方案是對(duì)于特定任務(wù)或項(xiàng)目所進(jìn)行的詳細(xì)計(jì)劃和安排。制定一個(gè)較為完美的方案首先需要明確目標(biāo)和需求。以下是小編為大家整理的一些方案制定的范例，供大家參考。希望這些范例可以幫助你更好地理解和應(yīng)用方案制定的方法和步驟。無論是解決日常問題還是應(yīng)對(duì)重大挑戰(zhàn)，合理的方案制定都是成功的關(guān)鍵之一。讓我們一起來學(xué)習(xí)和實(shí)踐，提升自己的方案制定能力吧。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇一
為及時(shí)清除冬季市區(qū)路面積雪，確保城市雪后道路暢通、交通安全和市容環(huán)境整潔，保持正常的工作和生活秩序，參照《xx市城市除雪管理辦法》，結(jié)合我市實(shí)際情況，制定本方案。
以保障出行安全、道路順暢，提高城市交通和出行環(huán)境質(zhì)量為目標(biāo)，堅(jiān)持“政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、區(qū)域負(fù)責(zé)、全民參與、獎(jiǎng)罰嚴(yán)明”的原則，按照“以雪為令、雪中路通、雪停路暢”的要求，采取專業(yè)力量與社會(huì)力量相結(jié)合、人工除雪與機(jī)械除雪相結(jié)合的方式，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、落實(shí)責(zé)任，全面完成除雪工作任務(wù)。
為加強(qiáng)城市除雪工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市政府決定成立xx市城市除雪指揮部（詳見附件），負(fù)責(zé)城市除雪工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。指揮部成員單位職責(zé)如下：
市規(guī)劃建設(shè)局：負(fù)責(zé)降雪處置的日常工作，指導(dǎo)各街道辦事處及有關(guān)單位做好除雪處置的綜合協(xié)調(diào)和相關(guān)保障工作；負(fù)責(zé)各廣場(chǎng)、公園、景觀帶的除雪工作；負(fù)責(zé)有物業(yè)管理小區(qū)的除雪工作；負(fù)責(zé)督促開發(fā)建設(shè)單位對(duì)拆遷、建筑工地道路的除雪工作；協(xié)助各街道辦事處租用除雪機(jī)械。
市城管局：負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位除雪責(zé)任區(qū)的劃分和督促、檢查工作；沿街各單位、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)“門前三包”責(zé)任區(qū)域內(nèi)除雪工作的督導(dǎo)、檢查，對(duì)違反“門前三包”責(zé)任制的單位和個(gè)人按照有關(guān)規(guī)定予以行政處罰。
市財(cái)政局：負(fù)責(zé)除雪經(jīng)費(fèi)核撥。
市教育局：組織各中小學(xué)校區(qū)的除雪工作。
市交通局：負(fù)責(zé)管轄道路、公交站點(diǎn)及轄區(qū)內(nèi)鐵路沿線的除雪工作。
市市場(chǎng)監(jiān)管局：督促市區(qū)內(nèi)超市、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)及時(shí)完成降雪期間責(zé)任區(qū)內(nèi)的除雪工作。
市公安局：負(fù)責(zé)疏導(dǎo)道路交通，提供城市除雪交通指揮平臺(tái)，保障除雪作業(yè)車輛通行。
各街道辦事處：負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)所有路街、社區(qū)積雪的清除、清運(yùn)工作。督導(dǎo)所轄社區(qū)對(duì)未實(shí)行物業(yè)管理小區(qū)和街巷路的除雪工作，并組織其他力量及時(shí)對(duì)管轄區(qū)域的積雪進(jìn)行清除、清運(yùn)；負(fù)責(zé)清掃保潔范圍內(nèi)機(jī)械除雪、融雪劑揚(yáng)撒工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將積雪除凈并清運(yùn)完畢。
各街道在雪季來臨前，除現(xiàn)有機(jī)械外，應(yīng)提前做好機(jī)械設(shè)備的租用，并保證于每年11月15日前租用到位，因降雪情況導(dǎo)致的機(jī)械設(shè)備不足由各街道自行安排。融雪劑由市政府統(tǒng)一采購，各街道負(fù)責(zé)融雪劑的保管和揚(yáng)撒。融雪劑采購工作在每年11月30日前完成。
降小雪：24小時(shí)內(nèi)積雪融化為水的深度0．1到2．4毫米為小雪。主干道路、重點(diǎn)路街、坡路、彎路、橋梁在晝間降雪做到邊下邊清，夜間降雪做到次日立即組織清除，保證道路暢通，雪停路凈；其余路街在雪停12小時(shí)內(nèi)除凈并清運(yùn)完畢。
降中雪：24小時(shí)內(nèi)積雪融化為水的深度2．5到4．9毫米為中雪。主干道路、重點(diǎn)路街、坡路、彎路、橋梁在晝間降雪做到邊下邊清，夜間降雪做到次日立即組織清除，保證道路暢通，雪停12小時(shí)內(nèi)機(jī)動(dòng)車道的積雪清理干凈；其余路街在雪停30小時(shí)內(nèi)除凈并清運(yùn)完畢。
降大雪：24小時(shí)內(nèi)積雪融化為水的深度5．0到9．9毫米為大雪。主干道路、重點(diǎn)路街、坡路、彎路、橋梁在晝間降雪做到邊下邊清，夜間降雪做到次日立即組織清除，保證道路暢通，雪停24小時(shí)內(nèi)機(jī)動(dòng)車道的積雪清理干凈；其余路街在雪停48小時(shí)內(nèi)除凈并清運(yùn)完畢。
降暴雪（大暴雪）：24小時(shí)內(nèi)積雪融化為水的深度10毫米以上為暴雪。主干道路、重點(diǎn)路街、坡路、彎路、橋梁在晝間降雪做到邊下邊清，夜間降雪做到次日立即組織清除，保證道路暢通，雪停36小時(shí)內(nèi)機(jī)動(dòng)車道的積雪清理干凈；其余路街在雪停60小時(shí)內(nèi)除凈。
需要外運(yùn)的積雪，按照行政區(qū)域劃分界限由各責(zé)任單位將雪運(yùn)到指定場(chǎng)所（工地或溝河內(nèi)），不得隨處堆放。在規(guī)定的除雪時(shí)間內(nèi)，所有路街須做到無雪道、無雪條、無冰包、無空段、無漏段，達(dá)到見路面、見道線、見邊石。不得向車行道拋撒積雪。
根據(jù)xx年除雪量和除雪經(jīng)費(fèi)測(cè)算，1厘米厚雪清除費(fèi)用為0．007元/平方米（含融雪劑）。按照實(shí)際降雪量，在每年4月底前，由各街道辦事處、市政園林管理所將除雪工作量上報(bào)市規(guī)劃建設(shè)局。市規(guī)劃建設(shè)局核定除雪工作量報(bào)市財(cái)政局核算除雪費(fèi)用，由市財(cái)政局將經(jīng)費(fèi)劃撥給市規(guī)劃建設(shè)局，市規(guī)劃建設(shè)局按照工作量核發(fā)至各街道辦事處、市政園林管理所。
1、各責(zé)任單位要按照職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)除雪工作責(zé)任，指派專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照責(zé)任地段和除雪標(biāo)準(zhǔn)要求，及時(shí)完成除雪任務(wù)。
2、除雪應(yīng)急期為每年11月15日至次年3月15日。各責(zé)任單位須于每年11月15日前認(rèn)真做好除雪各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，切實(shí)保證工作的落實(shí)。各街道須于每年11月8日前完成轄區(qū)推雪鏟操作人員的培訓(xùn)、除雪機(jī)械設(shè)備的檢修保養(yǎng)及外租各種機(jī)械設(shè)備的準(zhǔn)備工作，提前做好機(jī)械和人員待命點(diǎn)、融雪劑堆放點(diǎn)等設(shè)置工作。
3、各街道辦事處要根據(jù)雪情，按照“坡道、陰面”優(yōu)先的原則使用融雪劑，確保道路暢通。清除積雪本著“先主道、后次道，先坡道、后平道，先陰面、后陽面”的原則，做到干凈徹底，達(dá)到無漏段、無積水、無殘雪、見路面的標(biāo)準(zhǔn)。
4、除雪工作責(zé)任單位和責(zé)任人無力承擔(dān)或拒不承擔(dān)除雪任務(wù)的，其除雪任務(wù)由所在地街道辦事處代為完成，代除費(fèi)由街道辦事處和責(zé)任單位（人）協(xié)商確定。不承擔(dān)除雪任務(wù)和拒交代除費(fèi)的，由市城管局按照《大連市城市除雪管理辦法》有關(guān)規(guī)定處罰。在除雪過程中，任何單位和個(gè)人不得向冰雪路上拋撒沙石、渣土等，禁止使用可能腐蝕市政公用設(shè)施、損壞花草樹木和綠化帶、污染環(huán)境的化學(xué)物品除雪，不得向雪堆上傾倒垃圾、污物，不得將院內(nèi)積雪傾倒在道路上。對(duì)違反上述規(guī)定的，由市城管局責(zé)令限期改正，逾期不改正的，給予通報(bào)批評(píng)，有下列情形之一的，給予處罰：
（1）拒不承擔(dān)除雪任務(wù)或者未按規(guī)定期限和要求完成除雪任務(wù)的，處一千元罰款；
（3）使用非環(huán)保型或者不符合國(guó)家、省、大連市規(guī)定的融雪劑及其他有害化學(xué)物質(zhì)除雪的，處一千元罰款。
對(duì)及時(shí)完成任務(wù)、表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人，由新聞單位給予通報(bào)表揚(yáng)。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇二
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)《常德市實(shí)施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》精神，按照常德市實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動(dòng)員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐化，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊(cè);單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
(三)任務(wù)分工。
單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)等工作，對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會(huì)議研究同意后組織實(shí)施。
具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項(xiàng)目管理、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。
按照全市統(tǒng)一部署，我局會(huì)計(jì)劉華斌參加市財(cái)政局組織的專門培訓(xùn)。
同時(shí)，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。
開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
同時(shí)，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。
按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項(xiàng)制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊(cè)的編制。
根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實(shí)施，并加大對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
成立由肖繼國(guó)任組長(zhǎng)，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長(zhǎng)，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實(shí)施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重。
要將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。
內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。
單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施第一責(zé)任人，要帶頭推動(dòng)規(guī)范實(shí)施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實(shí)。
常德市地震局
為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對(duì)全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團(tuán)公司管理水平，強(qiáng)化集團(tuán)公司在國(guó)際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本方案。
集團(tuán)公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對(duì)提高集團(tuán)公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。
但是，從我們對(duì)股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項(xiàng)管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。
由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位;下級(jí)單位對(duì)上級(jí)多頭匯報(bào)、多頭請(qǐng)示;同級(jí)業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。
這些問題和矛盾的存在，制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實(shí)施的，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。
建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國(guó)內(nèi)外企業(yè)長(zhǎng)期管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
(一)實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。
“十一五”期間，集團(tuán)公司將以保障國(guó)家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實(shí)施資源、市場(chǎng)和國(guó)際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會(huì)主義現(xiàn)代化和具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)。
隨著集團(tuán)公司的發(fā)展，尤其是實(shí)施國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，客觀上需要集團(tuán)公司理順內(nèi)部管理流程，針對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。
建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計(jì)科學(xué)、簡(jiǎn)潔適用、運(yùn)行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營(yíng)管理中的突出風(fēng)險(xiǎn)，有助于企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。
通過對(duì)內(nèi)控體系的長(zhǎng)期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團(tuán)公司各個(gè)層面的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于受控狀態(tài)，全面提升集團(tuán)公司的科學(xué)管理水平。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。
及時(shí)獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有力監(jiān)督，增強(qiáng)有效防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的.高度重視，我國(guó)企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)領(lǐng)域開展了卓有成效的實(shí)踐，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。
但是由于經(jīng)驗(yàn)不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)從總體上看質(zhì)量不高，對(duì)內(nèi)部控制各要素的設(shè)計(jì)不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
第一，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)忽略了實(shí)施成本問題，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實(shí)行該制度所花費(fèi)的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計(jì)的手段，沒有真正意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)的重視程度不夠，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識(shí)和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。
第四，對(duì)已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對(duì)企業(yè)新的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。
第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解，那么制度最終會(huì)淪為一紙空文。
企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計(jì)誤區(qū)，并抓住設(shè)計(jì)要點(diǎn)進(jìn)行制度設(shè)計(jì)，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。
企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)。
控制目標(biāo)是管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要求、實(shí)施內(nèi)部控制的最終目的，同時(shí)也是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。
簡(jiǎn)單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進(jìn)行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。
在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)性、層次性和全面性的特征進(jìn)行設(shè)計(jì)。
眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點(diǎn)有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動(dòng)態(tài)性，進(jìn)行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實(shí)行跟蹤控制;還應(yīng)該針對(duì)企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求，做到目標(biāo)明確、分而治之。
同時(shí)，還要在制度上體現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制多個(gè)目標(biāo)間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達(dá)到最佳狀態(tài)。
