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預(yù)算分析報(bào)告制度篇一
各位代表：
我受鎮(zhèn)人民政府的委托，向大會(huì)報(bào)告2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案），請予審議。
一、二00七年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
一是鎮(zhèn)黨委、政府對財(cái)政工作高度重視，財(cái)政工作的位子十分突出，各項(xiàng)措施十分得力，全鎮(zhèn)上下形成了齊心協(xié)力抓財(cái)政的良好格局。
二是狠抓重點(diǎn)稅源、財(cái)稅的培植，扶持骨干企業(yè)。2022年共引進(jìn)資金800余萬元，對xx銅礦、xxx工廠完成了技術(shù)改造，使該廠生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，產(chǎn)值效益不斷提高，稅收也有較快速度增長，為我鎮(zhèn)完成財(cái)稅任務(wù)發(fā)揮了重要作用。
三是強(qiáng)化收入征管，做到稅收點(diǎn)滴入庫。一年來，廣大財(cái)稅干部深入企業(yè)、納稅戶，積極開展稅法宣傳，澄清稅收底子，做到了依法征收，應(yīng)收盡收，全年完成了實(shí)有稅源征收任務(wù)，同時(shí)，通過多方協(xié)調(diào)，引回稅收45萬元，減少了財(cái)政墊稅。五是適時(shí)轉(zhuǎn)變財(cái)政工作職能，切實(shí)做到財(cái)政服務(wù)“三農(nóng)”，服務(wù)群眾。一年來，我們認(rèn)真貫徹中央對農(nóng)民的補(bǔ)貼政策，采取了果斷措施把農(nóng)民“兩補(bǔ)”存折發(fā)放到戶，共為農(nóng)民發(fā)放糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)綜合補(bǔ)貼、能繁母豬補(bǔ)貼以及退耕還林補(bǔ)貼資金共計(jì)萬元，把xxx對農(nóng)民的各項(xiàng)補(bǔ)貼政策真正落到實(shí)處。同時(shí)，還積極推進(jìn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療，動(dòng)員廣大農(nóng)民積極參與，全鎮(zhèn)參合人數(shù)達(dá)到了38000余人，參合率達(dá)到了80%，從根本上解決了農(nóng)民無錢看病、看病難的問題。
各位代表，2022年，我鎮(zhèn)財(cái)政工作取得了一定成績，但是與全縣先進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)相比還有一定差距，今后的工作中將面臨不少困難和問題。一是我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步子不快，財(cái)政增收基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固，缺乏新的稅收增長點(diǎn)。二是稅收征管存在薄弱環(huán)節(jié)，欠稅、漏稅比較突出，車船稅、沙卵資源稅、房產(chǎn)稅漏失比較嚴(yán)重。三是財(cái)政收支矛盾依舊存在，政策性剛性支出項(xiàng)目無法避免。上述問題的存在對我鎮(zhèn)財(cái)政工作帶來了一定的困難和壓力。對此，我們必須認(rèn)真研究，采取有效的措施加以解決。
二、二00八年財(cái)政預(yù)算。
快速增長，保進(jìn)全鎮(zhèn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面協(xié)調(diào)發(fā)展。按照上述指導(dǎo)思想，2022年財(cái)政預(yù)算安排總的原則是：以收定支，量入為出，收支平衡。收入安排：一般預(yù)算收入按照縣核實(shí)的預(yù)算收入任務(wù)數(shù)確定，力爭稅收超收，基金預(yù)算收入保持與上年齊平，通過大力增加預(yù)算外收入，來增加鎮(zhèn)本級可用財(cái)力。
財(cái)政支出安排的原則是：做到有保有壓，即保專項(xiàng)資金及村級轉(zhuǎn)移支付支出，保工資發(fā)放及行政機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出，適當(dāng)增加對社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)及全鎮(zhèn)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展資金需要，大力壓縮會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)等非生產(chǎn)性支出，力爭消赤減債20萬元。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)2022年財(cái)政工作要著力抓好以下幾個(gè)方面的工作：
1、切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)稅工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立和健全財(cái)稅工作目標(biāo)考核責(zé)任制。要落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)專抓，財(cái)稅部門要在財(cái)稅征管中充分發(fā)揮主力軍作用。
2、要有大的動(dòng)作、硬的措施抓好財(cái)源、稅源的建設(shè)，要依靠發(fā)展骨干企業(yè)，發(fā)展鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)來實(shí)現(xiàn)稅收增長，財(cái)政增收，徹底扭轉(zhuǎn)依靠引稅、買稅來完成財(cái)稅任務(wù)的被動(dòng)局面。
3、加強(qiáng)財(cái)稅征管，努力提高財(cái)稅干部隊(duì)伍政策業(yè)務(wù)水平。要成立以政府牽頭，財(cái)稅干部為主體的財(cái)稅征收專班，大力開展稅收執(zhí)法活動(dòng)，重點(diǎn)加強(qiáng)對車船使用稅、房產(chǎn)稅、砂卵資源稅以及契稅的全面清收，嚴(yán)厲打擊偷稅、欠稅不法行為，營造良好的納稅氛圍，做到不留征收死角，應(yīng)收盡收，確保稅收足額入庫。
4、強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)政收支行為，管好用好每筆財(cái)政資金。要繼續(xù)抓好財(cái)政制度建設(shè)和廉政建設(shè)，自覺遵守財(cái)政紀(jì)律，牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支和行政運(yùn)行成本，把錢用在刀刃上，使財(cái)政支出控制在財(cái)力允許范圍內(nèi)，確保年度預(yù)算收支平衡，全面實(shí)現(xiàn)消赤減債目標(biāo)。
各位代表，2022年的財(cái)政工作面臨巨大壓力與挑戰(zhàn)，我們必須以黨的xxx路線、方針為指針，認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，在鎮(zhèn)黨委及新一屆政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，開拓進(jìn)取，迎難而上，為全面完成2022年的財(cái)政工作任務(wù)建設(shè)和諧平安新栗江而努力奮斗！
謝謝大家！
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預(yù)算分析報(bào)告制度篇二
我受鎮(zhèn)人民政府委托，向大會(huì)作2022年鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告，請予審議，并請列席代表提出意見。
一、關(guān)于2022年鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
過去的2022年，是實(shí)施“十二五”規(guī)劃的收官之年，也是全縣“摘帽”快跑，二次創(chuàng)業(yè)的開局之年。我們在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)人大的監(jiān)督支持及上級財(cái)政、稅務(wù)部門的正確指導(dǎo)下，根據(jù)年初提出的工作目標(biāo)和任務(wù)，堅(jiān)持以黨的十八屆五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，牢固樹立“促進(jìn)發(fā)展，保障民生、科學(xué)理財(cái)，加強(qiáng)監(jiān)管”十六字理財(cái)觀，認(rèn)真履行財(cái)政職能，按照上級制定的財(cái)政收支體制，積極組織收入，努力控制支出，力求財(cái)政收支的綜合平衡。通過全鎮(zhèn)干部群眾的共同努力，鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算收入和支出圓滿完成年度預(yù)算，具體各項(xiàng)預(yù)算收入和支出情況如下：
（一）一般公共預(yù)算收入情況。2022年度地方財(cái)政一般公共預(yù)算累計(jì)收入萬元，完成了年度核定計(jì)劃數(shù)945萬元的，比去年同期收入萬元增長了；其增長的主要原因是：增值稅累計(jì)收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；主要增加原因是2022年12月稅收在今年入庫；營業(yè)稅累計(jì)收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，其減少的主要原因是建筑業(yè)營業(yè)稅調(diào)整到其他單位較多；企業(yè)所得稅累計(jì)收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要增加原因是建筑企業(yè)所得稅比去年增加；個(gè)人所得稅累計(jì)收入72萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；資源稅累計(jì)收入萬元，去年無此項(xiàng)目收入；城建稅累計(jì)收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要企業(yè)繳納城建稅比去年增加；房產(chǎn)稅累計(jì)收入萬元，比去年收入萬元減少了萬元；印花稅累計(jì)收入29萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅累計(jì)收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元；耕地占用稅累計(jì)收入萬元，去年無此項(xiàng)收入；契稅累計(jì)收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元。
(二)一般公共預(yù)算支出情況。2022年度一般公共預(yù)算累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算基數(shù)和追加指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增長了，其增長原因是今年有國有土地出讓權(quán)收入安排支出萬元，縣中心鎮(zhèn)培育專項(xiàng)資金支出50萬元，其他主要是工資改革增資和單位預(yù)提養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用等增加，具體分項(xiàng)支出情況如下：
1.政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出萬元，完成了年度核定基數(shù)和追加支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是工資福利支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，主要原因是各項(xiàng)公用支出在此項(xiàng)目支出。
2.人口與計(jì)劃生育事務(wù)運(yùn)行累計(jì)支出萬元，完成了年度核定基數(shù)和追加支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；其他公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加了萬元。
事務(wù)運(yùn)行累計(jì)支出萬元，完成了年度核定預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年減少萬元。
4.其他一般公共服務(wù)累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元。
5.群眾文化事業(yè)費(fèi)累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年同期增加萬元，其增加較大原因今年有超收分成安排指標(biāo)50萬元，其他項(xiàng)目人員經(jīng)費(fèi)超支部份在此功能科目支出，另外工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元。
6.人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元。
7.其他社會(huì)保障和就業(yè)累計(jì)支出今年沒有安排支出指標(biāo)，去年有社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)返回安排支出萬元。
8.城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，其增加較大的原因是今年有國有土地出讓權(quán)收入安排此科目支出萬元。
9.高校畢業(yè)生到基層任職補(bǔ)助累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出9萬元減少了萬元，其減少原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年減少萬元，其原因是今年人員減少1人，公用經(jīng)費(fèi)比去年增加萬元。
10.農(nóng)業(yè)事業(yè)運(yùn)行累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，其增加原因是各項(xiàng)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出增加。
12.水利行業(yè)業(yè)務(wù)管理累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加的原因是人員經(jīng)費(fèi)支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和各項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)提高；公用經(jīng)費(fèi)支出比去年減少萬元。
13.去年有其他農(nóng)林水支出累計(jì)支出221萬元，主要用于集鎮(zhèn)供水工程支出，今年無此項(xiàng)支出。
14.其他支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出累計(jì)支出萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年同期支出57萬元減少了萬元；其減少的原因是人員經(jīng)費(fèi)比去年增加萬元，公用經(jīng)費(fèi)比去年減少萬元，其原因是用于企業(yè)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)減少。
15.其他支出累計(jì)萬元，完成了年度核定支出預(yù)算指標(biāo)萬元的100%，比去年累計(jì)支出10萬元增加了萬元，主要各項(xiàng)建設(shè)資金和企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)增加。
（三）其他資金收支執(zhí)行情況。
1.收入情況：2022年度累計(jì)收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，主要減少原因是今年國土出讓收入列入公共財(cái)政預(yù)算指標(biāo)支出，其中：下山移民小區(qū)屋基款收入萬元，上級補(bǔ)助收入362萬元（工業(yè)功能區(qū)建設(shè)補(bǔ)助362萬元)，行政管理各項(xiàng)收入萬元。
