制定計(jì)劃能夠明確目標(biāo)，使我們更加有目的地進(jìn)行工作和學(xué)習(xí)。那么如何制定一個(gè)好的計(jì)劃呢？首先，我們需要明確自己的目標(biāo)和需求，從整體上把握自己要完成的任務(wù)。其次，要合理分配時(shí)間和資源，確保每個(gè)任務(wù)都有足夠的時(shí)間來完成。此外，應(yīng)該考慮到外部因素的影響，比如環(huán)境變化、他人的支持等等。最后，我們還需要不斷檢查和調(diào)整計(jì)劃，以確保它與實(shí)際情況保持一致，并根據(jù)需要進(jìn)行靈活性的調(diào)整。閱讀這些范文可以幫助你更好地理解計(jì)劃的重要性和作用，激發(fā)你制定計(jì)劃的積極性。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇一
單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。
成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強(qiáng)牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出學(xué)校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃。
我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》。加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范的宣傳，學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí)，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。對(duì)財(cái)務(wù)及相關(guān)處室人員進(jìn)行培訓(xùn)、梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度。
三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施。
(一)建立了我校內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。
我們建立了《財(cái)物工作制度》，明確了出納、會(huì)計(jì)職責(zé)；建立了《磻溪初中治理教育亂收費(fèi)責(zé)任追究制》，強(qiáng)化了教師管理；建立了《磻溪初中校務(wù)公開制度》，堅(jiān)持每學(xué)期對(duì)公用經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購、驗(yàn)收、使用、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)強(qiáng)化資產(chǎn)管理；《中政府采購細(xì)則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》，加強(qiáng)了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對(duì)制度和流程進(jìn)行固化并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。
（三）注重細(xì)節(jié)，強(qiáng)化管理。
細(xì)節(jié)決定成敗，對(duì)于學(xué)校財(cái)務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細(xì)節(jié)。
1、采購必須經(jīng)過相關(guān)部室核準(zhǔn)，先報(bào)采購申請(qǐng)，后采購；
2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關(guān)合同復(fù)印件；
3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；
4、重大事項(xiàng)必須經(jīng)校委會(huì)研究確定，或者通過教代會(huì)研究確定；
5、票據(jù)報(bào)銷必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字，法人審批后才能履行報(bào)銷手續(xù)。
內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣，是一項(xiàng)具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作。我校財(cái)務(wù)人員都是兼職人員，也不具備會(huì)計(jì)從業(yè)相關(guān)資格，一切都在摸索中前進(jìn)。隨著社會(huì)的發(fā)展、教育的進(jìn)步，學(xué)校財(cái)務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的選拔、任用和培訓(xùn)，不斷完善制度建設(shè)，更要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細(xì)節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。扎扎實(shí)實(shí)提高我校內(nèi)控水平。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇二
組??長：
副組長：
成??員：
（一）收入內(nèi)控管理?。
1、收入管理內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組?。
組長：張李斌?。
成員：段林強(qiáng)??范亞楠??李??亮??楊新娜??馬建光??陳海青???李宇鑫?。
2、收入管理的職責(zé)?。
（二）支出內(nèi)控管理?。
1、支出管理內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組?。
組長：
副組長：
成員：
2、支出管理的職責(zé)?。
以下項(xiàng)目由中心校統(tǒng)一辦理：?。
（1）教材、參考及各種教師用書；教研記錄、校長日記、聽課本等。?。
（2）報(bào)刊、雜志、試卷費(fèi)、印刷費(fèi)。?。
（3）師生繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。?。
（4）接待費(fèi)。?。
（5）上派的各種工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、資料費(fèi)、審驗(yàn)費(fèi)等。?。
（6）公派的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等費(fèi)用。?。
（7）超過一千元的維修費(fèi)用。?。
（8）鍋爐取暖燃料費(fèi)。?。
（9）購置費(fèi)。?。
6、支付方式：一般情況轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況使用其他支付方式。?。
1、年初兩周內(nèi)，各校制定《全年基本支出預(yù)算表》交中心校審定。?。
2、按已審定的預(yù)支計(jì)劃合理支出。?。
4、每學(xué)期末，學(xué)校負(fù)責(zé)人將本學(xué)期大額支出分類簡(jiǎn)要說明。?。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇三
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、分析、判斷、排序的過程，簡(jiǎn)單的說，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和危害性，可能性表示一個(gè)既定事項(xiàng)將發(fā)生的概率，危害性則表示它的后果的嚴(yán)重程度，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。醫(yī)院作為流動(dòng)人群密集的公共場(chǎng)所，暴露于各種風(fēng)險(xiǎn)之下，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，可以明確醫(yī)院應(yīng)對(duì)的重點(diǎn)，以保證醫(yī)院處于穩(wěn)定的秩序中，為患者提供溫馨、舒適的就醫(yī)環(huán)境。
通過統(tǒng)計(jì)分析對(duì)我院的風(fēng)險(xiǎn)得出如下結(jié)果：
風(fēng)險(xiǎn)類別????????發(fā)生可能性?????????后果嚴(yán)重程度。
突發(fā)公共衛(wèi)生事件?????低??????????????????中。
醫(yī)療糾紛?????????????中??????????????????中。
火災(zāi)?????????????????中??????????????????高。
醫(yī)院感染?????????????中??????????????????中。
供電故障?????????????低??????????????????低。
供水故障?????????????低??????????????????低。
供氧故障?????????????低??????????????????低。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇四
內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學(xué)院的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映學(xué)院的內(nèi)部控制能力與水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向。
應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、建設(shè)維修、教學(xué)、科研、招生就業(yè)、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇五
方案，是一種計(jì)劃性公文，主要用于對(duì)比較復(fù)雜的工作做出全面的部署，因而說方案是較為復(fù)雜的計(jì)劃之一。方案是機(jī)關(guān)、團(tuán)體或企事業(yè)單位為了完成某項(xiàng)工作而預(yù)先制定的原則、目標(biāo)、方法、步驟、要求、措施時(shí)所使用的一種公文。由于一些具有某種職能的具體工作比較復(fù)雜，不做出全面部署不足以解決問題，因而公文內(nèi)容構(gòu)成勢(shì)必要繁瑣一些，一般有指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。
一、方案的特點(diǎn)。
方案具有計(jì)劃性、針對(duì)性、指導(dǎo)性、預(yù)見性、可行性。
1、計(jì)劃性，制定方案要根據(jù)事物的發(fā)展趨勢(shì)，確定實(shí)施目標(biāo)，要有計(jì)劃地設(shè)計(jì)實(shí)施的步驟。
2、針對(duì)性，制定方案是要解決實(shí)際問題，因此，制定方案一定要緊緊圍繞要解決的問題進(jìn)行寫作，做到有的放矢，具有明鮮的針對(duì)性。
3、指導(dǎo)性，方案不僅要反映工作的目標(biāo)和步驟，而且要明確工作的性質(zhì)和指導(dǎo)思想以及具體措施。對(duì)整個(gè)工作的全過程都具有指導(dǎo)意義。
4、預(yù)見性，制定方案時(shí)必須對(duì)事物的發(fā)展趨勢(shì)做出分析，對(duì)事物發(fā)展結(jié)果做出估計(jì)，對(duì)事物發(fā)展或執(zhí)行方案過程中可能出現(xiàn)的問題做出預(yù)測(cè)。
5、可行性，制定方案的目的是為了執(zhí)行方案，因此不能脫離實(shí)際，必須切實(shí)可行，要把實(shí)現(xiàn)的可能性與實(shí)施的可行性結(jié)合起來。
二、方案的種類。
方案根據(jù)其內(nèi)容和性質(zhì)，可以分為不同種類，如用于工作的“工作方案”，用于會(huì)議的“會(huì)議方案”，帶有綜合性的“總體方案”，專就某項(xiàng)工作而訂的“單項(xiàng)方案”等等。目前在黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位用得最多，也是最常見的有四種，即工作方案、會(huì)議方案、接待方案、活動(dòng)方案。具體舉例如：《干部考核工作方案》、《××活動(dòng)調(diào)研方案》、《市場(chǎng)情況測(cè)評(píng)方案》、《×××活動(dòng)實(shí)施方案》、《召開××××?xí)h方案》、《××三省××?xí)h接待方案》等等。
三、方案的結(jié)構(gòu)。
在一般情況下，方案結(jié)構(gòu)由標(biāo)題、正文(開頭、主體、結(jié)尾)、發(fā)文機(jī)關(guān)署名和日期等幾部分組成。
四、方案的寫法。
方案的具體寫作要根據(jù)各種方案不同的內(nèi)容而定。一般來說，應(yīng)該把握如下寫法：
1、標(biāo)題。方案的標(biāo)題有兩種寫法：一是“三要素”俱全的寫法，即由發(fā)文機(jī)關(guān)、事由和文種三部分組成，如《××大學(xué)三年發(fā)展規(guī)劃總體方案》;一是“兩要素”的寫法，即省略發(fā)文機(jī)關(guān)，如《關(guān)于開展××××活動(dòng)的實(shí)施方案》。
2、正文。方案寫作的重點(diǎn)，即重要內(nèi)容都在正文當(dāng)中。方案的正文的寫作由開頭、主體、結(jié)尾三部分組成。
開頭部分。開頭，即導(dǎo)語，要寫清楚制定方案的原因和理由，也可以寫出制定方案的重要性和必要性。
主體部分。一般有兩種寫法：一是常規(guī)寫法，即按“指導(dǎo)方針(指導(dǎo)思想)”、“主要目標(biāo)(工作重點(diǎn))”、“實(shí)施步驟(工作方法)”、“政策措施”及“工作要求”幾個(gè)部分來寫，這個(gè)較固定的`程序適合于一般常規(guī)性方案;二是變項(xiàng)寫法，即根據(jù)實(shí)際需要加項(xiàng)或減項(xiàng)的寫法，適合于特殊性的方案。但不管哪種寫法，“主要目標(biāo)”、“實(shí)施步驟”、“政策措施”這三項(xiàng)是必不可少的。當(dāng)然，在實(shí)際寫作中稱呼可以不同，如把“主要目標(biāo)”稱為“目標(biāo)和任務(wù)”，把“政策措施”稱為“實(shí)施辦法”或“組織措施”等。在“主要目標(biāo)”一項(xiàng)中，一般還要分總體目標(biāo)和具體目標(biāo);“實(shí)施步驟”一般還要分基本步驟或關(guān)鍵步驟，關(guān)鍵步驟里還有重點(diǎn)工作項(xiàng)目;“政策措施”的內(nèi)容里一般還要分“政策保證”、“組織保證”和“具體措施”等。在具體行文時(shí)，有時(shí)可按層次分段落寫，有時(shí)可加標(biāo)題分條款寫。
結(jié)尾部分。結(jié)尾部分的寫作，要根據(jù)方案的性質(zhì)而定。如屬下級(jí)機(jī)關(guān)請(qǐng)示上級(jí)機(jī)關(guān)的，可寫上類似請(qǐng)示結(jié)尾的用語，如：“以上方案，當(dāng)否，請(qǐng)批示?！?/p>
3、發(fā)文機(jī)關(guān)署名、日期。比較重要的方案，一般都用帶“紅頭文件”的形式下發(fā)，而“紅頭文件”上都印有發(fā)文機(jī)關(guān)名稱，所以方案寫作一般不用落款。方案的成文時(shí)間一般也不省略，要寫在標(biāo)題下面的正中位置的括號(hào)內(nèi)。制定一般的方案，如不用“紅頭文件”的形式下發(fā)，發(fā)文機(jī)關(guān)名稱和成文時(shí)間可以寫在方案的正文結(jié)尾處右下方。
五、注意的事項(xiàng)。
主要注意以下幾點(diǎn)。
1、在公文運(yùn)行中，“方案”一般作為“通知”或“函”的附件下發(fā)。
2、重要的方案都有相應(yīng)的組織(成立臨時(shí)的工作或活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組)保證。
3、任何方案都要經(jīng)過批準(zhǔn)后才可行文和實(shí)施。
工作實(shí)施方案范文。
一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)要求。
以黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，持續(xù)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部、公務(wù)員和機(jī)關(guān)工作人員學(xué)法用法工作，提升領(lǐng)導(dǎo)干部運(yùn)用法治思維和法治方式深化改革、推動(dòng)發(fā)展、化解矛盾、維護(hù)穩(wěn)定的能力;堅(jiān)持機(jī)關(guān)工作人員帶頭學(xué)法用法，推動(dòng)全民尊法學(xué)法守法用法，在社會(huì)形成良好法治氛圍和法治習(xí)慣。
二、活動(dòng)主題。
尊學(xué)法學(xué)守法用法，推動(dòng)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享發(fā)展。
三、活動(dòng)對(duì)象。
全體干部職工。
四、活動(dòng)內(nèi)容。
1、結(jié)合職能，組織開展集中學(xué)法、考法活動(dòng)。采取機(jī)關(guān)集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)學(xué)與舉辦講座相結(jié)合的方式開展學(xué)習(xí)。在周一早學(xué)會(huì)上由領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)集中學(xué)習(xí)各類法律法規(guī)知識(shí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)《^v^憲法》、《中國^v^黨章》、《中國^v^廉潔自律準(zhǔn)則》、《中國^v^紀(jì)律處分條例》、《^v^行政訴訟法》、《^v^審計(jì)法》等。
2、多種形式，加大宣傳力度。結(jié)合工作，制作典型案例，宣傳審計(jì)工作。通過信息報(bào)道和led屏加大對(duì)“集中學(xué)法月”活動(dòng)的宣傳。
3、強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)執(zhí)法普法責(zé)任制。結(jié)合審計(jì)職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)省^v^會(huì)《關(guān)于推進(jìn)普法責(zé)任制實(shí)施的決議》，進(jìn)一步強(qiáng)化普法工作責(zé)任，堅(jiān)持依法審計(jì)，通過審計(jì)推進(jìn)審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)的普及。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇六
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)會(huì)〔20xx〕28號(hào)）文件；xx縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。
組長：xx。
副組長：xx。
成員：xxxxxxxxxxx。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。
學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé)：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
（1）成立督查組。
組長：xxx。
成員：
（2）公布監(jiān)督電話（05x-xxxx6）。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實(shí)行“五不直接分管”，實(shí)行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長xx直屬。
學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長xx分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長xx分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。