控制流程是依次貫穿于某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。
在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中，控制流程的設(shè)計(jì)應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的。
控制流程的設(shè)計(jì)思路和方法很多，如按會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)、按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型設(shè)計(jì)、按經(jīng)營(yíng)單位或管理部門設(shè)計(jì)，等等。
但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計(jì)思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行權(quán)衡比對(duì)，從而選擇最適合的設(shè)計(jì)思路和方法。
為了確保制度設(shè)計(jì)的科學(xué)合理，在進(jìn)行流程設(shè)計(jì)之前應(yīng)該對(duì)企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計(jì)流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)被重復(fù)進(jìn)行設(shè)計(jì))。
另外，在進(jìn)行控制流程設(shè)計(jì)時(shí)不可避免會(huì)出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時(shí)需要對(duì)這些內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，否則將影響其客觀性。
控制流程是由控制點(diǎn)組成的，控制點(diǎn)又分為關(guān)鍵控制點(diǎn)和一般控制點(diǎn)兩種類型，對(duì)不同的控制點(diǎn)需要采用不同的控制方法進(jìn)行管理。
關(guān)鍵控制點(diǎn)與一般控制點(diǎn)在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。
企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點(diǎn)，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對(duì)保證整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點(diǎn)上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。
因此，控制點(diǎn)的設(shè)計(jì)非常重要，其中關(guān)鍵控制點(diǎn)的選擇更是重中之重。
內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項(xiàng)目、業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項(xiàng)目費(fèi)用的主要因素，對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、盈利能力有重大影響的活動(dòng)、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)。
值得注意的是，不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)其關(guān)鍵控制點(diǎn)是不同的，某環(huán)節(jié)在某項(xiàng)業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)并不意味著它永遠(yuǎn)都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點(diǎn)。
因此，在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動(dòng)的類型及特點(diǎn)等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)。
內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計(jì)是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。
內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制的控制權(quán)限進(jìn)行合理配置。
筆者認(rèn)為，對(duì)內(nèi)部控制權(quán)限進(jìn)行設(shè)計(jì)要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要，又要兼顧工作效率。
明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進(jìn)行控制。
管理層在進(jìn)行授權(quán)時(shí)，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。
管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營(yíng)決策得以有效運(yùn)行、管理制度有效貫徹，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡。
在設(shè)計(jì)中實(shí)現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由一個(gè)人(或一個(gè)部門)包辦，則難以實(shí)現(xiàn)管理控制的目標(biāo)，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進(jìn)行控制權(quán)限設(shè)計(jì)同樣需要考慮這方面的問題。
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)管理部門對(duì)內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對(duì)內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動(dòng)的總稱，是隨著時(shí)間的推移而評(píng)估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。
在我國(guó)，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識(shí)薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對(duì)上不對(duì)下”的尷尬局面。
造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計(jì)，監(jiān)督機(jī)制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實(shí)執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對(duì)內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計(jì)的重要性可見一斑。
在進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評(píng)審程序的合理性、對(duì)內(nèi)部控制缺陷的報(bào)告和對(duì)政策程序的調(diào)整。
要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計(jì)列為重點(diǎn)監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯(cuò)的建議的作用。
同時(shí)，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時(shí)，能及時(shí)向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時(shí)、果斷處理。
企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。
倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計(jì)不合理，企業(yè)對(duì)體例作出重大調(diào)整時(shí)，將會(huì)耗費(fèi)大量的人力、物力。
另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時(shí)也削弱了制度的權(quán)威性。
因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計(jì)至關(guān)重要，在設(shè)計(jì)時(shí)，不但要考慮一般的設(shè)計(jì)問題，還要考慮到所設(shè)計(jì)的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。
例如，對(duì)內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對(duì)業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點(diǎn)進(jìn)行增補(bǔ)、修改或刪除的需要。
而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中。
總的來說，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計(jì)要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時(shí)可以適應(yīng)修訂和完善的需求。
總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、迎接經(jīng)濟(jì)全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。
應(yīng)該看到，我國(guó)的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)仍存在缺陷，這就要求我們必須在實(shí)踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)。
企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，制度設(shè)計(jì)人員要在具體執(zhí)行、正確評(píng)價(jià)等實(shí)踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇三
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈2014年大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查工作方案〉的通知》(稅總辦函[2014]219號(hào))，結(jié)合國(guó)家稅務(wù)總局2014年大企業(yè)稅收管理工作績(jī)效考評(píng)重點(diǎn)任務(wù)，制定本方案。
確認(rèn)調(diào)查對(duì)象的原則如下：稅務(wù)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)在京成員企業(yè);具有一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模;具有實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù);在所屬集團(tuán)層級(jí)較高;納入稅務(wù)總局部署的2014年稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)工作的集團(tuán)成員優(yōu)先。根據(jù)上述原則，納入本次內(nèi)控調(diào)查工作范圍的企業(yè)共計(jì)19戶。
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查是開展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。為推進(jìn)2014年大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)效更上一個(gè)臺(tái)階，使得具體從事大企業(yè)管理工作的人員盡快掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作方法，6月下旬，將對(duì)參與2014年大企業(yè)專項(xiàng)工作的業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行集中培訓(xùn)，學(xué)習(xí)大企業(yè)分集團(tuán)、分事項(xiàng)管理工作方法，通報(bào)整體工作方案。
在此階段不與企業(yè)聯(lián)系，根據(jù)已掌握的資料，梳理企業(yè)經(jīng)營(yíng)、納稅總體情況，主要包括以下內(nèi)容：經(jīng)營(yíng)范圍，主營(yíng)業(yè)務(wù)類型和流程，收入規(guī)模，納稅規(guī)模，關(guān)聯(lián)申報(bào)情況，資產(chǎn)損失申報(bào)情況，享受稅收優(yōu)惠情況，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)專項(xiàng)檢查、評(píng)估、審計(jì)、稽查情況，重大涉稅事項(xiàng)，系統(tǒng)中體現(xiàn)的企業(yè)修改申報(bào)表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發(fā)現(xiàn)的其他問題等。通過梳理上述內(nèi)容，總結(jié)企業(yè)內(nèi)控可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
及時(shí)與企業(yè)溝通，宣傳內(nèi)控調(diào)查工作目的和階段性工作安排，引導(dǎo)企業(yè)做好《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查基礎(chǔ)信息表》和《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查問卷》的填寫。
1.審閱。結(jié)合案頭分析結(jié)果，從以下幾方面審閱信息表和調(diào)查問卷的填寫情況，要求企業(yè)補(bǔ)充、修改或加以說明：
1).完整性。是否存在漏填項(xiàng)目;
2).合規(guī)性。是否按照填表要求填寫;
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結(jié)果不一致的情況。
2.復(fù)核。采取約談企業(yè)或者實(shí)地核實(shí)的形式，結(jié)合問卷回答情況，與企業(yè)不同部門和層級(jí)的人員面對(duì)面復(fù)核;由企業(yè)人員就內(nèi)控部門設(shè)置、制度安排進(jìn)行整體描述;對(duì)企業(yè)就調(diào)查問卷回答有相關(guān)制度的，查閱有關(guān)文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符;重點(diǎn)了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)、部門設(shè)置及其運(yùn)行狀況。
結(jié)合案頭分析結(jié)果，對(duì)調(diào)查取得的各類信息進(jìn)行整理、分類、匯總，對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制情況，分戶形成《xx企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查報(bào)告》，調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)基本情況;通過內(nèi)控調(diào)查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn);對(duì)企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的改進(jìn)建議等。2014年8月10日前將調(diào)查報(bào)告、《信息表》和《調(diào)查問卷》報(bào)送至市局。
(一)高度重視專項(xiàng)工作。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查是基層稅務(wù)機(jī)關(guān)新接觸的工作事項(xiàng)，同時(shí)也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績(jī)效考評(píng)重點(diǎn)任務(wù)。各單位應(yīng)高度重視此項(xiàng)工作，成立工作小組，認(rèn)真學(xué)習(xí)工作方案，積極參加市局組織的專項(xiàng)培訓(xùn)，將工作方法運(yùn)用在工作實(shí)際中，有效推進(jìn)內(nèi)控調(diào)查的開展。
(二)加強(qiáng)國(guó)地稅協(xié)調(diào)。調(diào)查過程中，應(yīng)加強(qiáng)國(guó)地稅溝通協(xié)調(diào)和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實(shí)的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經(jīng)掌握的信息，在調(diào)查過程中，除有必要向企業(yè)核實(shí)外，應(yīng)做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報(bào)送。
(三)發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)專業(yè)力量。可以積極借助企業(yè)聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量，積極開展協(xié)調(diào)合作，共同推進(jìn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查工作。
(四)強(qiáng)化工作成果應(yīng)用。各單位應(yīng)認(rèn)真分析內(nèi)控調(diào)查結(jié)果，科學(xué)評(píng)判企業(yè)內(nèi)控機(jī)制水平，提示企業(yè)相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮內(nèi)控調(diào)查在全流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重要作用。
根據(jù)稅務(wù)總局確定的2014年大企業(yè)稅收管理工作績(jī)效考評(píng)重點(diǎn)任務(wù)，成立內(nèi)控調(diào)查專項(xiàng)工作評(píng)審小組，對(duì)各單位內(nèi)控調(diào)查工作的完成數(shù)量、進(jìn)度和質(zhì)量分項(xiàng)打分，向績(jī)效辦報(bào)送考評(píng)結(jié)果。
附件1：
所屬省(市、自治區(qū))：
企業(yè)名稱
?
納稅人識(shí)別號(hào)
?
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
（國(guó)稅）
?
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
（地稅）
?
所屬集團(tuán)總部名稱
?
登記注冊(cè)類型
?
所屬行業(yè)
?
會(huì)計(jì)制度
?
核算形式
?
會(huì)計(jì)軟件
?
外部財(cái)務(wù)審計(jì)單位
?
外部財(cái)務(wù)
審計(jì)頻率
次／年
erp軟件
?
是否有內(nèi)部審計(jì)
?
內(nèi)部審計(jì)頻率
次／年
跨境投資國(guó)家
或地區(qū)
?
是否有匯算清繳
鑒證報(bào)告
?
出具鑒證
報(bào)告單位
?
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址
?
增值稅納稅人類型
?
企業(yè)稅務(wù)管理
部門名稱及人數(shù)
?
企業(yè)聯(lián)系人
及電話
?
稅收優(yōu)惠政策
享受情況
?
經(jīng)營(yíng)范圍
?
企業(yè)納稅信譽(yù)情況
年度
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
納稅信譽(yù)等級(jí)
?
?
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?
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企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)
?
