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國庫集中支付申請書篇一
摘要：國庫集中支付改革是對財政資金運行方式的根本變革，是加強財政收支管理、從源頭上防止腐敗的重大舉措。通過對傳統(tǒng)國庫管理制度弊端的分析，提出了改革傳統(tǒng)的分散收付制度。實行國庫集中支付制度體現(xiàn)了改革和發(fā)展的要求，對我國公共財政框架的構(gòu)建和完善具有十分重要的意義。
1.在財政資金使用上缺乏對預(yù)算單位的事前監(jiān)督和事中控制。由于預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置賬戶，財政資金流經(jīng)環(huán)節(jié)過多，對財政資金的使用缺乏全過程的有效監(jiān)督。單位自行管理銀行賬戶的使用，并擁有資金實際支配的決定權(quán)，導(dǎo)致支出行為隨意性較大，資金在使用中被各種擠占、截流、挪用財政資金的現(xiàn)象時有發(fā)生，特別是項目資金，往往落實到具體項目上“短斤少兩”。財政部門只能依賴各支出部門的財務(wù)報告進(jìn)行事后審查監(jiān)督，不能及時發(fā)現(xiàn)和制止支出過程中的違紀(jì)違法行為。
2.資金分散支付和存儲，加大政府運行成本。財政資金分散支付和存儲，容易造成財政資金大量滯留在預(yù)算單位賬戶上，資全使用效率不高，變相加大政府運行成本。由于各單位資金都有逐漸支付的過程，預(yù)算資金按期撥付，在各單位分散保存的情況下，必然會使大量財政資金分散在各單位形成走量財政資金沉淀，并在銀行低息存儲。而財政部門加快經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展往往缺少資金，卻反過來還向銀行高息借貸，加大了政府的運行成本。
3.財政資金運行的信息反饋遲緩，財政部門難以及時全面了解整個財政資金的運轉(zhuǎn)狀況。由于支付過程不透明，支出信息只能事后經(jīng)過層層匯總后得來，難以及時為預(yù)算編制、執(zhí)行分析和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供準(zhǔn)確依據(jù)。因為財政資金大量分散于各單位、各部門在商業(yè)銀行開設(shè)的銀行賬戶上，財政部門和中央銀行無法全面了解整個財政資金的運轉(zhuǎn)狀況，難以對財政和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢做出及時、準(zhǔn)確判斷。
通過實行國庫集中支付制度，將預(yù)算單位多頭開戶改為單一賬戶，由原來的預(yù)算單位自己支付改為以財政直接支付為主，授權(quán)單位自行支付行為為輔；財政資金由分散存放改為統(tǒng)一存放財政部門；將原來的事后反饋改為實時反饋，將事后監(jiān)督改為實時監(jiān)督。從近年來的實踐看，實行國庫集中支付制度取得了很大的成效。
1.增強了政府宏觀調(diào)控力度。有利于財力統(tǒng)一運作，資金統(tǒng)一調(diào)度，降低財政資金運行成本，提高了財政資金使用效率，增強了政府宏觀調(diào)控力度。實行國庫集中支付后，可以有效解決過去財政資金多環(huán)節(jié)撥付和多戶頭存放問題，使預(yù)算單位的資金全部集中在國庫中，預(yù)算支出所需資金由財政賬戶直接撥付，減少中問環(huán)節(jié)，使預(yù)算資金到位及時，從而有效降低資金劃撥支付成本，提高預(yù)算資金使用效率。預(yù)算單位結(jié)余的財政資金都保存在國庫單一賬戶和財政預(yù)算外資金專戶，有利于政府加強資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理，充分發(fā)揮財政資金的最大效益，集中財力辦大事。
2.有效規(guī)范了預(yù)算單位的財政收支行為。實行國庫集中支付，可以強化財政預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范了預(yù)算單位的財政收支行為，有效地預(yù)防單位擠占、挪用和截流財政資金。實行國庫集中支付制度后，把預(yù)算執(zhí)行的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑昂褪轮斜O(jiān)督，把對支出預(yù)算總額的控制變?yōu)閷γ抗P支出的控制，使各項支出都能嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，從而減少預(yù)算執(zhí)行的隨意性生，強化了預(yù)算的嚴(yán)肅性。由于實際資金不到單位賬戶，使單位想擠占、挪用和截流財政資金無可乘之機(jī)。
3.完善和健全了財政監(jiān)督機(jī)制，將事后監(jiān)督改為全程實時監(jiān)督。實行國庫集中支付制度，有利于健全財政監(jiān)督機(jī)制，將事后監(jiān)督改為全程實時監(jiān)督。實行國庫集中支付后，財政預(yù)算部門、支出單位、財政國庫支付部門三者形成相互制約、相互監(jiān)督的有機(jī)體，有利于加強對財政支出全過程的監(jiān)督和管理，杜絕不合理支出，提高財政資金的使用效益。財政部門可以依托現(xiàn)代化的技術(shù)手段，通過代理銀行每天反饋的支付信息，實現(xiàn)對每筆財政資金流向和流量的全過程監(jiān)控，將傳統(tǒng)的事后監(jiān)督，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︻A(yù)算單位支出全過程進(jìn)行實時監(jiān)督，有效地防止利用財政資金謀取私利等腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。
4.規(guī)范了預(yù)算資金的管理，強化了預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督?，F(xiàn)在建立起統(tǒng)一、高效、規(guī)范的預(yù)算資金申請與撥付關(guān)系，進(jìn)一步對預(yù)算資金的管理使用進(jìn)行監(jiān)督約束；在預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督方面，樹立了依法執(zhí)行預(yù)算觀念。國庫集中支付額度必須嚴(yán)格按部門預(yù)算執(zhí)行，因為部門預(yù)算是經(jīng)人大審議批準(zhǔn)的，所以任何機(jī)構(gòu)和個人必須嚴(yán)格按此執(zhí)行。對于預(yù)算支出中需要調(diào)整的項目、內(nèi)容，都必須按程序報經(jīng)原批準(zhǔn)單位進(jìn)行調(diào)整批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
國庫集中支付制度的實施取得了顯著成效，但一些預(yù)算單位對實行國庫集中支付制度認(rèn)識不到位，主動性不強，甚至有抵觸情緒；有的財務(wù)人員對相關(guān)的會計業(yè)務(wù)處理不熟悉；財政國庫集中支付管理信息系統(tǒng)還存在著不適應(yīng)的問題。因此我們必須采取以下措施完善國庫集中支付制度。
1.提高認(rèn)識，轉(zhuǎn)變觀念。財政部門要加大對此項改革的宣傳力度。通過各種途徑使預(yù)算單位和相關(guān)人員特別是單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識到此項改革的目的和意義，讓財務(wù)人員熱悉相關(guān)政策、程序，預(yù)算單位提高認(rèn)識、轉(zhuǎn)變觀念，爭取單位的理解和支持。
2.加快預(yù)算會計制度的改革。實行國庫集中支付后，財政支出與預(yù)算單位支出的核算方法發(fā)生了變化，為此需要對現(xiàn)行的會計制度進(jìn)行改革。實行國庫集中支付后，對于行政單位，一方面在財政部門的核算中心設(shè)立“國庫集中支付資金”賬戶進(jìn)行明細(xì)核算，實現(xiàn)對預(yù)算資金的價值管理；另一方面，在行政單位構(gòu)建相關(guān)資產(chǎn)明細(xì)賬戶，實現(xiàn)對預(yù)算資金的實物管理。
3.加強對預(yù)算單位的財務(wù)管理。建議相關(guān)部門對預(yù)算單住財務(wù)開支費用標(biāo)準(zhǔn)加以整理、歸類和修訂，出臺相應(yīng)法規(guī)、制度，加強對預(yù)算單位財務(wù)管理，完善和統(tǒng)一相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)。維護(hù)正常的財經(jīng)秩序。
4.加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。實行國庫集中支付后，會計核算、支付方式將發(fā)生很大的變化。這就要求財會人員提高綜合素質(zhì)高，提高政策水平。我們必須認(rèn)真做好對財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，加強會計核算的基礎(chǔ)地位，規(guī)范核算操作，使廣大財務(wù)人員對國庫集中支付政策熟悉，了解有關(guān)的操作程序，能夠正確的進(jìn)行會計核算。
5.以財政部門為中心建立配套的網(wǎng)絡(luò)信息平臺。為了實現(xiàn)垂直化財務(wù)管理，應(yīng)構(gòu)建新型的財務(wù)信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)是以財政部門為核心建立財務(wù)信息處理中心，通過一個高效、安全、快捷的現(xiàn)代信息技術(shù)網(wǎng)絡(luò)，將各預(yù)算執(zhí)行單位與財政部門的國庫支付中心、政府采購部門、商業(yè)銀行聯(lián)系起來，滿足資金預(yù)算、控制、異地實時查詢、統(tǒng)計、分析和監(jiān)督管理等要求，真正形成政府一盤棋、財政一本賬、財務(wù)信息實時在線、財務(wù)控制由事后控制轉(zhuǎn)為事前控制和管理的先進(jìn)、安全的財政管理系統(tǒng)。
國庫集中支付申請書篇二
摘要:國庫集中支付改革是對財政資金運行方式的根本變革,是加強財政收支管理、從源頭上防止腐敗的重大舉措。通過對傳統(tǒng)國庫管理制度弊端的分析,提出了改革傳統(tǒng)的分散收付制度。實行國庫集中支付制度體現(xiàn)了改革和發(fā)展的要求,對我國公共財政框架的構(gòu)建和完善具有十分重要的意義。
1.在財政資金使用上缺乏對預(yù)算單位的事前監(jiān)督和事中控制。由于預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置賬戶,財政資金流經(jīng)環(huán)節(jié)過多,對財政資金的使用缺乏全過程的有效監(jiān)督。單位自行管理銀行賬戶的使用,并擁有資金實際支配的決定權(quán),導(dǎo)致支出行為隨意性較大,資金在使用中被各種擠占、截流、挪用財政資金的現(xiàn)象時有發(fā)生,特別是項目資金,往往落實到具體項目上“短斤少兩”。財政部門只能依賴各支出部門的財務(wù)報告進(jìn)行事后審查監(jiān)督,不能及時發(fā)現(xiàn)和制止支出過程中的違紀(jì)違法行為。
2.資金分散支付和存儲,加大政府運行成本。財政資金分散支付和存儲,容易造成財政資金大量滯留在預(yù)算單位賬戶上,資全使用效率不高,變相加大政府運行成本。由于各單位資金都有逐漸支付的過程,預(yù)算資金按期撥付,在各單位分散保存的情況下,必然會使大量財政資金分散在各單位形成走量財政資金沉淀,并在銀行低息存儲。而財政部門加快經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展往往缺少資金,卻反過來還向銀行高息借貸,加大了政府的運行成本。
3.財政資金運行的信息反饋遲緩,財政部門難以及時全面了解整個財政資金的運轉(zhuǎn)狀況。由于支付過程不透明,支出信息只能事后經(jīng)過層層匯總后得來,難以及時為預(yù)算編制、執(zhí)行分析和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供準(zhǔn)確依據(jù)。因為財政資金大量分散于各單位、各部門在商業(yè)銀行開設(shè)的銀行賬戶上,財政部門和中央銀行無法全面了解整個財政資金的運轉(zhuǎn)狀況,難以對財政和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢做出及時、準(zhǔn)確判斷。
通過實行國庫集中支付制度,將預(yù)算單位多頭開戶改為單一賬戶,由原來的預(yù)算單位自己支付改為以財政直接支付為主,授權(quán)單位自行支付行為為輔;財政資金由分散存放改為統(tǒng)一存放財政部門;將原來的事后反饋改為實時反饋,將事后監(jiān)督改為實時監(jiān)督。從近年來的實踐看,實行國庫集中支付制度取得了很大的成效。
1.增強了政府宏觀調(diào)控力度。有利于財力統(tǒng)一運作,資金統(tǒng)一調(diào)度,降低財政資金運行成本,提高了財政資金使用效率,增強了政府宏觀調(diào)控力度。實行國庫集中支付后,可以有效解決過去財政資金多環(huán)節(jié)撥付和多戶頭存放問題,使預(yù)算單位的資金全部集中在國庫中,預(yù)算支出所需資金由財政賬戶直接撥付,減少中問環(huán)節(jié),使預(yù)算資金到位及時,從而有效降低資金劃撥支付成本,提高預(yù)算資金使用效率。預(yù)算單位結(jié)余的財政資金都保存在國庫單一賬戶和財政預(yù)算外資金專戶,有利于政府加強資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理,充分發(fā)揮財政資金的最大效益,集中財力辦大事。
2.有效規(guī)范了預(yù)算單位的財政收支行為。實行國庫集中支付,可以強化財政預(yù)算執(zhí)行,規(guī)范了預(yù)算單位的財政收支行為,有效地預(yù)防單位擠占、挪用和截流財政資金。實行國庫集中支付制度后,把預(yù)算執(zhí)行的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑昂褪轮斜O(jiān)督,把對支出預(yù)算總額的控制變?yōu)閷γ抗P支出的控制,使各項支出都能嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,從而減少預(yù)算執(zhí)行的隨意性生,強化了預(yù)算的嚴(yán)肅性。由于實際資金不到單位賬戶,使單位想擠占、挪用和截流財政資金無可乘之機(jī)。
3.完善和健全了財政監(jiān)督機(jī)制,將事后監(jiān)督改為全程實時監(jiān)督。實行國庫集中支付制度,有利于健全財政監(jiān)督機(jī)制,將事后監(jiān)督改為全程實時監(jiān)督。實行國庫集中支付后,財政預(yù)算部門、支出單位、財政國庫支付部門三者形成相互制約、相互監(jiān)督的有機(jī)體,有利于加強對財政支出全過程的監(jiān)督和管理,杜絕不合理支出,提高財政資金的使用效益。財政部門可以依托現(xiàn)代化的技術(shù)手段,通過代理銀行每天反饋的支付信息,實現(xiàn)對每筆財政資金流向和流量的全過程監(jiān)控,將傳統(tǒng)的事后監(jiān)督,轉(zhuǎn)變?yōu)閷︻A(yù)算單位支出全過程進(jìn)行實時監(jiān)督,有效地防止利用財政資金謀取私利等腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。