2.支出情況：2022年度累計(jì)支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元。其中：政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元，人口與計(jì)劃生育事務(wù)運(yùn)行累計(jì)支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；群眾文化事業(yè)累計(jì)支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，教育事業(yè)累計(jì)支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，主要去年有鎮(zhèn)中心幼兒園主體工程、鎮(zhèn)小學(xué)操場和教工宿舍維修工程支出。城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)累計(jì)支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；農(nóng)業(yè)事業(yè)運(yùn)行累計(jì)支出萬元，比去年同期累計(jì)支出萬元減少萬元，減少支出主要原因是今年各項(xiàng)建設(shè)支出安排在一般公共預(yù)算撥款項(xiàng)目支出；林業(yè)事業(yè)機(jī)構(gòu)累計(jì)支出萬元，去年此項(xiàng)目無支出；其他支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出累計(jì)支出萬元，比去年同期累計(jì)支出萬元增加萬元，主要用于企業(yè)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)支出增加。
（四）2022年度鎮(zhèn)財(cái)政綜合收支結(jié)余情況。2022年度年初預(yù)算支出指標(biāo)萬元，各項(xiàng)追加預(yù)算指標(biāo)收入萬元，超收分成收入指標(biāo)萬元，國土出讓收入安排支出指標(biāo)萬元，政府性基金安排支出指標(biāo)萬元，其他資金收入萬元，其他資金上年結(jié)余資金萬元，合計(jì)全年可使用財(cái)政經(jīng)費(fèi)萬元；2022年一般公共預(yù)算支出萬元，其他資金支出萬元，合計(jì)全年財(cái)政總支出萬元；收支相抵年終結(jié)余萬元。
各位代表，2022年我鎮(zhèn)面對復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和繁重的財(cái)政增支保障任務(wù)，取得了良好的成效，但我們也應(yīng)該清醒地看到財(cái)政工作中存在的諸多困難和問題，主要表現(xiàn)在，一是我鎮(zhèn)公共財(cái)政收入來源相對缺乏，財(cái)政增收的基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固，增收動(dòng)力不足；二是隨著工業(yè)功能區(qū)、五水共治等大量資金投入及公共服務(wù)的扎實(shí)推進(jìn)，財(cái)政支出剛性進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)政收支矛盾突出，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)仍然較重，三是工業(yè)和城鎮(zhèn)建設(shè)用地共租用耕地511畝，按目前土地征用單價(jià)每畝4萬元需支付土地征用費(fèi)2044萬元，是鎮(zhèn)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)特大的項(xiàng)目，所有這些困難和問題，我們將高度引起重視，采取積極有效的措施，在今后工作中加以研究解決。
二、2022年鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算草案。
2022年是實(shí)施“十三五”規(guī)劃發(fā)展的開局之年，也是全面深化改革、推進(jìn)依法治縣、加快“兩美”**建設(shè)的攻堅(jiān)之年。根據(jù)上級部門的要求和結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，今年鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以科學(xué)理財(cái)為抓手，緊緊圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、重民生、促和諧的工作要求，做好“生財(cái)、聚財(cái)、用財(cái)”文章，大力實(shí)施規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理，進(jìn)一步完善財(cái)政各項(xiàng)運(yùn)行機(jī)制，努力促進(jìn)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)、健康、和諧發(fā)展。今年預(yù)算編制的原則是：量力而行，盡力而為，有保有壓，收支平衡。根據(jù)上述指導(dǎo)思想和預(yù)算編制原則，一般公共預(yù)算收入按2022年實(shí)績遞增10%作為今年預(yù)算基數(shù)；支出預(yù)算根據(jù)上級財(cái)政有關(guān)規(guī)定，納入鎮(zhèn)政府核算的各部門人員經(jīng)費(fèi)在職人員、行政遺屬補(bǔ)助人員按今年一月份工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)核定，公用經(jīng)費(fèi)根據(jù)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)全部列入政府辦公廳及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)科目支出，現(xiàn)將2022年收支預(yù)算安排如下：
（一）一般公共預(yù)算收支按排。2022年地方財(cái)政收入基數(shù)為萬元，比上年核定預(yù)算收入計(jì)劃數(shù)945萬元增加了萬元，比上年收入實(shí)績?nèi)f元遞增10%。按稅種劃分預(yù)算為：增值稅收入基數(shù)為萬元，營業(yè)稅收入基數(shù)為萬元，企業(yè)所得稅收入基數(shù)為萬元，個(gè)人所得稅收入基數(shù)為萬元，資源稅收入基數(shù)為6萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅收入基數(shù)為萬元，房產(chǎn)稅收入基數(shù)為萬元，印花稅收入基數(shù)為萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅收入基數(shù)為萬元，耕地占用稅收入基數(shù)為萬元，契稅收入基數(shù)為萬元。
2022年一般預(yù)算支出基數(shù)為萬元；比上年核定支出預(yù)算基數(shù)萬元增長了，現(xiàn)根據(jù)鎮(zhèn)安排的預(yù)算項(xiàng)目，具體分項(xiàng)安排如下：
1.政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，其中用于鎮(zhèn)人大經(jīng)費(fèi)5萬元，社會(huì)綜合治理經(jīng)費(fèi)10萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元,其增加原因是今年根據(jù)縣財(cái)政國庫支付預(yù)算按排，全年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算全部在此科目中。
2.人口與計(jì)劃生育事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元減少萬元，其減少原因是正式在編人員比去年減少1人。
事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)支出增加預(yù)算。
4.其他一般公共服務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元,其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)支出增加預(yù)算。
5.群眾文化事業(yè)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
6.其他人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
7.城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃管理年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
8.農(nóng)業(yè)事業(yè)運(yùn)行年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，其中包括科普經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2萬元，比上年核定預(yù)算萬元減少了萬元，其減少原因是公用經(jīng)費(fèi)列入政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)預(yù)算。
9.林業(yè)行業(yè)機(jī)構(gòu)年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
10.水利行業(yè)業(yè)務(wù)管理年度預(yù)算支出基數(shù)為萬元，比上年核定預(yù)算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
11.支持中小企業(yè)發(fā)展與管理年度預(yù)算基數(shù)為萬元，與上年核定預(yù)算萬元減少萬元，其增加原因是人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)增加預(yù)算。
（二）其他資金和基金預(yù)算收支安排。
年其他資金和基金預(yù)算收入合計(jì)1000萬元，其收入分項(xiàng)安排是：企業(yè)和居住用地國土出讓收入600萬元，下山移民小區(qū)屋基安排收入150萬元，上級補(bǔ)助收入200萬元，行政管理各項(xiàng)收入50萬元。
年其他資金和基金支出預(yù)算合計(jì)1000萬元，其支出分項(xiàng)情況是：政府辦公及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為150萬元，其中用于黨建示范點(diǎn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)80萬元；人口與計(jì)劃生育事務(wù)年度預(yù)算支出基數(shù)為10萬元，群眾文化事業(yè)年度預(yù)算支出基數(shù)為10萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃管理年度預(yù)算支出基數(shù)為630萬元，支持中小企業(yè)發(fā)展與管理年度預(yù)算支出基數(shù)為200萬元，主要用于企業(yè)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。
完成2022年預(yù)算任務(wù)，做好財(cái)政各項(xiàng)工作對于繁榮我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)全面進(jìn)步至關(guān)重要，具有十分重要的意義。2022年鎮(zhèn)財(cái)政形勢總體較為嚴(yán)峻、任務(wù)重，工作艱巨。為了順利完成預(yù)算任務(wù)，我們必須從以下幾方面上努力：
1.強(qiáng)化服務(wù)意識，不斷培植新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，加強(qiáng)地方財(cái)源建設(shè)。一是充分運(yùn)用財(cái)政扶持政策，積極服務(wù)我鎮(zhèn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；二是立足本鎮(zhèn)現(xiàn)有資源，積極采取各項(xiàng)措施，優(yōu)化工業(yè)扶持方式，充分利用工業(yè)功能區(qū)發(fā)展平臺，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚；三是貫徹落實(shí)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向政策，積極發(fā)揮財(cái)稅杠桿作用，引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)加大技術(shù)改造實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級和做大做強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)，不斷培植新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展，為加強(qiáng)地方財(cái)源建設(shè)做好扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2.加強(qiáng)稅收管理，確保完成預(yù)算任務(wù)。堅(jiān)持依法治稅，規(guī)范稅收征管，積極營造良好的稅收執(zhí)法氛圍，為納稅人創(chuàng)造一個(gè)公平的投資經(jīng)營環(huán)境。政府各部門要重視和抓好組織財(cái)政收入工作，一是貫徹落實(shí)各項(xiàng)稅收政策，依法理財(cái)，強(qiáng)化征管。加強(qiáng)對重點(diǎn)稅源監(jiān)控工作，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法行為。二是落實(shí)收入目標(biāo)責(zé)任制，支持和配合稅務(wù)部門強(qiáng)化征管手段，提高征管水平。
3.以增收節(jié)支為切入點(diǎn)，確保財(cái)政收支綜合平衡。按照“集中財(cái)力辦大事、投入資金講效益和勤儉節(jié)約干事業(yè)”的科學(xué)理財(cái)觀念，在堅(jiān)持“量力而行，量入而出，確保重點(diǎn)，兼顧一般”的原則下，進(jìn)一步調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排，按照公共財(cái)政的要求，堅(jiān)持以人為本，不斷調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力支持社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)，提高財(cái)政對xxx建設(shè)、農(nóng)業(yè)、科技、教育、文化、衛(wèi)生、社會(huì)保障等重點(diǎn)支出的財(cái)力保障能力。同時(shí)要千方百計(jì)的向上積極爭取資金，努力確保今年財(cái)政收支綜合平衡。
4.加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，提高依法理財(cái)水平。加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督作為推進(jìn)依法行政、依法理財(cái)?shù)挠行緩?，進(jìn)一步提高依法理財(cái)水平。要繼續(xù)加大對本級財(cái)政支出資金分配、撥付、使用、管理情況的監(jiān)督檢查，逐步建立起本級財(cái)政支出的有效監(jiān)控機(jī)制，抓好財(cái)政專項(xiàng)資金檢查和重大工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理跟蹤監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。要完善本級財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督制度，建立健全財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)對財(cái)政各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制和履行職責(zé)等內(nèi)部管理的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)政管理和財(cái)政運(yùn)行中存在的問題，堵塞漏洞，健全制度，提高財(cái)政資金管理水平。
各位代表，2022年財(cái)政工作的任務(wù)十分艱巨，困難與挑戰(zhàn)并存，深感責(zé)任重大，堅(jiān)持以黨的十八屆五中全精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財(cái)經(jīng)工作全局，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)人大的監(jiān)督下，團(tuán)結(jié)一致，同心同德，堅(jiān)定信心，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，確保鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算工作的順利完成，為我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出更大的貢獻(xiàn)。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇三
