報告應(yīng)該包括背景介紹、目的與意義、方法與過程、結(jié)果與分析以及結(jié)論與建議等要素。報告的撰寫需要注重邏輯性和條理性，要將觀點(diǎn)和論據(jù)有機(jī)地串聯(lián)在一起。如果你正在準(zhǔn)備撰寫一份報告，那么以下這些報告的范例可能會對你有所幫助。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇一
根據(jù)《xx自治區(qū)文化廳辦公室關(guān)于開展村級公共服務(wù)中心長效管理運(yùn)行機(jī)制調(diào)研的通知》要求，我區(qū)立即組織相關(guān)工作人員對轄區(qū)內(nèi)的44個村級公共服務(wù)中心的長效管理機(jī)制情況進(jìn)行了深入的調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)研情況匯報如下：
（一）20xx－20xx年，xx區(qū)相繼建成了44個村級公共服務(wù)中心，占轄區(qū)行政村的41.5%。目前44個村級公共服務(wù)中心均正常開放運(yùn)行。村級公共服務(wù)中心發(fā)揮了公共服務(wù)在村屯的集聚效應(yīng)。一是豐富和方便了農(nóng)村群眾生活。各村屯根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目，積極開展各具特色的專項(xiàng)服務(wù)和豐富多彩的文化、體育、科技等活動。二是有效整合了服務(wù)資源。
村級公共服務(wù)中心建成后，根據(jù)工作需求，可以將一些場所、器材統(tǒng)一調(diào)配使用，既確保了各項(xiàng)工作和活動的順利開展，也有效地利用了資源。三是密切了基層組織和群眾的聯(lián)系。村級公共服務(wù)中心將村委辦公場所與各類公共服務(wù)集中起來，成了最直接聯(lián)系群眾的寶貴載體。
（二）管理情況。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府是村級公共服務(wù)中心運(yùn)行管理的責(zé)任單位，負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)村級公共服務(wù)中心整體運(yùn)行情況，各村支書、主任是公共服務(wù)中心管理的具體責(zé)任人，對公共服務(wù)中心的管理使用、維護(hù)維修和安全防范工作負(fù)全責(zé)，派專人管護(hù)，做好公共服務(wù)中心的供電、供水、防火、防盜和衛(wèi)生保潔工作，確?；顒訄鏊O(shè)施完整、功能完好。
（三）活動開展情況。20xx年，我區(qū)44個村級公共服務(wù)中心共開展文體活動244場次，其中開展文藝活動126場次，開展體育活動118場次。近年來，鄉(xiāng)群眾文化活動蓬勃發(fā)展，群眾自發(fā)組建的鄉(xiāng)村文藝隊(duì)，活躍在各村的舞臺上，為廣大群眾送上了豐富的精神食糧，受到了一致好評。
（四）資金運(yùn)行情。每年自治區(qū)給每個行政村補(bǔ)助資金八千至一萬元，用來開展文化設(shè)施維護(hù)和文體活動。在春節(jié)等重大節(jié)日期間，各村通過經(jīng)濟(jì)能人贊助等方式，多方籌集資金，利用村級公共服務(wù)中心開展文化體育活動。
（五）文化傳統(tǒng)。我區(qū)是漢族人和壯族人居住的地區(qū)，文化傳統(tǒng)有港城鎮(zhèn)龍井村非物質(zhì)文化遺產(chǎn)《哭嫁歌》、《藍(lán)衣山歌》、《起聲歌》；大圩鎮(zhèn)的“三月三”民歌節(jié)等。
1、管理使用不規(guī)范。村級公共服務(wù)中心管理和相關(guān)配套措施滯后，管理制度不完善，導(dǎo)致設(shè)施作用發(fā)揮不充分，部分服務(wù)中心設(shè)施的利用率不高，運(yùn)行狀況不甚理想。
2、長效管理缺乏資金保障。服務(wù)中心投入使用后，其運(yùn)行費(fèi)用均由各村自己承擔(dān)。服務(wù)中心每年運(yùn)行費(fèi)用主要集中在二項(xiàng)：一是設(shè)備維護(hù)費(fèi)用。主要用于對服務(wù)中心內(nèi)計算機(jī)、音響、健身器材等設(shè)施設(shè)備的維修保養(yǎng)。二是水電費(fèi)用。由于沒有專項(xiàng)的工作經(jīng)費(fèi)，只能從村級專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，對經(jīng)濟(jì)相對薄弱的村屯來說，普遍感到壓力較大，影響了文化體育活動的開展。
3、基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備缺乏。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政能力薄弱，村里也沒有集體收入等原因，導(dǎo)致村級公共服務(wù)中心綜合樓缺乏桌椅、會議桌、復(fù)印、打印等辦公室設(shè)備。如有些村里文藝隊(duì)晚上進(jìn)行排練，也沒有桌椅供隊(duì)員休息。部分村級公共服務(wù)中心文化體育設(shè)施、設(shè)備陳舊落后，而且數(shù)量不足，無法滿足群眾開展文化活動的需要。
4、專用人才缺乏。農(nóng)村民間文化帶頭人大多年齡較大，缺少中青年骨干。由于專用人才的缺乏，很多文化活動無法得到更好的開展。
1、加強(qiáng)資金扶持，切實(shí)保障村級公共服務(wù)中心正常運(yùn)作。建議對經(jīng)濟(jì)相對困難村，由財政給予適當(dāng)補(bǔ)貼，以保障服務(wù)中心的正常運(yùn)作。同時，要引導(dǎo)各村創(chuàng)新方法，充分發(fā)揮市場機(jī)制的作用，通過企業(yè)投資和社會捐助特別是發(fā)展村級經(jīng)濟(jì)、改變貧困面貌等途徑來解決中心運(yùn)行資金問題。此外，強(qiáng)化村級公共服務(wù)中心項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理，增加透明度，做到專款專用，提高資金使用效益。
2、建立完善制度，加強(qiáng)后期管理。制定內(nèi)部管理制度、落實(shí)好管理措施、充分發(fā)揮綜合服務(wù)功能。各村根據(jù)實(shí)際情況，制定村級辦公設(shè)施設(shè)備維護(hù)管理辦法和固定資產(chǎn)管理辦法，同時明確專人進(jìn)行維護(hù)管理，確保公共服務(wù)中心使用的長期性和安全性，使之成為村里辦公議事、黨員活動、教育培訓(xùn)、便民服務(wù)、文化娛樂等的重要陣地。
3、重視文化隊(duì)伍建設(shè)，積極培養(yǎng)群眾文化活動骨干。一是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文廣站建設(shè)，為群眾文化活動的開展提供組織保障。二是挖掘培養(yǎng)群眾文化人才。通過舉行比賽、開展活動等多種途徑挖掘文化能人，使民間文化人才浮出水面。三是進(jìn)一步加大對基層文化骨干的培訓(xùn)力度，提升文化骨干的綜合素質(zhì)。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇二
在對商業(yè)銀行的要求中，重點(diǎn)提到了對股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易的排查。在股權(quán)情況中，監(jiān)管要求銀行對股權(quán)的獲得、股東的資質(zhì)、出資的資金來源、股權(quán)質(zhì)押等行為進(jìn)行自查，并報送監(jiān)管部門。在關(guān)聯(lián)交易中，排查是否按照監(jiān)管規(guī)定是否建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度；利用關(guān)聯(lián)交易向股東等進(jìn)行利益輸送、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險隔離也在此次重點(diǎn)排查之列。
排查股權(quán)情況及股東資質(zhì)、資金來源等。
據(jù)悉，監(jiān)管方面要求銀行填寫股東股權(quán)的基本信息表，對股東具體情況進(jìn)行排查，并鼓勵填報最新數(shù)據(jù)，原則要求截止到2019年6月末。
對于股權(quán)方面的排查要求大都依照《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令〔2018〕1號）（以下簡稱“1號令”）的規(guī)定。
按照1號令的要求，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系應(yīng)當(dāng)清晰透明。
監(jiān)管要求銀行對股權(quán)的獲得、股東的資質(zhì)、出資的資金來源、股權(quán)質(zhì)押等行為進(jìn)行自查，并報送監(jiān)管部門。
在股權(quán)獲得是否符合規(guī)定或是監(jiān)管將排查的首要問題。未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的股東，變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下未在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后10日內(nèi)向所在區(qū)域銀保監(jiān)局或銀保監(jiān)分局報告的情況等行為都將被排查。此外，股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)；同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況也是此次排查的重點(diǎn)。
股東資質(zhì)方面，要求自查商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人是否存在《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。另外，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系是否清晰透明也在本次檢查情況之列。
根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不得存在下列情形：
（一）被列為相關(guān)部門失信聯(lián)合懲戒對象；
（二）存在嚴(yán)重逃廢銀行債務(wù)行為；
（三）提供虛假材料或者作不實(shí)聲明；
（四）對商業(yè)銀行經(jīng)營失敗或重大違法違規(guī)行為負(fù)有重大責(zé)任；
（五）拒絕或阻礙銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)依法實(shí)施監(jiān)管；
（六）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關(guān)部門查處，造成惡劣影響；
（七）其他可能對商業(yè)銀行經(jīng)營管理產(chǎn)生不利影響的情形。
資金來源方面，要求檢查股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金。另外檢查股東是否有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。同時，單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況、以及主要股東以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況都在此次檢查之列。
股東行為方面，則重點(diǎn)關(guān)注隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)。
另外，在股權(quán)排查中，對于股東的股權(quán)質(zhì)押行為也進(jìn)行了較為詳細(xì)的排查要求，如是否存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)保行為。股東股權(quán)出質(zhì)擔(dān)保未事先告知董事會；股東在本機(jī)構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權(quán)凈值仍將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押等行為也在重點(diǎn)排查之列。
在進(jìn)行股權(quán)情況排查的同時，監(jiān)管也要求商業(yè)銀行進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易排查。
監(jiān)管要求商業(yè)銀行應(yīng)該按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)方名單要全面；銀行董監(jiān)高及主要股東要向商業(yè)銀行報告關(guān)聯(lián)方情況；計算一個關(guān)聯(lián)方的交易余額時，關(guān)聯(lián)自然人的近親屬要合并計算；向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信要覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)。未按穿透原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險敞口等情況重點(diǎn)排查。
對于存在關(guān)聯(lián)交易的，監(jiān)管要求排查關(guān)聯(lián)交易是否合規(guī)，獨(dú)立董事及內(nèi)審部門履職情況如何、關(guān)聯(lián)交易信息披露是否充分等。
另外，利用關(guān)聯(lián)交易向股東或其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送的情況也在此次重點(diǎn)排查之列。監(jiān)管要求檢查是否存在對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保、違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款、通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供資金等情況都是此次排查重點(diǎn)。
在并表管理上，監(jiān)管要求檢查并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況。借道附屬機(jī)構(gòu)，內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良等監(jiān)管指標(biāo)的行為也是此次排查中提到的重點(diǎn)。監(jiān)管要求集團(tuán)成員間做到內(nèi)部風(fēng)險隔離，此次排查中，檢查是否存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易的情況；是否存在違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的問題等。
對于檢查的范圍，據(jù)了解，檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇三