4.規(guī)范了預(yù)算資金的管理,強化了預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督。現(xiàn)在建立起統(tǒng)一、高效、規(guī)范的預(yù)算資金申請與撥付關(guān)系,進(jìn)一步對預(yù)算資金的管理使用進(jìn)行監(jiān)督約束;在預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督方面,樹立了依法執(zhí)行預(yù)算觀念。國庫集中支付額度必須嚴(yán)格按部門預(yù)算執(zhí)行,因為部門預(yù)算是經(jīng)人大審議批準(zhǔn)的,所以任何機(jī)構(gòu)和個人必須嚴(yán)格按此執(zhí)行。對于預(yù)算支出中需要調(diào)整的項目、內(nèi)容,都必須按程序報經(jīng)原批準(zhǔn)單位進(jìn)行調(diào)整批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
國庫集中支付制度的實施取得了顯著成效,但一些預(yù)算單位對實行國庫集中支付制度認(rèn)識不到位,主動性不強,甚至有抵觸情緒;有的財務(wù)人員對相關(guān)的會計業(yè)務(wù)處理不熟悉;財政國庫集中支付管理信息系統(tǒng)還存在著不適應(yīng)的問題。因此我們必須采取以下措施完善國庫集中支付制度。
1.提高認(rèn)識,轉(zhuǎn)變觀念。財政部門要加大對此項改革的宣傳力度。通過各種途徑使預(yù)算單位和相關(guān)人員特別是單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識到此項改革的目的和意義,讓財務(wù)人員熱悉相關(guān)政策、程序,預(yù)算單位提高認(rèn)識、轉(zhuǎn)變觀念,爭取單位的理解和支持。
2.加快預(yù)算會計制度的改革。實行國庫集中支付后,財政支出與預(yù)算單位支出的核算方法發(fā)生了變化,為此需要對現(xiàn)行的會計制度進(jìn)行改革。實行國庫集中支付后,對于行政單位,一方面在財政部門的核算中心設(shè)立“國庫集中支付資金”賬戶進(jìn)行明細(xì)核算,實現(xiàn)對預(yù)算資金的價值管理;另一方面,在行政單位構(gòu)建相關(guān)資產(chǎn)明細(xì)賬戶,實現(xiàn)對預(yù)算資金的實物管理。
3.加強對預(yù)算單位的財務(wù)管理。建議相關(guān)部門對預(yù)算單住財務(wù)開支費用標(biāo)準(zhǔn)加以整理、歸類和修訂,出臺相應(yīng)法規(guī)、制度,加強對預(yù)算單位財務(wù)管理,完善和統(tǒng)一相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)。維護(hù)正常的財經(jīng)秩序。
4.加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。實行國庫集中支付后,會計核算、支付方式將發(fā)生很大的變化。這就要求財會人員提高綜合素質(zhì)高,提高政策水平。我們必須認(rèn)真做好對財務(wù)人員的培訓(xùn)工作,加強會計核算的基礎(chǔ)地位,規(guī)范核算操作,使廣大財務(wù)人員對國庫集中支付政策熟悉,了解有關(guān)的操作程序,能夠正確的進(jìn)行會計核算。
5.以財政部門為中心建立配套的網(wǎng)絡(luò)信息平臺。為了實現(xiàn)垂直化財務(wù)管理,應(yīng)構(gòu)建新型的財務(wù)信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)是以財政部門為核心建立財務(wù)信息處理中心,通過一個高效、安全、快捷的現(xiàn)代信息技術(shù)網(wǎng)絡(luò),將各預(yù)算執(zhí)行單位與財政部門的國庫支付中心、政府采購部門、商業(yè)銀行聯(lián)系起來,滿足資金預(yù)算、控制、異地實時查詢、統(tǒng)計、分析和監(jiān)督管理等要求,真正形成政府一盤棋、財政一本賬、財務(wù)信息實時在線、財務(wù)控制由事后控制轉(zhuǎn)為事前控制和管理的先進(jìn)、安全的財政管理系統(tǒng)。
國庫集中支付申請書篇三
會計集中核算是通過建立專職的會計核算機(jī)構(gòu)，由專業(yè)化的會計人員，運用現(xiàn)代化的會計處理手段和科學(xué)規(guī)范的會計處理方法，對事業(yè)或其他單位的會計業(yè)務(wù)進(jìn)行集中核算和監(jiān)督的一種制度。
國庫集中支付即國庫單一賬戶制度，就是將政府所有財政性資金，包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金，集中在國庫或國庫指定的代理行開設(shè)賬戶，同時，所有財政支出，包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外支出，均通過這一賬戶進(jìn)行撥付。
二、會計核算中心運行的作用。
首先，夯實了會計基礎(chǔ)，提高了地區(qū)管理水平，有效遏制和糾正了不合法憑證和不合理開支，取得了良好的監(jiān)督效應(yīng)。其次，保證了各統(tǒng)管單位會計核算的及時、準(zhǔn)確、完整，會計信息真實有效。最后，財政部門對財政性資金的監(jiān)控力度加大，置監(jiān)督于事前、事中、事后的全過程，專項資金被擠占、挪用的現(xiàn)象不再發(fā)生。
一是會計集中核算監(jiān)督的對象是行政事業(yè)單位收支活動，且主要側(cè)重于支出的管理，而國庫集中支付則監(jiān)督國庫資金的收支運行，收入和支出并重。
二是會計集中核算資金核撥方向是國庫，會計核算中心是供應(yīng)商，國庫撥出前還需要財政局歸口管理的科室審核把關(guān)，手續(xù)繁瑣。
三是集中核算后資金運作中出現(xiàn)國庫資金的短缺，與之對應(yīng)的是部分單位資金盈余。由于單位賬務(wù)的集中管理和賬戶的統(tǒng)一開設(shè)，預(yù)算單位沉淀了大量的財政性資金，而財政總預(yù)算會計卻遇到了國庫資金不足、難以調(diào)度的困難。
四是目前行政事業(yè)單位的物品采購、服務(wù)采購等雖納入政府集中采購，但以每個單位作為采購人，并不能完全發(fā)揮集中采購的效果，沒有形成規(guī)模效應(yīng)。
四、將集中核算功能融入國庫集中支付是解決會計集中核算不足的主要途徑。
目前，西方發(fā)達(dá)國家已把政府會計核算作為國庫集中支付制度的重要部分，政府注重會計監(jiān)管，以保障和促進(jìn)國庫集中支付資金的有效運作。在我國，部分地區(qū)利用會計集中核算機(jī)構(gòu)進(jìn)行國庫集中支付制度的試點，實踐證明在操作層面上兩種制度可以融合。
（二）解決財政存在的難題需充分發(fā)揮會計集中核算制度的作用。
目前，我國財政管理體制還沒健全，存在收支不透明、地方和部門利益強化等問題，特別是在一些地區(qū)、部門管理失控，權(quán)力缺乏有效監(jiān)督，要從根本上解決這一問題，必須綜合運用國庫集中支付和會計集中核算，對所有財政性資金進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督，規(guī)范收支行為和提高資金使用效率。
實施國庫集中支付，大量的資金仍需通過財務(wù)核算，同時，日常支出多為零星開支，不能集中支付，但需要即時監(jiān)控。集中核算。
核算中心規(guī)范的運行為國庫集中支付改革奠定了堅實基礎(chǔ)。其銀行賬戶清理和統(tǒng)管為國庫單一賬戶體系的`建立提供了依據(jù)，而真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息資料和高素質(zhì)的管理人員為國庫支付提供了技術(shù)與保證；核算中心的核算、監(jiān)督、服務(wù)為一體，滿足了國庫集中支付改革中對專設(shè)部門的各項要求，可以承擔(dān)起國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的功能。所以應(yīng)在會計集中核算的平臺上，構(gòu)建國庫集中支付與會計集中核算為一體的國庫集中支付體系。
（一）將會計核算中心更名為國庫支付中心。
國庫支付中心下設(shè)核算中心和支付中心，核算中心仍按現(xiàn)有模式運作，監(jiān)督各單位收支及核算業(yè)務(wù)。支付中心則承擔(dān)國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能，負(fù)責(zé)記錄指標(biāo)賬、銀行賬等，辦理財政性資金集中支付的具體審核業(yè)務(wù)，并進(jìn)行相關(guān)的會計核算和監(jiān)督檢查等。
（三）建立國庫單一賬戶體系。
1、設(shè)立國庫單一賬戶，由財政國庫管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督和使用，用于記錄核算和反映預(yù)算內(nèi)資金的收支活動。
2、在會計核算中心的代理銀行設(shè)立財政零余額賬戶和預(yù)算外資金支付專戶，由支付中心監(jiān)督和使用，用于財政直接支付的工資等，實行資金實撥制，與國庫實時清算。
3、為預(yù)算單位開設(shè)零余額分賬戶，由核算中心按預(yù)算單位進(jìn)行分戶核算。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位的零星支出及財政授權(quán)支付，實行零余額管理。實時與財政零余額戶或預(yù)算外資金支付戶清算。
4、在商業(yè)銀行開設(shè)財政預(yù)算外資金專戶，按收入和支出設(shè)置分類賬和明細(xì)賬。
5、開設(shè)特設(shè)專戶，用于記錄、核算和反映財政部門及預(yù)算單位的特殊專項支出活動，并用于與國庫單一賬戶清算。
為配合會計集中核算，保留會計核算中心原在代理銀行為集中核算單位開設(shè)的統(tǒng)一賬戶，用來核算實行國庫集中支付之前的單位原有資金，以及今后預(yù)算單位發(fā)生的非財政性資金收支活動。同時在代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)備用金賬戶，預(yù)算單位的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)直接轉(zhuǎn)入各預(yù)算單位的備用金賬戶。
（四）完善部門預(yù)算編制。
預(yù)算的編制要根據(jù)預(yù)算單位的實際收支情況，既要考慮到收支平衡，又要考慮到支出結(jié)構(gòu)，以利于預(yù)算單位執(zhí)行。
（五）規(guī)范操作程序。
1、收入收繳程序。直接繳庫的財政性資金，經(jīng)征收機(jī)關(guān)審核無誤后，由繳款人通過開戶銀行將資金繳入國庫；集中匯繳是指小額零散資金和另有規(guī)定的應(yīng)繳收入，由征收機(jī)關(guān)于收繳收入的當(dāng)日匯總繳入國庫。
2、國庫集中支付流程：預(yù)算單位每月向財政歸口科室填報下月“預(yù)算經(jīng)費請撥單”，財政歸口科室審核后，按預(yù)算內(nèi)、外資金性質(zhì)，分別報送財政國庫管理機(jī)構(gòu)和預(yù)算外資金管理機(jī)構(gòu)，相關(guān)機(jī)構(gòu)審核后將計劃批復(fù)給預(yù)算單位，并分別抄送支付中心和歸口科室。
國庫集中支付申請書篇四
在國際上的財政資金支出管理制度中，國庫集中支付制度是其中較為先進(jìn)的制度之一，且在具體的公共支出方面，其起到了很好的規(guī)范作用。對我國高校而言，實行財政國庫集中支付制度在給高校帶來積極意義的同時，其還會給高校帶來一些負(fù)面影響，如，其不僅可以有利于提高高校資金的使用效率，有效杜絕****現(xiàn)象，還可以規(guī)范預(yù)算資金的管理，但同時它還增加了高校籌資的壓力，降低了高校預(yù)算調(diào)控與支付能力等。為此，要采取相應(yīng)措施來不斷完善財政國庫集中支付制度，這樣才能最大發(fā)揮國庫集中支付制度的功能。
(一)可以提高資金的使用效率。
高校實行國庫集中支付制度，以往財政資金需要多環(huán)節(jié)層層撥付的問題，以及財政資金滯留、沉淀、流轉(zhuǎn)慢等問題都可以得到有效解決。國庫將預(yù)算單位的資金全部集中起來，由財政賬戶直接將預(yù)算支出所需資金進(jìn)行撥付，這樣中間環(huán)節(jié)被大大減少，預(yù)算資金得到及時的撥付，這樣就使得資金劃撥支付成本得到有效降低，預(yù)算資金的使用效率也得到了大大提高。
(二)可以有效地防止財政資金被單位擠占、挪用和截留，并杜絕****現(xiàn)象的發(fā)生。
高校實行國庫集中支付制度后，就可以減少中間環(huán)節(jié)，直接將資金支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者，這樣就可以使得單位擠占、挪用和截留財政資金等現(xiàn)象得到有效的制約。此外，國庫集中支付有效結(jié)合其采購，這樣支出部門與供貨商之間無法取得聯(lián)系，從而可以杜絕****現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)可以規(guī)范預(yù)算資金的管理，加強預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督。
高校在進(jìn)行國庫集中支付制度實施之前，普遍存在預(yù)算單位進(jìn)行多頭賬戶的開設(shè)、資金使用不規(guī)范等現(xiàn)象。在實施國庫集中支付制度后，事前和事中監(jiān)督取代了預(yù)算執(zhí)行的事后監(jiān)督，將對支出預(yù)算總額的控制向?qū)γ抗P支出的控制的轉(zhuǎn)變，嚴(yán)格按照了預(yù)算執(zhí)行各項支出，這樣就使得預(yù)算執(zhí)行的隨意性得到大大減少，預(yù)算的嚴(yán)肅性也得到了強化。
(一)增加了高等學(xué)校籌資的。壓力。
國庫集中支付制度被引入高校后，變革了高校的經(jīng)費領(lǐng)撥方式。對高校而言，其收到的是國庫零余額用款支付額度，不再是實撥資金，這需要將一些新的會計科目零余額帳戶增設(shè)進(jìn)來，這樣就使得貨幣資金的形態(tài)不再是高校財政撥款主要方式，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)被改變了，資產(chǎn)總額也被降低了，這樣就使得財務(wù)信貸等級受到影響，籌集資金的能力被減弱。此外，高校的存款利息收入也在相應(yīng)的減少。