其實(shí)要寫好預(yù)算分析報(bào)告，最重要的就是要做到最大程度上滿足閱讀者(主要是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層)的需求，真正發(fā)揮出預(yù)算分析報(bào)告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。要改變預(yù)算分析報(bào)告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認(rèn)真著手：
一是要構(gòu)建一個(gè)清晰的預(yù)算分析框架，讓管理層在閱讀時(shí)一目了然，直接抓住重點(diǎn)。
預(yù)算分析報(bào)告的正文建議分為以下幾部分：已完成預(yù)算情況總結(jié)、重點(diǎn)問題分析、未來預(yù)算完成情況預(yù)測、相關(guān)的建議措施。首先是對過去一段時(shí)期預(yù)算完成情況及預(yù)算差異的總結(jié);其次是針對預(yù)算差異所反映出的重點(diǎn)問題進(jìn)行分析，揭示原因，提出警示;然后是根據(jù)預(yù)算完成情況及發(fā)展趨勢，對未來一段時(shí)期的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)測分析;昀后是提出合理解決各項(xiàng)問題的建議及措施。要注意的是，管理層的閱讀習(xí)慣通常是重點(diǎn)關(guān)注文章的開頭和結(jié)尾，因此在報(bào)告的開始部分可以先提煉出“內(nèi)容摘要”，讓管理層對于整篇報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容有所了解，并對自己關(guān)心的問題進(jìn)一步翻閱。在結(jié)尾部分可以“總結(jié)分析”，對于重點(diǎn)問題及相關(guān)建議措施進(jìn)行回顧，引起管理層的重視。
二是注意文字與數(shù)字的結(jié)合，深入分析原因，避免大量堆砌數(shù)字。
管理層對預(yù)算分析報(bào)告的需求，不僅是簡單的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，更關(guān)注的是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的深層原因。全面預(yù)算管理涉及到每一個(gè)業(yè)務(wù)部門，因此預(yù)算分析報(bào)告一定要結(jié)合具體的業(yè)務(wù)情況分析。由于工作內(nèi)容的限制，財(cái)務(wù)分析人員往往對于企業(yè)的業(yè)務(wù)狀況并不熟悉，導(dǎo)致預(yù)算分析報(bào)告常常只是就財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來分析，難以得出有用的分析內(nèi)容。其實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并不只是數(shù)字的簡單拼湊和加總，每一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后都包含著非常豐富的業(yè)務(wù)情況變化。對于預(yù)算管理所要求的及時(shí)反饋預(yù)算管理情況，預(yù)算分析報(bào)告必須清楚明確地揭示出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所反映出的業(yè)務(wù)預(yù)算完成情況及內(nèi)外部原因，并進(jìn)一步提煉綜合，昀終向管理層提交內(nèi)容充實(shí)、對決策有參考價(jià)值的預(yù)算分析報(bào)告。
三是注意內(nèi)容的精煉，重點(diǎn)突出，避免千篇一律。
由于預(yù)算分析報(bào)告的`主要閱讀者是管理層領(lǐng)導(dǎo)，因此行文要盡可能簡明、精練、重點(diǎn)突出。雖然不同月份的預(yù)算分析報(bào)告整體框架基本保持不變，但其中內(nèi)容分析要靈活多樣，重點(diǎn)針對當(dāng)前預(yù)算期內(nèi)的突出問題，展開具體分析。例如：企業(yè)涉及的具體業(yè)務(wù)開展情況不同，有的業(yè)務(wù)可能相對穩(wěn)定，不需要太多的分析內(nèi)容，則點(diǎn)到即至，而有的業(yè)務(wù)可能市場形勢發(fā)生重大變化，則需要作為重點(diǎn)問題進(jìn)行詳細(xì)分析。要避免長篇大論，復(fù)雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點(diǎn)。
四是財(cái)務(wù)分析方法與預(yù)算管理相結(jié)合，靈活使用excel圖表分析，圖文并茂，提高報(bào)告的可讀性。
在具體分析中可以采用多種財(cái)務(wù)分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預(yù)算數(shù)據(jù)與本年實(shí)際數(shù)據(jù)的差異，說明預(yù)算完成情況及差異原因;結(jié)構(gòu)分析法通過分析各項(xiàng)成本費(fèi)用占總成本費(fèi)用的比例，顯示出某項(xiàng)成本費(fèi)用的異常;比率分析法則可以直接反映某幾項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況。同時(shí)可以把有關(guān)的數(shù)字指標(biāo)，用excel圖表的形式表現(xiàn)出來，直觀簡潔地表達(dá)出預(yù)算分析的成果，清晰地顯示出各指標(biāo)之間的差異及變動(dòng)趨勢，使財(cái)務(wù)分析更形象、更具體。要注意的是，圖表設(shè)計(jì)一定要結(jié)合文字說明，突出重點(diǎn)，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業(yè)經(jīng)營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用所占總成本費(fèi)用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業(yè)當(dāng)前超出預(yù)算數(shù)的百分比。要注意的是：在使用各種分析方法時(shí)要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結(jié)果有實(shí)際意義，起到更好的參考作用。
五是結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況分析及未來業(yè)務(wù)發(fā)展方向，提出較為準(zhǔn)確的預(yù)算完成情況預(yù)測,并針對預(yù)算中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的偏差，提出可靠的建議措施。
寫預(yù)算分析報(bào)告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。財(cái)務(wù)分析人員應(yīng)對企業(yè)政策，尤其是近期來企業(yè)大的方針政策有一個(gè)準(zhǔn)確的把握，通過觀察近期經(jīng)濟(jì)管理情況或某指標(biāo)發(fā)展的基本趨勢，合理預(yù)測出企業(yè)經(jīng)營情況的走勢。預(yù)測分析一定要有理有據(jù)，在分析中應(yīng)盡可能地立足于基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)部門的預(yù)測情況推斷企業(yè)的收入、成本費(fèi)用完成情況，尤其是注意市場環(huán)境、國家政策可能發(fā)生的變化及帶來的影響。同時(shí)與年初預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，分析可能出現(xiàn)的差異原因，并結(jié)合具體財(cái)務(wù)分析中發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題，提出切實(shí)可行的建議措施。例如人民幣匯率機(jī)制調(diào)整，對企業(yè)外匯業(yè)務(wù)造成一定影響，直接影響到預(yù)算指標(biāo)中的財(cái)務(wù)費(fèi)用，分析報(bào)告中應(yīng)當(dāng)有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。提出的意見和改進(jìn)的措施要切實(shí)可行，而不是泛泛而談，應(yīng)當(dāng)直接體現(xiàn)企業(yè)預(yù)算管理體系存在的問題，促進(jìn)企業(yè)管理層及時(shí)采取措施改進(jìn)。
最后，不能弄虛作假。
最后要強(qiáng)調(diào)的是，預(yù)算分析報(bào)告的基礎(chǔ)是準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，預(yù)算分析內(nèi)容必須實(shí)事求是，不能弄虛作假，要準(zhǔn)確客觀的反映存在的問題，要對重點(diǎn)問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結(jié)論，做到觀點(diǎn)和資料的統(tǒng)一。但也不能因?yàn)橄嚓P(guān)業(yè)務(wù)資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做出推測，事實(shí)上，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)常常由于賬務(wù)處理的時(shí)間差異原因，在一定時(shí)期內(nèi)難以真正體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。相關(guān)建議措施也要結(jié)合實(shí)際，不能憑空想象，要在實(shí)際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上提出建議措施，切勿直接憑經(jīng)驗(yàn)下結(jié)論。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇四
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財(cái)政收支活動(dòng)全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成狀況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算比較;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)比較，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成狀況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行狀況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說2014年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成狀況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成狀況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成狀況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策帶給有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時(shí)、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在必須程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表此刻以下幾個(gè)方面：
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成狀況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成狀況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依靠于國、地稅部門的帶給，給收入預(yù)測的及時(shí)性帶來必須的影響。再比如對我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時(shí)性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施狀況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個(gè)人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時(shí)效性，分析的資料往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成狀況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行狀況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以比較，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行狀況。預(yù)算編制時(shí)，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以透過預(yù)算執(zhí)行狀況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為到達(dá)按上級財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來必須難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動(dòng)到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時(shí)才進(jìn)行，習(xí)慣于透過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會(huì)議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時(shí)做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，務(wù)必依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新狀況、新問題，并對我縣財(cái)政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時(shí)的分析和決定。
(二)建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)狀況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排狀況、全省各地收支執(zhí)行狀況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一齊納入數(shù)據(jù)庫管理，同時(shí)密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行狀況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，透過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源狀況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際狀況帶給參考。
(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時(shí)，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行狀況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的`“以撥代支”現(xiàn)象，上級財(cái)政部門要及時(shí)下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時(shí)反映支出進(jìn)度的真實(shí)狀況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行狀況調(diào)查，及時(shí)反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對收入的影響，同時(shí)開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇五
一、總體評述：
（一）公司財(cái)務(wù)業(yè)績概況。
根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財(cái)務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。
（二）各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
本年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.
