總結(jié)是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結(jié)的目的。什么樣的總結(jié)才是有效的呢？以下是小編為大家收集的總結(jié)范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
食堂財務(wù)人員工作總結(jié)篇一
為了規(guī)范市局機關(guān)客室財務(wù)管理，保證機關(guān)客室正常有序運轉(zhuǎn)，現(xiàn)將機關(guān)客室財務(wù)有關(guān)核算方法和管理辦法規(guī)定如下：
1．采購及報銷：根據(jù)用料要求，廚師長提出采購申請，食堂負責(zé)人簽字，采購人員應(yīng)持食堂負責(zé)人簽字采購單進行采購(主要是大米、菜油、大宗調(diào)料、油等)。采購后由庫管員驗收入庫,同時廚師長、采購、客室負責(zé)人簽字才能做報帳憑據(jù)。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務(wù)中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
2．日常采購審批：日常采購，由庫管員、廚師長采購，大批量的物品（主要是一次性用品）按招標(biāo)價，小批量多品種（主要是蔬菜、生鮮、禽蛋類）按市場優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，采購人員采購后交庫管員驗收，采購員作經(jīng)手人簽字，驗收人員作驗收人簽字，客室負責(zé)人負責(zé)把關(guān)抽查，最后簽字審批。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務(wù)中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
3、大宗物資采購審批：大宗物資（煙酒、飲料類）由客室負責(zé)人根據(jù)實際情況提出采購申請，庫管員負責(zé)驗收入庫。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務(wù)中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
4、出庫與核算：日常出庫，應(yīng)由庫管員、廚師長或客室負責(zé)人簽字，庫管員要做好建帳記錄和當(dāng)日核算記錄。
5、有關(guān)工作程序
收費：收取飯菜金原則上一律通過充值進餐卡進行，對個人不收現(xiàn)
金購飯菜，充卡收入要及時記帳，并附上售飯系統(tǒng)打印的相關(guān)資料，不得截留。在窗口售賣飯菜要及時扣款，不得吃人情餐、霸王餐。
金龍卡卡片銷售：卡片采購后全數(shù)交專人登記，前臺銷售多少，領(lǐng)取多少。
支付：所有支付必須取得合法有效的憑證。辦理齊全的手續(xù)后方可辦理。
1)、現(xiàn)金支付；支付個人的工資、獎金、福利和小額購物、采購原料，支付時需經(jīng)分管負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
2)、銀行轉(zhuǎn)帳支付；超過現(xiàn)金支付限額（1000元）和所有可以通過轉(zhuǎn)帳支付的費用一律采用銀行轉(zhuǎn)帳支付，支付前必須取得合法有效的原始憑證和相關(guān)附件資料（如賒帳月末一次性支付的必須有手續(xù)齊全的送貨單），在根據(jù)支付要求填寫相關(guān)內(nèi)容后，將原始憑證和轉(zhuǎn)帳支票一起交出納會計審核蓋章。使用轉(zhuǎn)帳支票必須建立轉(zhuǎn)帳支票使用登記簿，將采購內(nèi)容、經(jīng)手人、使用支票號碼、支付金額等在登記簿上登記清楚。費用支付后應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，在登記簿上注明。嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定正確使用轉(zhuǎn)帳支票，防止事故發(fā)生。
6．庫房核算；庫房核算分工作餐庫房和大宗物資庫房，分別派專人管理?？褪也少彽乃性弦宦赏ㄟ^庫房進行核算，庫房應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)范每天做好進出庫手續(xù)和資料登記工作，保證進出有據(jù)，原始憑證手續(xù)齊全，帳目清楚，資料完整。為正確核算成本打好基礎(chǔ)。防止走過場，嚴(yán)防資料不實，造成核算困難，各有關(guān)小組負責(zé)人應(yīng)積極配合庫房做好相關(guān)資料工作。發(fā)現(xiàn)問題及時核對，即時糾正。保證分