投資者名稱
投資者性質(zhì)
出資額（萬元）
出資比例（％）
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股權(quán)結(jié)構(gòu)
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企業(yè)組織架構(gòu)
（相關(guān)資料請(qǐng)另附）
業(yè)務(wù)流程
（相關(guān)資料請(qǐng)另附）
調(diào)查人：(國(guó)稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話
(地稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話 填表日期：
填表說明：1.本表中信息由稅務(wù)機(jī)關(guān)盡量根據(jù)已有企業(yè)信息進(jìn)行填寫。
2.本表中“所屬行業(yè)”欄，按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類進(jìn)行填寫。
3.本表中“登記注冊(cè)類型”欄按照稅務(wù)登記證進(jìn)行填寫，可以從下拉列表中選擇。
4.本表中“核算形式”欄可以從下拉列表選擇獨(dú)立核算或者非獨(dú)立核算。
5.本表中“會(huì)計(jì)制度”、“增值稅納稅人類型”欄可以從下拉表中進(jìn)行選擇填列。
大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查問卷
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇四
為切實(shí)做好疫情防控工作，全力保障師生員工身體健康，維護(hù)學(xué)校穩(wěn)定，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)《新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于做好春節(jié)后錯(cuò)峰返程加強(qiáng)疫情防控工作的通知》現(xiàn)就做好我返學(xué)工作，特制訂本方案。
一、指導(dǎo)思想。
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹習(xí)總書記關(guān)于新型冠狀病毒感染肺炎疫情的重要指示精神，嚴(yán)格落實(shí)中央、省和關(guān)于做好疫情防控工作的安排部署。進(jìn)一步強(qiáng)化工作舉措，加強(qiáng)“三返”人員管理，切斷疫情傳播途徑，消除病毒輸入隱患，堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，切實(shí)保障師生身體健康和生命安全，維護(hù)良好的教育教學(xué)秩序。
（一）開學(xué)前防控工作準(zhǔn)備。
1.重點(diǎn)排查，實(shí)施硬核防控。
各學(xué)校開學(xué)前要通過校園網(wǎng)、微信群、qq群、辦公平臺(tái)等提前通知學(xué)生返校前需自查癥狀、自測(cè)體溫。如出現(xiàn)發(fā)燒、咳嗽等相關(guān)癥狀要暫緩返校。安排具體人員通過電話、微信等形式，提前了解學(xué)生假期動(dòng)向，對(duì)學(xué)生是否赴重點(diǎn)疫區(qū)參加活動(dòng)、探訪親友，是否接待和接觸過從重點(diǎn)疫區(qū)回來的相關(guān)人員，是否接觸過有發(fā)熱、咳嗽等癥狀患者，返校途中的路線、交通工具等進(jìn)行排查摸底，并建立管理臺(tái)賬，做到數(shù)字清、情況準(zhǔn)。對(duì)重點(diǎn)疫情區(qū)域返校的學(xué)生，實(shí)施重點(diǎn)健康跟蹤監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)疑似學(xué)生，指導(dǎo)就醫(yī)。
2.遵守要求，安排返校時(shí)間。
按照省教育廳《關(guān)于推遲全省大中小學(xué)幼兒園20__年春季開學(xué)時(shí)間的通知》的要求，根據(jù)省、及我疫情防控實(shí)際情況，確定開學(xué)時(shí)間（教育局通知：因省教育廳已明確延遲春季開學(xué)時(shí)間，但尚未明確具體開學(xué)時(shí)間，所以請(qǐng)各地等候通知，再確定教師到校備課時(shí)間。在接到教育局正式通知前，切勿組織教師集中到校備課。嚴(yán)禁組織學(xué)生返校！），并充分考慮外地返洮師生需“居家隔離14天”的要求，師生做到每日主動(dòng)監(jiān)測(cè)體溫，開學(xué)前14天體溫監(jiān)測(cè)正常方可返校。確保疫情防控和日常工作兩手抓、兩不誤。
3.制定預(yù)案，確保返校安全。
各學(xué)校要制定學(xué)生返校工作預(yù)案。嚴(yán)格按照要求返校，確保每位學(xué)生掌握旅途防護(hù)措施，提前做好返校安全提醒。一是提醒學(xué)生返校途中要盡量避免途徑武漢等疫情嚴(yán)重的地區(qū)。二是提醒學(xué)生乘坐公共交通工具時(shí)，建議全程佩戴口罩。三要提醒學(xué)生隨時(shí)保持手的衛(wèi)生，盡量戴手套，減少接觸交通工具的公共物品和部位。四是旅途中要做好健康監(jiān)測(cè)，發(fā)熱時(shí)要主動(dòng)測(cè)量體溫。同時(shí)，要留意周圍旅客健康狀況，發(fā)現(xiàn)身邊出現(xiàn)可疑癥狀人員，及時(shí)報(bào)告乘務(wù)人員，避免與可疑癥狀人員近距離接觸。五是提醒學(xué)生妥善保存好交通工具票據(jù)信息，以配合相關(guān)調(diào)查。學(xué)生返校時(shí)要對(duì)學(xué)生進(jìn)行體溫測(cè)試。測(cè)試正常的，可安排學(xué)生正常上課，測(cè)試不正常的，指導(dǎo)其就醫(yī)觀察。
4.保障到位，加強(qiáng)物資貯備。
學(xué)校要根據(jù)實(shí)際情況，提前儲(chǔ)備好疫情防控所需消毒物品、紅外體溫測(cè)量?jī)x等防控物資，改善學(xué)校衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施和條件。
5.教育宣傳，做好輿情應(yīng)對(duì)。
各學(xué)校要在開學(xué)前向全校師生發(fā)放《告知書》，告知學(xué)校防控新型冠狀病毒的要求，既要有人文關(guān)懷，又要提出有關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注因?qū)W校推遲開學(xué)引發(fā)的學(xué)生和家長(zhǎng)對(duì)學(xué)生學(xué)業(yè)的焦慮、擔(dān)心等輿情動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)人文關(guān)懷，引導(dǎo)師生員工及家長(zhǎng)理性認(rèn)識(shí)疫情、做好科學(xué)防護(hù)，并及時(shí)做好對(duì)學(xué)生及家長(zhǎng)的解釋工作和心理疏導(dǎo)工作，使其理解和支持政府、學(xué)校各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施。
（二）開學(xué)后疫情防控工作。
1.靠前指揮，做到守職盡責(zé)。
各學(xué)校要認(rèn)真做好值班值宿安排。確保值班工作網(wǎng)絡(luò)24小時(shí)暢通。一旦發(fā)生疫情，必須第一時(shí)間采取措施，第一時(shí)間按應(yīng)急預(yù)案的處置流程向教育行政部門和衛(wèi)健部門報(bào)告。
2.責(zé)任到人，落實(shí)監(jiān)測(cè)措施。
各學(xué)校要在校園設(shè)立體溫監(jiān)測(cè)防線，進(jìn)入校園區(qū)域嚴(yán)格實(shí)行進(jìn)出身份核驗(yàn)和體溫檢測(cè)，寄宿制學(xué)校的實(shí)行封閉式管理，進(jìn)出必須實(shí)名驗(yàn)證并檢測(cè)體溫。在校學(xué)生每天定時(shí)測(cè)試學(xué)生體溫,實(shí)行“日?qǐng)?bào)告”、“零報(bào)告”制度，統(tǒng)一向教育局疫情防控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯報(bào)學(xué)生健康情況，發(fā)現(xiàn)疑似病例要及時(shí)采取有效控制措施，送往定點(diǎn)醫(yī)院，迅速切斷傳播途徑，并完成上報(bào)。
3.關(guān)注輿情，強(qiáng)化教育宣傳。
各學(xué)校要通過qq群和微信群等新媒體媒介，利用廣播、晨會(huì)、午會(huì)、班會(huì)、健康教育課、宣傳欄等形式及時(shí)推送官方公布的疫情防控知識(shí)、防控政策、求助通道，并作為重要內(nèi)容納入“開學(xué)第一課”，以提高師生員工的防范意識(shí)和能力，保證心理健康。要求師生員工不外出、不聚會(huì)、不舉辦和參加集中性活動(dòng)，引導(dǎo)師生員工不信謠、不造謠、不傳謠。要大力開展愛國(guó)衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)，每周組織學(xué)生開展1-2次教室、寢室等徹底大掃除活動(dòng)，開展衛(wèi)生與健康主題教育活動(dòng)，引導(dǎo)師生員工養(yǎng)成良好衛(wèi)生習(xí)慣和健康生活方式，積極參加體育鍛煉，不斷增強(qiáng)自身免疫力。
4.物資到位，落實(shí)消殺工作。
各學(xué)校務(wù)必做好校園環(huán)境衛(wèi)生整治工作，開展校園集中消毒。要由專人負(fù)責(zé)，每天對(duì)教室、辦公室、宿舍、實(shí)驗(yàn)室等公共區(qū)域進(jìn)行1-2次消毒工作，確保衛(wèi)生達(dá)標(biāo)、不留死角。加強(qiáng)教室、辦公室、實(shí)驗(yàn)室、宿舍等活動(dòng)區(qū)域的日常通風(fēng)換氣，保持室內(nèi)空氣流通。
5.落實(shí)包保，實(shí)行聯(lián)防聯(lián)控。
各學(xué)校要實(shí)行逐級(jí)聯(lián)防聯(lián)控制度。一是嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任包保制度，校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)包保教師，班主任包保本班學(xué)生；二是疫情期間，嚴(yán)格壓縮各類會(huì)議規(guī)模、數(shù)量和頻次，一律暫緩人員聚集性活動(dòng)，一律暫緩到重點(diǎn)疫情防控地區(qū)參加活動(dòng)。三是加強(qiáng)學(xué)生出入班級(jí)、食堂、宿舍等的管控工作。原則上家長(zhǎng)不進(jìn)校（特別是幼兒園），在校門口接送學(xué)生。四是嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)生請(qǐng)銷假制度，做好缺勤、早退、請(qǐng)假記錄，嚴(yán)控學(xué)生離校。五是在疫情解除前，全體師生員工在校期間需佩戴合格的防疫口罩，盡量縮小活動(dòng)范圍。
（一）建立應(yīng)急指揮體系。
各學(xué)校依據(jù)和參照《教育局關(guān)于新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作方案》《教育系統(tǒng)關(guān)于做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控應(yīng)急預(yù)案》《教育局關(guān)于做好返學(xué)工作的實(shí)施方案》，研究制定科學(xué)全面、切實(shí)可行的防疫工作方案和預(yù)案，做好20__年春季開學(xué)準(zhǔn)備工作，保障開學(xué)后教育教學(xué)秩序。各學(xué)校認(rèn)真做好返校和開學(xué)后師生員工的疫情監(jiān)控和日常檢查，收集、匯總、上報(bào)學(xué)生返校和開學(xué)后學(xué)校新型冠狀病毒感染的肺炎疫情相關(guān)信息，根據(jù)預(yù)案做好緊急應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)備。
（二）加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。
教育局疫情防控工作組要按分工和任務(wù)，分時(shí)段對(duì)各學(xué)校返校、開學(xué)的防疫工作開展督導(dǎo)檢查，發(fā)現(xiàn)正反方面典型。各學(xué)校要先行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，將返校和開學(xué)有關(guān)防疫工作情況做好上報(bào)準(zhǔn)備。
（三）疫情解除后工作安排。
1.人民政府宣布疫情解除后，及時(shí)恢復(fù)正常教育教學(xué)秩序。
2.統(tǒng)籌寒假、暑假時(shí)間安排，保證學(xué)生年度在校學(xué)習(xí)總時(shí)間。
3.認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，健全完善我教育系統(tǒng)公共衛(wèi)生防控事件處置工作長(zhǎng)效機(jī)制。
四、工作要求。
（一）提高政治站位。
切實(shí)高舉旗幟，凝心聚力，貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要批示、重要講話和中央政治局常務(wù)委員會(huì)會(huì)議精神，嚴(yán)格落實(shí)中央、省、地、疫情防控工作的要求，把聯(lián)防聯(lián)控工作落到實(shí)處。做到守職有責(zé)，守職擔(dān)責(zé)，守職盡責(zé)。
（二）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。
成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：在新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)全教育系統(tǒng)疫情防控的各項(xiàng)工作；配合衛(wèi)健局等部門落實(shí)疫情防擴(kuò)散措施，及時(shí)分析、研判全教育系統(tǒng)防控工作形勢(shì)，調(diào)整全學(xué)校教學(xué)及其它相關(guān)工作安排；督促、指導(dǎo)各級(jí)各類學(xué)校制定防控具體方案和措施；督導(dǎo)各級(jí)各類學(xué)校疫情防控措施的落實(shí)情況；及時(shí)掌握、處置疫情信息，妥善做好相關(guān)網(wǎng)絡(luò)輿情處置。
（三）強(qiáng)化校內(nèi)防控管理。
各學(xué)校要成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確任務(wù)分工，加強(qiáng)各項(xiàng)工作監(jiān)督管理，逐級(jí)壓實(shí)，落實(shí)責(zé)任到人，確保師生在校安全學(xué)習(xí)、工作、生活。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇五
為貫徹落實(shí)國(guó)家文物保護(hù)的法律法規(guī)及《長(zhǎng)沙銅官窯遺址保護(hù)條例》關(guān)于文物保護(hù)的有關(guān)規(guī)定，促進(jìn)建設(shè)施工過程中依法加強(qiáng)對(duì)文物保護(hù)的管理，執(zhí)行文物保護(hù)責(zé)任制度，采取有效措施，防止文物流失和文物損壞的發(fā)生，以及在施工中發(fā)現(xiàn)文物時(shí)，施工單位能采取緊急措施減少文物流失和文物損壞，根據(jù)望城縣政府和長(zhǎng)沙銅官窯遺址管理處的要求，并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，特制定本項(xiàng)目建筑施工文物保護(hù)專項(xiàng)方案。
一、工程概況。
江東岸(##綜合樞紐至##古鎮(zhèn)段)防洪排澇工程(一期)，起于古城大橋，止于##古鎮(zhèn)，包括堤防加固、堤防護(hù)砌、基礎(chǔ)防滲等。本堤岸為湘江一線干堤，近期采用50年一遇，遠(yuǎn)期采用120xx年一遇，為ii級(jí)堤防。按照施工設(shè)計(jì)圖紙清理表土、清基及清淤施工。根據(jù)道路縱斷面設(shè)計(jì)，全線道路填方高度均小于5m，邊坡在一般路段采用1：3.0，臨水邊坡路段采用1：2.5。臨水坡腳處設(shè)砼腳槽、雷諾護(hù)墊等，考慮到部分路段地塊尚未開發(fā)及地表排水需要，設(shè)置排水溝。
1.組織機(jī)構(gòu)。
(1)項(xiàng)目部成立文物保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，由工程總負(fù)責(zé)人、工程現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目各部門組成，辦公地點(diǎn)在項(xiàng)目部辦公室。(見附圖一)。
(2)文物保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工程現(xiàn)場(chǎng)文物保護(hù)辦公室，由勞務(wù)分包負(fù)責(zé)人及各施工班組負(fù)責(zé)人組成，辦公地點(diǎn)在項(xiàng)目部辦公室。(見附圖二)。
2.職責(zé)。
(1)文物保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)職責(zé)：
a.建立健全施工期文物保護(hù)管理組織機(jī)構(gòu)、管理制度以及應(yīng)急預(yù)案;。
c.發(fā)布有關(guān)文物保護(hù)命令、信號(hào);。
d.掌握匯總有關(guān)情報(bào)信息，及時(shí)作出處置決斷。
(2)文物保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)職責(zé)：
d.應(yīng)切實(shí)落實(shí)施工現(xiàn)場(chǎng)文物保護(hù)工作，加強(qiáng)與地方文物主管部門的溝通與咨詢，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)文物保護(hù)監(jiān)督檢查。
(3)文物保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員職責(zé)：
c.積極配合文物部門組織的文物挖掘搶救和搬遷保護(hù)工作。
(4)工程現(xiàn)場(chǎng)文物保護(hù)辦公室職責(zé)：
d.跟蹤監(jiān)督施工現(xiàn)場(chǎng)每一個(gè)施工作業(yè)人員動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)文物及時(shí)上報(bào)，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)。
四、重點(diǎn)部位。
清基開挖地段、卸土區(qū)等地段。
1.我方土方回填卸土區(qū)段為銅官古大橋段至在建的銅官博物館，卸土區(qū)實(shí)行全封閉，派專人負(fù)責(zé)看管，嚴(yán)禁一切與卸土無關(guān)的人員或車輛入內(nèi)，卸土車司機(jī)在卸土區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁下車。卸土區(qū)堆滿土后，就地進(jìn)行場(chǎng)地平整并滿鋪草皮形成綠化地段，且派專人負(fù)責(zé)看管。
2.開挖現(xiàn)場(chǎng)實(shí)行全封閉，嚴(yán)禁一切與土方開挖無關(guān)的人員或車輛進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)。開挖時(shí)及時(shí)通知文物保護(hù)監(jiān)管單位現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。(具體開挖位置及方案見后附圖三)。
五、文物保護(hù)措施在工程現(xiàn)場(chǎng)發(fā)掘出的所有文物、古跡以及具有地質(zhì)研究或考古價(jià)值的其他遺跡、化石、陶瓷、錢幣或物品，均屬于國(guó)家財(cái)產(chǎn)，因此，在施工中，我們采取以下措施進(jìn)行文物保護(hù)工作。
