在現(xiàn)在社會，報告的用途越來越大，要注意報告在寫作時具有一定的格式。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的報告嗎？這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。
柜面風(fēng)險排查報告篇一
柜面業(yè)務(wù)是銀行最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，但也最容易發(fā)生內(nèi)控風(fēng)險。可以說內(nèi)控風(fēng)險貫穿于柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的各個環(huán)節(jié)。目前銀行的內(nèi)控管理分為事前、事中和事后三個層次。從銀行所面臨的風(fēng)險現(xiàn)實(shí)和管理趨勢來看，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的目標(biāo)越來越傾向于事前管理，將風(fēng)險管理的控制點(diǎn)前移，以最大程度的降低風(fēng)險帶來的損失。
目前柜面內(nèi)控風(fēng)險存在的問題:(一)、由于柜面業(yè)務(wù)量日趨增多，柜員勞動強(qiáng)度和精神壓力大，多數(shù)柜員都是被動地執(zhí)行相關(guān)內(nèi)控規(guī)定和制度，主觀上沒有牢固樹立起“自我保護(hù)”的風(fēng)險意識、不明白執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和制度的原因以及缺乏責(zé)任意識。比如業(yè)務(wù)憑證需客戶簽字，單位業(yè)務(wù)出錢需驗(yàn)印或者日常會計(jì)交接等事項(xiàng)，柜員只是機(jī)械的執(zhí)行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應(yīng)差錯的發(fā)生，引發(fā)了內(nèi)控風(fēng)險。
（二）、隨著本行新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)及新員工的加入，銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程管理的復(fù)雜程度也不斷提高，柜員難以把握業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)，難以識別風(fēng)險控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)，即無法有針對性的預(yù)防內(nèi)控風(fēng)險。
（三）、本行員工大都以年輕員工為主，缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對相應(yīng)的法律知識和合規(guī)知識缺乏認(rèn)識。這也是引發(fā)內(nèi)控風(fēng)險的一個重要因素。
相應(yīng)的我從以下四個方面的措施來防范柜面內(nèi)控風(fēng)險防范，從員工風(fēng)險意識、風(fēng)險態(tài)度和風(fēng)險判斷能力這三個角度改善風(fēng)險控制的效
能。
一是培育良好積極向上的風(fēng)險文化氛圍，讓風(fēng)險意識根植于柜員的心里。利用晨會不斷的進(jìn)行思想強(qiáng)化和教育，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險帶來的巨大的危害性，提高員工對風(fēng)險的敏感性。將內(nèi)控風(fēng)險與柜員長遠(yuǎn)的人生規(guī)劃和發(fā)展聯(lián)系起來，使員工不但從表象上更應(yīng)從思想和情感上真正認(rèn)同內(nèi)控風(fēng)險制度和規(guī)定。
二是以業(yè)務(wù)差錯為切入點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)差錯對相應(yīng)的內(nèi)控制度進(jìn)行深入講解，分析制度執(zhí)行原因，執(zhí)行制度的目的，而不是一味的只強(qiáng)調(diào)制度，以達(dá)到讓柜員知其然也知其所以然。
三是將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點(diǎn)在眾多業(yè)務(wù)制度之中進(jìn)行標(biāo)識和區(qū)分，梳理關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，明確風(fēng)險控制措施。以業(yè)務(wù)操作流程為線索，梳理排查易導(dǎo)致風(fēng)險損失，或?qū)υ斐蓳p失有顯著影響的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的重要風(fēng)險點(diǎn)，以顯而易見的方式對員工進(jìn)行講解，提高員工風(fēng)險判斷和處理能力。有效引導(dǎo)員工去主動學(xué)習(xí)，將“工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化”落實(shí)成日常管理中的常態(tài)。
四是加強(qiáng)銀行柜面人員在法律知識和監(jiān)管合規(guī)方面知識的儲備。 為有效防范現(xiàn)時和以后可能發(fā)生的法律風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，加強(qiáng)銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，已是時之所需、勢之使然。在日常管理中將常用的法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，××銀行××支行
××
柜面風(fēng)險排查報告篇二
銀行柜面操作風(fēng)險
1風(fēng)險:人員，系統(tǒng)，流程，外部事件導(dǎo)致銀行和客戶資金財(cái)產(chǎn)損失（內(nèi)部，外部）2類型:操作失誤，主觀違規(guī)，內(nèi)部案件，外部欺詐，技術(shù)風(fēng)險
3操作風(fēng)險:聲譽(yù)影響，管理影響，發(fā)展影響
4任何崗位都應(yīng)該有崗位責(zé)任制的訂立
5“三清原則”：客戶認(rèn)清，鈔券點(diǎn)清，一筆一清
6禁止：假作廢，假遺失憑證，私留廢紙的憑證，違規(guī)跳號使用，先在憑證上加蓋印章私自將憑證帶離營業(yè)場所，不按規(guī)定運(yùn)送憑證。
7賬戶違規(guī)：銷戶后不銷毀憑證，違規(guī)辦理查詢凍結(jié)解凍扣劃，虛增存款調(diào)劑庫存擅自墊款
壓款無理退票，長款私拿，短款自補(bǔ)，以長補(bǔ)短。違規(guī)攬存，虛假宣傳，8三先三后：先卡大數(shù)，后點(diǎn)細(xì)數(shù)先點(diǎn)主幣，后點(diǎn)輔幣先點(diǎn)大面額票幣，后點(diǎn)小面額 9會計(jì)印章：專匣保管，固定存放，臨時離崗，人離章收。錯用，串用，提前過期使用。10柜員短暫離柜5分鐘之內(nèi)，可不簽退，但必須將現(xiàn)金抽屜，票夾門上鎖。
11受理票據(jù)業(yè)務(wù)：一聽，二看（雙色底紋印刷，滲透性油墨），三摸（紙張挺括感，水印凹
凸感，下排流水號凹凸感），四測（看顏色，規(guī)格，暗記，填寫規(guī)范）
12裝現(xiàn)取鈔：同裝同取同清點(diǎn)，錢箱啟閉符合:同開同閉同加鎖。
13柜面業(yè)務(wù)規(guī)范:一核（三見面三核對，賬折，賬款，憑證款項(xiàng)）二平，三定，四準(zhǔn)卡點(diǎn)卡，五清，六發(fā)現(xiàn)差錯三立一定（立即清點(diǎn)，立即分析原因立即采取措施，定期
總結(jié)
經(jīng)驗(yàn)）14嚴(yán)格執(zhí)行，印，押，證分管。1票據(jù)行為:產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的法律事實(shí)。
2票據(jù)特征：金錢有價完全證券（誰占有歸誰），要式證券（類型和格式，內(nèi)容有法律規(guī)定），無因證券（無條件支付），流通證券（背書轉(zhuǎn)讓），文意證券（由出票人定大小），設(shè)權(quán)證券（權(quán)利可以創(chuàng)設(shè)），融資證券工具（可以貼現(xiàn)）
3票據(jù)權(quán)利（付款請求權(quán)，票據(jù)追索權(quán)），請求權(quán)對象（付款人或代理），追索權(quán)對象（承兌
人，前手，連帶債務(wù)人），權(quán)利補(bǔ)救（申請止付，公示催告）
1存款經(jīng)濟(jì)概念:銀行的貨幣信用行為，法律概念：契約行為。
2管理部門，銀監(jiān)會，人民銀行，外管局。管理制度：準(zhǔn)備金，基準(zhǔn)利率，利率公告 賬戶管理，實(shí)名存款，分類開戶，大額預(yù)約。反洗錢管理,大額現(xiàn)金，可疑現(xiàn)金。
3金融犯罪，指行為人違反國家金融法，根據(jù)刑法應(yīng)受刑事懲罰的行為。社會危害性，刑事
違法性，應(yīng)受懲罰性。
柜面風(fēng)險排查報告篇三
第一部分：人民幣結(jié)算賬戶管理 單選：
1.注冊驗(yàn)資的臨時賬戶在驗(yàn)資期間如何運(yùn)作？（a）a.只收不付 b.可收可付 c.只付不收 d.不收不付
理由：注冊驗(yàn)資的臨時賬戶用途唯一，是為了單位注冊驗(yàn)資，在驗(yàn)資期間只能用于注冊資金的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬存入，不得辦理支付結(jié)算，驗(yàn)資成功后方能一次性轉(zhuǎn)出至基本戶。驗(yàn)資不成功的按照要求提供工商行政管理部門等相關(guān)證明方可把注冊資金原路返還給出資人。
2.存款人的工資、獎金等現(xiàn)金支出可以通過（d）賬戶支??？
a.一般存款賬戶 b.臨時存款賬戶 c.專用存款賬戶 d.基本存款賬戶
理由：根據(jù)人民幣結(jié)算賬戶管理辦法第三章第三十三條規(guī)定：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。
3.單位申請撤銷賬戶，以下不需要進(jìn)行核對的環(huán)節(jié)有：（b）
a．銷戶申請書上公章與電子驗(yàn)印系統(tǒng)預(yù)留公章、紙質(zhì)印鑒卡背面公章的核對。b．核對授權(quán)經(jīng)辦人同開戶時經(jīng)辦人員是否一致。
c．法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證的核對。d．單位未繳回空白重要憑證的核對。e.結(jié)算賬戶余額的核對。
理由：1.撤銷賬戶時只有通過核對銷戶申請書上的公章才能確定單位銷戶申請的有效性，如果電子驗(yàn)印系統(tǒng)預(yù)留公章不清楚或提取不上的，必須同原預(yù)留印鑒卡背面公章進(jìn)行核對，避免操作風(fēng)險。
