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風險控制制度項目篇一
第一章 總 則
第一條 為了增強義馬鑫源投資擔保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。
第二條 風險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監(jiān)控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內(nèi)，嚴格執(zhí)行貸出款項單戶金額不得超過實收資本的5%等規(guī)定。確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風險收益的優(yōu)化。
第三條 風險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責分明的原則。
（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個壞節(jié)，都全面的進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。
（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。
（三）預(yù)防為主原則。各類風險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。
（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責任人的責任。
第二章 風險管理的目標和要素
第四條 風險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風險類包括：戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。
戰(zhàn)略風險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。
法律風險，是指由不當?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風險。
合規(guī)風險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風險。
信用風險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風險。市場風險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風險。
操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風險。
流動性風險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風險。
第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。
第六條 全面風險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標4個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。
戰(zhàn)略目標，是指高層次目標，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標，是指報告的可靠性。
合規(guī)目標，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風險管理的4個目標，全面風險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成要素：
（一）內(nèi)部環(huán)境。即：
董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風險，明 確可接受的風險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。
監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的履行情況；監(jiān)督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。
經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進行監(jiān)測。
董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。
（二）目標設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風險容忍度目標，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風險管理的目標。
（三）事件識別。即：設(shè)立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風險管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽的有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人民等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。
（四）風險評估。即：未建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風險分析人員。
（五）風險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負責內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應(yīng)的責任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。
（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān) 督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。
（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同事也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。
（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行檢測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門、對其進行定期評價。合規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準時理解與研究消化，使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點、同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風險發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓練的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部 控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時的處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復雜性以及表外業(yè)務(wù)中潛在風險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。
第八條 認定全面風險管理是否有效，實在對8個構(gòu)成要素是否存在和有運行，進行評估飛基礎(chǔ)上所做的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風險管理有效的標準。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風險管理所在所有4個目標都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。
第三章 風險管理的組織體系
第九條 風險管理層包括整個董事會、經(jīng)都必須、各職能部門、各支部。各個層級都要堅持同樣的4個標準；每個層次都必須從8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。
第十條 規(guī)范、完善的法人治理機構(gòu)通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)視，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責任，確保決策的科學性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。
第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實時操作，以各職 能部門的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。
風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導，垂直管理，分級負責。
第十二條 本公司董事會下設(shè)立貸審會，待審會會對董事會負責，對轄內(nèi)風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導。
貸審會設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內(nèi)風險進行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。
各職能部門均設(shè)立風險控制人員。各職能部門的風險控制人員對本級負責人員負責，直到對貸審會負責。
委派主辦會計、委員信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，以及報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。
貸審會辦公室和風險控制人員對轄內(nèi)的整個風險控制過程和結(jié)果分別負責。董事會對轄內(nèi)的風險關(guān)管理負最終責任。
第十三條 貸審會的主要職責是：
（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；
（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風險分類管理的重要規(guī)定、政策并提出建議；
（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；
（四）對風險管理的工作目標進行前 行分析提出建議；
