計劃有助于我們更好地掌握自己的時間，提高工作效率。在計劃的編寫過程中，要充分考慮個人的實際情況和資源條件。堅持執(zhí)行計劃，不要因為困難而放棄或推遲。
內控建設前期工作計劃篇一
風險評估是指在識別的基礎上對風險進行計量、分析、判斷、排序的過程，簡單的說，風險評估就是評估風險發(fā)生的可能性和危害性，可能性表示一個既定事項將發(fā)生的概率，危害性則表示它的后果的嚴重程度，風險評估的結果是應對風險的主要依據(jù)。醫(yī)院作為流動人群密集的公共場所，暴露于各種風險之下，對各種風險進行評估，可以明確醫(yī)院應對的重點，以保證醫(yī)院處于穩(wěn)定的秩序中，為患者提供溫馨、舒適的就醫(yī)環(huán)境。
通過統(tǒng)計分析對我院的風險得出如下結果：
風險類別????????發(fā)生可能性?????????后果嚴重程度。
突發(fā)公共衛(wèi)生事件?????低??????????????????中。
醫(yī)療糾紛?????????????中??????????????????中。
火災?????????????????中??????????????????高。
醫(yī)院感染?????????????中??????????????????中。
供電故障?????????????低??????????????????低。
供水故障?????????????低??????????????????低。
供氧故障?????????????低??????????????????低。
內控建設前期工作計劃篇二
以“三個代表”重要思想為指針，以學校工作計劃為指導，緊緊圍繞學校工作中心，圍繞后勤工作為教育教學服務，為師生生活服務的`宗旨，進一步強化后勤內部管理，全面提高后勤人員的思想素質和業(yè)務素質，努力提高服務質量和服務水平。
1、提高后勤人員的思想和業(yè)務素質，牢固樹立后勤為教學服務的思想。
2、加強學校校舍安全工作的檢查，確保師生及財產(chǎn)的安全。
3、加強食堂、小店、飲用水等安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。
4、加強水、電、物品管理的力度，開源節(jié)流，改善師生的福利條件，調動教師工作的積極性。
1、在學校的統(tǒng)一安排下加強總務處員工的政治學習，切實轉變思想觀念。在員工中進行創(chuàng)新意識、服務意識的教育，使大家愛崗敬業(yè)，認真做好本職工作，進一步增強全體員工的責任心。加強內部管理，提高辦事效率，工作積極主動，后勤工作繼續(xù)發(fā)揚“勤快、務實、高效、優(yōu)質”的工作作風。
2、堅持開源節(jié)流，以節(jié)流為主的經(jīng)費使用原則。在學校經(jīng)費十分困難的情況下，一切支出必須經(jīng)批準方可交采購人員購買，嚴禁未經(jīng)審批擅自購物的現(xiàn)象發(fā)生。凡是購物必須貨比三家，盡量批發(fā)，同時抓好庫存物資的管理，采用教學用品領用登記制度，減少浪費。認真執(zhí)行學校固定資產(chǎn)管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領用制度。重點抓好節(jié)約水電的管理工作，加大檢查力度，確保措施落實到位，真正體現(xiàn)獎懲分明。強化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費，努力做到在降低耗材數(shù)量的同時，提高服務質量。
3、加強學校校產(chǎn)的管理，繼續(xù)加強我校教育信息化的基礎設備的管理，加強教學儀器、圖書、電教器材的管理。開學后與各班主任、專業(yè)室教師、辦公室主任簽訂公物保護責任書，加強抽查與月底集中檢查相結合，每月公布公物保護情況，作好記錄，與班主任的`月考核和專業(yè)教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤，使物品保護意識深入每一位學生心中，深入每一位教師心中，不使獎懲流于形式。
4、加強學校安全保衛(wèi)工作，堅持每月安全工作自查制度。加強門衛(wèi)工作人員堅守崗位的教育，嚴格實行門衛(wèi)管理制度，防止外來人員進入校園擾亂正常的教學秩序，白天要嚴查外來人員進出學校，同時認真做好登記備案工作。若發(fā)現(xiàn)有可疑的情況報告學校有關領導。夜間值班行政要按時到崗到位，認真仔細巡查學校各處，防止盜竊事件的發(fā)生。加強師生的自我防范意識和能力，力爭學校治安綜合治理工作再次取得好成績。加強防盜、防火、防風等工作，消除隱患，嚴防各類安全事故發(fā)生。
5、做好住宿教師生活設施、校舍、校產(chǎn)保管和電教設施的維護和維修工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
6、加強校園美化綠化工作。通過各種形式向師生員工進行保護環(huán)境的宣傳教育，積極開展美化校園，亮麗校園的活動，把創(chuàng)建文明校園活動和良好的衛(wèi)生、生活習慣的養(yǎng)成結合起來。重視校園花草管理，適時抓好除草、施肥、治蟲、修剪各環(huán)節(jié)的工作，確保環(huán)境凈化、美化、綠化，以保持校園內郁郁蔥蔥，充滿生機活力。廁所衛(wèi)生繼續(xù)堅持班級沖掃和定人定時沖洗相結合的辦法，以保持公共場所的整潔衛(wèi)生。
內控建設前期工作計劃篇三
xxx5年是貫徹“黨要管黨、從嚴治黨”的要求，落實習^v^“要把抓好黨建作為最大的政績”指示精神，全面推進黨建工作的重要之年。我局黨建工作將面臨新形勢，把握新目標，迎接新挑戰(zhàn)，適應新常態(tài)，著力發(fā)揮審計職能作用，不斷提高基層黨組織的領導力、執(zhí)行力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，為推動審計事業(yè)又好又快發(fā)展與實現(xiàn)“省會次中心、幸福新寧鄉(xiāng)”宏偉目標提供堅強的組織保證。經(jīng)黨組研究，根據(jù)^v^寧鄉(xiāng)縣委寧發(fā)[xxx5]3號文件精神，結合審計工作，特制定我局xxx5年黨建工作實施方案。
一、切實加強組織領導。