2.銷戶時的經(jīng)辦人可以不是原開戶經(jīng)辦人，根據(jù)結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則第38條規(guī)定：必須提供授權(quán)經(jīng)辦人有效身份證件，同時提供法人或單位負(fù)責(zé)人身份證件。
3.人民幣結(jié)算賬戶管理辦法第五十四條 規(guī)定：存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。
多選
1.下列人員可以辦理結(jié)算賬戶開戶手續(xù)：（abc）a．單位法定代表人 b.單位負(fù)責(zé)人
c.授權(quán)經(jīng)辦人員。d.負(fù)責(zé)營銷的客戶經(jīng)理。
理由：開戶經(jīng)辦人必須為單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員直接到本行柜臺辦理，不得由其他未經(jīng)授權(quán)人員或本行營銷人員辦理。
2.河南省永久公司前來開戶，必須審核的事項(xiàng)包括：（abce）
a．開戶申請書上的公章與印鑒卡背面公章一致性的核對。b．營業(yè)執(zhí)照上單位名稱與公章名稱的核對。
c．開戶申請書上單位名稱同營業(yè)執(zhí)照上單位名稱。
d．單位營業(yè)執(zhí)照內(nèi)容同工商局網(wǎng)站所列信息的一致性。e．備案類賬戶信息同人行賬戶管理系統(tǒng)信息的核對。
理由：開戶環(huán)節(jié)是認(rèn)真識別客戶身份的過程，必須確保各類資料的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性和完整性，不得提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立各類賬戶。如果能夠確定資料真實(shí)、完整、合規(guī)，可以不通過工商局網(wǎng)站核對信息，因?yàn)樵摲椒ㄖ荒茏鳛檩o助手段進(jìn)行客戶身份識別。另外，（2006）71號文規(guī)定：存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更業(yè)務(wù)。如果開戶單位存在久懸賬戶，人行賬戶管理系統(tǒng)會禁止錄入賬戶備案信息，所以，對備案類賬戶要先進(jìn)行賬戶管理系統(tǒng)的信息核對。
3.以下可以調(diào)閱賬戶資料的人員有：（bcd ）
a．支行行長 b.會計(jì)主管 c.經(jīng)辦對公柜員 d.分行檢查人員
e．帶客戶前來柜面開戶的本行資深業(yè)務(wù)人員
理由：非相關(guān)會計(jì)人員不得擅自查閱客戶開戶資料；內(nèi)部人員確需查閱開戶資料時，應(yīng)辦理調(diào)閱手續(xù)，查閱時賬戶管理人員應(yīng)在場。
判斷：
1、某單位注冊資金300萬元，2010年8月至2011年4月未發(fā)生業(yè)務(wù)，2011年5月4日，該賬戶轉(zhuǎn)入資金1060萬元，當(dāng)天又轉(zhuǎn)出，經(jīng)查，該單位法人同轉(zhuǎn)入單位法人為好朋友，只是臨時借用一下賬戶，又是行長推薦的客戶，所以經(jīng)判斷該賬戶使用情況不算異常。（×）
理由：人民幣結(jié)算賬戶管理辦法罰則第六十五條規(guī)定：存款人使用結(jié)算賬戶不得有出租、出借銀行結(jié)算賬戶的行為。而且該單位賬戶長期未使用，突然啟用，資金也較大，存在較大的嫌疑，應(yīng)作為反洗錢對象做重點(diǎn)關(guān)注。
2、某單位在辦理銀行賬戶撤銷時有10份轉(zhuǎn)賬支票未交回，經(jīng)會計(jì)主管授權(quán)后，柜員將未交回憑證號碼填寫在撤銷結(jié)算賬戶申請書上進(jìn)行標(biāo)注。（×）
理由：人民幣結(jié)算賬戶管理辦法54條中規(guī)定：存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。
3、柜員在辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時，如果發(fā)現(xiàn)偽造、變造開戶證明文件的，可以留臵開戶申請書及偽造、變造的證明文件原件。（√）
理由：銀發(fā)（2006）71號文第四大項(xiàng)明確規(guī)定了對偽造變造開戶證明文件事件的處理要求：銀行應(yīng)該留臵偽造、變造的開戶證明文件，復(fù)印留存其他開戶資料，并及時報送當(dāng)?shù)厝诵蟹种C(jī)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)。
簡答：
1、某單位持名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書開立注冊驗(yàn)資賬戶，柜員將需要填寫的授權(quán)書、開立結(jié)算賬戶申請書等資料交與經(jīng)辦人員填寫辦理，因?qū)衽_客戶較多，為了提高業(yè)務(wù)處理效率，經(jīng)辦柜員一邊讓該客戶填寫，一邊又招呼另一客戶辦理其他業(yè)務(wù)，幾分鐘后，注冊驗(yàn)資單位經(jīng)辦人員將填寫好的授權(quán)委托書、各出資人的身份證、經(jīng)辦人身份證、開立結(jié)算賬戶申請書等資料交與柜員，柜員審核無誤后辦理開戶手續(xù)。問：該柜員辦理注冊驗(yàn)資賬戶的手續(xù)是否合規(guī)、完善？缺少哪些環(huán)節(jié)？
答：不合規(guī)。授權(quán)書上需要出資人本人簽字按指紋，但柜員未能當(dāng)面確認(rèn)出資人簽名、按指紋的有效性。
2、開戶單位進(jìn)行戶名變更時柜員需要審核哪些手續(xù)？ 答：（1）名稱變更的相關(guān)證明文件（全套開戶資料）（2）工商局提供的戶名變更證明。
（3）印鑒變更時新舊印章的核對。（印鑒變更申請書）（4）若舊印章銷毀需要提供銷毀證明。
（5）授權(quán)委托書、法人及授權(quán)經(jīng)辦人身份證。
第二部分：預(yù)留簽章卡管理 單選：
1、營業(yè)終了，負(fù)責(zé)保管支行簽章卡的主辦柜員做完日終結(jié)帳后，將印鑒卡冊放入 保管。（b）a、日常放臵登記薄的檔案柜中 b、保險柜中
c、隨款箱入庫 d、抽屜并鎖好
2、下列哪些人員可以辦理企業(yè)財(cái)務(wù)印鑒的變更 d。
a、客戶經(jīng)理 b、該單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 c、分行指派的銀行工作人員 d、經(jīng)單位授權(quán)的該單位工作人員
3、接到經(jīng)過分行審批通過后印鑒變更資料，經(jīng)辦柜員在電子驗(yàn)印系統(tǒng)中辦理變更手續(xù)，復(fù)核柜員應(yīng)在 做復(fù)核的相關(guān)手續(xù)，舊印鑒卡隨新印鑒卡啟用當(dāng)日即通常為 會計(jì)憑證擺放。（a）
a、當(dāng)日，次一工作日 b、均為次一工作日 c、均為當(dāng)日 d、次一工作日，第11天
4、變更后的預(yù)留簽章啟用日期為申請日次日或申請單位指定的日期。對在新印鑒啟用日期之前簽發(fā)的，且在有效提示付款期內(nèi)的支付結(jié)算憑證，按 辦理。（b）
a、新預(yù)留簽章 b、原預(yù)留簽章 c、申請單位指定簽章 d、開戶銀行指定簽章
5、開戶手續(xù)完成后，應(yīng)退還企業(yè)的開戶申請書、印鑒卡等有關(guān)資料一律直接交給（），（c）a :法定代表人 b:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 c:授權(quán)經(jīng)辦人 d:客戶經(jīng)理
多選：
1、存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該 或 加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（a、d）
a、單位公章 b、合同專用章 c、發(fā)票專用章 d、財(cái)務(wù)專用章
2、客戶變更印鑒時無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，要求其出 具 等相關(guān)證明文件。（a b c d）a、原預(yù)留簽章卡片 b、開戶許可證 c、營業(yè)執(zhí)照正本 d、司法部門的證明
3、對于新開立的對公賬戶其預(yù)留印鑒在電子驗(yàn)印系統(tǒng)中建庫的時間不正確的是 b c d。a、開戶當(dāng)日 b、開戶次日 c、集中審批通過后 d、客戶發(fā)生第一筆付款業(yè)務(wù)時
判斷
1、存款人預(yù)留簽章可直接到本行營業(yè)機(jī)構(gòu)柜臺辦理，也可由客戶經(jīng)理帶至客戶單位進(jìn)行相關(guān)辦理。（錯）解析：預(yù)留簽章必須在柜面加蓋
2、柜員辦理現(xiàn)金支票取款時，客戶支票加蓋的財(cái)務(wù)印鑒目測不清晰，有重影現(xiàn)象，但是經(jīng)過電子驗(yàn)印系統(tǒng)審核2枚印章均是自動通過，柜員當(dāng)即辦理取款業(yè)務(wù)。（錯）
3、4月1日周五班后柜員收到分行傳回已審批通過的企業(yè)變更印鑒的資料，由于對公柜員已經(jīng)日結(jié)簽退，并且看到分行集中審批人員加蓋的戳記是4月4日啟用新章，柜員未作任何處理，與4月4日周一一早辦理驗(yàn)印系統(tǒng)中印章變更手續(xù)，老印鑒卡放入4月4日周一柜員的傳票中。(錯)解析：分行要求應(yīng)于審批后資料傳回的當(dāng)天在驗(yàn)印系統(tǒng)中做變更操作，舊印鑒卡隨新印鑒啟用日會計(jì)憑證擺放。
簡答：
1、客戶到我行柜臺辦理對公客戶開戶手續(xù)，在單位預(yù)留印鑒環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些核對哪些要素？ 答：（1）嚴(yán)格審查單位預(yù)留簽章的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性。
（2）預(yù)留簽章必須經(jīng)過客戶的確認(rèn)，在預(yù)留簽章卡背面“授權(quán)證明書”欄加蓋單位公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人私章予以確認(rèn)；
（3）預(yù)留簽章卡上必須加蓋與戶名名稱一致的印鑒；
（4）簽章卡上的其它要素應(yīng)與開戶申請書上的有關(guān)內(nèi)容一致；（5）柜員審查無誤后與會計(jì)暨合規(guī)主管共同簽章確認(rèn)。
2、存款人因預(yù)留簽章發(fā)生遺失、被盜、毀損等需變更預(yù)留簽章的，應(yīng)向開戶銀行提交哪些資料辦理變更預(yù)留簽章？ 答：應(yīng)向開戶銀行出具加蓋單位公章的書面申請、營業(yè)執(zhí)照正本、開戶許可證、司法部門等相關(guān)證明文件，開戶銀行按照預(yù)留簽章的變更手續(xù)辦理。
3、案例：3月25日，支行客戶經(jīng)理到柜臺告知由于某某單位審計(jì)，需要查閱該單位在我行的預(yù)留印鑒卡，由于該單位留存的印鑒卡丟失，為了滿足審計(jì)部門的要求，到我行柜臺復(fù)印預(yù)留在我行的印鑒卡片，經(jīng)請示支行主管行長，主辦柜員將該單位的預(yù)留簽章卡復(fù)印后將復(fù)印件交于支行客戶經(jīng)理。請問主辦柜員的做法對嗎？請說明原因。