（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風險應(yīng)急預(yù)案和重大風險問題解決方案；
（六）對須經(jīng)董事會批準的相關(guān)重大事項進行研究和提出建議；
（七）對以上事項的實施進行督察，并向董事會報告；
（八）董事會授權(quán)的其他事項。
第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。
第十五條 貸審會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。各支部設(shè)立風險管理小組，總經(jīng)理擔任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會計部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對貸審會負責。
第十六條 本公司貸審會對全行的風險管理工作進行統(tǒng)一 指導和協(xié)調(diào)。
第十四章 風險管理的理念和文化
第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。
第十八條 產(chǎn)生風險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風險信息及時準確向風險管理部門報告，使風險管理部門和業(yè)務(wù)管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間單的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風險報告模式，規(guī)范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。
第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。
第五章 風險管理的范圍和過程
第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類風險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風聲、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應(yīng)的流程和辦法。
第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接收、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關(guān)、風險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制，加強操作風險、道德風險的防范。
第六章 風險管理的計量和方法
第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：
（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；
（二）即重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風險管理；
（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；
（四）即重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體險；
（五）事前主動引導和事后被動督導并重視管理；
（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；
（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；
（八）表內(nèi)風險和表外風險并重管理；
（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；
（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。
第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。
收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，涿步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點的風險分析和控制模型。
定量分析主要結(jié)合以下指標進行。
（一）資本充足指標
1、資本充足率=資本凈額/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%）
2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%）
（二）信用風險指標
1、不良資產(chǎn)率=不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%）
2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項貸款×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜3%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤5%）
3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提 準備/信用風險資產(chǎn)應(yīng)提準備×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。
4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%）。
5、撥被覆蓋率=（貸款損失專項準備金額+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。（指標值≥100%）。
6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%）。
7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%）。
8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100%）
9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。
10、集團客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信越/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）。
11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50%；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10%）
12、正常貸款遷徒率=（初期正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+初期關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-初期正常類貸款期間減少金額+初期關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）
13、次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額-初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）
14、可疑類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）
（三）流動性風險指標
1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值 ≥25%）。
2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥0%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥-10%）。
3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥75%，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60%。兩口經(jīng)計算方法不同）
（四）市場風險指標
1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜5%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20%）
（五）盈利性指標
1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥0.6%）
2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥20%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11%）
3、風險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1.8%）
4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核 心指標口徑，指標值≤35%）
注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/n，其中12指一年的總月份，n是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。
③前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。
④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。
第七章 風險管理的特點
第二十四條 政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。
第二十五條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業(yè)風險，法律風險可能造成經(jīng)理損失。法律風險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)益等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。法律風險可以通過強化法人法律 治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。
第二十六條 授權(quán)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。