建立健全加強領導層層負責的工作體制和機制，全面落實黨建工作責任制，明確由局黨組書記洪瑞強同志負總責，作為黨建工作的第一責任人，明確黨組第一副書記唐鳳才同志主抓全局黨務工作，明確黨組副書記劉抒同志協(xié)助抓好專職做好黨務工作，其他班子成員帶頭履行好黨建工作職責。縣審計局設立黨建工作辦公室，由黨組副書記劉抒同志兼任辦公室主任，明確鄧彥新、喻光曦同志為局黨建工作專干?；鶎狱h組織下設二個支部，審計局離退休人員黨支部，明確由副縣級領導、原局黨組書記劉成乾同志任支部書記,由唐鳳才同志負責聯(lián)系協(xié)調工作，機關黨支部由劉抒同志兼任支部書記。全局建立黨建工作指導員制度，明確分管科室的局黨組成員作為黨建工作指導員。在全局推行黨建工作與審計項目同步開展的新舉措，實行臨時黨小組長負責制，黨小組工作延伸到每個審計項目，充分發(fā)揮審計項目臨時黨小組組織領導、統(tǒng)籌部署、協(xié)調安排、紀律監(jiān)督的重要作用，實現(xiàn)黨建工作與審計項目的深度融合。
二、建立完善經(jīng)費保障機制。
建立黨建工作保障機制，黨建工作實行專職專人、專門經(jīng)費、專項活動的“三?！惫芾?，逐步加大黨建工作運轉經(jīng)費投入力度，全局年度黨建經(jīng)費按單位工作人員工資總額的2%列入行政經(jīng)費年度預算，專項安排基層支部黨建工作經(jīng)費，全年確保離退休支部黨建活動經(jīng)費不少于兩萬元，機關支部黨建活動經(jīng)費不少于五萬元，切實加強黨建工作經(jīng)費資金使用的管理和監(jiān)督，確保專款專用。
三、主要工作任務。
(一)黨組書記：洪瑞強。
1、牽頭制定xxx5年黨建工作規(guī)劃，全年研究黨務工作不少于12次;。
2、組織黨員學習貫徹黨要管黨、從嚴治黨精神，全面落實“一崗雙責”;。
3、建立與落實黨建工作指導員制度;。
4、組織每半年召開一次高質量的民主生活會;。
5、每年與班子成員交流談心4次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
6、堅持落實責任制度，年終就黨建工作情況向縣委全會述職并接受評議。
(二)黨組第一副書記：唐鳳才。
2、每個季度聽取一次離退休人員黨支部工作匯報;。
3、組織開展黨的知識競賽與重溫入黨誓詞等活動;。
5、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
6、推進結對共建、“心連心”、“文明創(chuàng)建”等活動。
(三)黨組副書記：劉抒。
2、開展基層黨支部“創(chuàng)先爭優(yōu)”競賽活動;。
3、搞好“七一”優(yōu)秀黨員評選活動，表彰和推介黨員先進典型;。
4、建立黨內談心談話制度，領導班子成員之間確保每季度1次、上下級之間每半年1次、黨員之間每年1次。
(四)黨組副書記：鄧光輝。
3、對評選出來的優(yōu)秀黨員發(fā)文表彰，并獎勵兌現(xiàn);。
4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話。
(五)紀檢組長：周景云。
1、落實個人重大事項報告和述職述廉制度，明確科室人員的廉政職責;。
5、扎實抓好機關干部作風建設，確保黨員干部以身作則，率先垂范。
(六)其他班子成員：
1、以上率下，開展審計實務競賽活動，進行審計工作好經(jīng)驗、好做法等學習交流;。
3、督促指導所聯(lián)系科室黨建工作，確保黨員認真參加局機關支部組織的各項活動;。
4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話。
(七)黨支部書記：
1、優(yōu)化黨員管理，根據(jù)黨員人數(shù)變化，合理劃分黨小組;。
5、積極組織在職黨員到社區(qū)報到，在e平臺注冊登記，參加志愿服務活動。
(八)黨小組長：
2、每年與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
3、搞好黨員黨性定期分析與年度黨員民主評議工作。
(九)黨建工作指導員：
1、加強指導，服務群眾，落實黨員干部聯(lián)系卡;。
3、聯(lián)系“心連心”結對幫扶對象，主動排查糾紛，認真做好疏導與矛盾化解工作。
(十)黨員：
1、參加“三會一課”、黨員冬(春)訓與黨員組織生活會;。
2、年初進行黨員承諾、半年考核，年終進行承諾兌現(xiàn)黨員述評活動;。
3、在職黨員及時到社區(qū)報到，在e平臺注冊登記，積極參加社區(qū)志愿者服務活動;。
4、參加粟獅村結對共建“心連心”活動，每人聯(lián)系1戶幫扶對象，每年走訪聯(lián)系、調研解難不少于2次。
四、xxx5年黨建工作活動安排。
一季度：
1、組織相關人員去長沙縣、望城區(qū)學習交流;。
2、十八屆四中全會精神、《決定》國發(fā)[xxx4]48號文件學習宣講活動;。
3、黨員承諾活動;。
4、班子成員之間、分管領導與科室干部談心活動;。
5、選派入黨積極分子培訓學習;。
6、“審計大講堂”職業(yè)道德教育專題黨課;。
7、黨支部會議3次，黨員春訓學習，黨員大會與民主評議;。
8、廉政建設專題講座;。
9、去聯(lián)系村進行慰問活動;。
10、選派干部到^v^跟班學習。
二季度：
1、《黨章》知識競賽考試(筆試);。
2、重溫入黨誓詞活動;。
3、去聯(lián)點鄉(xiāng)村開展結對幫扶共建活動，第一次走訪聯(lián)系幫扶對象;。
4、革命教育主題活動;。
5、班子成員之間上下溝通，黨員之間談心活動;。
6、黨組班子民主生活會;。
7、黨支部會議3次，黨員會議1次;。
8、選派干部參加各類培訓班;。
9、黨員半年考核活動;。
10、作風建設專題講座;。
11、黨支部、團支部、工會、婦聯(lián)共同組織一次戶外拓展訓練活動;。
12、作風建設情況通報。
三季度：
1、去聯(lián)點鄉(xiāng)村開展結對幫扶共建活動，第二次走訪聯(lián)系幫扶對象;。
2、深入粟獅村與村干部、部分黨員群眾進行談心談話交流活動;。
3、黨支部會議3次，黨員會議1次;。
4、優(yōu)秀黨員評比表彰活動;。
5、作風建設專題黨課;。
6、廉政主題基地教育學習活動;。
7、班子成員談心活動;。