銀xxx表示，此次整治工作的目標(biāo)為嚴(yán)厲打擊銀行保險機(jī)構(gòu)股東股權(quán)違規(guī)行為以及通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等亂象行為,有的放矢防范突出風(fēng)險,提升銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性。
據(jù)了解，此次整頓分為銀行保險機(jī)構(gòu)自查自糾及銀保監(jiān)局現(xiàn)場檢查兩部分。各銀保監(jiān)局應(yīng)根據(jù)日常監(jiān)管情況和轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和風(fēng)險特點(diǎn),全面評估機(jī)構(gòu)自查及整改情況,確定監(jiān)管檢查對象。同時,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以往公司治理現(xiàn)場檢查中已發(fā)現(xiàn)的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易問題及整改問責(zé)情況。對于以往檢查中未涉及但存在相關(guān)風(fēng)險隱患的機(jī)構(gòu),應(yīng)做到精準(zhǔn)選擇,重點(diǎn)檢查,以查促改。在對銀xxx直接監(jiān)管的銀行保險機(jī)構(gòu)開展公司治理有關(guān)的現(xiàn)場檢查中,應(yīng)積極落實(shí)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)。
檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況,及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況,可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
銀xxx表示，各銀保監(jiān)局根據(jù)被查機(jī)構(gòu)類型和自查發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)確定檢查內(nèi)容,對股權(quán)獲得的合規(guī)性、資金來源的真實(shí)性、股權(quán)關(guān)系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及關(guān)聯(lián)方檔案的完備性、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團(tuán)成員間內(nèi)部風(fēng)險隔離情況、關(guān)聯(lián)交易報告及信息披露的合規(guī)性等方面進(jìn)行檢查。
銀xxx要求各銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn),形成股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作自查報告并填寫相關(guān)表格,分別于2019年8月15日前和12月10日前報送自查報告及整改報告。
業(yè)內(nèi)：嚴(yán)監(jiān)管節(jié)奏將持續(xù)。
此次，商業(yè)銀行主要排查五類股權(quán)問題、四類關(guān)聯(lián)交易問題。股權(quán)排查重點(diǎn)主要包括股權(quán)獲得、股東資質(zhì)、資金來源、股東行為、股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。
其中，根據(jù)《通知》附件，股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求包括：是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。
股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求則是，例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人等各方關(guān)系是否清晰透明。
《通知》對于《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》和《保險公司股權(quán)管理辦法》出臺后新發(fā)生的違法違規(guī)行為予以重點(diǎn)關(guān)注。對以上兩個辦法發(fā)布后新發(fā)生的，以及到期未整改的違法違規(guī)行為，應(yīng)按照《中國銀xxx辦公廳關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行股權(quán)與公司治理主要問題定性及查處參考依據(jù)的通知》及相關(guān)法律法規(guī)，予以嚴(yán)肅處理。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這份文件的出爐說明“嚴(yán)監(jiān)管”依然在按照原計劃推進(jìn)，政策定力得到了進(jìn)一步的驗(yàn)證。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇四
根據(jù)《xxx教育督導(dǎo)委員會辦公室關(guān)于開展校園欺凌專項(xiàng)治理的通知》、《徐州市銅山區(qū)中小學(xué)校園欺凌專項(xiàng)治理實(shí)施方案》、區(qū)教育局《開展校園欺凌專項(xiàng)治理方案》，我校認(rèn)真制定本校開展了校園欺凌專項(xiàng)治理的具體方案，積極部署，認(rèn)真組織實(shí)施。自查總結(jié)如下：
我校成立了校園欺凌專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：
副組長：
成員：
全鎮(zhèn)各校根據(jù)中心校的部署，成立校園安全專項(xiàng)小組，加強(qiáng)了值日領(lǐng)導(dǎo)和教師課間巡查，對安全死角和管理盲區(qū)進(jìn)行逐一排查，堅決清除一切管理漏洞。經(jīng)排查，未發(fā)現(xiàn)學(xué)生中有暴力欺凌現(xiàn)象的發(fā)生。
扎實(shí)開展行之有效的專題教育。我們堅持把搞好教育、打牢思想基礎(chǔ)作為專項(xiàng)治理的首要環(huán)節(jié)來抓。全鎮(zhèn)各校均利用國旗下的講話、學(xué)生集會對全體師生進(jìn)行了以“反校園欺凌，建平安校園”的主題教育活動。柳泉實(shí)驗(yàn)小學(xué)還組織開展品德、心理健康教育，組織教職工集中學(xué)習(xí)對校園欺凌事件預(yù)防和處理的相關(guān)政策、措施和方法。
柳泉實(shí)驗(yàn)小學(xué)還進(jìn)行防欺凌法制講座。邀請鎮(zhèn)派出所畢強(qiáng)所長，為學(xué)生做了預(yù)防校園欺凌法制教育報告會。他用一個個具體的事例，以案釋法，以法論事，深入淺出地作了生動報告。他還列舉了校園中容易出現(xiàn)的欺凌事件，分析了這些事件產(chǎn)生的原因、危害以及后果，要求青少年學(xué)生認(rèn)識到法律的嚴(yán)肅性，切實(shí)提高法律意識。會后，還向?qū)W生發(fā)放了預(yù)防青少年犯罪的宣傳資料。
為進(jìn)一步做好校園欺凌事件教育工作，切實(shí)加強(qiáng)對安全教育工作的領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)小學(xué)中心校把此項(xiàng)工作列入重要議事日程，成立了校長為組長的安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組。要求各校領(lǐng)導(dǎo)、班主任和科任教師都具有很強(qiáng)的安全意識。根據(jù)學(xué)校安全工作的具體形勢，把涉及校園欺凌安全的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真分解落實(shí)到人，防止了工作上的相互推諉。從而形成了學(xué)校教職員工齊心協(xié)力共抓安全的良好局面。
小學(xué)中心校制定了相應(yīng)的防校園欺凌制度及措施，要求各校認(rèn)真落實(shí)。具體如下：
1、相關(guān)崗位教職工要明確自己的職責(zé)，實(shí)行全體教職工一崗雙責(zé)制，對玩忽職守，對學(xué)校安全造成不良后果的，追究其責(zé)任。
2、加強(qiáng)校園欺凌治理的人防、物防和技防的建設(shè)，如有丟失、損壞、不健全的相關(guān)器械總務(wù)處要及時配備。
3、班主任要經(jīng)常開展學(xué)生心理健康咨詢和疏導(dǎo)，公布學(xué)生救助或者是校園欺凌治理的電話號碼。
4、當(dāng)天值班教師要認(rèn)真負(fù)責(zé)，對學(xué)生廁所、教室等容易發(fā)生糾紛的地段要做好巡查工作。
5、學(xué)校要利用主題班會、教育講座、國旗下講話等對學(xué)生進(jìn)行宣傳教育。
6、如發(fā)生校園欺凌事件，及時向安保員匯報，安保員要及時到位并嚴(yán)肅處理實(shí)施欺凌的學(xué)生，涉嫌違法犯罪的，要及時向當(dāng)?shù)豿xx門報案并配合立案調(diào)查。
為了及時快捷地開展工作，學(xué)校成立相關(guān)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立工作臺帳，預(yù)防校園欺凌事件的發(fā)生。一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，及時處理，避免發(fā)生安全事故。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇五
根據(jù)xxx加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動xxx自查事項(xiàng)，經(jīng)公司認(rèn)真自查，公司治理方面存在以下有待改進(jìn)的問題：
（一）公司內(nèi)部管理制度需進(jìn)一步完善。
（二）公司董事、監(jiān)事及高管加強(qiáng)對相關(guān)政策、法律法規(guī)的持續(xù)學(xué)習(xí)。同時中、基層管理人員及員工的培訓(xùn)工作需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
（三）公司經(jīng)營管理隊(duì)伍和技術(shù)隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)一步提升與加強(qiáng)。
公司自上市以來，能夠按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，在法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露、投資者關(guān)系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣大投資者的認(rèn)同。
（一）公司治理結(jié)構(gòu)完善。
公司目前已經(jīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和公司管理層在內(nèi)的法人治理結(jié)構(gòu)，其中，董事會還下設(shè)了戰(zhàn)略決策委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會。公司擁有健全的法人治理結(jié)構(gòu)，符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。
（二）公司各項(xiàng)議事規(guī)則建立情況。
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，我公司制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》（黨風(fēng)廉政建設(shè)自查報告）、《獨(dú)立董事制度》、《信息披露管理制度》、《董事會專門委員會實(shí)施細(xì)則》、《投資者關(guān)系管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等各項(xiàng)規(guī)則和辦法，符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
（三）法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作情況。
1、關(guān)于股東與股東大會：公司股東大會的召開程序和執(zhí)行情況符合國家法律法規(guī)和公司章程的要求，同時聘請常年法律顧問對股東大會進(jìn)行現(xiàn)場見證。在提案審議過程中，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員能夠積極聽取參會股東的意見和建議，認(rèn)真負(fù)責(zé)的回答股東的提問，保證了中小股東的話語權(quán)。
2、關(guān)于董事與董事會：公司董事會成員5人，其中獨(dú)立董事2人，專業(yè)背景搭配合理。專業(yè)委員會構(gòu)成符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。獨(dú)立董事由具有金融、財務(wù)等專業(yè)背景的人士構(gòu)成，能夠按照公司章程有關(guān)規(guī)定，履行相應(yīng)的職責(zé)，發(fā)表獨(dú)立性意見。
3、關(guān)于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會成員3人，其中由職工代表出任的監(jiān)事2名，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求。監(jiān)事任免機(jī)制合理，選聘過程嚴(yán)格，任職資格符合相關(guān)規(guī)定。公司監(jiān)事能夠按照《監(jiān)事會議事規(guī)則》的要求，做到認(rèn)真、誠信、勤勉、盡責(zé)，對公司重大事項(xiàng)、財務(wù)狀況以及公司董事和其他高級管理人員履職情況的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。
4、關(guān)于公司經(jīng)理層：公司經(jīng)理層能夠忠實(shí)的履行職務(wù)，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。公司經(jīng)理層實(shí)行重點(diǎn)工作、責(zé)任指標(biāo)、基層服務(wù)打分考核應(yīng)計提工資總額的考核辦法；最近一年，公司已按照考核辦法對高級管理人員進(jìn)行了考核和評價，并在職務(wù)等級和薪資水平的確定以及年度績效獎勵的發(fā)放中予以體現(xiàn)。公司經(jīng)理層沒有越權(quán)行使職權(quán)的行為，董事會與監(jiān)事會能對公司經(jīng)理層實(shí)施有效的監(jiān)督和制約，不存在xxx內(nèi)部控制人xxx傾向。