1.施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)行全封閉化管理，所有施工人員和施工車輛憑有效證件出入工地。
2.施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置醒目的文物保護(hù)標(biāo)志、標(biāo)牌等。
3.請(qǐng)專職保安16名對(duì)工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行文物保護(hù)至該項(xiàng)目竣工，配置相應(yīng)的文物保護(hù)專用裝備、器材等。
4.加強(qiáng)教育、提高全員的文物保護(hù)意識(shí)，開工前組織全體施工人員進(jìn)行文物保護(hù)重大意義、文物保護(hù)知識(shí)方面的教育，增強(qiáng)全體職工保護(hù)文物的自覺性和責(zé)任感。5.開工前主動(dòng)和地方文物保護(hù)部門進(jìn)行聯(lián)系，與當(dāng)?shù)厝罕娺M(jìn)行文物保護(hù)方面的調(diào)查，對(duì)地下是否有文物初步做到心中有數(shù)，以便超前、有針對(duì)性地做好工作。
6.一旦發(fā)現(xiàn)文物，我單位遵守國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)及《長(zhǎng)沙銅官窯遺址保護(hù)條例》的有關(guān)規(guī)定，并采取必要的防護(hù)措施：
(1)已開工的要立即停工保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，防止任何人員移動(dòng)或損壞任何該類物品。
(2)及時(shí)向文物保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組、業(yè)主和文物保護(hù)部門匯報(bào)。
(3)按照業(yè)主和文物保護(hù)部門的指令，積極協(xié)助處理。
(4)文物保護(hù)部門處理完現(xiàn)場(chǎng)，并接到業(yè)主和文物保護(hù)部門可以繼續(xù)施工的通知后才能重新開工。
7.不準(zhǔn)隨意亂刻、亂畫、破壞文物，堅(jiān)決打擊、抵制販賣文物活動(dòng)。
8.臨時(shí)設(shè)計(jì)、施工用地不占用文物保護(hù)控制區(qū)。凡屬施工影響區(qū)域內(nèi)的古樹、古建筑要加以安全圍護(hù)。
六、文物保護(hù)應(yīng)急預(yù)案。
1.應(yīng)急準(zhǔn)備和應(yīng)急響應(yīng)組織機(jī)構(gòu)石渚坪廣場(chǎng)項(xiàng)目部文物保護(hù)應(yīng)急指揮小組。組成如下：
組長(zhǎng)：工程總負(fù)責(zé)人(羅##)。
副組長(zhǎng)：工程協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)人(周##)。
工程技術(shù)負(fù)責(zé)人(黃##)。
組員：工程技術(shù)部、資料部、保衛(wèi)部、安全部、材料部(袁##、高##)。
2、應(yīng)急指揮小組工作職責(zé)：
a.接到應(yīng)急報(bào)告后立即趕赴文物發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)，組織、指揮保護(hù)好文物發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng);。
b.在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向有關(guān)部門進(jìn)行報(bào)告;。
c.迅速對(duì)文物發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，對(duì)有可能進(jìn)一步擴(kuò)大的發(fā)現(xiàn)文物地段進(jìn)行封閉，在記明數(shù)據(jù)和繪制現(xiàn)場(chǎng)示意圖的前提下做到預(yù)先保護(hù)。
d.接待并配合相關(guān)部門進(jìn)行文物的初步調(diào)查;。
e.組織、調(diào)動(dòng)各方面的資源進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)出土文物保護(hù)和發(fā)掘現(xiàn)場(chǎng)的保護(hù)。
f.配合文物調(diào)查組開展文物的調(diào)查、分析和處理工作。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇六
為加強(qiáng)我鎮(zhèn)農(nóng)村道路交通安全管理工作，推動(dòng)農(nóng)村道路交通安全管理工作新機(jī)制的盡快運(yùn)行，預(yù)防和減少道路交通事故發(fā)生，根據(jù)渠縣人民政府辦公室《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村道路交通安全工作方案》的文件精神及《達(dá)州市公安局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村道路交通安全工作方案》的工作要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推動(dòng)社會(huì)管理創(chuàng)新，堅(jiān)持以人為本，加快全鎮(zhèn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)步伐，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定為指導(dǎo)思想。
進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村交通安全工作，夯實(shí)農(nóng)村道路交通安全工作基礎(chǔ)，按照機(jī)構(gòu)“鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府主管、鄉(xiāng)鎮(zhèn)交管辦主抓、轄區(qū)派出所協(xié)管、村民委員會(huì)配合”的工作責(zé)任新機(jī)制的總體要求，鎮(zhèn)人民政府內(nèi)增設(shè)“農(nóng)村道路交通安全管理辦公室”(以下簡(jiǎn)稱“交管辦”)，全民落實(shí)預(yù)防交通事故的各項(xiàng)工作措施，改善農(nóng)村道路交通環(huán)境，最大限度地減少重特大交通事故發(fā)生，確保農(nóng)村道路交通有序、安全、暢通。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)。
為確保農(nóng)村道路交通安全管理工作新機(jī)制的有序推進(jìn)，鎮(zhèn)政府成立了加強(qiáng)農(nóng)村道路交通安全管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)：熊友華;副組長(zhǎng)：劉渠東、王國(guó)軍;成員：劉鋒、王元成、周小軍、李坤、李明建。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由劉渠東兼任辦公室主任，安辦所有人員為成員。負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)所有農(nóng)村道路交通安全管理和執(zhí)法工作。
四、實(shí)施范圍。
全鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的道路交通安全管理。
(一)明確職責(zé)，扎實(shí)工作。
交管辦、巖峰派出所在農(nóng)村道路交通安全管理工作中的主要職責(zé)如下：
交管辦：組織開展道路交通安全宣傳教育，建立本行政區(qū)內(nèi)機(jī)動(dòng)車及駕駛?cè)藛T信息臺(tái)帳，實(shí)行車輛、駕駛?cè)藛T戶籍化管理;定期組織開展道路交通安全隱患排查，督促相關(guān)部門及時(shí)治理;強(qiáng)化農(nóng)村道路交通秩序管理，組織開展交通違法查究工作;協(xié)助公安交警部門辦理機(jī)動(dòng)車、駕駛證等相關(guān)車管業(yè)務(wù);協(xié)助公安交警部門做好交通事故現(xiàn)場(chǎng)維護(hù)、善后調(diào)節(jié)處理工作。
派出所：發(fā)揮公安行政管理職能，協(xié)助鎮(zhèn)交管辦開展農(nóng)村道路交通安全管理工作，對(duì)交通違法行為人依法實(shí)施強(qiáng)制措施;配合鎮(zhèn)交管辦加強(qiáng)農(nóng)村道路日常巡查管控;協(xié)助公安交警部門做好交通事故現(xiàn)場(chǎng)維護(hù)、善后賠償調(diào)節(jié)處理等工作。
(二)完善制度，加強(qiáng)培訓(xùn)。派出所要協(xié)助鎮(zhèn)人民政府健全“交管辦”正常運(yùn)轉(zhuǎn)的相關(guān)配套制度，細(xì)化明確農(nóng)村道路常見交通違法查糾工作流程，鎮(zhèn)交管辦和派出所要加強(qiáng)對(duì)交通協(xié)管員的交通法規(guī)、交通違法查糾方法、工作規(guī)范、車駕業(yè)務(wù)流程等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高交管人員的工作水平和能力。
(三)明確進(jìn)度，限時(shí)推進(jìn)。20xx年2月10日前成立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，完善制度，建立工作臺(tái)帳和轄區(qū)內(nèi)道路、車輛、駕駛?cè)藛T臺(tái)帳。
(四)強(qiáng)化協(xié)作，形成合力。鎮(zhèn)人民政府將定期組織安監(jiān)、派出所、交管辦、農(nóng)技站、片區(qū)教育組等有關(guān)部門開好協(xié)調(diào)會(huì)，分析研究轄區(qū)農(nóng)村道路交通安全形勢(shì)，排查治理農(nóng)村道路交通安全隱患，解決農(nóng)村道路交通安全管理工作中的突出問題。鎮(zhèn)交管辦、巖峰派出所要把加強(qiáng)農(nóng)村道路交通安全管理工作作為日常工作內(nèi)容，共同固牢農(nóng)村道路交通安全的基礎(chǔ)。
六、工作要求。
提高認(rèn)識(shí)，狠抓落實(shí)。加強(qiáng)農(nóng)村道路交通安全工作，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、堅(jiān)持以人為本的具體體現(xiàn)，也是加快全鎮(zhèn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)、促進(jìn)民生改善、推動(dòng)社會(huì)管理創(chuàng)新、促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定的重要舉措。今年來，農(nóng)村道路交通安全已成為現(xiàn)階段全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)事故預(yù)防的工作重點(diǎn)，加強(qiáng)農(nóng)村道路交通安全工作勢(shì)在必行、刻不容緩。鎮(zhèn)交管辦要加大執(zhí)法力度，做好上路執(zhí)法工作，派出所要及時(shí)配合交管辦對(duì)違法違章人員處理工作。推進(jìn)我鎮(zhèn)農(nóng)村道路交通安全管理工作有效、有序的進(jìn)行。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇七
上學(xué)期，學(xué)生通過收集丹陽歷史文化資料，并在教師指導(dǎo)下分專題進(jìn)行研究，已經(jīng)對(duì)丹陽的歷史文化有了較廣泛的了解，產(chǎn)生了濃厚的興趣，在丹陽悠久的歷史文化的熏陶下，更加熱愛家鄉(xiāng)和家鄉(xiāng)勤勞智慧的人民。同時(shí)通過社會(huì)調(diào)查、參與社會(huì)活動(dòng)，學(xué)生的合作探究、發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力也得到了提高。本學(xué)期，在此基礎(chǔ)上，加強(qiáng)《弘揚(yáng)丹陽歷史文化，提高學(xué)生語文素養(yǎng)》小課題研究，將社團(tuán)活動(dòng)融入學(xué)校德育工作之中，使班級(jí)德育工作體現(xiàn)社團(tuán)活動(dòng)研究特色，社團(tuán)活動(dòng)更好地服務(wù)于班級(jí)德育工作，促進(jìn)學(xué)生健康快樂成長(zhǎng)，培養(yǎng)學(xué)生自主參與社會(huì)活動(dòng)的態(tài)度，激發(fā)學(xué)生社會(huì)責(zé)任感、使命感和奉獻(xiàn)精神，提高社會(huì)公德意識(shí)，促進(jìn)學(xué)生個(gè)性發(fā)展。同時(shí)社團(tuán)活動(dòng)與語文教學(xué)工作緊密聯(lián)系，充分挖掘利用地方課程資源，指導(dǎo)他們形成研究性學(xué)習(xí)報(bào)告和研究成果展示集，使學(xué)生樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，提高學(xué)生的人文精神，培養(yǎng)學(xué)生探究語文的大語文觀。
二、社團(tuán)活動(dòng)具體目標(biāo)及活動(dòng)安排。
加強(qiáng)班級(jí)社團(tuán)文化建設(shè)，形成濃郁的研究和宣傳丹陽歷史文化的氛圍，激發(fā)學(xué)生強(qiáng)烈的研究興趣。
1、召開社團(tuán)文化研究小組組長(zhǎng)會(huì)議，明確社團(tuán)活動(dòng)目標(biāo)以及社團(tuán)活動(dòng)具體工作。
2、按研究小組出好一次研究相關(guān)丹陽歷史文化的小報(bào)。
3、布置好班級(jí)內(nèi)外文化。
1、通過學(xué)習(xí)丹陽歷史名人丹陽早期女性教育工作者蔣云鶴的事跡，學(xué)習(xí)蔣云鶴老師一生忠于教育事業(yè)，把畢生的精力無私地奉獻(xiàn)給學(xué)生，熱愛社會(huì)、熱愛共產(chǎn)黨，開展“小小賀卡寄深情”慶婦女節(jié)活動(dòng)。
3、收集、閱讀丹陽人民過春節(jié)、元宵節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)與婚嫁、祝壽、祭祀等傳統(tǒng)習(xí)俗與現(xiàn)在社會(huì)的這些風(fēng)俗的變化，與學(xué)校版畫組合作，通過繪畫形式和制作展板，宣傳非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的重要性。
結(jié)合五語第三單元寫古今中外名人的課文和學(xué)生對(duì)丹陽的歷史名人研究，學(xué)習(xí)他們熱愛祖國(guó)、自強(qiáng)不息不屈不撓、敢于同命運(yùn)抗?fàn)?、頑強(qiáng)探索、發(fā)奮學(xué)習(xí)。
1、利用晨會(huì)、國(guó)旗下講話宣講丹陽的歷史名人和古今中外名人的事跡。
2、感悟名人精神，寫心得體會(huì)。
3、開展學(xué)丹陽歷史名人，做丹陽有志少年班會(huì)。
4、分類編寫丹陽名人集。
結(jié)合五語第四單元介紹中外歷史古跡的課文和學(xué)生對(duì)丹陽名勝古跡的研究，感受丹陽燦爛的歷史文化和丹陽人民無窮的智慧，激發(fā)學(xué)生熱愛家鄉(xiāng)、熱愛人民，共同尊重、愛護(hù)人類文化遺產(chǎn)。
1、利用展板、班級(jí)文化、班級(jí)網(wǎng)頁等形式在校園、社區(qū)介紹展示中外歷史古跡和丹陽名勝古跡。
2、利用對(duì)丹陽名勝古跡的研究，請(qǐng)教丹陽旅游開發(fā)公司，在學(xué)生中開展“丹陽小導(dǎo)游”活動(dòng)，為丹陽市有名氣的景點(diǎn)(如西門老街、玉乳泉、九里沸井等)撰寫解說詞，模擬導(dǎo)游。
3、利用雙休日，學(xué)生在家長(zhǎng)帶領(lǐng)下游玩丹陽，拍攝游覽照片，開展“我愛丹陽”攝影評(píng)比。
4、參觀、游覽丹陽名勝古跡，寫游記，開展“我心中的丹陽”征文比賽。
結(jié)合五語第六單元寫長(zhǎng)征故事的課文和學(xué)生對(duì)丹陽革命烽火研究。學(xué)習(xí)革命先輩熱愛人民、英勇頑強(qiáng)、為人民幸福獻(xiàn)身的大無畏的革命精神，珍惜時(shí)間、珍惜幸福生活，熱愛學(xué)習(xí)，懂得自愛。
1、觀看一部抗戰(zhàn)影片，閱讀十個(gè)抗戰(zhàn)故事，寫一篇觀后感或讀后感。
2、向同學(xué)和家長(zhǎng)講一個(gè)丹陽人民抗日的故事。
3、收集贊美丹陽人民抗日精神的詩文。
4、組織一次詩文朗誦比賽。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇八
根據(jù)《清水縣人民政府關(guān)于印發(fā)“兩基”迎“國(guó)檢”工作實(shí)施方案的通知（青政發(fā)[2011]6號(hào)）》的有關(guān)要求，為切實(shí)做好迎接國(guó)家“兩基”督導(dǎo)檢查工作，進(jìn)一步鞏固和提高我鎮(zhèn)“兩基”工作水平，根據(jù)《清水縣人民政府關(guān)于“兩基”迎“國(guó)檢”工作實(shí)施方案》，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)、分類指導(dǎo)、鞏固提高的工作方針，以硬件從實(shí)、軟件從嚴(yán)為原則，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)部門、學(xué)區(qū)學(xué)校認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)義務(wù)教育法》，促進(jìn)全鎮(zhèn)“兩基”工作再上新臺(tái)階。
鞏固提高全鎮(zhèn)“兩基”水平，全面提高教育。
教學(xué)。
質(zhì)量，全鎮(zhèn)“兩基”相關(guān)指標(biāo)達(dá)到國(guó)家規(guī)定要求，確?！皟苫惫ぷ黜樌ㄟ^國(guó)檢。
全面總結(jié)全鎮(zhèn)“兩基”工作，查找存在的問題，認(rèn)真整改落實(shí)，進(jìn)一步提高“兩基”水平和質(zhì)量。重點(diǎn)要抓好義務(wù)教育普及程度、教師隊(duì)伍、辦學(xué)條件、教育經(jīng)費(fèi)、教育質(zhì)量、學(xué)校安全管理和掃盲等7個(gè)方面的工作。
（一）提高普及程度。進(jìn)一步完善“控輟保學(xué)”長(zhǎng)效機(jī)制，確保小學(xué)、初中的入學(xué)率、輟學(xué)率、完成率等各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。重點(diǎn)做好貧困家庭義務(wù)教育工作和農(nóng)民工子女、留守兒童、殘疾兒童和女童等群體接受義務(wù)教育工作。
（二）加強(qiáng)師資隊(duì)伍和師德師風(fēng)建設(shè)。按照省定編制及結(jié)構(gòu)要求足額配備教師，堅(jiān)決糾正有編不補(bǔ)、占用挪用編制等問題，妥善解決教職工在編不在崗等問題，優(yōu)化教師隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。積極開展教師培訓(xùn)，確保教師學(xué)歷合格率、職稱結(jié)構(gòu)、培訓(xùn)率達(dá)到“兩基”國(guó)檢指標(biāo)要求。
（三）改善辦學(xué)條件。調(diào)整優(yōu)化學(xué)校布局,努力解決教育資源不足問題，合理配置教育資源。認(rèn)真做好中小學(xué)校舍安全工作，消除現(xiàn)有d級(jí)危房，解決學(xué)校教學(xué)、生活用房、功能用房不足不配套等問題，使學(xué)校生均校舍建筑面積等達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。加大教學(xué)設(shè)備設(shè)施投入，切實(shí)解決教學(xué)儀器設(shè)備及圖書不足、陳舊等問題，使儀器設(shè)備設(shè)施和圖書配備基本達(dá)到國(guó)家和省現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育設(shè)備的管理、維護(hù)和使用，充分發(fā)揮其在教育教學(xué)中的作用。