8、廉政知識競賽考試(筆試)。
四季度：
1、黨支部書記向黨組、黨員述職活動;。
2、去聯(lián)點村幫扶慰問、總結結對共建活動;。
3、慰問特困黨員、老黨員活動;。
4、黨支部會議3次，黨員會議1次;。
5、黨組班子民主生活會;。
6、廉政建設“回頭看”活動;。
7、黨組書記、副書記向黨員大會述職活動;。
8、班子成員之間談心活動;。
9、分管領導與干部談心活動;。
10、作風建設情況通報;。
11、業(yè)務情況通報、重大事項通報活動;。
12、黨建與項目同步考核總結。
內控建設前期工作計劃篇四
20*年是公司加快調整優(yōu)化業(yè)務結構，謀求企業(yè)生存與持續(xù)經(jīng)營的關鍵年，公司必須以創(chuàng)新的思維和改革的精神開展各項工作，20**年主要工作目標是：控成本，降費用;抓安全，提效益;調業(yè)務，促轉型;保生存，謀持續(xù)經(jīng)營;在多經(jīng)改革及規(guī)范經(jīng)營的環(huán)境下，尋求新的持續(xù)經(jīng)營機遇，謀求新的生存經(jīng)營方式。
一、經(jīng)營目標管理。
根據(jù)20**年經(jīng)營目標完成情況，考慮到多經(jīng)改革、業(yè)務調整和成本上升等因素，20**年各部門營業(yè)收入力爭完成**萬元，成本費用控制***萬元，營業(yè)利潤力爭完成***萬元。
各部門要緊緊咬定目標不放松，深挖潛力，苦練內功，提升服務功能，提高經(jīng)營質量，確保順利完成20**年各項經(jīng)營管理目標。
二、牢固樹立安全理念，全力以赴打造本安環(huán)境。
(一)公司的安全生產(chǎn)目標。
不發(fā)生人身死亡和重傷事故，實現(xiàn)人身事故“零”的目標;不發(fā)生特大、重大事故及主要設備嚴重損壞事故;不發(fā)生惡性誤操作事故和人為責任的一般事故;不發(fā)生同等及以上責任的重大交通事故;不發(fā)生環(huán)境污染事故及重大環(huán)保糾紛事件;不發(fā)生職業(yè)健康危害事故。
(二)主要保障措施：
深化安全宣傳教育，從企業(yè)發(fā)展的大局出發(fā)，致力于安全文化建設。要從關心員工生命的高度出發(fā)，全力以赴抓好安全宣教工作，在安全教育的“內容”和“形式”上下功夫，以“有用”和“有效”為原則，尋求更加有效、實用的安全宣教形式，強化安全理念教育，不斷引導全公司員工擺正安全與生產(chǎn)的關系，固化“安全第一”的安全理念，積極營造我要安健環(huán)的良好氛圍。
強化安全監(jiān)察力度，要進一步維護安全監(jiān)察的剛度，以打造本質安全性企業(yè)為主線，建立高效完善的安全管理和控制體系，并抓好安全管理各項措施的落實，要俯下身子，盯在現(xiàn)場，把握關鍵環(huán)節(jié)，認真排查隱患，切實解決現(xiàn)場實際問題，做到安全生產(chǎn)指揮在現(xiàn)場，隱患排查發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)場，整改措施落實在現(xiàn)場，確保生產(chǎn)現(xiàn)場安全監(jiān)管不失控。
繼續(xù)深入開展創(chuàng)建優(yōu)秀班組活動，夯實安全生產(chǎn)管理基礎，規(guī)范班組基礎管理，切實提高班組綜合管理水平和安健環(huán)管理績效。繼續(xù)做好班組的檢查與輔導工作，遵循“邊檢查、邊研究、邊整改、邊提高”的原則，對活動開展情況實時監(jiān)督，確保各班組切實、有效開展創(chuàng)優(yōu)活動。
三、以人為本，加強人才隊伍規(guī)劃與建設。
(一)從戰(zhàn)略的高度加強人才隊伍規(guī)劃與建設。
著眼長遠，立足當前，對公司現(xiàn)有人才結構進行全面調查分析，科學制訂適應公司持續(xù)經(jīng)營的中長期人才隊伍整體規(guī)劃，在用好公司現(xiàn)有人才的基礎上重點培育和引進急需的新型專業(yè)人才，全面提高員工隊伍的整體素質，為提升公司核心競爭力和創(chuàng)新能力做好人才儲備。
以人為本加強人才管理。秉承“以人為本”的理念，從“尊重人才、激勵人才、培養(yǎng)人才、關心人才”出發(fā)，將“以人為本”的思想貫穿于人力資源管理和人才資源開發(fā)的全過程。除了貫徹落實公司現(xiàn)有績效管理政策外，要建立一整套“事業(yè)留人，感情留人，政策留人”的用人機制，通過學習上提供機會、工作上給予平臺、薪酬上公平回報、文化上情感關懷、生活上處處善待、政治上組織關愛等具體措施，穩(wěn)定隊伍，留住骨干;敞開渠道，鼓勵員工積極為公司發(fā)展獻計獻策，調動他們的才干，發(fā)掘他們的潛能，只要有利于公司的發(fā)展壯大，有利于提高經(jīng)濟效益，按貢獻大小給予不同的獎勵，充分發(fā)揮員工的主觀能動性和積極性，增強員工的歸屬感和成就感，促進人才成長為企業(yè)發(fā)展的主力軍;生活上要多關心員工，善待員工，盡力解決員工的后顧之憂，滿足員工物質文化生活需要，切實提高員工主體地位，讓員工真正感到企業(yè)的人文關懷，自覺為企業(yè)分憂、出力。
(二)創(chuàng)新勞動用工管理，探索勞動用工新模式。
面對多經(jīng)企業(yè)改革發(fā)展的新形勢、新任務、新要求，公司在用工理念和方式上都需要不斷創(chuàng)新，要在執(zhí)行落實國家、省的有關法規(guī)政策以及集團公司用工管理要求的前提下，大膽探索符合實際的勞務用工的新途徑，積極研究勞務派遣、業(yè)務委外承包等經(jīng)營方式，實現(xiàn)用工模式的新突破，以徹底解決員工的工齡及勞動合同等歷史問題，并達到用工精細化管理的目標。
一要縝密策劃，積極探索新的勞動用工方式。要著眼全局，以穩(wěn)定為前提，著重以勞動力配置的靈活性、用工成本、用工風險、管理要求、勞動生產(chǎn)效率等要素為基點，積極探索與本公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應的又符合精益管理方針的勞動用工方式，合理規(guī)劃勞務派遣員工、勞務工程承包員工和在冊員工的比例，逐步調整勞務用工結構，形成科學高效的勞動組織體系。