5、關(guān)于內(nèi)部控制情況：公司建立了比較完善的內(nèi)部管理制度，主要有法人治理結(jié)構(gòu)管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、經(jīng)營管理制度、人事管理制度、財務(wù)管理制度和績效考核管理制度等。這些制度在工作中能得到較好的貫徹執(zhí)行。經(jīng)理層通過董事會決策對公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金調(diào)度、人員配備、財務(wù)核算等進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。
2、隨著證券市場的快速發(fā)展，相關(guān)的新政策新法規(guī)相繼出臺，公司董事、監(jiān)事、高管人員及相關(guān)人員應(yīng)加強(qiáng)有關(guān)方面的學(xué)習(xí)。在不斷學(xué)習(xí)中更好地把握經(jīng)濟(jì)政策動脈，理順公司管理頭緒，抓住公司治理核心。
3、公司近幾年發(fā)展迅速，雖然通過招聘和培養(yǎng)，大專以上學(xué)歷人員占全體在冊職工比例有較大提高，基本建立了人才充實(shí)、結(jié)構(gòu)清晰、運(yùn)作有效的管理團(tuán)隊(duì)和技術(shù)團(tuán)隊(duì)，但總體上不能完全滿足公司的快速發(fā)展的需要。公司將以上市為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善經(jīng)營管理隊(duì)伍和技術(shù)隊(duì)伍建設(shè)。
針對上述自查存在的差距、問題和不足，公司擬定以下整改計劃和措施。
1、公司雖已按照上市公司治理和經(jīng)營發(fā)展需要建立了一系列規(guī)章制度，但隨著證券監(jiān)管部門和交易所新出臺或修改了一系列法律法規(guī)和管理制度，因此公司需要對相關(guān)制度要重新梳理并及時修改和完善。對此，公司將作專門部署，組織力量做好相關(guān)工作，按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和相關(guān)規(guī)定要求進(jìn)一步地制定、完善公司的《內(nèi)部控制制度》。
2、公司將進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)，采取外聘和內(nèi)訓(xùn)相結(jié)合的方式，內(nèi)部定期培訓(xùn)及外出學(xué)習(xí)相結(jié)合，使培訓(xùn)成為公司一項(xiàng)日常工作。加強(qiáng)公司董事、監(jiān)事及高管對新修訂各項(xiàng)法規(guī)文件進(jìn)一步學(xué)習(xí)與提升，及時的領(lǐng)會與掌握，提高其規(guī)范運(yùn)作意識，進(jìn)一步提高公司整體的規(guī)范運(yùn)作水平。專項(xiàng)治理自查報告各類報告。同時加強(qiáng)公司內(nèi)部中、基層管理人員及所有員工的專業(yè)素質(zhì)和能力培訓(xùn)，建立公司培訓(xùn)制度，儲備人才力量，為公司生產(chǎn)經(jīng)營的人才后備資源提供保障。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營管理隊(duì)伍和技術(shù)隊(duì)伍建設(shè)，逐步建立起人才充實(shí)、結(jié)構(gòu)清晰、運(yùn)作高效、激勵有效的管理團(tuán)隊(duì)和技術(shù)團(tuán)隊(duì)。不斷加強(qiáng)公司內(nèi)部管理創(chuàng)新、治理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新，學(xué)習(xí)與借鑒外部優(yōu)秀公司的經(jīng)驗(yàn)和做法，制定激勵機(jī)制，鼓勵全員參與，互相監(jiān)督，共同提高，公平競爭，合理建議，不斷從基層中提拔優(yōu)秀的管理人才和技術(shù)人才。
1、公司已引入了獨(dú)立董事制度，制定了《獨(dú)立董事工作制度》，并在《公司章程》中明確了獨(dú)立董事的職責(zé)和權(quán)利，明確了公司要為獨(dú)立董事工作提供方便，從而有力地保障了獨(dú)立董事在充分了解公司信息的基礎(chǔ)上發(fā)表獨(dú)立意見，有效地維護(hù)了公司全體股東特別是中小投資者的利益。
2、公司已在董事會下設(shè)立了提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會、戰(zhàn)略決策委員會等四個專門委員會，規(guī)定其專門負(fù)責(zé)公司人事、績效與薪酬、財務(wù)會計、投資與戰(zhàn)略等重大事項(xiàng)的預(yù)審查。
3、公司通過建立完善的治理結(jié)構(gòu)規(guī)范企業(yè)決策和員工行為，規(guī)范投資者管理；通過企業(yè)xxx誠信為本，科技立業(yè)xxx理念的深入浸潤，增強(qiáng)企業(yè)核心凝聚力，推進(jìn)精神文明建設(shè)，塑造良好的企業(yè)形象；以豐富多彩的文化生活，比如開展運(yùn)動賽，卡拉ok大賽，勞動技能大賽、技術(shù)創(chuàng)新、小改小革等活動，陶冶出企業(yè)團(tuán)隊(duì)健康高尚的道德情操、團(tuán)結(jié)友愛的精神風(fēng)貌和求實(shí)進(jìn)取的工作作風(fēng)，促使廣大員工愛崗敬業(yè)、和睦共處，為企業(yè)發(fā)展注入了無窮的活力。公司將通過員工與企業(yè)的共同發(fā)展，為股東創(chuàng)造利潤；為員工創(chuàng)造機(jī)會；為客戶創(chuàng)造價值；為社會創(chuàng)造財富。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇六
按照人行長沙支行反xxx處的文件要求，我公司根據(jù)貴處文件要求，展開了大額與可疑交易自查自糾工作，現(xiàn)將工作報告如下：
一、建立反xxx內(nèi)控制度。由反xxx管理人員與銷售中心管理人員對日常工作事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。對公司員工尤其是公司一線員工進(jìn)行定期的反xxx培訓(xùn)與宣傳工作，通過上述工作，讓員工了解到xxx犯罪活動的危害和反xxx工作的必要性。并且對于公司員工提出的反xxx工作的各項(xiàng)問題，安排了專人進(jìn)行解答。
二、對客戶的資料事前確認(rèn)。對于購卡客戶發(fā)生交易前，我公司按照反xxx內(nèi)控制度的相關(guān)要求對客戶進(jìn)行信息調(diào)查。個人或單位購買記名預(yù)付卡或一次性購買不記名預(yù)付卡1萬元以上的，必須使用實(shí)名并提供有效身份證件。達(dá)到轉(zhuǎn)賬金額水平的，客戶必須實(shí)名轉(zhuǎn)賬，賬號與登記證件名稱一致。經(jīng)過自查，沒有發(fā)現(xiàn)任何可疑與不明身份人員進(jìn)行購卡。
三、交易實(shí)時監(jiān)管。按照預(yù)付卡管理辦法中的規(guī)定，每張預(yù)付卡的限額最大不得超過5000元，由此也限制了交易最大限額也不得超過5000元。我公司反xxx崗位員工對每日交易進(jìn)行人工篩選監(jiān)控，對于連續(xù)多筆5000元的整數(shù)消費(fèi)，進(jìn)行特別核查，對客戶進(jìn)行詢問同時對商戶進(jìn)行確認(rèn)。經(jīng)過核查，暫未發(fā)現(xiàn)疑似xxx大額可疑交易。
四、大額可疑交易預(yù)警預(yù)案。對于確認(rèn)為疑似xxx的大額交易，我公司在遵照反xxx內(nèi)控制度的要求下，對客戶交易卡進(jìn)行凍結(jié)，并及時聯(lián)系客戶進(jìn)行交易查詢，限制其使用，待確認(rèn)排除xxx嫌疑后再進(jìn)行解凍。在此次自查期間，暫未發(fā)現(xiàn)類似交易事項(xiàng)。
五、對于購卡人收卡確認(rèn)的方式改進(jìn)。此次自查期間，公司對購卡流程進(jìn)行重新梳理，為防止非客戶本人操作，我公司改進(jìn)原客戶簽收程序，要求客戶除簽字外，需留下本人聯(lián)系方式。銷售人員現(xiàn)場確認(rèn)后，再由專人進(jìn)行收卡回訪，采取電話確認(rèn)方式，保證客戶本人收卡。
此次自查自糾工作提高了全公司員工的反xxx風(fēng)險意識，對參與業(yè)務(wù)流程的相關(guān)崗位提高了風(fēng)險防范技能，同時改進(jìn)了工作方法，進(jìn)一步降低了公司業(yè)務(wù)開展中的xxx風(fēng)險，我公司將一如既往，將反xxx工作作為公司重點(diǎn)工作事項(xiàng)，提高日常工作中對xxx犯罪活動的警惕性與識別能力。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇七
近日，銀xxx向其所監(jiān)管的銀行、保險、資管公司、信托等金融機(jī)構(gòu)發(fā)文，將開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作。
關(guān)聯(lián)交易和股權(quán)違規(guī)將成為監(jiān)管的重點(diǎn)領(lǐng)域。
保險行業(yè)的整治重點(diǎn)有哪些？本文將進(jìn)行梳理。
股權(quán)獲得是否符合規(guī)定或?qū)⑹潜O(jiān)管將會排查的首要問題。未經(jīng)批準(zhǔn)變更注冊資本或者持股比例占注冊資本5%以上股東、變更持股比例不足5%的股東未按規(guī)定報備、通過拍賣獲得保險公司股權(quán)未報監(jiān)管部門批準(zhǔn)或者備等情況都將被排查。此外，間接持股未報備，未如實(shí)報備控股股東、實(shí)際控制人及其變更情況、股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系，造成超比例持股的情也是整頓重點(diǎn)。而股東委托他人或接受他人委托持有保險公司股權(quán)的情況、同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為戰(zhàn)略類或控制類股東是否存在控股或參股保險公司數(shù)量超過2家的情況也是重點(diǎn)。
股東資質(zhì)方面，投資人取得保險公司股權(quán)，是否使用來源合法的自有資金、是否通過設(shè)立持股機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)預(yù)期收益權(quán)等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形均需報備。而投資人為保險公司的，利用其注冊資本向其子公司逐級重復(fù)出資、挪用保險資金，或者以保險公司投資信托計劃、私募基金、股權(quán)投資等獲取的資金對保險公司進(jìn)行循環(huán)出資的情況也需說明。
股東行為方面，則重點(diǎn)關(guān)注隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)等方面。
股權(quán)質(zhì)押方面，股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)比例過高，股杈變動頻繁、利用股權(quán)質(zhì)押形式變相轉(zhuǎn)移股權(quán)、股杈被釆取訴訟保全措施或被強(qiáng)制執(zhí)行、質(zhì)押或者解質(zhì)押未進(jìn)行書面報告也是重點(diǎn)關(guān)注方向。
盡管對于關(guān)聯(lián)交易，監(jiān)管多次提及，但如何監(jiān)管，公司實(shí)際情況如何也在此次文件中進(jìn)行了詳細(xì)要求。
首先是關(guān)鍵交易制度建設(shè)方面，關(guān)聯(lián)交易控制委員會職責(zé)的履行，關(guān)聯(lián)交易信息披露都被提出自查要求。
具體為，在關(guān)聯(lián)交易信息披露上，資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求、是否存在未識別的關(guān)聯(lián)交易；是否按照監(jiān)管要求開展關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)審計，并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會、是否及時向監(jiān)管部門報告新增加的關(guān)聯(lián)方，并按要求在季度報告中報告其一般關(guān)聯(lián)交易并說明統(tǒng)一交易協(xié)議的執(zhí)行情況都被要求自查。
檢查的范圍上，據(jù)了解，檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇八
《中華人民共和國種子法》自20xx年12月1日施行以來，對于促進(jìn)種質(zhì)資源的保護(hù)和合理利用，規(guī)范品種選育和種子生產(chǎn)、經(jīng)營、使用行為以及保護(hù)品種選育者和種子生產(chǎn)者、經(jīng)營者、使用者的合法權(quán)益等方面起到了積極的促進(jìn)作用。各級工商行政管理機(jī)關(guān)一直高度重視包括種子市場在內(nèi)的農(nóng)資市場監(jiān)管工作，把認(rèn)真貫徹實(shí)施《種子法》作為工作重點(diǎn)，積極配合農(nóng)業(yè)和林業(yè)主管部門依法加強(qiáng)種子市場監(jiān)管，深入開展了以農(nóng)資打假為重點(diǎn)的“紅盾護(hù)農(nóng)”行動，依法履行監(jiān)管職責(zé)，采取切實(shí)有效措施，進(jìn)一步規(guī)范種子市場主體和經(jīng)營行為，嚴(yán)厲查處經(jīng)營假、劣種子坑農(nóng)害農(nóng)行為，有力維護(hù)了種子市場秩序。
今年1-6月，全國各級工商行政管理機(jī)關(guān)共整頓種子市場7497個（次），檢查種子經(jīng)營戶99181戶（次），取締無照種子經(jīng)營戶869戶，受理農(nóng)民投訴932件，查處種子違法案件5560件，案值6424萬元，為農(nóng)民挽回經(jīng)濟(jì)損失2981萬元，為保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行作出了積極努力。
各級工商行政管理機(jī)關(guān)按照我局的統(tǒng)一部署，從“主體準(zhǔn)入、市場監(jiān)管、消費(fèi)維權(quán)、制度建設(shè)”四個方面入手，前移監(jiān)管關(guān)口，加大監(jiān)管力度，規(guī)范交易行為，強(qiáng)化制度建設(shè)，完善維權(quán)網(wǎng)絡(luò)，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，嚴(yán)厲查處經(jīng)營假、劣種子坑農(nóng)害農(nóng)行為，依法保護(hù)了農(nóng)民消費(fèi)者權(quán)益。
（一）認(rèn)真規(guī)范種子市場主體。按照《種子法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，依法對種子生產(chǎn)、經(jīng)營主體進(jìn)行登記注冊，積極加強(qiáng)對種子經(jīng)營單位的監(jiān)督檢查，要求種子經(jīng)營者必須取得農(nóng)業(yè)、林業(yè)主管部門經(jīng)營許可后才辦理核準(zhǔn)登記。依法查處超范圍經(jīng)營種子以及種子經(jīng)營者在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)未按規(guī)定備案等違法行為。加快健全種子經(jīng)營退出機(jī)制，對無照經(jīng)營的，依法予以取締。