流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)增長的比重最大,為43.66%，在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為1.56長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為0.066說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為11.75%,13.09%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng),資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表（附后）。
1.利潤分析。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實(shí)現(xiàn)凈利潤1506451.59元.
(2)利潤增長情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析。
本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)43156921.12元.其中,主營業(yè)務(wù)成本38240729.96元,占成本費(fèi)用總額0.89;營業(yè)費(fèi)用430998.04元,占成本費(fèi)用總額0.9%;管理費(fèi)用3951383.13元,占成本費(fèi)用總額9.2%;財(cái)務(wù)費(fèi)用273588.97元,占成本費(fèi)用總額0.6%.
4.利潤增長因素分析.
本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價(jià)。
(1)利潤協(xié)調(diào)性評價(jià)。
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降，營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少，說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。
三,財(cái)務(wù)績效評價(jià)。
(一)償債能力分析。
流動(dòng)比率。
速動(dòng)比率。
資產(chǎn)負(fù)債率。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo).
預(yù)算分析報(bào)告制度篇六
×年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下:。
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。
×年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
×年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃%，銷售收入利潤率達(dá)到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費(fèi)用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動(dòng)資產(chǎn)。
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計(jì)劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
×年×月×日。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇七
主任、副主任、秘書長，各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)在我向市十四屆xxx會(huì)第37次會(huì)議，作關(guān)于xxxxxx年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告，請予審議，并請列席會(huì)議的人員提出意見。
一、xxx年上半年財(cái)政收支情況。
今年以來，全市財(cái)政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以“為民理財(cái)，促進(jìn)發(fā)展，為民服務(wù)，促進(jìn)和諧”為宗旨，依法加強(qiáng)征管，有效保障重點(diǎn)，財(cái)政運(yùn)行呈現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展態(tài)勢。
收入在全省位次情況：上半年，我市財(cái)政收入規(guī)模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3個(gè)百分點(diǎn)。地方收入規(guī)模和增幅均居全省第4位。
二、xxx年上半年預(yù)算執(zhí)行情況。
（六）深化財(cái)政管理改革。一是推進(jìn)部門預(yù)算管理。6月27日，市本級按照“規(guī)范管理、服務(wù)創(chuàng)新、平穩(wěn)有序”原則，全面啟動(dòng)2022年部門預(yù)算編制工作。制訂下發(fā)8個(gè)預(yù)算編制及管理文件，新增“地方性政府債務(wù)預(yù)算表”、完善“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表、嚴(yán)格公務(wù)用車和“四項(xiàng)資產(chǎn)”預(yù)算審核，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性、規(guī)范性。二是開展“六清”工作。為緩解市級財(cái)政支出壓力，確保全年收支預(yù)算平衡，市本級財(cái)政全面開展“清政策、清項(xiàng)目、清資金、清財(cái)力、清資產(chǎn)、清債務(wù)”工作，切實(shí)增加可用財(cái)力。三是推進(jìn)績效考評工作。今年市本級選擇70個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)，比上年新增項(xiàng)目30個(gè)，涉及財(cái)政資金億元。制訂《xxx年市級預(yù)算支出重點(diǎn)項(xiàng)目績效考評方案》和《重點(diǎn)項(xiàng)目績效考評工作計(jì)劃》，完善績效目標(biāo)評價(jià)體系，實(shí)施項(xiàng)目跟蹤問效，提升財(cái)政管理績效。
總體來看，今年上半年我市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長，財(cái)政保障能力明顯提高。同時(shí)，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中還存在一些問題，主要是：財(cái)政收入雖然平穩(wěn)增長但對部分行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)的依賴性仍然較大，可用財(cái)力增長有限，新增剛性支出擴(kuò)圍，財(cái)政收支矛盾十分突出，財(cái)政績效還需提升，財(cái)政改革有待深化，等等這些問題，我們將高度重視，采取針對性措施，加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，不斷提高預(yù)算管理水平。
三、為完成全年預(yù)算任務(wù)而努力。
下半年，財(cái)政部門將繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府的決策部署，加強(qiáng)財(cái)政管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，主動(dòng)保障積極財(cái)政政策的落實(shí)，全力服務(wù)我市發(fā)展改革穩(wěn)定大局。
（一）科學(xué)組織財(cái)政收入，擴(kuò)大財(cái)力規(guī)模。xxx年，全市財(cái)政總收入預(yù)算為億元，增長13%。面對復(fù)雜多變和增長趨緩的經(jīng)濟(jì)形勢，全市財(cái)政部門按照“準(zhǔn)確分析、加強(qiáng)征管、科學(xué)調(diào)度”的原則，積極做好征收工作。密切加強(qiáng)與稅務(wù)、金融部門聯(lián)系，圍繞收支目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)調(diào)度，牢牢把握工作主動(dòng)權(quán)。完善綜合治稅措施，進(jìn)一步抓好重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)的稅收征管。挖掘非稅收入潛力，規(guī)范非稅收入管理，努力實(shí)現(xiàn)收入均衡入庫，確保圓滿完成全年收入任務(wù)。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇八
各位代表：
我受區(qū)人民政府委托，向大會(huì)作武清區(qū)xx年預(yù)算執(zhí)行情況和xx年預(yù)算草案的報(bào)告，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、xx年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
xx年，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)稅部門以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的xx屆三中、四中全會(huì)，市委九屆六次全會(huì)和區(qū)委三屆六次全會(huì)精神，按照“積極應(yīng)對挑戰(zhàn)，擴(kuò)大開發(fā)開放，推進(jìn)率先發(fā)展”的總體要求，積極組織收入，大力控減支出，創(chuàng)新工作機(jī)制，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政改革，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，為武清建設(shè)與發(fā)展提供了有力保障，較好地完成了區(qū)三屆人大五次會(huì)議確定的預(yù)算收支任務(wù)。
全區(qū)三級財(cái)政收入完成億元，完成預(yù)算的，比上年增長。其中區(qū)級收入完成328,216萬元，完成預(yù)算的，比上年增長26%。
按照現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，區(qū)級財(cái)政收入328,216萬元，各項(xiàng)結(jié)算補(bǔ)助101,172萬元，本年實(shí)得財(cái)力429,388萬元，比上年增長。
區(qū)級正常經(jīng)費(fèi)和基金支出429,000萬元，完成預(yù)算的，比上年增長。
區(qū)實(shí)得財(cái)力與本年度正常經(jīng)費(fèi)和基金支出相抵，財(cái)政滾存結(jié)余388萬元。
xx年，面對國際金融危機(jī)的不利影響，我們主動(dòng)適應(yīng)新形勢發(fā)展變化，積極探索新思路、新招法，不斷深化財(cái)政體制改革，強(qiáng)化財(cái)政收支管理，各項(xiàng)工作取得了新的成績。主要抓了以下幾方面工作：
(一)認(rèn)真落實(shí)“保增長渡難關(guān)上水平”工作要求，為企業(yè)辦實(shí)事、解難題、求實(shí)效。
完善融資擔(dān)保體系，搭建中小企業(yè)融資擔(dān)保平臺，緩解企業(yè)融資難問題。為19戶企業(yè)提供了億元貸款擔(dān)保。加大對受金融危機(jī)影響困難企業(yè)的幫扶力度，撥付穩(wěn)崗補(bǔ)貼、工商企業(yè)注冊登記費(fèi)補(bǔ)助、外貿(mào)出口發(fā)展專項(xiàng)資金、工業(yè)企業(yè)技改貼息等扶持資金2,740萬元。全面貫徹《天津市家電下鄉(xiāng)工作實(shí)施方案》和《天津市汽車摩托車下鄉(xiāng)工作實(shí)施方案》，兌付補(bǔ)貼資金1,200萬元，下鄉(xiāng)產(chǎn)品銷售額達(dá)到1億元，有力地拉動(dòng)了農(nóng)村市場消費(fèi)。
(二)強(qiáng)化稅收征管，努力擴(kuò)大財(cái)政收入規(guī)模。
面對國際金融危機(jī)的沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的嚴(yán)重困難，全體財(cái)稅干部職工迎難而上，堅(jiān)持把組織收入工作放在首位，著力強(qiáng)化稅收和非稅收入征管，保證收入及時(shí)足額入庫。繼續(xù)完善重點(diǎn)稅源監(jiān)控機(jī)制和控管體系，強(qiáng)化稅收源頭控制機(jī)制，實(shí)行稅收全程監(jiān)控。同時(shí)堅(jiān)持開源與挖潛相結(jié)合，實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，加大“跑”和“爭”的力度，用好用足財(cái)政優(yōu)惠政策，引進(jìn)大項(xiàng)目、好項(xiàng)目，涵養(yǎng)培植財(cái)源。財(cái)政、稅務(wù)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道等各職能部門逐步建立涉稅信息共享機(jī)制，實(shí)行綜合治稅。抓住經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升的有利時(shí)機(jī)，適時(shí)調(diào)整收入任務(wù)。嚴(yán)格落實(shí)收入目標(biāo)責(zé)任制，對部門和基層征收單位的收入任務(wù)、收入進(jìn)度進(jìn)行量化考核，強(qiáng)化責(zé)任，調(diào)動(dòng)了組織收入的積極性，保證了財(cái)政收入穩(wěn)步增長。
(三)創(chuàng)新體制機(jī)制，財(cái)政改革取得新突破。
建立以國庫集中收付為主要形式的財(cái)政國庫管理制度，成立國庫支付中心，制定《武清區(qū)財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》和《武清區(qū)財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付暫行辦法》，在xxx、審計(jì)局、勞動(dòng)局、文化局等單位開展試點(diǎn)工作。
完善投資評審和政府采購制度。堅(jiān)持二者互為補(bǔ)充，配套聯(lián)動(dòng)，嚴(yán)格遵循“先評審、后招標(biāo)”、“先評審、后撥款”的工作程序，對區(qū)級重點(diǎn)工程進(jìn)行嚴(yán)格審核，堅(jiān)決核減不合理支出，節(jié)約了大量財(cái)政資金。全年完成投資評審項(xiàng)目224項(xiàng)，總預(yù)算金額億元，核減金額億元，核減率為35%;組織政府采購120次，總預(yù)算價(jià)格億元，節(jié)約資金億元，資金節(jié)支率達(dá)。
(四)加強(qiáng)投融資管理，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供財(cái)力支撐。
充分發(fā)揮財(cái)政職能，努力擴(kuò)大投融資規(guī)模，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和區(qū)級重點(diǎn)工程項(xiàng)目提供資金保障。全年融資25億元，保證了東環(huán)線及津京高速聯(lián)絡(luò)線綠化、翠亨路綠化景觀工程、城際鐵路綠化景觀工程、北楊公路道路改建工程、翠亨路、楊六路、廊良路延長線工程等區(qū)級重點(diǎn)工程項(xiàng)目的資金需要。加大對示范工業(yè)園的資金扶持力度，及時(shí)撥付示范工業(yè)園征地補(bǔ)償、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和招商引資資金4億元。
(五)加大支農(nóng)惠農(nóng)投入力度，新農(nóng)村建設(shè)扎實(shí)推進(jìn)。