二要加強勞務用工精細管理。在業(yè)務轉型后，無論是采取勞務派遣還是業(yè)務委外承包方式，加強勞務用工精細管理，全面提升勞動生產(chǎn)效率都是必須的。首先公司要建立健全勞務公司、外來隊伍、外協(xié)單位考核體系，把勞務公司的用工規(guī)模、人員流動率、管理能力、隊伍技能結構等要素作為資質考核指標，嚴格把好準入關;增強對勞務公司的管控能力，實行末位淘汰制，消除勞務隊伍只顧完成任務、干活賺錢而放松管理的傾向，讓公司的各項業(yè)務質量處于可控狀態(tài);其次要創(chuàng)新管理模式，改變過去“以包代管”的粗放管理模式，實行外包隊伍組織管理班組化和“班長負責制”，把管理任務落實到班組，落實到每位員工，將粗放式管理轉化為深層次的精度管理，不斷提高勞務用工綜合素質和生產(chǎn)效率，實現(xiàn)企業(yè)和員工和諧共贏，把勞務用工管理水平推上一個新臺階。
四、推進精細化財務管理。
精細化財務管理是促進企業(yè)降本增盈的前提和保障。財務部門要以“細”為起點，增強市場主體意識，提高對精細化管理的認識，將精細化管理的思維貫徹到每項任務、每個流程，通過不斷深化財務管理手段和方式，優(yōu)化財務核算，加快信息化進程，最終達到企業(yè)盈利最大化的目的。
完善財務組織體系，在原有的財務、會計、出納等崗位基礎上，用足現(xiàn)有人才，增設電算化管理人員、財務分析員、預算編制員等崗位，適當調整崗位模式，動員全部的財務人員投入精細化管理當中，細分目標、細分任務、細分流程，用精細化的控制、精細化的核算、精細化的分析，全面落實財務管理精細化。
完善內控體系。根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和集團公司多種經(jīng)營監(jiān)督管理的要求，圍繞企業(yè)相關管理制度及下達的主攻目標，按計劃增訂或修訂近年來的內控制度，出臺匹配的經(jīng)營目標細化與考核、物資材料比價與采購、經(jīng)濟業(yè)務核算與監(jiān)督、目標成本核算與控制、固定資產(chǎn)建帳與盤活等管理制度，并深化實施，進一步完善內控體系，強化內部監(jiān)督，徹底堵塞管理漏洞，促進經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展。
深化全面預算管理，健全涵蓋財務、股權、投融資、資產(chǎn)、人事、績效與薪酬管理等全方位的預算體系，并實行與績效掛鉤考核，確保公司整體目標的實現(xiàn)。重點要加強成本費用預算的精細化，為降本增效樹立標桿和尺度。從源頭開展成本目標控制，實行標桿管理、作業(yè)成本管理和責任成本管理，綜合考量各部門的業(yè)務量、收入、人數(shù)和資產(chǎn)等要素，認真編制成本分解計劃，著力從內部挖潛增效，制定成本費用定額，細化成本支出項目，減少不必要的浪費，將盈利水平提高到一個新臺階。財務部門要及時和生產(chǎn)、運輸、采購、維修等部門保持實時的信息溝通，對各部門完成預算情況進行動態(tài)跟蹤監(jiān)控，不斷調整偏差，將過去的固定預算發(fā)展成為滾動預算，確保預算目標的實現(xiàn)。
強化財務調控力度。針對目前存在的資金回籠困難、利潤空間壓縮、資金鏈和現(xiàn)金流嚴重吃緊等突出問題，加強對資本結構、資產(chǎn)質量以及現(xiàn)金流量的合理調控，使公司具有合理的資本結構、資產(chǎn)質量和充足的現(xiàn)金流量，保證公司的償債能力;加強與銀行等金融機構的溝通，改善融資方案，加強融資能力，增強公司參與市場競爭的總體實力。
五、審時度勢，適時調整戰(zhàn)略定位。
20**年是多經(jīng)企業(yè)改革后全面規(guī)范運作的一年。
在當前嚴峻的經(jīng)濟形勢下，國家對電力多經(jīng)企業(yè)提出面向市場、減少關聯(lián)交易比例的改革要求，公司開始面臨新的競爭環(huán)境，脫離“遮陽傘”的保護接受市場的考驗，獨立承擔市場風險。公司必須擺正自身位置，加強外部政策和市場環(huán)境分析，認清多經(jīng)改革后的形勢及任務，在充分挖掘內部市場的基礎上，依靠主業(yè)增強發(fā)展內力，利用自身優(yōu)勢形成市場合力實現(xiàn)戰(zhàn)略謀變，模式突破，理性發(fā)展，把戰(zhàn)略重心調整為依法經(jīng)營、規(guī)范管理，加快推進以市場化為導向的經(jīng)營體制與機制變革，要讓市場在公司資源配置中發(fā)揮基礎性作用，實現(xiàn)多經(jīng)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
機制變革的前提是觀念的變革，觀念變革的切入點應強調危機管理。因此各部門要摒棄“等靠要”思想，大力向員工灌輸企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)和危機，重新修編企業(yè)文化手冊，并將企業(yè)文化的宣傳、培訓納入年度教育培訓計劃，組織有關講座給員工特別是關鍵崗位、管理人員以市場意識教育，激發(fā)員工勇闖市場的信心和熱情。多經(jīng)改革是必然的，主動適應實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營才是硬道理，公司要以全面提升運營效率和發(fā)展能力為立足點，用積極的`心態(tài)主動改革和迎接挑戰(zhàn)。
六、全面推行管理標準化生產(chǎn)精益化。
“三流企業(yè)賣苦力，二流企業(yè)賣產(chǎn)品，一流企業(yè)賣專利，超一流企業(yè)賣標準”，公司要全面進軍社會市場，不在于生產(chǎn)設備等方面，而在于管理和生產(chǎn)方式，因此我們必須大力推行管理標準化，生產(chǎn)精益化。
(一)細化標準，量化考核，全力推進管理標準化。隨著各項管理要求的不斷提升，公司自成立以來制定的系列管理制度和標準出現(xiàn)了一些細節(jié)性漏洞，因此公司要根據(jù)國家現(xiàn)行政策法規(guī)、一體化管理手冊和公司的發(fā)展戰(zhàn)略及時完善和修訂與市場需求相適應的管理標準、技術標準、工作規(guī)程、作業(yè)指導書等，不斷提高制度執(zhí)行的有效性;要強化計劃管理體系，科學編制和逐級細化日程作業(yè)、物料管理和勞動力配置三大主體計劃，加強生產(chǎn)過程的計劃控制，持續(xù)增強計劃執(zhí)行力;要進一步明確各部門職責、崗位責任、履職標準，并量化考核，完善獎懲兌現(xiàn)、各有側重的績效考核和評價體系，實施全員考核，使標準化管理的觸角延伸到各個層次、各個工序、各個崗位、各個環(huán)節(jié)。