答：主辦柜員的做法不對，在任何情況下，不允許無關(guān)人員（其中包括客戶經(jīng)理）調(diào)閱、影印、復(fù)印、出借客戶的資料，其中包括印鑒卡。
第三部分：會計(jì)印章管理 單選：
1、關(guān)于印章保管，說法正確的有（c）
a支行《印章保管使用登記簿》保管人為印章保管員。
b某支行因柜面對賬業(yè)務(wù)較多，為方便客戶，支行自行刻制了銀企對賬專用章一枚。
c某機(jī)構(gòu)有未啟用的會計(jì)印章一枚。機(jī)構(gòu)會計(jì)主管會同指定人員雙人簽字封包后入庫妥善保管，并于當(dāng)日至遲次日上繳分行會計(jì)結(jié)算部。
d柜員張某的個人名章破損嚴(yán)重。張某自行在刻章店刻制了一枚名章啟用。
解析：a《印章保管登記簿》保管人為會計(jì)主管；b銀企對賬專用章僅用于分行集中制作打印的銀企對帳單。支行無權(quán)使用且不能私刻；d柜員不得自行刻制個人名章。
2、各機(jī)構(gòu)會計(jì)主管每（b）至少對會計(jì)印章的保管、使用情況檢查一次。
a旬 b月 c季 d半年
3、分行會計(jì)結(jié)算部每（c）至少對會計(jì)印章的保管、使用情況檢查一次。a旬 b月 c季 d半年
4、會計(jì)公章如發(fā)生丟失，以下做法正確的有（a ）
a應(yīng)于30分鐘內(nèi)上報所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分行會計(jì)結(jié)算部，b接到機(jī)構(gòu)報告后，分行會計(jì)結(jié)算部應(yīng)立即上報分行行長及總行相關(guān)部門。
c柜員個人名章丟失的，應(yīng)立即上報會計(jì)結(jié)算部。
d柜員張某個人名章丟失，為避免發(fā)現(xiàn)，張某立即在刻章店刻制新名章并啟用。
解析：b會計(jì)結(jié)算部應(yīng)逐級上報主管行長、分行行長及總行相關(guān)部門。c柜員個人名章丟失的，應(yīng)立即上報會計(jì)主管。d柜員不得自行刻制名章。多選：
1、由總行統(tǒng)一刻制和頒發(fā)的印章包括（abc ）
a匯票專用章 b結(jié)算專用章 c信用證專用章 d本票專用章
2、營業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取會計(jì)印章時，做法正確的有（abcd ）a由分行會計(jì)結(jié)算部通知營業(yè)機(jī)構(gòu)印章管理員雙人領(lǐng)取。
b領(lǐng)取時應(yīng)出具會計(jì)印章領(lǐng)用申請和領(lǐng)取人的個人身份證件。
c領(lǐng)取人應(yīng)逐一核對印章的數(shù)量、名稱，由分行填制“發(fā)送目錄單”并加蓋分行會計(jì)結(jié)算部公章，交領(lǐng)取人簽收后，第一、三聯(lián)分行存根，第二聯(lián)和印章交領(lǐng)取人。
d營業(yè)機(jī)構(gòu)印章管理員收到第二聯(lián)后憑以記載“印章保管使用登記簿”，其中領(lǐng)用人簽章欄為雙人簽章，并將發(fā)送目錄單粘貼在“印章保管使用登記簿”相應(yīng)頁次背面。
判斷題：
1、柜員小王為新上崗員工。自行刻制了一枚個人名章，在《柜員登記簿》上記載之后生效。（錯）解析：個人名章由分行或所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一刻制，柜員不得自行刻制（對）
3、柜員小李晚上封箱時會計(jì)印章未隨尾數(shù)箱入庫。為規(guī)避風(fēng)險，小李將會計(jì)印章與重要空白憑證一起放入密碼保管箱打亂密碼，臵入保險柜妥善保管。（錯）
解析：營業(yè)日終會計(jì)印章若不隨尾數(shù)箱入庫，必須與重要空白憑證分開入保險柜妥善保管。
簡答題：
1、請描述以下會計(jì)行為中違反會計(jì)印章保管要求的作法有哪些：
柜員小張和小李同時上崗，因支行會計(jì)印章數(shù)量不足，小張和小李共同儲蓄業(yè)務(wù)公章一枚。業(yè)務(wù)中途，小張起身為客戶復(fù)印證件，因沒有離開營業(yè)廳，就將個人名章放臵在自己的抽屜內(nèi)。
答：作法錯誤的有：
1、雙人共用一枚印章。
2、臨時離崗，雖在營業(yè)廳，但不在個人視線范圍內(nèi)時，印章必須收至印章箱，撥亂密碼，放入抽屜或款箱加鎖保管。
2、個人名章如發(fā)生丟失應(yīng)采取何種措施？
個人名章由本人妥善保管，柜員個人名章若發(fā)生丟失，應(yīng)立即匯報會計(jì)主管，在《柜員登記簿》中注明丟失停用時間，同時申請刻制新印章。會計(jì)主管個人名章丟失，需立即報告分行會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人及印章管理人員，在分、支行《柜員登記簿》中注明丟失停用時間，同時申請刻制新印章。
第四部分：銀企對賬
1、根據(jù)賬戶性質(zhì)、余額、活動頻率等不同特點(diǎn)，對賬賬戶分為（abc）a：重點(diǎn)賬戶b：普通賬戶c：不對賬賬戶。
2、對賬人員應(yīng)在余額對賬單發(fā)出后及時催收，重點(diǎn)客戶應(yīng)于發(fā)出對賬單的（b）完成余額對賬單回執(zhí)的回收。 a：本月末前 b：次月末前 c：無時間限制d：隔月末前
3、對于單位客戶返回的對賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項(xiàng)，對賬經(jīng)辦人員和對賬主管應(yīng)及時與單位共同查找原因，于（b）內(nèi)落實(shí)未達(dá)款項(xiàng)。
a：3個工作日
b：5個工作日 c：7個工作日 d：10個工作日
4、我分行銀企對帳工作中屬于各機(jī)構(gòu)前臺業(yè)務(wù)中心主要負(fù)責(zé)以下工作（abcdef）
a：負(fù)責(zé)正確錄入客戶信息中客戶地址和聯(lián)系電話，并及時將變更信息錄入核心系統(tǒng)。
b：指定專人（原則上為會計(jì)主辦）為機(jī)構(gòu)對賬人員
c：根據(jù)會計(jì)結(jié)算部提供的“風(fēng)險提示書”對連續(xù)兩次不能有效對賬的客戶的支付結(jié)算業(yè)務(wù)采取限制措施。d：負(fù)責(zé)打印、發(fā)送月結(jié)對賬單。
e：負(fù)責(zé)打印網(wǎng)上銀行企業(yè)對賬單回執(zhí)并及時送交分行集中對賬機(jī)構(gòu)。
f：負(fù)責(zé)在客戶銷戶前出具“余額對賬單”，與客戶對賬無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。g、負(fù)責(zé)核對對賬單上單位的簽章
5、簡答：在銀企對賬工作中，出現(xiàn)客戶地址等信息更新不及時造成郵件誤遞，影響對賬時效。各機(jī)構(gòu)前臺業(yè)務(wù)中心應(yīng)做好哪些工作？
答：各機(jī)構(gòu)前臺業(yè)務(wù)中心負(fù)責(zé)正確錄入客戶信息中客戶地址和聯(lián)系電話，并及時將變更信息錄入核心系統(tǒng)。
2、個人名章：原則上每個會計(jì)人員刻制壹枚（扁章），確因業(yè)務(wù)需要的經(jīng)分行會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人同意可增加壹枚方章。 第五部分：授權(quán)管理
一、單選
1、一個授權(quán)柜員原則上只允許擁有（）張授權(quán)卡。a、1張 b、2張 c、3張 d、4張 答案：a
2、開立人民幣50萬的個人時段存款證明，應(yīng)填寫《興業(yè)銀行個人存款證明申請審批表》，審批表最終由（）審批。a、會計(jì)主管 b、支行負(fù)責(zé)人 c、會計(jì)部負(fù)責(zé)人
答案：b，原因：對于開具金額在20萬元（含）人民幣（或等值外幣）以上的個人存款證明，由會計(jì)主管審核并在《興業(yè)銀行個人存款證明申請審批表》上簽署意見后，附身份證件復(fù)印件和存款憑證復(fù)印件報支行領(lǐng)導(dǎo)（分行營業(yè)部負(fù)責(zé)人）最終審批。
3、一筆50萬的個人電匯，在ace系統(tǒng)使用1637操作，需要（）授權(quán)。
a、業(yè)務(wù)主辦 b、業(yè)務(wù)主管 c、主辦主管都可以 d、不需授權(quán) 答案：d，原因：100萬以下不需授權(quán)，100萬（含）以上需要主管授權(quán)。
二、多選
1、下列哪些業(yè)務(wù)由分行作業(yè)中心集中辦理：（）abde a、貸款下柜 b、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)
c、開立保證金賬戶 d、抵質(zhì)押物品的管理 e、銀行承兌匯票解付 f、貸款結(jié)清 答案：abde，原因：c和f應(yīng)該在支行辦理。
2、需要機(jī)構(gòu)會計(jì)主管審批的業(yè)務(wù)有（）a、開立單位結(jié)算賬戶。
b、使用萬能交易（110
1、1102）的業(yè)務(wù)。 c、自助長款入客戶賬。
d、長期不動戶和久懸未取專戶款項(xiàng)的支取。
e、對損益類收入賬戶進(jìn)行支出的處理。
答案：abcd，原因：e需會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人審批授權(quán)。
3、teller系統(tǒng)中下列哪些業(yè)務(wù)需要業(yè)務(wù)經(jīng)理授權(quán)。（）
a、金額超過五萬以上（含）且自動驗(yàn)印不通過的大額匯出使用驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行二次手工驗(yàn)印 b、自動驗(yàn)印不通過的大額匯出使用驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行二次手工驗(yàn)印
c、單筆金額五萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務(wù) d、單筆金額二十萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務(wù) 答案：ad
5、下列說法不正確的是（）
a、單位客戶持轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)款，收款人為個人，金額15萬，用途支付貨款，并提供完整的供銷合同，柜員驗(yàn)印通過后即辦理了轉(zhuǎn)款。
b、某授權(quán)人員，因授權(quán)卡遺忘在家里，這一天全部采用手輸密碼的方式進(jìn)行授權(quán)，但在授權(quán)時能很好的做到有效遮擋。c、周六，兩個窗口，a柜員受理一筆取款5萬元的業(yè)務(wù)，需授權(quán)。b柜員正在辦理業(yè)務(wù)，為作好柜面服務(wù)，不讓客戶久等，b柜員快速輸入密碼完成授權(quán)后，繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。