1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：
由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施；不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實(shí)施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學(xué)校成立以校長為組長的采購小組，具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會(huì)研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗(yàn)收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時(shí)，如果是政府采購項(xiàng)目，嚴(yán)格報(bào)送教育局采購辦。如果是自行采購項(xiàng)目，由采購小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作：
首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管。做到對(duì)學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì)。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作。
（1）成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
（3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
2、20xx年3月，召開全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
3、20xx年9月1日，召開二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排，安排督察組對(duì)20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排20xx年度工作。督察組對(duì)本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。
1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。
2、向上級(jí)部門的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇七
成立“山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組”(以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組”)負(fù)責(zé)組織制定學(xué)院全面推進(jìn)內(nèi)部控制實(shí)施建設(shè)方案、指導(dǎo)建立適合我院實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系、研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題、監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)工作的全面開展。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組成員如下：
組長：院長。
副組長：紀(jì)委書記。
副院長。
成員：黨政辦公室主任。
組織人事部部長。
紀(jì)檢監(jiān)察室主任。
計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長。
審計(jì)處處長。
(二)成立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。
成立以紀(jì)檢書記為組長的學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)督組，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的全過程。
組長：紀(jì)委書記。
副組長：紀(jì)檢監(jiān)察室主任。
成員：紀(jì)檢監(jiān)察室工作人員，各黨總支、直屬黨支部紀(jì)檢委員。
(三)聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)。
成立由計(jì)劃財(cái)務(wù)處牽頭，黨政辦公室、組織人事部、紀(jì)檢監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、學(xué)生工作部(處)、審計(jì)處、后勤保衛(wèi)處、基建辦、實(shí)訓(xùn)中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續(xù)教育部等部門參加的“山西藥科職業(yè)學(xué)院推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組”(以下簡(jiǎn)稱“聯(lián)合工作組”)，辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)處。“聯(lián)合工作組”在“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組”的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)全院各部門基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。
組長：分管計(jì)財(cái)工作副院長。
副組長：計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長。
成員：黨政辦公室主任。
組織人事部部長。
教務(wù)處處長。
紀(jì)檢監(jiān)察室主任。
學(xué)生工作部(處)部(處)長。
審計(jì)處處長。
后勤保衛(wèi)處處長。
基建辦公室主任。
繼續(xù)教育部主任。
圖書館館長。
實(shí)訓(xùn)中心主任。
科研中心主任。
電教中心主任。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇八
為切實(shí)做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))（以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》）工作，根據(jù)省財(cái)政廳、審計(jì)廳《關(guān)于貫徹落實(shí)〈財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見〉的通知》（湘財(cái)會(huì)〔20xx〕7號(hào)）、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（湘財(cái)會(huì)〔20xx〕16號(hào)）、《常德市財(cái)政局貫徹實(shí)施工作方案》要求，結(jié)合學(xué)院目前內(nèi)部控制實(shí)施情況，特修訂20xx年內(nèi)部控制工作實(shí)施方案。
內(nèi)部控制是指學(xué)院為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)學(xué)院內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范，是完善學(xué)院內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、構(gòu)建現(xiàn)代職業(yè)教育體系、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的必然要求，是規(guī)范學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的重要舉措。
（一）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支、建設(shè)項(xiàng)目、政府采購等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。
（二）各項(xiàng)資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物與財(cái)務(wù)情況相吻合，保證資產(chǎn)的安全和完整。
（三）會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
（四）提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項(xiàng)財(cái)政任務(wù)提供資金保證，合理分配各項(xiàng)資金，不斷提高資金使用效益。
（五）防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保廉潔治校。在我院逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，針對(duì)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)存在的一些薄弱環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定應(yīng)對(duì)策略加以整改完善。
(一)建立職能相互分離與制約機(jī)制。制定干部選配、交流、輪崗等相關(guān)制度。學(xué)院行政處室應(yīng)是履行服務(wù)、執(zhí)行、管理、監(jiān)督等不同職能相互配合協(xié)調(diào)又相互監(jiān)督制約的部門。部門內(nèi)部也應(yīng)合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
責(zé)任部門：組織宣傳部、人事處完成時(shí)間：20xx年12月。
（二）加強(qiáng)中央、省市財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。專項(xiàng)資金要實(shí)行“專賬核算，?？顚Ｓ谩?，要按照中央、省市有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、專項(xiàng)資金管理要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約。嚴(yán)格支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍，任何單位和個(gè)人不得隨意調(diào)劑或挪用、截留。要切實(shí)加快項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金效益，避免資金閑置。建立項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度。按照中央、省市教育、財(cái)政部門的要求，在項(xiàng)目中期檢查和項(xiàng)目建設(shè)完成時(shí)，要向教育、財(cái)政部門提供績(jī)效評(píng)估報(bào)告。
責(zé)任部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)處、發(fā)展規(guī)劃處、科技處、教務(wù)處等經(jīng)費(fèi)歸口管理部門完成時(shí)間：長期堅(jiān)持。
（三）完善建設(shè)項(xiàng)目管理制度。制定學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算實(shí)施細(xì)則。學(xué)院自行組織的基建及大額維修項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)建筑專技人員進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)算，按照初步設(shè)計(jì)方案和預(yù)算方案組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目，確需進(jìn)行設(shè)計(jì)變更和工程量變更的，資產(chǎn)基建處、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)室以及項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且按照相關(guān)審批權(quán)限報(bào)分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長辦公會(huì)、院黨委會(huì)研究審批。已完工的建設(shè)項(xiàng)目超概算率不得高于5％。
責(zé)任部門：資產(chǎn)基建處完成時(shí)間：20xx年12月。
（四）加強(qiáng)合同管理。建立涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等方面的合同管理制度。學(xué)院應(yīng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)。對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)組織業(yè)務(wù)部門、法律部門、財(cái)會(huì)部門等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。對(duì)合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時(shí)對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)無法按時(shí)履約的情況，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施；對(duì)于需要補(bǔ)充、變更或解除合同的情況，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督審查。
責(zé)任部門：黨政辦公室完成時(shí)間：20xx年6月。
（五）加強(qiáng)獨(dú)立核算及目標(biāo)管理單位的監(jiān)管。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)附屬醫(yī)院、司法鑒定中心等財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位的監(jiān)督管理。獨(dú)立核算單位應(yīng)制定與領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效掛鉤的經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)和經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算方案，每年定期接受學(xué)院內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督。物資設(shè)備采購及處置、基本建設(shè)、舉借債務(wù)等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)按審批程序向?qū)W院分管領(lǐng)導(dǎo)、院長辦公會(huì)和學(xué)院黨委會(huì)報(bào)告。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)租賃、后勤水電管理以及繼續(xù)教育、社會(huì)培訓(xùn)等項(xiàng)目業(yè)務(wù)的監(jiān)督。
責(zé)任部門：紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)室、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、附屬醫(yī)院、司法中心、后勤處、教育學(xué)院、培訓(xùn)部等單位完成時(shí)間：長期堅(jiān)持。
（六）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)是實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要內(nèi)容，是會(huì)計(jì)監(jiān)督的再監(jiān)督。進(jìn)一步修訂完善學(xué)院內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法。內(nèi)部審計(jì)部門要參與學(xué)院的管理，分析學(xué)院各職能部門日常管理中發(fā)生的問題，發(fā)揮高校內(nèi)部審計(jì)的管理職能。定期對(duì)學(xué)院預(yù)決算、各類收費(fèi)、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目以及學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、教師課時(shí)津貼、財(cái)政專項(xiàng)資金、基建和設(shè)備采購等大額專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等進(jìn)行檢查、審簽、審計(jì)。
責(zé)任部門：紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)室完成時(shí)間：20xx年6月。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。成立由學(xué)院主要負(fù)責(zé)人牽頭、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，學(xué)院黨委及領(lǐng)導(dǎo)小組每年研究?jī)?nèi)部控制工作不少于2次。聘請(qǐng)內(nèi)控專家對(duì)全院中層以上干部開展學(xué)院內(nèi)控宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)。使全院相關(guān)人員全面了解推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的意義、原則、內(nèi)容和方法，形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的良好局面。
（二）完善內(nèi)部控制工作協(xié)調(diào)機(jī)制。學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處是學(xué)院內(nèi)部控制管理的職能機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)學(xué)院的內(nèi)部控制工作。學(xué)院各行政處室是學(xué)院內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處建立和實(shí)施內(nèi)部控制，并與計(jì)劃財(cái)務(wù)處之間定期溝通和相互協(xié)調(diào)。紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)室是學(xué)院內(nèi)部控制建立和實(shí)施的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)院內(nèi)部控制的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)學(xué)院內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)并加以改進(jìn)，確保學(xué)院內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
（三）突出工作重點(diǎn)，嚴(yán)格責(zé)任落實(shí)。針對(duì)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)存在的薄弱環(huán)節(jié)，梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。在業(yè)務(wù)層面應(yīng)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)、定期輪崗、專項(xiàng)審計(jì)。
（四）建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項(xiàng)。