第二十七條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對立，形成健全的內(nèi)部制約機構(gòu)，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對統(tǒng)一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授信管理。
第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本公司對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違法操作和風險識別不足導致的重大損失。
第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。本公司對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。
第三十條 中間業(yè)務(wù)。本公司開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實 相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負債風險。
第三十一條 會計。本公司實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計休息的真實、完整和合法，嚴謹設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁亂用會計科目、嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。
第三十二條 計算機信息系統(tǒng)。本公司嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備。數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責任制，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。
第八章 附 則
第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實施。
第三十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度實行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。
第三十六條 本制度由本公司董事會負責修訂解釋。
風險控制制度項目篇二
風險控制制度
目 錄
第一章 總 則...........................................1 第二章 風險控制目標和原則...............................2 第三章 風險控制的機構(gòu)設(shè)置...............................4 第四章 風險類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風險類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風險及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風險及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風險及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財務(wù)風險及控制措施............................17 第五章 風險控制的制度..................................19 第六章 風險控制制度的保障和評價........................23 第七章 附則............................................25
第一章 總 則
第一條 為充分保護基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運作，防止和減少各類風險的發(fā)生，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制大綱》，結(jié)合通行業(yè)的風險管理慣例和公司實際情況而制定。
第三條 風險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風險控制機制和完善的風險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標志。公司應(yīng)建立高效運行、控制嚴密的風險控制機制，制定科學合理、切實有效的風險控制制度。
第二章 風險控制目標和原則
第四條 公司風險控制的總體目標是，建立一個決策科學、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標是：
（一）確保公司的經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格；
（二）建立行之有效的風險控制體系，確保公司各項經(jīng)營管理活動的健康運行，確?；鹋c公司資產(chǎn)的安全、完整；
（三）形成科學合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機制，在有效控制風險的前提下，確?；鸱蓊~持有人利益最大化；
（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施，維護公司的信譽和良好形象。
第五條 公司風險控制應(yīng)當遵循以下原則：
（一）健全性原則。風險控制應(yīng)當覆蓋公司的各項業(yè)務(wù)、各個部門或機構(gòu)和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)；
（二）有效性原則。通過科學的風險控制手段和方法，建立合理的風險控制程序，確保風險控制制度的有效執(zhí)行；
（三）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司風險控制需要的機構(gòu)、部門和崗位，并保持其相對獨立性；基金財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運作應(yīng)當嚴格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評估等部門和崗位，應(yīng)當在物理上和制度上適當隔離；
（四）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風險控制中的盲點；
（五）成本效益原則。公司運用科學化的經(jīng)營管理辦法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的風險控制效果。
第六條 公司制定風險控制制度必須遵循以下原則：
（一）合法合規(guī)原則。公司風險控制制度應(yīng)當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項政策；
（二）全面性原則。風險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；
（三）審慎性原則。公司風險控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點；
（四）適時性原則。風險控制制度的制定應(yīng)當具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進行及時的修改和完善。
第三章 風險控制的機構(gòu)設(shè)置
第七條 公司建立董事會領(lǐng)導下的架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實可行的風險控制體系。
第八條 董事會負責公司整體風險的預(yù)防和控制，審核、監(jiān)督公司風險控制制度的有效執(zhí)行。
第九條 董事會下設(shè)合規(guī)與風險管理委員會。合規(guī)與風險管理委員會負責對公司經(jīng)營管理與基金運作的風險控制及合法合規(guī)性進行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責包括：
（一）對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務(wù)運作的合法性、合規(guī)性進行檢查和評估；
（二）對公司風險管理制度進行評價；
（三）草擬公司風險管理戰(zhàn)略；
（四）對公司風險管理制度的實施進行檢查，評估公司風險管理狀況。
第十條 公司設(shè)負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)，負責公司及其基金運作的風控工作。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負責。負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)履行下列職責監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風險控制情況；
（一）負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風險管理等相關(guān)會議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案；
（二）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設(shè)的相關(guān)專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險控制情況；
（三）審核公司風控制度，負責對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行監(jiān)察、稽核，每季應(yīng)獨立出具稽核報告，報送公司董事會；
（四）對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性問題提出意見；
（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風險或者隱患、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)依法認為需要報告的其他情形以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形，應(yīng)當及時向董事會和中國證監(jiān)會報告并應(yīng)當密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會和中國證監(jiān)會報告；
（六）關(guān)注員工的合規(guī)與風險意識，促進公司內(nèi)部風險控制水平的提高及合規(guī)文化的形成；
（七）指導、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護投資人的合法權(quán)益；