堅(jiān)持以人為本，統(tǒng)籌發(fā)展、和諧發(fā)展的理念，把改善民計(jì)民生、農(nóng)民生產(chǎn)生活條件和農(nóng)村面貌作為發(fā)展重點(diǎn)。安排億元，用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、文明生態(tài)村創(chuàng)建、農(nóng)村基層活動(dòng)場所等新農(nóng)村基礎(chǔ)工程建設(shè);撥付5,200萬元，用于東馬圈、豆張莊、黃莊三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的土地治理項(xiàng)目和富貴、黑馬兩個(gè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目;將糧食直補(bǔ)和良種補(bǔ)貼資金4,022萬元發(fā)放到18萬農(nóng)戶手中;在做好能繁母豬、奶牛和設(shè)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，開展小麥保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，為全區(qū)萬畝小麥支付保險(xiǎn)費(fèi)146萬元;以支農(nóng)惠農(nóng)為目標(biāo)，開展農(nóng)民人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼工作，為全區(qū)70多萬農(nóng)民投保意外傷害險(xiǎn)，農(nóng)民如受到意外傷害可獲得最高1萬元的保險(xiǎn)金，切實(shí)使農(nóng)民得到了實(shí)惠;努力做好“普九”債務(wù)化解工作。嚴(yán)格按照上級安排，高質(zhì)量完成方案制定、債務(wù)鎖定和清理核實(shí)等工作，共涉及全區(qū)17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，債務(wù)總額4,670萬元，償債工作已全部完成。
(六)統(tǒng)籌安排資金，支持各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。
堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展、教育強(qiáng)區(qū)戰(zhàn)略，不斷加大投入力度。安排資金5,321萬元，用于中小學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)、困難學(xué)生教科書、住宿費(fèi)減免和助學(xué)金發(fā)放;安排4,112萬元，用于河西小學(xué)、楊村四中二期工程新建和黃莊職專綜合實(shí)訓(xùn)樓設(shè)備購置以及中小學(xué)校修繕;落實(shí)教師績效工資改革政策，為全區(qū)教職工補(bǔ)發(fā)工資億元。
努力構(gòu)建農(nóng)村社會(huì)救助體系。籌集資金9,910萬元，全面做好新農(nóng)合工作。全區(qū)共有66萬人參合，參合率達(dá)99%，居全市第一;實(shí)施城鎮(zhèn)和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老補(bǔ)貼制度，為全區(qū)11萬城鎮(zhèn)和農(nóng)村60周歲以上老年人發(fā)放生活補(bǔ)助金8,333萬元;將2,940萬元五保低保資金發(fā)放到12,326名五保低保對象手中;籌措資金1,740萬元，完善18項(xiàng)社區(qū)公共衛(wèi)生服務(wù)，實(shí)現(xiàn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展;繼續(xù)做好撤村建居、安居工程等工作;積極啟動(dòng)“兩險(xiǎn)”推動(dòng)工作，建立起覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)保障體系，維護(hù)了社會(huì)的和諧穩(wěn)定。
以建設(shè)文明城市為目標(biāo)，加大城區(qū)現(xiàn)代化管理改造投入?；I資3,063萬元，用于計(jì)生委服務(wù)站綜合樓、工會(huì)文化館、人防0708工程;投資1,256萬元，完成新城規(guī)劃總體設(shè)計(jì)、應(yīng)急聯(lián)動(dòng)指揮系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)字化系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)一期工程等;安排環(huán)境整治支出1,200萬元，用于綠化養(yǎng)護(hù)、道路維修、廣告牌整治以及垃圾清運(yùn)等，美化了城區(qū)環(huán)境，提升了城市載體功能。
認(rèn)真分析總結(jié)xx年財(cái)稅工作，財(cái)政收入規(guī)模不斷擴(kuò)大，支持和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的職能作用得到充分發(fā)揮，保障和改善民生成效顯著，財(cái)稅改革取得重大進(jìn)展，財(cái)政資金管理的科學(xué)化精細(xì)化水平有了新的提高。但預(yù)算執(zhí)行中還存在一些亟待解決的問題，主要表現(xiàn)為：財(cái)政收入雖然實(shí)現(xiàn)大幅度增長，但收入結(jié)構(gòu)不盡合理，質(zhì)量不高，可支配財(cái)力不足;鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道之間發(fā)展不平衡，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政困難，基層xxx保障和公共服務(wù)能力有待增強(qiáng);稅收征管仍存在薄弱環(huán)節(jié);受行政事業(yè)單位增資和償還政府性債務(wù)等因素影響，財(cái)政支出增長較快，平衡預(yù)算的壓力進(jìn)一步加大;財(cái)政管理體制改革還需繼續(xù)深化。我們一定要高度重視這些問題，采取積極有效措施，妥善加以解決。
二、xx年財(cái)政預(yù)算草案。
根據(jù)區(qū)委總體部署，結(jié)合我區(qū)發(fā)展實(shí)際，xx年財(cái)稅工作的指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹黨的xx屆四中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、市委九屆七次全會(huì)和區(qū)委三屆七次全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步解放思想，下大力培植和壯大財(cái)源，擴(kuò)大財(cái)政收入總量。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中資金保證xxx運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)以及重點(diǎn)工程的支出需要。積極推進(jìn)財(cái)稅體制機(jī)制創(chuàng)新，提高財(cái)稅工作質(zhì)量。切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，強(qiáng)化公共財(cái)政服務(wù)保障能力，把保增長、保發(fā)展、保民生作為財(cái)政工作的首要任務(wù)，為全區(qū)開發(fā)開放和經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、率先發(fā)展提供有力支撐。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想以及全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)，xx年財(cái)政預(yù)算草案是：三級財(cái)政收入完成億元，比上年增長。其中區(qū)級收入426,261萬元，增長。
按照現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，區(qū)級預(yù)算收入426,261萬元，各項(xiàng)結(jié)算補(bǔ)助100,266萬元，區(qū)預(yù)算可得財(cái)力為526,527萬元，比上年增長。
xx年安排正常經(jīng)費(fèi)和基金支出526,000萬元，比上年增長。
區(qū)預(yù)算可得財(cái)力與預(yù)算支出相抵，財(cái)政滾存結(jié)余527萬元。
三、全面加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，確保圓滿完成全年預(yù)算任務(wù)。
為確保圓滿完成xx年預(yù)算任務(wù)，我們將在統(tǒng)籌兼顧的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持依法理財(cái)、強(qiáng)化科學(xué)管理。為此，重點(diǎn)抓好以下幾方面工作：
(一)多措并舉，努力擴(kuò)大財(cái)政收入規(guī)模。
要把組織收入作為全部工作的重中之重，加強(qiáng)稅收與非稅收入征管，做到應(yīng)繳盡繳、應(yīng)收盡收。要在依法治稅的前提下開展稅收管理創(chuàng)新，進(jìn)一步優(yōu)化稅收服務(wù)，幫助企業(yè)依法、依規(guī)用足、用好稅收政策，發(fā)揮稅收政策資源的最大效應(yīng)。狠抓財(cái)源建設(shè)，繼續(xù)完善財(cái)稅扶持政策，重點(diǎn)強(qiáng)化對市區(qū)級大項(xiàng)目的扶持力度，發(fā)揮其輻射帶動(dòng)作用。加大對開發(fā)區(qū)、示范工業(yè)園、鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)功能區(qū)的扶持力度，為全區(qū)大開發(fā)、大開放培植后續(xù)財(cái)源，做實(shí)增收基礎(chǔ)。
(二)嚴(yán)格控制支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。
堅(jiān)持勤儉理財(cái)，繼續(xù)強(qiáng)化過緊日子的思想，在財(cái)政資金管理和使用上做到精打細(xì)算，講求效益。加強(qiáng)行政事業(yè)單位辦公設(shè)備管理，在深入調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上，制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制配置標(biāo)準(zhǔn)和使用年限，降低行政成本，節(jié)約財(cái)政資金。在統(tǒng)籌安排資金確保教師績效工資發(fā)放、事業(yè)干部績效工資改革、公務(wù)員和事業(yè)單位人員醫(yī)療補(bǔ)助基礎(chǔ)上，厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出。同時(shí)牢固樹立節(jié)支也是增收的理念，嚴(yán)禁隨意增加大的項(xiàng)目支出和超概算資金，嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、汽車購置費(fèi)等非生產(chǎn)性支出。
(三)創(chuàng)新體制機(jī)制，推進(jìn)財(cái)政管理改革。
為進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制程序，改進(jìn)預(yù)算編制方法，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，在區(qū)直一級預(yù)算單位全面推行部門預(yù)算，以建立管理規(guī)范、結(jié)構(gòu)合理、約束有力、講求效益，適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的預(yù)算管理體系。積極推進(jìn)國庫集中支付制度改革，在工資性支出、政府采購支出實(shí)行國庫集中支付的基礎(chǔ)上，將所有行政事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)支出全部納入國庫集中支付體系。繼續(xù)做好投資評審工作，完善相關(guān)制度，提高評審質(zhì)量和工作效率。繼續(xù)深化政府采購改革，加強(qiáng)采購環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，規(guī)范政府采購秩序，提高政府采購質(zhì)量。加大財(cái)政監(jiān)督檢查力度，對新農(nóng)村建設(shè)資金、區(qū)級重點(diǎn)工程資金、社會(huì)保障資金開展全面監(jiān)督檢查，提高資金使用效益。
(四)強(qiáng)化投融資管理，支持區(qū)級重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
充分發(fā)揮財(cái)政的投融資主渠道功能，全力支持區(qū)級重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。按市政府要求做好投融資平臺整合工作，做大做強(qiáng)特定目的公司，提高投融資能力和水平。加強(qiáng)銀政合作，開展全方位融資。全年確保融資20億元，支持新農(nóng)村建設(shè)和區(qū)級重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。積極探索大項(xiàng)目績效管理辦法，嚴(yán)格控制工程項(xiàng)目，在保證重點(diǎn)工程資金需求的同時(shí)有效控制政府舉債規(guī)模，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)工程建設(shè)資金的監(jiān)管，實(shí)行項(xiàng)目管理、資金管理和資產(chǎn)管理相結(jié)合，建立資金撥付后監(jiān)督檢查機(jī)制、項(xiàng)目完工評估決算機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化，確保資金安全有效使用。
(五)統(tǒng)籌調(diào)度財(cái)政資金，努力構(gòu)建和諧社會(huì)。
進(jìn)一步加大教育事業(yè)投入力度，支持城區(qū)學(xué)校新建、擴(kuò)建及農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，落實(shí)“兩免一補(bǔ)”政策資金;大力籌集資金用于城區(qū)道路、環(huán)境整治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街文體中心建設(shè)和電子政務(wù)工程等;安排資金億元，全力支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，繼續(xù)抓好糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、奶牛生豬補(bǔ)貼、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)民素質(zhì)提高工程、文明生態(tài)村創(chuàng)建等工作;全面做好城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保障實(shí)施工作，完善農(nóng)村最低生活保障制度，做好城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保、大病救助、安居工程以及老年人生活補(bǔ)助發(fā)放，努力搭建覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)保障體系。
各位代表：xx年，面對新機(jī)遇與挑戰(zhàn)，全區(qū)財(cái)稅干部決心在區(qū)委的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)xxx會(huì)的監(jiān)督下，堅(jiān)定信心、攻堅(jiān)克難，確保完成財(cái)政預(yù)算任務(wù)，為促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展而努力奮斗!