(二)降低預(yù)算調(diào)控與支付能力。
由于高校預(yù)算還處于改革初期，加上編制部門預(yù)算方法有限等原因，高校預(yù)算很難做到全面周到，此外，高校同時也處于快速發(fā)展時期，這就使得其預(yù)算更具不確定性。在實際的集中支付制度的運行過程中，因其對預(yù)算編制有嚴(yán)格要求，這樣就必然會給高校預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整與控制等方面帶來很多的問題。
(三)手續(xù)變繁雜，加大了工作量。
財政國庫集中支付有自己獨立的核算系統(tǒng)，其是與原有賬務(wù)處理系統(tǒng)并存的。必須需要通過這兩套系統(tǒng)來共同進(jìn)行所有收支業(yè)務(wù)的結(jié)算。業(yè)務(wù)量因這兩套系統(tǒng)的并存而成倍增加。在實際操作中，電子支付系統(tǒng)會涉及到更多的部門，需要各個部門的相互配合，不管哪一個環(huán)節(jié)出了問題，單位用款都會受到直接的影響。
(一)更新財務(wù)管理觀念。
財務(wù)管理理念主要包括理財觀念、成本效益理念、現(xiàn)代籌資理念和風(fēng)險理念。一是要樹立科學(xué)的理財觀念，其是強化高校財務(wù)管理的前提條件。二是要形成成本效益理念，只有形成了效益觀念，這樣才能更加有利于對教育成本的核算與管理，對資金和資源的使用才能控制在最佳的范圍內(nèi)。三是要樹立現(xiàn)代籌資理念，廣拓財源，積極爭取得到政府更多的撥款，與銀行開展廣泛的合作。四是要樹立風(fēng)險理念。由于市場變化會影響到高校的財務(wù)管理，而使得風(fēng)險大大增加，為此，還要加強風(fēng)險意識，掌握風(fēng)險的變化情況，這樣才能為學(xué)校的發(fā)展決策提供更明確的方向。
國庫集中支付申請書篇五
為積極推進(jìn)會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，全面深化國庫集中支付制度改革，強化財政管理和監(jiān)督，規(guī)范財政收支行為，根據(jù)財政部《關(guān)于進(jìn)一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》(財辦[20xx]1號)和《財政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見的通知》（財庫[20xx]167號）文件精神，結(jié)合我縣實際，特制定本實施方案。
一、工作目標(biāo)。
按照建設(shè)現(xiàn)代財政管理體制的改革部署，推進(jìn)會計核算中心轉(zhuǎn)軌，確保在20xx年底前將所有預(yù)算單位、所有財政性資金納入國庫集中支付范圍，實現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”的改革目標(biāo)；積極推行公務(wù)員卡制度改革，實施執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄；進(jìn)一步規(guī)范、完善國庫集中支付運行機(jī)制，加強計劃管理，強化預(yù)算執(zhí)行，加強稽核監(jiān)管，確保資金安全。
二、工作原則。
（一）統(tǒng)一思想，合力推進(jìn)，確保成功。
（二）有利于資金監(jiān)管，保障資金安全原則。
（三）積極穩(wěn)妥，分步實施。
（四）簡化程序，方便用款的原則。
三、工作內(nèi)容。
(一)、規(guī)范銀行賬戶管理，夯實國庫集中支付基礎(chǔ)。
一是進(jìn)一步健全國庫單一賬戶體系。嚴(yán)格按照國庫集中支付制度的要求，開設(shè)國庫單一賬戶、財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、預(yù)算外資金財政專戶、特設(shè)專戶，將所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，全面實行零余額賬戶支付，當(dāng)日清算對賬制度。二是精簡、規(guī)范財政專戶。撤并沒有國務(wù)院、財政部、省級人民政府、省級財政部門四類有效文件依據(jù)開設(shè)或同類性質(zhì)多頭開設(shè)以及一年內(nèi)沒有業(yè)務(wù)往來的財政專戶；將財政專戶歸口財政國庫管理局統(tǒng)一管理。健全規(guī)范銀行帳號開立、變更、撤銷審批程序，嚴(yán)格控制財政專戶的開設(shè)，完善預(yù)算單位銀行賬戶財政審批制度，加強預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督檢查。
（二）推進(jìn)會計集中核算轉(zhuǎn)軌，深化國庫集中支付改革。
建立國庫管理機(jī)構(gòu)，大力推進(jìn)會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，單位賬務(wù)分批退單位自行核算，規(guī)范、深化國庫集中收付制度改革。具備獨立核算條件的縣直預(yù)算單位，其單位賬務(wù)要求在10月份退回單位自行核算；暫不具備獨立核算條件的縣直預(yù)算單位要積極創(chuàng)造條件，爭取在11月份退回單位核算；人員少，資金量小的預(yù)算單位、臨時機(jī)構(gòu)，不能明確主管單位的專項賬套、基建賬套，經(jīng)財政國庫管理局同意，可以委托單位主管部門、財政國庫管理局下設(shè)的代理記賬股代理記賬。賬務(wù)退回后，單位資金支付通過財政直接支付和授權(quán)支付辦理；單位賬務(wù)核算采用電算化記賬，核算軟件由縣財政局統(tǒng)一采購，財務(wù)電子數(shù)據(jù)集中存儲在縣財政局中心機(jī)房，由財政局統(tǒng)一維護(hù)管理。
（三）、規(guī)范國庫運行，提升國庫科學(xué)化精細(xì)化管理水平。
一是公正、科學(xué)選擇國庫支付代理銀行，通過代理銀行零余額賬戶辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；二是進(jìn)一步明確財政部門、人民銀行、代理銀行等相關(guān)主體的職責(zé)劃分，堅持國庫集中支付業(yè)務(wù)規(guī)范化操作程序，實行商業(yè)銀行代理（代理銀行）支付，人民銀行清算劃款的規(guī)范的`國庫集中支付操作；三是嚴(yán)格用款計劃和支付申請審批，建立用款計劃編制制度，實現(xiàn)用款計劃對部門預(yù)算執(zhí)行的控制，統(tǒng)籌預(yù)算收支進(jìn)度。建立預(yù)算單位用款計劃考核機(jī)制，進(jìn)一步提高用款計劃編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。四是完善直接支付、授權(quán)支付劃分標(biāo)準(zhǔn)和程序，提高財政直接支付審核效率。五是加強稽核檢查、資金核算、事后反饋、檔案管理工作，確保資金安全。
（四）積極推行公務(wù)卡制度改革。
引導(dǎo)加快公務(wù)卡刷卡環(huán)境建設(shè)，制定公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，推行公務(wù)卡制度改革，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高公務(wù)支出的透明度，積極打造廉潔、高效的陽光政府。
四、工作步驟。
（一）準(zhǔn)備階段（9月）。
1、合理配置國庫工作人員，科學(xué)設(shè)置操作崗位，制定崗位職責(zé)。
2、進(jìn)行財政業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合，完善財政業(yè)務(wù)一體化平臺，搭建國庫集中支付系統(tǒng)運行信息網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。
3、召開改革動員會籌備會，布置各項準(zhǔn)備工作，制定改革實施方案；
4、選擇代理銀行，開設(shè)零余額賬戶，健全國庫單一賬戶體系，確定業(yè)務(wù)流程，印制業(yè)務(wù)憑據(jù)。
5、預(yù)算單位建立財務(wù)機(jī)構(gòu)，加強財務(wù)力量，完善財務(wù)制度，做好改革前準(zhǔn)備。
（二）宣傳發(fā)動階段（10月）。
7、編寫并印發(fā)《國庫集中收付制度改革工作手冊》、《國庫集中收付制度改革操作規(guī)范》等改革配套文件。
8、召開推進(jìn)集中核算轉(zhuǎn)軌深化國庫集中支付改革動員大會，進(jìn)行國庫集中支付制度改革業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（三）實施階段（10月）。
9、積極穩(wěn)妥，賬務(wù)分批退回單位自行核算。
各單位賬務(wù)退回時間安排詳見附表1。
（四）完善、提升階段（11月）。
10、進(jìn)一步加強用款計劃管理，加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，開設(shè)單位零余額賬戶，啟動預(yù)算單位授權(quán)支付方式，啟動公務(wù)員卡制度改革。
五、工作要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。
成立推進(jìn)國庫集中支付制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組。由常務(wù)副縣長任組長，縣財政局局長任副組長、縣監(jiān)察局、縣審計局、人民銀行、財政國庫管理局負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由黃寧宇同志兼任辦公室主任，陳光明同志任辦公室副主任。辦公室按工作任務(wù)分為2個組，即業(yè)務(wù)組（負(fù)責(zé)起草改革方案、配套文件，清理銀行賬戶，組織培訓(xùn)等）、技術(shù)組（負(fù)責(zé)國庫集中支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的安裝調(diào)試，操作培訓(xùn)等）。
（二）加強部門配合。
改革涉及面廣，政策性強，技術(shù)性高，是一項系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，各部門務(wù)必從加強懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)、履行政府受托責(zé)任的高度，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，主動支持，積極配合國庫集中支付改革，切實增強責(zé)任感和緊迫感，按照全省國庫集中支付改革十周年紀(jì)念暨推進(jìn)工作電視電話會上徐省長的要求，確保在20xx年年底前完成“兩個所有”改革目標(biāo)。
（三）加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)。
國庫集中支付改革政策性強，難度性大，技術(shù)性高，對財務(wù)人員的提出了更高的素質(zhì)要求，不僅要懂財務(wù)知識，還要掌握電腦技術(shù)，更要了解整個國庫集中支付流程，清楚資金在國庫支付過程中不同流轉(zhuǎn)狀態(tài)，財務(wù)人員不能滿足原有的操作習(xí)慣和專業(yè)知識，要主動學(xué)習(xí)，積極參與，盡快適應(yīng)國庫集中支付改革的需要，財政部門要加大教育培訓(xùn)力度，切實提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想素質(zhì)。
（四）加強資金安全。
確保資金安全，拒絕腐敗是每個工作人員的職業(yè)操守，各單位要把資金安全做為重要任務(wù)來抓。當(dāng)前，要認(rèn)真抓好以下方面的工作，一是認(rèn)真做好賬務(wù)移接交，尤其對賬面資產(chǎn)、實有資產(chǎn)、存款余額、往來款項的要核對清楚，確保國有資產(chǎn)不被流失；二是健全財務(wù)機(jī)構(gòu)，把好財務(wù)人員的政審關(guān)，建立一支業(yè)務(wù)能力強，思想素質(zhì)過硬的財務(wù)隊伍；三是建立或完善財務(wù)管理制度，科學(xué)設(shè)置工作崗位，建立內(nèi)部牽制約束機(jī)制；四是嚴(yán)格、規(guī)范財務(wù)制度執(zhí)行，加強財政、銀行、單位間信息交流，加強日常賬務(wù)核對。
（五）強化預(yù)算執(zhí)行。
國庫集中支付通過預(yù)算指標(biāo)控制單位的財務(wù)支出，將預(yù)算監(jiān)督從賬務(wù)核算、財務(wù)審計事后監(jiān)督，提前到國庫集中支付的事前、事中控制。要利用國庫集中支付這個優(yōu)點，加強用款計劃管理，嚴(yán)格控制項目支出按預(yù)算管理和項目進(jìn)度執(zhí)行，保證預(yù)算編制剛性執(zhí)行，公共財政政策落到實處。
國庫集中支付申請書篇六
我國傳統(tǒng)的國庫收支制度是一種分散型的收支制度，這種制度已越來越不適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。國外比較規(guī)范的國庫收支制度一般都是集中收支制度，我國借鑒國外經(jīng)驗，結(jié)合本國國情建立一套自己的國庫集中收支制度已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。我國在已開始在少數(shù)地區(qū)進(jìn)行試點改革，國務(wù)院確定幾個有代表性的部門（水利部、科技部、財政部、國務(wù)院法制辦、中科院、國家自然科學(xué)基金委員會）進(jìn)行改革試點，地方上的改革試點也進(jìn)一步增加。進(jìn)一步擴(kuò)大改革試點范圍，暫未全面實施國庫管理制度改革的部門和地區(qū)，先對包括政府采購資金在內(nèi)的一些專項支出實行財政直接撥付，在率先改革財政資金支付發(fā)生的同時，相應(yīng)規(guī)范收入收繳程序，爭取在“十五”期間全面推行以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度。
1.我國傳統(tǒng)的分散型國庫收支制度存在的問題。
在傳統(tǒng)的分散型國庫收支制度下，財政資金分為預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金，許多行政事業(yè)單位還設(shè)立“小金庫”、帳外帳等截留財政資金。預(yù)算內(nèi)收入通過征收機(jī)關(guān)直接繳入國庫，預(yù)算內(nèi)資金支出時，先由支出單位（預(yù)算單位）編制預(yù)算草案，由財政部門審核匯總經(jīng)同級人民代表大會審批后成為正式預(yù)算，財政部門按計劃按預(yù)算直接將預(yù)算資金從國庫經(jīng)中國人民銀行撥付到支出單位（預(yù)算單位）開設(shè)在商業(yè)銀行的帳戶上，支出單位（預(yù)算單位）再根據(jù)有關(guān)規(guī)定和預(yù)算要求，自行支付購買商品和勞動的各類款項，并在年度終了時編制財務(wù)決算報表，報送同級財政，圖1為預(yù)算內(nèi)資金支出的支付程序圖。預(yù)算外資金目前未納入預(yù)算管理，其收入不直接納入國庫，而是由財政部門實行收支兩條線管理，收入全部上繳財政專戶，支出由同級財政部門按預(yù)算外支出計劃和單位財務(wù)收支計劃統(tǒng)籌安排，經(jīng)批準(zhǔn)后從財政專戶撥付單位，各單位將返還的預(yù)算外資金自行向商品和勞務(wù)的供應(yīng)商支付。其實并不是所有單位的預(yù)算外資金都能作到收支兩條線，我國目前還有些單位自行開設(shè)預(yù)算外資金專戶，進(jìn)行坐收座支。