(二)高度重視生產(chǎn)精益化。一要生產(chǎn)技術精益化，各部門要以消除浪費、提高投資效益為重點，大力開展技能競賽、技術攻關和科技創(chuàng)新，廣泛征集合理化建議，對公司安全生產(chǎn)、經(jīng)營管理、節(jié)能減排等方方面面存在的操作技術問題實施攻關，優(yōu)化工藝流程，堅持“新技術，新工藝，新設備，新材料”的推廣應用，不斷提高公司整體技術水平和自主創(chuàng)新能力;二要現(xiàn)場管理精益化，要將生產(chǎn)現(xiàn)場管理關口前移、重心下移，強化5s可視化管理，推行pdca閉環(huán)管理模式，注重全面質量和過程跟蹤管理，確保各項活動從事前謀劃、方案出臺到精準執(zhí)行、嚴格考核、效果強化等整個生產(chǎn)流程精益化，做到事事有結果，件件有著落;嚴格按照工作票、工程聯(lián)系單組織生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)計劃制定具體施工方案和作業(yè)指導書，確保每個項目均有預算、有工藝文件、有質量標準、有原始憑證、有節(jié)點進度，做到“三按”：按圖紙、按工藝、按標準生產(chǎn);三要生產(chǎn)成本精益化，大力推行預算定額管理和第三方審核把關，嚴格控制支出，采用作業(yè)成本法、成本倒算法等精益技術，消除一切“跑、冒、滴、漏”等浪費現(xiàn)象，以最優(yōu)品質、最低成本和最高效率達到經(jīng)濟、安全雙重效益最大化。
七、加大力度做好與股東及主業(yè)各部門的溝通工作。
合規(guī)的前提下，想方設法爭取主業(yè)各方面的理解和支持，以主業(yè)為后盾搶占更多的外部市場份額，實現(xiàn)多經(jīng)與主業(yè)共榮、共存、共贏。
(一)轉變觀念，主動改進服務方式。牢固樹立服務主業(yè)、支持主業(yè)發(fā)展就是支持自身發(fā)展的思想，貼近主業(yè)，加強與各部門信息溝通與工作交流，建立完善的溝通反饋渠道和機制，及時了解主業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)的服務需求，積極有效地為主業(yè)發(fā)展排憂解難;定期走訪主業(yè)各部門，主動征求各部門意見，主動改進工作，強化管理和服務，提高內部市場的綜合滿意度和認知度;只有主業(yè)發(fā)展了、效益提高了、實力增強了，才能更好地為多經(jīng)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營發(fā)揮積極的推動和保障作用。
(三)積極主動，爭創(chuàng)收益。增強工作主動性，積極主動聯(lián)系，多方面積極協(xié)調溝通，充分發(fā)揮公司的綜合優(yōu)勢與有效資源，在遵守集團公司有關規(guī)定的前提下設法承攬更多的業(yè)務和服務，延伸服務領域，增強自我發(fā)展能力，同時要切實做好各項業(yè)務收入的定期結算工作，提高結付率，保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
八、加強黨建和思想政治工作，爭創(chuàng)新優(yōu)勢。
面對新形勢新挑戰(zhàn)，我們要堅持以科學發(fā)展觀為指導，不斷強化和改進企業(yè)黨建和思想政治工作，為推動企業(yè)持續(xù)經(jīng)營提供保障支持，形成新優(yōu)勢。
積極開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，要把創(chuàng)先爭優(yōu)工作作為全年黨建工作的主線，圍繞企業(yè)發(fā)展中心環(huán)節(jié)開展豐富多彩的系列活動，廣泛吸引員工群眾積極參與，通過創(chuàng)優(yōu)爭先活動，致力于把支部建成堡壘，把黨員樹為旗幟，發(fā)揮好黨支部的凝心聚力和廣大黨員的先鋒模范作用;要充分發(fā)揮好思想政治工作在企業(yè)改革中的重要作用。以真誠的態(tài)度、細致的工作，及時化解員工的疑惑和憂慮，凝聚人心，共同前進。
重點強化員工執(zhí)行力建設。執(zhí)行力對企業(yè)整體戰(zhàn)略目標能否實現(xiàn)至關重要。今年我們將把提升執(zhí)行力作為隊伍建設的重點來抓。進一步增強執(zhí)行意識，引導廣大員工爭做執(zhí)行決策、制度的宣傳者、落實者和帶動者。要依靠有效決策，夯實執(zhí)行的基礎;依靠素質提升，增強執(zhí)行的能力;依靠制度約束，加強對執(zhí)行的考核，做到有令則行、有禁則止，求真務實把各項工作一抓到底，抓出成效。
大力推進黨風廉政建設。廣大員工特別是黨員干部要牢固樹立艱苦奮斗，廉潔從業(yè)過緊日子的思想，多管齊下，通過強化教育、制度建設、嚴查快處，切實提高黨員干部的自我約束意識，努力形成風清氣正的良好氛圍。發(fā)揚黨內民主，堅持走群眾路線，拓寬群眾各種訴求渠道，強化群眾監(jiān)督;健全包括決策、執(zhí)行等經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的內部監(jiān)督機制，重點突出對人、財、物管理和使用的監(jiān)督，促進企業(yè)健康良好發(fā)展。
還面臨種種問題與挑戰(zhàn)。公司經(jīng)營班子和全體員工，要繼續(xù)本著勤勉盡責、嚴格自律、誠實守信的態(tài)度，依法經(jīng)營、規(guī)范運作、科學治理，創(chuàng)造股東、企業(yè)、員工共贏局面。
內控建設前期工作計劃篇五
按照伊泰集團公司精神文明建設工作的總體要求，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，認真貫徹落實精神文明管理方案精神，圍繞2017年集團公司精神文明建設目標管理方案，堅持以人為本，扎實工作。思進取、勇?lián)敚瑸槿嫱七M內控審計部各項工作打下牢固思想基礎，提供強大精神動力，營造和諧輿-論氛圍，培育文明道德風尚，特制定本年度精神文明建設工作計劃：