預(yù)算分析報(bào)告制度篇九
1、能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價(jià)的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定，為正確編制和審核預(yù)算奠定基礎(chǔ)。
2、負(fù)責(zé)審查施工圖紙，參加圖紙會(huì)審和技術(shù)交底，依據(jù)其記錄進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
3、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好工程項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)，組織招投標(biāo)，開工前的報(bào)批及竣工后的驗(yàn)收工作。
4、工程竣工驗(yàn)收后，及時(shí)進(jìn)行竣工工程的決算工作，并報(bào)處長簽字認(rèn)可。
5、參與采購工程材料和設(shè)備，負(fù)責(zé)工程材料分析，復(fù)核材料價(jià)差，收集和掌握技術(shù)變更、材料代換記錄，并隨時(shí)做好造價(jià)測算，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。
6、全面掌握施工合同條款，深入現(xiàn)場了解施工情況，為決算復(fù)核工作打好基礎(chǔ)。
7、工程決算后，要將工廠決算單送審計(jì)部門，以便進(jìn)行審計(jì)。
8、完成工程造價(jià)的經(jīng)濟(jì)分析，及時(shí)完成工程決算資料的歸檔。
9、協(xié)助編制基本建設(shè)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃，了解基建計(jì)劃的執(zhí)行情況。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇十
情況報(bào)告(參考)。
一、企業(yè)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行環(huán)境分析。
二、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況分析。
（一）主要行業(yè)業(yè)務(wù)量指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析，包括預(yù)算完成情況，同比環(huán)比趨勢情況，以及預(yù)算執(zhí)行與時(shí)間進(jìn)度差異分析。
（二）效益指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析。
1.營業(yè)收入、營業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說明。
表2營業(yè)收入、營業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行情況。
2.成本費(fèi)用指標(biāo)預(yù)算控制情況。
表3期間費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。
（1）銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說明。
以及重點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算控制情況。
表4重點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。
單位：萬元。
根據(jù)上表內(nèi)容進(jìn)行簡要說明。
（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說明，重點(diǎn)說明利率變化及融資借款額變動(dòng)影響。
3.利潤總額預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說明。
表5利潤總額預(yù)算執(zhí)行情況。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇十一
為加強(qiáng)我校經(jīng)費(fèi)管理的綜合性、有效性、嚴(yán)肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證學(xué)校各項(xiàng)工作順利開展，按照《預(yù)算法》和《會(huì)計(jì)法》的總體要求，結(jié)合我校的實(shí)際情況制定本制度。
預(yù)算編制必須堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，更要考慮到學(xué)校財(cái)力實(shí)現(xiàn)的可能性。預(yù)算編制必須堅(jiān)持“收支兩條線”管理原則。
1、編制收入預(yù)算，要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則，根據(jù)義務(wù)教育階段的收費(fèi)政策，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，預(yù)測學(xué)校的全年收入，盡量避免赤字隱患。
2、編制支出預(yù)算，要堅(jiān)持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則，在確保正常運(yùn)行開支的前提下，合理安排事業(yè)發(fā)展支出。
1、學(xué)校各室根據(jù)學(xué)?？傮w目標(biāo)和本部門的具體任務(wù)，提出下一年度所需各項(xiàng)費(fèi)用開支的性質(zhì)、用途和金額，跨年度使用的專項(xiàng)資金應(yīng)按進(jìn)度分年度提出計(jì)劃。
2、學(xué)校財(cái)務(wù)室根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況，匯總各室提出的下年度事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，綜合考慮增減變動(dòng)因素，提出下年度收支預(yù)算建議數(shù)。
3、校長辦公會(huì)議審議單位綜合財(cái)政收支預(yù)算方案，報(bào)學(xué)校教代會(huì)通過。
學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算要根據(jù)財(cái)力實(shí)現(xiàn)的可能性，參照以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，并結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要進(jìn)行編制。在編制時(shí)要根據(jù)情況制定各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算定額，使學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算有據(jù)可依，防止預(yù)算編制的隨意性，做到預(yù)算安排公正、合理、切合實(shí)際。學(xué)校的.收入及支出必須全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算。
1、預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個(gè)部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入帳，又要合理安排支出，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。學(xué)校的收入必須全部入帳，納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一管理，絕對不允許私設(shè)“小金庫”。
2、預(yù)算的調(diào)整。為保證學(xué)校預(yù)算的良好執(zhí)行，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整，說明具體原因，經(jīng)校長辦公會(huì)議批準(zhǔn)后，在財(cái)力允許的情況下安排支出。
1、固定資產(chǎn)購置必須列入年度支出預(yù)算方可安排購置。購置固定資產(chǎn)需專人管理，符合政府采購條件的報(bào)政府采購管理辦公室審批，實(shí)施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。
2、預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。
3、學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)均納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，經(jīng)費(fèi)收支實(shí)行審批制度。各部門需要使用經(jīng)費(fèi)的必須逐層請示匯報(bào)到主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意后方可購買。
4、各項(xiàng)支出的原始憑證，經(jīng)審核內(nèi)容真實(shí)合法，符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和校長表態(tài),副校長簽字后方可辦理支出，否則財(cái)會(huì)人員不予報(bào)銷。
5、財(cái)務(wù)室于每學(xué)期末在教代會(huì)上匯報(bào)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的收支情況，并接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇十二
適應(yīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理方式改革的需要，全面加強(qiáng)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，現(xiàn)就規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)工作提出如下十項(xiàng)管理制度：
(一)加強(qiáng)收入管理，嚴(yán)格依法理財(cái)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及各行政事業(yè)單位要嚴(yán)格依法組織各項(xiàng)收入。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府不得以稅收返還、獎(jiǎng)勵(lì)等手段，從其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)或地區(qū)“拉稅”、“引稅”或變相“買稅”;不得為完成收入任務(wù)虛列收支，搞收入“空轉(zhuǎn)”;農(nóng)業(yè)稅征收嚴(yán)格實(shí)行戶繳戶結(jié)，不得稅費(fèi)混征;嚴(yán)禁鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村“墊交”農(nóng)業(yè)稅收，貸款交稅等。各行政事業(yè)單位要嚴(yán)格按規(guī)定組織收入，嚴(yán)禁巧立名目，超標(biāo)準(zhǔn)或自定項(xiàng)目收費(fèi)。
(二)全面實(shí)行“鄉(xiāng)財(cái)縣管”改革。實(shí)行“預(yù)算共編、帳戶統(tǒng)設(shè)、集中收付、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”為主要內(nèi)容的預(yù)算管理方式。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要嚴(yán)格按照縣財(cái)政局審核批準(zhǔn)的方案設(shè)立銀行帳戶。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要在對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位銀行帳戶進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，撤消各單位現(xiàn)有的銀行帳戶，確需保留或開設(shè)的，必須報(bào)縣財(cái)政部門批準(zhǔn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)收入全部納入縣國庫或就地繳入“結(jié)算專戶”，由縣財(cái)政局統(tǒng)一核算和管理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位支出實(shí)行報(bào)帳制管理，由單位設(shè)立一名報(bào)帳員，負(fù)責(zé)單位日常收支統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)銷工作。支出業(yè)務(wù)量大的單位，實(shí)行備用金制度，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所核定一定數(shù)額的備用金，單位報(bào)帳員定期與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所辦理結(jié)算，任何單位或個(gè)人均不得自行設(shè)立帳戶或私設(shè)“小金庫”。
(三)強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算約束。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要進(jìn)一步增強(qiáng)依法理財(cái)、硬化預(yù)算約束的意識，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定和“預(yù)算共編”的要求，在縣財(cái)政部門指導(dǎo)下，科學(xué)合理地編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及各行政事業(yè)單位的年度收支預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算編制方式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及各行政事業(yè)單位的預(yù)算內(nèi)、外資金及其他資金收支全部納入預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排使用。收入預(yù)算本著按照各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位上一年度收入實(shí)績和積極穩(wěn)妥的原則編制;支出預(yù)算要按照“量入為出”原則和“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保改革、促發(fā)展”的順序合理安排，特別是要將人員工資放在第一位，優(yōu)先安排，不得留有硬缺口。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)后，即具有法律效力，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各項(xiàng)開支要嚴(yán)格實(shí)行先有預(yù)算，后有支出。未列入預(yù)算的，一律不得辦理支出。