（二）切實(shí)規(guī)范種子經(jīng)營行為。以實(shí)施我局《農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場監(jiān)督管理辦法》為重點(diǎn)，進(jìn)一步完善種子市場日常監(jiān)管制度，督促種子經(jīng)營者認(rèn)真履行索證索票、進(jìn)貨查驗(yàn)、經(jīng)營臺賬等制度，規(guī)范種子經(jīng)營行為，努力實(shí)現(xiàn)可追溯監(jiān)管。
（三）大力加強(qiáng)種子市場巡查。突出重點(diǎn)地區(qū)，把種子主產(chǎn)區(qū)、主銷區(qū)、案件高發(fā)區(qū)作為重點(diǎn)；突出重點(diǎn)農(nóng)時，結(jié)合春耕、夏播和秋種等重要農(nóng)時季節(jié)，集中力量開展拉網(wǎng)式檢查，加強(qiáng)種子市場巡查力度、完善巡查內(nèi)容，建立健全種子違法經(jīng)營行為記錄，將市場巡查與經(jīng)濟(jì)戶口、信用分類監(jiān)管等結(jié)合起來，不斷提高市場巡查效率。
（四）嚴(yán)厲查處經(jīng)營假、劣種子行為。建立快速反應(yīng)機(jī)制，依法快速、從嚴(yán)查處性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受害面大的假冒偽劣種子案件，嚴(yán)厲查處經(jīng)營無包裝、標(biāo)簽不規(guī)范的不合格種子的違法行為，切實(shí)保護(hù)農(nóng)民的合法權(quán)益。
（五）嚴(yán)厲查處發(fā)布虛假種子廣告的違法行為。在春耕、夏播、秋種等重點(diǎn)農(nóng)時集中開展種子廣告專項(xiàng)治理，強(qiáng)化監(jiān)管力度，防止虛假種子廣告通過大眾傳媒在農(nóng)村傳播，損害農(nóng)民利益。
（六）加強(qiáng)對農(nóng)民消費(fèi)者合法權(quán)益的保護(hù)工作。在農(nóng)村廣泛開展12315申訴舉報網(wǎng)絡(luò)進(jìn)市場、進(jìn)村鎮(zhèn)、進(jìn)商家活動，充分發(fā)揮“一會兩站”的作用，形成受理投訴、跟蹤督辦和案件查處相結(jié)合的行政執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)，切實(shí)維護(hù)農(nóng)民消費(fèi)者的合法權(quán)益。開展送法下鄉(xiāng)活動，充分利用新聞媒體、3·15活動、專家講座、發(fā)放宣傳材料等形式，加大《種子法》、種子知識的宣傳力度，不斷提高農(nóng)民消費(fèi)者識假辨假和自我保護(hù)的能力，自覺抵制假劣種子。
（七）加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，增強(qiáng)監(jiān)管合力。在當(dāng)?shù)攸h委、政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，依法履行職責(zé)，積極配合農(nóng)業(yè)、林業(yè)主管部門加強(qiáng)種子市場監(jiān)管工作。特別是在全國農(nóng)資打假專項(xiàng)斗爭部際聯(lián)席會議的組織協(xié)調(diào)下，進(jìn)一步加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，提高監(jiān)管效能，形成監(jiān)管合力。
在各地區(qū)、各部門密切配合、共同努力下，種子市場秩序持續(xù)好轉(zhuǎn)，但仍存在一些比較突出的問題，主要表現(xiàn)在：
（一）種子經(jīng)營行為不規(guī)范。目前種子市場無證照經(jīng)營、掛靠經(jīng)營、超范圍經(jīng)營現(xiàn)象在部分地區(qū)仍然存在，非法經(jīng)營者在旺季走村串戶銷售種子的現(xiàn)象在邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便的地方仍然存在。
（二）種子經(jīng)營檔案有待完善。部分種子經(jīng)營者經(jīng)營檔案、經(jīng)營臺賬流于形式，增加了實(shí)現(xiàn)可追溯監(jiān)管的難度，有關(guān)部門難以及時對因使用假劣種子造成的農(nóng)業(yè)減產(chǎn)采取補(bǔ)救措施。
（三）農(nóng)民消費(fèi)者賠償難。目前沒有建立農(nóng)民消費(fèi)者購買假劣種子造成減產(chǎn)、絕收的賠償機(jī)制。農(nóng)民購買了假劣種子遭受損失后，只能得到購買種子損失的賠償，無法解決因此造成減產(chǎn)、絕收的損失，挫傷了農(nóng)民種糧積極性。
各級工商行政管理機(jī)關(guān)將以本次執(zhí)法檢查為契機(jī)，認(rèn)真落實(shí)《種子法》的規(guī)定，切實(shí)加大學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹、實(shí)施力度，積極配合主管部門加強(qiáng)種子市場監(jiān)管，進(jìn)一步創(chuàng)新監(jiān)管體制，規(guī)范執(zhí)法行為，不斷提高防范種子市場突發(fā)事件的能力，加快建立種子市場預(yù)警防范和快速反應(yīng)機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)事后查處向行政指導(dǎo)和長效機(jī)制轉(zhuǎn)變，促進(jìn)種子市場規(guī)范有序。
（一）認(rèn)真實(shí)施種子經(jīng)營檔案制度。全面推行進(jìn)貨查驗(yàn)、索證索票制度，引導(dǎo)經(jīng)營者建立進(jìn)貨臺賬、銷售臺賬，向消費(fèi)者提供銷售憑證，實(shí)現(xiàn)可追溯監(jiān)管。
（二）加強(qiáng)行政指導(dǎo)。按照《關(guān)于工商行政管理機(jī)關(guān)全面推進(jìn)行政指導(dǎo)工作的意見》的要求，在種子市場監(jiān)管工作中大力推進(jìn)行政指導(dǎo)，綜合運(yùn)用教育、調(diào)解、建議、提示、規(guī)勸、警示等手段，引導(dǎo)經(jīng)營者守法誠信經(jīng)營，努力實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與發(fā)展、服務(wù)、維權(quán)、執(zhí)法的有機(jī)統(tǒng)一。
（三）狠抓大要案件的查處。進(jìn)一步突出重點(diǎn)季節(jié)、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)市場、重點(diǎn)品種和重大案件，繼續(xù)認(rèn)真開展專項(xiàng)執(zhí)法行動，嚴(yán)厲查處性質(zhì)惡劣、影響面大的案件，切實(shí)維護(hù)廣大農(nóng)民的合法權(quán)益。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇九
久寧市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)調(diào)查清理工作聯(lián)席會議辦公室：根據(jù)濟(jì)紀(jì)發(fā)10號文件的精神和具體工作部署的要求，我單位極為重視這項(xiàng)工作，成立了領(lǐng)導(dǎo)班子，認(rèn)真組織開展自查自糾，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
按照聯(lián)席辦發(fā)《關(guān)于對市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查清理的實(shí)施方案》通知的要求，為順利開展、按時完成本單位的自查工作，我校成立了以校長為組長，分副校長為副組長，各處室相關(guān)人員為組員的國有資產(chǎn)管理專項(xiàng)檢查自查領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)臨時辦公室，組織相關(guān)人員對我校的國有資產(chǎn)擁有、使用、管理情況進(jìn)行了全面的清理、盤點(diǎn)。
我校于20xx月13日至20xx年5月25日期間對本單位各類固定資產(chǎn)擁有、管理、使用情況進(jìn)行了自查自糾工作。并將自查結(jié)果自25日起在本單位公示欄、門戶網(wǎng)站進(jìn)行公示，接受廣大群眾的監(jiān)督檢查。
1、單位基本情況;。
2、單位領(lǐng)導(dǎo)情況;。
2、土地、房屋、車輛等國有資產(chǎn)的占有使用情況;。
3、各種設(shè)備、圖書文物的占有使用情況;。
5、賬外資產(chǎn)問題;;。
6、未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置政府采購目錄內(nèi)商品問題;。
7、對外借款、投資難以收回形成潛在損失問題;。
8、對外擔(dān)保及成立經(jīng)濟(jì)實(shí)體、企業(yè)出資不到位而承擔(dān)連帶責(zé)任問題;。
9、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移未及時辦理調(diào)撥、過戶手續(xù)問題;。
10、未經(jīng)批準(zhǔn)出租、出借、出售固定資產(chǎn)問題;。
11、資產(chǎn)有償使用收入應(yīng)繳未繳財政專戶問題;。
12、其他。
經(jīng)自查，我校在國有資產(chǎn)管理方面嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，資產(chǎn)賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符，未發(fā)現(xiàn)有上述問題。
我校在自查的基礎(chǔ)上，對照以前的財務(wù)制度，針對國有資產(chǎn)管理方面，依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)，建立健全各項(xiàng)管理制度。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十
全年我院共簽訂各類合同、協(xié)議共計份，合同額萬元。其中，對外簽訂生產(chǎn)經(jīng)營合同份，合同額萬元；院簽訂非主營業(yè)務(wù)合同份，合同額萬元；簽訂分包協(xié)議份。
2、合同會簽程序。
現(xiàn)行合同會簽執(zhí)行程度按照2009年院《合同管理辦法》執(zhí)行。全年各類合同均要求采用會簽審批程序。不簽訂合同的施工項(xiàng)目近于零，目前僅有實(shí)體少數(shù)的協(xié)議因開發(fā)票等原因直接加蓋公章（按公章形式也進(jìn)行簽字）。
3、合同歸檔。
各類合同歸檔情況良好，大多數(shù)實(shí)體能做到及時歸檔。巖土公司有合同出報告早，合同歸檔晚的情況，經(jīng)與實(shí)體商定，對于未歸檔合同加蓋報告印章的，必須注明歸檔日期，由實(shí)體負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)管科半年檢查一次，目前歸檔情況解決良好。
全院各實(shí)體上報已完工項(xiàng)目183個。其中深部鉆探工程已完工項(xiàng)目17個，提交工程決算單4份；基礎(chǔ)施工已完成項(xiàng)目3個，上報工程決算單2份；巖土勘察已完工項(xiàng)目119個，決算單以開據(jù)發(fā)票為準(zhǔn)，共開據(jù)發(fā)票98份；地質(zhì)勘察項(xiàng)目完工12個，開據(jù)發(fā)票12份。
5、合同臺賬建立及報表。
各實(shí)體均建立合同臺賬，每月由本科室按簽訂合同情況，對照財務(wù)回款情況，及時與各實(shí)體進(jìn)行對賬，隨時掌握實(shí)體合同執(zhí)行情況，做好院綜合統(tǒng)計分析工作。
1、工程勘察合同會簽程序：
目前執(zhí)行的是合同額10萬元及以上的合同經(jīng)院長簽字，09年我院過10萬元合同份，2011年過10萬元合同份，建議對此項(xiàng)更改為，合同額30萬元及以上合同由院長簽字（30萬元以上工勘合同2011年簽訂份）。
2、對外分包合同會簽程序：
此項(xiàng)與上一項(xiàng)一樣，執(zhí)行的是分包合同額在10萬元及以上的由院長簽字，現(xiàn)在建議更改為長期分包合同及合同額15萬元及以上的合同由院長簽字。
的條款，做出調(diào)整。
2、進(jìn)一步推動合同文本規(guī)范化、條文化，嚴(yán)格對合同必要條款的約束，尤其是針對我院基礎(chǔ)項(xiàng)目合同及其分包合同加強(qiáng)管理，力爭整理出院規(guī)范條款、文本。
3、與地質(zhì)科協(xié)商合同歸檔問題,根據(jù)現(xiàn)在合同歸檔情況，各實(shí)體合同正本院留一份，盡量與地質(zhì)科的地質(zhì)資料歸檔，經(jīng)管科可留存復(fù)印件。
4、優(yōu)化合同臺賬，對各實(shí)體臺賬格式進(jìn)一步統(tǒng)一，合同登記細(xì)化，逐漸為合同管理軟件化鋪墊基礎(chǔ)。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十一
根據(jù)財務(wù)資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日：20xx年7月15日——8月10日
（二）資產(chǎn)清查范圍：固定資產(chǎn)第二——第九類
（三）資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況：
我單位領(lǐng)導(dǎo)對本次資產(chǎn)清查工作十分重視，因合校，需對很多固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，入賬，確實(shí)是任務(wù)重壓力大。為保證資產(chǎn)清查工作高效有序地進(jìn)行，首先成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并指定總務(wù)主任為資產(chǎn)清查專門負(fù)責(zé)人；其次，組織清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員學(xué)習(xí)資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，明確資產(chǎn)清查工作要求；第三，在領(lǐng)導(dǎo)小組的監(jiān)督指導(dǎo)下，總務(wù)處對本次資產(chǎn)清查工作的各項(xiàng)材料進(jìn)行集中分析、簡化，把跟學(xué)校有關(guān)的各個項(xiàng)目化解為表格式分發(fā)到各分管口，然后逐校進(jìn)行審核、驗(yàn)收。第四，確認(rèn)資產(chǎn)清查最終結(jié)果，并填好報表上報。經(jīng)過努力，終于按時完成資產(chǎn)清查的主體工作。
（四）資產(chǎn)清查工作取得的`成效及存在的問題。