一、指導思想
堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營為中心，堅持“兩手抓，兩手都要硬”和“精神文明重在建設”的方針，認真學習貫徹黨會議精神，結合內控審計部的工作特點，以強有力的政治思想工作，全面提高審計人員的思想素質和科學文化素質。
二、創(chuàng)建目標
內控審計部2017年精神文明建設的總體工作目標是：繼續(xù)鞏固全國文明單位精神文明建設成果，切實加強內控審計部精神文明建設工作，珍惜榮譽，全面推進部門精神文明建設再上新臺階。
三、精神文明建設工作主要內容
始終貫穿一條主線，堅持用黨的理論創(chuàng)新成果武裝頭腦，貫穿“一條主線”，就是圍繞深入學習宣傳科學發(fā)展觀、構建社會主義和諧社會等重大戰(zhàn)略思想，扎實有效的開展政治理論學習，努力用知識武裝頭腦、思想指導實踐。不斷探索新形勢下思想政治工作的新方法、新途經(jīng)，總結新經(jīng)驗，推出新成果。 加強思想道德建設，領導班子要帶頭開展整治理論學習，以《公民道德建設實施綱要》為主要內容，認真學習會議精神，開展社會主義道德教育，大力倡導公民道德規(guī)范，展開豐富多彩宣傳教育活動。
結，創(chuàng)辦學習型組織爭做知識型職工。根據(jù)實際情況進一步加強黨風建設，不斷提升企業(yè)形象。要堅持審計人員獨立審計的立場，要進一步加強各部門協(xié)調配合，簡化流程實現(xiàn)企業(yè)高效管理。
牢牢把握一個基調，廣泛開展各項活動。努力為伊泰事業(yè)發(fā)展營造良好輿-論氛圍把握“一個基調”，就是堅持團結穩(wěn)定鼓勁、正面宣傳為主，牢牢把握正確導向，加大宣傳工作力度，用奮斗目標激勵人心，用發(fā)展成就鼓舞人心，用先進典型振奮人心，用扎實工作穩(wěn)定人心，努力為內控審計部各項工作發(fā)展營造良好輿-論氛圍。利用“公民道德宣傳日”“歷史紀念日”“名族傳統(tǒng)節(jié)”開展各類宣傳實踐活動。
四、實施步驟
第一階段（2017年3月）：研究制定精神文明建設工作方案。
按照集團公司精神文明建設文件精神，結合內控審計部工作實際，認真研究制定精神文明創(chuàng)建工作的指導思想、創(chuàng)建目標、任務內容、工作步驟、創(chuàng)建措施、具體要求等。
第二階段（2017年3月）：宣傳發(fā)動。
召開內控審計部精神文明建設專題部署動員大會，安排部署精神文明創(chuàng)建工作。組織全體員工深入學習精神文明建設有關文件精神，充分調動干部職工參與精神文明創(chuàng)建工作的積極性和主動性，提高對精神文明創(chuàng)建工作重要性的認識，明確創(chuàng)建目標和要求，為精神文明建設營造積極的輿-論導向。
第三階段（2017年3-10月）：全面實施。
在集團黨委的要求和指導下，抓好領導班子建設、干部隊伍建設、制度建設，全面完成精神文明創(chuàng)建各項任務。建立健全精神文明創(chuàng)建檔案，定期對各部門精神文明創(chuàng)建工作開展情況進行檢查，加強對精神文明創(chuàng)建工作的具體指導，查找不足。對存在的問題，認真整改并對整改情況進行復查。
第四階段（2012年11月）：自查自糾。
根據(jù)集團黨委精神文明建設目標管理方案與內控審計部精神文明建設實施方案，及時對前段工作進行總結，并對照考核標準進行自查自糾，認真整改，做好迎接檢查的準備工作。
第五階段（2012年12月）：鞏固提高。
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從組織領導、工作機制、活動開展、考核獎懲等方面建立長效機制，確保精神文明創(chuàng)建工作制度化、經(jīng)?；?、持久化，堅持以創(chuàng)促改，以創(chuàng)促建，以創(chuàng)促管，創(chuàng)建結合，把加強精神文明建設作為一項基本任務長期堅持，確保內控審計部精神文明建設水平不斷邁上新臺階。
五、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認識
內控審計部全體工作人員要進一步統(tǒng)一思想，提高認識，增強精神文明建設工作的責任感和緊迫感，珍惜榮譽，不斷提升內控審計部精神文明工作總體水平。
（二）制定工作計劃。
各項精神文明建設活動的'實施方案，要認真研究制定工作計劃，精心組織、周密部署。同時，要正確處理好精神文明建設與其他各項工作的關系，合理安排時間，確保精神文明建設活動與各項工作相互促進，取得更大實效。
（三）加強檔案資料的收集整理工作。
專人負責，及時做好精神文明建設檔案的整理歸檔工作，做到文字資料及影像資料記載清晰、準確無誤、規(guī)范管理，對精神文明建設工作中的成功經(jīng)驗及取得的成效等要認真進行總結，及時歸檔。
（四）及時報送工作信息。
按照集團黨委要求，加強信息溝通交流，及時報送精神文明建設工作信息（每月以電子形式向集團黨辦報送1條精神文明工作動態(tài)信息，每季至少在集團報或oa上發(fā)表1條信息）。
內控審計部
2017年3月
3
內控建設前期工作計劃篇六
內部控制應貫穿于學院的各個層級，確保對學院層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟和業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映學院的內部控制能力與水平。
(二)堅持重要性原則。
內部控制應當在全面覆蓋的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。
(三)堅持問題導向。
應當針對內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的人事、財務、資產(chǎn)、建設維修、教學、科研、招生就業(yè)、學生事務、后勤保衛(wèi)等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