附圖。
圖1預(yù)算內(nèi)資金支出的支付程序圖。
在這種分散型國庫收支制度下，我國的國庫資金管理存在著下面幾個方面的問題。
(1)財政部門與行政事業(yè)單位多頭開戶，轉(zhuǎn)移、分散財政資金。
一方面由于我國的國庫管理制度中規(guī)定國庫存款不計息；另一方面由于各商業(yè)銀行為了多拉攏存款，將存款任務(wù)層層分散，落實到個人，財政資金就成了大家競相爭奪的對象。很多財政部門在這種情況下，為了獲取利息多頭開戶，并把預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)化為預(yù)算外資金，躲避預(yù)算管理。按照現(xiàn)行制度規(guī)定，行政事業(yè)單位實行“收支兩條線”管理方法，只能開設(shè)收入支出各一個帳戶，但實際上不少單位也存在多頭開戶現(xiàn)象，同時行政事業(yè)單位不僅存在將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)入預(yù)算外資金的現(xiàn)象，還存在設(shè)立小金庫及帳外帳，分散國家的財政資金的現(xiàn)象。由于各財政和各預(yù)算單位都有多頭開戶現(xiàn)象的存在，使得國家無法了解所有財政資金的收入和支出狀況，從而造成資金管理混亂，效率低下。
(2)不包括預(yù)算外資金的國庫資金不利于財政宏觀調(diào)控政策的執(zhí)行。
我國目前將財政資金區(qū)分為預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金。預(yù)算內(nèi)資金是國家集中資金，是繳入國庫的，并通過各級財政層層匯總成為國家預(yù)算資金，是我國目前執(zhí)行宏觀調(diào)控政策的基礎(chǔ)。而預(yù)算外資金是由預(yù)算單位自行支配的資金，是分散的，盡管現(xiàn)在預(yù)算外資金實行收支兩條線管理，收入繳入帳政專戶，支出由財政返回，但還不是全國集中的資金，不繳入國庫。國家在制定宏觀財政政策時所依據(jù)的應(yīng)該是全部的財政資金，但現(xiàn)在由于納入預(yù)算的只有預(yù)算內(nèi)資金，國家無法完全掌握預(yù)算外資金和制度外資金（制度外資金一般以“小金庫”和帳外帳存在），所以制定宏觀財政政策時往往以預(yù)算內(nèi)資金為基礎(chǔ)，但實際上大量的預(yù)算外資金和制度外資金的存在會影響宏觀財政政策的運行效果。例如當(dāng)預(yù)算內(nèi)資金存在著大量的赤字，而預(yù)算外資金和制度外資金又存在大量結(jié)余時，本來財政資金可以自身平衡的，但由于國家只掌握預(yù)算內(nèi)資金，為了平衡預(yù)算內(nèi)資金就會增發(fā)國債，從而在一定程度上影響了財政政策和貨幣政策的執(zhí)行。
(3)分散型的收支制度實行“以撥定支”制度，造成資金沉淀、財政支出信息失真。
在這種收支制度下，當(dāng)同級財政部門把財政資金撥付給預(yù)算單位時，在財政總預(yù)算會計中就作為財政支出處理，而財政資金真正的支出并不是這一階段，應(yīng)該是在預(yù)算單位向商品和勞務(wù)供應(yīng)商支付帳款時。帳面支出階段和實際支出階段的不一致會造成財政支出兩方面的信息失真：一方面是財政支出金額的失真。財政部門撥付的金額并不等同于預(yù)算單位向商品和勞務(wù)供應(yīng)商支付的金額，往往是前者大于后者（因為如果是后者大于前者，預(yù)算單位就會繼續(xù)向財政要錢），從而造成資金沉淀的在預(yù)算單位。所以就會出現(xiàn)財政預(yù)算資金帳面赤字而實際有結(jié)余的現(xiàn)象，從而影響財政政策的制定。另一方面是財政支出用途的失真。“以撥定支”的分散收支制度下，財政部門按預(yù)算和計劃指定的用途向預(yù)算單位撥款后即作為相應(yīng)的支出處理，就不再對預(yù)算資金進(jìn)行管理和監(jiān)督，使用權(quán)屬于預(yù)算單位，預(yù)算單位就有可能在獲得預(yù)算資金后變更預(yù)算資金的用途而挪作它用，這樣就會造成預(yù)算支出的帳面用途與實際用途不一致。這也反映了國庫資金（我國的國庫資金就是預(yù)算資金）的運用沒有得到國庫部門和財政部門的有力監(jiān)督。
(4)國庫資金結(jié)算環(huán)節(jié)多，影響了國庫資金的及時入庫、降低了國庫資金的使用效率。
在分散收支制度下，從收入環(huán)節(jié)看，一方面有些征收機(jī)關(guān)為了完成征收任務(wù)，設(shè)立過渡帳戶，把其當(dāng)作稅收的蓄水池，人為增加財政收入的結(jié)算環(huán)節(jié)；另一方面由于國庫經(jīng)收處設(shè)在商業(yè)銀行，而商業(yè)銀行與代理國庫的中國人民銀行必須通過同城票據(jù)系統(tǒng)才能結(jié)算。這兩方面都會影響財政收入的及時入庫。從支出環(huán)節(jié)看，分散收支制度并不象集中收支制度那樣建立集中的政府支出系統(tǒng)，國庫資金統(tǒng)一由國庫直接支付給商品和勞務(wù)的提供者，而是先由財政部門將國庫資金劃入支出單位的帳戶，再由支出單位安排支出；同時很多支出單位在商業(yè)銀行設(shè)立很多帳戶，這使得支出單位的資金運動從一個銀行帳戶到另一個銀行帳戶，使國庫資金滯留在銀行結(jié)算環(huán)節(jié)，大大降低了國庫資金的使用效率。最后，目前由于財政、征收機(jī)關(guān)、國庫、商業(yè)銀行還沒有完全聯(lián)網(wǎng)，銀行之間高效率的電子化結(jié)算體系也沒有能完全建立，這也影響了國庫資金的入庫和使用效率。
(5)在分散型收支制度下，國家對國庫資金的監(jiān)督不力。
在我國傳統(tǒng)的分散型收支制度下，國庫管理部門與國庫出納部門不分；國庫人員的監(jiān)督意識不強；財政部門和行政事業(yè)單位多頭開戶；財政“以撥定支”，撥款后就不再監(jiān)督國庫資金的使用；沒有專業(yè)的內(nèi)部和外部監(jiān)督人員和機(jī)構(gòu)等等原因，造成我國一直以來對國庫資金收支的監(jiān)督不力，經(jīng)常出現(xiàn)全國人大剛剛通過預(yù)算，同時調(diào)整預(yù)算就來了，無法用預(yù)算約束國庫資金支出的現(xiàn)象。
在我國一直以來實行的是國庫分散收支制度，這一制度使得我國的國庫資金使用效率低下，監(jiān)督不健全，官僚腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重。隨著我國公共財政的建立與改革，國庫分散收支制度到了不得不改的地步。國庫集中收支。
制度是國外普遍采用的國庫管理制度，在我國實行國庫集中收支制度存在著以下四個方面的好處：
(1)有利于提高國庫資金的使用效率。
首先國庫集中收支制度改變了“以撥定支”的原則，而是以國庫資金的實際支付為支付，沒有資金沉淀在支出單位，可以使在分散收支制度下原本沉淀在支出單位的閑置資金被有效的盤活，同時在集中收支制度下收和支的信息真實，為國家制定正確的收支計劃提供依據(jù)；其次在國庫集中收支制度下，國庫直接將資金支付給商品和勞務(wù)的提供者，不必象分散收支制度時經(jīng)過層層撥付最后才由支出單位支付給商品和勞務(wù)的提供者，從而大大減少了支出的結(jié)算環(huán)節(jié)，同樣提高了資金的使用效率；最后建立國庫單一帳戶后，支出單位的財政資金（預(yù)算內(nèi)外資金）都集中在國庫，有利于財政部門對資金加強統(tǒng)一調(diào)度和管理，使庫款調(diào)度更加靈活，同時也將從根本上改變本期財政資金管理分散，各支出部門和各支出單位多頭開戶、重復(fù)開戶的混亂局面。
(2)有利于縮小財政赤字、減少短期國債的發(fā)行，同時還有利于財政政策和貨幣政策的有機(jī)結(jié)合。
建立單一帳戶后，所有的財政資金包括預(yù)算外資金都集中在國庫，財政部門就可以綜合運籌預(yù)算內(nèi)外資金，調(diào)余補缺。目前我國預(yù)算內(nèi)赤字較大，而預(yù)算外往往有結(jié)余，通過預(yù)算外資金補充預(yù)算內(nèi)資金，就可以縮小財政赤字，也可以減少因彌補財政赤字而發(fā)行的短期國債。另一方面，國庫單一帳戶建立后所有的財政資金的進(jìn)出都必須經(jīng)過這一帳戶，各級財政和各級中央銀行就可以真確掌握財政資金的全貌，為財政部和中央銀行總行制定財政政策和貨幣政策提供依據(jù)，同時也有利于財政政策和貨幣政策的有機(jī)結(jié)合。
(3)有利于強化對國庫資金的監(jiān)督和預(yù)算約束。
實行國庫集中收支制度后，全國就要建立一個集中的政府支付系統(tǒng)，所有的資金支付都通過國庫的單一帳戶體系，這使得國庫和財政部門可以嚴(yán)格監(jiān)督財政資金的最終支付，改變了過去分散收支制度下國庫和財政只監(jiān)督和管理資金的分配和撥付。同時在嚴(yán)格的監(jiān)督下，預(yù)算約束也會進(jìn)一步得到硬化。
(4)有利于進(jìn)一步配合政府采購制度的深化改革。
政府采購制度與國庫集中收支制度是相輔相成的，兩個都是公共支出管理的主要內(nèi)容。國庫集中收支容易引起支出單位和商品、勞務(wù)供應(yīng)商的合謀，只有實行政府采購制度，才能提高支出過程的公開性和透明度，從而實行對國庫資金的嚴(yán)格控制和監(jiān)督。另一方面，實行了國庫集中收支制度，將財政資金全部集中于國庫，從而全面壓縮了所有在途財政資金，大大減少了推行政府采購制度的阻力，保證了政府采購制度的全面實行。實行國庫集中收支制度后，政府采購實際上是國庫集中支付的一項具體表現(xiàn)形式。
雖然我國進(jìn)行國庫集中收支制度改革勢在必行，但由于有些相關(guān)政策和制度并沒有相應(yīng)的進(jìn)行改革，從而一定程度上制約了國庫集中收支制度的全面改革。
1.預(yù)算管理體制不規(guī)范。
首先，我國財政資金中只有預(yù)算內(nèi)資金納入預(yù)算，成為國庫資金，所以國庫集中收支制度只能是預(yù)算內(nèi)資金的集中收支。我國一直以來把財政資金分為預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金，而真正意義的集中收支是指所有財政資金的集中收支，所以要實現(xiàn)真正意義的集中收支制度必須取消預(yù)算內(nèi)外之分，并努力減輕預(yù)算資金的流失，減少制度外資金。
其次，在預(yù)算編制的時間方面，我國目前預(yù)算編制時間從上年11月份國務(wù)院下達(dá)編制下一年的預(yù)算指示開始到來年3月份左右經(jīng)全國人民代表大會討論批準(zhǔn)，歷時不足半年，時間太短，預(yù)算編制勢必會造成編制過粗、不科學(xué)和不夠準(zhǔn)確，從而造成預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整多、預(yù)算監(jiān)督無法嚴(yán)格的種種問題。另一方面由于當(dāng)年的預(yù)算草案在當(dāng)年的3月份或更晚些時候才通過，而之前的財政收支就沒有辦法依照法律進(jìn)行，就無法滿足國庫集中收支制度中規(guī)定的“各支付單位的每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須根據(jù)當(dāng)年批準(zhǔn)的預(yù)算收支計劃向財政部按用途提出用款申請”的要求，如果要達(dá)到按當(dāng)年批準(zhǔn)的預(yù)算作為財政收支的依據(jù)，則我國的預(yù)算批準(zhǔn)時間必須提前在年度前確定，或?qū)⑽覈念A(yù)算年度從歷年制更改為跨年制。
再次，預(yù)算編制細(xì)化方面，目前我國對預(yù)算單位的收支計劃一般都是根據(jù)國家的財政狀況、預(yù)算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進(jìn)度核定單位年度預(yù)算收支規(guī)模，預(yù)算支出仍達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求，即使在預(yù)算執(zhí)行中各預(yù)算單位還編制季度分月用款計劃，但也不是逐筆核定的，不象國外的預(yù)算中除政府采購支出外，其他所有支出都細(xì)化到部門、項目和個人。
2.財政信息系統(tǒng)的缺乏和銀行資金清算系統(tǒng)的不完善。
一般有著規(guī)范國庫集中收支制度的國家都象加拿大政府一樣有著兩套完善的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)：即政府帳務(wù)處理的中心會計系統(tǒng)和銀行的資金收付系統(tǒng)。我國的政府帳務(wù)是由征收機(jī)關(guān)、預(yù)算單位、財政部門和中央銀行的國庫部門同時管理的。財政部門只進(jìn)行經(jīng)費撥款等粗線條的核算并不進(jìn)行逐筆支出核算，逐筆的支出核算是分散在預(yù)算單位進(jìn)行的，這樣財政無法實現(xiàn)對財政支出的逐筆審核和管理。即便有中央銀行的國庫會計，但由于我國中央銀行的國庫會計是不獨立的會計系統(tǒng)，依附于中央銀行的銀行會計，所以不能體現(xiàn)自身的特點，不能充分和全面地反映國庫收支狀況，不能符合有效管理財政收支的要求。最后，財政、征收機(jī)關(guān)、預(yù)算單位、國庫還沒能做到全面聯(lián)網(wǎng)。所以建設(shè)政府帳務(wù)網(wǎng)絡(luò)，建立獨立的國庫會計，完善財政信息系統(tǒng)是勢在必行的。同時財政信息系統(tǒng)的完善不僅表現(xiàn)在設(shè)立政府財務(wù)網(wǎng)絡(luò)，也表現(xiàn)在預(yù)算編制系統(tǒng)、預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)等的建設(shè)上。另一方面，銀行資金清算系統(tǒng)的不完善影響了國庫資金及時有效地收付，因為在國庫集中收支制度中存在著大量的資金需要在中央銀行和各商業(yè)銀行，或商業(yè)銀行和商業(yè)銀行之間的往來。
3.國庫組織機(jī)構(gòu)的不健全。
我國目前并沒有區(qū)分國庫管理機(jī)構(gòu)和國庫出納機(jī)構(gòu)，將兩者混設(shè)在中央銀行，而中央銀行中的國庫部門由于人員的觀念意識問題和國庫存款不計息、劃款不收費的無償代理等原因沒有受到足夠的重視，并缺乏一定的獨立性，這嚴(yán)重影響了國庫部門各職能的發(fā)揮，尤其是監(jiān)督職能。同時國庫組織機(jī)構(gòu)的不健全還體現(xiàn)在有些地方的國庫委托商業(yè)銀行代理，有些地方未建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫等，這些問題的存在，不僅使國庫的管理職能無法開展，甚至連出納職能都不能有效及時地進(jìn)行。實行國庫集中收支制度必須單獨設(shè)立在財政部門設(shè)立國庫管理部門，如我國試點方案中提到的國庫支付機(jī)構(gòu)，同時強調(diào)國庫出納機(jī)構(gòu)在中央銀行中的獨立性。
