算清算辦法，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要嚴(yán)格清算手續(xù)，加強管理，及時清算。
（2）辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實行備用金制度的公司，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。
（3）負責(zé)往來結(jié)算的明細核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
10、收入利潤核算崗位職責(zé)
（1）負責(zé)銷售核算，核實銷售往來。根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項收入，按照國家有關(guān)規(guī)定計算稅金。經(jīng)常核對庫存商品的賬面余額和實際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細賬，做到賬實相符，賬賬相符。
（2）計算與分析利潤計劃的完成情況，督促實現(xiàn)目標(biāo)。
（3）建立投資臺賬，按期計算收益。
（4）結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本與費用，嚴(yán)格審查營業(yè)外支出,正確核算利潤。對公司所得稅有影響的項目，應(yīng)注意調(diào)整應(yīng)納稅所得額。
（5）按規(guī)定計算利潤和利潤分配，計算應(yīng)繳所得稅。
（6）結(jié)賬時的調(diào)整業(yè)務(wù)處理；
11、稅務(wù)會計崗位職責(zé)
（1）辦理公司稅務(wù)上的繳納、查對、復(fù)核等事項；
（2）辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等事項；
（3）辦理稅務(wù)登記及變更等有關(guān)事項；
（4）編制有關(guān)的稅務(wù)報表及相關(guān)分析報告；
（5）辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。
12．總賬報表崗位職責(zé)
（1）負責(zé)保管總賬和明細賬，年底按會計檔案的要求整理與裝訂總賬及明細賬；
（2）編制會計報表并進行分析，寫出綜合分析報告；
（3）其他與賬務(wù)處理有關(guān)事項。
13、稽核崗位職責(zé)
（1）審查財務(wù)收支。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支，對計劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施，進行處理。
（2）復(fù)核各種記賬憑證。復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，記賬分錄是否符合制度規(guī)定。
（3）對賬簿記錄進行抽查，看其是否符合要求。并將計算機中的數(shù)據(jù)與會計憑證進行核對。
（4）復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員查明、更正和處理。稽核人員要對審核簽署的憑證、賬簿和報表負責(zé)。
14、會計電算化管理崗位職責(zé)
（1）負責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。
（2）掌握計算機的性能和財務(wù)軟件的特點，負責(zé)財務(wù)軟件的升級與開發(fā)。
（3）對計算機的文件進行日常整理，對財務(wù)數(shù)據(jù)盤進行備份，妥善保管。
（4）監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。
（5）經(jīng)常進行殺病毒工作，保證計算機的正常使用。
15、檔案管理崗位崗位職責(zé)
檔案管理崗位的職責(zé)是：依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。主管崗工作流程
（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金
1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅
查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細賬——→將當(dāng)月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄——→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)平
借：管理費用——房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅
（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅
查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細賬——→將當(dāng)月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄——→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項稅額
——應(yīng)交增值稅——已交稅金——本年數(shù)
——應(yīng)交增值稅——已交稅金——出口交稅
——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅
根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額——→編制相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
或如下：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅
3、計提當(dāng)月主營業(yè)務(wù)稅金及附加
查詢以及計算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營業(yè)務(wù)收入——→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額——→根據(jù)計算出的金額編制相應(yīng)的會計分錄
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育附加
4、計提當(dāng)月所得稅
按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當(dāng)月的所得稅。