內控建設前期工作計劃篇七
方案，是一種計劃性公文，主要用于對比較復雜的工作做出全面的部署，因而說方案是較為復雜的計劃之一。方案是機關、團體或企事業(yè)單位為了完成某項工作而預先制定的原則、目標、方法、步驟、要求、措施時所使用的一種公文。由于一些具有某種職能的具體工作比較復雜，不做出全面部署不足以解決問題，因而公文內容構成勢必要繁瑣一些，一般有指導思想、主要目標、工作重點、實施步驟、政策措施、具體要求等項目。
一、方案的特點。
方案具有計劃性、針對性、指導性、預見性、可行性。
1、計劃性，制定方案要根據(jù)事物的發(fā)展趨勢，確定實施目標，要有計劃地設計實施的步驟。
2、針對性，制定方案是要解決實際問題，因此，制定方案一定要緊緊圍繞要解決的問題進行寫作，做到有的放矢，具有明鮮的針對性。
3、指導性，方案不僅要反映工作的目標和步驟，而且要明確工作的性質和指導思想以及具體措施。對整個工作的全過程都具有指導意義。
4、預見性，制定方案時必須對事物的發(fā)展趨勢做出分析，對事物發(fā)展結果做出估計，對事物發(fā)展或執(zhí)行方案過程中可能出現(xiàn)的問題做出預測。
5、可行性，制定方案的目的是為了執(zhí)行方案，因此不能脫離實際，必須切實可行，要把實現(xiàn)的可能性與實施的可行性結合起來。
二、方案的種類。
方案根據(jù)其內容和性質，可以分為不同種類，如用于工作的“工作方案”，用于會議的“會議方案”，帶有綜合性的“總體方案”，專就某項工作而訂的“單項方案”等等。目前在黨政機關、企事業(yè)單位用得最多，也是最常見的有四種，即工作方案、會議方案、接待方案、活動方案。具體舉例如：《干部考核工作方案》、《××活動調研方案》、《市場情況測評方案》、《×××活動實施方案》、《召開××××會議方案》、《××三省××會議接待方案》等等。
三、方案的結構。
在一般情況下，方案結構由標題、正文(開頭、主體、結尾)、發(fā)文機關署名和日期等幾部分組成。
四、方案的寫法。
方案的具體寫作要根據(jù)各種方案不同的內容而定。一般來說，應該把握如下寫法：
1、標題。方案的標題有兩種寫法：一是“三要素”俱全的寫法，即由發(fā)文機關、事由和文種三部分組成，如《××大學三年發(fā)展規(guī)劃總體方案》;一是“兩要素”的寫法，即省略發(fā)文機關，如《關于開展××××活動的實施方案》。
2、正文。方案寫作的重點，即重要內容都在正文當中。方案的正文的寫作由開頭、主體、結尾三部分組成。
開頭部分。開頭，即導語，要寫清楚制定方案的原因和理由，也可以寫出制定方案的重要性和必要性。
主體部分。一般有兩種寫法：一是常規(guī)寫法，即按“指導方針(指導思想)”、“主要目標(工作重點)”、“實施步驟(工作方法)”、“政策措施”及“工作要求”幾個部分來寫，這個較固定的`程序適合于一般常規(guī)性方案;二是變項寫法，即根據(jù)實際需要加項或減項的寫法，適合于特殊性的方案。但不管哪種寫法，“主要目標”、“實施步驟”、“政策措施”這三項是必不可少的。當然，在實際寫作中稱呼可以不同，如把“主要目標”稱為“目標和任務”，把“政策措施”稱為“實施辦法”或“組織措施”等。在“主要目標”一項中，一般還要分總體目標和具體目標;“實施步驟”一般還要分基本步驟或關鍵步驟，關鍵步驟里還有重點工作項目;“政策措施”的內容里一般還要分“政策保證”、“組織保證”和“具體措施”等。在具體行文時，有時可按層次分段落寫，有時可加標題分條款寫。
結尾部分。結尾部分的寫作，要根據(jù)方案的性質而定。如屬下級機關請示上級機關的，可寫上類似請示結尾的用語，如：“以上方案，當否，請批示?！?/p>
3、發(fā)文機關署名、日期。比較重要的方案，一般都用帶“紅頭文件”的形式下發(fā)，而“紅頭文件”上都印有發(fā)文機關名稱，所以方案寫作一般不用落款。方案的成文時間一般也不省略，要寫在標題下面的正中位置的括號內。制定一般的方案，如不用“紅頭文件”的形式下發(fā)，發(fā)文機關名稱和成文時間可以寫在方案的正文結尾處右下方。
五、注意的事項。
主要注意以下幾點。
1、在公文運行中，“方案”一般作為“通知”或“函”的附件下發(fā)。
2、重要的方案都有相應的組織(成立臨時的工作或活動領導小組)保證。
3、任何方案都要經(jīng)過批準后才可行文和實施。
工作實施方案范文。
一、指導思想和目標要求。
以黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神為指導，持續(xù)推進領導干部、公務員和機關工作人員學法用法工作，提升領導干部運用法治思維和法治方式深化改革、推動發(fā)展、化解矛盾、維護穩(wěn)定的能力;堅持機關工作人員帶頭學法用法，推動全民尊法學法守法用法，在社會形成良好法治氛圍和法治習慣。
二、活動主題。
尊學法學守法用法，推動創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享發(fā)展。
三、活動對象。
全體干部職工。
四、活動內容。
1、結合職能，組織開展集中學法、考法活動。采取機關集中學習與個人自學相結合，領導領學與舉辦講座相結合的方式開展學習。在周一早學會上由領導帶領集中學習各類法律法規(guī)知識，重點學習《^v^憲法》、《中國^v^黨章》、《中國^v^廉潔自律準則》、《中國^v^紀律處分條例》、《^v^行政訴訟法》、《^v^審計法》等。
2、多種形式，加大宣傳力度。結合工作，制作典型案例，宣傳審計工作。通過信息報道和led屏加大對“集中學法月”活動的宣傳。
3、強化責任，落實執(zhí)法普法責任制。結合審計職責，認真落實省^v^會《關于推進普法責任制實施的決議》，進一步強化普法工作責任，堅持依法審計，通過審計推進審計法律法規(guī)知識的普及。
內控建設前期工作計劃篇八
1、在20xx年全年工作的基礎上，對20xx年各項工作認真進行總結和制定20xx年度工作規(guī)劃，確保施工項目的落實，施工產(chǎn)值保持億元以上，利稅額500萬元以上。接轉20xx年的跨年度工程要做到早開工，搶時間確保各項工程按時竣工。吳橋中學遷建工程利用冬季充分做好明年開工準備工作，確保按計劃并交付使用。