（四）保障教育經(jīng)費(fèi)。依法做到教育經(jīng)費(fèi)的“三個(gè)增長(zhǎng)”。落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，把義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)全面納入公共財(cái)政保障范圍，加大義務(wù)教育投入。按時(shí)足額發(fā)放教師工資，及時(shí)發(fā)放免費(fèi)教科書和助學(xué)金，嚴(yán)禁侵占、挪用、截留教育經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁向?qū)W校非法收取或者攤派費(fèi)用。
（五）提高教育教學(xué)質(zhì)量。全面貫徹教育方針，積極推進(jìn)素質(zhì)教育，規(guī)范學(xué)校辦學(xué)行為。學(xué)校要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省制訂的課程計(jì)劃和教學(xué)大綱，開齊課程，開足課時(shí)，減輕學(xué)生課業(yè)負(fù)擔(dān)，落實(shí)學(xué)生體質(zhì)健康和體育鍛煉標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真落實(shí)中小學(xué)新課程改革制度，不斷提高教育質(zhì)量。
（六）強(qiáng)化學(xué)校安全管理。進(jìn)一步建立健全學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度，樹立良好的“校風(fēng)、教風(fēng)、學(xué)風(fēng)”，提高學(xué)校管理水平。加強(qiáng)校園周邊環(huán)境治理，建立健全安全管理責(zé)任制和應(yīng)急機(jī)制，加強(qiáng)師生安全教育，配備、完善各類消防設(shè)施，及時(shí)消除安全隱患，嚴(yán)防各類安全責(zé)任事故發(fā)生。
（七）鞏固掃盲成果。摸清我鎮(zhèn)文盲基數(shù)、落實(shí)掃盲工作經(jīng)費(fèi)和農(nóng)民培訓(xùn)基地，扎實(shí)開展掃盲和脫盲后的鞏固提高工作，確保掃盲指標(biāo)達(dá)到“兩基”國(guó)檢指標(biāo)要求。
在做好以上七個(gè)方面工作的同時(shí)，必須著重做好以下幾項(xiàng)工作。第一，狠抓教育普及程度的提高。（1）抓好適齡兒童的入學(xué)率。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府作為“控輟保學(xué)”的第一責(zé)任人，必須切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，加大控輟保學(xué)力度，要求學(xué)區(qū)學(xué)校要緊密配合，全力以赴組織適齡兒童全部讀完九年義務(wù)教育，確保入學(xué)率、輟學(xué)率、義務(wù)教育完成率等各項(xiàng)指標(biāo)符合國(guó)檢標(biāo)準(zhǔn)；（2）高度重視學(xué)生流失問題。學(xué)校要嚴(yán)格學(xué)籍管理，對(duì)流失在校外的適齡兒童、少年，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府必須要依法采取有效措施，使其盡快返校就讀。（3）要切實(shí)提高教育完成率。依法采取有效措施，著力提升15周歲人口初等教育完成率和17周歲人口初等教育完成率。（4）要不留盲點(diǎn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)部門及學(xué)校要隨時(shí)了解隨父母流動(dòng)的兒童、少年的就學(xué)情況，確保流動(dòng)兒童、少年正常入學(xué)。
第二，全面落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。教育經(jīng)費(fèi)“三個(gè)增長(zhǎng)”是“兩基”迎“國(guó)檢”的七個(gè)一票否決指標(biāo)中最硬的一項(xiàng)指標(biāo)，也是最容易出現(xiàn)問題的一個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)工作機(jī)構(gòu)要組織力量對(duì)學(xué)校教師工資發(fā)放情況、寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助費(fèi)及各類貧困生資助資金落實(shí)等情況進(jìn)行認(rèn)真檢查。
第三，建立和完善“兩基”檔案。我鎮(zhèn)要高度重視“兩基”迎“國(guó)檢”全過程資料的收集、整理工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、學(xué)區(qū)學(xué)校必須做到“兩基”檔案規(guī)范連續(xù)、齊備、準(zhǔn)確，表冊(cè)相符、人冊(cè)相對(duì)，檢查方便，教育經(jīng)費(fèi)劃撥、管理、使用，教育費(fèi)附加的全額征收和使用等方面的資料必須齊全。對(duì)使用d級(jí)危房、學(xué)校發(fā)生重大安全責(zé)任事故、弄虛作假的鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學(xué)區(qū)學(xué)校將實(shí)行一票否決。
第四，扎實(shí)“硬件從實(shí)”工作。（1）加快我鎮(zhèn)中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)步伐，按期完成今年的各項(xiàng)建設(shè)任務(wù)；（2）要做好學(xué)校音體美器材和實(shí)驗(yàn)室、圖書室、信息化多媒體教室等建設(shè)、更新工作，使中小學(xué)辦學(xué)條件符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。
四、工作步驟及時(shí)限。
（一）第一階：宣傳發(fā)動(dòng)階段（2011年3月）。
1．成立工作機(jī)構(gòu)，制發(fā)工作方案。成立鎮(zhèn)“兩基”迎“國(guó)檢”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各相關(guān)部門工作職責(zé)，制定下發(fā)《白駝鎮(zhèn)“兩基”迎“國(guó)檢”工作方案》等文件；各村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)有關(guān)部門、學(xué)校也要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，并制定工作方案。
2．召開動(dòng)員大會(huì)。3月份召開全鎮(zhèn)“兩基”迎國(guó)檢動(dòng)員大會(huì)，全面部署“兩基”迎“國(guó)檢”工作。
3．抓好“兩基”迎“國(guó)檢”宣傳工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學(xué)區(qū)學(xué)校要大力宣傳“兩基”迎“國(guó)檢”的重要意義，通過書寫永久性標(biāo)語、辦板報(bào)、墻報(bào)、進(jìn)村進(jìn)戶、召開家長(zhǎng)會(huì)等形式進(jìn)行廣泛宣傳。積極宣傳關(guān)心支持教育工作的先進(jìn)典型事跡，營(yíng)造“黨以重教為先、政以興教為本、民以支教為榮”的尊師重教氛圍。
（二）第二階段：自查自糾和督查整改階段（2011年3—7月底）。
1．鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門及學(xué)區(qū)學(xué)校開展自查自糾工作（2011年3月20日—2011年4月14日）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學(xué)區(qū)學(xué)校自查以國(guó)檢7個(gè)方面的工作任務(wù)為主要內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行，研究制定解決問題的措施辦法并認(rèn)真落實(shí)整改，自查工作應(yīng)在2010年4月中旬結(jié)束，同時(shí)完成“兩基”檔案資料建設(shè)工作。迎接縣“兩基”迎“國(guó)檢”辦公室相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的跟蹤督辦。
2．接受市政府復(fù)查（2011年4月15日—2011年5月底）。匯總相關(guān)資料，整理完善各項(xiàng)迎國(guó)檢檔案資料、數(shù)據(jù)填報(bào)工作，完成相關(guān)文件資料編輯工作，形成我鎮(zhèn)“兩基”工作匯報(bào)材料。鎮(zhèn)相關(guān)部門、政府及學(xué)區(qū)學(xué)校再次查漏補(bǔ)缺后，迎接市政府對(duì)我鎮(zhèn)“兩基”工作進(jìn)行全面檢查驗(yàn)收，并根據(jù)市上提出的指導(dǎo)意見制定整改方案，進(jìn)行整改。
3．省級(jí)抽查階段（2011年6月—2011年7月底）。
我鎮(zhèn)在自查、縣上督導(dǎo)、市上復(fù)查評(píng)估后，迎接省上組織政府督學(xué)和有關(guān)專家對(duì)我鎮(zhèn)“兩基”工作進(jìn)行抽查、評(píng)估、指導(dǎo)，我鎮(zhèn)進(jìn)一步落實(shí)整改意見，集中精力抓好各項(xiàng)軟硬件指標(biāo)的鞏固提高，進(jìn)一步完善各項(xiàng)迎檢資料。
（三）第三階段：省級(jí)預(yù)檢和接受國(guó)檢階段（2011年8月—10月中旬）1．省級(jí)預(yù)檢階段（2011年8月—2011年“國(guó)檢”前）。8月上旬，迎接省督導(dǎo)團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家對(duì)我鎮(zhèn)迎“國(guó)檢”工作進(jìn)行預(yù)檢、指導(dǎo)，進(jìn)一步鞏固和提高各項(xiàng)指標(biāo)，安排落實(shí)各項(xiàng)迎檢工作，接受國(guó)家督導(dǎo)檢查。
2．接受“國(guó)檢”階段（2011年10月中旬）。
（四）第四階段：工作總結(jié)階段（2011年10月下旬—12月底）。
1．根據(jù)國(guó)家教育督導(dǎo)團(tuán)督導(dǎo)檢查后提出的問題和建議，研究制定整改意見和措施，并進(jìn)行整改。
2．召開“兩基”工作總結(jié)大會(huì)。總結(jié)成績(jī)，查找不足，提出下一步工作要求。
五、保障措施和工作要求。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任?！皟苫庇瓏?guó)檢工作是一項(xiàng)重要的政治任務(wù)，也是推動(dòng)我鎮(zhèn)“兩基”鞏固成果、提高水平的重要機(jī)遇。各有關(guān)部門要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把迎國(guó)檢擺上重要議事日程，作為全鎮(zhèn)教育工作的重大任務(wù)抓緊抓實(shí)抓好。鎮(zhèn)“兩基”迎“國(guó)檢”工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織全鎮(zhèn)“兩基”迎國(guó)檢工作。
（二）加大經(jīng)費(fèi)投入，提供條件保障。要繼續(xù)加大教育經(jīng)費(fèi)的投入力度，努力提高我鎮(zhèn)“兩基”水平，確?！皟苫备黜?xiàng)指標(biāo)達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。
（三）堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是。在迎接“兩基”國(guó)檢中必須堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是?！皟苫钡母黜?xiàng)數(shù)據(jù)和情況要真實(shí)可靠，嚴(yán)禁弄虛作假，堅(jiān)決反對(duì)形式主義。
（四）強(qiáng)化督查整改，狠抓工作落實(shí)。我鎮(zhèn)相關(guān)工作機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)“兩基”迎國(guó)檢工作的督查與指導(dǎo)，對(duì)“兩基”工作進(jìn)行全面盤查、全面整改，查漏補(bǔ)缺，及時(shí)研究解決本鎮(zhèn)、本部門“兩基”工作中存在的問題，確保各項(xiàng)工作落實(shí)到位。
（五）加大宣傳，營(yíng)造氛圍。要結(jié)合貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)義務(wù)教育法》，多渠道、多形式、多層面宣傳“兩基”迎國(guó)檢工作的重要性和緊迫性，堅(jiān)持正面的輿論導(dǎo)向，宣傳我鎮(zhèn)“兩基”取得的成效和涌現(xiàn)出來的先進(jìn)事跡，對(duì)不良現(xiàn)象要大膽曝光，使國(guó)家關(guān)于“兩基”的政策法規(guī)家喻戶曉，深入人心，營(yíng)造全鎮(zhèn)人民關(guān)心支持教育的良好氛圍。
（六）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做好匯報(bào)。
六、工作機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工。
為進(jìn)一步做好“兩基”迎“國(guó)檢”各項(xiàng)工作，確保我鎮(zhèn)順利通過驗(yàn)收，現(xiàn)將工作機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工如下：
1．領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
主任：副主任：成員：主要職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)國(guó)檢各項(xiàng)準(zhǔn)備工作的組織、協(xié)調(diào)；（2）負(fù)責(zé)起草有關(guān)會(huì)議文件，領(lǐng)導(dǎo)講話審核有關(guān)材料；（3）負(fù)責(zé)編寫工作簡(jiǎn)報(bào)，傳達(dá)工作信息。2．業(yè)務(wù)指導(dǎo)組：
主任：副主任：成員：主要職責(zé)：（1）對(duì)我鎮(zhèn)“兩基”工作進(jìn)行全面檢查和指導(dǎo)，確保各項(xiàng)指標(biāo)不下滑、有提升，確保迎“國(guó)檢”各項(xiàng)工作穩(wěn)步有序推進(jìn)；（2）對(duì)迎“國(guó)檢”中存在的問題進(jìn)行逐項(xiàng)分析，認(rèn)真排查，切實(shí)加以解決。3．檔案資料組：
組長(zhǎng)：
成員：主要職責(zé)：（1）指導(dǎo)“兩基”材料立卷、歸檔及數(shù)據(jù)填報(bào)等工作，完成“兩基”各項(xiàng)檔案資料建設(shè)工作；（2）完成“兩基”迎“國(guó)檢”復(fù)查報(bào)告的撰寫，填報(bào)有關(guān)表冊(cè)數(shù)據(jù)；（3）做好驗(yàn)收材料工作。4．安全工作組：組長(zhǎng)：成員：主要職責(zé)：（1）依法打擊針對(duì)學(xué)校及師生的違法犯罪活動(dòng)，整治校園及周邊突出治安問題，有針對(duì)性的開展治安巡邏，確保學(xué)校師生安全；（2）做好中小學(xué)生自我保護(hù)、交通安全和消防安全等方面的教育；（3）督促、檢查《學(xué)校衛(wèi)生安全條例》等國(guó)家關(guān)于學(xué)校安全衛(wèi)生有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，監(jiān)督、指導(dǎo)學(xué)校做好安全衛(wèi)生工作；（4）加強(qiáng)對(duì)學(xué)校周邊文化娛樂市場(chǎng)的管理，努力優(yōu)化文化環(huán)境。5．后勤保障組：組長(zhǎng)：成員：
主要職責(zé)：負(fù)責(zé)“兩基”迎“國(guó)檢”后勤保障工作。6．宣傳組：組長(zhǎng)：成員：
主要職責(zé)：負(fù)責(zé)迎“國(guó)檢”的宣傳工作，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校書寫“兩基”宣傳標(biāo)語，營(yíng)造迎檢氛圍。7．督查組：組長(zhǎng)：成員：主要職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)對(duì)各工作機(jī)構(gòu)迎“國(guó)檢”各項(xiàng)工作進(jìn)行督查，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各相關(guān)部門及學(xué)區(qū)學(xué)校“兩基”迎“國(guó)檢”各項(xiàng)工作按有關(guān)規(guī)定完成任務(wù)；（2）對(duì)工作進(jìn)展緩慢、突出問題得不到解決的工作機(jī)構(gòu)、單位和相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行問責(zé)。
清水縣白駝鎮(zhèn)人民政府。
二０一一年三月十一日。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇九
成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位;監(jiān)督層面是集團(tuán)審計(jì)部(在業(yè)務(wù)上接受審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)與監(jiān)督)。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任;各層級(jí)、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。
(一)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)。
是集團(tuán)公司最高決策機(jī)構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。
(二)審計(jì)委員會(huì)職責(zé)。
對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。
(三)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)。
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施;審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略，重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;審議內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
(四)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室職責(zé)。
度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;指導(dǎo)、監(jiān)督檢查相關(guān)職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作;就內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作向內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé);及有關(guān)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評(píng)估內(nèi)控設(shè)計(jì)及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室審閱、定期上報(bào)內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