(四)加強(qiáng)支出管理，嚴(yán)格支出審批程序和手續(xù)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)支出管理和審批制度，制定各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格實(shí)行支出“一支筆”審批制度，做到“支出按預(yù)算、開支按標(biāo)準(zhǔn)、審批按程序”。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際，明確“一支筆”審批權(quán)限，規(guī)范“一支筆”審批行為，對超過一定數(shù)額的支出，實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)集體研究審批制度。各項(xiàng)開支一律做到“四有”：即有合法的原始憑證、有合規(guī)的支出用途、有具體經(jīng)辦人、有單位負(fù)責(zé)人和審批人簽字，不得以領(lǐng)代報(bào)，以撥代支。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)支出審核，對無預(yù)算以及不符合制度規(guī)范的開支，不得辦理報(bào)銷。
(五)加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用，建立“以票管收”機(jī)制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收支必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要建立健全各項(xiàng)票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、使用、繳銷和保管制度。各單位使用票據(jù)必須指定專人向鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所辦理登記領(lǐng)用手續(xù)，并按規(guī)定辦理繳銷，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要定期對單位領(lǐng)用的票據(jù)進(jìn)行清理，嚴(yán)格實(shí)行“以票管收，票款同行”，嚴(yán)禁單位坐收坐支。對自行購買、印制票據(jù)或白條收費(fèi)、罰款的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要從嚴(yán)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
(六)加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)管理，逐步化解現(xiàn)有債務(wù)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要結(jié)合清財(cái)工作對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行一次全面徹底的清理，查明債權(quán)債務(wù)性質(zhì)、原因和主體，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)，要組織力量，加大清收力度，確保該回收的債權(quán)足額回收;對不屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)債的，要明確主體，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)中剔除;對屬于項(xiàng)目結(jié)算或帳務(wù)處理不及時(shí)的，要及時(shí)進(jìn)行結(jié)算和帳務(wù)處理，相應(yīng)沖減債權(quán)債務(wù)數(shù)額;對確屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)債的，要核實(shí)數(shù)額，并分類研究制定切實(shí)可行的措施，逐年消化。鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)要全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)帳務(wù)核算，嚴(yán)禁鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)不清或帳外負(fù)債。要堅(jiān)決控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)新增不良債務(wù)。凡現(xiàn)有債務(wù)負(fù)擔(dān)超過鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力30%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，一律不得舉借新的債務(wù)。
(七)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要建立健全固定資產(chǎn)購(建)、驗(yàn)收、登記、保管、使用、處置、盤點(diǎn)和維修等制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)固定資產(chǎn)要納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)帳務(wù)核算，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，嚴(yán)禁存在帳外資產(chǎn)和公物私用。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理公有財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，不得將公有財(cái)產(chǎn)帶走。鄉(xiāng)鎮(zhèn)新購(建)財(cái)產(chǎn)、物資應(yīng)實(shí)行政府采購制度。
(八)進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要進(jìn)一步加強(qiáng)對財(cái)會(huì)工作和財(cái)會(huì)人員的管理，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和控制制度。要按要求配備財(cái)務(wù)報(bào)帳員，并按規(guī)定程序和要求及時(shí)報(bào)帳;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要嚴(yán)格按照錢帳分管的原則，明確人員崗位分工和職責(zé)，并按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算。
(九)全面實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)“兩公開一監(jiān)督”制度。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要全面實(shí)行財(cái)務(wù)“兩公開一監(jiān)督”制度(即財(cái)務(wù)管理制度公開和財(cái)務(wù)執(zhí)行結(jié)果公開，實(shí)行民主監(jiān)督)，定期公布鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)收支情況，并接受群眾監(jiān)督。財(cái)務(wù)公開內(nèi)容包括：預(yù)算安排，各項(xiàng)收入、支出、財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)以及廣大職工要求公開的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。對于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制、承包，集體資產(chǎn)的處理，重大工程項(xiàng)目和大額開支等必須提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部職工代表大會(huì)討論通過。
(十)加強(qiáng)民主監(jiān)督。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都要成立由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、工會(huì)等部門人員參加的民主理財(cái)監(jiān)督小組，定期對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)審核、分析、評價(jià)財(cái)務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容，聽取群眾意見，提出改進(jìn)措施。民主理財(cái)小組有權(quán)參與本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)計(jì)劃和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的制訂，有權(quán)檢查、審核財(cái)務(wù)收支帳目，有權(quán)否決不合理開支，有權(quán)監(jiān)督財(cái)政收支和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇十三
企業(yè)預(yù)算涉及企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)方面，數(shù)據(jù)多，方案具體，編制預(yù)算是一項(xiàng)繁雜而又需要經(jīng)驗(yàn)的工作，參加編制的人員除了財(cái)務(wù)和企業(yè)管理等專業(yè)部門外，預(yù)算執(zhí)行的各個(gè)部門人員是不可缺少的，而且這些部門應(yīng)當(dāng)是部門主要負(fù)責(zé)人進(jìn)入預(yù)算編制班子。
預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人最了解本部門所涉及的各項(xiàng)工作，在預(yù)算編制中最能提出存在問題、改進(jìn)方案等，另外他們又是具體執(zhí)行者，他們的參與不但能提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確度，還能減少企業(yè)花在預(yù)算上的解釋時(shí)間。
2、選擇有經(jīng)驗(yàn)的匯編人員。
預(yù)算最終以文字和表格的形式呈現(xiàn)在大家的面前，企業(yè)預(yù)算在編制過程中有很多匯編性的工作要做，這些匯編性的工作既繁雜又得一定的技術(shù)，文字描述的精準(zhǔn)及表與表之間的構(gòu)結(jié)關(guān)系，因此，編制預(yù)算過程中企業(yè)應(yīng)當(dāng)吸收有經(jīng)驗(yàn)的匯編人員參與，選擇有文字功底和制表功底的人參與十分必要，企業(yè)預(yù)算一般都編制得較細(xì)，僅用傳統(tǒng)的手工作業(yè)，效率會(huì)較低，大型企業(yè)現(xiàn)在都采用預(yù)算編制軟件，小的企業(yè)匯編工作也用計(jì)算機(jī)進(jìn)行，因此吸收懂計(jì)算機(jī)技術(shù)人員參與匯編工作非常必要。
3、預(yù)算考核人員應(yīng)進(jìn)入預(yù)算編制班子。
預(yù)算編制的目的是執(zhí)行，預(yù)算往往成為今后一個(gè)時(shí)期對執(zhí)行部門的績效考核依據(jù)，為了便于考核人員對預(yù)算及各項(xiàng)指標(biāo)、部門的銜接，預(yù)算考核人員應(yīng)當(dāng)參與預(yù)算的編制工作。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇十四
2、協(xié)調(diào)及平衡公司下屬各子(分)公司經(jīng)營活動(dòng)與財(cái)務(wù)預(yù)算;。
3、監(jiān)督和控制各子(分)公司企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資金運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題;。
4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部門的經(jīng)營成果和經(jīng)濟(jì)效益。
1、預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。
2、年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。
公司預(yù)算的對象包括xx集團(tuán)有限公司本部預(yù)算和各子(分)公司預(yù)算。
xx集團(tuán)有限公司為一級預(yù)算單位，各子(分)公司為二級預(yù)算單位，各子(分)公司投資的控股或全資單位為三級預(yù)算單位。子(分)公司預(yù)算包括子(分)公司本部和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。二級預(yù)算單位的確定原則為是被投資企業(yè)的絕對或相對控股公司;三級預(yù)算單位必須是絕對控股企業(yè)。
5、不調(diào)整原則。財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)董事會(huì)確定，一般不再調(diào)整，各級預(yù)算單位應(yīng)按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎(jiǎng)懲。
(一)xx集團(tuán)有限公司本部預(yù)算的管理。
1、本部預(yù)算的對象為:公司本部各部室。
2、本部預(yù)算的內(nèi)容分為兩個(gè)部分:。
(2)本部管理費(fèi)用預(yù)算。具體包括:人員的工資福利費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)及歸口管理的各項(xiàng)費(fèi)用。
(2)各預(yù)算對象按照分工，于當(dāng)年十月底前提出下年度的預(yù)算建議;。
(3)資金財(cái)務(wù)部對各預(yù)算對象的預(yù)算建議進(jìn)行初審平衡后，編本部預(yù)算預(yù)案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司總裁審核后，于當(dāng)年十二月中旬前報(bào)公司董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)于當(dāng)年十二月底前完成預(yù)案的審定。