近年來，在財政部和中國人民銀行抓緊研究國庫集中收支制度的改革方案時，一些地方財政部門已根據(jù)本地的實際情況，進(jìn)行了有益的探索和嘗試，進(jìn)行了國庫集中收支制度改革，并取得了一定的成效，但也存在著一些值得關(guān)注的問題，分析并糾正這些問題有利于我國國庫集中收支制度的完善。
1.單一帳戶設(shè)置不規(guī)范。
時商業(yè)銀行有可能將財政資金挪作它用，在商業(yè)銀行破產(chǎn)時財政資金有可能壞賬，這嚴(yán)重威脅著財政資金的安全，從而影響一個地方甚至全國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是由于將單一帳戶設(shè)置在商業(yè)銀行，使得國庫資金向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移，不利于中央銀行貨幣政策和貨幣手段的實施。國庫資金向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移后，國庫資金的余額都沉淀在商業(yè)銀行，中央銀行的國庫資金余額大大減少，中央銀行的信貸資金來源大大減少，不利于中央銀行公開市場業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)以及銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的發(fā)展，削弱了中央銀行的宏觀調(diào)控能力。三是各地政府對單一帳戶設(shè)置銀行的選擇加劇了銀行間的競爭。各商業(yè)銀行為了爭取政府這一大客戶，用盡各種手段進(jìn)行無序競爭，擾亂了金融秩序，嚴(yán)重影響了金融業(yè)的正常運營和正當(dāng)競爭，同時也為政府官員的腐敗提供了可能。四是削弱了中央銀行對國庫資金的監(jiān)督。由于各地政府將單一帳戶設(shè)置在商業(yè)銀行，使得國庫資金成批撥入商業(yè)銀行的單一帳戶，由商業(yè)銀行進(jìn)行逐筆支付，這使中央銀行無法對國庫資金的具體運行進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，甚至不如改革前的'監(jiān)督力度。因為改革前國庫資金是由中央銀行直接撥入到各預(yù)算單位的帳戶上，大致還能了解國庫資金的去向，但改革后中央銀行將資金成批撥入商業(yè)銀行的單一帳戶，無法了解國庫資金的去向，也就無法進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督了，等于將具體監(jiān)督的職能轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行，但由于商業(yè)銀行是以盈利為目的的，不可能會盡心盡力實行監(jiān)督職能，這與改革的本意即加強對財政支出的嚴(yán)格監(jiān)督相違背。
2.集中收支范圍不統(tǒng)一。
各地在試點時集中收支的范圍不統(tǒng)一，主要是支出的范圍不統(tǒng)一。從理論上講，理想的做法是將所有的財政資金都納入集中收支的范圍。而實際上各地都有一部分財政資金未納入集中收支的范圍，并且未納入的部分各地也不統(tǒng)一。這樣一方面使得各地政府對各預(yù)算單位的管理不統(tǒng)一，不能很好地調(diào)動已納入集中收支的預(yù)算單位的積極性。另一方面，由于有些預(yù)算單位納入集中收支，有些沒有，使得政府沒有辦法對各預(yù)算單位實行統(tǒng)一的績效考核標(biāo)準(zhǔn)。最后由于各地的做法不一致，也不利于中央政府的宏觀調(diào)控。由于各地的做法不一致，使得各地各種支出的核算口徑不一致，使得中央政府無法正確掌握各種支出信息，中央政府的宏觀財政政策就缺乏客觀的依據(jù)，不利于國家財政政策的制定和執(zhí)行。
3.財政資金還是區(qū)分預(yù)算內(nèi)外，分別對待。
各地的財政資金還是區(qū)分預(yù)算內(nèi)外，分別對待，即便是203月16日印發(fā)的《財政國庫管理制度改革試點方案》中也把財政資金區(qū)分為預(yù)算內(nèi)外，預(yù)算內(nèi)資金納入國家的單一帳戶，預(yù)算外資金未納入國家的單一帳戶，只通過財政為預(yù)算單位在商業(yè)銀行設(shè)立的預(yù)算外資金財政專戶進(jìn)行收支。預(yù)算內(nèi)外資金的區(qū)分既不利于國家宏觀財政政策的制定，也有可能造成預(yù)算內(nèi)資金的流失；另外，預(yù)算外資金不納入國家單一帳戶，只通過商業(yè)銀行的專戶收支，等于脫離了代理國庫的中央銀行的監(jiān)督范圍，依靠商業(yè)銀行對其進(jìn)行支出監(jiān)管是不現(xiàn)實的；而且由于預(yù)算外資金沒有納入國家單一帳戶還會造成中央銀行統(tǒng)計的財政收支信息的失真，從而也不利于國家貨幣政策和財政政策的結(jié)合。
4.選擇哪個商業(yè)銀行設(shè)置財政零余額帳戶和預(yù)算單位零余額帳戶沒有客觀的標(biāo)準(zhǔn)。
在選擇哪個商業(yè)銀行設(shè)置財政和預(yù)算單位的零余額帳戶方面沒有相應(yīng)法律條文，也沒有統(tǒng)一的客觀標(biāo)準(zhǔn)。這勢必在一定程度上會造成商業(yè)銀行之間的無序競爭，從而影響金融秩序。
近年來，各地一般都設(shè)立了會計核算中心或財政核算中心或資金結(jié)算中心或國庫集中支付中心，在保持財政資金分配使用權(quán)不變的前提下，取消了預(yù)算單位的銀行帳戶和會計人員，將預(yù)算單位的財政資金集中到“中心”，統(tǒng)一在商業(yè)銀行開立帳戶，實行集中收支、集中核算、集中管理。這樣做強化了預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管，便于財政部門集中調(diào)度統(tǒng)籌安排，但由于預(yù)算單位自身未參與自己的財務(wù)管理，不利于其對自己的收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債及其凈資產(chǎn)的分析及有效管理；另一方面《財政國庫管理制度改革試點方案》又規(guī)定集中收支、分散核算的做法，這種做法正好與集中收支、集中核算相反，有利于各預(yù)算單位對自己的收入、支出、資金、負(fù)債及凈資產(chǎn)的分析及管理，但財政部門對支出的監(jiān)督力度不如前者，另外這一試點方案已在中央的一些部委實施，造成了中央與地方的不統(tǒng)一。比較理想的做法就是中央與地方統(tǒng)一，都實行集中收支、集中核算與分散核算相結(jié)合，當(dāng)然這首先需要建立統(tǒng)一高效的財政信息管理系統(tǒng)。
1.完善預(yù)算管理體制。
正如前文所分析的我國的預(yù)算管理體制還存在著一些問題。而國庫集中收支制度是預(yù)算管理體制的一個核心制度，預(yù)算管理體制中還有其它相關(guān)的制度，只有好的相關(guān)環(huán)境，才有可能建設(shè)完善的國庫集中收支制度，提高財政資金的管理效率。第一，財政資金不再區(qū)分預(yù)算內(nèi)外。即將所有的財政資金都納入預(yù)算內(nèi)，并都通過設(shè)置在中央銀行的單一帳戶進(jìn)行收支，從而使國庫收支真實反映所有的財政收支狀況，并使所有的財政收支都納入國庫的管理和監(jiān)督范圍；同時在真實財政收支信息下才有利于國家宏觀財政政策的制定，有利于縮小財政赤字、減少短期國債的發(fā)行。第二，建立科學(xué)的預(yù)算編制制度。一是給預(yù)算編制留足夠的時間，一般要提前一年編制下年預(yù)算，試編3年的滾動預(yù)算從而有利于預(yù)算的磋商和論證。二是改變預(yù)算年度的歷年制為跨年制，或改變各級人大開會日期。我國的預(yù)算年度是1月1日到12月31日，即歷年制，但審批各級預(yù)算的各級人大一般都是在3月或更晚些時候開會，這使前幾個月的預(yù)算執(zhí)行缺乏法律依據(jù)，所以我們應(yīng)該借鑒國外實行跨年制如上年的4月1日到第二年的3月31日等或改變?nèi)舜蟮拈_會日期，使得預(yù)算執(zhí)行前預(yù)算草案就得以通過，全年的預(yù)算都有法律依據(jù)。三是進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算科目，全面推行部門預(yù)算制度。我國目前預(yù)算科目比較籠統(tǒng)，不利于國庫集中收支制度的運行，所以有必要從功能上、性質(zhì)上進(jìn)行預(yù)算科目規(guī)范分類，建立多級預(yù)算科目體系，每項支出都要有相應(yīng)的對應(yīng)科目，把預(yù)算具體到部門、單位和項目。
2.建立高效的財政管理信息系統(tǒng)和銀行資金清算系統(tǒng)。
目前我國尚未建立一個完整的財政管理信息系統(tǒng)，所以應(yīng)該抓緊時間建設(shè)財政管理信息系統(tǒng)，為了配合國庫集中收支制度的改革，首先應(yīng)建立國庫收支賬務(wù)系統(tǒng)和國庫支付管理系統(tǒng)另一方面，國庫集中收支制度需要通過銀行的資金清算系統(tǒng)進(jìn)行資金結(jié)轉(zhuǎn)，順暢的資金清算系統(tǒng)可以大大提高國庫資金的利用效率銀行資金清算系統(tǒng)也是一個電子化和網(wǎng)絡(luò)化的信息系統(tǒng)為了更有效地利用國庫資金，國庫資金的清算系統(tǒng)應(yīng)該是一個獨立的資金支付系統(tǒng)，獨立于其它銀行資金的清算國庫集中收支制度的實施需要這一獨立的國庫資金清算系統(tǒng)，加快財政資金撥付到帳的時間，提高國庫單一帳戶清算業(yè)務(wù)的效率。
3.健全國庫管理和國庫出納機(jī)構(gòu)。
由于我國未區(qū)分國庫管理機(jī)構(gòu)和國庫出納機(jī)構(gòu)，將其混設(shè)在中央銀行內(nèi)，這非常不利于國庫資金的管理和監(jiān)督，尤其實行國庫集中收支制度的目標(biāo)就是為了加強對國庫資金收支的管理和監(jiān)督，所以有必要把國庫管理機(jī)構(gòu)與國庫出納機(jī)構(gòu)分離開立，形成它們之間相互牽制、相互監(jiān)督的局面，從而完善國庫對財政資金的監(jiān)督職能。借鑒國外的做法，我國可以在財政部門內(nèi)設(shè)立一個相對獨立的國庫管理機(jī)構(gòu)，如我國已設(shè)立的國庫司，或正準(zhǔn)備建立的國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)等，應(yīng)抓緊在全國推廣。另一方面，也有必要健全國庫的出納機(jī)構(gòu)，由于種種原因我國在中央銀行的國庫部門一直未受到應(yīng)有的重視，人員意識薄弱、素質(zhì)較低，嚴(yán)重影響了國庫職能的實施，所以健全在中央銀行的國庫出納機(jī)構(gòu)也是非常必要的，甚至可以在時機(jī)成熟時，像國外那樣建立一個獨立于中央銀行的出納署。
4.完善單一帳戶體系。
我國的一些試點地方將國庫單一帳戶設(shè)置在商業(yè)銀行，會造成多方面的不利。所以我們應(yīng)該堅持國庫單一帳戶設(shè)置在中央銀行，其實質(zhì)即是堅持委托金庫制，如將國庫單一帳戶設(shè)置在商業(yè)銀行就是實行銀行制。銀行制除了國庫成本較低外沒有其他優(yōu)點，一般國家都不采用。另一方面單一帳戶體系中的零余額帳戶的設(shè)置也應(yīng)該有客觀的標(biāo)準(zhǔn)和法律條文，才有利于提高國庫資金的清算業(yè)務(wù)，同時也有利于維持金融秩序，避免經(jīng)濟(jì)尋租的現(xiàn)象產(chǎn)生。最后在完善單一帳戶體系中應(yīng)逐漸將預(yù)算外資金的收支納入國庫單一帳戶中，與預(yù)算內(nèi)資金一視同仁。
5.建立一個健全的監(jiān)督制約機(jī)制。
建立一個健全的監(jiān)督制約機(jī)制是為了保證國庫資金的有效運用，其應(yīng)該包括國庫部門自身的監(jiān)督職能、國庫內(nèi)部各相關(guān)部門之間的監(jiān)督、國庫相關(guān)業(yè)務(wù)往來的外部監(jiān)督；日常的監(jiān)督和專業(yè)監(jiān)督；事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督。當(dāng)然這些監(jiān)督又是相互交叉的，具體地說：應(yīng)健全國庫部門自身對國庫資金收支的監(jiān)督職能尤其是國庫支付部門對國庫資金的運用應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的逐筆審核制度；建立國庫管理部門與國庫出納部門的相互監(jiān)督的內(nèi)部控制制度；中央銀行應(yīng)嚴(yán)格依照國庫支付機(jī)構(gòu)的撥付指令行事，對商業(yè)銀行辦理財政支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督；財政部門應(yīng)對國庫資金運行全過程進(jìn)行監(jiān)控；政府審計部門應(yīng)結(jié)合財政國庫管理制度，加強對國庫資金運行的外部監(jiān)督；各級人民代表大會及其常務(wù)委員會也應(yīng)嚴(yán)格履行自身職責(zé)，加強對國家預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行的外部監(jiān)督；政府支出部門和供應(yīng)商也應(yīng)該具有對國庫資金的結(jié)算速度和效率進(jìn)行監(jiān)督義務(wù)。
6.完善相關(guān)法律，同時進(jìn)一步提高相關(guān)人員的認(rèn)識、增強國庫資金管理意識。
實行國庫收支制度后，原來建立在分散收支制度基礎(chǔ)上的相關(guān)法律應(yīng)進(jìn)行修訂或重新制定。如修訂《預(yù)算法》及其實施條例、《國家金庫條例》及其實施細(xì)則、預(yù)算會計制度（包括財政總預(yù)算會計制度、行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度、稅收征管會計制度、國庫會計制度）；制定《國庫收入管理辦法》、《收入退庫管理辦法》、《財政資金支付管理辦法》等。
國庫集中收支制度改革影響了有些部門和有關(guān)人員的既得利益，受到了來自于這些部門和人員的改革阻力，所以我們還應(yīng)該讓他們轉(zhuǎn)變思想，提高認(rèn)識，積極配合國庫集中收支制度改革，同時提高相關(guān)人員的素質(zhì)，增強國庫資金管理意識。
【參考文獻(xiàn)】。
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[4]b.j.理德，約翰。w.斯韋恩。公共財政管理[m].北京：中國財政經(jīng)濟(jì)出版社，2001.