（五）認(rèn)真做好評(píng)價(jià)總結(jié)。學(xué)院內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)學(xué)院內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)。學(xué)院內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)的總結(jié)，并將相關(guān)資料上報(bào)省市業(yè)務(wù)部門。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇九
按照伊泰集團(tuán)公司精神文明建設(shè)工作的總體要求，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)精神文明管理方案精神，圍繞2017年集團(tuán)公司精神文明建設(shè)目標(biāo)管理方案，堅(jiān)持以人為本，扎實(shí)工作。思進(jìn)取、勇?lián)?dāng)，為全面推進(jìn)內(nèi)控審計(jì)部各項(xiàng)工作打下牢固思想基礎(chǔ)，提供強(qiáng)大精神動(dòng)力，營造和諧輿-論氛圍，培育文明道德風(fēng)尚，特制定本年度精神文明建設(shè)工作計(jì)劃：
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營為中心，堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”和“精神文明重在建設(shè)”的方針，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨會(huì)議精神，結(jié)合內(nèi)控審計(jì)部的工作特點(diǎn)，以強(qiáng)有力的政治思想工作，全面提高審計(jì)人員的思想素質(zhì)和科學(xué)文化素質(zhì)。
二、創(chuàng)建目標(biāo)
內(nèi)控審計(jì)部2017年精神文明建設(shè)的總體工作目標(biāo)是：繼續(xù)鞏固全國文明單位精神文明建設(shè)成果，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)工作，珍惜榮譽(yù)，全面推進(jìn)部門精神文明建設(shè)再上新臺(tái)階。
三、精神文明建設(shè)工作主要內(nèi)容
始終貫穿一條主線，堅(jiān)持用黨的理論創(chuàng)新成果武裝頭腦，貫穿“一條主線”，就是圍繞深入學(xué)習(xí)宣傳科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)等重大戰(zhàn)略思想，扎實(shí)有效的開展政治理論學(xué)習(xí)，努力用知識(shí)武裝頭腦、思想指導(dǎo)實(shí)踐。不斷探索新形勢(shì)下思想政治工作的新方法、新途經(jīng)，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，推出新成果。 加強(qiáng)思想道德建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)班子要帶頭開展整治理論學(xué)習(xí)，以《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》為主要內(nèi)容，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)議精神，開展社會(huì)主義道德教育，大力倡導(dǎo)公民道德規(guī)范，展開豐富多彩宣傳教育活動(dòng)。
結(jié)，創(chuàng)辦學(xué)習(xí)型組織爭(zhēng)做知識(shí)型職工。根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)建設(shè)，不斷提升企業(yè)形象。要堅(jiān)持審計(jì)人員獨(dú)立審計(jì)的立場(chǎng)，要進(jìn)一步加強(qiáng)各部門協(xié)調(diào)配合，簡(jiǎn)化流程實(shí)現(xiàn)企業(yè)高效管理。
牢牢把握一個(gè)基調(diào)，廣泛開展各項(xiàng)活動(dòng)。努力為伊泰事業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好輿-論氛圍把握“一個(gè)基調(diào)”，就是堅(jiān)持團(tuán)結(jié)穩(wěn)定鼓勁、正面宣傳為主，牢牢把握正確導(dǎo)向，加大宣傳工作力度，用奮斗目標(biāo)激勵(lì)人心，用發(fā)展成就鼓舞人心，用先進(jìn)典型振奮人心，用扎實(shí)工作穩(wěn)定人心，努力為內(nèi)控審計(jì)部各項(xiàng)工作發(fā)展?fàn)I造良好輿-論氛圍。利用“公民道德宣傳日”“歷史紀(jì)念日”“名族傳統(tǒng)節(jié)”開展各類宣傳實(shí)踐活動(dòng)。
四、實(shí)施步驟
第一階段（2017年3月）：研究制定精神文明建設(shè)工作方案。
按照集團(tuán)公司精神文明建設(shè)文件精神，結(jié)合內(nèi)控審計(jì)部工作實(shí)際，認(rèn)真研究制定精神文明創(chuàng)建工作的指導(dǎo)思想、創(chuàng)建目標(biāo)、任務(wù)內(nèi)容、工作步驟、創(chuàng)建措施、具體要求等。
第二階段（2017年3月）：宣傳發(fā)動(dòng)。
召開內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)專題部署動(dòng)員大會(huì)，安排部署精神文明創(chuàng)建工作。組織全體員工深入學(xué)習(xí)精神文明建設(shè)有關(guān)文件精神，充分調(diào)動(dòng)干部職工參與精神文明創(chuàng)建工作的積極性和主動(dòng)性，提高對(duì)精神文明創(chuàng)建工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確創(chuàng)建目標(biāo)和要求，為精神文明建設(shè)營造積極的輿-論導(dǎo)向。
第三階段（2017年3-10月）：全面實(shí)施。
在集團(tuán)黨委的要求和指導(dǎo)下，抓好領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)，全面完成精神文明創(chuàng)建各項(xiàng)任務(wù)。建立健全精神文明創(chuàng)建檔案，定期對(duì)各部門精神文明創(chuàng)建工作開展情況進(jìn)行檢查，加強(qiáng)對(duì)精神文明創(chuàng)建工作的具體指導(dǎo)，查找不足。對(duì)存在的問題，認(rèn)真整改并對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查。
第四階段（2012年11月）：自查自糾。
根據(jù)集團(tuán)黨委精神文明建設(shè)目標(biāo)管理方案與內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)實(shí)施方案，及時(shí)對(duì)前段工作進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)照考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自查自糾，認(rèn)真整改，做好迎接檢查的準(zhǔn)備工作。
第五階段（2012年12月）：鞏固提高。
2
從組織領(lǐng)導(dǎo)、工作機(jī)制、活動(dòng)開展、考核獎(jiǎng)懲等方面建立長效機(jī)制，確保精神文明創(chuàng)建工作制度化、經(jīng)?；?、持久化，堅(jiān)持以創(chuàng)促改，以創(chuàng)促建，以創(chuàng)促管，創(chuàng)建結(jié)合，把加強(qiáng)精神文明建設(shè)作為一項(xiàng)基本任務(wù)長期堅(jiān)持，確保內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)水平不斷邁上新臺(tái)階。
五、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)
內(nèi)控審計(jì)部全體工作人員要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)精神文明建設(shè)工作的責(zé)任感和緊迫感，珍惜榮譽(yù)，不斷提升內(nèi)控審計(jì)部精神文明工作總體水平。
（二）制定工作計(jì)劃。
各項(xiàng)精神文明建設(shè)活動(dòng)的'實(shí)施方案，要認(rèn)真研究制定工作計(jì)劃，精心組織、周密部署。同時(shí)，要正確處理好精神文明建設(shè)與其他各項(xiàng)工作的關(guān)系，合理安排時(shí)間，確保精神文明建設(shè)活動(dòng)與各項(xiàng)工作相互促進(jìn)，取得更大實(shí)效。
（三）加強(qiáng)檔案資料的收集整理工作。
專人負(fù)責(zé)，及時(shí)做好精神文明建設(shè)檔案的整理歸檔工作，做到文字資料及影像資料記載清晰、準(zhǔn)確無誤、規(guī)范管理，對(duì)精神文明建設(shè)工作中的成功經(jīng)驗(yàn)及取得的成效等要認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)，及時(shí)歸檔。
（四）及時(shí)報(bào)送工作信息。
按照集團(tuán)黨委要求，加強(qiáng)信息溝通交流，及時(shí)報(bào)送精神文明建設(shè)工作信息（每月以電子形式向集團(tuán)黨辦報(bào)送1條精神文明工作動(dòng)態(tài)信息，每季至少在集團(tuán)報(bào)或oa上發(fā)表1條信息）。
內(nèi)控審計(jì)部
2017年3月
3
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十
20*年是公司加快調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，謀求企業(yè)生存與持續(xù)經(jīng)營的關(guān)鍵年，公司必須以創(chuàng)新的思維和改革的精神開展各項(xiàng)工作，20**年主要工作目標(biāo)是：控成本，降費(fèi)用;抓安全，提效益;調(diào)業(yè)務(wù)，促轉(zhuǎn)型;保生存，謀持續(xù)經(jīng)營;在多經(jīng)改革及規(guī)范經(jīng)營的環(huán)境下，尋求新的持續(xù)經(jīng)營機(jī)遇，謀求新的生存經(jīng)營方式。
一、經(jīng)營目標(biāo)管理。
根據(jù)20**年經(jīng)營目標(biāo)完成情況，考慮到多經(jīng)改革、業(yè)務(wù)調(diào)整和成本上升等因素，20**年各部門營業(yè)收入力爭(zhēng)完成**萬元，成本費(fèi)用控制***萬元，營業(yè)利潤力爭(zhēng)完成***萬元。
各部門要緊緊咬定目標(biāo)不放松，深挖潛力，苦練內(nèi)功，提升服務(wù)功能，提高經(jīng)營質(zhì)量，確保順利完成20**年各項(xiàng)經(jīng)營管理目標(biāo)。
二、牢固樹立安全理念，全力以赴打造本安環(huán)境。
(一)公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)。
不發(fā)生人身死亡和重傷事故，實(shí)現(xiàn)人身事故“零”的目標(biāo);不發(fā)生特大、重大事故及主要設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞事故;不發(fā)生惡性誤操作事故和人為責(zé)任的一般事故;不發(fā)生同等及以上責(zé)任的重大交通事故;不發(fā)生環(huán)境污染事故及重大環(huán)保糾紛事件;不發(fā)生職業(yè)健康危害事故。
(二)主要保障措施：
深化安全宣傳教育，從企業(yè)發(fā)展的大局出發(fā)，致力于安全文化建設(shè)。要從關(guān)心員工生命的高度出發(fā)，全力以赴抓好安全宣教工作，在安全教育的“內(nèi)容”和“形式”上下功夫，以“有用”和“有效”為原則，尋求更加有效、實(shí)用的安全宣教形式，強(qiáng)化安全理念教育，不斷引導(dǎo)全公司員工擺正安全與生產(chǎn)的關(guān)系，固化“安全第一”的安全理念，積極營造我要安健環(huán)的良好氛圍。
強(qiáng)化安全監(jiān)察力度，要進(jìn)一步維護(hù)安全監(jiān)察的剛度，以打造本質(zhì)安全性企業(yè)為主線，建立高效完善的安全管理和控制體系，并抓好安全管理各項(xiàng)措施的落實(shí)，要俯下身子，盯在現(xiàn)場(chǎng)，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真排查隱患，切實(shí)解決現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際問題，做到安全生產(chǎn)指揮在現(xiàn)場(chǎng)，隱患排查發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)場(chǎng)，整改措施落實(shí)在現(xiàn)場(chǎng)，確保生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)管不失控。
繼續(xù)深入開展創(chuàng)建優(yōu)秀班組活動(dòng)，夯實(shí)安全生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，規(guī)范班組基礎(chǔ)管理，切實(shí)提高班組綜合管理水平和安健環(huán)管理績(jī)效。繼續(xù)做好班組的檢查與輔導(dǎo)工作，遵循“邊檢查、邊研究、邊整改、邊提高”的原則，對(duì)活動(dòng)開展情況實(shí)時(shí)監(jiān)督，確保各班組切實(shí)、有效開展創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)。
三、以人為本，加強(qiáng)人才隊(duì)伍規(guī)劃與建設(shè)。
(一)從戰(zhàn)略的高度加強(qiáng)人才隊(duì)伍規(guī)劃與建設(shè)。
著眼長遠(yuǎn)，立足當(dāng)前，對(duì)公司現(xiàn)有人才結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面調(diào)查分析，科學(xué)制訂適應(yīng)公司持續(xù)經(jīng)營的中長期人才隊(duì)伍整體規(guī)劃，在用好公司現(xiàn)有人才的基礎(chǔ)上重點(diǎn)培育和引進(jìn)急需的新型專業(yè)人才，全面提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)，為提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新能力做好人才儲(chǔ)備。
以人為本加強(qiáng)人才管理。秉承“以人為本”的理念，從“尊重人才、激勵(lì)人才、培養(yǎng)人才、關(guān)心人才”出發(fā)，將“以人為本”的思想貫穿于人力資源管理和人才資源開發(fā)的全過程。除了貫徹落實(shí)公司現(xiàn)有績(jī)效管理政策外，要建立一整套“事業(yè)留人，感情留人，政策留人”的用人機(jī)制，通過學(xué)習(xí)上提供機(jī)會(huì)、工作上給予平臺(tái)、薪酬上公平回報(bào)、文化上情感關(guān)懷、生活上處處善待、政治上組織關(guān)愛等具體措施，穩(wěn)定隊(duì)伍，留住骨干;敞開渠道，鼓勵(lì)員工積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，調(diào)動(dòng)他們的才干，發(fā)掘他們的潛能，只要有利于公司的發(fā)展壯大，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益，按貢獻(xiàn)大小給予不同的獎(jiǎng)勵(lì)，充分發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性和積極性，增強(qiáng)員工的歸屬感和成就感，促進(jìn)人才成長為企業(yè)發(fā)展的主力軍;生活上要多關(guān)心員工，善待員工，盡力解決員工的后顧之憂，滿足員工物質(zhì)文化生活需要，切實(shí)提高員工主體地位，讓員工真正感到企業(yè)的人文關(guān)懷，自覺為企業(yè)分憂、出力。
(二)創(chuàng)新勞動(dòng)用工管理，探索勞動(dòng)用工新模式。
面對(duì)多經(jīng)企業(yè)改革發(fā)展的新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求，公司在用工理念和方式上都需要不斷創(chuàng)新，要在執(zhí)行落實(shí)國家、省的有關(guān)法規(guī)政策以及集團(tuán)公司用工管理要求的前提下，大膽探索符合實(shí)際的勞務(wù)用工的新途徑，積極研究勞務(wù)派遣、業(yè)務(wù)委外承包等經(jīng)營方式，實(shí)現(xiàn)用工模式的新突破，以徹底解決員工的工齡及勞動(dòng)合同等歷史問題，并達(dá)到用工精細(xì)化管理的目標(biāo)。
一要縝密策劃，積極探索新的勞動(dòng)用工方式。要著眼全局，以穩(wěn)定為前提，著重以勞動(dòng)力配置的靈活性、用工成本、用工風(fēng)險(xiǎn)、管理要求、勞動(dòng)生產(chǎn)效率等要素為基點(diǎn)，積極探索與本公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的又符合精益管理方針的勞動(dòng)用工方式，合理規(guī)劃勞務(wù)派遣員工、勞務(wù)工程承包員工和在冊(cè)員工的比例，逐步調(diào)整勞務(wù)用工結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)高效的勞動(dòng)組織體系。
二要加強(qiáng)勞務(wù)用工精細(xì)管理。在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型后，無論是采取勞務(wù)派遣還是業(yè)務(wù)委外承包方式，加強(qiáng)勞務(wù)用工精細(xì)管理，全面提升勞動(dòng)生產(chǎn)效率都是必須的。首先公司要建立健全勞務(wù)公司、外來隊(duì)伍、外協(xié)單位考核體系，把勞務(wù)公司的用工規(guī)模、人員流動(dòng)率、管理能力、隊(duì)伍技能結(jié)構(gòu)等要素作為資質(zhì)考核指標(biāo)，嚴(yán)格把好準(zhǔn)入關(guān);增強(qiáng)對(duì)勞務(wù)公司的管控能力，實(shí)行末位淘汰制，消除勞務(wù)隊(duì)伍只顧完成任務(wù)、干活賺錢而放松管理的傾向，讓公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)質(zhì)量處于可控狀態(tài);其次要?jiǎng)?chuàng)新管理模式，改變過去“以包代管”的粗放管理模式，實(shí)行外包隊(duì)伍組織管理班組化和“班長負(fù)責(zé)制”，把管理任務(wù)落實(shí)到班組，落實(shí)到每位員工，將粗放式管理轉(zhuǎn)化為深層次的精度管理，不斷提高勞務(wù)用工綜合素質(zhì)和生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工和諧共贏，把勞務(wù)用工管理水平推上一個(gè)新臺(tái)階。
四、推進(jìn)精細(xì)化財(cái)務(wù)管理。
精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是促進(jìn)企業(yè)降本增盈的前提和保障。財(cái)務(wù)部門要以“細(xì)”為起點(diǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)主體意識(shí)，提高對(duì)精細(xì)化管理的認(rèn)識(shí)，將精細(xì)化管理的思維貫徹到每項(xiàng)任務(wù)、每個(gè)流程，通過不斷深化財(cái)務(wù)管理手段和方式，優(yōu)化財(cái)務(wù)核算，加快信息化進(jìn)程，最終達(dá)到企業(yè)盈利最大化的目的。