(六)內(nèi)審部門職責(zé)。
作為內(nèi)部審計(jì)職能部門，審計(jì)部要對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，出具公司內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告。
(七)各職能部門及業(yè)務(wù)單位職責(zé)。
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項(xiàng)重要事宜。
各職能部門及業(yè)務(wù)單位的職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員協(xié)助完成。根據(jù)集團(tuán)發(fā)[]199號(hào)文《關(guān)于設(shè)立兼職內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員的通知》，內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員職責(zé)包括：
1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員，提供工作所需各項(xiàng)資料;。
3.協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)流程記錄文件，協(xié)助測(cè)試本單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的操作有效性;。
4.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時(shí)反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等;。
5.協(xié)助組織本單位風(fēng)險(xiǎn)事件信息的收集、整理及報(bào)送;。
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與確認(rèn)工作;。
7.協(xié)助制定本單位重大風(fēng)險(xiǎn)管理偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及解決方案;。
8.協(xié)助編寫本單位風(fēng)險(xiǎn)事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
10.組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務(wù)單位對(duì)接溝通的'紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團(tuán)內(nèi)部控制體系的建立健全。
(一)集團(tuán)本部。
1.工作范圍。
集團(tuán)本部?jī)?nèi)部控制建設(shè)包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個(gè)層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個(gè)要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務(wù)管理、國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理的內(nèi)容。
2.工作階段及時(shí)間。
(1)前期準(zhǔn)備(5-6月)。
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動(dòng)會(huì)及培訓(xùn)、咨詢機(jī)構(gòu)招標(biāo)選聘、合同談判。
(2)項(xiàng)目計(jì)劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)。
通過訪談、會(huì)議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實(shí)施方案。
(3)內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性評(píng)估階段(8-9月)。
根據(jù)計(jì)劃階段的方法論，開展流程梳理、識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，進(jìn)行設(shè)計(jì)有效性評(píng)估，識(shí)別內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機(jī)制，同時(shí)形成內(nèi)部控制核心文檔。
(4)內(nèi)控執(zhí)行有效性評(píng)估階段(10月)。
識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，進(jìn)行執(zhí)行有性效測(cè)試。根據(jù)控制缺陷點(diǎn)的重要性和優(yōu)先度進(jìn)行排序及推進(jìn)整改。
匯總本年內(nèi)控工作成果，編寫內(nèi)控自評(píng)報(bào)告;總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，制定持續(xù)合規(guī)機(jī)制的規(guī)劃及內(nèi)控評(píng)估初步推廣計(jì)劃。
(二)成員企業(yè)。
股份公司作為境內(nèi)外同時(shí)上市公司，按政府監(jiān)管要求，今年是強(qiáng)制執(zhí)行內(nèi)控建設(shè)單位，并須于年底披露內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告并將接受外部審計(jì)師的再評(píng)估。股份公司可根據(jù)“薩班斯法案與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制”的實(shí)施情況，結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的指引，對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制建設(shè)工作給予補(bǔ)充、更新和完善。
其他成員企業(yè)，要從制度、措施、程序等方面積極準(zhǔn)備，為實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范做好先行鋪墊。
集團(tuán)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將對(duì)成員企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)及實(shí)施情況給予指導(dǎo)、跟進(jìn)及檢查。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇十
內(nèi)控評(píng)價(jià)小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運(yùn)行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務(wù)一年只發(fā)生4次（如按季公告的財(cái)務(wù)報(bào)表），故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運(yùn)行證據(jù)，確保缺陷已消除。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇十一
1、不兼容職務(wù)相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
不兼容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。
2、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求各單位明確規(guī)定涉及會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。
4、預(yù)算控制要求各單位加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。
5、財(cái)產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。
6、風(fēng)險(xiǎn)控制要求各單位樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報(bào)告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。
8、電子信息技術(shù)控制要求運(yùn)用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效實(shí)施;同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇十二
為進(jìn)一步提高我社內(nèi)控與合規(guī)管理水平，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，培育良好的內(nèi)控與合規(guī)文化，根據(jù)四川銀監(jiān)局及省聯(lián)社、市聯(lián)社文件要求，結(jié)合我社實(shí)際，決定自2014年5月至12月在我社開展“內(nèi)控與合規(guī)年”活動(dòng)，特制定本實(shí)施方案。
一、活動(dòng)意義。
內(nèi)控與合規(guī)是打造流程銀行的必然選擇，是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求，是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的根本保證，是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要前提，是衡量經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志。通過此次活動(dòng)開展，促進(jìn)各級(jí)牢固樹立以內(nèi)控與合規(guī)為基礎(chǔ)的發(fā)展理念，正確處理內(nèi)控合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展和效益提升的關(guān)系，從嚴(yán)規(guī)范員工從業(yè)行為，督促開展合規(guī)經(jīng)營(yíng)，自覺接受制度約束與紀(jì)律監(jiān)督，不斷培育并踐行內(nèi)控與合規(guī)文化，切實(shí)規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為。
二、指導(dǎo)思想。
堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中全會(huì)精神，全面貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)，深入落實(shí)省聯(lián)社黨委擴(kuò)大會(huì)議精神，圍繞“抓轉(zhuǎn)型、防風(fēng)險(xiǎn)”工作主線，堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)執(zhí)業(yè)、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)發(fā)展，全面加強(qiáng)內(nèi)控與合規(guī)建設(shè)，切實(shí)提高內(nèi)控與合規(guī)管理的實(shí)效性,促進(jìn)依法合規(guī)、安全運(yùn)營(yíng)。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)。
為有效推進(jìn)“內(nèi)控與合規(guī)年”活動(dòng)，我社成立了以宋春宇主任為組長(zhǎng)，委派會(huì)計(jì)蘭力玲為副組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，其中蘭力玲為聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)制定方案、落實(shí)責(zé)任，組織推進(jìn)，抓好落實(shí)。
四、活動(dòng)內(nèi)容。
（一）宣傳階段（2014年5月20日-2014年5月31日）。我社召開“內(nèi)控與合規(guī)年”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，大力宣講活動(dòng)的重要性、目的及意義。造氣氛、濃氛圍，進(jìn)一步增強(qiáng)全員對(duì)活動(dòng)目標(biāo)、活動(dòng)內(nèi)容和實(shí)施步驟的了解，切實(shí)提高全員對(duì)活動(dòng)重要性的認(rèn)識(shí)，引導(dǎo)全員不斷強(qiáng)化內(nèi)控與合規(guī)意識(shí)，完善流程管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面提升全員的內(nèi)控執(zhí)行力。
（二）實(shí)施階段（2014年6月1日-2014年11月30日）。實(shí)施階段要做到全員參與、制度落實(shí)、防控風(fēng)險(xiǎn)、注重實(shí)效，要以開展風(fēng)險(xiǎn)排查，以內(nèi)部控制檢查為抓手，扎實(shí)推進(jìn)實(shí)施階段各項(xiàng)工作。
1．開展風(fēng)險(xiǎn)排查，深刻剖析形成原因（6月1日-6月30日）。按照“突出重點(diǎn)、標(biāo)本兼治”的總體原則，以案件防控、合規(guī)建設(shè)的內(nèi)容為基礎(chǔ)，以操作風(fēng)險(xiǎn)和員工行為排查為重點(diǎn)，充分揭示存在的制度缺失、執(zhí)行偏差、行為失范等問題，進(jìn)而摸清底數(shù)，透析成因，研究對(duì)策，落實(shí)內(nèi)控與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
排查重點(diǎn)包括但不限于以下內(nèi)容：（1）排查員工是否參與民間借貸或充當(dāng)資金掮客；（2）排查員工是否參與經(jīng)商辦企業(yè)；（3）排查員工消費(fèi)異常、交友復(fù)雜、不良嗜好等異常行為；（4）排查員工是否在工商企業(yè)兼職；（5）排查辦公和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所電子監(jiān)控設(shè)備是否布控合理并無盲區(qū)；（6）排查員工守庫、守社及交接制度執(zhí)行情況；（7）排查重要崗位輪換和強(qiáng)制休假制度執(zhí)行情況；（8）排查在信貸審批、財(cái)務(wù)管理、代理中間業(yè)務(wù)及銀行卡和電子銀行等業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)和案件線索。
2.落實(shí)整改要求，切實(shí)提升制度執(zhí)行（7月1日-8月31日）。結(jié)合排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及近年來內(nèi)外部審計(jì)等渠道發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)深入開展糾偏、整改工作，規(guī)范操作規(guī)程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，嚴(yán)格崗位制約，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。
3.開展培訓(xùn)宣傳，培育內(nèi)控合規(guī)文化（9月1日-9月30日）。開展以內(nèi)控與合規(guī)為主題的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。培訓(xùn)重點(diǎn)應(yīng)直擊各機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行不力的薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，通過采用制度闡釋+案例學(xué)習(xí)+互動(dòng)討論三位一體的方式，提高培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)效性。
4.開展監(jiān)督檢查，落實(shí)問題處理（10月1日-11月30日）。要加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作，確?；顒?dòng)取得實(shí)效。監(jiān)督檢查工作分為兩個(gè)方面，一是活動(dòng)開展情況專項(xiàng)檢查，二是內(nèi)控制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查。
（三）總結(jié)階段（2014年12月1日-2014年12月31日）。
全面總結(jié)活動(dòng)成果，認(rèn)真剖析存在的問題，并以此為契機(jī)，建立健全修訂內(nèi)部規(guī)章制度、堵塞操作風(fēng)險(xiǎn)漏洞、規(guī)范員工個(gè)人行為的長(zhǎng)效機(jī)制，持續(xù)深入推進(jìn)內(nèi)控與合規(guī)文化建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。
五、工作要求。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，認(rèn)真開展活動(dòng)。一把手要加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展、一手抓內(nèi)控與合規(guī)建設(shè)，深入剖析內(nèi)控、合規(guī)建設(shè)和執(zhí)行中的問題，努力構(gòu)建覆蓋全面的內(nèi)控制度和嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章的合規(guī)文化，建立內(nèi)控與合規(guī)的長(zhǎng)效機(jī)制，確?；顒?dòng)取得實(shí)際成效。
（二）宣傳引導(dǎo)。將活動(dòng)與“依法治社”活動(dòng)有機(jī)結(jié)合，充分利用各種我社掌握的宣傳載體，大力宣傳“內(nèi)控與合規(guī)年”活動(dòng)，反映活動(dòng)取得的成果，為活動(dòng)營(yíng)造良好的輿論氛圍。
（三）妥善處置。伴隨活動(dòng)的深入推進(jìn)，各方面不確定因素可能會(huì)顯現(xiàn)，要密切關(guān)注員工思想動(dòng)向及異常行為，特別要重點(diǎn)關(guān)注重要崗位人員，以及在日常排查中發(fā)現(xiàn)的可疑人員等，要有針對(duì)性地制定預(yù)案，妥善處置，防止因處置不當(dāng)發(fā)生案件、事故。
（四）統(tǒng)籌兼顧。正確處理活動(dòng)開展與當(dāng)前工作的關(guān)系，精心組織，周密安排。把活動(dòng)融入到實(shí)際工作中去，把推進(jìn)各項(xiàng)工作結(jié)合到活動(dòng)中來，做到“兩不誤、兩促進(jìn)”。
（五）按時(shí)報(bào)告。每一階段（包括第二階段中的前三個(gè)小階段）結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)由委派會(huì)計(jì)黎三平向聯(lián)社合規(guī)管理部上報(bào)活動(dòng)開展情況。
二〇一四年五月。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇十三