通過本次資產(chǎn)清查，進(jìn)一步規(guī)范了資產(chǎn)管理工作，更有效地保護(hù)了國有資產(chǎn)。但清查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，由于電子產(chǎn)品更新?lián)Q代太快，學(xué)校的一些設(shè)備屬于已經(jīng)淘汰產(chǎn)品，舊的課桌凳已到更新時期，卻未履行正常資產(chǎn)報廢手續(xù)，暴露出學(xué)校在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實(shí)。
我們將以本次資產(chǎn)清查作為提高學(xué)校資產(chǎn)管理水平的一個契機(jī)，進(jìn)一步做好固定資產(chǎn)管理工作。加強(qiáng)實(shí)物管理，對于清理出來的有問題資產(chǎn)，及時報批并進(jìn)行賬務(wù)處理。針對資產(chǎn)清查工作發(fā)現(xiàn)的問題，作進(jìn)一步地分析，在分清是管理責(zé)任，還是制度漏洞的基礎(chǔ)上，完善相關(guān)制度，確保更有效地管理、維護(hù)、利用學(xué)校的固定資產(chǎn)。整改措施如下：
1、組織校管理員認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，闡明對國有資產(chǎn)的管理和保護(hù)的重要性，引起各校對固定資產(chǎn)管理工作的重視。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，對固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的登記造冊，建立固定資產(chǎn)增減變動的工作流程，做到程序化，規(guī)范化，提高其使用率。
3、固定資產(chǎn)的管理嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任制：每一件物品落實(shí)到每一個具體使用與維護(hù)人名下，由負(fù)責(zé)該固定資產(chǎn)物品的保管人管理好，防止物品的損壞和遺失。
4、要求各校保管員定期（每個月）對學(xué)校的固定資產(chǎn)清查一次，如發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的流失和損壞現(xiàn)象，應(yīng)及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告，否則應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。
5、校領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)監(jiān)督工作，將不定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，以更有效地管理、保護(hù)國有資產(chǎn)。
6、固定資產(chǎn)要做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成財產(chǎn)損失者，當(dāng)事人必須立即寫出書面報告，說明原因，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定處理。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十二
《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第109條對《企業(yè)所得稅法》第41條所稱關(guān)聯(lián)方的概念進(jìn)行了初步解釋，規(guī)定為三種關(guān)系：
1、在資金、經(jīng)營、購銷等方面存在直接或者間接的控制關(guān)系；
2、直接或者間接地同為第三者控制；
3、在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。
《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法(試行)》中又對實(shí)施條例中的關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行了詳盡的規(guī)定，具體來講按照資金、經(jīng)營、購銷、控制和其他關(guān)系來看，有以下幾種關(guān)系：
企業(yè)與其他企業(yè)、組織或個人具有下列之一關(guān)系即為關(guān)聯(lián)關(guān)系：
1、股權(quán)控制：一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達(dá)到25%以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。
根據(jù)上述規(guī)定，若一方實(shí)際對另一方持股比例不足25%，因有可能因?yàn)槠鋵χ虚g方持股超過25%而被認(rèn)定為與另一方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系：一方與另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實(shí)收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）擔(dān)保。
3、實(shí)際控制人：一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派。
4、管理人員：一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）同時擔(dān)任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔(dān)任另一方的董事會高級成員。
5、生產(chǎn)經(jīng)營控制：一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行。
6、購銷控制：一方的購買或銷售活動主要由另一方控制。
7、勞務(wù)控制：一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制。
8、一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實(shí)質(zhì)控制，或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系，包括雖未達(dá)到本條第（一）項(xiàng)持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟(jì)利益，以及家族、親屬關(guān)系等。
從關(guān)聯(lián)關(guān)系的類型衍生出來的關(guān)聯(lián)交易主要包括以下類型：
2、無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用：包括土。
3、融通資金：包括各類長短期資金拆借和擔(dān)保以及各類計息預(yù)付款和延期付款等業(yè)務(wù)；
4、提供勞務(wù)：包括市場調(diào)查、行銷、管理、行政事務(wù)、技術(shù)服務(wù)、維修、設(shè)計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務(wù)等服務(wù)的提供。
“目前，國家xxx正在制訂管理特別納稅調(diào)整工作制度的相關(guān)內(nèi)部文件，以促進(jìn)特別納稅調(diào)整工作的制度化、規(guī)范化、程序化?！庇嘘P(guān)文件在征求省級稅務(wù)機(jī)關(guān)意見，修改、完善后就可能實(shí)施。鑒于國家xxx的這些安排，可以看出稅務(wù)部門提高特別納稅調(diào)整案件調(diào)查質(zhì)量，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督，完善內(nèi)控機(jī)制的決心。面對新形勢，企業(yè)需要仔細(xì)審查關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)安排的不確定性，使之符合稅法的要求，以降低潛在稅務(wù)風(fēng)險?！卑灿廊A中地區(qū)轉(zhuǎn)讓定價服務(wù)合伙人田雯琦告訴記者。
記者了解到，制訂《特別納稅調(diào)整工作制度》去年就被列入計劃，一直在積極推進(jìn)中。田雯琦介紹，在2009年頒布的《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》的基礎(chǔ)上，《特別納稅調(diào)整工作制度》將從稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部角度對特別納稅調(diào)整工作的組織和實(shí)施進(jìn)行具體規(guī)定。內(nèi)容可能涉及特別納稅調(diào)整工作的基礎(chǔ)管理，特別納稅調(diào)整案件的立案、調(diào)查、結(jié)案、跟蹤管理，以及預(yù)約定價安排管理等內(nèi)容。田雯琦介紹，特別納稅調(diào)整，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)針對企業(yè)不符合獨(dú)立交易原則的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行的納稅調(diào)整。隨著特別納稅調(diào)整工作的制度化、規(guī)范化、程序化，特別納稅調(diào)整工作出現(xiàn)了一些新特點(diǎn)，對關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性的要求越來越高，納稅人需要給予高度關(guān)注。
在新的形勢下，特別納稅調(diào)整形成了國家xxx牽頭、各地區(qū)、各部門聯(lián)動的格局，國稅、地稅部門將更緊密地協(xié)同開展特別納稅調(diào)整，調(diào)整的稅種除了企業(yè)所得稅外，還會涉及其他稅種。比如，由國稅部門組織調(diào)查的案件，若涉及的稅種按規(guī)定由地稅部門管轄，國稅部門將向地稅部門發(fā)布協(xié)查通知書。這樣操作后，以前在特別納稅調(diào)整中很少涉及的營業(yè)稅、土地增值稅等稅種將被擺上桌面，納稅人面臨的轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整的后果可能更嚴(yán)重。
《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)實(shí)施轉(zhuǎn)讓定價納稅調(diào)整后，應(yīng)自企業(yè)被調(diào)整的最后年度的下一年度起5年內(nèi)實(shí)施跟蹤管理。在新形勢下，稅務(wù)機(jī)關(guān)將加大跟蹤管理力度，即在跟蹤管理期內(nèi)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)被調(diào)整前屆的生產(chǎn)經(jīng)營及關(guān)聯(lián)交易變化情況。若被跟蹤企業(yè)存在與調(diào)整前相同或類似的特別納稅調(diào)整問題，企業(yè)將被要求自行調(diào)整。若企業(yè)拒絕自行調(diào)整或調(diào)整不合理，稅務(wù)部門將參考原調(diào)整方案確定的原則和方法，制定跟蹤管理調(diào)整方案。對關(guān)聯(lián)交易發(fā)生較大變化且明顯存在特別納稅調(diào)整問題的企業(yè)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可能重新立案實(shí)施特別納稅調(diào)整調(diào)查。對此，在跟蹤管理期的企業(yè)，應(yīng)做好轉(zhuǎn)讓定價的日常監(jiān)控，注意價格或利潤率水平是否在調(diào)整確定的區(qū)間之內(nèi)，避免再次陷入轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查，造成企業(yè)人力和財力資源的浪費(fèi)。
為了加大特別納稅調(diào)整的力度，稅務(wù)部門將加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易電子信息的采集。對采用電子信息系統(tǒng)進(jìn)行管理和核算的調(diào)查對象，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)要求企業(yè)打開該電子信息系統(tǒng)，或者提供與原始電子數(shù)據(jù)、電子信息系統(tǒng)技術(shù)資料一致的復(fù)制件。調(diào)查對象拒不打開或者拒不提供的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)手段對該電子信息系統(tǒng)進(jìn)行直接檢查，或者提取、復(fù)制電子數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查。此外，跨地區(qū)的信息共享也越來越被重視。例如，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在特別納稅調(diào)整調(diào)查過程中需要收集可比企業(yè)產(chǎn)品價格、利潤率等信息資料的，將提請本省省級稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)函聯(lián)系外省市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。必要時，國家xxx也會負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)在全國范圍收集可比企業(yè)信息資料。也就是說，無論納稅人是否配合，理論上稅務(wù)機(jī)關(guān)可以獲得納稅人的任何經(jīng)營財務(wù)信息。
實(shí)行特別納稅調(diào)整重大案件會審制度后，國家xxx將在未來更多地參與對重大案件調(diào)整方案的審定。此舉必將促進(jìn)國家xxx對特別納稅調(diào)整工作的指導(dǎo)作用，提高特別納稅調(diào)整的全國一致性。
田雯琦認(rèn)為，簽訂預(yù)約定價是企業(yè)避免特別納稅調(diào)整風(fēng)險的有效方法。年初頒布的《中國預(yù)約定價安排年度報告(2009)》總結(jié)了近年來中國預(yù)約定價安排的發(fā)展，表明國家xxx支持企業(yè)積極談簽預(yù)約定價協(xié)議。然而，隨著稅務(wù)部門預(yù)約定價協(xié)議簽談經(jīng)驗(yàn)的積累，以及申請談簽預(yù)約定價協(xié)議的納稅入持續(xù)增長，稅務(wù)部門對預(yù)約定價安排的受理評估及后續(xù)執(zhí)行管理都將曰趨嚴(yán)格，納稅人必須使關(guān)聯(lián)交易更加符合稅法的規(guī)定，才能減輕或避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險。
2010年關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)報告根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（“中國銀監(jiān)會”）《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》和中國證券監(jiān)督管理委員會（“中國證監(jiān)會”）《商業(yè)銀行信息......