d、營業(yè)結(jié)束后，柜員持傳票找某授權(quán)人員對當(dāng)天授權(quán)事項(xiàng)蓋章，此授權(quán)人員正在處理其他事務(wù)，故把私章交與柜員，要求其自行蓋章。
答案：abcd，原因：a單位轉(zhuǎn)個人15萬需要填寫《轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶款項(xiàng)審批表》，經(jīng)主管審批后方能辦理業(yè)務(wù)。b嚴(yán)禁授權(quán)人將授權(quán)卡隨意擺放，營業(yè)終了，授權(quán)卡應(yīng)入保險柜或入庫保管。cb柜員授權(quán)時未對授權(quán)內(nèi)容進(jìn)行審核，使授權(quán)流于形式。d授權(quán)人員不得將私章隨意交與他人使用，同時未盡責(zé)對授權(quán)記錄進(jìn)行審核。
三、
判斷1、授權(quán)人員應(yīng)妥善保管授權(quán)卡或授權(quán)密碼，但特殊情況下，為了提高工作效率，可將授權(quán)卡交與柜員使用，自行授權(quán)。（錯）
原因：授權(quán)人員不得將授權(quán)卡交與他人使用或泄露密碼，以免形成越級授權(quán)，造成風(fēng)險隱患。
2、teller系統(tǒng)中客戶助理不能進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)理不能進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。特殊情況需要輪班替崗的，必須在teller系統(tǒng)中改變替崗人員的身份方可進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)辦理。（錯）
原因：必須在teller和ace系統(tǒng)中同時改變身份。
3、會計(jì)暨合規(guī)主管應(yīng)對周末授權(quán)記錄進(jìn)行審核，并簽章確認(rèn)。（對）
4、授權(quán)卡可以交接使用，但需在重要物品登記簿上登記，同時在ace系統(tǒng)里重臵密碼。（錯）原因：授權(quán)卡不可交接使用，如人員變更，應(yīng)將舊卡作廢上繳，同時領(lǐng)取新卡。
四、簡答
1、以下是抽調(diào)某支行的監(jiān)控情況，請指出有哪些違規(guī)點(diǎn)。
（1）某月某日，周二，a柜員受理一筆現(xiàn)金支票取款業(yè)務(wù)，金額五萬元（此單位核定的備用金額度為五萬元），a柜員拿到支票后，先驗(yàn)印后使用1612操作，主辦授權(quán)，刷卡授權(quán)后隨即離開，柜員配款交予客戶。
答：有兩點(diǎn)：基本戶取現(xiàn)，五萬元需經(jīng)主管審批，但a柜員未經(jīng)主管審批即支?。皇跈?quán)人員應(yīng)對大額取現(xiàn)進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，主辦未對五萬元現(xiàn)金進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。
（2）周六，a柜員受理一筆柜面通取款業(yè)務(wù)，客戶填寫一張取款憑條，金額8萬元，b柜員手輸密碼授權(quán)。答：有兩點(diǎn)：b作為授權(quán)柜員未對業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，柜面通單筆取款不得超過5萬；授權(quán)時手輸密碼未遮擋。
第六部分：客戶大額款項(xiàng)支付管理
一、單選題
1、使用支付密碼辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶，大額款項(xiàng)支付核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)是：單筆金額在等值人民幣（）萬元（含）以上的本外幣轉(zhuǎn)賬支付；單筆金額在（）萬元（含）以上的本外幣現(xiàn)金支取。答案：a a、100萬 20萬 b、50萬 10萬 c、100萬 10萬 d、50萬、20萬
2、客戶在柜面辦理對外匯款金額超過5000萬元，柜員記賬完畢后還需要向（c）申請授權(quán)，此筆對外匯款業(yè)務(wù)才能發(fā)起成功。
a、會計(jì)結(jié)算部 b、零售事業(yè)部 c、計(jì)劃財(cái)務(wù)部 d、信息科技部
3、客戶取款超過5萬元，因身份證丟失，客戶向柜面出示了戶口簿和身份證復(fù)印件，請問柜員可以受理此筆業(yè)務(wù)嗎？（b）
大額取款客戶應(yīng)出示身份證件的原件，如原件丟失，可以向派出所申請臨時身份證件。因戶口簿柜面無法核對照片，故不能作為大額取款的依據(jù)。
a、可以b、不可以 c、以上答案都不對
二、多選題
1、除本行與客戶另有約定外，符合以下條件之一的大額款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)可以不需要進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)(abcdef)a、同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； b、同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； c、客戶從企業(yè)網(wǎng)上銀行發(fā)起的支付指令；
d、同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務(wù)； e、轉(zhuǎn)入保證金業(yè)務(wù)；
f、發(fā)工資業(yè)務(wù)；
2、以下哪些是業(yè)務(wù)聯(lián)系書能夠填寫的大額核實(shí)時特別約定的金額起點(diǎn)（abd）a、轉(zhuǎn)賬40萬，現(xiàn)金5萬 b、轉(zhuǎn)賬1000萬，現(xiàn)金50萬
c、轉(zhuǎn)賬1100萬，現(xiàn)金50萬 d、轉(zhuǎn)賬900萬，現(xiàn)金5萬
理由：特別約定金額起點(diǎn)有上限，但未規(guī)定下限，上限是轉(zhuǎn)賬1000萬元、現(xiàn)金50萬元，只要不超過此上限都行。
三、判斷題
1、個人賬戶一日一次性從柜面提取現(xiàn)金5萬元，代辦只需出示代辦人的身份證件。（錯）需同時出示卡主和代辦人的身份證件。
2、大額走款與單位聯(lián)系人電話核實(shí)，必須與客戶出具的“業(yè)務(wù)聯(lián)系書中的單位法定代表人（負(fù)責(zé)人）或企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系核實(shí)。（對）
3、對未簽約使用一票一密的客戶，進(jìn)行大額核實(shí)的起點(diǎn)金額為單筆金額起點(diǎn)：人民幣轉(zhuǎn)賬支付為50萬元；現(xiàn)金支取為10萬元。（對）
4、在ace系統(tǒng)處理的大額款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)，電話核實(shí)人員與經(jīng)辦人員為同一人。（錯）ace辦理的，按總行規(guī)定，核實(shí)人員需與記帳人員分開，以做到真正防范大額款項(xiàng)支付的風(fēng)險。
5、約定的客戶聯(lián)系人親自到我行網(wǎng)點(diǎn)辦理轉(zhuǎn)款200萬元，經(jīng)辦柜員確認(rèn)其身份，客戶離開后柜員想起客戶忘在憑證背面簽字了，于是柜員在憑證背面簽上該客戶姓名，標(biāo)注“柜面”。（x）原因：必須由客戶親簽，任何情況不得代客戶簽名。如此筆業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛，則無法判斷此票是否與該名聯(lián)系人核實(shí)確認(rèn)。
6、基本存款帳戶甲單位經(jīng)常來柜面辦理現(xiàn)金支票取現(xiàn)業(yè)務(wù)，這天拿來一張現(xiàn)金6萬元支票，柜員張x核實(shí)印鑒、票面填寫各要素?zé)o誤后辦理了支取。（x）原因：未執(zhí)行審批即辦理支取是錯的。
四、簡答題
1、某單位大額轉(zhuǎn)出200萬元，柜員與單位指定的聯(lián)系人電話核實(shí)時應(yīng)注意核實(shí)哪些要素？
至少包括：核實(shí)接電話人員是否為該聯(lián)系人，并要說出姓名全稱，走款金額細(xì)數(shù)，收款人名稱等，有其他異常情況的同時核實(shí)。
2、請列舉4項(xiàng)不需柜面進(jìn)行大額核實(shí)的情況。
同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； 同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； 同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務(wù)； 單位客戶代發(fā)工資業(yè)務(wù)；
開通三方存管業(yè)務(wù)的單位轉(zhuǎn)至證券公司；
財(cái)政預(yù)算類賬戶資金上繳國庫； 購買我行的單位理財(cái)
在本營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理符合規(guī)定業(yè)務(wù)范圍及相關(guān)手續(xù)的保證金存款劃轉(zhuǎn)； 客戶從企業(yè)網(wǎng)上銀行發(fā)起的支付指令；
外匯結(jié)匯、售匯、套匯業(yè)務(wù)以及客戶外匯待核查賬戶轉(zhuǎn)入外匯結(jié)算賬戶等外匯業(yè)務(wù)；
注：見總行文件《興業(yè)銀行關(guān)于加強(qiáng)對單位客戶大額款項(xiàng)支付核實(shí)管理的通知》（興銀[2009]657號）
3、柜員打電話與單位指定聯(lián)系人進(jìn)行大額走款核實(shí)時，該聯(lián)系人表示不清楚，隨后柜員記錄電話號碼及錄音序號，給予走款。
錯誤，此種應(yīng)該引起柜員足夠的注意，必須核實(shí)清楚再走款，如：該單位聯(lián)系人落實(shí)清楚，柜員稍后再打電話。
第七部分：空白重要憑證管理
一、單選
1、以下關(guān)于空白重要憑證的說法不正確的是（）。a、空白重要憑證一律納入表外科目核算
b、空白重要憑證的機(jī)構(gòu)庫和柜員尾箱應(yīng)分別管理
c、營業(yè)終了，可將空白重要憑證存放在辦公抽屜、櫥柜內(nèi)，鎖好 d、空白重要憑證專庫專柜保管
正確答案：（c）c選項(xiàng)正確應(yīng)為：營業(yè)終了，空白重要憑證必須按要求隨現(xiàn)金入庫或放入機(jī)構(gòu)保險柜保管，而不能存放在辦公抽屜或櫥柜內(nèi)。
2、對公賬戶新開戶領(lǐng)用印鑒卡時應(yīng)加蓋（），經(jīng)辦柜員以（）為依據(jù)“十字”交叉核印無誤后辦理預(yù)留簽章卡出售手續(xù)，要求核印痕跡體現(xiàn)在空白憑證領(lǐng)用單上。
a、預(yù)留印鑒，空白憑證領(lǐng)用單
b、預(yù)留印鑒，開戶申請書
c、單位公章或者驗(yàn)資賬戶中授權(quán)的個人私章，開戶申請書