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
（二）復(fù)核會計憑證
將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進行逐個復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況——→提請各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯應(yīng)先征求副部長意見后才能予以改正）——→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號——→傳稅務(wù)崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單——→將已復(fù)核的會計憑證按憑證號順序清理整齊
（三）編制以及出具會計報表
將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會計憑證 在微機的賬務(wù)系統(tǒng)進行逐個復(fù)核——→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進行電腦記賬——→通過微機中的賬務(wù)系統(tǒng)進行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存——→復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確——→對已核準(zhǔn)無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進行電腦記賬——→出具會計報表——→交由副部長審定——→審定無誤后將其復(fù)印若干份——→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋——→再蓋上“法定代表人、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部門負責(zé)人”三章——→將要上傳到國資公司財務(wù)部和寶安集團財務(wù)處的會計報表先予以傳真后再寄出——→再將會計報表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期
注：每月的財務(wù)會計報表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。
（四）編制以及出具會計報表附注
將 各核算崗提供的相關(guān)資料收齊——→編制會計報表附注——→復(fù)印——→在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)
注：每月的財務(wù)會計報表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。
（五）編制快報
按照國資公司財務(wù)部下發(fā)的快報要求先編制表樣——→再逐個查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報表——→交副部長審查——→將審定無誤的快報打印——→再傳真到國資公司財務(wù)部
注：每月的快報應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。
（六）編制財務(wù)分析報告
每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗收集財務(wù)分析報告所需資料和信息——→編制財務(wù)分析報告——→交部長審查——→將審定后的財務(wù)分析報各打印——→復(fù)印若干份——→向部長請示后下發(fā)相關(guān)人員
注：3月和9月為季度財務(wù)分析。6月和12月為半年和年度財務(wù)分析；每季的財務(wù)分析報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。
（七）編制現(xiàn)金流量預(yù)測表
每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測表與資金實際發(fā)生數(shù)予以核對——→從微機的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細——→并編制上季度預(yù)測數(shù)與實際發(fā)生數(shù)對比分析表——→再根據(jù)下一季度的資金使用計劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測表——→交部長審查——→將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測表打印——→復(fù)印若干份——→向部長請章后下發(fā)相關(guān)人員
注：現(xiàn)金流量預(yù)測表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。
（八）收集員工考核資料
當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部（除部長外）各員工——→督促其填寫當(dāng)月的工作計劃——→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊——→交部長考核
注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月8日之前收齊。
（九）管理性工作
1、嚴(yán)格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復(fù)核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。
2、在制定內(nèi)部會計核算以及財務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。
3、協(xié)助部長加強公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)行為。
4、協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。
5、不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。
6、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。
7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（十）工作要求
1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強，樹立良好的部門形象。
（1）出納。