（八）發(fā)現(xiàn)基金及公司運作中存在問題時，應(yīng)當及時告知總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負責人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，負責合規(guī)的合規(guī)風控總監(jiān)應(yīng)當向董事會和中國證監(jiān)會報告；
（十）對公司合規(guī)風控部進行業(yè)務(wù)指導，并有權(quán)要求其配合工作；
（十一）中國法律規(guī)定的其他職權(quán)。
第十一條 公司下設(shè)投資決策委員會和風險控制委員會，負責對公司經(jīng)營及基金運作中的風險進行研究、評估和防控。
第十二條 投資決策委員會由總經(jīng)理、基金經(jīng)理及其他相關(guān)人員等組成。投資決策委員會是公司基金管理的最高投資決策機構(gòu)，負責公司的重大投資決策和風險管理，主要職責包括：根據(jù)所管理的各個基金的具體情況，確定基金的投資目標、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。
第十三條 風險控制委員會是負責協(xié)助總經(jīng)理統(tǒng)攬公司風險管理全局的議事機構(gòu)，由總經(jīng)理、負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)及其他相關(guān)人員組成，總經(jīng)理任委員會主席。其主要職責包括：
（一）擬定公司風險管理戰(zhàn)略和風險管理政策；
（二）審議公司風險控制制度與風險管理流程；
（三）檢查、評價公司風險管理狀況；
（四）為公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)風險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；
（五）為基金運作各環(huán)節(jié)及基金投資組合風險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；
（六）定期對公司內(nèi)部控制體系的完備性和有效性進行評估。第十四條 公司各部門根據(jù)具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制制度，加強對風險的控制，將風險控制在最小范圍內(nèi)。
第十五條 公司設(shè)獨立的合規(guī)風控部，負責對公司的基金運作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實施和合法合規(guī)情況進行內(nèi)部監(jiān)督。在其職權(quán)范圍內(nèi)獨立履行檢查、評價、報告、建議職能，對負責風控的合規(guī)風控總監(jiān)負責并報告工作。其主要職責包括：
（一）對國家法律法規(guī)的變化進行追蹤，對公司相關(guān)制度的修改
提供建議；
（二）檢查評價公司規(guī)章制度制定情況；
（三）監(jiān)督檢查公司各部門遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度情況；
（四）對有關(guān)風險控制的問題進行專項檢查；（五）負責基金投資的實時監(jiān)控；
（六）負責基金信息披露的管理工作；
（七）調(diào)查公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為；
（八）處理公司的有關(guān)法務(wù)與審查事項；
（九）《公司章程》規(guī)定、董事會或總經(jīng)理授權(quán)的其他事宜。
第四章 風險類型及控制措施
第 一 節(jié) 風險類型
第十六條 公司在業(yè)務(wù)開展和內(nèi)部管理中面臨的風險主要有四大類：業(yè)務(wù)風險、人員風險、法律風險和財務(wù)風險。其中：
（一）業(yè)務(wù)風險主要包括：銷售風險、投資管理風險、后臺保障風險和第三方風險；
（二）人員風險主要包括：人力資源風險和員工道德風險；
（三）法律風險主要包括：合規(guī)風險、關(guān)聯(lián)交易風險和信息披露風險；
（四）財務(wù)風險主要包括：財務(wù)管理風險和財務(wù)危機。
第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風險及控制措施
一、基金銷售風險及控制措施
第十七條 基金銷售風險是指在基金產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售的過程中，導致基金份額持有人或公司利益損失的可能性。主要包括：
（一）設(shè)計出來的新產(chǎn)品不適合市場或不具備投資的可行性；
（二）由于市場推廣不力及銷售渠道限制，導致基金募集達不到法定設(shè)立標準或預(yù)定目標；
（三）因客戶服務(wù)質(zhì)量問題而影響銷售工作或流失重要客戶；
（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的基金銷售風險，巨額及連續(xù)巨額贖回。
第十八條 基金銷售風險的控制措施主要包括：
（一）新產(chǎn)品設(shè)計需進行深入的調(diào)研，接受需求分析與投資可
行性分析的雙重檢驗；
（二）建立豐富的銷售渠道體系和有效的市場推廣體系；
（三）選擇實力雄厚的代銷機構(gòu)，對重點客戶實行個性化服務(wù)，防止流失；
（四）確?；鹦畔⑴逗突鹫心颊f明書反映基金的特性，并確保基金運作實際情況與披露的信息相一致。
第十九條 基金贖回風險控制措施及處理程序：
（一）基金贖回風險的控制措施
1.基金成立初期，可以按照基金合同和招募說明書規(guī)定在一定的期限內(nèi)只接受申購，不辦理贖回，但不得超過3個月；
（二）基金連續(xù)巨額贖回風險的控制措施
如果出現(xiàn)連續(xù)的巨額贖回，基金管理人可按基金合同及招募說明書的規(guī)定，暫停接受贖回申請，已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付，但延緩期限不得超過20個工作日，并應(yīng)在指定的媒體上進行公告。除以上措施外，應(yīng)采取如下控制措施：
1.建立投資組合流動性指標，其中組合變現(xiàn)能力是最重要的指標。投資經(jīng)理在決定投資組合之前就必須對組合的流動性指標進行考量，根據(jù)對市場的判斷，合理分布組合的流動性區(qū)間。在日常投資活動中，基金經(jīng)理每日需根據(jù)市場變化，重新評估投資組合的流動性；如遇特殊情況，必須實時評估；
2.設(shè)立組合流動性指標的預(yù)警體系，保持密切跟蹤。流動性指標進入風險區(qū)域，必須進行強制調(diào)整；
3.根據(jù)基金合同，保持相應(yīng)的現(xiàn)金比例；基金經(jīng)理對市場情況
及申購、贖回情況實時進行控制，對市場情況及申購、贖回情況進行預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測情況，對投資組合中的現(xiàn)金比例進行必要的調(diào)整；
4.基金經(jīng)理應(yīng)和公司基金銷售部門保持密切聯(lián)系，定期、不定期地對投資者行為模式、趨向進行研究，并據(jù)此提早做出必要的組合調(diào)整；
5.加強與投資者特別是機構(gòu)投資者的溝通，進行投資者風險教育，幫助其樹立理性投資理念。
（三）巨額贖回風險的處理程序
當出現(xiàn)以上巨額贖回及連續(xù)巨額贖回風險時，應(yīng)按以下程序處理：
1.運營部門于每天清算結(jié)束后發(fā)現(xiàn)贖回申請構(gòu)成巨額贖回或發(fā)生連續(xù)巨額贖回的，應(yīng)立即通報基金經(jīng)理、總經(jīng)理和負責風控的副總經(jīng)理；
2.總經(jīng)理應(yīng)立即召集專項會議，討論應(yīng)對及后續(xù)措施，決定是否暫停辦理贖回，延遲支付的日期，信息披露的方式和內(nèi)容，是否需要作融資安排等；
3.必要時公司需立即召開投資決策委員會會議，對現(xiàn)有倉位、投資組合和現(xiàn)金量的調(diào)整形成決議，并由基金經(jīng)理執(zhí)行。
二、投資管理風險及控制措施
第二十條 投資管理風險是指公司在運用基金財產(chǎn)進行投資的過程中面臨的各種可能導致基金投資失敗的風險。主要包括：
（一）研究風險：由于對宏觀經(jīng)濟與政策走向、證券市場供求與市場波動、行業(yè)與公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正確
發(fā)現(xiàn)機會與揭示風險；
（二）決策風險：由于投資決策失誤，造成資產(chǎn)配置、行業(yè)配置及個股選擇不當；
（三）執(zhí)行風險：由于投資指令不明晰或交易操作失誤導致基金資產(chǎn)損失；
（四）流動性風險：因流動性原因，基金資產(chǎn)不能迅速變現(xiàn)，或難以在合理的時間內(nèi)以公允價格變現(xiàn)而引起資產(chǎn)損失或交易成本的不確定性。
第二十一條 投資管理風險的控制措施主要包括：
（一）充分重視和做好投資研究的人員配備、資源投入與管理工作，確保投資研究的質(zhì)量與覆蓋面；
（二）設(shè)立高效的投資決策程序，形成科學合理的決策機制和控制措施；
（三）設(shè)立高效的投資管理技術(shù)平臺，建立投資指令的業(yè)務(wù)復核制度，制定嚴格的交易制度，明確交易執(zhí)行流程和交易權(quán)限；
（四）建立合理的流動性監(jiān)控指標體系與申購贖回管理體系，加強對證券市場各類投資品種流動性的研究。
三、后臺保障風險及控制措施
第二十二條 后臺保障風險是指公司業(yè)務(wù)支持部門未能提供強有力的支持而導致的風險。主要包括：
（一）技術(shù)系統(tǒng)風險：硬件故障風險、軟件崩潰風險、通訊線路中斷風險、病毒和黑客攻擊風險、數(shù)據(jù)的丟失和泄密及數(shù)據(jù)處理重大錯誤風險；
（二）注冊登記風險：沒有制定嚴格的注冊登記業(yè)務(wù)制度和操作流程、注冊登記數(shù)據(jù)的處理與傳送不準確或不及時、交易申請確認未經(jīng)雙人操作及雙人復核、沒有保存完整的申請與確認的明細與匯總、沒有保存完整的操作日志；
（三）基金清算風險：沒有制定嚴格的基金清算業(yè)務(wù)制度和操作流程、沒有對不同基金實行嚴格的分帳管理、沒有準確和及時地進行資金劃撥與賬務(wù)核對、沒有正確審核及處理和記錄場外業(yè)務(wù)、沒有與托管行及時核對清算數(shù)據(jù)、沒有準確和及時地按規(guī)定編報會計信息、沒有保存完整的基金會計檔案資料。
第二十三條 后臺保障風險的控制措施主要包括：
（一）做好核心部件的配置與關(guān)鍵設(shè)備的備份；
（二）定期維護電腦系統(tǒng)，做好相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作；
（三）重要的通信線路的雙重備份或多重備份；
（四）制定危機處理機制和災(zāi)難恢復計劃等有關(guān)應(yīng)對技術(shù)風險的控制措施；
（五）制定嚴格的業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作流程；
（六）及時進行相關(guān)清算、交割作業(yè)和對賬作業(yè)；
（七）采用專用的財務(wù)核算與估值軟件等系統(tǒng)進行清算處理，盡量減少清算風險；