根據(jù)《江蘇吳中實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》規(guī)定，股份公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為自我評(píng)價(jià)和獨(dú)立評(píng)價(jià)兩部分，20xx年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依照此原則進(jìn)行。
自我評(píng)價(jià)工作由股份公司組成評(píng)價(jià)工作組選取部分單位進(jìn)行。20xx年度自我評(píng)價(jià)選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團(tuán)有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進(jìn)出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項(xiàng)目)、蘇州隆興置業(yè)有限公宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業(yè)管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)有限公司、江蘇吳中海利國(guó)際貿(mào)易有限公司因?qū)儆诠痉侵匾獦I(yè)務(wù)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，因此不納入本次自我評(píng)價(jià)范圍。
獨(dú)立評(píng)價(jià)選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團(tuán)有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進(jìn)出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項(xiàng)目)、蘇州隆興置業(yè)有限公司、宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評(píng)價(jià)工作主要包括公司層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)層面的評(píng)價(jià)工作。
在公司層面，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面從內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評(píng)價(jià)。
在業(yè)務(wù)層面，對(duì)為確保戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)管理的效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
對(duì)股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等;對(duì)下屬企業(yè)以業(yè)務(wù)層面控制是否有效為主線，對(duì)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并關(guān)注企業(yè)層面的控制活動(dòng)。
1.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上涵蓋了企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)。
2.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí)間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。
3.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。
4.被評(píng)價(jià)單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告。
5.被評(píng)價(jià)單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問題整改的機(jī)制。
6.被評(píng)價(jià)單位在評(píng)價(jià)期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險(xiǎn)事故等。
自我評(píng)價(jià)由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評(píng)價(jià)部門審計(jì)部制定年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，提交董事會(huì)審議，根據(jù)工作方案的時(shí)間安排啟動(dòng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，下發(fā)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)表。
總部及所屬各分子公司接到自我評(píng)價(jià)表后，按內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度的相關(guān)要求，成立自我評(píng)價(jià)工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本單位(部門)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及所屬領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)后上報(bào)審計(jì)部匯總，股份公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組將對(duì)各單位的自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行分析和審核，并報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
內(nèi)部控制獨(dú)立評(píng)價(jià)，由股份公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組綜合運(yùn)用訪談、測(cè)試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對(duì)各單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。股份公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評(píng)價(jià)結(jié)果，報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時(shí)結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)情況。
內(nèi)控評(píng)價(jià)部門審計(jì)部在協(xié)調(diào)各部門完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作及內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組完成獨(dú)立測(cè)試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審閱。
根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財(cái)辦會(huì)[20xx]30號(hào))的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》 及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
公司各部門評(píng)價(jià)的重點(diǎn)為：
內(nèi)控評(píng)價(jià)的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組
(涉及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組
(涉及審計(jì)部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時(shí)間：
2、評(píng)價(jià)小組對(duì)各部門的評(píng)價(jià)時(shí)間：
3、評(píng)價(jià)小組對(duì)各分子公司的評(píng)價(jià)抽查時(shí)間：
4、匯總內(nèi)控缺陷，出具內(nèi)控報(bào)告時(shí)間：
1、期中評(píng)價(jià)，查找缺陷
(1)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環(huán)境層面了解、分析內(nèi)部控制整體風(fēng)險(xiǎn);
2)從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn);
3)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分;
4)起草評(píng)價(jià)方案，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，組織實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、公司文化的調(diào)查底稿;
2)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案。
(2)各單位自評(píng)
各單位評(píng)價(jià)小組成員召集本單位業(yè)務(wù)骨干，主持本單位內(nèi)控評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關(guān)的內(nèi)部控制，完成《內(nèi)部控制調(diào)查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評(píng)價(jià)人員簽字確認(rèn)。
2)全面梳理本單位內(nèi)部控制手冊(cè)，比照本單位內(nèi)部控制制度，對(duì)內(nèi)部控制手冊(cè)中不完善的地方進(jìn)行修正。
3)查找并分析本單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充完善流程圖、風(fēng)險(xiǎn)清單、《風(fēng)險(xiǎn)矩陣》。
4)編寫本單位的《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告》，評(píng)價(jià)人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)的內(nèi)控缺陷、評(píng)價(jià)員確認(rèn)而單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，應(yīng)在《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告》中分別反映，若不存在該種情形，也應(yīng)明確說明“無兼職評(píng)價(jià)確認(rèn)而單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷”，《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告》由評(píng)價(jià)人員、單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
(3)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組復(fù)查
內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)各單位報(bào)送的《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告》及《風(fēng)險(xiǎn)矩陣》、《內(nèi)控評(píng)價(jià)問卷調(diào)查表》進(jìn)行分析;按風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點(diǎn)流程進(jìn)行復(fù)查，并建立以下底稿：
1)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表
2)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單
3)公司層面內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)工作表
4)流程自我評(píng)價(jià)工作表
(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》
(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序
1)各單位自評(píng)缺陷：評(píng)價(jià)人員初步判斷，報(bào)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告》中反映，報(bào)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組。
2)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組復(fù)查新增的內(nèi)控缺陷：評(píng)價(jià)人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關(guān)人員意見后，評(píng)價(jià)小組討論形成初步意見，報(bào)缺陷所在單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)。
3)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人認(rèn)可的內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評(píng)價(jià)小組對(duì)整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn);單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評(píng)價(jià)小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級(jí)討論確定;內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評(píng)價(jià)小組認(rèn)為屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會(huì)報(bào)告，由董事會(huì)裁定。
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。
內(nèi)控評(píng)價(jià)小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運(yùn)行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務(wù)一年只發(fā)生4次(如按季公告的財(cái)務(wù)報(bào)表)，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運(yùn)行證據(jù)，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)，即，期中測(cè)試運(yùn)行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測(cè)試，重點(diǎn)關(guān)注、測(cè)試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。
內(nèi)控評(píng)價(jià)小組起草公司的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)審批。
預(yù)計(jì) 萬元。
出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告后，內(nèi)控評(píng)價(jià)小組在 個(gè)月內(nèi)將內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿裝訂成冊(cè)并歸檔，審計(jì)部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。
20xx年10月30日
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇十四
內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個(gè)層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位;監(jiān)督層面是集團(tuán)審計(jì)部(在業(yè)務(wù)上接受審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)與監(jiān)督)。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任;各層級(jí)、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。
是集團(tuán)公司最高決策機(jī)構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。
對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施;審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略，重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;審議內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;指導(dǎo)、監(jiān)督檢查相關(guān)職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作;就內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作向內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé);及有關(guān)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評(píng)估內(nèi)控設(shè)計(jì)及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室審閱、定期上報(bào)內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
作為內(nèi)部審計(jì)職能部門，審計(jì)部要對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，出具公司內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告。
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項(xiàng)重要事宜。
各職能部門及業(yè)務(wù)單位的職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團(tuán)發(fā)[2011]199號(hào)文《關(guān)于設(shè)立兼職內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員的通知》，內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員職責(zé)包括：