組核算成本正確無誤。
食堂財務(wù)人員工作總結(jié)篇二
食堂賬務(wù)處理流程及注意事項
一、流程：
1、審核記賬憑證：審核范圍包括數(shù)量、單價、金額、相關(guān)人員簽章等等。
2、登記現(xiàn)金日記賬：根據(jù)審核無誤的記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金流入包括三部分：卡機凈收入（對應(yīng)現(xiàn)金收支表的現(xiàn)金結(jié)存欄）、外賣、客餐（但不包括已報集團審核，尚未支付現(xiàn)金的費用報銷單，該部分客餐計入當(dāng)期收入，但不計入當(dāng)期現(xiàn)金流入，待審核完畢支付現(xiàn)金后，計入下期現(xiàn)金流入）?，F(xiàn)金流出包括兩部分：食堂采購，外賣獎勵。
注意事項：卡機凈收入包括兩部分：注冊和續(xù)存收入及退卡支出。注冊和續(xù)存收入須與收條核對，退卡支出須與收據(jù)核對，核對無誤，注冊和續(xù)存收入與退卡支出的差額便是卡機凈收入。注冊和續(xù)存收入與收條核對又存在兩個問題，首先，姓名不符，大部分續(xù)存人員為實際持卡人員，一小部分續(xù)存人員與實際持卡人員姓名不符?，F(xiàn)行注冊過程中人員基本上為實際持卡人，所以該部分人員基本上為原有人員，可集中進行清理，實行實名制。其次，期間不符，比如在核算當(dāng)期交款，但在下期續(xù)存，須作調(diào)整，已交款未續(xù)存部分視同本期現(xiàn)金流入，作為本期注冊和續(xù)存部分，并在下期注冊和續(xù)存部分中剔除。
客餐收入為當(dāng)期審核完畢、已支付現(xiàn)金的費用報銷單，不包括已報集團審核、尚未支付現(xiàn)金的費用報銷單，可以從總賬進行查詢。
液化氣收入和支出：若液化氣收入和支出處在同一期間，對當(dāng)期 現(xiàn)金余額不產(chǎn)生影響，否則，作為調(diào)整因素考慮。
期間：盡量爭取在當(dāng)期期末或下棋期初核對現(xiàn)金余額，否則，期間也應(yīng)作為調(diào)整因素考慮。
食堂盈虧表：當(dāng)期收入（等于應(yīng)現(xiàn)金收支表的消費額欄加客餐加外賣），上期庫存（對應(yīng)上期期末庫存），本期購入、外賣獎勵、期末庫存，本期成本（等于上期庫存加本期購入減期末庫存加外賣獎勵），當(dāng)期盈虧（等于當(dāng)期收入見當(dāng)期成本），累積盈虧（等于當(dāng)期盈虧加上期累計盈虧）。
3、月末盤點。
食堂財務(wù)人員工作總結(jié)篇三
中小學(xué)、幼兒園食堂簡單記賬辦法
一、主要會計科目：
庫存現(xiàn)金 其它應(yīng)收款—學(xué)校賬 庫存材料 其它應(yīng)付款—學(xué)生生活費 應(yīng)付賬款—****單位 管理費用—人員工資 管理費用—其它費用 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 食堂結(jié)余（中小學(xué)幼兒園食堂不應(yīng)以營利為目的）。
二、主要賬務(wù)處理辦法
1、第一次記賬收到學(xué)生交生活費100000元，預(yù)留備用金5000-10000元，其它上交學(xué)校賬戶。
借：庫存現(xiàn)金5000 其它應(yīng)收款—學(xué)校賬95000 貸：其它應(yīng)付款—學(xué)生生活費100000 第二次收生活費及以后按實際收取 的金額記賬：
借：其它應(yīng)收款—學(xué)校賬
貸：其它應(yīng)付款—學(xué)生生活費
2、收到學(xué)校撥來現(xiàn)金（用于零星購買的現(xiàn)金）5000元
借：庫存現(xiàn)金5000 貸：其它應(yīng)收款—學(xué)校賬5000
3、用現(xiàn)金購買零星食堂材料菜等1000元：
借：主營業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫存現(xiàn)金1000
4、用現(xiàn)金購買零星食堂用洗滌、勞保、用具等用品300元，借：管理費用—其它費用300 貸：現(xiàn)金300
5、買大宗食堂原材料（米、面、油等由學(xué)校直接支付的暫未付款的，需入庫存，多次使用的）張三米5000元。
借：庫存材料5000 貸：應(yīng)付賬款—張三5000
6、由學(xué)校賬直接支付大宗購買貨物張三5000元。借：應(yīng)付賬款—張三5000 貸：其它應(yīng)收款—學(xué)校賬5000
7、月底查庫存后，根據(jù)是原材料還是管理費用記賬：
借：主營業(yè)務(wù)成本（管理費用）
貸：庫存材料
8、月底與學(xué)生結(jié)算：
借：其它應(yīng)付款—學(xué)生生活費