d、單位公章或者驗(yàn)資賬戶中授權(quán)的個人私章，空白憑證領(lǐng)用單
正確答案為：（c）單位賬戶新開戶時領(lǐng)用印鑒卡加蓋公章，變更印鑒或公章領(lǐng)用是應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)印鑒。
二、多選
1、關(guān)于分、支行執(zhí)行查庫制度說法正確的是（）a、支行主辦柜員每周至少查庫一次 b、會計(jì)主管每月至少查庫一次
c、基層行負(fù)責(zé)人每月至少查庫一次 d、分行對各支行每季度至少查庫一次
正確答案為：（acd）b選項(xiàng)會計(jì)主管每月查庫應(yīng)為每月兩次。
2、以下關(guān)于空白重要憑證的說法正確的是（）。a、空白重要憑證一律納入表外科目核算
b、空白重要憑證的機(jī)構(gòu)庫和柜員尾箱應(yīng)分別管理 c、借記卡可以依據(jù)情況跳號使用 d、空白重要憑證專庫專柜保管
正確答案為：（abd）c選項(xiàng)正確應(yīng)為空白重要憑證的使用不能跳號使用。
三、判斷
1、客戶經(jīng)理李某，持領(lǐng)購單替客戶來柜面領(lǐng)用支票、單位匯款委托書，柜員以非單位指定人員為由婉拒。（對）
2、出售支票原則上每次每種一本，確需多售須經(jīng)會計(jì)主管簽章批準(zhǔn)。（對）
3、辦理個人定期開戶時，若個人存單打印失敗，經(jīng)主管同意，可以手工補(bǔ)寫定單交于客戶，且主管在定單上審批簽章。（錯）
正確的應(yīng)為：若打印失敗時，應(yīng)告知客戶沖賬后重新辦理，而不能向客戶出具手寫定期存單。
四、簡答
1、我行向客戶出售重要空白憑證時，對領(lǐng)購人做何要求？ 答：領(lǐng)購人，要求為客戶業(yè)務(wù)聯(lián)系書上指定人員。
2、對公賬戶銷戶時，尚有未使用的支票、匯款委托書怎么辦？
答：客戶辦理銷戶時，應(yīng)將客戶賬戶下未用的空白重要憑證全部收回并注銷、客戶無法交回的，為了分清責(zé)任，必須由客戶另行出具書面說明。
3、為什么向單位出售支票時必須加蓋領(lǐng)用單位的賬號章？
答：如不加蓋賬號章易造成開戶單位在本行開立多個賬戶時串用，或者被不法分子惡意串用，用以行騙。
第八部分：營業(yè)場所管理 單項(xiàng)選擇：
1、通勤門的開啟應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行（）的規(guī)定。
a．“從現(xiàn)金區(qū)內(nèi)出通勤門，自己按動內(nèi)門上按扭打開內(nèi)門，關(guān)閉內(nèi)門，再按動外門上按扭打開外門，關(guān)閉外門” b．“非營業(yè)廳人員不得進(jìn)入”
c．“回避外人、保證安全”、“關(guān)閉一扇，再開一扇” d．“沒有外人，迅速雙開” 答案：（c）
原因：a營業(yè)期間通勤門必須保持鎖定狀態(tài)，出入通勤門必須由另一人在旁操作；b履行手續(xù)后非營業(yè)廳人員可以進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)；d通勤門營業(yè)期間內(nèi)嚴(yán)禁雙開
2、關(guān)于密碼管理的規(guī)定，正確的是：
ａ．為防止業(yè)務(wù)系統(tǒng)密碼忘記，柜員長期使用固定密碼
ｂ．柜員交接保險柜密碼時，由于不會更換保險柜密碼，就繼續(xù)使用原密碼 ｃ．保險柜密碼記不住，不撥亂密碼或者只撥亂最后一位密碼
ｄ．授權(quán)人員原則上使用授權(quán)卡進(jìn)行授權(quán)，手輸授權(quán)時必須進(jìn)行遮擋 答案：（ｄ）
原因：a柜員密碼必須按照時限經(jīng)常變更，而不得使用固定的某幾個，特別是不得使用生日、身份證、111222等容易破解的類型；b保險柜換人保管密碼時，必須變更密碼，才能做到實(shí)際上一人掌握密碼；c每次使用完保險柜，必須打亂密碼，做到下次必須重新識別密碼才能打開保險柜。
３、以下符合風(fēng)險管理規(guī)定的有：
ａ．周末當(dāng)班時午間無客戶的情況下，２名當(dāng)班柜員可以輪流休息，但休息時間不得超過半個小時
ｂ．存放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)柜員的現(xiàn)金等私人物品不得裸露在客戶視線范圍內(nèi)，應(yīng)放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)自己的手提袋內(nèi) ｃ．對公柜員無款箱，故日終后應(yīng)將印章及重要憑證一并放在監(jiān)控下保險柜內(nèi)妥善保管 ｄ．本支行營業(yè)廳非當(dāng)班柜員進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)也應(yīng)該執(zhí)行審批登記制度 答案：（d）
原因：a一人休息另一人單獨(dú)臨柜雖然只有半小時仍屬于單人臨柜；b手提袋、個人現(xiàn)金等物品嚴(yán)禁帶入現(xiàn)金區(qū)；c印章與重要憑證如放臵在行內(nèi)則應(yīng)分別放臵在兩個保險柜內(nèi)。
多項(xiàng)選擇：
1、每日營業(yè)結(jié)束后，當(dāng)班柜員應(yīng)做好各項(xiàng)整理及后續(xù)工作，并由會計(jì)主管或指定人員進(jìn)行班后檢查，檢查內(nèi)容包括以下項(xiàng)目： a．營業(yè)結(jié)束后，桌面物品是否除顯示器、打印機(jī)等固定設(shè)備外，其他物品入抽屜保管，是否保持桌面整潔；桌椅、器具是否歸位；
b．檢查庫款是否全部隨款車入庫，重要空白憑證、單據(jù)、印章、磁盤、防范器材等是否按規(guī)定入庫、入保險柜保管，并將保險柜密碼打亂；
c．檢查柜員是否及時退出顯示器屏幕，抽屜是否及時落鎖，鑰匙有無隨意放臵；各種電子設(shè)備、器具是否切斷電源，營業(yè)廳是否關(guān)燈落鎖。
d．檢查是否有個人錢物滯留在辦公區(qū)域。
答案：（abcd）
２、下列營業(yè)廳管理哪些是不正確的：
ａ．為防止保險柜密碼忘記，不應(yīng)隨意撥亂保險柜密碼；
ｂ．支行庫管員放臵庫存憑證的保險柜，應(yīng)由庫管員獨(dú)立保管鑰匙及密碼，防止他人取得庫存憑證； ｃ．扎捆機(jī)放臵到角落，雖然監(jiān)控照不清楚，但是避開客戶視線，營業(yè)廳較整潔
ｄ．保險柜臵于監(jiān)控下使用，但該監(jiān)控設(shè)備長期損壞待修。
e．因支行小保險柜短缺1個，1名柜員的印章日終放臵在小推車內(nèi)，小推車鑰匙妥善保管以防失控。
f．張三是現(xiàn)金區(qū)柜員，上倒班，昨天張三把東西遺忘在了現(xiàn)金區(qū)，今天休息時間來到現(xiàn)金區(qū)取回，因張三是現(xiàn)金區(qū)柜員，未履行登記審批手續(xù)。
答案：（abcdef）原因：cd監(jiān)控探頭必須覆蓋營業(yè)廳，扎捆機(jī)是重要機(jī)具，一定要能監(jiān)控到；e印章日終必須入保險柜保管；f現(xiàn)金區(qū)柜員當(dāng)日不當(dāng)班的仍需登記進(jìn)出營業(yè)廳登記簿的“非營業(yè)時間”部分。
判斷：
1、為防止鑰匙丟失，經(jīng)管鑰匙的人員應(yīng)該加配一把備用鑰匙已備在緊急情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等）時使用。
答案：錯誤。正確應(yīng)為：支行前臺鑰匙嚴(yán)禁擅自配用，封包保管的備用鑰匙在緊急（突發(fā)）情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等），經(jīng)前臺業(yè)務(wù)中心主任請示機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人后，才能開封啟用。
2、營業(yè)廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）為避免丟失，日間必須放入大廳的密碼保險柜內(nèi)，并牢記隨手打亂保險柜密碼。 答案：錯誤。正確應(yīng)為：營業(yè)廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）日間不準(zhǔn)放入大廳的密碼保險柜內(nèi)，而要放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)，指定人員保管，營業(yè)終了營業(yè)廳鑰匙放入密碼保險柜內(nèi)后，必須切記隨手打亂保險柜密碼。
3、由于保安每日當(dāng)班，將通勤門鑰匙交由保安保管。錯誤
簡答：
1．請分析以下現(xiàn)象存在的風(fēng)險問題，說出3條即可：
柜員張某周末當(dāng)班時，聯(lián)系原支行同事王某為其送午飯。王某目前已經(jīng)調(diào)至另一支行做柜員。王某將午飯送至柜臺后，由于柜面客戶較多業(yè)務(wù)繁忙，張某讓王某自行從營業(yè)大廳密碼保險柜中取出通勤門鑰匙，進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)放下午飯后離開。
答：（1）柜員王某從該支行交接離崗后，該支行放臵通勤門鑰匙的密碼保險柜密碼未及時修改，導(dǎo)致離職人員知曉保險柜密碼，可輕易取出鑰匙；
（2）該支行通勤門鑰匙日間不應(yīng)放臵在營業(yè)大廳密碼保險柜內(nèi)；
（3）非本支行營業(yè)人員未經(jīng)審批登記直接進(jìn)入營業(yè)現(xiàn)金區(qū)；（4）王某獨(dú)自進(jìn)出營業(yè)廳，不符合通勤門管理規(guī)定。
２、簡述非本行人員進(jìn)入支行通勤門的審批管理規(guī)定：
答案：原則上非本行人員營業(yè)時間內(nèi)不得進(jìn)入支行通勤門內(nèi)。特殊情況下需要進(jìn)入的，前臺業(yè)務(wù)中心主任應(yīng)驗(yàn)明所有進(jìn)入人員的身份和有關(guān)證明原件，報經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審批同意后，安排專人全程陪同和監(jiān)控，并在《進(jìn)出營業(yè)廳登記簿》上認(rèn)真記錄進(jìn)入人員的姓名、身份證號碼、工作單位、聯(lián)系電話、事由和處理結(jié)果等相關(guān)事項(xiàng)。
3、周日，張三與李四雙人上班，因款車到達(dá)時間8：10分，還沒換工裝，于是二人先后去營業(yè)廳外面換工裝，因避免款箱無人看管，二人先不開啟款箱，一人換裝另一人值守。簡述是否正確，原因是什么？
答案：錯誤，任何時侯，只要款箱在現(xiàn)金區(qū)，即使未開款箱，也必須保證至少雙人值守。
4、周日，張三與李四雙人上班，李四想要去外面拿個東西，張三正在接待客戶，李四拿著通勤門鑰匙自己出去了，1分鐘后自己開門返回。簡述是下正確，原因是什么？
答案：錯誤，營業(yè)期間通勤門鑰匙嚴(yán)禁帶出現(xiàn)金區(qū)。
5、周日，張三與李四雙人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱時用為周某的鎖具，為了不影響上班，李四將款箱鎖別開。簡述是否正確，遇到此種情況應(yīng)該怎么做？