4、資金財(cái)務(wù)部應(yīng)對本部預(yù)算的正確實(shí)施負(fù)責(zé)，并對執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，按季向公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)本部預(yù)算執(zhí)行情況。
5、年度終了，資金財(cái)務(wù)部編制編報(bào)決算案，并上報(bào)公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會(huì)審議。
子(分)公司預(yù)算包括子(分)公司本部預(yù)算和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。子(分)公司預(yù)算參照xx集團(tuán)有限公司本部預(yù)算編制方法。編制程序如下:。
1、各子(分)公司經(jīng)營者根據(jù)本部傳達(dá)的預(yù)算提示目標(biāo)，組織子(分)公司預(yù)算的編制，將提示目標(biāo)分解到各部門和所屬三級預(yù)算單位。
2、三級預(yù)算單位預(yù)算的編制。
(1)采用全面預(yù)算管理制度，預(yù)算內(nèi)容包括生成經(jīng)營管理活動(dòng)的各個(gè)方面，編制預(yù)算前應(yīng)進(jìn)行詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，依次進(jìn)行材料采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和應(yīng)收帳款、庫存預(yù)算以及各項(xiàng)期間費(fèi)用預(yù)算，形成三張主要預(yù)算報(bào)表:現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。
(2)全面預(yù)算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供應(yīng)部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預(yù)計(jì)銷售量，編制原材料、人工、制造費(fèi)用預(yù)算，倉庫保管部門根據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預(yù)算，財(cái)務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，最后由財(cái)務(wù)部門對各部門編報(bào)的預(yù)算進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預(yù)算。
(3)如果本年度預(yù)算的結(jié)果與本部的提示目標(biāo)不一致，本單位需要根據(jù)實(shí)際情況層層推進(jìn)，降耗挖潛，調(diào)整預(yù)算，力爭達(dá)到提示目標(biāo)要求。
3、子(分)公司協(xié)調(diào)平衡所屬各預(yù)算單位的預(yù)算，形成完整的二級單位預(yù)算。
4、經(jīng)本部審核并經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，本部向子(分)公司經(jīng)營者正式下達(dá)年度預(yù)算要求，并按此要求在該子公司法定機(jī)構(gòu)上通過預(yù)算方案。
5、子(分)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。
(1)預(yù)算一經(jīng)確定，企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)要嚴(yán)格依照預(yù)算進(jìn)行，定期進(jìn)行預(yù)算跟蹤分析，向本部資金財(cái)務(wù)部提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。
(2)根據(jù)本單位預(yù)算執(zhí)行情況，對變化幅度超過10%的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向資金財(cái)務(wù)部報(bào)告。
(3)本部預(yù)算監(jiān)控人員應(yīng)深入企業(yè)實(shí)際，體察實(shí)情，為預(yù)算完成提供及時(shí)準(zhǔn)確的決策信息。
6、決算的編報(bào)。
(1)決算編報(bào)應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)制度的要求準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行。
(2)決算時(shí)，本部資金財(cái)務(wù)部和審計(jì)監(jiān)察部對子(分)公司損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，然后作出指導(dǎo)并進(jìn)行處理。
(3)資金財(cái)務(wù)部對照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。
(4)資金財(cái)務(wù)部將決算形成報(bào)告，上報(bào)公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交董事會(huì)審議。
(一)預(yù)算的職能部門。
1、總裁。
全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理，向董事會(huì)提交公司年度財(cái)務(wù)預(yù)案和決案，批準(zhǔn)預(yù)案執(zhí)行過程中偏差解決方案，核準(zhǔn)二級、三級預(yù)算單位建議名單。
2、財(cái)務(wù)總監(jiān)。
提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制建議，具體指導(dǎo)資金財(cái)務(wù)部預(yù)算編制工作。
3、資金財(cái)務(wù)部。
為財(cái)務(wù)預(yù)算編制的具體工作部門。
(1)審核二、三級預(yù)算單位名單;。
(2)編制公司本部財(cái)務(wù)預(yù)案;。
(4)對所屬單位上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行評審并綜合平衡后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo);。
(5)跟蹤分析子(分)公司預(yù)算執(zhí)行情況;。
(6)審核和編報(bào)公司決算草案。
4、審計(jì)監(jiān)察部。
對下屬公司預(yù)算完成指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行審核。
5、人力資源部。
編制公司本部工資、福利預(yù)算，實(shí)施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎(jiǎng)懲。
(二)預(yù)算的工作組織。
資金財(cái)務(wù)部為預(yù)算專門機(jī)構(gòu)，其它部門為預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關(guān)職能部門。
資金財(cái)務(wù)部作為預(yù)算專門機(jī)構(gòu)和日常工作部門，應(yīng)及時(shí)將預(yù)算的編制、跟蹤、決算信息向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報(bào)，同時(shí)提出監(jiān)控意見，保證預(yù)算執(zhí)行。
相關(guān)部門在日常監(jiān)控預(yù)算完成時(shí)，應(yīng)及時(shí)與資金財(cái)務(wù)部溝通，以便協(xié)同一致，快速解決問題。
資金財(cái)務(wù)部根據(jù)各下屬公司的預(yù)算完成情況作出合理評價(jià)，分別確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的權(quán)重，考慮客觀因素影響和預(yù)算管理的完善程度，給予適當(dāng)?shù)脑u分，供人力資源部考核參照。
本辦法由資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
本辦法由總裁辦公會(huì)決定修改與補(bǔ)充。
本辦法自公司總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。
預(yù)算分析報(bào)告制度篇十五
各位代表：
我受鄉(xiāng)人民政府委托，向本次大會(huì)提出xx年年度財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況和2008年度財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告，請予審議。
一、xx年年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
xx年年度我鄉(xiāng)財(cái)政工作緊緊圍繞鄉(xiāng)黨委提出的工作任務(wù)和目標(biāo)，認(rèn)真貫徹中央全會(huì)精神，積極組織財(cái)政收入，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，較好地完成了xx年年度財(cái)政預(yù)算。
（一）收入預(yù)算執(zhí)行情況。
1、xx年年共完成財(cái)政收入元，完成預(yù)算數(shù)的%。
其中：(1)國稅收入元；
(2)地稅收入元；
(3)財(cái)政征收的契稅收入元。
2、上級補(bǔ)助收入元。
（二）支出預(yù)算執(zhí)行情況。
xx年年財(cái)政總支出元。
1、農(nóng)業(yè)支出元；
2、文化事業(yè)支出元；
3、計(jì)劃生育支出元；
4、其他部門支出元；
5、撫恤和社會(huì)福利支出元。
6、行政管理費(fèi)支出元；
7、其他支出元（其中村級經(jīng)費(fèi)元）。
xx年年，我們按照年初人代會(huì)的要求，努力調(diào)整工作思路，不斷深化收支改革，逐步加大財(cái)政對“三農(nóng)”的支持力度，為構(gòu)建和諧社會(huì)，促進(jìn)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)建康發(fā)展提供了有力保障。
1、培植財(cái)源，做大財(cái)政收入蛋糕。
xx年年財(cái)政、國稅、地稅部門全力協(xié)作，當(dāng)年完成稅收收入元，比年初預(yù)算增長元，增幅%。
2、保壓并舉，促進(jìn)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
xx年年我們堅(jiān)決執(zhí)行國家的財(cái)稅和農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策，按時(shí)足額發(fā)放了糧食直補(bǔ)、糧種補(bǔ)貼和農(nóng)村低保資金，讓公共財(cái)政陽光惠及普通百姓。
3、順應(yīng)改革，提高公共財(cái)政服務(wù)水平。
認(rèn)真做好縣國庫集中收付、政府采購改革，鄉(xiāng)財(cái)政各項(xiàng)收支全面列入縣級監(jiān)管之中，財(cái)政管理更加規(guī)范；逐步提高事業(yè)人員保障水平。
各位代表，過去的一年，我們在預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理工作中取得了較好的成績，但也存在一些不容忽視的問題，我們將在今后的工作中認(rèn)真研究，加以適當(dāng)調(diào)整。
二、2008年度財(cái)政預(yù)算（草案）。
2008年度我們將以上級提出的目標(biāo)計(jì)劃為指導(dǎo)，按照鄉(xiāng)黨委提出的2008年度工作任務(wù)，進(jìn)一步深化財(cái)政改革，努力培植財(cái)源，強(qiáng)化收支管理，逐步建立公共財(cái)政框架，依法行政，依法理財(cái)，確保當(dāng)年收支平衡。根據(jù)這一指導(dǎo)思想，編制2008年度財(cái)政收支預(yù)算草案如下：
（一）財(cái)政收入預(yù)算：
1、稅收收入預(yù)算萬元，其中：
(1)國稅萬元；
(2)地稅收入萬元；
(3)契稅收入萬元。
（二）財(cái)政一般預(yù)算支出萬元，其中：
1、一般公共服務(wù)支出萬元，
2、村級經(jīng)費(fèi)萬元；
3、其他支出萬元；
三、深化財(cái)政改革，強(qiáng)化財(cái)政職能，為全面完成2008年的財(cái)政預(yù)算任務(wù)而努力奮斗。
各位代表，做好2008年的財(cái)政工作，全面完成2008年的財(cái)政預(yù)算，對于深化改革，促進(jìn)發(fā)展，保持穩(wěn)定，具有十分重要的意義。為確保2008年財(cái)政任務(wù)圓滿實(shí)現(xiàn)，我們必須重點(diǎn)做好以下幾方面的工作：
（一）抓好財(cái)源建設(shè)，實(shí)現(xiàn)振興財(cái)政的目標(biāo)。
2、通過加大對招商引資的投入，做好服務(wù)工作，力爭早投產(chǎn)，早收益。
（二）強(qiáng)化收入征管，堅(jiān)持依法行政。
全面推行社會(huì)綜合治稅工作，改革征管手段，嚴(yán)厲打擊各種偷稅、漏稅行為。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，不斷提高財(cái)政收入質(zhì)量，調(diào)整好收入結(jié)構(gòu)，增加可用財(cái)力占財(cái)政收入的比重，提高財(cái)政收入在總收入中的比重，強(qiáng)化部門收費(fèi)收入的管理，加大政府非稅收入組織力度，增強(qiáng)地方財(cái)政活力。
（三）努力控制財(cái)政支出，提高財(cái)政資金的使用效益。
3、在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌安排資金力保政府重點(diǎn)支出需要。
（四）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，提高財(cái)政管理水平。
嚴(yán)格收支兩條線?的管理，所有收入全額上劃財(cái)政專戶杜絕坐收坐支行為；加強(qiáng)對國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理；強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)管，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。加大財(cái)政監(jiān)督稽查力度，嚴(yán)肅查處各種違法、違紀(jì)行為。不斷提高依法理財(cái)、依法行政的管理水平，為我鄉(xiāng)的經(jīng)濟(jì)騰飛保駕護(hù)航。
各位代表，2008年度，我鄉(xiāng)的財(cái)政工作任務(wù)既繁重又艱巨，但我們深信，在鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全鄉(xiāng)上下同心同德，真抓實(shí)干，搶抓機(jī)遇，開拓進(jìn)取，今年的財(cái)政預(yù)算任務(wù)就一定能圓滿完成。
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