完善財(cái)務(wù)組織體系，在原有的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納等崗位基礎(chǔ)上，用足現(xiàn)有人才，增設(shè)電算化管理人員、財(cái)務(wù)分析員、預(yù)算編制員等崗位，適當(dāng)調(diào)整崗位模式，動(dòng)員全部的財(cái)務(wù)人員投入精細(xì)化管理當(dāng)中，細(xì)分目標(biāo)、細(xì)分任務(wù)、細(xì)分流程，用精細(xì)化的控制、精細(xì)化的核算、精細(xì)化的分析，全面落實(shí)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化。
完善內(nèi)控體系。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團(tuán)公司多種經(jīng)營監(jiān)督管理的要求，圍繞企業(yè)相關(guān)管理制度及下達(dá)的主攻目標(biāo)，按計(jì)劃增訂或修訂近年來的內(nèi)控制度，出臺(tái)匹配的經(jīng)營目標(biāo)細(xì)化與考核、物資材料比價(jià)與采購、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算與監(jiān)督、目標(biāo)成本核算與控制、固定資產(chǎn)建帳與盤活等管理制度，并深化實(shí)施，進(jìn)一步完善內(nèi)控體系，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，徹底堵塞管理漏洞，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展。
深化全面預(yù)算管理，健全涵蓋財(cái)務(wù)、股權(quán)、投融資、資產(chǎn)、人事、績(jī)效與薪酬管理等全方位的預(yù)算體系，并實(shí)行與績(jī)效掛鉤考核，確保公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。重點(diǎn)要加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算的精細(xì)化，為降本增效樹立標(biāo)桿和尺度。從源頭開展成本目標(biāo)控制，實(shí)行標(biāo)桿管理、作業(yè)成本管理和責(zé)任成本管理，綜合考量各部門的業(yè)務(wù)量、收入、人數(shù)和資產(chǎn)等要素，認(rèn)真編制成本分解計(jì)劃，著力從內(nèi)部挖潛增效，制定成本費(fèi)用定額，細(xì)化成本支出項(xiàng)目，減少不必要的浪費(fèi)，將盈利水平提高到一個(gè)新臺(tái)階。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)和生產(chǎn)、運(yùn)輸、采購、維修等部門保持實(shí)時(shí)的信息溝通，對(duì)各部門完成預(yù)算情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整偏差，將過去的固定預(yù)算發(fā)展成為滾動(dòng)預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
強(qiáng)化財(cái)務(wù)調(diào)控力度。針對(duì)目前存在的資金回籠困難、利潤空間壓縮、資金鏈和現(xiàn)金流嚴(yán)重吃緊等突出問題，加強(qiáng)對(duì)資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量以及現(xiàn)金流量的合理調(diào)控，使公司具有合理的資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和充足的現(xiàn)金流量，保證公司的償債能力;加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通，改善融資方案，加強(qiáng)融資能力，增強(qiáng)公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的總體實(shí)力。
五、審時(shí)度勢(shì)，適時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略定位。
20**年是多經(jīng)企業(yè)改革后全面規(guī)范運(yùn)作的一年。
在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，國家對(duì)電力多經(jīng)企業(yè)提出面向市場(chǎng)、減少關(guān)聯(lián)交易比例的改革要求，公司開始面臨新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，脫離“遮陽傘”的保護(hù)接受市場(chǎng)的考驗(yàn)，獨(dú)立承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。公司必須擺正自身位置，加強(qiáng)外部政策和市場(chǎng)環(huán)境分析，認(rèn)清多經(jīng)改革后的形勢(shì)及任務(wù)，在充分挖掘內(nèi)部市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，依靠主業(yè)增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)力，利用自身優(yōu)勢(shì)形成市場(chǎng)合力實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略謀變，模式突破，理性發(fā)展，把戰(zhàn)略重心調(diào)整為依法經(jīng)營、規(guī)范管理，加快推進(jìn)以市場(chǎng)化為導(dǎo)向的經(jīng)營體制與機(jī)制變革，要讓市場(chǎng)在公司資源配置中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，實(shí)現(xiàn)多經(jīng)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
機(jī)制變革的前提是觀念的變革，觀念變革的切入點(diǎn)應(yīng)強(qiáng)調(diào)危機(jī)管理。因此各部門要摒棄“等靠要”思想，大力向員工灌輸企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)和危機(jī)，重新修編企業(yè)文化手冊(cè)，并將企業(yè)文化的宣傳、培訓(xùn)納入年度教育培訓(xùn)計(jì)劃，組織有關(guān)講座給員工特別是關(guān)鍵崗位、管理人員以市場(chǎng)意識(shí)教育，激發(fā)員工勇闖市場(chǎng)的信心和熱情。多經(jīng)改革是必然的，主動(dòng)適應(yīng)實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營才是硬道理，公司要以全面提升運(yùn)營效率和發(fā)展能力為立足點(diǎn)，用積極的`心態(tài)主動(dòng)改革和迎接挑戰(zhàn)。
六、全面推行管理標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)精益化。
“三流企業(yè)賣苦力，二流企業(yè)賣產(chǎn)品，一流企業(yè)賣專利，超一流企業(yè)賣標(biāo)準(zhǔn)”，公司要全面進(jìn)軍社會(huì)市場(chǎng)，不在于生產(chǎn)設(shè)備等方面，而在于管理和生產(chǎn)方式，因此我們必須大力推行管理標(biāo)準(zhǔn)化，生產(chǎn)精益化。
(一)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，量化考核，全力推進(jìn)管理標(biāo)準(zhǔn)化。隨著各項(xiàng)管理要求的不斷提升，公司自成立以來制定的系列管理制度和標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)了一些細(xì)節(jié)性漏洞，因此公司要根據(jù)國家現(xiàn)行政策法規(guī)、一體化管理手冊(cè)和公司的發(fā)展戰(zhàn)略及時(shí)完善和修訂與市場(chǎng)需求相適應(yīng)的管理標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書等，不斷提高制度執(zhí)行的有效性;要強(qiáng)化計(jì)劃管理體系，科學(xué)編制和逐級(jí)細(xì)化日程作業(yè)、物料管理和勞動(dòng)力配置三大主體計(jì)劃，加強(qiáng)生產(chǎn)過程的計(jì)劃控制，持續(xù)增強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行力;要進(jìn)一步明確各部門職責(zé)、崗位責(zé)任、履職標(biāo)準(zhǔn)，并量化考核，完善獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)、各有側(cè)重的績(jī)效考核和評(píng)價(jià)體系，實(shí)施全員考核，使標(biāo)準(zhǔn)化管理的觸角延伸到各個(gè)層次、各個(gè)工序、各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)。
(二)高度重視生產(chǎn)精益化。一要生產(chǎn)技術(shù)精益化，各部門要以消除浪費(fèi)、提高投資效益為重點(diǎn)，大力開展技能競(jìng)賽、技術(shù)攻關(guān)和科技創(chuàng)新，廣泛征集合理化建議，對(duì)公司安全生產(chǎn)、經(jīng)營管理、節(jié)能減排等方方面面存在的操作技術(shù)問題實(shí)施攻關(guān)，優(yōu)化工藝流程，堅(jiān)持“新技術(shù)，新工藝，新設(shè)備，新材料”的推廣應(yīng)用，不斷提高公司整體技術(shù)水平和自主創(chuàng)新能力;二要現(xiàn)場(chǎng)管理精益化，要將生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理關(guān)口前移、重心下移，強(qiáng)化5s可視化管理，推行pdca閉環(huán)管理模式，注重全面質(zhì)量和過程跟蹤管理，確保各項(xiàng)活動(dòng)從事前謀劃、方案出臺(tái)到精準(zhǔn)執(zhí)行、嚴(yán)格考核、效果強(qiáng)化等整個(gè)生產(chǎn)流程精益化，做到事事有結(jié)果，件件有著落;嚴(yán)格按照工作票、工程聯(lián)系單組織生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定具體施工方案和作業(yè)指導(dǎo)書，確保每個(gè)項(xiàng)目均有預(yù)算、有工藝文件、有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、有原始憑證、有節(jié)點(diǎn)進(jìn)度，做到“三按”：按圖紙、按工藝、按標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn);三要生產(chǎn)成本精益化，大力推行預(yù)算定額管理和第三方審核把關(guān)，嚴(yán)格控制支出，采用作業(yè)成本法、成本倒算法等精益技術(shù)，消除一切“跑、冒、滴、漏”等浪費(fèi)現(xiàn)象，以最優(yōu)品質(zhì)、最低成本和最高效率達(dá)到經(jīng)濟(jì)、安全雙重效益最大化。
七、加大力度做好與股東及主業(yè)各部門的溝通工作。
合規(guī)的前提下，想方設(shè)法爭(zhēng)取主業(yè)各方面的理解和支持，以主業(yè)為后盾搶占更多的外部市場(chǎng)份額，實(shí)現(xiàn)多經(jīng)與主業(yè)共榮、共存、共贏。
(一)轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)改進(jìn)服務(wù)方式。牢固樹立服務(wù)主業(yè)、支持主業(yè)發(fā)展就是支持自身發(fā)展的思想，貼近主業(yè)，加強(qiáng)與各部門信息溝通與工作交流，建立完善的溝通反饋渠道和機(jī)制，及時(shí)了解主業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)的服務(wù)需求，積極有效地為主業(yè)發(fā)展排憂解難;定期走訪主業(yè)各部門，主動(dòng)征求各部門意見，主動(dòng)改進(jìn)工作，強(qiáng)化管理和服務(wù)，提高內(nèi)部市場(chǎng)的綜合滿意度和認(rèn)知度;只有主業(yè)發(fā)展了、效益提高了、實(shí)力增強(qiáng)了，才能更好地為多經(jīng)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營發(fā)揮積極的推動(dòng)和保障作用。
(三)積極主動(dòng)，爭(zhēng)創(chuàng)收益。增強(qiáng)工作主動(dòng)性，積極主動(dòng)聯(lián)系，多方面積極協(xié)調(diào)溝通，充分發(fā)揮公司的綜合優(yōu)勢(shì)與有效資源，在遵守集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定的前提下設(shè)法承攬更多的業(yè)務(wù)和服務(wù)，延伸服務(wù)領(lǐng)域，增強(qiáng)自我發(fā)展能力，同時(shí)要切實(shí)做好各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的定期結(jié)算工作，提高結(jié)付率，保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
八、加強(qiáng)黨建和思想政治工作，爭(zhēng)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)。
面對(duì)新形勢(shì)新挑戰(zhàn)，我們要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷強(qiáng)化和改進(jìn)企業(yè)黨建和思想政治工作，為推動(dòng)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營提供保障支持，形成新優(yōu)勢(shì)。
積極開展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)，要把創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)工作作為全年黨建工作的主線，圍繞企業(yè)發(fā)展中心環(huán)節(jié)開展豐富多彩的系列活動(dòng)，廣泛吸引員工群眾積極參與，通過創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先活動(dòng)，致力于把支部建成堡壘，把黨員樹為旗幟，發(fā)揮好黨支部的凝心聚力和廣大黨員的先鋒模范作用;要充分發(fā)揮好思想政治工作在企業(yè)改革中的重要作用。以真誠的態(tài)度、細(xì)致的工作，及時(shí)化解員工的疑惑和憂慮，凝聚人心，共同前進(jìn)。
重點(diǎn)強(qiáng)化員工執(zhí)行力建設(shè)。執(zhí)行力對(duì)企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要。今年我們將把提升執(zhí)行力作為隊(duì)伍建設(shè)的重點(diǎn)來抓。進(jìn)一步增強(qiáng)執(zhí)行意識(shí)，引導(dǎo)廣大員工爭(zhēng)做執(zhí)行決策、制度的宣傳者、落實(shí)者和帶動(dòng)者。要依靠有效決策，夯實(shí)執(zhí)行的基礎(chǔ);依靠素質(zhì)提升，增強(qiáng)執(zhí)行的能力;依靠制度約束，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行的考核，做到有令則行、有禁則止，求真務(wù)實(shí)把各項(xiàng)工作一抓到底，抓出成效。
大力推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。廣大員工特別是黨員干部要牢固樹立艱苦奮斗，廉潔從業(yè)過緊日子的思想，多管齊下，通過強(qiáng)化教育、制度建設(shè)、嚴(yán)查快處，切實(shí)提高黨員干部的自我約束意識(shí)，努力形成風(fēng)清氣正的良好氛圍。發(fā)揚(yáng)黨內(nèi)民主，堅(jiān)持走群眾路線，拓寬群眾各種訴求渠道，強(qiáng)化群眾監(jiān)督;健全包括決策、執(zhí)行等經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，重點(diǎn)突出對(duì)人、財(cái)、物管理和使用的監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)健康良好發(fā)展。
還面臨種種問題與挑戰(zhàn)。公司經(jīng)營班子和全體員工，要繼續(xù)本著勤勉盡責(zé)、嚴(yán)格自律、誠實(shí)守信的態(tài)度，依法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)治理，創(chuàng)造股東、企業(yè)、員工共贏局面。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十一
xxx5年是貫徹“黨要管黨、從嚴(yán)治黨”的要求，落實(shí)習(xí)^v^“要把抓好黨建作為最大的政績(jī)”指示精神，全面推進(jìn)黨建工作的重要之年。我局黨建工作將面臨新形勢(shì)，把握新目標(biāo)，迎接新挑戰(zhàn)，適應(yīng)新常態(tài)，著力發(fā)揮審計(jì)職能作用，不斷提高基層黨組織的領(lǐng)導(dǎo)力、執(zhí)行力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，為推動(dòng)審計(jì)事業(yè)又好又快發(fā)展與實(shí)現(xiàn)“省會(huì)次中心、幸福新寧鄉(xiāng)”宏偉目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。經(jīng)黨組研究，根據(jù)^v^寧鄉(xiāng)縣委寧發(fā)[xxx5]3號(hào)文件精神，結(jié)合審計(jì)工作，特制定我局xxx5年黨建工作實(shí)施方案。
一、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
建立健全加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層層負(fù)責(zé)的工作體制和機(jī)制，全面落實(shí)黨建工作責(zé)任制，明確由局黨組書記洪瑞強(qiáng)同志負(fù)總責(zé)，作為黨建工作的第一責(zé)任人，明確黨組第一副書記唐鳳才同志主抓全局黨務(wù)工作，明確黨組副書記劉抒同志協(xié)助抓好專職做好黨務(wù)工作，其他班子成員帶頭履行好黨建工作職責(zé)?？h審計(jì)局設(shè)立黨建工作辦公室，由黨組副書記劉抒同志兼任辦公室主任，明確鄧彥新、喻光曦同志為局黨建工作專干。基層黨組織下設(shè)二個(gè)支部，審計(jì)局離退休人員黨支部，明確由副縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、原局黨組書記劉成乾同志任支部書記,由唐鳳才同志負(fù)責(zé)聯(lián)系協(xié)調(diào)工作，機(jī)關(guān)黨支部由劉抒同志兼任支部書記。全局建立黨建工作指導(dǎo)員制度，明確分管科室的局黨組成員作為黨建工作指導(dǎo)員。在全局推行黨建工作與審計(jì)項(xiàng)目同步開展的新舉措，實(shí)行臨時(shí)黨小組長負(fù)責(zé)制，黨小組工作延伸到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，充分發(fā)揮審計(jì)項(xiàng)目臨時(shí)黨小組組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌部署、協(xié)調(diào)安排、紀(jì)律監(jiān)督的重要作用，實(shí)現(xiàn)黨建工作與審計(jì)項(xiàng)目的深度融合。
二、建立完善經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。