（八）加強對操作人員的業(yè)務(wù)培訓與紀律教育；
（九）合規(guī)風控部及有關(guān)部門對各項業(yè)務(wù)制度和流程的執(zhí)行情況進行持續(xù)的檢查與監(jiān)督。
四、第三方風險及控制措施
第二十四條 第三方風險是指公司所管理基金的托管人、注冊登記機構(gòu)、代銷機構(gòu)等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導致基金份額持有人或公司利益損失的可能。
第二十五條 第三方風險的控制措施主要包括：制定相關(guān)的選擇和監(jiān)控制度并嚴格執(zhí)行，簽定的各類合同中設(shè)置充分的保障與賠償條款；委托中介機構(gòu)對托管人等第三方進行審計并提供相關(guān)報告，以了解第三方及合同執(zhí)行的有關(guān)情況，從而降低和減少第三方風險。
第 三 節(jié) 人員風險及控制措施
一、人力資源風險及控制措施
第二十六條 人力資源風險是指在公司人力資源管理的過程中，存在致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：
（一）主要業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不符合相應(yīng)崗位的要求；
（二）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員大量流失；
（三）員工工作缺乏熱情，積極性不高；
（四）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的人力資源風險。
第二十七條 人力資源風險的控制措施主要包括：
（一）建立合理的選拔考核機制；
（二）把個人的獎勵、晉升機會與工作表現(xiàn)掛鉤；
（三）借鑒國內(nèi)外基金公司的經(jīng)驗，建立激勵和約束相容機制。
二、員工道德風險及控制措施
第二十八條 員工道德風險是指公司員工個人違反法律法規(guī)
或公司有關(guān)規(guī)定，致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：
（一）泄露公司的重大秘密；
（二）相互勾結(jié)或與第三方串通，嚴重損害基金份額持有人的利益和公司利益；
（三）利用公司信息或其他便利條件為自己或他人謀取私利，損害公司利益；
（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的道德風險行為。第二十九條 員工道德風險的控制措施主要包括：
（一）公開招聘，嚴格篩選人才，不僅要考慮員工的專業(yè)技能，更要重視其道德素養(yǎng)和履歷記錄；
（二）對員工進行法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面的專門培訓；
（三）加強員工自律，并簽定相關(guān)的自律承諾書；
（四）建立嚴明的工作紀律，嚴懲違法違規(guī)、謀取私利的行為。
第 四 節(jié) 法律風險及控制措施
一、合規(guī)風險及控制措施
第三十條 合規(guī)風險是指在公司經(jīng)營與基金運作過程中，違反國家有關(guān)法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度等的有關(guān)規(guī)定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。主要包括：
（一）對有關(guān)基金或公司運營的法律法規(guī)缺乏了解或疏忽，給公司造成損失；
（二）公司規(guī)章制度沒有及時隨著法律法規(guī)的變化而進行調(diào)整；
（三）基金投資過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；
（四）基金營銷過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；
（五）公司合規(guī)部門未能有效監(jiān)督公司合法、合規(guī)執(zhí)行情況；
（六）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的違法、違規(guī)行為。
第三十一條 合規(guī)風險的控制措施主要包括：
（一）公司合規(guī)部門負責及時了解和掌握國家有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門政策的變化，及時向公司傳達上述信息，并依據(jù)上述信息對公司相關(guān)制度提出調(diào)整和修訂意見；
（二）定期聘請專業(yè)法律人士對基金運作中可能出現(xiàn)的法律漏洞進行檢查，提供專業(yè)意見，并對員工灌輸最新的相關(guān)法律知識；
（三）建立順暢的信息反饋匯報制度，建立嚴密的監(jiān)督機制，制定明確的工作規(guī)程及標準。
二、關(guān)聯(lián)交易風險及控制措施
第三十二條 關(guān)聯(lián)交易風險是指基金公司與其股東和關(guān)聯(lián)方之間的不當關(guān)聯(lián)交易行為對基金份額持有人利益的可能侵害。主要包括：
（一）基金違反規(guī)定投資于關(guān)聯(lián)人發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；
（二）運用基金財產(chǎn)配合關(guān)聯(lián)人的證券投資；
（三）故意維持或者抬高關(guān)聯(lián)人所承銷證券的價格；
（四）公司向股東及其關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔保；
（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的關(guān)聯(lián)交易風險。
第三十三條 關(guān)聯(lián)交易風險的主要控制措施包括：
（一）建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，股東會、董事會、經(jīng)營層職責明晰、各司其職；
（二）充分發(fā)揮負責合規(guī)的副總經(jīng)理、合規(guī)部通過合規(guī)審查功能實現(xiàn)的獨立監(jiān)察稽核作用；
（三）充分發(fā)揮董事會及其合規(guī)與風險管理委員會的審核與監(jiān)督作用；
（四）充分發(fā)揮獨立董事的作用，公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)2/3以上獨立董事通過；
（五）制定有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的管理制度，明確關(guān)聯(lián)交易的申請、審批和監(jiān)督程序。
三、信息披露及控制措施
第三十四條 信息披露風險是指在基金或公司對外信息披露的過程中，存在造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：
（一）披露的信息不真實、不準確，誤導投資者；
（二）披露的信息不完整性，存在重大遺漏或故意隱瞞；
（三）披露的信息不及時，未按照法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定期限辦理；
（四）信息披露文件的內(nèi)容與格式、方式與程序不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；
（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的信息披露風險。
第三十五條 信息披露風險的控制措施主要包括：
（一）建立健全公司信息披露管理制度與工作流程；
（二）指定專人負責公司的信息披露，并將具體任務(wù)分解到部門；
（三）加強公司信息披露的監(jiān)督與審查。
第 五 節(jié) 財務(wù)風險及控制措施
一、財務(wù)管理風險及控制措施
第三十六條 財務(wù)管理風險是指由于公司財務(wù)管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：
（一）財務(wù)管理制度不健全；
（二）公司財務(wù)和基金財務(wù)沒有嚴格分離；
（三）收入、費用等沒有準確、及時確認和入賬；
（四）沒有按規(guī)定定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符；
（五）公司固有資金的運用不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；
（六）會計報表編制不正確或不及時；
（七）未按規(guī)定妥善管理和保存會計檔案資料。
第三十七條 財務(wù)管理風險的控制措施主要包括：
（一）建立嚴格的財務(wù)管理制度，切實做到責任到人；
（二）嚴格區(qū)分公司財務(wù)會計和基金財務(wù)會計；
（三）嚴格公司固有資金運用的管理；
（四）財務(wù)部實行雙人復核，定期核賬；
（五）制定完善的會計檔案，保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑證。
二、財務(wù)危機及控制措施
第三十八條 財務(wù)危機是指因公司經(jīng)營長期不景氣、重大經(jīng)營失誤或其他重大財務(wù)損失，造成公司經(jīng)營嚴重困難。
第三十九條 財務(wù)危機的控制措施主要包括：制定切實可行的經(jīng)營計劃與經(jīng)營策略，加強經(jīng)營決策的科學性，做好必要的重大災(zāi)難防范與保護應(yīng)對工作。
第五章 風險控制的制度
第四十條 風險控制主要體現(xiàn)為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風險控制制度應(yīng)體現(xiàn)在管理公司的各個環(huán)節(jié)、各個部門和各項業(yè)務(wù)中。公司各部門之間應(yīng)形成相互核對、相互制約、相互監(jiān)督的機制。
第四十一條 風險控制制度包括：業(yè)務(wù)授權(quán)制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會計控制、內(nèi)部信息控制與保密制度、報告與反饋制度和獨立的監(jiān)察稽核制度等。
第四十二條 業(yè)務(wù)授權(quán)制度是指股東會、董事會、監(jiān)事會必須充分履行各自的職權(quán)，健全公司逐級授權(quán)制度，確保公司各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能；各項業(yè)務(wù)和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進行；公司授權(quán)要適當，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。
第四十三條 崗位分離制度是為保證各部門的相對獨立性而建立的崗位制度。公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置應(yīng)根據(jù)不同工作的特點和人員要求，合理劃分崗位，建立崗位責任制；嚴禁工作人員無故串崗；屬于單人、單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機制。