負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款收付及賬戶、支票管理，負責(zé)編制現(xiàn)金周報表及現(xiàn)金流量表。
（2）銷售會計。
負責(zé)銷售業(yè)務(wù)處理，包括開票、盤點產(chǎn)成品、編制銷售周報、與客戶核對往來賬，與銷售部門核對出貨等。
（3）成本會計。
負責(zé)成本核算，包括費用報銷、成本費用的歸集、分配，編制成本報表、成本分析表。
（4）采購會計。
采購業(yè)務(wù)及應(yīng)付賬款管理，包括盤點原材料、核對客戶往來、合同初審。
（5）會計主管。
負責(zé)處理稅務(wù)問題、籌資問題、預(yù)算匯總、支出審批等問題。
報稅也很多事情要做，可以指定一個人收集資料，交給出納或銷售會計或采購會計來做。
1、電算主管 2、軟件操作3、審核記賬4、電算維護5、電算審查6、數(shù)據(jù)分析 分工應(yīng)改是這個 會計崗位設(shè)置的原則是什么 各會計崗位職責(zé)2009-5-8 8:49
1．固定資產(chǎn)核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法；
（2）參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃；
（3）負責(zé)固定資產(chǎn)的明細核算和有關(guān)報表的編制；
（4）計算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；
（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點。
2．材料物資核算崗位職責(zé)一般包括：
（1）會同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；
（2）審查匯編材料物資的采購資金計劃；
（3）負責(zé)材料物資的明細核算；
（4）會同有關(guān)部門編制材料物資計劃成本目錄；
（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；
（6）參與材料物資的清查盤點。
3．庫存商品核算崗位的職責(zé)一般包括：
（l）負責(zé)庫存商品的明細分類核算；
（2）會同有關(guān)部門編制庫存商品計劃成本目錄；
（3）配合有關(guān)部門制定庫存商品的最低、最高限額；
（4）參與庫存商品的清查盤點。
4．工資核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）監(jiān)督工資基金的使用；
（2）審核發(fā)放工資、獎金；
（3）負責(zé)工資的明細核算；
（4）負責(zé)工資分配的核算；
（5）計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費等費用。
5．成本核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）擬定成本核算辦法；
（2）制定成本費用計劃；
（3）負責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；
（4）核算產(chǎn)品成本和期間費用；
（5）編制成本費用報表并進行分析；
（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。
6．收入、利潤核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）負責(zé)編制收入、利潤計劃；
（2）辦理銷售款項結(jié)算業(yè)務(wù)；
（3）負責(zé)收入和利潤的明細核算；
（4）負責(zé)利潤分配的明細核算；
（5）編制收入和利潤報表；
（6）協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進行清查盤點。
7．資金核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）擬定資金管理和核算辦法；
（2）編制資金收支計劃；
（3）負責(zé)資金調(diào)度；
（4）負責(zé)資金籌集的明細分類核算；
（5）負責(zé)企業(yè)各項投資的明細分類核算。
8．往來結(jié)算崗位的職責(zé)一般包括：
（l）建立往來款項結(jié)算手續(xù)制度；
（2）辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；
（3）負責(zé)往來款項結(jié)算的明細核算。
9．總賬報表崗位的職責(zé)一般包括：
（l）負責(zé)登記總賬；
（2）負責(zé)編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財務(wù)會計報表；
（3）負責(zé)管理會計憑證和財務(wù)會計報表。
10．稽核崗位的職責(zé)一般包括：
（l）審查財務(wù)成本計劃；
（2）審查各項財務(wù)收支；
（3）復(fù)核會計憑證和財務(wù)會計報表。
：（1）要從實際出發(fā)，堅持精簡的原則，切實做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查，保證會計工作有秩序地進行；（2）要同本單位的經(jīng)濟（經(jīng)營）責(zé)任制相聯(lián)系，以責(zé)定權(quán)，責(zé)權(quán)明確，嚴(yán)格考核，有獎有懲；（3）要從整體出發(fā)，發(fā)揚互助協(xié)作精神，緊密配合，共同做好工作。電算化會計崗位職責(zé)
1． 負責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)運行工作，保證計算機硬件、軟件的正常運行；負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)進行審核，對審核后的記帳憑證登記帳簿。2． 負責(zé)對已編制的記帳憑證復(fù)核的內(nèi)容如下:
(1)記帳憑證與所附原始憑證金額是否一致,所附單據(jù)張數(shù)是否齊全;
(2)對采購固定資產(chǎn)及材料是否附有入庫單,數(shù)量是否一致;(3)編制的記帳憑證及會計科目是否正確;
(4)編制記帳憑證摘要部分是否與原始憑證內(nèi)容相符;(5)對應(yīng)納稅的支出項目是否納稅;(6)會計報表與會計帳簿的數(shù)據(jù)是否一致;
(7)對往來款項及時檢查、核對，及時向向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)回報。
3． 做到會計數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確并及時備份；及時檢查各部門經(jīng)費的使用情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報；保證會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。