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十三
銀xxx副主席梁濤7月4日在國新辦新聞發(fā)布會上“下一步持續(xù)加強(qiáng)公司治理監(jiān)管”的話音剛落，一場對保險機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易的專項(xiàng)整治行動即將拉開序幕。
上海證券報獨(dú)家獲悉，作為落實(shí)2019年公司治理監(jiān)管工作的一項(xiàng)任務(wù)，監(jiān)管部門將開展保險機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作。嚴(yán)厲打擊保險機(jī)構(gòu)股東股權(quán)違規(guī)行為，以及通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等亂象。
“排雷”行動一觸即發(fā)。股東通過隱藏實(shí)控人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)；通過錯綜復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)或股權(quán)關(guān)系掩飾關(guān)聯(lián)方、通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益、關(guān)聯(lián)交易資金運(yùn)用比例“超標(biāo)”……這些違規(guī)技倆將隨著整治行動的深入，逐漸現(xiàn)出原形。
要查哪些公司？哪些業(yè)務(wù)？
此次專項(xiàng)整治行動將分為保險機(jī)構(gòu)自查自糾及地方銀保監(jiān)局現(xiàn)場檢查兩部分。
其中，《保險公司股權(quán)管理辦法》(2018年3月)出臺后新發(fā)生的以及到期未整改的違法違規(guī)行為，將被加大問責(zé)力度。
具體有哪些整治要點(diǎn)，我們?yōu)榇蠹沂崂砣缦隆?/p>
要點(diǎn)1、保險機(jī)構(gòu)需要自查哪些內(nèi)容？
一是，保險公司股權(quán)排查要點(diǎn)。
股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求：保險公司是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)變更注冊資本或者持股比例占注冊資本5%以上股東的情況；保險公司是否存在股東未如實(shí)報告控股股東、實(shí)際控制人及其變更情況、股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系，造成超比例持股的情形；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有保險公司股權(quán)的情況等。
資金來源是否符合規(guī)定要求：投資人取得保險公司股權(quán)，是否使用來源合法的自有資金，是否存在投資人通過設(shè)立持股機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)預(yù)期收益權(quán)等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形；投資人是否存在挪用保險資金，或者以保險公司投資信托計劃、私募基金、股權(quán)投資等獲取的資金對保險公司進(jìn)行循環(huán)出資的情況等。
股東行為是否符合規(guī)定要求：股東通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)等。
股東質(zhì)押保險公司股權(quán)是否符合規(guī)定要求：保險公司是否存在股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)比例過高，股權(quán)變動頻繁，股權(quán)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定的情況等。
二是，保險公司關(guān)聯(lián)交易排查要點(diǎn)。
關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)：關(guān)聯(lián)交易管理制度是否健全；對關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人等關(guān)聯(lián)方以及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否符合監(jiān)管要求，關(guān)聯(lián)方名單是否全面等。
關(guān)聯(lián)交易審查和風(fēng)險管控：是否設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會；關(guān)聯(lián)交易控制委員會是否按照規(guī)定進(jìn)行審查；是否存在向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送；資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求等。
要點(diǎn)2、在完成自查自糾后，哪些機(jī)構(gòu)會被監(jiān)管檢查？
各銀保監(jiān)局將根據(jù)日常監(jiān)督情況和轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和風(fēng)險特點(diǎn)，全面評估機(jī)構(gòu)自查及整改情況，確定監(jiān)管檢查對象。同時，重點(diǎn)關(guān)注以往公司治理現(xiàn)場檢查中已發(fā)現(xiàn)的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易問題及整改問責(zé)情況。
對于以往檢查中未涉及但存在相關(guān)風(fēng)險隱患的機(jī)構(gòu)，將做到精準(zhǔn)選擇，重點(diǎn)檢查，以查促改。
要點(diǎn)3、此次整治行動的檢查范圍。
被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月末的股權(quán)狀況，及2018年1月至2019年6月期間的關(guān)聯(lián)交易情況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
關(guān)聯(lián)交易屢上整治榜？背后套路有多深？
近年來，隨著保險市場快速發(fā)展，保險投資主體日益多元化，資金運(yùn)用渠道持續(xù)拓寬，保險公司關(guān)聯(lián)交易種類和規(guī)模迅速增長。依法合規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易，的確有利于提高交易穩(wěn)定性、優(yōu)化資源配置、發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢、實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
但問題也隨之暴露。關(guān)聯(lián)交易已經(jīng)從最初保險公司與關(guān)聯(lián)方的正常業(yè)務(wù)往來，演化到今時今日保險公司虛假增資、不正當(dāng)利益輸送等問題的載體、平臺。
目前保險公司的關(guān)聯(lián)交易主要集中在以下幾類。一是投資入股類，包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險公司，關(guān)聯(lián)方投資該保險公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券等；二是資金運(yùn)用類，包括資金的投資運(yùn)用和委托管理；三是保險業(yè)務(wù)類；四是利益轉(zhuǎn)移類，包括給予或接受財務(wù)資助、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議等；五是提供服務(wù)類。
“在這幾類保險關(guān)聯(lián)交易中，以資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易居多?！币患冶ｋU公司相關(guān)負(fù)責(zé)人透露稱，從監(jiān)管部門前期摸底的情況來看，目前在保險關(guān)聯(lián)交易中，主要存在未按規(guī)定披露重大關(guān)聯(lián)交易、通過錯綜復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)或股權(quán)關(guān)系掩飾關(guān)聯(lián)方、通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益、關(guān)聯(lián)交易資金運(yùn)用比例“超標(biāo)”等問題。
一位保險公司投資人士稱，近年來，越來越多的保險公司與信托公司開展緊密合作，保險公司通過自有資金、保險資金累計投資在信托計劃上的投資規(guī)模，呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，但隱匿在數(shù)據(jù)繁榮背后的潛在風(fēng)險，也悄然滋生。
上述人士舉例稱，近年來不少保險公司相繼認(rèn)購了一些信托計劃。而在一些看似“高收益、低風(fēng)險”的保險信托計劃背后，卻隱藏著一環(huán)套一環(huán)的關(guān)聯(lián)安排。
比如，有些保險公司與融資人為同一控股股東控制的關(guān)聯(lián)方，甚至還與信托公司、信用增級方等主體具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過投資信托產(chǎn)品給融資人借款，這些保險公司儼然已淪為股東方及關(guān)聯(lián)方的融資通道。
“而且一些關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，資產(chǎn)質(zhì)量并不佳，信用等級及收益率也不高，承擔(dān)的投資風(fēng)險卻不小。關(guān)鍵是這些保險信托計劃多投向地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等相關(guān)領(lǐng)域，而保險公司通過債權(quán)投資計劃等通道在這兩個領(lǐng)域已有大量敞口，信托產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)多與保險公司現(xiàn)有資產(chǎn)重疊，風(fēng)險集中度就會進(jìn)一步提高?！蹦硺I(yè)內(nèi)資深人士一語中的。
暴露內(nèi)控空洞！業(yè)內(nèi)建議全鏈條問責(zé)制！
當(dāng)前，在保險業(yè)內(nèi)形成的一個共識是：關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險逐步顯現(xiàn)的背后，折射出的正是保險公司尤其是激進(jìn)型中小險企普遍存在的內(nèi)控漏洞。
若更進(jìn)一步深究，一些保險公司內(nèi)控機(jī)制之所以“千瘡百孔”，與其復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)控人“一股獨(dú)大”不無關(guān)系。個別保險公司通過交叉持股、層層嵌套，掩蓋真實(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)，滋生內(nèi)部人控制和大量關(guān)聯(lián)交易。
監(jiān)管部門一再對關(guān)聯(lián)交易施以重拳，顯然已意識到了整治關(guān)聯(lián)交易的迫切性與重要性。
有業(yè)內(nèi)人士指出，關(guān)聯(lián)交易是公司治理的重要組成部分，整治關(guān)聯(lián)交易的一個關(guān)鍵核心點(diǎn)是，必須要建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易過程的問責(zé)，將責(zé)任落實(shí)到具體的人，“失責(zé)必問、問責(zé)必嚴(yán)”。
此外，由于保險公司關(guān)聯(lián)交易還涉及信托等非保險領(lǐng)域，因此銀xxx的整合，在很大程度上有利于形成監(jiān)管合力，徹底破解相關(guān)違法違規(guī)問題。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十四
?根據(jù)貴局轉(zhuǎn)發(fā)的《中國銀xxx辦公廳關(guān)于開展銀行保險機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作的通知》文件要求，某銀行股份有限公司(以下簡稱“我行”)高度重視，積極參照文件內(nèi)容開展了股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查工作，現(xiàn)將具體工作情況匯報如下：
??為防范突出風(fēng)險，提升我行公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性，促進(jìn)我行健康發(fā)展，我行積極成立了“股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長任組長，副行長任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在綜合管理部，由行長指派專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)落實(shí)自查工作，要求根據(jù)“2019年商業(yè)銀行股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)”制定合理的檢查方案，扎實(shí)、逐條開展自查，確保自查工作做到業(yè)務(wù)、流程全覆蓋，確保我行“股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查”工作取得積極成效。
??我行于2011年8月正式成立，現(xiàn)有股東共6位，且無自然人持股，分別為某商業(yè)銀行股份有限公司，占股5100萬股，占比51%;某市某貿(mào)易有限公司，占股1000萬股，占比10%;某有限公司，占股1000萬股，占比10%;某投資有限公司，占股995萬股，占比;某資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司，占股900萬股，占比9%;某市某裝飾工程有限公司，占股5萬股，占比。股權(quán)結(jié)構(gòu)相對簡單，且截至目前我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易情況。截至報告日，暫沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題。
??(一)股東股權(quán)排查情況。
??1.股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況。
??(2)經(jīng)排查，開業(yè)至今沒有變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下的股東的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行股東不存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。
??(4)經(jīng)排查，同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東不存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況。
??2.股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不存在《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。
??(2)經(jīng)排查，我行股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系清晰透明。
??3.資金來源是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行股東入股資金來源均合法，并均為自有資金入股;沒有通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行股東不存在有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。
??(3)經(jīng)排查，我行不存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行主要股東不存在以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況。
??4.股東行為是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行股東不存在通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行主要股東不存在自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行主要股東不存在濫用股東權(quán)利干預(yù)董事會決策或銀行經(jīng)營管理的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行主要股東已按照相關(guān)監(jiān)管要求出具書面承諾在必要時向商業(yè)銀行補(bǔ)充資本，截至報告日，我行資本充足，暫沒有發(fā)生需補(bǔ)充資本的情況。
??5.股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)?，F(xiàn)象，是否存在主要股東股權(quán)大量質(zhì)押現(xiàn)象。
??(2)經(jīng)排查，我行沒有股東以本行股權(quán)出質(zhì)擔(dān)保的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行股東沒有在本機(jī)構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權(quán)凈值的情況，沒有將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的情況。
??(4)經(jīng)排查，截至報告日，我行沒有股權(quán)質(zhì)押的情況。
違法違紀(jì)案“以案促改”專題民主生活會個人對照檢查發(fā)言材料范文。
違法違紀(jì)案“以案促改”專題民主生活會個人對照檢查發(fā)言材料范文,民主生活會,蓮山課件.