答案：錯誤，應(yīng)該報告主管（原因之一是主管需要審批不當(dāng)班的周某進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)），聯(lián)系周某，由周某開鎖。
第九部分：現(xiàn)金出納管理 單選
1、營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理上門收款等業(yè)務(wù)時，可攜帶___。(c)a、業(yè)務(wù)公章 b、轉(zhuǎn)訖章
c、受理憑證專用章 d、現(xiàn)訖章
2、日間庫的備用密碼、鑰匙分別由（b）和會計(jì)主管共同加封后，入庫保管。a、經(jīng)辦柜員 b、支行負(fù)責(zé)人
c、主辦柜員 d、綜合人員
3、非正常營業(yè)時間收款，須經(jīng)（b）批準(zhǔn)，可作為次日的業(yè)務(wù)款處理。a、會計(jì)主管 b、支行負(fù)責(zé)人 c、會計(jì)部負(fù)責(zé)人 d、分行主管行長
判斷
1.交存現(xiàn)金較多的單位，如當(dāng)時點(diǎn)清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時點(diǎn)大捆、卡把、清點(diǎn)零頭，事后（不得超過次日）再點(diǎn)細(xì)數(shù)，多退少補(bǔ)的辦法。（正確）
2.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對不當(dāng)班的現(xiàn)金尾箱不得出庫.（正確）
3.營業(yè)期間，柜員尾箱應(yīng)隨啟隨閉，短時離開經(jīng)管現(xiàn)金時，裝有現(xiàn)金、有價單證的抽屜和尾箱必須加鎖，臵于錄像監(jiān)控范圍內(nèi)。（正確）
4.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時，當(dāng)天不能查明原因的，應(yīng)經(jīng)有權(quán)人審批后在“161199其他應(yīng)收款”列賬待查。（錯誤）
三、多選
1、尾數(shù)箱管理中以下___說法正確。(abd)a:對尾數(shù)箱備用金規(guī)定日均限額
b:尾數(shù)箱必須隨啟隨閉,經(jīng)辦柜員離開崗位時，必須鎖好尾數(shù)箱
c:營業(yè)終了經(jīng)主辦柜員卡大數(shù)復(fù)核無誤后由經(jīng)辦柜員封箱交管庫員或押運(yùn)員入庫保管 d:尾數(shù)箱換人管理應(yīng)清點(diǎn)箱內(nèi)現(xiàn)金，辦理交接手續(xù)
2、現(xiàn)金長短款處理正確的是：(abd)a、發(fā)生長款不得侵吞 b、發(fā)生短款不得自賠不報
c、可用長款補(bǔ)短款 d、長款不得溢庫，短款不得空庫
四、簡答
1、客戶張三到我行柜臺兌換1000元零鈔，柜員李某在點(diǎn)鈔過程中發(fā)現(xiàn)有一張假幣,馬上對客戶說是假幣要沒收。張三十分不滿要求不換了，李某當(dāng)時退還給客戶。請分析以上現(xiàn)象存在什么不妥之處？
答：收繳假幣應(yīng)在監(jiān)控下雙人復(fù)核.收繳的假幣不能再退還給客戶,應(yīng)開具假幣收繳憑證,履行告知義務(wù).2、客戶李四持20萬元的現(xiàn)金支票和15萬元現(xiàn)金到我行辦理業(yè)務(wù),要求存35萬元的定期存款.柜員王某暫時沒有那么大的庫存現(xiàn)金.直接為客戶存入定期存款,然后清點(diǎn)現(xiàn)金和取支票.請分析以上存在什么問題? 答:未按現(xiàn)金收付管理規(guī)定,收款時,先收款后記賬.現(xiàn)金收付未做到一筆一清?？赡軙豢蛻魫阂饫?，存在風(fēng)險隱患。
第十部分：會計(jì)檔案管理
1、個人存款證明資料保管年限是（d）
a、15年 b、20年 c永久 d5年
2、我行會計(jì)檔案保管年限分為 （abd）
a5年 b15年 c20年 d永久
3、會計(jì)暨合規(guī)主管（a）要對會計(jì)檔案檢查至少1次。
a每月 b每季 c半個月 d半年
4、現(xiàn)金區(qū)柜員張某當(dāng)天最后一個下班，當(dāng)天的個人開戶資料放在桌面上。（錯）應(yīng)鎖入抽屜、柜子里妥善保管。
第十一部分：交接管理 單選
1、對未了事項(xiàng)的交接，應(yīng)-----c-------，并登記會計(jì)交接登記簿。 a 口頭傳達(dá) b 以oa形式發(fā)給接替人員及監(jiān)交人
c 寫出書面材料 d 上報會計(jì)結(jié)算部
2、工作交接必須由有權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交。一般會計(jì)人員交接的監(jiān)交人---b----a 業(yè)務(wù)主辦 b 業(yè)務(wù)主管 c 會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人 d 支行行長
3、下列哪種情況必須辦理交接手續(xù)-----abcd------- a 強(qiáng)制休假 b 支行內(nèi)輪崗
c 經(jīng)分行向外發(fā)出信件 d 向法院遞交查詢結(jié)果
判斷題
1、收到法院的凍結(jié)通知，凍結(jié)手續(xù)辦理完畢后，在法院的送達(dá)回執(zhí)上簽字即可。 錯，還應(yīng)在我行的協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)登記簿上讓法院方雙人簽字。
2、存放通勤門鑰匙的密碼保險柜由多人保管，如遇人員調(diào)離，須更改密碼后再重新封包交支行綜合保管。 錯，存放通勤門鑰匙的密碼保險柜由多人保管，不得封包。
3、對公柜員交接時，由于賬戶資料過于瑣碎，清點(diǎn)賬戶資料份數(shù)無誤即可。 錯，交接時，接收方需將賬戶資料逐份清點(diǎn)，對其中資料不完整、有特殊情況或存在其他未盡事宜的賬戶逐戶注明情況。
簡答：
1、對于交接工作中存在的未了事項(xiàng)，應(yīng)如何處理？
答 ：對于未了事項(xiàng)，包括暫時缺資料等事項(xiàng)，原則上要求于交接時完善整改完畢，對特殊情況需延時解決的，需寫出書面材料，登記會計(jì)工作交接登記簿，并由接交方與移交方共同負(fù)責(zé)督促完善整改。
2、分行對照支行的重要物品登記簿檢查重要物品時，發(fā)現(xiàn)主管名下缺少一份預(yù)留作業(yè)中心印鑒卡，主管稱交接時就未見，一直未找到，可是登記簿上有主管的接收簽字，從此得出什么教訓(xùn)？
答：主管交接時要將名下的重要物品清點(diǎn)清楚，清點(diǎn)后再在登記簿上簽章。主辦對主管的重要物品需要每月對照登記簿進(jìn)行檢查，主辦檢查流于形式或隱瞞不報。
第十二會計(jì)崗位職責(zé)、十三部分會計(jì)人員管理 單選：
1、對于業(yè)務(wù)量較大的營業(yè)機(jī)構(gòu)，前臺人員的設(shè)臵以下表述正確的是：（d）a：可實(shí)行同城系統(tǒng)中錄入與復(fù)核為一個人 b：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡可一人保管 c：事后監(jiān)督可由主管與主辦輪流兼職 d：對業(yè)務(wù)量較大的崗位，可一崗多人
2、對公柜員在同一機(jī)構(gòu)同一崗位上持續(xù)工作時間最長不得超過（c）年。 a：1年 b：2年 c：3年 d：不限
3、支行的對賬人員可以為（b）
a、現(xiàn)金柜員 b業(yè)務(wù)主辦 c支行業(yè)務(wù)人員 d對公柜員
4、支行的檔案管理員可以為（b）
a、現(xiàn)金柜員 b業(yè)務(wù)主辦 c支行業(yè)務(wù)人員 d對公柜員
二、多選題
1、經(jīng)管重要事項(xiàng)的有關(guān)人員必須實(shí)行嚴(yán)格分離，嚴(yán)防出現(xiàn)業(yè)務(wù)一手清的情況，以下說法正確的是：（abde）a：（匯票、本票等）印、押（壓）、證三分離； b：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡相分離；
c：對賬人員不必和記賬人員相分離，但必須與業(yè)務(wù)拓展人員相分離；
d：記賬錄入與授權(quán)或復(fù)核相分離（包括核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等）； e：會計(jì)核算與事后監(jiān)督相分離；
2、柜員張某是對公區(qū)柜員，保管有銀行匯票1份，以下不能由其保管的重要物品機(jī)具有（abc）a、密押器 b編押卡 c匯票專用章 d匯款委托書
三、判斷題
1、強(qiáng)制休假結(jié)束后，應(yīng)由替班人員填寫《強(qiáng)制休假替班人員檢查報告表》。（對）
2、張三是清算系統(tǒng)的錄入員，上午家里有急事從單位趕回，因情況緊急，將密碼告知清算系統(tǒng)的復(fù)核員，由復(fù)核員進(jìn)行錄入操作。（x）解析：此種情況必須辦理交接。
第十四部分：支付結(jié)算管理 單選
1、（c）可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。a、王某為申請人，付款給b公司 b、a公司為申請人，付款給李某 c、王某為申請人，付款給李某 d、b公司為申請人，付款給a公司
原因：簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人
2、下列關(guān)于提示付款期說法不正確的有（）：
a.銀行匯票自出票日起1個月 b.銀行本票自出票日起最長不得超過1個月 c.支票自出票日起10日 d.商業(yè)承兌匯票自到期日起10日
答案：b。原因：銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。
3、以下說法正確的是（）
a、支票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行不予受理； b、背書不得附有條件。背書附有條件的，背書無效；
c、粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章； d、銀行匯票更改實(shí)際結(jié)算金額的需要出票人在更改出簽章確認(rèn)。答案：c。原因：a中支票大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。b背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。d銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)
4、持票人超過付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)請求付款時，應(yīng)當(dāng)向出票行說明原因，并提交匯票和解訖通知，銀行匯票的權(quán)利時效為（d）
a自票據(jù)出票日起2年 b見票即付的匯票,自票據(jù)到期日起2年 c 自出票日起6個月 d見票即付的匯票，自出票日起2年