建立黨建工作保障機(jī)制，黨建工作實(shí)行專職專人、專門經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)活動(dòng)的“三?！惫芾恚鸩郊哟簏h建工作運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)投入力度，全局年度黨建經(jīng)費(fèi)按單位工作人員工資總額的2%列入行政經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算，專項(xiàng)安排基層支部黨建工作經(jīng)費(fèi)，全年確保離退休支部黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)不少于兩萬元，機(jī)關(guān)支部黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)不少于五萬元，切實(shí)加強(qiáng)黨建工作經(jīng)費(fèi)資金使用的管理和監(jiān)督，確保?？顚Ｓ?。
三、主要工作任務(wù)。
(一)黨組書記：洪瑞強(qiáng)。
1、牽頭制定xxx5年黨建工作規(guī)劃，全年研究黨務(wù)工作不少于12次;。
2、組織黨員學(xué)習(xí)貫徹黨要管黨、從嚴(yán)治黨精神，全面落實(shí)“一崗雙責(zé)”;。
3、建立與落實(shí)黨建工作指導(dǎo)員制度;。
4、組織每半年召開一次高質(zhì)量的民主生活會(huì);。
5、每年與班子成員交流談心4次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
6、堅(jiān)持落實(shí)責(zé)任制度，年終就黨建工作情況向縣委全會(huì)述職并接受評(píng)議。
(二)黨組第一副書記：唐鳳才。
2、每個(gè)季度聽取一次離退休人員黨支部工作匯報(bào);。
3、組織開展黨的知識(shí)競(jìng)賽與重溫入黨誓詞等活動(dòng);。
5、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
6、推進(jìn)結(jié)對(duì)共建、“心連心”、“文明創(chuàng)建”等活動(dòng)。
(三)黨組副書記：劉抒。
2、開展基層黨支部“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”競(jìng)賽活動(dòng);。
3、搞好“七一”優(yōu)秀黨員評(píng)選活動(dòng)，表彰和推介黨員先進(jìn)典型;。
4、建立黨內(nèi)談心談話制度，領(lǐng)導(dǎo)班子成員之間確保每季度1次、上下級(jí)之間每半年1次、黨員之間每年1次。
(四)黨組副書記：鄧光輝。
3、對(duì)評(píng)選出來的優(yōu)秀黨員發(fā)文表彰，并獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn);。
4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話。
(五)紀(jì)檢組長：周景云。
1、落實(shí)個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告和述職述廉制度，明確科室人員的廉政職責(zé);。
5、扎實(shí)抓好機(jī)關(guān)干部作風(fēng)建設(shè)，確保黨員干部以身作則，率先垂范。
(六)其他班子成員：
1、以上率下，開展審計(jì)實(shí)務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)，進(jìn)行審計(jì)工作好經(jīng)驗(yàn)、好做法等學(xué)習(xí)交流;。
3、督促指導(dǎo)所聯(lián)系科室黨建工作，確保黨員認(rèn)真參加局機(jī)關(guān)支部組織的各項(xiàng)活動(dòng);。
4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話。
(七)黨支部書記：
1、優(yōu)化黨員管理，根據(jù)黨員人數(shù)變化，合理劃分黨小組;。
5、積極組織在職黨員到社區(qū)報(bào)到，在e平臺(tái)注冊(cè)登記，參加志愿服務(wù)活動(dòng)。
(八)黨小組長：
2、每年與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
3、搞好黨員黨性定期分析與年度黨員民主評(píng)議工作。
(九)黨建工作指導(dǎo)員：
1、加強(qiáng)指導(dǎo)，服務(wù)群眾，落實(shí)黨員干部聯(lián)系卡;。
3、聯(lián)系“心連心”結(jié)對(duì)幫扶對(duì)象，主動(dòng)排查糾紛，認(rèn)真做好疏導(dǎo)與矛盾化解工作。
(十)黨員：
1、參加“三會(huì)一課”、黨員冬(春)訓(xùn)與黨員組織生活會(huì);。
2、年初進(jìn)行黨員承諾、半年考核，年終進(jìn)行承諾兌現(xiàn)黨員述評(píng)活動(dòng);。
3、在職黨員及時(shí)到社區(qū)報(bào)到，在e平臺(tái)注冊(cè)登記，積極參加社區(qū)志愿者服務(wù)活動(dòng);。
4、參加粟獅村結(jié)對(duì)共建“心連心”活動(dòng)，每人聯(lián)系1戶幫扶對(duì)象，每年走訪聯(lián)系、調(diào)研解難不少于2次。
四、xxx5年黨建工作活動(dòng)安排。
一季度：
1、組織相關(guān)人員去長沙縣、望城區(qū)學(xué)習(xí)交流;。
2、十八屆四中全會(huì)精神、《決定》國發(fā)[xxx4]48號(hào)文件學(xué)習(xí)宣講活動(dòng);。
3、黨員承諾活動(dòng);。
4、班子成員之間、分管領(lǐng)導(dǎo)與科室干部談心活動(dòng);。
5、選派入黨積極分子培訓(xùn)學(xué)習(xí);。
6、“審計(jì)大講堂”職業(yè)道德教育專題黨課;。
7、黨支部會(huì)議3次，黨員春訓(xùn)學(xué)習(xí)，黨員大會(huì)與民主評(píng)議;。
8、廉政建設(shè)專題講座;。
9、去聯(lián)系村進(jìn)行慰問活動(dòng);。
10、選派干部到^v^跟班學(xué)習(xí)。
二季度：
1、《黨章》知識(shí)競(jìng)賽考試(筆試);。
2、重溫入黨誓詞活動(dòng);。
3、去聯(lián)點(diǎn)鄉(xiāng)村開展結(jié)對(duì)幫扶共建活動(dòng)，第一次走訪聯(lián)系幫扶對(duì)象;。
4、革命教育主題活動(dòng);。
5、班子成員之間上下溝通，黨員之間談心活動(dòng);。
6、黨組班子民主生活會(huì);。
7、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
8、選派干部參加各類培訓(xùn)班;。
9、黨員半年考核活動(dòng);。
10、作風(fēng)建設(shè)專題講座;。
11、黨支部、團(tuán)支部、工會(huì)、婦聯(lián)共同組織一次戶外拓展訓(xùn)練活動(dòng);。
12、作風(fēng)建設(shè)情況通報(bào)。
三季度：
1、去聯(lián)點(diǎn)鄉(xiāng)村開展結(jié)對(duì)幫扶共建活動(dòng)，第二次走訪聯(lián)系幫扶對(duì)象;。
2、深入粟獅村與村干部、部分黨員群眾進(jìn)行談心談話交流活動(dòng);。
3、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
4、優(yōu)秀黨員評(píng)比表彰活動(dòng);。
5、作風(fēng)建設(shè)專題黨課;。
6、廉政主題基地教育學(xué)習(xí)活動(dòng);。
7、班子成員談心活動(dòng);。
8、廉政知識(shí)競(jìng)賽考試(筆試)。
四季度：
1、黨支部書記向黨組、黨員述職活動(dòng);。
2、去聯(lián)點(diǎn)村幫扶慰問、總結(jié)結(jié)對(duì)共建活動(dòng);。
3、慰問特困黨員、老黨員活動(dòng);。
4、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
5、黨組班子民主生活會(huì);。
6、廉政建設(shè)“回頭看”活動(dòng);。
7、黨組書記、副書記向黨員大會(huì)述職活動(dòng);。
8、班子成員之間談心活動(dòng);。
9、分管領(lǐng)導(dǎo)與干部談心活動(dòng);。
10、作風(fēng)建設(shè)情況通報(bào);。
11、業(yè)務(wù)情況通報(bào)、重大事項(xiàng)通報(bào)活動(dòng);。
12、黨建與項(xiàng)目同步考核總結(jié)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十二
1、在20xx年全年工作的基礎(chǔ)上，對(duì)20xx年各項(xiàng)工作認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)和制定20xx年度工作規(guī)劃，確保施工項(xiàng)目的落實(shí)，施工產(chǎn)值保持億元以上，利稅額500萬元以上。接轉(zhuǎn)20xx年的跨年度工程要做到早開工，搶時(shí)間確保各項(xiàng)工程按時(shí)竣工。吳橋中學(xué)遷建工程利用冬季充分做好明年開工準(zhǔn)備工作，確保按計(jì)劃并交付使用。
2、在施工管理上采取各項(xiàng)措施，健全各項(xiàng)管理制度，實(shí)現(xiàn)全年無技術(shù)、質(zhì)量事故，工程質(zhì)量合格率100%，進(jìn)一步提高工程質(zhì)量，積極推廣和采用新技術(shù)、新工藝、新材料，努力提高工程管理人員專業(yè)素質(zhì)，以適應(yīng)建筑業(yè)的發(fā)展需要。
3、堅(jiān)決貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的指導(dǎo)方針，把安全工作放在各項(xiàng)工作的首位，安全責(zé)任制落實(shí)到人，做到常抓不懈，杜絕各類生產(chǎn)和人身事故，加大和確保安全防護(hù)設(shè)施資金的投入，使安全管理工作再上一個(gè)新臺(tái)階。
4、積極籌措資金，克服資金困難，在保證正常生產(chǎn)的同時(shí)，確保為職工按時(shí)繳納社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌金和醫(yī)療保險(xiǎn)金費(fèi)用。
5、做好工程承攬和投招標(biāo)工作，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，爭(zhēng)取主動(dòng)。增強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，調(diào)動(dòng)各方面積極性，確保生產(chǎn)的連續(xù)性。
6、加快百度三期住宅開發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)展，落實(shí)拆遷工作，盡快完成開工項(xiàng)目的各種手續(xù)和開工前準(zhǔn)備工作。
7、做好職工政治思想工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十八屆四中全會(huì)精神，落實(shí)依法治國的戰(zhàn)略方針。保持公司安定團(tuán)結(jié)的政治局面，杜絕各類違法違紀(jì)現(xiàn)象和一切上訪事件發(fā)生，全面落實(shí)黨的各項(xiàng)方針政策。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十三
：內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)制度的重要組成部分，主要用于健全企業(yè)內(nèi)部管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及提高經(jīng)濟(jì)效益等。然而，在目前的較多企業(yè)管理中內(nèi)部審議工作并未發(fā)揮應(yīng)有的作用。本文就企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展現(xiàn)狀及改進(jìn)措施提出一些筆者的想法，供大家參考。
隨著社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步，全球經(jīng)濟(jì)一體化迎面而來，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，同時(shí)為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，有些企業(yè)建立了內(nèi)部審計(jì)體系。內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)行之有效的內(nèi)部控制方法，它采取規(guī)范化、系統(tǒng)化的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及公司治理程序進(jìn)行評(píng)估和改善，它可對(duì)企業(yè)各個(gè)方面進(jìn)行管理控制，監(jiān)督基礎(chǔ)工作的實(shí)施及各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)規(guī)范有序運(yùn)行，降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水*，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
1、內(nèi)部審計(jì)的定義。
我國已出臺(tái)的《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》中明確規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)”。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、控制保證與服務(wù)咨詢活動(dòng)。目的是提高企業(yè)運(yùn)作效率，為企業(yè)增加價(jià)值，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)它的目標(biāo)。
2、內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容。
內(nèi)部審計(jì)是為了檢測(cè)及管理企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種公*、客觀、獨(dú)立的評(píng)價(jià)活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一種特殊方式，是內(nèi)部控制的重要組成部分。它主要是對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制的調(diào)查評(píng)估，審計(jì)報(bào)告和分析結(jié)果，包括分析的公正性，并確認(rèn)企業(yè)的各種商業(yè)活動(dòng)的情況，并再提出合理建議。它的作用是協(xié)助管理人員以更好地履行自己的職責(zé)。為企業(yè)增加價(jià)值而服務(wù)將是未來內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的新趨勢(shì)，由以往的以財(cái)務(wù)收支為主的審計(jì)向管理效益審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方向發(fā)展，為企業(yè)發(fā)揮更大的作用。
近年來內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展較快，取得了很大進(jìn)步。但是與西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家相比，由于在我國開展的時(shí)間不長，發(fā)展步子緩慢，存在較大差距；在法律制度、機(jī)構(gòu)建設(shè)人及員素質(zhì)等方面明顯落后；存在較多問題，未能給企業(yè)很好的發(fā)揮作用。
1、內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)不完善。
目前我國出臺(tái)的有關(guān)審計(jì)工作的法律主要是《審計(jì)法》，以及其他如《^v^會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律。而針對(duì)內(nèi)部審計(jì)的法規(guī)卻只有部門規(guī)章如《^v^關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及各省對(duì)內(nèi)審工作的地方法規(guī)。內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德類規(guī)范，主要指2003年以后*內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)發(fā)布的《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》等行業(yè)準(zhǔn)則。這就導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作無法可依，當(dāng)內(nèi)審人員碰到問題時(shí)沒有相關(guān)法律的保護(hù)及支持。
現(xiàn)有的法規(guī)體系存在四個(gè)方面的不足：首先適用面有局限性?！秾徲?jì)法》在修改后做出規(guī)定，仍然只對(duì)國有企事業(yè)單位設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有要求，而將非國有企業(yè)排除在內(nèi)部審計(jì)法規(guī)體系之外。在國有企業(yè)改制之后，該法規(guī)對(duì)于國有企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)規(guī)定已經(jīng)不適用了。適用于現(xiàn)代企業(yè)的《證券法》、《公司法》卻沒有明確的關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定。這導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作在現(xiàn)在企業(yè)中缺乏法律地位，在企業(yè)的設(shè)置具有隨意性。其次，權(quán)威性不足。與內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的具有全國性法律效力的僅有《審計(jì)法》中的少數(shù)條款，部門規(guī)章僅有《^v^關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，這導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作沒有法律保護(hù)，權(quán)威性較差。再者，現(xiàn)有的法規(guī)體系存在漏洞和相互矛盾。內(nèi)部審計(jì)的法律條文不同部門頒布的有關(guān)法律或法規(guī)的幾節(jié)中，缺乏統(tǒng)一性，難免有漏洞和不一致的地方。最后，沒有明確內(nèi)部審計(jì)人員的法律責(zé)任和權(quán)力。法律法規(guī)賦予內(nèi)部審計(jì)人員的權(quán)力是他們合法權(quán)益的有力保障。法律責(zé)任是內(nèi)部審計(jì)的行為約束，內(nèi)部審計(jì)人員要認(rèn)真遵守法規(guī)道德的要求和規(guī)定，不玩忽職守甚至循私舞弊。
2、內(nèi)部審計(jì)大環(huán)境的不完善。
審計(jì)工作一般包括國家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)以及內(nèi)部審計(jì)等。審計(jì)大環(huán)境開展的好壞關(guān)乎內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向，若其他審計(jì)的風(fēng)氣不好，存在污染現(xiàn)象，也會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生一定的影響。目前，*的市場(chǎng)機(jī)制還不完善，科學(xué)和文化層次不全面發(fā)展，人民的民主意識(shí)和參政意識(shí)仍然存在很大的局限性，提高廉政意識(shí)問題也亟待解決，國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)存在較多弊端等都不利于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)事業(yè)的健康發(fā)展。