??(1)經(jīng)排查，我行能夠按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，建立《某銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。
??(2)經(jīng)排查，我行對關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人以及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)能夠符合監(jiān)管要求，能夠按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
??(3)經(jīng)排查，我行董事、總行的高級管理人員及主要非自然人股東能夠按照規(guī)定向商業(yè)銀行報告關(guān)聯(lián)方情況，同時以書面形式向我行保證其報告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
??(4)經(jīng)排查，我行計算一個關(guān)聯(lián)方的交易余額時，關(guān)聯(lián)自然人的近親屬能夠合并計算。向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信能夠覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，部存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度的情況，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在未按穿透原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險敞口，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況。
??2.關(guān)聯(lián)交易管理。
??(1)經(jīng)排查，我行重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易審批程序能夠符合規(guī)定，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
??(2)經(jīng)排查，我行獨(dú)立董事能夠就關(guān)聯(lián)交易公允性和內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
??(3)經(jīng)排查，我行內(nèi)審部門能夠每年對關(guān)聯(lián)交易開展專項(xiàng)審計并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。
??(4)經(jīng)排查，我行關(guān)聯(lián)交易的信息披露充分、準(zhǔn)確，并按照規(guī)定向監(jiān)管部門報告。
??3.利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在關(guān)聯(lián)交易價格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。包括但不限于是否存在以降低定價標(biāo)準(zhǔn)、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行不存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行不存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金的情況。
??(6)經(jīng)排查，我行不存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。
??(7)經(jīng)排查，我行不存在通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負(fù)債表等行為。
??(8)經(jīng)排查，我行不存在對關(guān)聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
??4.違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險隔離。
??(1)經(jīng)排查，我行并表處理能夠全面合規(guī)，不存在規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況。不存在未將商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的機(jī)構(gòu)，納入并表范圍。不存在未將借道理財、代銷、同業(yè)等渠道通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)設(shè)立且商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機(jī)構(gòu)，納入并表范圍。不存在未將業(yè)務(wù)、風(fēng)險、損失等對商業(yè)銀行集團(tuán)造成重大影響的被投資機(jī)構(gòu)等，納入并表范圍。
??(2)經(jīng)排查，我行不存在借道相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)，利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標(biāo)的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行能夠及時清理空殼公司，防止空殼公司對銀行集團(tuán)造成的風(fēng)險傳染。
??(4)經(jīng)排查，我行不存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易，從而導(dǎo)致不當(dāng)利益輸送、監(jiān)管套利和風(fēng)險傳染等情況。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在利用境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)變相投資非上市企業(yè)股權(quán)、投資性房地產(chǎn)，或規(guī)避房地產(chǎn)、地方政府融資平臺等限制性領(lǐng)域授信政策的情況。
??(6)經(jīng)排查，我行同一或關(guān)聯(lián)客戶不存在借道銀行集團(tuán)各附屬機(jī)構(gòu)，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)，通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)和安排進(jìn)行融資，形成不正當(dāng)利益輸送，侵害其他投資者或客戶權(quán)益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關(guān)聯(lián)集中度控制等情況。
??(7)經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的問題。
??雖沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題，但我行依舊將加強(qiáng)股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理，將股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理納入我行工作重點(diǎn)，并完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并利用每月集中培訓(xùn)時間對員工進(jìn)行了相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管文件學(xué)習(xí)，促使我行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營。
??我行將根據(jù)監(jiān)管文件要求，進(jìn)一步完善股東、股權(quán)管理體制機(jī)制，完善規(guī)范有序的股權(quán)管理組織形式和治理結(jié)構(gòu)，同時，我行也將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)做好內(nèi)控工作，全年力爭無案件，無重大違規(guī)問題，無重大責(zé)任性事故。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十五
銀xxx近日下發(fā)《中國銀xxx辦公廳關(guān)于開展銀行保險機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作的通知》，嚴(yán)厲打擊股東股權(quán)違規(guī)行為以及通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等亂象行為。
時間范圍來看。對股權(quán)狀況，查截至2019年6月30日的情況；對關(guān)聯(lián)交易，查2018年1月1日至2019年6月30日期間的情況，跨度基本為這一年半，但可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
據(jù)“券商中國”，重點(diǎn)關(guān)注《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2018年第1號）和《保險公司股權(quán)管理辦法》（中國保險監(jiān)督管理委員會令2018年第5號）出臺后的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易情況。
下文不展開。僅就商業(yè)銀行的部分來講，我們把要求排查的checklist匯報各位如下。
關(guān)于「股權(quán)違規(guī)」。
整體而言是查銀行股權(quán)獲得的合規(guī)性、資金來源的真實(shí)性、股權(quán)關(guān)系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性等。
一、股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求。包括：是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。
二、股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求。例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系是否清晰透明。
三、資金來源是否符合規(guī)定要求。
2，股東是否有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑；
4，主要股東是否以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份。
四、股東行為是否符合規(guī)定要求。包括：股東通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)；主要股東是否存在自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的情形等。
五、股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。
關(guān)于「關(guān)聯(lián)交易」。
整體而言是查關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及關(guān)聯(lián)方檔案的完備性、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團(tuán)成員間內(nèi)部風(fēng)險隔離情況、關(guān)聯(lián)交易報告及信息披露的合規(guī)性等方面。
二、關(guān)聯(lián)交易管理。
三、利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送。
2、是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況；
3、是否存在違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的情況；
7、是否通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負(fù)債表等行為；
8、是否存在對關(guān)聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
四、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險隔離。例如，并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況；是否存在借道相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)，利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標(biāo)的情況等。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十六
根據(jù)教體局關(guān)于開展學(xué)生食堂管理自查工作的通知，我校于6月2日至6月5日對學(xué)生食堂進(jìn)行了自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
為了加強(qiáng)對學(xué)生集體用餐、食品衛(wèi)生的安全管理，確保師生身體健康，進(jìn)一步加強(qiáng)管理意識、提高管理水平、明確管理責(zé)任。學(xué)校成立了學(xué)校食堂管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組：何校長校長為組長，孫校長為副組長，總務(wù)主任田德有負(fù)責(zé)，田永志老師專管。領(lǐng)導(dǎo)小組分定期和不定期相結(jié)合的方式對學(xué)校食堂食品衛(wèi)生安全進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
優(yōu)點(diǎn)：
2、學(xué)校食堂餐飲服務(wù)許可證、從業(yè)人員健康證等證件齊全，并在有效期限內(nèi)；
3、建立了食品采購臺賬，并將索票索證票據(jù)貼于臺賬上，記載詳細(xì)、具體；
4、建立了碗筷消毒記錄；
6、從業(yè)人員進(jìn)入餐飲樓穿戴工作服；
7、結(jié)算方式科學(xué)合理，本期學(xué)校將寄宿生生活補(bǔ)助及學(xué)生營養(yǎng)餐打到學(xué)生飯卡，學(xué)生刷卡消費(fèi)，杜絕了學(xué)生用飯票兌換現(xiàn)金，提高了惠農(nóng)資金的使用效率，保證了學(xué)生的財產(chǎn)安全。
1、操作間物品擺放不整齊；
2、儲藏室物品混放，雜亂；
3、操作間門口沒有滅蠅設(shè)備；
4、碗筷消毒記錄記載不詳細(xì)；
5、早餐提供食品簡單，不符合營養(yǎng)要求；
6、未能按照食品藥品監(jiān)督管理局要求，將采購物品商標(biāo)上傳至電子系統(tǒng)；
7、餐飲樓后蒸汽鍋爐附近衛(wèi)生較差；
8、采購個別食材沒有質(zhì)檢報告。
1、加強(qiáng)對食堂從業(yè)人員的安全常識培訓(xùn)，提高從業(yè)人員安全意識；
2、督促食堂管理員對餐飲樓內(nèi)各處衛(wèi)生進(jìn)行檢查與監(jiān)管，向全校師生提供清潔的就餐環(huán)境。
3、建立定期檢查制度，將檢查結(jié)果及時反饋給食堂，并限時整改。
4、及時與鄉(xiāng)食品藥品監(jiān)督管理所聯(lián)系，盡快掌握儀器操作方法，按照食品藥品監(jiān)督管理所的要求，規(guī)范操作。
5、食堂管理員與食堂協(xié)商，提高學(xué)生早餐的飯菜質(zhì)量。
對照檢查標(biāo)準(zhǔn)，我們在自查中發(fā)現(xiàn)了很多問題，盡管我們付出了相當(dāng)?shù)呐?，在工作中還存在一些不足，今后，學(xué)校將以這次檢查為契機(jī)，進(jìn)一步加大監(jiān)管工作的力度，不斷改善，使學(xué)校食堂食品安全工作，乃至學(xué)校整體工作再上新的臺階。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十七
此次檢查范圍跨度為一年半。主要是被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
檢查內(nèi)容包括股權(quán)獲得的合規(guī)性、資金來源的真實(shí)性、股權(quán)關(guān)系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及關(guān)聯(lián)方檔案的完備性、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團(tuán)成員間內(nèi)部風(fēng)險隔離情況、關(guān)聯(lián)交易報告及信息披露的合規(guī)性等方面。
重點(diǎn)關(guān)注《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2018年第1號)和《保險公司股權(quán)管理辦法》(中國保險監(jiān)督管理委員會令2018年第5號)出臺后的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易情況。
《通知》規(guī)定，對以上兩個辦法發(fā)布后新發(fā)生的，以及到期未整改的違法違規(guī)行為，應(yīng)按照《中國銀xxx辦公廳關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行股權(quán)與公司治理主要問題定性及查處參考依據(jù)的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔20183106號)及相關(guān)法律法規(guī)，予以嚴(yán)肅處理。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這份文件的出爐說明“嚴(yán)監(jiān)管”依然在按照原計劃推進(jìn)，政策定力得到了進(jìn)一步的驗(yàn)證。
針對作為本次整治嚴(yán)查內(nèi)容之一的關(guān)聯(lián)交易問題，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，關(guān)聯(lián)交易本身是中性的，甚至由于減少了信息不對稱還有利于降低交易成本，所以監(jiān)管不會一棒子打死關(guān)聯(lián)交易，只不過要精準(zhǔn)識別正當(dāng)和不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易非常難。
對于股權(quán)獲得合規(guī)性與資金真實(shí)性問題，業(yè)界坦陳，股權(quán)管理中有各種繞開監(jiān)管的貓膩行為，很多行為難以取證，所以難以絕跡。不過，嚴(yán)監(jiān)管的態(tài)度、高壓的信號都是非常重要的，可以起到震懾作用。
商業(yè)銀行主要排查五類股權(quán)問題、四類關(guān)聯(lián)交易問題。
根據(jù)《通知》附件，商業(yè)銀行股權(quán)排查要點(diǎn)主要是以下五個方面：
（一）股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求。包括：是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況；股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。
（二）股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求。例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系是否清晰透明。
（三）資金來源是否符合規(guī)定要求。包括：1.股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金；2.股東是否有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑；3.是否存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況；4.主要股東是否以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份。
（四）股東行為是否符合規(guī)定要求。包括：股東通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)；主要股東是否存在自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的情形等。
（五）股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。
商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易排查要點(diǎn)主要是四個方面：
（二）關(guān)聯(lián)交易管理；
（三）利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送。包括：1.是否存在關(guān)聯(lián)交易價格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。2.是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況。3.是否存在違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的情況。4.是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況。5.是否存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金的情況。6.是否存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。7.是否通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負(fù)債表等行為。8.是否存在對關(guān)聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
（四）違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險隔離。例如，并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況；是否存在借道相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)，利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標(biāo)的情況等。
關(guān)聯(lián)交易管理情況報告篇十八