1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員，提供工作所需各項(xiàng)資料;
5.協(xié)助組織本單位風(fēng)險(xiǎn)事件信息的收集、整理及報(bào)送;
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與確認(rèn)工作;
7.協(xié)助制定本單位重大風(fēng)險(xiǎn)管理偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及解決方案;
8.協(xié)助編寫本單位風(fēng)險(xiǎn)事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
10.組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務(wù)單位對(duì)接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
集團(tuán)本部?jī)?nèi)部控制建設(shè)包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個(gè)層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個(gè)要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務(wù)管理、國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理的內(nèi)容。
(1)前期準(zhǔn)備(5-6月)
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動(dòng)會(huì)及培訓(xùn)、咨詢機(jī)構(gòu)招標(biāo)選聘、合同談判。
(2)項(xiàng)目計(jì)劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)
通過訪談、會(huì)議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀, 研究提升方向，制定實(shí)施方案。
(3)內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性評(píng)估階段(8-9月)
根據(jù)計(jì)劃階段的方法論，開展流程梳理、識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，進(jìn)行設(shè)計(jì)有效性評(píng)估，識(shí)別內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機(jī)制，同時(shí)形成內(nèi)部控制核心文檔。
(4)內(nèi)控執(zhí)行有效性評(píng)估階段(10月)
識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，進(jìn)行執(zhí)行有性效測(cè)試。
1、不兼容職務(wù)相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務(wù)相分離的'原則，合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
不兼容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。
2、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求各單位明確規(guī)定涉及會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。
4、預(yù)算控制要求各單位加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。
5、財(cái)產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。
6、風(fēng)險(xiǎn)控制要求各單位樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報(bào)告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。
8、電子信息技術(shù)控制要求運(yùn)用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效實(shí)施;同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇十五
為促進(jìn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》全面有效實(shí)施，提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型機(jī)關(guān)，根據(jù)《納雍縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)納雍縣關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的工作方案的通知》(納財(cái)字〔20xx〕270號(hào)要求，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本工作方案。
堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以部門預(yù)算管理為主線，以經(jīng)費(fèi)管控為核心，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，以流程梳理與機(jī)制建設(shè)為重點(diǎn)，依托信息化手段，將制衡機(jī)制融入到單位內(nèi)部管理之中，實(shí)現(xiàn)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控。
通過采取宣傳學(xué)習(xí)、制衡機(jī)制、流程再造、督查評(píng)議等措施，強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，從單位(部門)層面，業(yè)務(wù)層面對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，保證單位(部門)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐`，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。
成立內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)部控制工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，擬定工作方案，營(yíng)造重風(fēng)險(xiǎn)防范、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、崇尚誠(chéng)實(shí)守信、積極履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)控文化，為貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍。
認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合，制定完成本單位的《內(nèi)部控制手冊(cè)》，各室(部、中心)應(yīng)梳理、完善本科室有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的'業(yè)務(wù)流程，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。
領(lǐng)導(dǎo)小組將通過調(diào)研、座談等形式，推進(jìn)單位開展內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，探討存在的問題，提出解決方案。
開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔(包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財(cái)政局檢查驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作。
務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要負(fù)責(zé)同志任組長(zhǎng)，組織領(lǐng)導(dǎo)單位內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個(gè)復(fù)雜的體系，涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要單位內(nèi)部的各有關(guān)部門和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)，要落實(shí)職責(zé)分工，形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保內(nèi)部控制工作順利推進(jìn)。
將學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)與抵制“四風(fēng)”、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控等工作緊密結(jié)合起來，組織開展內(nèi)控規(guī)范學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，增強(qiáng)貫徹內(nèi)控規(guī)范的主動(dòng)性和自覺性。
要按照因地制宜、注重實(shí)效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實(shí)施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實(shí)施要求等，形成注重風(fēng)險(xiǎn)防控、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的風(fēng)氣。
通過學(xué)習(xí)，使相關(guān)人員增強(qiáng)對(duì)內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實(shí)施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實(shí)施。
要認(rèn)真對(duì)照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，完善細(xì)化崗位責(zé)任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認(rèn)真扎實(shí)整改，健全“以預(yù)算管理為主線、以經(jīng)費(fèi)管控為核心”的各項(xiàng)管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督的全過程，推進(jìn)單位會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作任務(wù)，是財(cái)政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任，各室(部、中心)要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財(cái)務(wù)管理和重要事項(xiàng)監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實(shí)施。
共青團(tuán)納雍縣委員會(huì)
內(nèi)控實(shí)施工作方案篇十六
根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評(píng)價(jià)階段。為了配合國(guó)家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)三項(xiàng)指標(biāo)要同時(shí)占2010年合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評(píng)價(jià)范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項(xiàng)原則。
全面性：內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評(píng)價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
客觀性：評(píng)價(jià)工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評(píng)價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營(yíng)運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)表及關(guān)賬流程。
評(píng)價(jià)工作將通過調(diào)查問卷、個(gè)別訪談、穿行測(cè)試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評(píng)價(jià)工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：
(1)是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。
(2)是否針對(duì)細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)。
(3)相關(guān)控制活動(dòng)是如何運(yùn)行的。
(4)相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。
(5)實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。
綜合考慮以上因素后，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效。
同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一同對(duì)外報(bào)出。
為了促進(jìn)本單位全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的相關(guān)要求，特制訂本方案。
我校內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系;實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
1、 全面性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
2、 重要性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段;是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
3、 客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨(dú)立性?？陀^評(píng)價(jià)各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。
4、 制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)措施可靠運(yùn)行。
明確各部門職責(zé)分工，厘清各部門在組織層級(jí)內(nèi)部控制中的角色和分工;決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果;對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎(jiǎng)懲。
2、 單位層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。
各個(gè)部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的.問題并提出改進(jìn)建議。
(1)、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃;是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性;是否建立科學(xué)有效的決算與考評(píng)機(jī)制。
(2)、收支控制。財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財(cái)政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計(jì)劃需要據(jù)實(shí)編制;是否根據(jù)國(guó)庫指標(biāo)下達(dá)時(shí)進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源，匹配財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo);是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對(duì)不同資金的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請(qǐng)，單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對(duì)的收入資金來源。
范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式;是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購需求計(jì)劃評(píng)審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工決算報(bào)告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。
1、個(gè)別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度;其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況。
2、穿行測(cè)試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他內(nèi)部管理報(bào)告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性，并識(shí)別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。
3、專題討論法。針對(duì)每個(gè)科室組織召開專題討論會(huì)議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組 長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成 員：
2、主要工作。
(1)、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;
(2)、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作;
(3)、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改
(4)、編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
內(nèi)控體系建設(shè)工作監(jiān)督小組 20xx年xx月xx日
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