國庫集中支付申請書篇七
___年我局要堅持黨性原則，牢固樹立政治意識、大局意識、責(zé)任意識、陣地意識，把正確的輿論導(dǎo)向放在新聞宣傳的首位，要堅持團(tuán)結(jié)穩(wěn)定鼓勁、正面宣傳為主，唱響主旋律，打好主動仗，堅持以人為本，把最廣大人民的根本利益作為新聞宣傳工作的出發(fā)點和落腳點，貼近實際、貼近生活、貼近群眾，為我區(qū)的三個文明建設(shè)營造積極向上的輿論氛圍。
新聞宣傳:______。
(一)電視新聞方面：
(二)調(diào)頻新聞方面：
1、繼續(xù)辦好調(diào)頻廣播。調(diào)頻電臺是我市城區(qū)*中唯一的一個廣播電臺。繼續(xù)辦好調(diào)頻廣播，將根據(jù)工作實際及時調(diào)整欄目設(shè)置，為區(qū)委、區(qū)*中心工作服務(wù)。2、增加播出時間。調(diào)頻電臺一直受到我市居民收聽和喜愛，明年將增加一定的播出時間。
社管工作：
作為區(qū)級廣播電視管理機(jī)構(gòu)，社管科___年將圍繞全局的中心工作，加強與市*社管處的聯(lián)系與溝通，強化政治意識、大局意識、責(zé)任意識，改進(jìn)管理方式、方法，提高管理水*。
（一）加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、提高執(zhí)法水*。
（二）加大對廣播電視視頻點播業(yè)務(wù)的管理。
（三）確保廣播電視的安全播出和傳輸。
（四）認(rèn)真做好12345便民呼叫中心的日常受理、登記等相關(guān)工作，及時將接收到的市民咨詢和投訴信息向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報，并積極配合落實，確保限期內(nèi)答復(fù)。
音響工作：
1、加強會議音響的技術(shù)保障工作，對*一號樓十層多功能廳會議音響設(shè)備進(jìn)行更新改造。
2、計劃購置一套室外音響，并能與十層會議音響有機(jī)結(jié)合形成演出音響。
抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)：
（一）進(jìn)一步扎實開展保持*員先進(jìn)性教育活動，繼續(xù)深入學(xué)習(xí)、貫徹*精神，以馬克思主義立場觀點，指導(dǎo)黨員干部隊伍建設(shè)，促進(jìn)黨員隊伍始終保持先進(jìn)性、純潔性，努力建設(shè)一支有堅定政治立場，寬廣戰(zhàn)略眼光、廣博文化知識、崇高職業(yè)精神，過硬工作本領(lǐng)的黨員隊伍。
（二）進(jìn)一步推動我局廉政文化建設(shè)。按照防腐倡廉“六個機(jī)制”建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)工作機(jī)制，認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，將黨風(fēng)廉政建設(shè)和黨建工作、業(yè)務(wù)工作、精神文明建設(shè)一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核，保證廉政文化建設(shè)各項工作的落實。
（三）繼續(xù)以“行風(fēng)建設(shè)”為契機(jī)，在全體干部、職工中大力提倡敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，強化崗位責(zé)任制，職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律。從身邊小事抓起，堅持上下班簽到制度，徹底改變機(jī)關(guān)上下班遲到早退、中途脫崗溜崗現(xiàn)象，繼續(xù)推行公示制，四牌制度，實行服務(wù)承諾制度，徹底改變?nèi)罕娺M(jìn)機(jī)關(guān)辦事“三難”現(xiàn)象。繼續(xù)為嚴(yán)肅財政紀(jì)律，全面推行“陽光工程”，凡事經(jīng)局務(wù)會研究決定，重大的事項召開局務(wù)擴(kuò)大會議研究，有效保證財務(wù)、政務(wù)工作依法有序地進(jìn)行。
國庫集中支付申請書篇八
20xx年，在縣局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市國庫科、支付中心的關(guān)心指導(dǎo)下，我支付中心認(rèn)真落實^v^《關(guān)于支持xx省加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)若干意見》及省、市、縣《實施意見》，緊緊圍繞“保增長、保民生、保穩(wěn)定”大局，應(yīng)對挑戰(zhàn)，攻艱克難，堅持現(xiàn)代國庫管理制度的方向，扎實推進(jìn)國庫集中收付制度，按照省廳“縱向到底、橫向到邊”的目標(biāo)，不斷強化國庫管理職能，提升財國庫管理水平。為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)我縣財國庫管理制度工作，根據(jù)《xx縣人民府批轉(zhuǎn)縣財局、人行將樂支行關(guān)于xx縣縣本級國庫集中支付實施方案的通知》(將[20xx]29號)，我縣的財國庫集中支付工作于20xx年6月份啟動，7家試點單位的國庫集中支付工作已于20xx年10月1日正式上線運行。
（一）選定試點單位及代理銀行。
1、經(jīng)過充分研究，選擇了7個單位為試點單位，分別是:xx縣教育局、xx縣實驗小學(xué)、xx縣第四中學(xué)、xx縣環(huán)境衛(wèi)生管理站、xx縣殘疾人聯(lián)合會、xx縣水土保持試驗站、xx縣財局。
2、經(jīng)中國人民銀行將樂支行資格審核，選擇了中國工商銀行將樂支行為第一家代理我縣國庫集中支付業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
1、通過府采購中心，對所需的硬軟件設(shè)備面向社會進(jìn)行公開招投標(biāo)，硬軟件設(shè)備從安裝到調(diào)試完畢僅用了10天時間。
（三）制定和發(fā)布各項國庫集中支付配套制度。
制定并下發(fā)了各項配套制度，分別是《xx縣縣級單位國庫集中支付暫行辦法》（將財20xx[70]號）、《xx縣財國庫集中支付會計核算暫行辦法》（將財20xx[101]號）、《xx縣縣級財國庫集中支付用款計劃年終結(jié)余處理暫行規(guī)定》（將財20xx[163]號）；以及與人民銀行協(xié)發(fā)的《xx縣縣級財國庫集中支付資金銀行支付清算暫行辦法》(將人銀[20xx]35號)，為國庫集中支付提供制度保障。
（四）試運行情況良好，各項工作有序進(jìn)行。
1、20xx年支付中心國庫集中支付230筆，撥付金額萬元（其中財直接支付15筆，支出萬元，占總撥付資金；財授權(quán)支付215筆，支出萬元，占總撥付資金；年終結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)萬元，占總撥付資金），退款筆數(shù)6筆，占支付筆數(shù)的。
2、制定國庫集中支付管理環(huán)節(jié)、人員分工、分月用款計劃和審核流程。支付中心吸收市國庫支付中心和兄弟縣市支付中心的經(jīng)驗，結(jié)合我縣實際情況及我局歷年撥付流程，制定了適合我縣使用的各環(huán)節(jié)流程圖（已上墻），對各環(huán)節(jié)操作人員的崗位分工也做出具體要求，經(jīng)實踐，基本能滿足我縣國庫集中支付工作的要求，在下一步工作中，我們還將依照方便單位用款、提高工作效率的原則，做出相應(yīng)的調(diào)整。
3、嚴(yán)格把好預(yù)算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)單位同戶名賬戶資金的審批關(guān)。為了解決目前國庫支付系統(tǒng)中預(yù)算單位零余額賬戶不能托收的問題，試點單位繼續(xù)保留基本戶，用于同城特約單位的社保金、醫(yī)保金的托收，為避免預(yù)算單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入單位基本賬戶，支付中心對托收資金逐筆進(jìn)行審核，杜絕了財資金游離于財監(jiān)督的現(xiàn)象。
一是為了讓預(yù)算單位更好地了解實施國庫集中支付工作，支付中心與工商銀行將樂支行共同舉辦了第一次聯(lián)席會，邀請試點的預(yù)算單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員及人行工作人員參與座談，以座談會的形式介紹集中支付工作的基本情況和下一步將要開展的工作，并了解了各單位財務(wù)的基本情況，統(tǒng)一了思想，為集中支付試點單位正式上線運行掃清了障礙。
二是認(rèn)真細(xì)致的做好財與單位、財與銀行、單位與銀行、財與電信、單位與電信之間工作的協(xié)調(diào)，及時解決集中支付過程中出現(xiàn)的問題。
國庫集中支付申請書篇九
xxxx年是“十三五”的開局之年，同時也是實現(xiàn)全面小康的關(guān)鍵之年。我縣國庫集中支付工作在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各級財政部門和局黨組的關(guān)心支持下，經(jīng)過我局全體干部職工的共同努力，圓滿完成國庫集中支付和工資統(tǒng)發(fā)工作任務(wù)，各項工作取得了一定成效，現(xiàn)將我縣國庫集中支付和工資統(tǒng)發(fā)一年來的工作情況總結(jié)如下:。
1、認(rèn)真完成改革單位資金支付和清算工作任務(wù)。
三是從支付比例上，資金支付總額億元中，直接支付億元，占資金支付總額的，比上年提高個百分點。
2、全面啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革擴(kuò)面工作。為貫徹落實財政部、省、州財政部門關(guān)于國庫集中支付改革“橫向到邊，縱向到底”的文件精神和相關(guān)要求，x月份我縣已正式啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)改革擴(kuò)面工作。
一是從xxxx年x月開始部署，對xx個鄉(xiāng)鎮(zhèn)不搞試點，全面啟動，一步到位；
國庫集中支付申請書篇十
答：我國國庫單一賬戶體系設(shè)置為五類賬戶的集合：
1、*門在*人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶，用于記錄、核算和反映納入預(yù)算管理的財政收入和支出。
2、*門在商業(yè)銀行開設(shè)零余額賬戶，用于預(yù)算資金的日常支付和與國庫單一賬戶清算。
3、*門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶，用于記錄、核算和反映預(yù)算外收入和支出，并對預(yù)算外資金的日常收支進(jìn)行清算。
4、為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，用于記錄、核算和反映預(yù)算單位的轉(zhuǎn)帳和小額零星支出，并與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。
5、經(jīng)*批準(zhǔn)或授權(quán)*批準(zhǔn)開設(shè)的專戶。由于目前處于改革和發(fā)展的關(guān)鍵時期，政策性支出項目還比較多，某些財政支出具有特殊意義，賬戶和支付的管理有特殊要求，有的需要通過政策性銀行封閉運行，如糧食風(fēng)險基金等。
握和安排，財政資金活動透明度不高，造成在支出活動沒有實際發(fā)生之前大量資金長時間滯留在部門和單位，一方面大量資金閑置，降低了財政資金的使用效率，另一方面*難以集中財力辦大事，該辦的事情不能集中財力予以支持。同時也增大了管理難度，容易造成擠占、挪用，甚至產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象。二是財政收支活動信息反饋遲緩，財務(wù)會計信息失真現(xiàn)象較為普遍，難以及時為預(yù)算編制、執(zhí)行和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供準(zhǔn)確依據(jù)，嚴(yán)重地影響―廠*對財政經(jīng)濟(jì)運行的把握和調(diào)控。三是在傳統(tǒng)收付制度下，*門資金使用狀況的監(jiān)督主要采取事后監(jiān)督的方式，難以實現(xiàn)事前有效的監(jiān)控，從而容易產(chǎn)生截留、擠占、挪用資金甚至產(chǎn)生私設(shè)“小金庫”等違法、違紀(jì)、違規(guī)行為。
答：不同的支出類型實行不同的支付方式和程序：
1、直接支付方式；
2、財政授權(quán)支付方式。
問：什么是財政授權(quán)支付方式？
答：是指經(jīng)*門授權(quán)，由預(yù)算單位在批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)自行開具支付令，通過單位零余額賬戶將資金撥付到收款人賬戶。開設(shè)小額現(xiàn)金賬戶的，通過小額現(xiàn)金賬戶提取現(xiàn)金進(jìn)行支付。實行此方式主要包括預(yù)算單位的零星支出和購買支出（分散采購部分）。
問：“財政國庫集中收付中心”的主要職責(zé)是什么？答：財政國庫集中收付中心的主要職責(zé)是：
1、辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；
2、提供授權(quán)支付憑證信息；
3、辦理*采購資金撥款：
4、配合財政國庫做好工資直發(fā)的有關(guān)工作；
5、管理和使用財政性資金有關(guān)賬戶；
6、管理明細(xì)賬；
7、管理預(yù)算單位支付信息；
8、管理財政性資金各種支付憑證并加強管理。問：什么是零基預(yù)算？
答：所謂零基預(yù)算，通俗地說就是指在編制預(yù)算時不考慮單位上年度開支基數(shù)，一切從零開始。
問：什么是部門預(yù)算？
而收取、提取、募集，未納入財政預(yù)算管理的各種財政性資金。
預(yù)算外資金是國家財政性資金，應(yīng)由*門建立統(tǒng)一賬戶，實行收支兩條線管理，并積極推行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的改革，徹底實現(xiàn)票款分離，在此基礎(chǔ)上逐步實行預(yù)算內(nèi)外資金結(jié)合使用，以增強*調(diào)控能力，使預(yù)算外資金管理實現(xiàn)“國家所有、財政管理、*調(diào)控”的三權(quán)歸位。
國庫集中支付申請書篇十一
***縣在縣級會計集中核算單位推行國庫集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的國庫管理體制不變和銀行結(jié)算制度不變的條件下，利用會計集中核算形成的業(yè)務(wù)和技術(shù)基礎(chǔ)，建立財政零余額帳戶和預(yù)算單位零余額賬戶。逐步實行國庫資金的直接支付，減少國庫資金的庫外沉淀。通過會計集中核算和國庫集中支付兩種制度的有效融合，最大限度地提高財政資金的使用效益。其運行情況如下：
一、人員分工。
1、做法：去年10月份，***縣啟動了國庫集中支付改革試點。首先選擇了財務(wù)結(jié)構(gòu)比較簡單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財政國庫集中支付改革第一批試點單位。到，***縣會計核算中心從86個會計集中核算單位中選出43個單位開展國庫集中支付制度試點工作，國庫集中支付中心共有4個人，在人員少，任務(wù)重的情況下，根據(jù)實際情況，我們協(xié)商采取的人員分工方法：一方面按單位分給中心每個負(fù)責(zé)會計，主要審核各單位的直接支付及帶有文件號的專項資金授權(quán)部分，屬于業(yè)務(wù)經(jīng)費的授權(quán)支付，由各單位自行監(jiān)督；另一方面中心每個會計人員按周輪流負(fù)責(zé)每天的`日報表匯總報送工作，按月輪流負(fù)責(zé)一個月的帳務(wù)處理。
3、成效：一方面減少相互間的責(zé)任問題，另一方面使每一個會計人員從每筆業(yè)務(wù)的開始到每筆業(yè)務(wù)的結(jié)束都能熟練的操作，避免出現(xiàn)一人不在崗，而另外一個不會操作業(yè)務(wù)的現(xiàn)象發(fā)生。
二、開設(shè)零余額帳戶。
1、做法：20年初，會計中心在縣農(nóng)行（代理行）新開設(shè)一個財政局零余額帳戶（納入國庫支付中心的單位直接支付都通過這一帳戶列支），各預(yù)算單位按資金性質(zhì)不同共開設(shè)單位零余額賬戶38個(開設(shè)3個，年開設(shè)35個)。[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]在開設(shè)單位零余額帳戶之前，首先對46個試點單位進(jìn)行摸底調(diào)查，并發(fā)放了46份《納入國庫集中支付試點單位單位情況》調(diào)查表，摸清了各單位基本情況和銀行開戶情況。
2、成效：各單位所有收入直達(dá)國庫單一賬戶，支付直達(dá)個人賬戶、供應(yīng)商和勞務(wù)提供者，變過去不受制約的單位自己批、自己報式的暗箱操作，為財政部門全過程監(jiān)督下的單位批、中心直接支式的陽光作業(yè)，減少了資金流動的中間環(huán)節(jié)。有利于從根本上解決財政資金多環(huán)節(jié)撥付、多戶頭存放的弊端，提高財政資金的使用效益。
三、帳戶合用。
1、做法：2005年納為國庫集中支付的單位，20底前在會計集中核算基本戶2819帳戶的資金還沒有花完，為便于試點單位使用資金，采取“老資金老辦法、新資金新辦法，核算中心帳戶與國庫集中支付帳戶結(jié)合使用。