3、人員素質(zhì)和結(jié)構(gòu)不合理。
按國家審計(jì)的有關(guān)法律法規(guī)，審計(jì)部門應(yīng)配備審計(jì)師，會(huì)計(jì)師、律師，工程師，但到現(xiàn)在為止，絕大部分企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的工作人員是會(huì)計(jì)崗位轉(zhuǎn)過來。這造成內(nèi)部審計(jì)部門存在這樣一個(gè)普遍問題，內(nèi)審人員知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，素質(zhì)偏低，缺乏多方面的人才。內(nèi)部審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在，已不再局限于單純的對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行管理監(jiān)督的職能，而是走經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)發(fā)展的道路，監(jiān)督企業(yè)運(yùn)行的管理模式，為企業(yè)創(chuàng)造效益。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)為精英工作人員的集合地，不僅有經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)人員，也應(yīng)該有經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)，法律，工程技術(shù)人員。
4、缺乏獨(dú)立性。
部分企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門是由由會(huì)計(jì)人員兼任的，并歸入會(huì)計(jì)部門或其他部門。這導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性，受各方面的牽制。如內(nèi)部審計(jì)人員的工作待遇、工資等受本企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人的支配，這就使得內(nèi)部審計(jì)人員在履行監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能時(shí)會(huì)受到各方面利益和權(quán)力的影響，有很多的顧慮，缺乏獨(dú)立性。
5、內(nèi)部審計(jì)工作地位低下。
有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作缺乏認(rèn)識(shí)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)只是個(gè)擺設(shè)，不會(huì)為內(nèi)部審計(jì)部門配置專業(yè)人才，也不重視現(xiàn)有在崗位人員的職業(yè)培訓(xùn)，且給內(nèi)部審計(jì)人員的待遇較低，導(dǎo)致一些有才干的專業(yè)人員不甘于在內(nèi)部審計(jì)部門工作，紛紛另謀高就。致使許多企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門形同虛設(shè)，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
1、健全內(nèi)部審計(jì)法律規(guī)范體系。
制定并頒布統(tǒng)一內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)的單一的《內(nèi)部審計(jì)法》，給內(nèi)部審計(jì)工作提供法律依據(jù)。修改《審計(jì)法》中的內(nèi)部審計(jì)條款，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的企業(yè)性。在《證券法》、《公司法》和相關(guān)法律中增加有利于確立內(nèi)部審計(jì)地位的規(guī)定。完善地方法規(guī)及職業(yè)道德規(guī)范等，對(duì)其存在的漏洞和相互矛盾之處做明確規(guī)定，為內(nèi)部審計(jì)工作建立一個(gè)完善的法律法規(guī)體系，明確衡量?jī)?nèi)部審計(jì)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。
2、建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度及方法體系。
建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度是保證內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的重要途徑。可建立健全內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督檢查制度、質(zhì)量控制的責(zé)任制度、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的考評(píng)制度等，提高內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制水*?？刹捎萌婵刂坪椭攸c(diǎn)控制相結(jié)合的方法，對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督管理。
3、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的過程及對(duì)審計(jì)報(bào)告的控制。
對(duì)審計(jì)全過程進(jìn)行質(zhì)量控制，尤其對(duì)審計(jì)證據(jù)的應(yīng)要求嚴(yán)格，符合充分性、相關(guān)性和可靠性的要求。審計(jì)方案、審計(jì)日記及審計(jì)工作底稿等也應(yīng)全程進(jìn)行質(zhì)量控制，保證內(nèi)部審計(jì)工作優(yōu)質(zhì)優(yōu)量地完成。審計(jì)報(bào)告是內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)最終的結(jié)果，審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量控制是整個(gè)審計(jì)過程的一個(gè)重要組成部分。應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)獲取的審計(jì)證據(jù)去偽存真，寫出一個(gè)真實(shí)，合理，適當(dāng)?shù)膬?nèi)部審計(jì)報(bào)告。
4、提高內(nèi)部審計(jì)工作的地位。
應(yīng)對(duì)部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層普及內(nèi)部審計(jì)工作的相關(guān)知識(shí)及重要地位，使其認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性。審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷學(xué)習(xí)和更新知識(shí)的各方面的知識(shí)，如生產(chǎn)，經(jīng)營，管理學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)，金融，財(cái)政，審計(jì)等，提高了發(fā)現(xiàn)、解決問題，協(xié)調(diào)工作和其他方面的綜合能力。審計(jì)工作在新世紀(jì)新的要求下必須樹立審計(jì)創(chuàng)新意識(shí)，不斷改進(jìn)審計(jì)工作，將審計(jì)工作的質(zhì)量和效率提高到一個(gè)新水*。
內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)管理的重要手段，是加強(qiáng)企業(yè)自我約束，規(guī)范內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求。只有不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作能力加強(qiáng)，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制，以逐步提升企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的地位，使內(nèi)部審計(jì)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度中真正發(fā)揮其監(jiān)督，簽證，評(píng)價(jià)職能。
[1]謝曉燕.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)研究[d].內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué)2010。
[2]劉實(shí).企業(yè)內(nèi)部審計(jì)論[d].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)2000。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十四
答：內(nèi)部控制審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)過程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷進(jìn)行披露;財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)編制發(fā)表審計(jì)意見。雖然內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)存在多方面的共同點(diǎn)，但財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，重在審計(jì)“結(jié)果”，而內(nèi)部控制審計(jì)是對(duì)保證財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，重在審計(jì)“過程”。發(fā)表審計(jì)意見的對(duì)象不同，使得兩者存在區(qū)別，例如：
(一)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測(cè)試的目的不同在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師都需要了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，并都可能涉及測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，但兩者目的不同。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中了解和測(cè)試內(nèi)部控制，是為了識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此確定實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍，并獲取與財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)編制相關(guān)的審計(jì)證據(jù)，以支持對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見;注冊(cè)會(huì)計(jì)師在內(nèi)部控制審計(jì)中了解和測(cè)試內(nèi)部控制，是為了對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見。
(二)測(cè)試內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的范圍要求不同在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，針對(duì)評(píng)估的認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能選擇采用實(shí)質(zhì)性方案或綜合性方案。如果采用實(shí)質(zhì)性方案，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以不測(cè)試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性;如果采用綜合性方案，注冊(cè)會(huì)計(jì)師綜合運(yùn)用控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性程序，因而需要測(cè)試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性。根據(jù)《*注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1231號(hào)——針對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)措施》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)存在下列情形之一時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)和實(shí)施控制測(cè)試，針對(duì)相關(guān)控制運(yùn)行的有效性，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)：
(2)僅實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序并不能夠提供認(rèn)定層次充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。也就是說，如果以上兩種情況均不存在，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能對(duì)部分認(rèn)定，甚至全部認(rèn)定都不測(cè)試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性。
在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)針對(duì)所有重要賬戶和列報(bào)的每一個(gè)相關(guān)認(rèn)定獲取控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)，以便對(duì)內(nèi)部控制整體的有效性發(fā)表審計(jì)意見。
(三)內(nèi)部控制測(cè)試的期間要求不同首先，在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，針對(duì)評(píng)估的認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇綜合性方案，需要獲取內(nèi)部控制在整個(gè)擬信賴期間運(yùn)行有效的審計(jì)證據(jù)，而在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)于基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制運(yùn)行有效性發(fā)表意見，則僅需要對(duì)內(nèi)部控制在基準(zhǔn)日前足夠長的時(shí)間(可能短于整個(gè)審計(jì)期間)內(nèi)的運(yùn)行有效性獲取審計(jì)證據(jù)。其次，盡管連續(xù)審計(jì)時(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)中都可以考慮以前審計(jì)中所了解和測(cè)試的情況，但在執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不得采用《*注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1231號(hào)——針對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)措施》第十四條中提及的“每三年至少對(duì)控制測(cè)試一次”的方法，而應(yīng)當(dāng)在每一年度審計(jì)中測(cè)試內(nèi)部控制(對(duì)自動(dòng)化應(yīng)用控制在滿足特定條件情況下所采用的與基準(zhǔn)相比較策略除外)。
(四)對(duì)控制缺陷的評(píng)價(jià)和溝通要求不同在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)識(shí)別出的內(nèi)部控制缺陷是否構(gòu)成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定識(shí)別出的內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷是否構(gòu)成值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
相應(yīng)地，兩者的溝通要求存在不同。
在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中：
1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書面形式及時(shí)向治理層通報(bào)值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，致送書面溝通文件的時(shí)間可能根據(jù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)治理層履行監(jiān)督責(zé)任需要的考慮確定(對(duì)于上市實(shí)體，治理層可能需要在批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表前收到注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通文件;對(duì)于其他實(shí)體，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能會(huì)在較晚日期致送書面溝通文件，但需要滿足完成最終審計(jì)檔案的歸檔要求)。
2.注冊(cè)會(huì)計(jì)師還應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相應(yīng)層級(jí)的管理層通報(bào)：
(1)已向或擬向治理層通報(bào)的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，除非在具體情況下不適合直接向管理層通報(bào)。此項(xiàng)應(yīng)采用書面方式通報(bào)。
(2)在審計(jì)過程中識(shí)別出的、其他方未向管理層通報(bào)而注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)職業(yè)判斷認(rèn)為足夠重要從而值得管理層關(guān)注的內(nèi)部控制其他缺陷。此項(xiàng)對(duì)溝通形式?jīng)]有強(qiáng)制要求，可以采用書面或口頭形式。
在內(nèi)部控制審計(jì)中：
對(duì)于重大缺陷和重要缺陷，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書面形式與管理層和治理層溝通，書面溝通應(yīng)在注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告前進(jìn)行;如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效，應(yīng)當(dāng)就此以書面形式直接與董事會(huì)溝通。此外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書面形式與管理層溝通其在審計(jì)過程中識(shí)別的所有其他內(nèi)部控制缺陷(包括注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷)，并在溝通完成后告知治理層。