在對商業(yè)銀行的要求中，重點(diǎn)提到了對股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易的排查。在股權(quán)情況中，監(jiān)管要求銀行對股權(quán)的獲得、股東的資質(zhì)、出資的資金來源、股權(quán)質(zhì)押等行為進(jìn)行自查，并報送監(jiān)管部門。在關(guān)聯(lián)交易中，排查是否按照監(jiān)管規(guī)定是否建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度；利用關(guān)聯(lián)交易向股東等進(jìn)行利益輸送、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險隔離也在此次重點(diǎn)排查之列。
排查股權(quán)情況及股東資質(zhì)、資金來源等。
據(jù)悉，監(jiān)管方面要求銀行填寫股東股權(quán)的基本信息表，對股東具體情況進(jìn)行排查，并鼓勵填報最新數(shù)據(jù)，原則要求截止到20xx年6月末。
對于股權(quán)方面的排查要求大都依照《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令〔2018〕1號）（以下簡稱“1號令”）的規(guī)定。
按照1號令的要求，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系應(yīng)當(dāng)清晰透明。
監(jiān)管要求銀行對股權(quán)的獲得、股東的資質(zhì)、出資的資金來源、股權(quán)質(zhì)押等行為進(jìn)行自查，并報送監(jiān)管部門。
在股權(quán)獲得是否符合規(guī)定或是監(jiān)管將排查的首要問題。未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的股東，變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下未在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后10日內(nèi)向所在區(qū)域銀保監(jiān)局或銀保監(jiān)分局報告的情況等行為都將被排查。此外，股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)；同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況也是此次排查的重點(diǎn)。
股東資質(zhì)方面，要求自查商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人是否存在《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。另外，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系是否清晰透明也在本次檢查情況之列。
根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不得存在下列情形：
資金來源方面，要求檢查股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金。另外檢查股東是否有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。同時，單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況、以及主要股東以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況都在此次檢查之列。
股東行為方面，則重點(diǎn)關(guān)注隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)。
另外，在股權(quán)排查中，對于股東的股權(quán)質(zhì)押行為也進(jìn)行了較為詳細(xì)的排查要求，如是否存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)保行為。股東股權(quán)出質(zhì)擔(dān)保未事先告知董事會；股東在本機(jī)構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權(quán)凈值仍將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押等行為也在重點(diǎn)排查之列。
在進(jìn)行股權(quán)情況排查的同時，監(jiān)管也要求商業(yè)銀行進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易排查。
監(jiān)管要求商業(yè)銀行應(yīng)該按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)方名單要全面；銀行董監(jiān)高及主要股東要向商業(yè)銀行報告關(guān)聯(lián)方情況；計算一個關(guān)聯(lián)方的交易余額時，關(guān)聯(lián)自然人的近親屬要合并計算；向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信要覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)。未按穿透原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險敞口等情況重點(diǎn)排查。
對于存在關(guān)聯(lián)交易的，監(jiān)管要求排查關(guān)聯(lián)交易是否合規(guī)，獨(dú)立董事及內(nèi)審部門履職情況如何、關(guān)聯(lián)交易信息披露是否充分等。
另外，利用關(guān)聯(lián)交易向股東或其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送的情況也在此次重點(diǎn)排查之列。監(jiān)管要求檢查是否存在對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保、違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款、通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供資金等情況都是此次排查重點(diǎn)。
在并表管理上，監(jiān)管要求檢查并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況。借道附屬機(jī)構(gòu)，內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良等監(jiān)管指標(biāo)的行為也是此次排查中提到的重點(diǎn)。監(jiān)管要求集團(tuán)成員間做到內(nèi)部風(fēng)險隔離，此次排查中，檢查是否存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易的情況；是否存在違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的問題等。
對于檢查的范圍，據(jù)了解，檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至20xx年6月30日的股權(quán)狀況，及2018年1月1日至20xx年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
根據(jù)貴局轉(zhuǎn)發(fā)的《中國銀xxx辦公廳關(guān)于開展銀行保險機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作的通知》文件要求，某銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）高度重視，積極參照文件內(nèi)容開展了股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查工作，現(xiàn)將具體工作情況匯報如下：
為防范突出風(fēng)險，提升我行公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性，促進(jìn)我行健康發(fā)展，我行積極成立了“股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長任組長，副行長任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在綜合管理部，由行長指派專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)落實(shí)自查工作，要求根據(jù)“20xx年商業(yè)銀行股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)”制定合理的檢查方案，扎實(shí)、逐條開展自查，確保自查工作做到業(yè)務(wù)、流程全覆蓋，確保我行“股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查”工作取得積極成效。
我行于2011年8月正式成立，現(xiàn)有股東共6位，且無自然人持股，分別為某商業(yè)銀行股份有限公司，占股5100萬股，占比51%；某市某貿(mào)易有限公司，占股1000萬股，占比10%；某有限公司，占股1000萬股，占比10%；某投資有限公司，占股995萬股，占比；某資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司，占股900萬股，占比9%；某市某裝飾工程有限公司，占股5萬股，占比。股權(quán)結(jié)構(gòu)相對簡單，且截至目前我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易情況。截至報告日，暫沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題。
1.股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行不存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況。
（2）經(jīng)排查，開業(yè)至今沒有變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下的股東的情況。
（3）經(jīng)排查，我行股東不存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。
（4）經(jīng)排查，同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東不存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況。
2.股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不存在《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。
（2）經(jīng)排查，我行股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系清晰透明。
3.資金來源是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行股東入股資金來源均合法，并均為自有資金入股；沒有通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金的情況。
（2）經(jīng)排查，我行股東不存在有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。
（3）經(jīng)排查，我行不存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況。
（4）經(jīng)排查，我行主要股東不存在以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況。
4.股東行為是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行股東不存在通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)的情況。
（2）經(jīng)排查，我行主要股東不存在自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的情況。
（3）經(jīng)排查，我行主要股東不存在濫用股東權(quán)利干預(yù)董事會決策或銀行經(jīng)營管理的情況。
（4）經(jīng)排查，我行主要股東已按照相關(guān)監(jiān)管要求出具書面承諾在必要時向商業(yè)銀行補(bǔ)充資本，截至報告日，我行資本充足，暫沒有發(fā)生需補(bǔ)充資本的情況。
5.股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行不存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)保現(xiàn)象，是否存在主要股東股權(quán)大量質(zhì)押現(xiàn)象。
（2）經(jīng)排查，我行沒有股東以本行股權(quán)出質(zhì)擔(dān)保的情況。
（3）經(jīng)排查，我行股東沒有在本機(jī)構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權(quán)凈值的情況，沒有將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的情況。
（4）經(jīng)排查，截至報告日，我行沒有股權(quán)質(zhì)押的情況。
（1）經(jīng)排查，我行能夠按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，建立《某銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。
（2）經(jīng)排查，我行對關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人以及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)能夠符合監(jiān)管要求，能夠按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（3）經(jīng)排查，我行董事、總行的高級管理人員及主要非自然人股東能夠按照規(guī)定向商業(yè)銀行報告關(guān)聯(lián)方情況，同時以書面形式向我行保證其報告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（4）經(jīng)排查，我行計算一個關(guān)聯(lián)方的交易余額時，關(guān)聯(lián)自然人的近親屬能夠合并計算。向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信能夠覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，部存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度的情況，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（5）經(jīng)排查，我行不存在未按穿透原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險敞口，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況。
（1）經(jīng)排查，我行重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易審批程序能夠符合規(guī)定，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（2）經(jīng)排查，我行獨(dú)立董事能夠就關(guān)聯(lián)交易公允性和內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見，截至報告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（3）經(jīng)排查，我行內(nèi)審部門能夠每年對關(guān)聯(lián)交易開展專項(xiàng)審計并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。
（4）經(jīng)排查，我行關(guān)聯(lián)交易的信息披露充分、準(zhǔn)確，并按照規(guī)定向監(jiān)管部門報告。
3.利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送。
（1）經(jīng)排查，我行不存在關(guān)聯(lián)交易價格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。包括但不限于是否存在以降低定價標(biāo)準(zhǔn)、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況。
（2）經(jīng)排查，我行不存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況。
（3）經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的情況。
（4）經(jīng)排查，我行不存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況。
（5）經(jīng)排查，我行不存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金的情況。
（6）經(jīng)排查，我行不存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。
（7）經(jīng)排查，我行不存在通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負(fù)債表等行為。
（8）經(jīng)排查，我行不存在對關(guān)聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
4.違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險隔離。
（1）經(jīng)排查，我行并表處理能夠全面合規(guī)，不存在規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況。不存在未將商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的機(jī)構(gòu)，納入并表范圍。不存在未將借道理財、代銷、同業(yè)等渠道通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)設(shè)立且商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機(jī)構(gòu)，納入并表范圍。不存在未將業(yè)務(wù)、風(fēng)險、損失等對商業(yè)銀行集團(tuán)造成重大影響的被投資機(jī)構(gòu)等，納入并表范圍。
（2）經(jīng)排查，我行不存在借道相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)，利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標(biāo)的情況。
（3）經(jīng)排查，我行能夠及時清理空殼公司，防止空殼公司對銀行集團(tuán)造成的風(fēng)險傳染。
（4）經(jīng)排查，我行不存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易，從而導(dǎo)致不當(dāng)利益輸送、監(jiān)管套利和風(fēng)險傳染等情況。
（5）經(jīng)排查，我行不存在利用境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)變相投資非上市企業(yè)股權(quán)、投資性房地產(chǎn)，或規(guī)避房地產(chǎn)、地方政府融資平臺等限制性領(lǐng)域授信政策的情況。
（6）經(jīng)排查，我行同一或關(guān)聯(lián)客戶不存在借道銀行集團(tuán)各附屬機(jī)構(gòu)，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)，通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)和安排進(jìn)行融資，形成不正當(dāng)利益輸送，侵害其他投資者或客戶權(quán)益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關(guān)聯(lián)集中度控制等情況。
（7）經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的問題。
雖沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題，但我行依舊將加強(qiáng)股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理，將股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理納入我行工作重點(diǎn)，并完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并利用每月集中培訓(xùn)時間對員工進(jìn)行了相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管文件學(xué)習(xí)，促使我行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營。
我行將根據(jù)監(jiān)管文件要求，進(jìn)一步完善股東、股權(quán)管理體制機(jī)制，完善規(guī)范有序的股權(quán)管理組織形式和治理結(jié)構(gòu)，同時，我行也將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)做好內(nèi)控工作，全年力爭無案件，無重大違規(guī)問題，無重大責(zé)任性事故。
按照《**市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)〈市監(jiān)察局開展社會組織和市場中介組織專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案〉的通知》要求，我局按照工作步驟進(jìn)行了自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：
【本文地址：http://aiweibaby.com/zuowen/11249392.html】