2、成效：不僅解決了上年結(jié)余資金的使用，還且也不影響國庫集中支付正常運行。
四、各單位財政性資金支付方式。
1、做法：每月的25日之前，支付中心人員根據(jù)國庫股下發(fā)的次月各行政事業(yè)單位的分月用款計劃批復(fù)表分部門、分類、款、項進(jìn)行匯總，于當(dāng)天送存農(nóng)行。
五、各行政事業(yè)單位支出審核方式。
1、做法：一是授權(quán)支付審核。各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務(wù)人員填寫一式兩聯(lián)的支出送審單，送審單上的支出款項、摘要、支出金額、支出帳號、是專項的要寫上文件號，用途、支票號碼、單位經(jīng)辦人簽字及支出金額大寫等要素都要填寫齊全；支出送審單有單位負(fù)責(zé)人審批，單位負(fù)責(zé)人在審批時，要根據(jù)分月計劃批復(fù)表寫明是用什么資金支付；由本單位的財務(wù)人員在其用款計劃指標(biāo)內(nèi)授權(quán)支付額度填開授權(quán)支付憑證和支票（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳），將資金從預(yù)算單位零余額賬戶直接支付給收款人。二是直接支付審核，各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務(wù)人員先填寫一式三聯(lián)的預(yù)算單位財政直接支付申請書和支出送審單，支付中心人員首先審核該單位的原始憑證，屬于專項經(jīng)費和專項項目資金的，要經(jīng)過中心主任審核；屬于一般業(yè)務(wù)經(jīng)費的，中心會計人員自審，審核后符合支出規(guī)定的將根據(jù)預(yù)算單位財政直接支付申請對照分月計劃批復(fù)表中的直接支付額度填寫一式四聯(lián)的財政直接支付憑證及財政直接支付匯總清算額度通知單，將資金從財政零余額賬戶直接支付給收款人；三是納入國庫支付中心的單位未實行國庫集中支付部分的資金（預(yù)算外及沒有專門用途），預(yù)算單位在使用這部分資金時，由本單位的財務(wù)人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審批原始原始的真實性，再填寫支出送審單，領(lǐng)導(dǎo)簽字后開具支票支付給收款人。
2、成效：一方面，大額資金及專項資金的支出直接得到了全過程的監(jiān)督，有效防止擠占、截留、挪用財政資金，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗。
六、對帳。
1、做法：每天業(yè)務(wù)終了，支付中心人員將根據(jù)農(nóng)行提供的日報表和劃撥清算憑證核對后，按日登記財政支出明細(xì)帳，同時[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]，按部門分類、款、項匯總填制《預(yù)算支出結(jié)算清單》，報送國庫股。每月業(yè)務(wù)終了，支付中心與代理行支出核對后，上報月報表送國庫股。
2、成效：日清月結(jié)。
七、要求各行政事業(yè)單位做帳。
1、做法：每個單位建立財務(wù)機(jī)構(gòu)，對于專項資金，要求單位會計按項目分開核算，出納按項目分開記日記帳，每天下午指導(dǎo)各單位建帳、做帳業(yè)務(wù)，每個季度末，對各單位會計建帳、做帳、出納記帳情況進(jìn)行檢查，填寫檢查情況記錄表，對檢查結(jié)果由檢查人員和各單位財務(wù)人員簽字，中心主任簽意見，各單位領(lǐng)導(dǎo)簽意見后返回中心。
2、成效：通過服務(wù)和檢查，加強了中心和單位財務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系，促使財務(wù)工作按規(guī)范要求運行，避免了專項資金的擠占、挪用等問題發(fā)生。各單位帳目清楚了，領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員對單位資金來源、使用做到了心中有數(shù)。
八、檔案情況。
在平時的工作中，產(chǎn)生的管理和業(yè)務(wù)檔案，指定專人負(fù)責(zé)及時收集與歸檔。
根據(jù)財政局領(lǐng)導(dǎo)意見，納入國庫支付試點的各單位只有預(yù)算內(nèi)財政性資金采用國庫集中支付方式，預(yù)算外資金未納入，仍采用會計集中核算辦法。
十、1-11月份資金支出情況。
截止目前，國庫集中試點工作從2005年1月1日運行至11月30日，預(yù)算單位開出單位零余額賬戶支付427筆，共支出使用資金186多萬元(其中直接支付89筆，使用資金96多萬元，授權(quán)支付338筆，使用資金90多萬元)。拒付資金38多筆，金額達(dá)21萬元。
國庫集中支付申請書篇十二
20xx年第二督學(xué)責(zé)任區(qū)下半年工作將依據(jù)合肥市市教育督導(dǎo)工作要點和《廬陽區(qū)*教育督導(dǎo)室20xx年下半年教育督導(dǎo)重點工作》。堅持圍繞促進(jìn)教育公*、提高教育質(zhì)量兩大核心任務(wù)服從和服務(wù)于全區(qū)教育改革和發(fā)展大局。努力完成各項督導(dǎo)工作任務(wù)。
以20xx年迎接責(zé)任督學(xué)掛牌督導(dǎo)創(chuàng)新區(qū)國家級評估驗收為契機(jī)以一月一主題的督導(dǎo)工作計劃為目標(biāo)促進(jìn)各校辦學(xué)特色和辦學(xué)品質(zhì)的不斷提升為指導(dǎo)思想。充分發(fā)揮責(zé)任區(qū)督學(xué)在學(xué)校工作中的督促與指導(dǎo)作用推進(jìn)各校工作又快又好發(fā)展。不斷開創(chuàng)教育督導(dǎo)工作的新局面。
1、全力做好責(zé)任督學(xué)掛牌督導(dǎo)創(chuàng)新區(qū)國家級評估驗收的各項工作。
2、定期或不定期到責(zé)任區(qū)督促、指導(dǎo)各校貫徹執(zhí)行黨的教育方針及規(guī)范辦學(xué)行為。
3、深入責(zé)任學(xué)校與學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教師、學(xué)生溝通交流認(rèn)真研究學(xué)校教育教學(xué)工作中的重點、難點、熱點問題。提升學(xué)校管理和辦學(xué)質(zhì)量。
4、及時推薦督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各校典型經(jīng)驗。及時反饋各校在發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題與困難。定期向區(qū)督導(dǎo)辦及學(xué)校報告提出建議并督促實施。
1、加強自身建設(shè)。責(zé)任區(qū)內(nèi)各位督學(xué)必須認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的政策把握正確的工作方向。理解掌握督導(dǎo)的相關(guān)理論知識明確教育督導(dǎo)的內(nèi)容和職責(zé)。通過學(xué)習(xí)努力提高自身的專業(yè)水*。
2、探索工作模式。教育督導(dǎo)工作要緊緊圍繞一切為教學(xué)服務(wù)這一中心堅持督學(xué)與督政相結(jié)合；在督促指導(dǎo)學(xué)校管理工作地同時既要加強兩支隊伍的發(fā)展又要促進(jìn)學(xué)生的成長；既督導(dǎo)教學(xué)一線也檢查教學(xué)管理。
3、積極參加各校組織的活動在參與的過程中給予指導(dǎo)。對學(xué)校有創(chuàng)新特色的活動積極進(jìn)行推廣并向教育督導(dǎo)室推薦。
2、認(rèn)真完成開學(xué)和期末的專項督導(dǎo)。
3、新開辦學(xué)校、幼兒園規(guī)范辦學(xué)園專項督導(dǎo)。
4、“午餐”及“放心班”工程的專項督導(dǎo)。
5、深化“約請式”督導(dǎo)發(fā)揮“真督、善導(dǎo)、有效”的督導(dǎo)作用。
6、校園欺凌。指導(dǎo)各校開展以校園欺凌治理為主題的專題教育,建立學(xué)校安全風(fēng)險預(yù)防、管控與處置制度和工作機(jī)制制定完善安全預(yù)警快速反應(yīng)和聯(lián)動處置機(jī)制形成防治學(xué)生欺凌和暴力的工作合力。
年秋季開學(xué)專項督導(dǎo)。
2.校園欺凌。指導(dǎo)各校開展以校園欺凌治理為主題的專題教育。
3.積極迎接國家評估驗收《全國中小學(xué)校責(zé)任督學(xué)掛牌督導(dǎo)創(chuàng)新縣市、區(qū)》工作。
1.新開辦學(xué)校、幼兒園規(guī)范辦學(xué)園專項督導(dǎo)。
2.加強各校兩支隊伍建設(shè)的專項督導(dǎo)。
3.校園欺凌。指導(dǎo)各校建立學(xué)校安全風(fēng)險預(yù)防、管控與處置制度和工作機(jī)制。
1.進(jìn)行“午餐工程”和“放心班工程”的專項督導(dǎo)。
2.教育教學(xué)工作常規(guī)督導(dǎo)。開展推門聽課。
3.校園欺凌。指導(dǎo)各校制定完善安全預(yù)警快速反應(yīng)和聯(lián)動處置機(jī)制形成防治學(xué)生欺凌和暴力的工作合力。
1.深化“約請式”督導(dǎo)參與跨區(qū)域合作辦學(xué)專項督導(dǎo)。
2.教育教學(xué)工作常規(guī)督導(dǎo)。繼續(xù)開展推門聽課。
3.組織或參與區(qū)內(nèi)約請式督導(dǎo)活動。
1.校園安全專項督導(dǎo)。
2.做好學(xué)期督導(dǎo)工作的各項總結(jié)。
國庫集中支付申請書篇十三
1、宣傳、貫徹《會計法》,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)和會計制度。
2、提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范、文明的服務(wù),凡資料齊全、手續(xù)完備的業(yè)務(wù)申請,需及時精心辦理,不無理拒付、無故延壓。
3、工資計算、資金收付、會計核算準(zhǔn)確無誤。
4、實行首問責(zé)任制,不推諉、不拒絕、不刁難、不敷衍,做到首問必答、首問必釋、首問必果。
5、實行延時服務(wù)和限時服務(wù)。各柜組下班時間仍有辦理業(yè)務(wù)的,要延時辦理;如果特殊事項不能及時辦理的,要做出限時承諾,在承諾時限內(nèi)主動做出明確答復(fù)。
6、提供應(yīng)急服務(wù)。對急辦事項,本著實事求是,具體問題具體分析的原則,中心提供應(yīng)急服務(wù)。
8、秉公辦事,廉潔自律,杜絕:“吃、拿、卡、要”,不接受服務(wù)單位宴請、饋贈,不向單位攤派中心及私人開支費用,不領(lǐng)取服務(wù)單位補助、津貼。
國庫集中支付申請書篇十四
第一條為使支付中心各項工作規(guī)范化、制度化，切實履行工作職責(zé)，根據(jù)南明區(qū)財政局有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合支付中心工作實際，制定本規(guī)則。
第二條支付中心工作的指導(dǎo)思想是，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，按照區(qū)委、區(qū)政府建設(shè)生態(tài)文明城市的決定，結(jié)合財政部門工作實際，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，創(chuàng)新工作方式和管理方式，積極落實局黨組的各項決定和工作部署，努力構(gòu)建現(xiàn)代財政國庫管理制度。
第三條支付中心的工作宗旨是：規(guī)范財政國庫支付行為，強化財政監(jiān)督管理。切實履行職責(zé)，依法辦理支付業(yè)務(wù)，確保財政資金的安全運行，堅決落實區(qū)委、區(qū)政府和局黨組的決定、決策，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，完善內(nèi)部規(guī)章。支付中心工作人員要堅持解放思想，實事求是，忠于職守，服從命令，顧全大局，清正廉潔，改進(jìn)工作作風(fēng)，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，確保工作質(zhì)量，切實貫徹落實各項工作部署和任務(wù)。
第二章主要工作內(nèi)容及程序。
第四條財政直接支付。財政直接支付是指以批復(fù)的用款計劃為依據(jù)，由預(yù)算單位提出支付申請，支付中心審核后開具支付令，通過財政零余額賬戶，直接將財政資金支付到收款人賬戶，業(yè)務(wù)程序為：
(二)預(yù)算單位發(fā)生直接支付業(yè)務(wù)時，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫、打印直接支付申請書，加蓋預(yù)留印鑒后，附相關(guān)原始憑證送至支付中心申請支付，同時網(wǎng)上發(fā)送電子數(shù)據(jù)。
(三)支付中心對預(yù)算單位支付申請進(jìn)行審核，審核要點包括：
1.預(yù)算單位提交的紙質(zhì)支付申請書預(yù)留印鑒是否齊全；
2、預(yù)算單位提交的紙質(zhì)直接支付申請內(nèi)容與網(wǎng)上電子數(shù)據(jù)是否相符；
3.相關(guān)原始憑證如發(fā)票、合同、文件等是否齊全。
(四)支付中心審核無誤后出具支付憑證至財政零余額開戶行(代理銀行)進(jìn)行資金支付，同時向清算銀行傳送直接支付匯總清算單。
(五)代理銀行進(jìn)行資金支付，并向清算銀行提請資金清算；
(六)代理銀行和清算銀行分別向預(yù)算單位和支付中心發(fā)送相關(guān)憑證以供記賬。
第五條財政授權(quán)支付。預(yù)算單位按照財政部門授權(quán)，在財政部門批復(fù)的用款額度內(nèi)，向代理銀行簽發(fā)授權(quán)支付憑證，代理銀行根據(jù)支付憑證，通過單位零余額賬戶辦理支付業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)程序為：
(四)代理銀行進(jìn)行資金支付，并向清算銀行提請資金清算；
(五)代理銀行和清算銀行分別向預(yù)算單位和支付中心發(fā)送相關(guān)憑證以供記賬。
第三章崗位設(shè)置及職責(zé)。
第六條支付中心設(shè)主任一名、副主任一名，下設(shè)綜合科，支付科，會計科，稽核科等四個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。
第七條支付中心主任負(fù)責(zé)中心全面工作，副主任協(xié)助主任工作，支付中心工作中的重大事項，須經(jīng)中心會議討論決定，特別事項還需報呈局分管領(lǐng)導(dǎo)。
第八條其他具體崗位及職責(zé)。
2.在復(fù)核崗位審核直接支付申請后網(wǎng)上生成直接支付憑證，并打印、發(fā)送財政直接支付憑證和財政直接支付匯總清算額度通知單。
3.按時打印、發(fā)送財政授權(quán)支付額度通知單和財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單。
4.認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1.復(fù)核受理崗位傳來的財政直接支付通知書、相關(guān)附件及其而后打印的各項紙質(zhì)單據(jù)等。
2.審核受理崗位打印的財政授權(quán)支付額度通知單與財政授權(quán)支付匯總清算額度通知；
3.每月按時制作、打印各預(yù)算單位對賬單并通知單位領(lǐng)取，及時收回單位返還的對賬單并保存。
4.認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)支付中心會計崗位。
1.負(fù)責(zé)中心日常財務(wù)管理各項工作和單位預(yù)算編制、報送等工作；
2.負(fù)責(zé)國庫集中支付中心賬戶管理審核中心資金支付，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理及檔案保管等；
3.及時與代理銀行、國庫科及相關(guān)處室核對中心賬務(wù)；
4.負(fù)責(zé)辦公用品的保管和固定資產(chǎn)清查管理等；
5.認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情。
(六)支付中心出納崗位。
1.負(fù)責(zé)中心日常財務(wù)開支事項。
2.負(fù)責(zé)中心各專戶資金的初審及支付等工作；
3.負(fù)責(zé)中心各項人事、工資、醫(yī)保等管理報送工作；
4、認(rèn)真完成單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的`其他工作。
(七)綜合崗位。
1.負(fù)責(zé)集中支付各項單據(jù)的登記、蓋章、傳送等；
2.負(fù)責(zé)中心各種文字材料的起草和會議的記錄、整理、報送等工作；
3.負(fù)責(zé)中心人員檔案的整理、保管工作；
4.負(fù)責(zé)中心考勤的管理、匯總及上報工作；
5、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第四章附則。
第九條本規(guī)則未盡事宜，按照國家相關(guān)法律法規(guī)及局相關(guān)文件規(guī)定辦理。
國庫集中支付申請書篇十五
第一條按照礦區(qū)財政國庫支付中心(以下簡稱“中心”)工作范圍和業(yè)務(wù)流程,中心設(shè)置主任、副主任、總會計、工資統(tǒng)發(fā)組、集中支付組、代管資金核算組、綜合管理組,各組按照符合內(nèi)部牽制的要求設(shè)置工作崗位,各崗位會計人員各司其職、相互制約確保財政國庫支付高效運行。