(五)審計(jì)報(bào)告的形式和內(nèi)容以及所包括的意見類型不同。
內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的形式和內(nèi)容不同于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)分別按照*注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引實(shí)施意見》的相關(guān)規(guī)定，出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。此外，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告不存在保留意見的意見類型，如果內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷，除非審計(jì)范圍受到限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表否定意見;如果審計(jì)范圍受到限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)解除業(yè)務(wù)約定或出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十五
對(duì)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制是提升企業(yè)的運(yùn)行效率，促進(jìn)企業(yè)合法經(jīng)營，保障會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，從而企業(yè)實(shí)現(xiàn)各種戰(zhàn)略目標(biāo)的一種活動(dòng)，也是現(xiàn)代企業(yè)制度中的一個(gè)根本性要求，還是企業(yè)各項(xiàng)具體管理工作之基礎(chǔ)，更是提升企業(yè)管理水平與防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制。從內(nèi)部控制制度的產(chǎn)生與發(fā)展過程來判斷，內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)之間具有十分密切的關(guān)系。企業(yè)內(nèi)部控制的開端就是借助于會(huì)計(jì)控制來實(shí)施的。
從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)踐來看，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制在企業(yè)內(nèi)控體系中的中心地位并沒有什么改變，企業(yè)內(nèi)部控制也主要是圍繞會(huì)計(jì)內(nèi)部控制而實(shí)施的，其目的就是為了確保企業(yè)資產(chǎn)之安全與會(huì)計(jì)信息之真實(shí)準(zhǔn)確。因此，將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作為企業(yè)內(nèi)控體系的重要內(nèi)容，是防范企業(yè)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，保障會(huì)計(jì)信息真實(shí)有效所一定要落實(shí)到位的重要制度。
現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部控制制度范圍十分廣泛，其作用已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止進(jìn)行防弊和糾錯(cuò)，較為完善的內(nèi)部控制制度至少能夠發(fā)揮四個(gè)方面的作用：其一是能保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的安全與完整。內(nèi)部控制制度對(duì)于企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資保管及使用能夠運(yùn)用多種控制手段以防止和減少財(cái)產(chǎn)物資遭到損壞，從而杜絕浪費(fèi)、挪用及不合理利用等各類問題之發(fā)生：其二是能提升企業(yè)會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性與可靠性。
國家所制定的各類財(cái)政紀(jì)律與法規(guī)均要求企業(yè)自身的內(nèi)部控制制度予以落實(shí)，企業(yè)應(yīng)通過內(nèi)部控制制度來加以自我約束，并切實(shí)遵守國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)：其四是能保障企業(yè)能夠進(jìn)行高效經(jīng)營內(nèi)部控制制度能合理地對(duì)本企業(yè)內(nèi)部的各職能機(jī)構(gòu)與人員開展分工、控制與協(xié)調(diào)，促使企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)與人員能夠履行好職責(zé)，明確自身目標(biāo)，保障企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能夠有序而高效地開展。
現(xiàn)代企業(yè)在設(shè)置其內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的框架時(shí)，一定要遵循與依據(jù)客觀規(guī)律，也就是內(nèi)部控制的主要原則。企業(yè)在完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則主要有：其一是合法性原則，也就是各企業(yè)在制定內(nèi)部控制制度時(shí)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)施法律法規(guī)國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
其二是適應(yīng)性原則，也就是各企業(yè)所制定的內(nèi)部控制制度要體現(xiàn)出自身在生產(chǎn)經(jīng)營以及業(yè)務(wù)管理上的特點(diǎn)與要求。
三是規(guī)范性原則，也就是各企業(yè)所制定的內(nèi)部控制制度要全面而規(guī)范地反映出本企業(yè)的會(huì)計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)符合與體現(xiàn)出會(huì)計(jì)的重要原理與方法，并能規(guī)范性地做好會(huì)計(jì)事務(wù)的各方面的工作，并做到不顧此失彼。
四是科學(xué)性原則，也就是在制定本企業(yè)內(nèi)部控制制度時(shí)一定要做到科學(xué)而合理，從而讓所制定出來的內(nèi)部控制制度都能易于操作執(zhí)行。
同時(shí)，一定要有利于控制與檢查，從而完善控制制度的執(zhí)行手段與途徑。
三、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制中存在的不足。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十六
認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹落實(shí)《^v^傳染病防治法》《學(xué)校衛(wèi)生工作條例》的規(guī)定以及^v^辦公廳、教育部辦公廳關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校傳染病防治工作的通知（衛(wèi)辦疾控發(fā)［2xxxx］8號(hào)）要求，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校傳染病疫情等突發(fā)公共衛(wèi)生事件相關(guān)信息的報(bào)告工作，切實(shí)按照《學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)傳染病疫情報(bào)告工作規(guī)范（試行）》去認(rèn)真做好各項(xiàng)工作，使學(xué)校的傳染病疫情控制在最低限度，積極營造一個(gè)健康的學(xué)習(xí)場(chǎng)所，使每一個(gè)學(xué)生都能健康地成長。
1、進(jìn)一步健全組織機(jī)構(gòu)。
3、建立由學(xué)生到教師、到校醫(yī)、到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的傳染病疫情發(fā)現(xiàn)、信息登記與報(bào)告制度；
4、認(rèn)真做好學(xué)校傳染病疫情監(jiān)測(cè)工作：
（2）班主任密切關(guān)注本班學(xué)生的出勤情況，對(duì)于因病缺勤的學(xué)生，及時(shí)了解學(xué)生的患病情況和可能的病因，如有懷疑，及時(shí)報(bào)告給校醫(yī)。校醫(yī)接到報(bào)告后應(yīng)及時(shí)追查學(xué)生的患病情況和可能的病因，以做到對(duì)傳染病病人的早發(fā)現(xiàn)。
5、認(rèn)真做好學(xué)校傳染病疫情報(bào)告工作：
（2）發(fā)現(xiàn)傳染病或疑似傳染病病人時(shí)，校醫(yī)立即報(bào)出相關(guān)信息；
（6）校醫(yī)要以最方便的通訊方式（電話、傳真等）向區(qū)疾控中心和瀆木人民醫(yī)院防保組報(bào)告，同時(shí)，向區(qū)教育行政部門報(bào)告。
6、認(rèn)真做好消毒防患措施：
（2）加強(qiáng)鍛煉，每天堅(jiān)持一個(gè)小時(shí)的活動(dòng)量，提高身體的免疫力；
（3）認(rèn)真做好個(gè)人衛(wèi)生和集體衛(wèi)生，勤換衣服，保持教室和宿舍的清潔衛(wèi)生；
（4）自覺遵守學(xué)校的作息時(shí)間，生活要有規(guī)律，注意勞逸結(jié)合；
（6）學(xué)生宿舍由宿舍管理人員負(fù)責(zé)做好消毒工作。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十七
堅(jiān)持以*理論和“*”重要思想為指導(dǎo)，全面深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)建*安社區(qū)的目標(biāo)要求，進(jìn)一步*思想、創(chuàng)新機(jī)制、強(qiáng)化管理，為普暉社區(qū)的發(fā)展提供安全、穩(wěn)定、有序的社會(huì)保障。
把普暉社區(qū)創(chuàng)建成區(qū)、市級(jí)的*安社區(qū)。強(qiáng)化干部下訪，減少區(qū)、市*，杜絕赴省赴京*和非正常*。形成橫到邊縱到底的管理機(jī)制，做到反應(yīng)靈敏，出擊快速，成效顯著，凸顯具有普暉特色的*安社區(qū)創(chuàng)建工作。營造安定良好的治安環(huán)境、安居樂業(yè)的生活環(huán)境、和諧穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境。努力實(shí)現(xiàn)不發(fā)生影響社會(huì)穩(wěn)定的重大政治事件，不發(fā)生惡性刑事案件，不發(fā)生惡性治安事件和消防安全生產(chǎn)事故，不發(fā)生“610”組織聚集滋事案件，不發(fā)生群體的事件，不發(fā)生重大矛盾糾紛事件，人民群眾的治安滿意率達(dá)95%以上。廣泛收集居民區(qū)、轄內(nèi)企業(yè)和社會(huì)各階層各方面的社會(huì)穩(wěn)定動(dòng)態(tài)情況，全面掌握社情民意第一手信息材料，綜合運(yùn)用政治的、行政的、經(jīng)濟(jì)的、法律的、文化的、教育的等多種手段，全面落實(shí)“打擊、防范、教育、管理、建設(shè)、調(diào)處”等社會(huì)治安綜合治理措施，不斷深化*安社區(qū)建設(shè)，有效預(yù)防和減少犯罪、妥善化解社會(huì)矛盾，切實(shí)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
建立健全工作制度是確保工作健康有序的根本保障，社區(qū)綜治**工作站建立內(nèi)部管理的以下幾項(xiàng)工作制度：
1、安全穩(wěn)定工作責(zé)任制度。社區(qū)*、主任對(duì)轄區(qū)內(nèi)的綜治**工作負(fù)責(zé);社區(qū)副主任、治保主任分管綜治**工作的主要落實(shí)和督導(dǎo)，綜治專干協(xié)助治保主任開展綜治**工作。
2、不穩(wěn)定因素排查制度。社區(qū)綜治**工作站必須每周對(duì)轄區(qū)內(nèi)的不穩(wěn)定因素進(jìn)行一次全面的調(diào)查摸底，掌握情況，排查矛盾糾紛，并及時(shí)上報(bào)排查出的問題，落實(shí)調(diào)處責(zé)任人，并做好調(diào)處工作。
3、矛盾糾紛調(diào)處制度。每周進(jìn)行一次矛盾糾紛、不穩(wěn)定因素調(diào)處情況的分析并將處理情況進(jìn)行登記匯總，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和做法，分析存在的問題的原因和必須采取的應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)向街綜治**中心報(bào)告，積極協(xié)調(diào)各職能部門落實(shí)工作。由社區(qū)站長負(fù)責(zé)敏感性矛盾調(diào)處，副站長負(fù)責(zé)全面矛盾調(diào)處督導(dǎo)及落實(shí)，由工作站成員分管各類矛盾糾紛排查調(diào)處，每天將工作情況匯報(bào)上報(bào)至工作站。
4、綜治*工作形勢(shì)分析通報(bào)制度。綜治工作站聯(lián)合社區(qū)警務(wù)室每半個(gè)月一次對(duì)轄區(qū)內(nèi)的不安全、不穩(wěn)定因素、矛盾糾紛、社會(huì)治安狀況和群眾的思想動(dòng)態(tài)進(jìn)行一次綜治形勢(shì)分析，通報(bào)情況、分析問題、明確任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，并向街綜治中心報(bào)告。通報(bào)社區(qū)綜治**工作中好的典型、好的做法，通報(bào)工作中存在的突出問題，明確下一步的工作目標(biāo)、任務(wù)和措施，強(qiáng)化綜治工作責(zé)任意識(shí)、常抓意識(shí)。
5、治安協(xié)防隊(duì)管理制度。治安協(xié)防隊(duì)員統(tǒng)一按照街道治安協(xié)防隊(duì)員管理制度開展綜治*工作，并以街、社區(qū)治安形勢(shì)和部署，由社區(qū)聯(lián)防中隊(duì)統(tǒng)一協(xié)調(diào)開展工作。落實(shí)精細(xì)化管理，定期組織協(xié)防隊(duì)伍進(jìn)行軍訓(xùn)，強(qiáng)化身體素質(zhì)，召開業(yè)務(wù)培訓(xùn)班和事跡學(xué)習(xí)班，強(qiáng)化思想素質(zhì)，配合*開展整治活動(dòng)和各類*行動(dòng)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)，還協(xié)同各企業(yè)綜治負(fù)責(zé)人，召開工作交流會(huì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，消防演練等活動(dòng)，充分強(qiáng)化隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
嚴(yán)格落實(shí)街綜治委的指示，規(guī)范成立綜治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由社區(qū)居委會(huì)黨支部*擔(dān)任組長，專區(qū)警長和治保會(huì)主任任副組長，并有各個(gè)業(yè)務(wù)口徑的工作人員和企業(yè)綜治負(fù)責(zé)人任組員，確保了綜治工作的大環(huán)境、大格局。
(二)強(qiáng)化*工作。
社區(qū)綜治工作站采取靈活辦公方式，開通了24小時(shí)*服務(wù)熱心，建立*服務(wù)*臺(tái)，裝置民意信箱，由社區(qū)主任和治保主任擔(dān)任民意溝通員，深入傾聽居民群眾的心聲，及時(shí)為居民群眾排憂解難。將工作重心依照各成員單位和業(yè)務(wù)線條，不定時(shí)轉(zhuǎn)變，便于加強(qiáng)與居委會(huì)、調(diào)委會(huì)和出租屋工作站的溝通，能及時(shí)收集各方面各層次的綜治**信息，并及時(shí)介入處理，大大增強(qiáng)了社區(qū)安全穩(wěn)定問題的解決力度。遇有矛盾糾紛，社區(qū)綜治工作站主要負(fù)責(zé)要及時(shí)趕到現(xiàn)場(chǎng)，盡快介入事件并促進(jìn)調(diào)解，堅(jiān)持小事不過夜，大事不出社區(qū)的原則，充分利用現(xiàn)有條件和綜治**工作站的整體資源優(yōu)勢(shì)，讓一切矛盾糾紛化解在萌芽狀態(tài)。
(三)強(qiáng)化綜治*工作。
1、加強(qiáng)工作，防控“610”對(duì)象，貫徹區(qū)政法委、610辦的指示精神，社區(qū)關(guān)愛小分隊(duì)針對(duì)社區(qū)實(shí)際情況，嚴(yán)格開展工作，要求對(duì)“610”對(duì)象做到“聞其面、聽其聲、知其蹤”，嚴(yán)密防控，充分關(guān)愛。
2、社區(qū)治保會(huì)貫徹落實(shí)市、區(qū)、街人屋車場(chǎng)辦公室的相關(guān)文件指導(dǎo)精神，積極開展人屋車場(chǎng)工作，協(xié)調(diào)社區(qū)出租屋管理工作站和社區(qū)警務(wù)室，定期開展出租屋整治清查工作，特別針對(duì)消防問題，監(jiān)督落實(shí)整改，充分利用出租屋檢查，掌握社區(qū)流動(dòng)人員動(dòng)態(tài)情況，更好地配合*機(jī)關(guān)預(yù)防打擊違法犯罪分子，努力保障社區(qū)內(nèi)的出租屋無發(fā)生消防安全問題，無發(fā)生人員傷亡等問題，提高社區(qū)安全系數(shù)。
3、人防和物防。
(1)由社區(qū)民警、輔警、協(xié)防隊(duì)員加強(qiáng)巡邏防范，在社區(qū)范圍內(nèi)不定期開展治安隱患排查，將發(fā)現(xiàn)的犯罪苗頭和治安隱患逐一擊破。定期在車輛出口處設(shè)卡，通過車輛檢查和各類可疑人員的身份查核，降低犯罪分子的犯罪成功率和流動(dòng)性。
(2)召集社區(qū)范圍內(nèi)的各類特殊“團(tuán)體”，涵蓋了廢品回收員、裝修零散工、工程施工隊(duì)、有各類犯罪記錄的重點(diǎn)人員等，定期分別召開專題會(huì)議，聽取各類人員的思想?yún)R報(bào)，收集該類人員提供的各類可用信息，間接掌控了各類違法犯罪的苗頭，控制了各類特殊“團(tuán)體”的不穩(wěn)定因素并提取相關(guān)有效信息。
(3)加大宣傳力度，通過在社區(qū)人員密集地方利用小廣播播放治安防范的溫馨提示，每家每戶由輔警及治安協(xié)防隊(duì)員上門派發(fā)宣傳資料，在社區(qū)宣傳欄及樓道信息欄張貼治安防范畫報(bào)，定期在社區(qū)召開全民講座，派出所民警現(xiàn)場(chǎng)說法，全民教育，營造群防群治，全民皆兵的治安防范氛圍。
(4)在社區(qū)范圍內(nèi)組建各類團(tuán)體，包括樓長團(tuán)體和義務(wù)治安巡邏團(tuán)體等，定期召開樓長會(huì)議，由專區(qū)民警親自向樓長通報(bào)近期社區(qū)的治安形勢(shì)，并講授治安防范經(jīng)驗(yàn)，務(wù)必將樓長首先培養(yǎng)成社區(qū)第一批治安防范義務(wù)力量，讓樓長負(fù)責(zé)所在樓道的治安防范宣傳工作。指導(dǎo)志愿治安巡邏隊(duì)伍，在社區(qū)范圍內(nèi)配合治安力量加強(qiáng)巡查力度，佩戴紅袖章，充當(dāng)?shù)谝痪€的信息反饋員。發(fā)動(dòng)社區(qū)企業(yè)、商鋪，針對(duì)員工做各方面的治安防范宣傳，彼此幫扶、鄰里守望，為社區(qū)整體防范提供各類有效信息。
(5)社區(qū)調(diào)整協(xié)防隊(duì)員防控方案，采取以點(diǎn)保面、分片包干的方針，充分發(fā)揮協(xié)防力量與義務(wù)力量的銜接，相互配合，發(fā)揮社會(huì)面整體防控的作用。協(xié)防隊(duì)員巡查中，以樓道為主線，片區(qū)控制全面，并在樓道的5層與9層分別設(shè)置巡查記錄本，不但對(duì)犯罪分子起到警示作用，并且讓治保會(huì)更好地監(jiān)督落實(shí)協(xié)防隊(duì)員防控落實(shí)情況。