5、關(guān)于匯票掛失業(yè)務(wù)，對于持票人提交的掛失申請書，承兌銀行經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格審核其合規(guī)性，掛失通知書記載的事項(xiàng)下列哪一項(xiàng)不是必須記載的：（d）a、票據(jù)喪失的時間、地點(diǎn)、原因；
b、票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；
c、掛失止付人姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。d、付款人賬號、收款人賬號
6、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（c）內(nèi)提示付款。a、1日 b、5日 c、10日 d、15日
7、可掛失的票據(jù)喪失后，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付。同時應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后（b）內(nèi)，依法向人民法院申請公示催告或者提起訴訟。
a、1日 b、3日 c、5日 d、10日
8、票據(jù)法規(guī)定可以辦理掛失止付的票據(jù)喪失的，付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起（c）內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，次日起，掛失止付通知書失效。
a、5日 b、10日 c、12日 d、15日
9、見票即付的匯票，自出票日起（c）內(nèi)向付款人提示付款。a、10日 b、15日 c、１個月 d、6個月
多選
1、以下可以掛失止付的票據(jù)包括：（）
a、已承兌的商業(yè)匯票 b、支票 c、銀行匯票 d、填明現(xiàn)金字樣的銀行本票
答案：abd。原因：支付結(jié)算辦法中第四十八條規(guī)定： 已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明現(xiàn)金字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明現(xiàn)金字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。
2、下列出票日期和金額大寫，銀行可以受理的是（）a、貳零壹零年壹拾月貳拾日 b、貳零壹零年零壹月貳日 c、人民幣壹萬貳佰元整 d、人民幣壹仟元零捌角 答案：abd。原因：c應(yīng)為：人民幣壹萬零貳佰元整
3、以下不能更改的支票的要素有：（bcd）
a、用途 b、出票日期 c支付密碼 d小寫金額 理由：如更改用途，需單位簽章確認(rèn)
4、匯票必須記載的事項(xiàng)包括： （abcde）
a、確定的金額；b、付款人名稱；c、收款人名稱；d、出票日期；e、出票人簽章。
5、票據(jù)上的簽章，可以為： （abc）際結(jié)算金額的銀行匯票無效。a、簽名 b、蓋章 c、簽名加蓋章 d、指印
判斷
1、票據(jù)的原記載人可以對票據(jù)的金額、日期、收款人名稱進(jìn)行更改，更改后由原記載人簽章證明，票據(jù)有效。（錯）
2、票據(jù)中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，銀行不予受理。（錯）
3、票據(jù)出票日期應(yīng)使用大寫填寫，大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。（對）
4、申請人由于短缺解訖通知要求退款，于3月10日備函向出票行說明短缺原因，并交回持有的匯票，該筆匯票出票日期為2011.2.22，出票行當(dāng)天比照退款手續(xù)辦理退款。（錯）應(yīng)于提示付款期滿1個月后辦理退款。
5、支行進(jìn)行自查時，發(fā)現(xiàn)支行庫管保管匯票密押器及壓數(shù)機(jī)，同時又保管支行的銀行匯票憑證，保管不符合分管規(guī)定，要求庫管立即整改。（對）
6、銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額可以大于等于出票金額。（×）
原因：銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額可以小于等于出票金額。
簡答題
1、鄭州匯陽有限責(zé)任公司于5月9日在銀行開立一個一般結(jié)算賬戶，5月11日向銀行申請辦理一筆銀行匯票，匯票申請書上匯款人處填寫“鄭州匯陽有限公司”臨柜人員驗(yàn)印后即簽發(fā)了該筆銀行匯票，簽發(fā)手續(xù)完畢后交付給客戶，請說明該臨柜人員哪些環(huán)節(jié)有誤？
參考答案：
1、該一般結(jié)算賬戶還不能辦理對外付款業(yè)務(wù)，5月12日方能辦理對外付款業(yè)務(wù)（存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)），2、未認(rèn)真核實(shí)所簽發(fā)匯票要素與委托書是否一致，匯款人要素不符，3、簽發(fā)匯票后未核實(shí)領(lǐng)用人身份辦理簽收手續(xù)。
2、某銀行收到其開戶單位提交的一份他行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)審查的內(nèi)容？ （請任意答出其中3條即可）
答：（1）是否超過提示付款期
（2）填寫的收款人名稱與支票背面第一手背書章是否一致
（3）大小寫金額是否一致
（4）支票的必須記載事項(xiàng)是否齊全，（5）不得更改的要素是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明
（6）背書是否連續(xù)，粘單使用是否正確，是否作成委托收款背書。
3、簽發(fā)支票的六項(xiàng)必須記載事項(xiàng)是哪些？
答：（1）表明支票的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。
第十五部分：會計(jì)賬務(wù)核算 單選：
1.營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)至少（c）將驗(yàn)印系統(tǒng)中有效預(yù)留印鑒與紙質(zhì)預(yù)留印鑒卡核對一次。 a、每周 b、每月 c、每季 d、每年兩次
2.抵質(zhì)押權(quán)利憑證的入庫封包由（c）在封包粘接處簽章確認(rèn)。 a、信貸經(jīng)辦人員和管庫員 b、管庫員和會計(jì)主管
c、信貸經(jīng)辦人員、管庫員和會計(jì)主管
d、信貸經(jīng)辦人員、信貸主管、管庫員和會計(jì)主管
解釋：信貸部門收妥相關(guān)憑證后填制一式四聯(lián)的代保管收據(jù)，經(jīng)信貸主管簽章后在一至三聯(lián)上加蓋機(jī)構(gòu)公章，將代保管物品裝入專用信封，將信封和收據(jù)二至四聯(lián)及相關(guān)代保管物品一并交會計(jì)部門入庫：入庫封包時由信貸經(jīng)辦人員、管庫員和會計(jì)主管三方共同在封包粘接處簽章確認(rèn)。第四聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章后返還信貸人員。
3．以下關(guān)于柜員日結(jié)的說法，哪些是正確的？（c）
a．柜員使用9101交易查詢ace系統(tǒng)中庫存金額，然后照此金額輸入后提交，以核對當(dāng)天庫存是否相符。b．柜員使用9104交易打印交易日志與賬務(wù)流水，并根據(jù)交易日志勾對憑證是否齊全，不必勾對賬務(wù)流水。
c．柜員使用9104交易打印交易日志和賬務(wù)流水，并勾對憑證是否齊全，賬務(wù)流水與實(shí)際憑證逐張勾對，加蓋柜員私章后交由主管或主辦復(fù)核簽章。
d．換人核庫時，復(fù)核人員核對憑證時只須將實(shí)物和柜員尾箱交接單（9111）相核對，無須核對重要單證存量清單（2402）。解釋： a.柜員碰庫時須輸入實(shí)際清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)提交，以核對當(dāng)天庫存是否相符。
b.柜員勾對流水時不僅需要勾對憑證是否齊全，而且要將賬務(wù)流水與實(shí)際憑證逐張勾對，并由主管或主辦復(fù)核簽章。d.復(fù)核人員核對憑證時不僅要核對憑證數(shù)量，還要核對憑證號碼。4.收款清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)客戶現(xiàn)金與繳款憑證金額不符時，應(yīng)（a）。a.與繳款人當(dāng)場核實(shí)，若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，可退回繳款人
b.與繳款人當(dāng)場核實(shí)，若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，需日終平賬后退回繳款人 c.待日終平賬后再與繳款人核實(shí)
d.與繳款人當(dāng)場核實(shí)，若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，應(yīng)直接拒絕 5.發(fā)現(xiàn)長款，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)該（d）a.將長款存在主管存折或卡上
b.經(jīng)辦人員經(jīng)業(yè)務(wù)主辦授權(quán)直接作掛賬處理 c．經(jīng)會計(jì)主管審批后在“其他應(yīng)收款”列賬待查 d.經(jīng)會計(jì)主管審批后在“其他應(yīng)付款”列賬待查
原因：發(fā)生長款不得侵吞，短款不得自賠不報，不得以長補(bǔ)短。長款不得溢庫，短款不得空庫。發(fā)現(xiàn)長款，應(yīng)盡快查明退還原主，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)報告主管審批后掛賬。
6.以下哪項(xiàng)金融資產(chǎn)可在我行開立存款證明（c）。a.興業(yè)卡內(nèi)定期存款
b.辦理質(zhì)押的定單定期存款 c.本行簽發(fā)的憑證式國債 d.本行保本型人民幣理財(cái)產(chǎn)品
原因：人個存款證明的對象為在我行存有本外幣儲蓄存款和購買憑證式國債的個人客戶，a項(xiàng)興業(yè)卡定期必須移戶至定單才可開立存款證明，另以下存款不能出具存款證明：已被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)止付的儲蓄存款；已辦理質(zhì)押的儲蓄存款；已被掛失的儲蓄存款；存款人死亡，申請人未按法律程序辦理繼承過戶手續(xù)的儲蓄存款。
7.次日發(fā)現(xiàn)表外科目錯賬進(jìn)行沖賬時，應(yīng)填制（d）
a、錯賬沖正憑證 b、特種轉(zhuǎn)賬憑證 c、一般轉(zhuǎn)賬憑證 d、表外收入（或付出）憑證
原因：隔日錯賬沖正經(jīng)辦柜員應(yīng)填制錯賬沖正借貸方傳票（同方向紅藍(lán)字沖正或借貸方紅字沖正），經(jīng)本支行會計(jì)主管審批簽章后辦理，并在原憑證上注明沖賬日期，表外科目應(yīng)使用表外收入（或付出）憑證。