第二條主任崗位職責(zé)中心主任在區(qū)財政局的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)中心全面工作,對區(qū)財政局局長負(fù)責(zé)。
6、厲行節(jié)約、勤儉辦事,控制中心經(jīng)費開支,遵守財務(wù)管理規(guī)定,提高資金使用效率;。
7、依法保障中心工作人員的繼續(xù)教育,促進(jìn)其綜合素質(zhì)的提高;。
8、完成區(qū)財政局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
第三條副主任崗位職責(zé)中心副主任協(xié)助主任搞好中心各項工作,對中心主任負(fù)責(zé)。
6、做好主任授權(quán)的各項行政管理和業(yè)務(wù)工作。
第四條總會計崗位職責(zé)。
4、做好主任授權(quán)的其他工作。
第五條工資統(tǒng)發(fā)組職責(zé)負(fù)責(zé)全額預(yù)算撥款的機(jī)關(guān)事業(yè)單位財政統(tǒng)發(fā)人員工資的計算、工資支出計劃申請及代扣代繳個人住房公積金、個人所得稅和各類社保繳費。
設(shè)置會計主管、會計崗位,崗位責(zé)任如下:會計主管崗位責(zé)任:。
4、負(fù)責(zé)職工工資查詢,解答職工工資政策;。
5、辦理職工調(diào)動工資介紹手續(xù);。
6、提供財政統(tǒng)發(fā)工資相關(guān)信息。
會計崗位責(zé)任:。
4、向單位會計室傳送人員支出計算表、工資表;。
向個人提供工資明細(xì)單,負(fù)責(zé)職工工資查詢;。
5、簽發(fā)繳納各項社會保險、住房公積金、個人所得稅的支付令;。
6、做好本核算組會計檔案的整理、歸檔工作。
第六條集中支付組職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算單位財政直接支付業(yè)務(wù)的審核受理支付工作,登記集中支付明細(xì)賬,向財政國庫結(jié)報支出并報告財政直接支付信息,向單位提供《計劃支付結(jié)余明細(xì)》。
設(shè)置受理崗、支付崗、會計主管,崗位責(zé)任如下:會計主管崗位責(zé)任:。
4、編制集中支付憑證,登記集中支付明細(xì)賬,向財政國庫結(jié)報支出;。
6、協(xié)調(diào)代理行、金庫辦理退款業(yè)務(wù)。
受理崗崗位責(zé)任:。
4、向預(yù)算單位傳遞《財政直接支付憑證》記賬回單,并履行票據(jù)傳遞簽字手續(xù);。
5、負(fù)責(zé)與預(yù)算單位對賬,月終結(jié)賬日與支付會計核對預(yù)算單位支出數(shù)據(jù),向預(yù)算單位提供《預(yù)算計劃支付結(jié)余明細(xì)表》,并督出單位履行報表傳遞核對簽字程序,確保集中支付信息準(zhǔn)確無誤。
支付崗崗位責(zé)任:。
5、整理、分發(fā)《財政直接支付憑證》回單。
第七條代管資金核算組職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算單位實行國庫集中支付改革后發(fā)生的往來資金、上級補助收入、其他收入和財政統(tǒng)發(fā)工資代扣住房公積金、各類社保繳費、代征個人所得稅、代征工程建設(shè)資金集中支付稅款等資金的集中管理與支付業(yè)務(wù),依據(jù)單位出具的收付款原始憑證,辦理代管資金收付款業(yè)務(wù),登記代管資金收支明細(xì)賬,定期與單位會計對賬。
設(shè)置會計主管、核算會計、資金會計、出納崗位,崗位責(zé)任如下:會計主管崗位責(zé)任:。
1、建立財政代管資金分部門、項目收支總賬及明細(xì)賬,接受并核對單位資金收入信息,負(fù)責(zé)代管單位資金支付業(yè)務(wù)的審核,確保代管資金運行安全無誤;2、編制《財政代管資金資產(chǎn)*衡表》,審核并向單位提供《財政代管單位資金收支明細(xì)表》;3、負(fù)責(zé)與資金會計、單位會計對賬,落實財政代管資金“月結(jié)賬、月對賬、月報表”機(jī)制,確保預(yù)算單位資金收支信息準(zhǔn)確無誤,確保代管資金數(shù)據(jù)真實完整。
核算會計崗位責(zé)任:。
1、依據(jù)審核的單位代管資金收支憑證簽發(fā)代管資金收付款指令;2、編制記賬憑證,登記代管資金收支明細(xì)賬,編制《財政代管單位資金收支明細(xì)表》;3、打印、裝訂會計憑證、會計帳簿,整理會計檔案。
資金會計崗位責(zé)任:。
國庫集中支付申請書篇十六
為進(jìn)一步完善中央財政國庫集中支付代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)代理服務(wù)費付管理，制定了中央財政國庫集中支付代理銀行代理服務(wù)費計付管理辦法，下面是辦法的詳細(xì)內(nèi)容。
第一條為進(jìn)一步完善中央財政國庫集中支付代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)代理服務(wù)費(以下簡稱服務(wù)費)計付管理，明確服務(wù)費的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和計付辦法，根據(jù)財政國庫管理制度和銀行支付結(jié)算管理等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條本辦法所稱中央財政國庫集中支付代理銀行，是指財政部按照《中央財政國庫集中收付代理銀行管理辦法》(財庫〔〕204號)等文件規(guī)定，以公開招標(biāo)方式確定的中央財政直接支付業(yè)務(wù)和中央財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)代理銀行(以下簡稱代理銀行)。
第三條本辦法所稱服務(wù)費，是指財政部按照本辦法規(guī)定，根據(jù)代理銀行辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)量和執(zhí)行雙方簽訂的《委托代理協(xié)議》情況，按年度計算并支付給代理銀行的各項費用總稱。
第四條服務(wù)費按照代理銀行提供的服務(wù)項目、業(yè)務(wù)量以及年度綜合考評結(jié)果進(jìn)行綜合計算。財政直接支付業(yè)務(wù)和財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)執(zhí)行統(tǒng)一的計算辦法。
第五條計付服務(wù)費的項目和標(biāo)準(zhǔn)詳見附件。計付標(biāo)準(zhǔn)參照有關(guān)銀行向社會公布的服務(wù)項目價格制定。財政部將按照市場化原則，根據(jù)價格變化情況適時調(diào)整計費項目和標(biāo)準(zhǔn)。
第六條每年1月，代理銀行總行根據(jù)本行上年實際發(fā)生的服務(wù)項目和業(yè)務(wù)量，按照規(guī)定的計付標(biāo)準(zhǔn)計算有關(guān)費用，并于1月15日前(節(jié)假日順延)報財政部。
第七條財政部根據(jù)各代理銀行總行上報的材料，按實際發(fā)生服務(wù)項目、業(yè)務(wù)量和計付標(biāo)準(zhǔn)計算各代理銀行年度服務(wù)費金額。
第八條財政部根據(jù)年度綜合考評確定的.代理銀行服務(wù)質(zhì)量等級，在按業(yè)務(wù)量計算的服務(wù)費總額基礎(chǔ)上，按照上下15%的浮動比例，核定最終應(yīng)支付各代理銀行的年度服務(wù)費金額。
第九條代理銀行服務(wù)費核定后，財政部按照規(guī)定的資金支付程序及《委托代理協(xié)議》有關(guān)條款規(guī)定，于每年4月10日前將服務(wù)費統(tǒng)一支付給各代理銀行總行。
第十條代理銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定，不得虛報業(yè)務(wù)量，不得超出本辦法規(guī)定的計付標(biāo)準(zhǔn)計算費用，不得另行向預(yù)算單位收取本辦法規(guī)定的服務(wù)費。
第十一條代理銀行違反本辦法規(guī)定的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定及雙方簽訂的《委托代理協(xié)議》有關(guān)條款處理。
第十二條本辦法自1月1日起執(zhí)行。的服務(wù)費(手續(xù)費)仍按照《財政部關(guān)于印發(fā)中央財政國庫集中支付代理銀行手續(xù)費計付管理暫行辦法的通知》(財庫〔〕6號)和《財政部關(guān)于中央財政國庫集中支付代理銀行手續(xù)費計付管理暫行辦法的補充通知》(財庫〔〕178號)規(guī)定執(zhí)行。20服務(wù)費(手續(xù)費)計付工作完成后，上述兩個文件相應(yīng)廢止。
國庫集中支付申請書篇十七
縣財政局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次召集人行、代理銀行和預(yù)算單位座談，聽取各方意見，在人員投入、資金支持和工作協(xié)調(diào)等方面給予保障。在實際工作中財政國庫部門總牽頭，對內(nèi)細(xì)化分工，確保了各項工作組織有力，力求縣級改革如期高質(zhì)量完成。
（二）建章立制，完善相關(guān)管理制度。
遵循電子化條件下的新型信任體系，反復(fù)梳理資金支付的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和可能存在的風(fēng)險點，制定國庫集中支付電子化管理改革實施方案、電子印章管理辦法等制度，建立健全電子化支付管理體系，做到有章可循、有規(guī)可依、權(quán)責(zé)明晰，從制度層面保障了支付電子化安全管理。同時，利用信息化手段，將完善的制度機(jī)制和權(quán)限控制固化到系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程中，杜絕人為干預(yù)，建立“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”“完整、嚴(yán)密、高效”的資金支付內(nèi)控機(jī)制。
（三）重塑流程，重視技術(shù)保障工作。
遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、合理規(guī)劃、節(jié)約投資、公平公正”的基本原則，按照政府采購要求，選擇滿足支付電子化管理需要的產(chǎn)品。按照全國統(tǒng)一的技術(shù)接口標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)報文規(guī)范，結(jié)合支付電子化管理的業(yè)務(wù)要求，形成了縣本級國庫集中支付電子化業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案。建立了完整的管理鏈條。通過改造業(yè)務(wù)系統(tǒng)和引入電子憑證庫，精簡重復(fù)的流程節(jié)點，在關(guān)鍵崗位進(jìn)行電子簽章，把財政內(nèi)部審核和代理銀行、人民銀行審核確認(rèn)關(guān)聯(lián)起來，建立以電子憑證為唯一業(yè)務(wù)辦理依據(jù)的完整管理鏈條，實現(xiàn)“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”的內(nèi)控管理機(jī)制。在確保資金安全的前提下，提高工作效率，規(guī)范國庫資金業(yè)務(wù)辦理。
（四）注重協(xié)調(diào)，強化預(yù)算單位培訓(xùn)。
由縣財政協(xié)調(diào)人民銀行、代理銀行多次召開會議，研討解決聯(lián)調(diào)測試中出現(xiàn)的問題，積極利用qq、微信等平臺答疑解惑，探討分享改革經(jīng)驗，構(gòu)建起上下貫通、共同發(fā)力、無縫對接的工作機(jī)制，大力助推改革進(jìn)程。下步將積極組織預(yù)算單位、代理銀行開展國庫集中支付系統(tǒng)和支付電子化系統(tǒng)操作培訓(xùn)，印發(fā)支付電子化業(yè)務(wù)操作手冊，做到人人懂業(yè)務(wù)、個個會操作。
國庫集中支付申請書篇十八
截至20xx年底，我縣異地就醫(yī)直接結(jié)算備案人員擴(kuò)大到異地安置退休人員、異地長期居住人員、常駐異地工作人員、異地轉(zhuǎn)診人員等四類人員：異地就醫(yī)直接結(jié)算工作運行平穩(wěn)，共完成本地人員異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記336人次；本區(qū)定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)異地就醫(yī)直接結(jié)算總費用呈增長態(tài)勢，共直接結(jié)算336人次。
（一）加強“精準(zhǔn)化”培訓(xùn)，提升經(jīng)辦水平。
根據(jù)工作進(jìn)展情況和培訓(xùn)對象不同，分批次開展精準(zhǔn)培訓(xùn)工作。針對全縣25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保所經(jīng)辦人員，圍繞精確解讀異地就醫(yī)直接結(jié)算策內(nèi)容、醫(yī)療費用報銷標(biāo)準(zhǔn)、異地就醫(yī)直接結(jié)算備案流程等內(nèi)容開展培訓(xùn)，確保經(jīng)辦人員全面掌握策，做好宣傳解釋及業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作；針對各定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人，系統(tǒng)講解直接結(jié)算工作流程，發(fā)放異地就醫(yī)住院結(jié)算系統(tǒng)教學(xué)光盤，制定異地就醫(yī)直接結(jié)算工作應(yīng)急預(yù)案，要求定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)做好院內(nèi)宣傳咨詢工作，確保就醫(yī)平穩(wěn)有序。
（二）實施“一站式”辦公，優(yōu)化便捷流程。
結(jié)合縣社保中心綜合柜員制，整合服務(wù)經(jīng)辦窗口，將原跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記、出省卡檢測兩項業(yè)務(wù)由登記、住院醫(yī)療費用審核兩個窗口整合為全部由登記窗口統(tǒng)一辦理，提供跨省異地就醫(yī)備案登記“一站式”服務(wù)；根據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)整修訂辦事指南，配齊相應(yīng)工作人員，統(tǒng)一安裝醫(yī)保審核結(jié)算系統(tǒng)、社?？缡?yīng)用檢測程序，及時申請操作權(quán)限并開展內(nèi)部專項業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升經(jīng)辦服務(wù)效能。
（三）實現(xiàn)“全媒介”推廣，提升宣傳實效。
編印跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記辦理指南等宣傳材料，依托縣社保中心、各鎮(zhèn)街社保所等窗口單位向參保人員宣傳；依托人力社保法規(guī)“統(tǒng)一咨詢?nèi)铡毕盗谢顒?，深入人口集中的十字路口，舉辦跨省異地就醫(yī)惠民策“一對一”、“面對面”現(xiàn)場策咨詢和解讀；利用“縣人社”微信公眾號、縣人社宣傳屏等“線上+線下”各媒介進(jìn)行策推送，實時發(fā)布全縣異地就醫(yī)直接結(jié)算策，擴(kuò)大策覆蓋面和知曉度。
（一）針對長期異地居住參保人員策宣傳有待進(jìn)一步強化。
異地就醫(yī)直接結(jié)算的前提條件是參保人須按照參保地策進(jìn)行備案登記，但由于各地醫(yī)保策規(guī)定、醫(yī)保經(jīng)辦基礎(chǔ)、宣傳力度等差異，部分長期異地居住的參保人員，尤其是退休人員對參保地的備案登記流程不甚熟悉，甚至不了解異地就醫(yī)直接結(jié)算需先進(jìn)行備案登記。導(dǎo)致無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)一次性辦結(jié)。
進(jìn)一步提升策宣傳實效組織開展“全方位無死角”宣傳，讓廣大參保人員尤其是在縣域內(nèi)長期居住、外地務(wù)工、“雙創(chuàng)”等人員了解跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算的策要點、經(jīng)辦流程，推進(jìn)符合條件的參保人員事先備案、理性就醫(yī)、直接結(jié)算，切實把好事辦好辦實。聯(lián)合基層機(jī)構(gòu)，開展宣傳活動進(jìn)基層、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)企業(yè)，送策、送宣傳、送服務(wù)的“三進(jìn)三送”活動，在經(jīng)辦窗口、街道社區(qū)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、用人單位等密切接觸群眾區(qū)域，通過舉辦現(xiàn)場解讀、張貼宣傳海報等形式擴(kuò)大策覆蓋面。不斷增強群眾獲得感，提高群眾滿意度。
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