4． 及時編制會計報表，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
5． 及時裝訂會計憑證，及時歸檔。定期打印帶連續(xù)編號會計帳簿、會計報表，保管好會計帳簿和會計報表。
6． 外來磁盤、光盤確定有用的，必須經(jīng)殺病毒軟件檢測后，方可放入微機運行；定期對硬盤進行殺病毒軟件檢測，確保財務(wù)軟件運行安全。
1．固定資產(chǎn)核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法；
（2）參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃；
（3）負責(zé)固定資產(chǎn)的明細核算和有關(guān)報表的編制；
（4）計算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；
（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點。
2．材料物資核算崗位職責(zé)一般包括：
（1）會同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；
（2）審查匯編材料物資的采購資金計劃；
（3）負責(zé)材料物資的明細核算；
（4）會同有關(guān)部門編制材料物資計劃成本目錄；
（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；
（6）參與材料物資的清查盤點。
3．庫存商品核算崗位的職責(zé)一般包括：
（l）負責(zé)庫存商品的明細分類核算；
（2）會同有關(guān)部門編制庫存商品計劃成本目錄；
（3）配合有關(guān)部門制定庫存商品的最低、最高限額；
（4）參與庫存商品的清查盤點。
4．工資核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）監(jiān)督工資基金的使用；
（2）審核發(fā)放工資、獎金；
（3）負責(zé)工資的明細核算；
（4）負責(zé)工資分配的核算；
（5）計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費等費用。
5．成本核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）擬定成本核算辦法；
（2）制定成本費用計劃；
（3）負責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；
（4）核算產(chǎn)品成本和期間費用；
（5）編制成本費用報表并進行分析；
（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。
6．收入、利潤核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）負責(zé)編制收入、利潤計劃；
（2）辦理銷售款項結(jié)算業(yè)務(wù)；
（3）負責(zé)收入和利潤的明細核算；
（4）負責(zé)利潤分配的明細核算；
（5）編制收入和利潤報表；
（6）協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進行清查盤點。
7．資金核算崗位的職責(zé)一般包括：
（1）擬定資金管理和核算辦法；
（2）編制資金收支計劃；
（3）負責(zé)資金調(diào)度；
（4）負責(zé)資金籌集的明細分類核算；
（5）負責(zé)企業(yè)各項投資的明細分類核算。
8．往來結(jié)算崗位的職責(zé)一般包括：
（l）建立往來款項結(jié)算手續(xù)制度；
（2）辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；
（3）負責(zé)往來款項結(jié)算的明細核算。
9．總賬報表崗位的職責(zé)一般包括：
（l）負責(zé)登記總賬；
（2）負責(zé)編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財務(wù)會計報表；
（3）負責(zé)管理會計憑證和財務(wù)會計報表。
10．稽核崗位的職責(zé)一般包括：
（l）審查財務(wù)成本計劃；
（2）審查各項財務(wù)收支；
（3）復(fù)核會計憑證和財務(wù)會計報表。
（一）審核會計崗位職責(zé)：1人
1．負責(zé)各項經(jīng)費會計科目的設(shè)置及變更，各項經(jīng)費項目的設(shè)置及變更。
2．根據(jù)財務(wù)制度和學(xué)院的有關(guān)規(guī)定及管理辦法與要求，進行各項經(jīng)費的審核工作，并編制會計分錄，打印記帳憑證，每天與出納核對現(xiàn)金與銀行日結(jié)單，保證會計信息合法、準(zhǔn)確、真實、完整。3．負責(zé)清理、催收各項經(jīng)費往來帳目。4．嚴(yán)格控制預(yù)算，不得突破預(yù)算辦理開支。
5．負責(zé)打印、裝訂各項經(jīng)費的總帳、明細帳、項目帳。6．負責(zé)會計憑證、帳本等會計資料的保管、查詢、移交等工作。
7．負責(zé)學(xué)院各類人員工資、津貼及教師課酬的審核發(fā)放工作。
8．負責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的記帳及與有關(guān)部門核對固定資產(chǎn)的帳實工作，保證帳、卡、物等相等。
9、負責(zé)編制季度、年度會計報表，編寫說明。 10．完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）收費會計崗位職責(zé)：1人
1．具體負責(zé)全院收費申報工作。院內(nèi)有關(guān)事業(yè)性、社會服務(wù)性和代收費、收費項目和標(biāo)準(zhǔn)的申報，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)處同意的前提下，及時行事上報、申請審批。
2．負責(zé)組織每年度學(xué)生的學(xué)費、住宿費及熱水費的收費及結(jié)算工作。
3．負責(zé)組織收取、結(jié)算每學(xué)期學(xué)生的課本費、資料費工作。4．每學(xué)年開學(xué)前，在學(xué)工部配合下，做好各年級學(xué)生的入學(xué)收費準(zhǔn)備工作，及時取得新生收費材料及數(shù)據(jù)，做好委托銀行代扣代繳工作。5．負責(zé)向銀行提供學(xué)生交費資料，核對銀行學(xué)生交費數(shù)據(jù)，并對核對無誤的學(xué)生交費系統(tǒng)打印發(fā)票，填制記帳憑證。