4、技防。
(1)大力推進(jìn)電子門禁系統(tǒng)的安裝，將社區(qū)樓道現(xiàn)有損壞的防盜門和對(duì)講系統(tǒng)進(jìn)行修復(fù)，提高樓道的安全防范系數(shù)，有效控制犯罪分子自由進(jìn)出和尾隨入樓等現(xiàn)象。召開樓長會(huì)議，取得居民住戶支持的同時(shí)，引導(dǎo)居民群眾排除門禁系統(tǒng)產(chǎn)生的不便之處，強(qiáng)調(diào)安全才是宜居的第一要素。
(2)落實(shí)社區(qū)圍院式管理工作，規(guī)范社區(qū)內(nèi)的行車、停車秩序，最大限度地利用社區(qū)閑置用地，開辟停車資源。引進(jìn)車輛保管服務(wù)企業(yè)，規(guī)范社區(qū)車輛管理，有效地防范車輛盜竊和利用車輛作為作案工具等情況的出現(xiàn)。
(3)盡快申報(bào)社區(qū)公共治安監(jiān)控設(shè)備，利用固定和轉(zhuǎn)動(dòng)動(dòng)式視頻監(jiān)控設(shè)備，將視頻監(jiān)控范圍覆蓋社區(qū)所有樓宇，將“電子警察”24小時(shí)在社區(qū)整體防控，有效地防范各類型的盜竊案件，并起到了發(fā)現(xiàn)、追蹤違法犯罪分子和維護(hù)公共治安環(huán)境的重要作用。
強(qiáng)化綜治*工作站戰(zhàn)線的責(zé)任感和執(zhí)行力，切實(shí)將綜治*工作落實(shí)到實(shí)處，杜絕在工作過程中的黑點(diǎn)盲點(diǎn)，提升團(tuán)隊(duì)的整體戰(zhàn)斗力，完善社區(qū)綜治*工作機(jī)制。
普暉社區(qū)綜治**工作站將與社區(qū)警務(wù)室增強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，互相配合，狠抓落實(shí)，務(wù)必使普暉社區(qū)的治安環(huán)境煥然一新，夯實(shí)基礎(chǔ)，穩(wěn)中創(chuàng)新，務(wù)必將普暉社區(qū)創(chuàng)建成區(qū)、市一級(jí)的*安社區(qū)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十八
對(duì)照財(cái)政部等五部委出臺(tái)的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對(duì)機(jī)電院股份的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè);建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。
(二)構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系。
以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。
(三)構(gòu)建以內(nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系。
通過內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十九
第一條、為加快公共財(cái)政體系建設(shè)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)提高財(cái)政部門依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)?shù)哪芰退?，根?jù)《^v^會(huì)計(jì)法》、《^v^預(yù)算法》、《財(cái)政部門全面推進(jìn)依法行政依法理財(cái)實(shí)施意見》等法律、法規(guī)和規(guī)章，按照“規(guī)范、安全、高效”的要求，結(jié)合我市財(cái)政管理的特點(diǎn)，特制定本規(guī)范。
第二條、財(cái)政內(nèi)部控制制度是指為了提高財(cái)政管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除財(cái)政管理風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)財(cái)政資金的安全、完整和規(guī)范運(yùn)行，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。是以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，由業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)部門之間關(guān)聯(lián)控制、考核監(jiān)督部門專職控制三個(gè)方面相互作用的內(nèi)部管理機(jī)制。
第三條、本規(guī)范適用于張家港市財(cái)政局內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。
第四條、各鎮(zhèn)財(cái)政部門可以根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門的內(nèi)部控制規(guī)定。
第五條、局長對(duì)財(cái)政內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
第二章、目標(biāo)和原則。
第六條、建立財(cái)政內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是通過修訂、整合和優(yōu)化現(xiàn)有的管理制度和辦法，進(jìn)一步明確工作責(zé)任，規(guī)范工作程序，形成崗位職責(zé)明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內(nèi)部循環(huán)約束、運(yùn)轉(zhuǎn)高效順暢、監(jiān)督制衡有力的運(yùn)行機(jī)制，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)和提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進(jìn)財(cái)政管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
第七條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，符合單位財(cái)政業(yè)務(wù)管理的實(shí)際情況。
第八條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)約束財(cái)政部門內(nèi)部的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制制度的權(quán)力。
第九條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋財(cái)政內(nèi)部涉及財(cái)政管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。
第十條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)保證財(cái)政內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
第十一條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。
第十二條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)綜合考慮相關(guān)的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、控制活動(dòng)和措施、信息溝通和反饋、監(jiān)督和評(píng)價(jià)等因素。
（一）控制環(huán)境：主要包括財(cái)政部門的管理職能定位、組織結(jié)構(gòu)、決策程序和激勵(lì)機(jī)制；領(lǐng)導(dǎo)班子的權(quán)責(zé)分配、管理理念、管理知識(shí)、管理經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格；全體工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、誠信理念和道德價(jià)值觀念。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在確立管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析和識(shí)別管理活動(dòng)中存在風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。
（三）控制活動(dòng)：為了實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，確保領(lǐng)導(dǎo)決策的有效執(zhí)行，而采取的批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、稽核等一系列削弱和化解管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。
（四）信息與溝通：相關(guān)的信息以一種能使人們行使各自職能的形式和時(shí)限被識(shí)別和掌握，通過對(duì)各類信息的記錄、匯總、分析和處理，實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間廣泛有效的傳遞與交流。
（五）監(jiān)督與評(píng)價(jià)：對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通的有效性持續(xù)地進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷，并采取必要措施加以改進(jìn)和完善。
第十三條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、財(cái)政管理職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷地加以修訂和完善。
第三章、基本內(nèi)容。
第十四條、財(cái)政內(nèi)部控制制度主要包括一般預(yù)算收入管理、政府非稅收入管理、綜合財(cái)政預(yù)算管理（含預(yù)算指標(biāo)管理、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整）、財(cái)政資金撥付、政府投資項(xiàng)目管理、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、財(cái)政專項(xiàng)資金管理、財(cái)政票據(jù)管理、會(huì)計(jì)管理、政府采購管理、財(cái)政監(jiān)督管理等內(nèi)容。
第十五條、應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)一般預(yù)算收入和政府非稅收入的管理，對(duì)收入征管、入庫、分析、考核等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保完成市人代會(huì)下達(dá)的財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)。
第十六條、應(yīng)當(dāng)明確綜合財(cái)政預(yù)算編制原則，細(xì)化預(yù)算收支項(xiàng)目，建立預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算編制、審定、下達(dá)程序，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，及時(shí)分析、控制、調(diào)整預(yù)算差異，并采取措施，強(qiáng)化預(yù)算約束，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。
要建立預(yù)算執(zhí)行調(diào)整和預(yù)算指標(biāo)管理的審批制度，規(guī)范預(yù)算指標(biāo)調(diào)整和下達(dá)程序，嚴(yán)格控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高財(cái)政綜合保障能力。
第十七條、應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的資金撥付授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，嚴(yán)格規(guī)定支付審核、支付辦理、財(cái)務(wù)核算崗位人員的職責(zé)范圍和工作要求，加強(qiáng)印章的管理，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范運(yùn)行。
第十八條、應(yīng)當(dāng)建立崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)相制衡，以項(xiàng)目決策控制、概預(yù)算控制、項(xiàng)目變更控制、價(jià)款支付控制、竣工決算控制和監(jiān)督檢查等一系列控制辦法的政府投資項(xiàng)目管理制度。
第十九條、應(yīng)當(dāng)正確區(qū)分國有資產(chǎn)權(quán)屬，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理，建立國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、統(tǒng)計(jì)記錄、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置等一系列控制措施，保障國有資產(chǎn)的安全和完整，推動(dòng)資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效使用。
第二十條、應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)資金管理制度，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算的編制、審核工作，采取適當(dāng)措施，確保資金分配的“公開、公平、公正”，加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用的檢查監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。
第二十一條、應(yīng)當(dāng)建立財(cái)政票據(jù)管理制度，加強(qiáng)行政事業(yè)單位票據(jù)的申印、購領(lǐng)、發(fā)放、使用、核銷、銷毀等方面的管理，嚴(yán)肅查處違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
第二十二條、應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理，規(guī)范會(huì)計(jì)管理行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，嚴(yán)肅查處擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，損害國家和社會(huì)公眾利益的行為。
第二十三條、應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行《政府采購法》賦予的職責(zé)，加強(qiáng)政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，維護(hù)國家利益和社會(huì)公眾利益，保護(hù)政府采購當(dāng)事人的合法權(quán)益。
第二十四條、應(yīng)當(dāng)建立財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督行為，提高財(cái)政監(jiān)督管理的質(zhì)量和效能。
第四章、基本方法。
第二十五條、財(cái)政內(nèi)部控制的基本方法主要包括：不相容職務(wù)相互分離控制、集體決策控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)核算控制、管理風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、電子信息技術(shù)控制等。
第二十六條、不相容職務(wù)相分離控制要求按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置工作機(jī)構(gòu)和工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，使財(cái)政內(nèi)部各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機(jī)制。
不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、執(zhí)行業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、審核監(jiān)督等職務(wù)。
第二十七條、集體決策控制要求涉及重大財(cái)政政策、重大財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整、重大財(cái)政改革措施等方面的財(cái)政核心業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)局黨組或局長辦公會(huì)議討論，實(shí)行民主商議、集體決策。
第二十八條、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求明確規(guī)定涉及管理業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，各級(jí)工作人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)和承擔(dān)責(zé)任。
第二十九條、會(huì)計(jì)核算控制要求會(huì)計(jì)核算人員依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。
第三十條、管理風(fēng)險(xiǎn)控制要求全員樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估、分析、報(bào)告等措施，全面防范和控制業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的管理風(fēng)險(xiǎn)。
第三十一條、內(nèi)部報(bào)告控制要求建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，全面反映財(cái)政資金運(yùn)行情況，及時(shí)提供資金活動(dòng)的重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇二十
和控制辦法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。
2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的.基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。
(二)建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。
1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。
2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。
3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。
(三)健全內(nèi)控組織體系。
1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。
2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作。具體內(nèi)容如下：
理部門。組織開展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
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