第四十四條 空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實現(xiàn)業(yè)務(wù)有形隔離的制度。對于不同工作區(qū)劃分不同的保密級別；投資部和交易室在空間上應(yīng)該獨立；強調(diào)集中交
易和基金清算的一級保密性，并相應(yīng)建立安全保障設(shè)施。
第四十五條 作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門內(nèi)部和部門之間的運作效率，各部門制定詳細、合理的業(yè)務(wù)流程的制度。各部門應(yīng)本著可操作性的原則，制定本部門標準化的作業(yè)流程；作業(yè)流程是本部門工作的操作指導，各部門員工必須嚴格遵守；工作流程應(yīng)置于公司的監(jiān)察稽核之下，隨時接受監(jiān)察稽核人員的檢查。
第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。公司應(yīng)完善集中交易室相關(guān)的安全設(shè)施，設(shè)立錄音電話，并保留記錄五年，充分保障集中交易室的安全性和保密性。
第四十七條 信息披露制度是指公司嚴格按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定進行規(guī)范的信息披露的制度。信息披露由合規(guī)部統(tǒng)一負責，嚴格按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和公司有關(guān)信息披露的管理辦法進行管理。
第四十八條 資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實、全面、及時的系統(tǒng)和制度。公司各部門應(yīng)對本部門的信息資料進行管理，建立完整的業(yè)務(wù)資料與統(tǒng)計檔案并妥善保管。
第四十九條 內(nèi)部會計控制是指能夠保證交易記錄正確、會計信息真實、完整、反映及時的系統(tǒng)和制度。內(nèi)部會計控制包括基本的控制制度和科學的估值方法。具體控制制度包括復核制度、憑證制度、賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系。強化會計工作的監(jiān)督保障作用，具體應(yīng)做到：
（一）基金會計與公司會計必須嚴格分開。
（二）每個基金應(yīng)分別設(shè)立不同的獨立賬戶進行單獨核算。
（三）會計記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營成果核算要完全獨立。
（四）與托管銀行間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)嚴格按托管協(xié)議進行，分清權(quán)責，協(xié)調(diào)合作，互相監(jiān)督。
第五十條 內(nèi)部信息控制與保密制度是指公司不宜在非適當場合公開的資料及信息必須嚴格對外界或?qū)緝?nèi)部保密的制度。內(nèi)部信息控制與保密制度應(yīng)貫穿于風險控制制度之中。保密對象包括：基金投資計劃、基金登記過戶資料、交易統(tǒng)計資料、公司的研究成果、公司財務(wù)狀況和公司自行開發(fā)的信息系統(tǒng)等資料、信息。公司內(nèi)部信息應(yīng)根據(jù)對象不同，設(shè)定不同的密級程度。保密工作的實施應(yīng)結(jié)合員工教育、信息披露工作、有形隔離、計算機網(wǎng)絡(luò)安裝和安全保障設(shè)施建設(shè)等工作同時進行，并相互配合。
第五十一條 報告制度是指公司各部門定期將業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和風險控制情況向主管領(lǐng)導或風險控制部門報告的制度。為了及時掌握公司各部門業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的風險控制情況，有效防范風險，公司內(nèi)部必須建立道路通暢的報告系統(tǒng)。公司各部門應(yīng)按照公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)建立各自獨立的報告系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果、業(yè)務(wù)風險或存在的風險隱患及時報告。此外，為了防止因部門之間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不及時而造成的風險，公司各業(yè)務(wù)相關(guān)部門還應(yīng)就業(yè)務(wù)配合與支持情況制定信息反饋制度，在公司內(nèi)部形成明晰的反饋路線和高效的反饋機制。
第五十二條 監(jiān)察稽核制度是指監(jiān)察稽核人員對公司各業(yè)務(wù)部門工作進行稽核檢查，并保證監(jiān)察稽核的獨立性和客觀性的系統(tǒng)和制度。具體包括：
（一）建立不同層次的監(jiān)察稽核體系，各層次依據(jù)各自的授權(quán)范圍實施監(jiān)察稽核工作；
（二）強化內(nèi)部監(jiān)察稽核職能，從公司不同角度對公司不同層面進行持續(xù)監(jiān)督，檢查公司各部門執(zhí)行內(nèi)部管理制度的情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動有效運行；
（三）風險控制制度和公司各部門作業(yè)流程的合規(guī)性與有效性的檢查、監(jiān)督、評價及建議；
（四）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部監(jiān)督工作。
第六章 風險控制制度的保障和評價
第五十三條 為保障風險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風險控制檢驗制度和獨立的風險控制報告制度。
第五十四條 控制環(huán)境是與風險控制制度相關(guān)的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務(wù)、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風險控制制度要素提供規(guī)則和架構(gòu)，主要包括各項風險控制制度對各項業(yè)務(wù)的牽制力，公司管理層、員工對風險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結(jié)構(gòu)、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。
第五十五條 公司致力于營造一個濃厚的風險文化氛圍，使得風險控制意識能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴展到公司所有員工，確保內(nèi)控機制的建立、完善和各項管理制度的執(zhí)行。
第五十六條 風險控制檢驗制度是公司根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測試和調(diào)整風險控制制度，以確保風險控制制度持續(xù)運作并充分有效的制度。
第五十七條 風險控制報告制度是指合規(guī)部及時將風險控制制度的實質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負責合規(guī)的合規(guī)風控總監(jiān)報告的制度。公司應(yīng)具備完善的信息系統(tǒng)確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負責合規(guī)的副總經(jīng)理及時可靠地取得準確詳細的信息。
第五十八條 合規(guī)風控部應(yīng)定時檢查和指導各部門的風險控制工作，形成風險管理報告書與建議書，上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務(wù)部門和人員進行重點監(jiān)督與防范。
第五十九條 公司各級人員均應(yīng)認真履行工作職責，準確、及時地反映情況，對風險控制工作不力或隱瞞不報、上報虛假情況，給公司造成巨大風險和損失的，依公司規(guī)定追究其責任。
第六十條 對因風險控制工作出色，防止了某些重大風險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的人員，公司應(yīng)予以表彰和獎勵。
第六十一條 對于各項規(guī)章制度完善、風險防范工作積極主動并卓有成效的部門，公司應(yīng)給予適當表彰與獎勵。
第六十二條 對于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風險并給公司帶來損失的，應(yīng)追究部門負責人的責任。
第七章 附則
第六十三條 本制度依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定而制定，公司將適時根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做進一步的調(diào)整和完善；如遇有關(guān)法律、法規(guī)作出調(diào)整與本制度不一致時，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
第六十四條 第六十五條
本制度由公司董事會批準后生效。本制度自發(fā)布之日起實行。
風險控制制度項目篇三
山東至能投資擔保有限公司
風險控制制度
第一章 總則
第一條 為了維護投資者利益，規(guī)范山東至能投資擔保有限公司（以下簡稱公司）的擔保行為，控制公司資產(chǎn)運營風險，促進公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》等法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。
第二條 在控制風險的前提下，最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔保服務(wù)，堅持原則性與靈活性相結(jié)合，根據(jù)《公司章程》，結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔保工作實際需要特制定相關(guān)代償、追償措施。
第二章 擔保總規(guī)模實行總量控制，計劃管理 第三條 控制擔保放大倍數(shù)，一般不超過10倍，特殊情況確需超過上述限額的，實務(wù)操作中，根據(jù)借款企業(yè)預(yù)期收益、資金需求量、信用狀況、技術(shù)含量、市場前景、還款能力等經(jīng)公司與協(xié)作銀行雙方充分調(diào)研協(xié)商，可適當放寬。
第三章 建立風險準備金制度
第四條 公司按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取，用于沖抵擔保發(fā)生的代償支出、彌補擔保呆壞帳損失和其它經(jīng)營虧
風險控制制度項目篇四