6．負責(zé)及時、準(zhǔn)確向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供學(xué)生欠費的有關(guān)資料，并組織催收工作。
7．負責(zé)辦理有關(guān)學(xué)生交費情況查詢工作，并負責(zé)辦理學(xué)生退學(xué)、復(fù)學(xué)、休學(xué)學(xué)費、住宿費、教材費的清理工作。
8．負責(zé)辦理學(xué)院各類收費工作，并按學(xué)院有關(guān)規(guī)定進行結(jié)算。
9．負責(zé)收費年審工作。按物價、財政和審計部門的有關(guān)規(guī)定及時做好我院收費項目的年檢、換證等工作。
10．負責(zé)計算、辦理學(xué)院職工個人所得稅代扣代繳業(yè)務(wù)及其他有關(guān)稅務(wù)申報工作。
11．負責(zé)落實、檢查全院收費票據(jù)的領(lǐng)取、保管、注銷等票據(jù)管理工作。
12．完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）基建會計崗位職責(zé)：1人
1．負責(zé)學(xué)院基建會計的核算工作（包括貸款及自籌基建）。2．按照有關(guān)規(guī)定，遵守基建審批制度，按工程進度審核拔款。
3．負責(zé)打印基建總帳及明細帳。
4．負責(zé)編制每月、每季及每年基建報表、統(tǒng)計報表及說明。5．負責(zé)及時清理往來帳目，向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)數(shù)據(jù)。6．負責(zé)基建憑證、報表的裝訂工作。7．協(xié)助審核會計崗位各項工作。8．完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)部長崗位職責(zé)
1、在主管院長及財務(wù)處長的領(lǐng)導(dǎo)下，主持財務(wù)部的全面工作，組織本部門的政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
2、熟悉和掌握各項財政制度，貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)財政法規(guī)和財務(wù)制度。
3、參與學(xué)院有關(guān)經(jīng)濟事項的決策，制定學(xué)院的各項收支計劃，組織編制學(xué)院的預(yù)、決算報表，分析和組織學(xué)院財力，合理安排資金，提高資金使用效益。
4、負責(zé)草擬有關(guān)財務(wù)工作報告和協(xié)調(diào)學(xué)院各部門之間財務(wù)管理方面的問題，定期或不定期向?qū)W院黨委和院長匯報財務(wù)工作。 5、負責(zé)本部門各項會計業(yè)務(wù)的稽核工作。
6、負責(zé)對學(xué)院各部門申請資金報告進行調(diào)查，核實并負責(zé)提出合理建議，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后通知申請資金部門執(zhí)行。
7、負責(zé)協(xié)助上級部門的檢查工作，做好解釋與核對有關(guān)數(shù)據(jù)等工作，做好年審工作。
8、協(xié)助會計崗位的各項日常工作。 9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作。財務(wù)部出納崗位職責(zé)
1、負責(zé)填寫各種票據(jù)，登記好現(xiàn)金銀行存款日記帳； 2、負責(zé)發(fā)放學(xué)院工資及各種勞務(wù)津貼、學(xué)生各種物貼補助； 3、負責(zé)現(xiàn)金收付工作，按規(guī)定登記好現(xiàn)金日記帳； 4、每天做出納帳戶的日結(jié)單，與會計對帳； 5、每天下班前清點庫存現(xiàn)金，做好帳實相符；
6、保管好各種空白支票以及有價證券，保管好保險柜鑰匙和有關(guān)業(yè)務(wù)用章；
7、每月終，要與專業(yè)銀行對帳，做到帳務(wù)相符，及時反映未達帳情況，填制銀行余款調(diào)節(jié)表；
8、認真做好現(xiàn)金、帳目的安全保管工作。 9、完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
會計科職責(zé)范圍
一、負責(zé)編制學(xué)院年度經(jīng)費決算（含快報）報表及報表上報工作。
二、負責(zé)會計核算科目的設(shè)立與調(diào)整工作。 三、負責(zé)資金控制項目的設(shè)立與監(jiān)控工作。
四、負責(zé)會計原始憑證的審核，記帳憑證的錄入、打印、復(fù)核、匯總工作。
五、負責(zé)財務(wù)印鑒章的保管與使用。
六、負責(zé)做好各種暫付款及暫存款的核算與清理工作。 七、負責(zé)監(jiān)督各類經(jīng)濟合同、協(xié)議的執(zhí)行，積極督促學(xué)院各項收入及應(yīng)返納資金的及時足額上繳，防止學(xué)院財源流失。八、負責(zé)年初建帳、月未記帳、年終結(jié)帳及會計帳冊的核對工作。
九、負責(zé)提供會計核算系統(tǒng)的查詢服務(wù)。
十、積極配合其他科室開展工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計員的崗位責(zé)任制
1、按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。
2、即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。 3、劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。4、認真計算財務(wù)成果及各種稅金。5、按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。6、按期繳納各種稅款。
7、債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。 8、對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。9、對財務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。10、記帳要及時、準(zhǔn)確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。
11、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律及各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。
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