8.以下關(guān)于錯賬沖正錯誤的說法是：（c）
a、隔日或以后發(fā)現(xiàn)錯賬需沖正賬務(wù)時，應(yīng)填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證” b、隔日沖賬需業(yè)務(wù)主管審批
c、屬于僅調(diào)整賬戶計(jì)息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，無需填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證” d、隔日或以后發(fā)現(xiàn)表外科目賬戶錯賬進(jìn)行沖正時，無需填制“錯賬沖下借（或貸）方憑證”，應(yīng)填制紅、藍(lán)字表外科目收入（或付出）憑證
原因：屬于僅調(diào)整賬戶計(jì)息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，也應(yīng)填制“錯賬沖正借（或貸）方憑證”，寫明沖正有關(guān)內(nèi)容（在金額欄寫-0-），經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批簽章后辦理。
9、單位辦理預(yù)留印鑒掛失，應(yīng)于（）個工作日后啟用新印鑒。(c)a:1 b :2 c:7 d:10
10、存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向開戶行所在地的（）申請辦理繼承權(quán)證明書。（d）
a：檢察院 b：公安局 c：區(qū)一級民政局 d：公證處
11、柜員密碼管理要求
1、2、3級柜員至少（）天修改一次密碼，4級柜員至少（）天修改一次密碼。（c）a：14 天，7 天 b：14 天，21 天 c：7 天，14天 d：21 天，14天
12、作廢的授權(quán)卡應(yīng)（），并由（）組織銷毀。（d）a、直接扔掉、總行 b、剪角保管、總行
c、直接扔掉、分行 d、剪角保管、分行
13、銀行承兌業(yè)務(wù)手續(xù)完成后，銀行承兌匯票交還客戶時，客戶需在（c）上簽字，與柜員辦理交接簽收手續(xù)。a、重要空白憑證領(lǐng)用單
b、表外付出傳票
c、已簽發(fā)重要單證客戶簽收登記簿 d、銀行承兌匯票卡片賬 多選題：
1．函證業(yè)務(wù)存在下列情況之一的，經(jīng)辦柜員不得受理（abc）a.驗(yàn)資詢證函缺少增資驗(yàn)資單位公章或驗(yàn)資單位預(yù)留簽章；
b.被函證單位名稱和賬號與本行開立的賬戶名稱和賬號不完全相符； c.驗(yàn)資詢證函存在其他違反法律、法規(guī)內(nèi)容。d.詢證函業(yè)務(wù)由會計(jì)師事務(wù)所人員前來辦理。2．以下關(guān)于表外賬沖賬，說法正確的有：（ad）
a．控號重要空白憑證沖賬時需使用2400交易沖賬，打印表外收（付）憑證。b．非控號重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯，用1120交易反方向記賬。
c.非控號重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯，用2400交易沖賬。
d.非控號重要空白憑證與一般表外賬隔日沖賬，填寫紅字的表外收入（付出）憑證，使用1101交易紅字記賬，再填寫藍(lán)字的表外收入（付出）憑證，使用1120交易蘭字補(bǔ)記賬。
解釋：
b．非控號重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯，用1106交易沖賬后重記。
3、以下關(guān)于單位轉(zhuǎn)個人的表述錯誤的有（bc）
a、工資、勞務(wù)報酬、住房補(bǔ)貼、農(nóng)副產(chǎn)品銷售收入允許開戶單位轉(zhuǎn)帳至個人帳戶
b、5萬元（含）—30萬元應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料，由會計(jì)主管審批后可辦理。
c、30萬元（含）—100萬元應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料由前會計(jì)主管、分行會計(jì)結(jié)算部副總經(jīng)理審核同意后辦理轉(zhuǎn)賬； d、100萬元（含）以上應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料由前臺業(yè)務(wù)中心主任、分行會計(jì)結(jié)算部總經(jīng)理審核同意后辦理轉(zhuǎn)賬。
4、信貸資金不能用于（abcd）
a、彌補(bǔ)借款人的客戶保證金缺口 b、支付股本權(quán)益性投資
c、劃入投資公司、信托公司、證券公司等 d、歸還貸款利息
原因：柜臺人員應(yīng)按照我行關(guān)于信貸資金流向控制的要求嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止出現(xiàn)客戶挪用資金的現(xiàn)象，特殊情況匯報風(fēng)險管理部。在辦理具體業(yè)務(wù)時要注意禁止條款。
5．使用交易處理中心系統(tǒng)處理系統(tǒng)內(nèi)匯出匯款業(yè)務(wù)時，須業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行授權(quán)的業(yè)務(wù)包括（ab）
a、交易金額在20萬元（含）以上 b、取款方式為“7-其他” c、交易金額在5萬元（含）以上 d、憑證系統(tǒng)自動驗(yàn)印未通
6、匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請撤銷，申請撤銷時，應(yīng)出具（abcd）a、原電匯回單 b、付款單位正式函件 c、收款單位同意退匯的證明文件 d、辦理人有效身份證件原件
7、存款人申請變更賬戶名稱的，應(yīng)向開戶銀行提交（abcd）a、變更銀行結(jié)算賬戶申請書
b、上級主管部門或工商行政管理機(jī)關(guān)出具的公函證明 c、企業(yè)法人執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照及本人身份證件 d、更換印鑒申請書
二、判斷
1、異地查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款受轄區(qū)范圍限制。（×）
2、被凍結(jié)的款項(xiàng)，在凍結(jié)期間不計(jì)付利息。（×）
3、單位賬戶申請撤銷，如未繳回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，可直接在銷戶申請書上由我行人員在系統(tǒng)中查詢后填寫。（×）
4、對于到期的單位定期存款，既可將定期存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，也可將定期存款直接用于結(jié)算。（×）
5、出納人員也可兼管會計(jì)檔案。（錯，出納不可兼管）
6、對業(yè)務(wù)量較小的崗位，在不違反會計(jì)內(nèi)控規(guī)定的前提下可一人多崗。（對）
7、客戶簽發(fā)使用密碼支付的憑證，支付密碼錯誤視同預(yù)留簽章不符。（對）
8、因法院審判需要，會計(jì)檔案經(jīng)支行行長批準(zhǔn)后可短暫借出。（錯，不可外借）
9、柜員可以對信用卡隔日錯賬進(jìn)行沖正。（錯，不能）
10、一單位財(cái)務(wù)人員填寫支票一連幾張都填寫錯誤，于是向經(jīng)辦柜員求助代為填寫，為方便客戶，提高工作效率此種情況下可以代客戶簽發(fā)支票。（錯）原因：會計(jì)憑證上由銀行填寫和由客戶填寫的內(nèi)容應(yīng)有明顯區(qū)分，規(guī)定由客戶填寫的，銀行工作人員不得代辦。
11、辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，一筆款項(xiàng)未收妥時，現(xiàn)金柜員不可以離崗，付款過程中若客戶要求可以辦理票面調(diào)換。（錯）原因：付款過程中不得辦理票面調(diào)換，款已配好，客戶要求調(diào)換票面時，按照票幣兌換手續(xù)為客戶辦理。
12．應(yīng)由客戶填寫的憑證不可由本行人員代填，各類應(yīng)由內(nèi)部人員傳遞的票據(jù)憑證在熟悉了解的情況下，可由外部人員在登記簿上簽收后代為傳遞。（錯）原因：內(nèi)部憑證由專門人員負(fù)責(zé)傳遞，不得通過客戶傳遞。
13．個人時點(diǎn)存款證明的時點(diǎn)日期可以為本行受理日。（錯）
原因：個人時點(diǎn)存款證明的時點(diǎn)日期為本行受理日之前。
14、客戶丟失理財(cái)卡，又忘記密碼的，可以當(dāng)日重臵密碼后辦理書面掛失手續(xù)，必須本人持有效身份證件書面申請后辦理，要求客戶當(dāng)面簽名，該類業(yè)務(wù)可以提前解掛。（錯）
解釋：該類業(yè)務(wù)不得提前解掛。
15、在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)做出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下，銀行才能對已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。（對）
16、辦理現(xiàn)金收付應(yīng)認(rèn)真審查憑證是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，內(nèi)容是否完整，并做到當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。（對）
17、客戶領(lǐng)用支票時，在支票發(fā)售給客戶前，應(yīng)在支票上加蓋該單位賬號和開戶行全稱章，不得交由開戶單位自行填寫。（對）
簡答：
1、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，對于轉(zhuǎn)賬金額超過20萬元（含20萬元），用途為還個人款的轉(zhuǎn)賬，應(yīng)提供哪些資料？
答：借款合同、股東會決議、借款時的借據(jù)、借款款項(xiàng)入賬憑據(jù)。2.請指出以下操作的錯誤之處.某周六上午10:00，柜員王某和趙某當(dāng)班，經(jīng)常前來辦理業(yè)務(wù)的客戶張三來到柜臺，要往自己卡上存1000元。柜員王某收妥現(xiàn)金后存入張三賬戶10000元，并將存款憑條交客戶張三簽字確認(rèn)。張三還要往李四的興業(yè)卡上存1000元。王某拿出“活期儲蓄存款無折（卡）續(xù)存憑條”，讓張三填寫。張三說不太會填，把興業(yè)卡號交給王某，由王某為其填寫。當(dāng)日下午17：00，柜員王某發(fā)現(xiàn)庫存不符，經(jīng)仔細(xì)檢查后發(fā)現(xiàn)李四賬戶應(yīng)存款1000元而誤存為10000元，于是讓趙某授權(quán)用1106交易將
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