xx證券股份有限yyzz營業(yè)部風險控制制度
為有效防范和規(guī)避公司在運營中的各種風險，確保營業(yè)部規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《證券公司內(nèi)部控制指引》及《xx證券有限責任公司風險控制大綱》等有關(guān)法律及規(guī)定，制定了營業(yè)部風險控制的相關(guān)制度。主要內(nèi)容包括風險控制的指導思想、目標、原則及風險控制運行機制。
營業(yè)部風險控制的指導思想是：堅持公司誠信、穩(wěn)健、規(guī)范、創(chuàng)新、高效的經(jīng)營理念；貫徹“風險全面評估、管理同步監(jiān)督、經(jīng)營逐級控制”的基本原則；依托技術(shù)平臺的應(yīng)用和支持，確保營業(yè)部各項業(yè)務(wù)風險可測、可控、可承受。
營業(yè)部風險控制的總體目標是確保決策科學、運營規(guī)范、管理高效和健康發(fā)展。具體目標是：建立并完善營業(yè)部治理結(jié)構(gòu)，形成科學合理的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制；建立并完善營業(yè)部的內(nèi)部控制體系，有效地防范和規(guī)避各類風險，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整；保證營業(yè)部合規(guī)經(jīng)營和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；保證營業(yè)部業(yè)務(wù)記錄和技術(shù)、財務(wù)信息和其它信息的可靠、完整、及時；防范經(jīng)營風險和道德風險，提高公司經(jīng)營效率和效果。
營業(yè)部風險控制遵循的原則包括合法合規(guī)原則、健全性原則、集中管理原則、責權(quán)對等原則、分離制衡原則、獨立性原則及成本效率原則。合法合規(guī)原則指營業(yè)部風險控制應(yīng)當符合國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。健全性原則包括制度健全和組織健全，風險控制應(yīng)覆蓋公司的各項業(yè)務(wù)、各個部門和各級員工，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，貫穿于各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)。集中管理原則指逐步建立和完善營業(yè)部交易、清算、核算、劃付等職能的集中運作和集中管理體系，并在獨立數(shù)據(jù)源的基礎(chǔ)上建立有效的集中監(jiān)控體系。責權(quán)對等原則指風險管理責任落實到相應(yīng)部門，各業(yè)務(wù)部門在所轄范圍內(nèi)負直接責任，各職能部門在職權(quán)范圍內(nèi)分別負責各類風險的監(jiān)測、報告和控制，職責和權(quán)限必須對等。分離制衡原則指從制度上、組織上和人員安排上保證不相容業(yè)務(wù)間的有效隔離，并從組織體系和業(yè)務(wù)流程設(shè)計上，確保營業(yè)部崗位之間的相互分離制衡，杜絕風險業(yè)務(wù)由單一部門或崗位單獨運作的情況，保證各項經(jīng)營管理活動的交叉復核控制；前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持適當分離。獨立性原則指承擔營業(yè)部風險監(jiān)控、檢查職能的部門應(yīng)當獨立于營業(yè)部其他部門，禁止營業(yè)部任何部門干涉獨立行使風險監(jiān)控職能的行為。成本效率原則指營業(yè)部開展各項業(yè)務(wù)應(yīng)堅持風險控制優(yōu)先，在防范風險的前提下強化相關(guān)制度、流程設(shè)計的可操作性，提高執(zhí)行效率；結(jié)合營業(yè)部的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風險狀況及所處的環(huán)境，以合理的成本實現(xiàn)營業(yè)部風險控制目標。
營業(yè)部風險控制運行機制是指通過風險識別、風險評估、風險控制、風險監(jiān)控、報告與反饋、評價與考核、持續(xù)監(jiān)控等一系列活動來防范風險的風險管理工作。營業(yè)部在充分考慮市場、技術(shù)、法律和公司控制的基礎(chǔ)上，對可能發(fā)生的風險進行及時、有效地識別，探索其來源，識別其種類，為其后的風險評估、風險防范、控制等環(huán)節(jié)建立基礎(chǔ)。營業(yè)部在風險識別和分類的基礎(chǔ)上，進一步細化和分解，建立業(yè)務(wù)風險點及防范手冊，具體描述營業(yè)部各部門、各業(yè)務(wù)、各環(huán)節(jié)可能存在的風險及相應(yīng)的防范措施。
風險評估是對風險可能造成的災(zāi)害進行分析的過程，營業(yè)部通過合理的制度安排和風險度量方法對經(jīng)營環(huán)境持續(xù)變化所產(chǎn)生的風險，以及營業(yè)部的風險承受能力進行適時評估。風險評估做到定性分析和定量分析相結(jié)合。風險評估的內(nèi)容主要包括各業(yè)務(wù)崗位或工作流程中的風險評估。崗位或工作流程中的風險評估是對公司的日常經(jīng)營管理中，每一項業(yè)務(wù)或每一個工作流程中可能產(chǎn)生風險的可能性的預(yù)測。它包括風險所在、風險所引起損失的時機、可能發(fā)生的損失原因、可能發(fā)生損失的金額、損失預(yù)測的可信度、損失發(fā)生的頻率以及損失應(yīng)對措施等。
風險評估按評估的時間分為定期風險評估與不定期風險評估。定期風險評估包括季度評估和評估。每季度初，營業(yè)部各業(yè)務(wù)部門對上一季實際運作情況進行自評，根據(jù)實際情況確定各類業(yè)務(wù)風險所在，提出上季度風險控制自評報告與本季度風險控制計劃；每年年初，營業(yè)部各業(yè)務(wù)部門對上一年風險控制計劃的執(zhí)行情況進行總結(jié)，根據(jù)實際情況確定本年各項業(yè)務(wù)的風險情況，并提出本年風險控制計劃。不定期風險評估包括：（1）新業(yè)務(wù)開展之前的風險評估。在開展新的業(yè)務(wù)之前，相關(guān)部門根據(jù)新業(yè)務(wù)的運作流程和特點，結(jié)合本部門的工作重點，分析評估其中可能存在的風險，并制定具體的風險控制計劃。（2）在出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營、客戶投訴、危機事件或者其他重大事件時，營業(yè)部應(yīng)仔細分析該事件形成的原因，評估可能面臨的風險，并提出具體風險控制方案。業(yè)務(wù)實施部門可就某些事項作出專項風險評估，并提出風險控制方案。
風險控制是解決風險評估中發(fā)現(xiàn)的問題，從而消除預(yù)知風險的措施和程序。營業(yè)部針對不同種類的風險制定不同的風險控制策略，風險控制策略應(yīng)明確具體風險控制措施和風險控制程序，并報公司風險控制部審核后執(zhí)行。營業(yè)部制定了嚴格的內(nèi)部管理制度和嚴密、標準的業(yè)務(wù)操作、服務(wù)流程，并通過在業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)固化內(nèi)部控制和風險控制閥值，有效防范操作風險的發(fā)生。
風險監(jiān)控是風險識別、風險評估、風險控制這幾個環(huán)節(jié)連續(xù)不斷運行過程中形成的一種合規(guī)審查、預(yù)警、糾正機制。營業(yè)部風險監(jiān)控的重點是合規(guī)性監(jiān)控，合規(guī)性監(jiān)控包括營業(yè)部制度、流程、方案制定、設(shè)計、業(yè)務(wù)運作的合規(guī)性監(jiān)控和風險控制指標存在的風險隱患監(jiān)控，以及營業(yè)部各部門和人員對營業(yè)部定力的各項風險控制制度、職責的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果的監(jiān)控等內(nèi)容。營業(yè)部搭建必要的技術(shù)平臺，能夠從前、中、后臺自動采集所監(jiān)控業(yè)務(wù)的運作信息和數(shù)據(jù)，并具有預(yù)警功能和重點問題監(jiān)控功能。監(jiān)控部門和人員在權(quán)限范圍內(nèi)通過預(yù)設(shè)的指標閥值對營業(yè)部業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控。
營業(yè)部建立健全內(nèi)部報告制度，報告做到制度化和格式化。營業(yè)部風險控制報告種類有：監(jiān)控報告、稽核審計報告、專項報告、即時報告、監(jiān)理定期工作報告等，報告的內(nèi)容根據(jù)不同的報告類型分別進行確定。監(jiān)控報告是風險監(jiān)控人員在對被監(jiān)控對象實施監(jiān)控的過程中，按照規(guī)范的操作流程，定期撰寫的監(jiān)控情況報告，監(jiān)控報告內(nèi)容應(yīng)至少包括：發(fā)現(xiàn)的異常操作和重點問題、形成原因、處理過程、處理結(jié)果等。
公司要為客戶提供高效的證券經(jīng)紀服務(wù)，必須有強有力的研究與咨詢力量做保證。專業(yè)化的咨詢服務(wù)又是以專業(yè)化的研究為基礎(chǔ)的。具體而言，信息咨詢主要做好信息集成，轉(zhuǎn)化研發(fā)成果，能適時地從客戶經(jīng)理處獲得客戶不斷增長的多樣化的需求，并及時反饋到研發(fā)和管理部門。而研究體系應(yīng)為咨詢服務(wù)提供支持。研究領(lǐng)域?qū)Ｗ⒂趯π袠I(yè)、公司進行細分和研發(fā)，由咨詢?nèi)藛T專注于信息集成、成果轉(zhuǎn)化和咨詢服務(wù)，客戶經(jīng)理直接面對客戶，及時滿足客戶的投資和咨詢需求，為此公司從戰(zhàn)略的高度重視研究能力的提高和咨詢服務(wù)的專業(yè)化水平的提高，把研究、咨詢、客服能力作為培養(yǎng)核心競爭力的關(guān)鍵。
為規(guī)范和加強營業(yè)部證券投資咨詢業(yè)務(wù)管理，健全營業(yè)部內(nèi)部管理機制，推動咨詢業(yè)務(wù)發(fā)展，有效防范業(yè)務(wù)風險，制定《xx證券有限責任公司證券投資咨詢業(yè)務(wù)管理辦法》。咨詢業(yè)務(wù)是指公司及所屬咨詢?nèi)藛T以下列形式為投資者或者客戶提供證券投資分析、預(yù)測或者建議等活動：（1）接受投資者或者客戶委托，提供咨詢服務(wù)；（2）舉辦有關(guān)咨詢的講座、報告會、分析會等；（3）在報刊上發(fā)表咨詢的文章、評論、報告，以及通過電臺、電視臺等公眾傳播媒體提供咨詢服務(wù)；（4）通過電話、傳真、網(wǎng)絡(luò)等方式，提供咨詢服務(wù)；（5）證監(jiān)會認定的其他形式。
咨詢?nèi)藛T必須遵守“獨立誠信、謹慎客觀、勤勉盡職、公開公平”的職業(yè)道德守則。咨詢?nèi)藛T應(yīng)當完整、客觀、準確地運用有關(guān)信息資料向投資者或客戶提供投資分析、預(yù)測或建議；不得斷章取義地引用或者篡改有關(guān)信息、資料，不得以虛假信息、市場傳言或者內(nèi)幕消息為依據(jù)進行投資分析、預(yù)測或建議；投資建議需要有充分的理由和依據(jù)。