貸：主營業(yè)務(wù)收入
9、用現(xiàn)金付食堂人員工資10000元：
借：管理費用—人員工資10000 貸：現(xiàn)金 10000
10、食堂結(jié)余
中小學(xué)幼兒園食堂不應(yīng)以營利為目的，要合理控制成本，費用，管理費用中水電費要上交學(xué)校，沖學(xué)校水電支出。食堂結(jié)余可月結(jié)，年結(jié)。借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：主營業(yè)務(wù)成本、管理費用，貸：食堂結(jié)余。
其它：如果有變質(zhì)報廢的食品或盤虧 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存材料 如果發(fā)生退學(xué)生生活費： 借：其它應(yīng)付款—學(xué)生生活費 貸：現(xiàn)金
時間倉促，有很多未考慮到的，以后補充，不當(dāng)之處，批評指正。還有什么情況，你隨時問我。
食堂財務(wù)人員工作總結(jié)篇四
食堂基本業(yè)務(wù)的會計賬務(wù)處理
1、收到學(xué)生交納伙食費，ic卡充值資金，教師搭餐費
借：現(xiàn)金
貸：伙食收入——學(xué)生伙食收入
——教師伙食收入
2、收到學(xué)校撥來的營養(yǎng)改善計劃專項補助資金 借：銀行存款
貸：伙食收入——營養(yǎng)改善計劃補助收入
3、學(xué)校食堂出納把當(dāng)天收的師生伙食費存入食堂生活戶，根據(jù)存款存根作會計分錄：
借：銀行存款
貸：現(xiàn) 金
4、食堂采購員向財務(wù)室借備用金，用于本周食堂各種物資采購，開現(xiàn)金支票，根據(jù)借款憑據(jù)作會計分錄：
借：其他應(yīng)收款——— 王某
貸：銀行存款
5、采購員采購回來，根據(jù)相關(guān)發(fā)票、入庫單（由食堂保管員填寫）作會計分錄：
①借：庫存物資———糧食
———蔬菜
———干貨
———葷菜
———食油
———牛奶
———燃料
———調(diào)料
———其他
貸：其他應(yīng)收款——某某
現(xiàn)金或銀行存款（不足款補付）（余款交回記借方）
6、食堂保管員負責(zé)人填寫出庫單，交領(lǐng)料人去倉庫領(lǐng)料，保管人員憑食堂開出的出庫單給領(lǐng)料人發(fā)貨，會計根據(jù)出庫單作會計分錄：
借：
伙食支出 —— 糧食
——蔬菜
——干貨
——葷菜
——食油
——牛奶
——燃料
——調(diào)料
——其他
貸：庫存物資———糧食
———蔬菜
———干貨
———葷菜
———食油
———牛奶
———燃料
———調(diào)料
———其他
7、期末學(xué)生畢業(yè)結(jié)算退回學(xué)生伙食費，作會計分錄
借：伙食收入—學(xué)生伙食收入
貸；現(xiàn)金
8、學(xué)校向某超市賒購大米、食油、菜類，并驗收入庫，期末結(jié)帳，作會計分錄：
借：庫存物資 ——大米
——食油
——蔬菜
貸：其他應(yīng)付款——某超市
9、收到銀行存款利息，作會計分錄：
借：銀行存款
貸：其他收入———利息收入
10、支付食堂人員工資、社會保障費、水電費、維修費等，作會計分錄：
借：伙食支出———人員工資及補貼 ———社會保障費 ———水電費
———維修費
貸：現(xiàn)金
11、收到某超市的催款通知書，財務(wù)人員辦好財務(wù)相關(guān)手續(xù)后，付款給對方，作會計分錄：
借：其他應(yīng)付款———某超市 貸：銀行存款
12、出納銀行提現(xiàn)，準(zhǔn)備用于食堂零星開支，作會計分錄：
借：現(xiàn)金
貸： 銀行存款
13、食堂購置冰箱一臺，作會計分錄：
①借：其他支出 ———設(shè)備購置
貸：銀行存款
②借：固定資產(chǎn)———冰箱
貸：非流動資產(chǎn)基金-固定資產(chǎn)
14、臨時人員維修食堂門窗，支付維修人員勞務(wù)費，作會計分錄： 借：其他支出———勞務(wù)費 貸：現(xiàn)金
15、根據(jù)本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，作期末結(jié)余會計分錄：
①借：伙食費收入———學(xué)生伙食收入 ———教師伙食收入
———營養(yǎng)改善計劃補助收入
———其他伙食收入
其他收入——— 利息收入
貸：伙食結(jié)余②借：伙食結(jié)余
貸：伙食支出———糧食支出
———菜類支出
———食油支出
———燃料支出
———其他支出
———人員工資及補貼
———社會保障費 ———水電費 ———維修費 其他支出———勞務(wù)費 ———設(shè)備購置
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