咨詢?nèi)藛T接受委托提供咨詢服務(wù)時：不得以公司或個人名義承諾投資收益，接受投資者的全權(quán)委托或與客戶約定分享投資收益或分擔投資損失；就同一問題，向不同客戶提供的投資分析、預(yù)測或建議應(yīng)當一致；未經(jīng)公司批準，不得擅自以個人或公司名義開設(shè)理財顧問工作室。
咨詢?nèi)藛T在公眾傳媒提供咨詢服務(wù)時應(yīng)按下列規(guī)定辦理：以營業(yè)部的名義對外提供咨詢類文章、評論、報告等代表機構(gòu)觀點的資料必須由經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部分管副總經(jīng)理或經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部信息咨詢部經(jīng)理審核；咨詢?nèi)藛T向公眾提供證券投資分析報告、投資分析文章等形式的咨詢服務(wù)時，須先行取得經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部的同意或認可，必須注明公司名稱和個人姓名，并將發(fā)表稿件交經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部備案；與報刊、電臺及電視臺等媒體合辦或協(xié)辦的咨詢版面、節(jié)目或者電信服務(wù)部門進行業(yè)務(wù)合作時，必須經(jīng)公司分管總裁批準，分管總裁依據(jù)實際情況上報總裁，由管理部門統(tǒng)一組織；證券投資分析報告、投資分析文章等形式的咨詢服務(wù)產(chǎn)品不得有建議投資者在具體證券品種上進行具體價位買賣等方面的內(nèi)容；未經(jīng)批準，投資咨詢?nèi)藛T不得參加媒體等機構(gòu)舉辦的薦股擂臺賽、模擬證券投資大賽或類似的欄目或節(jié)目。
咨詢?nèi)藛T在預(yù)測證券市場、證券品種的走勢或?qū)ν顿Y證券的可行性提出建議時，應(yīng)明確表示在自己所知情的范圍內(nèi)，公司、本人以及財產(chǎn)上的利害關(guān)系人與所評價或推薦的證券是否有利害關(guān)系。營業(yè)部不得聘請無咨詢執(zhí)業(yè)資格的人員向公眾提供咨詢，舉辦股市沙龍、研討會和講座等活動。營業(yè)部所屬咨詢?nèi)藛T在營業(yè)時間、本營業(yè)部內(nèi)為本營業(yè)部客戶進行內(nèi)部咨詢服務(wù)，不需報批，但不得以任何形式對外做廣告宣傳，不得引用、傳播虛假信息、內(nèi)幕信息、市場傳言。咨詢?nèi)藛T不得在公司以外的任何證券公司或咨詢機構(gòu)任職及從事咨詢工作。咨詢?nèi)藛T離開公司后不得以公司名義參加咨詢活動，發(fā)表相關(guān)言論。咨詢?nèi)藛T不得兼職從事自營、受托資產(chǎn)管理或投資銀行等業(yè)務(wù)。
根據(jù)《xx證券有限責任公司證券投資咨詢業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，營業(yè)部設(shè)置了投資咨詢崗。投資咨詢崗的主要職責包括：負責營業(yè)部現(xiàn)場客戶和非現(xiàn)場客戶的業(yè)務(wù)咨詢和投資咨詢工作；負責和經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部建立咨詢通道，將公司提供的有關(guān)信息通過分類、張貼、郵寄、電子渠道傳送給現(xiàn)場客戶和有需求的客戶；負責定期在公司內(nèi)部刊物或經(jīng)公司總部批準在各大報刊、媒體發(fā)表文章，努力提升公司及營業(yè)部的服務(wù)形象；負責營業(yè)部客戶沙龍的組織工作；負責營業(yè)部投資者各種活動的聯(lián)絡(luò)、溝通和組織工作；負責代表營業(yè)部咨詢工作的對外聯(lián)絡(luò)工作；負責對投資者進行各種信息及咨詢系統(tǒng)的使用培訓及交流工作；負責按照監(jiān)管機構(gòu)要求和公司要求建立咨詢?nèi)罩竞蜋n案，包括投資者園地、公告欄的建立維護工作；嚴守客戶機密等。
風險控制制度項目篇五
倉庫風險控制制度
一、目的為對倉庫風險進行識別、分析與衡量，并采取損失控制措施，以最少的成本使風險引起的損失降到最低程度，降到風險成本，在保證食品存儲安全的原則下，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化需采取一系列的決策和措施，特制訂本制度。
二、適用范圍
適用于倉庫食品安全風險管理的各項工作范圍。
三、食品安全風險管理細則
3.1員工健康管理
3.1.1食品倉庫工作人員建立并執(zhí)行從業(yè)人員健康管理制度。患有痢疾、傷寒、病毒性
肝炎、活動性肺結(jié)核、化膿性或者滲出性皮膚病等有礙食品安全的疾病的人員,不得從事食品倉庫管理工作。
3.1.2食品倉庫工作人員每年進行健康檢查，取得健康證方后參加工作，同時由人事部門建立健康證人員動態(tài)備案管理。
3.1.3倉庫人員體檢合格后應(yīng)隨時攜帶健康證，以備檢查。
3.1.4從業(yè)人員健康檢查合格后不得涂改，過期、筆記不清無效。
3.2防蠅、防鼠害管理
3.2.1倉庫防蚊蠅、防鼠工作由倉庫主管負責落實。
3.2.2倉庫所有區(qū)域的窗戶統(tǒng)一關(guān)閉管理，各產(chǎn)品擺放區(qū)域放置防蠅和防鼠黏貼紙、防鼠夾、防蚊蠅紫外線燈及防鼠微波等工具。
3.2.3倉管員上班與下班前期仔細檢查門窗是否有損，若有應(yīng)及時維修；同時檢查防蚊蠅和防鼠黏貼紙是否需要及時更換，行政部至少每周抽查一次放蚊蠅、防鼠工作是否落實執(zhí)行。
3.2.4參照《防蠅、防鼠害檢查記錄表》執(zhí)行。
3.3防毒、防盜管理
3.3.1倉庫應(yīng)防衛(wèi)嚴密慎防投毒、防盜竊。
3.3.2倉庫門口應(yīng)設(shè)立安全警示標志，非倉管員不得任意進入食品倉儲區(qū)，發(fā)現(xiàn)外來人員進入應(yīng)立即制止，上下班期間應(yīng)仔細檢查門窗是否關(guān)系，防止人為投毒和盜竊事件的發(fā)生。
3.3.3庫區(qū)不得放置殺蟲劑和亞硝酸鈉鹽等有毒有害物質(zhì)。
3.3.4庫區(qū)定期組織人員清潔衛(wèi)生，保持環(huán)境整潔，消除衛(wèi)生安全隱患。
3.3.4倉庫值班人員應(yīng)認真落實執(zhí)行各出入口的夜間巡邏工作，做好安全防范工作。
3.3.4上班期間，倉管員應(yīng)定時查看昨日各庫區(qū)出入口24小時監(jiān)控記錄，如發(fā)現(xiàn)非法人員闖入事件，庫區(qū)應(yīng)立即關(guān)閉停止作業(yè)，保證現(xiàn)場完整，立即向倉庫主管匯報，情形嚴重可向當?shù)鼐綀蟀?，電?10。每日監(jiān)控記錄如無異常，應(yīng)定期刪除記錄，保障各監(jiān)視器記錄處于存儲狀態(tài)。倉庫主管至少每周抽查一次防毒和防盜工作是否落實執(zhí)行。
3.3.5參照《防毒、防盜竊檢查記錄表》執(zhí)行。
3.4
防火、防爆管理
3.4.1倉庫各區(qū)域放置的防火防爆設(shè)施和器材，按照布置圖張貼在各出入口明顯位置，同時各倉庫門口設(shè)置安全標志，動用明火必須倉庫主管授權(quán)批準，并做好相應(yīng)安全防火措施。
3.4.2庫區(qū)照明防爆應(yīng)配置相應(yīng)數(shù)量防爆燈，防火設(shè)備應(yīng)配置滅火器材，消防器材放置明顯和便于取用的地點，周圍1.5米內(nèi)不準堆放物品和雜物。
3.4.3庫區(qū)內(nèi)的配電線路，需穿非燃性塑料管保護。應(yīng)在庫房外單獨安裝電源開關(guān)箱，倉管員離開庫區(qū)時應(yīng)拉閘斷電；禁止使用不合規(guī)格的保險裝置。
3.4.4庫區(qū)禁止使用蚊香、電爐、取暖器等電熱器具和電視機、電冰箱等家用電器，以及液化器具等易燃易爆物品。
3.4.5庫區(qū)禁止使用汽油等易燃液體擦拭各種車輛、設(shè)備等。叉車除正常在庫區(qū)外加油，其他人員工作使用汽油時須提前上報部門主管。
3.4.6倉庫主管應(yīng)定期組織電源、電源和易燃易爆物品的安全管理和值班巡邏機制，落實各級人員防火責任制。
3.4.7行政部隊倉庫員工進行消防宣傳、業(yè)務(wù)培訓和考核，考試合格方可上崗，以提高全員的消防安全意識和消防器材使用技能。
3.4.8定期開展防火檢查、同時滅火器材由倉管員管理，負責檢查、維護、保養(yǎng)、更換和添置、保障完好有效，消除火險隱患。
3.4.9在生產(chǎn)過程中發(fā)生火災(zāi)，倉庫人員在火焰的初期階段應(yīng)迅速采取措施，將火撲滅或控制火勢的蔓延，并立即向本部門領(lǐng)過報告。部門領(lǐng)導接到火警報告后，立即向公司領(lǐng)導報警（同時講清起火地點、部位及燃燒的物品）。如火勢較大有蔓延趨勢，滅火人員可直接撥打消防報警電話119，后再告知公司領(lǐng)導。
3.4.7對火災(zāi)事故的現(xiàn)場應(yīng)由發(fā)生事故部門先行保護，任何人不得私自破壞現(xiàn)場，待有關(guān)部門同意后，方可繼續(xù)進入和工作。
3.4.8行政部每周抽查一次防火工作是否落實執(zhí)行。
3.3.9參照《防火防爆檢查記錄表》執(zhí)行。
3.4防潮、防汛管理
3.4.1庫區(qū)室內(nèi)地面高于戶外地面，門窗、四壁完整不漏雨，食品包裝箱擺放木棧板上，與地面直接隔離10-20cm。
3.4.2庫區(qū)保持通風、干燥，避免陽光直射。
3.4.3時時收集當?shù)貧庀笱聪?，做好防汛防潮管理工作?/p>
3.5防倒塌管理
3.5.1倉庫內(nèi)所有食品包裝不能擺放在地面，要放在木棧板上。疊放時要做到“上小下大，上輕下重”。堆放貨物不宜過高，防止紙箱變形倒塌。
3.5.2搬動貨物時，要注意輕拿輕放，注意保持食品箱的清潔要求。
3.5.3搬運貨物時，重物要放在下面，貨物過高時要纏綁繩子或膠帶。使用液壓叉車時要勻速拉動，不能超高、超快、超載。
3.6防事故管理
3.6.1倉庫員工，要有安全防范意識和接受過安全培訓，3.6.1根據(jù)倉儲九防（防蠅、防鼠、防毒、防火、防爆、防盜、防汛、防事故、防倒塌）的要求，倉庫人員全面落實執(zhí)行。
3.6.2遵守“三遠離，一嚴禁”的原則：遠離火源、遠離水源、遠離電源，嚴禁混合堆
放，嚴禁帶火種進入倉庫。
3.6.3專人定期檢查消防設(shè)備，加強電線、電器和排水設(shè)施管理。遇到惡劣天氣，要檢查倉庫是否安全。
3.6.4倉庫內(nèi)外通道保持暢通，不能堆放雜物。
3.6.5每天上下班檢查倉庫是否安全，關(guān)好門窗。
3.6.2行政部門將不定期抽查庫區(qū)人員是否按照倉儲九防管理細則要求，把工作落實執(zhí)
行到位，消除和降低發(fā)生意外事故隱患，消除和降低公司因意外事故而帶來的經(jīng)濟損失。
四、附則
4.1若有違反上述規(guī)定者將追究其經(jīng)濟責任。
4.2本制度最終解釋權(quán)歸
有限公司。
4.3本制度從公司成立之日起開始執(zhí)行。
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end
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