2、在施工管理上采取各項措施，健全各項管理制度，實現(xiàn)全年無技術、質量事故，工程質量合格率100%，進一步提高工程質量，積極推廣和采用新技術、新工藝、新材料，努力提高工程管理人員專業(yè)素質，以適應建筑業(yè)的發(fā)展需要。
3、堅決貫徹“安全第一，預防為主”的指導方針，把安全工作放在各項工作的首位，安全責任制落實到人，做到常抓不懈，杜絕各類生產(chǎn)和人身事故，加大和確保安全防護設施資金的投入，使安全管理工作再上一個新臺階。
4、積極籌措資金，克服資金困難，在保證正常生產(chǎn)的同時，確保為職工按時繳納社會保險統(tǒng)籌金和醫(yī)療保險金費用。
5、做好工程承攬和投招標工作，認真總結經(jīng)驗，爭取主動。增強社會競爭力，調動各方面積極性，確保生產(chǎn)的連續(xù)性。
6、加快百度三期住宅開發(fā)項目的進展，落實拆遷工作，盡快完成開工項目的各種手續(xù)和開工前準備工作。
7、做好職工政治思想工作，認真學習黨的十八屆四中全會精神，落實依法治國的戰(zhàn)略方針。保持公司安定團結的政治局面，杜絕各類違法違紀現(xiàn)象和一切上訪事件發(fā)生，全面落實黨的各項方針政策。
內控建設前期工作計劃篇九
答：內部控制審計是對內部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對內部控制審計過程中注意到的非財務報告內部控制重大缺陷進行披露;財務報表審計是對財務報表是否在所有重大方面按照適用的財務報告編制基礎編制發(fā)表審計意見。雖然內部控制審計和財務報表審計存在多方面的共同點，但財務報表審計是對財務報表進行審計，重在審計“結果”，而內部控制審計是對保證財務報表質量的內部控制的有效性進行審計，重在審計“過程”。發(fā)表審計意見的對象不同，使得兩者存在區(qū)別，例如：
(一)對內部控制進行了解和測試的目的不同在財務報表審計和內部控制審計中，注冊會計師都需要了解與審計相關的內部控制，并都可能涉及測試相關內部控制運行的有效性，但兩者目的不同。注冊會計師在財務報表審計中了解和測試內部控制，是為了識別、評估和應對重大錯報風險，據(jù)此確定實質性程序的性質、時間安排和范圍，并獲取與財務報表是否在所有重大方面按照適用的財務報告編制基礎編制相關的審計證據(jù)，以支持對財務報表發(fā)表的審計意見;注冊會計師在內部控制審計中了解和測試內部控制，是為了對內部控制的有效性發(fā)表審計意見。
(二)測試內部控制運行有效性的范圍要求不同在財務報表審計中，針對評估的認定層次重大錯報風險，注冊會計師可能選擇采用實質性方案或綜合性方案。如果采用實質性方案，注冊會計師可以不測試內部控制的運行有效性;如果采用綜合性方案，注冊會計師綜合運用控制測試和實質性程序，因而需要測試內部控制的運行有效性。根據(jù)《*注冊會計師審計準則第1231號——針對評估的重大錯報風險采取的應對措施》的相關規(guī)定，當存在下列情形之一時，注冊會計師應當設計和實施控制測試，針對相關控制運行的有效性，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)：
(2)僅實施實質性程序并不能夠提供認定層次充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。也就是說，如果以上兩種情況均不存在，注冊會計師可能對部分認定，甚至全部認定都不測試內部控制的運行有效性。
在內部控制審計中，注冊會計師應當針對所有重要賬戶和列報的每一個相關認定獲取控制設計和運行有效性的審計證據(jù)，以便對內部控制整體的有效性發(fā)表審計意見。
(三)內部控制測試的期間要求不同首先，在財務報表審計中，針對評估的認定層次重大錯報風險，如果注冊會計師選擇綜合性方案，需要獲取內部控制在整個擬信賴期間運行有效的審計證據(jù)，而在內部控制審計中，注冊會計師對于基準日的內部控制運行有效性發(fā)表意見，則僅需要對內部控制在基準日前足夠長的時間(可能短于整個審計期間)內的運行有效性獲取審計證據(jù)。其次，盡管連續(xù)審計時注冊會計師在財務報表審計和內部控制審計中都可以考慮以前審計中所了解和測試的情況，但在執(zhí)行內部控制審計時，注冊會計師不得采用《*注冊會計師審計準則第1231號——針對評估的重大錯報風險采取的應對措施》第十四條中提及的“每三年至少對控制測試一次”的方法，而應當在每一年度審計中測試內部控制(對自動化應用控制在滿足特定條件情況下所采用的與基準相比較策略除外)。
(四)對控制缺陷的評價和溝通要求不同在內部控制審計中，注冊會計師應當評價識別出的內部控制缺陷是否構成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。在財務報表審計中，注冊會計師需要確定識別出的內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷是否構成值得關注的內部控制缺陷。
相應地，兩者的溝通要求存在不同。
在財務報表審計中：
1.注冊會計師應當以書面形式及時向治理層通報值得關注的內部控制缺陷，致送書面溝通文件的時間可能根據(jù)注冊會計師對治理層履行監(jiān)督責任需要的考慮確定(對于上市實體，治理層可能需要在批準財務報表前收到注冊會計師的溝通文件;對于其他實體，注冊會計師可能會在較晚日期致送書面溝通文件，但需要滿足完成最終審計檔案的歸檔要求)。
2.注冊會計師還應當及時向相應層級的管理層通報：
(1)已向或擬向治理層通報的值得關注的內部控制缺陷，除非在具體情況下不適合直接向管理層通報。此項應采用書面方式通報。
(2)在審計過程中識別出的、其他方未向管理層通報而注冊會計師根據(jù)職業(yè)判斷認為足夠重要從而值得管理層關注的內部控制其他缺陷。此項對溝通形式?jīng)]有強制要求，可以采用書面或口頭形式。
在內部控制審計中：
對于重大缺陷和重要缺陷，注冊會計師應當以書面形式與管理層和治理層溝通，書面溝通應在注冊會計師出具內部控制審計報告前進行;如果注冊會計師認為審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效，應當就此以書面形式直接與董事會溝通。此外，注冊會計師應當以書面形式與管理層溝通其在審計過程中識別的所有其他內部控制缺陷(包括注意到的非財務報告內部控制缺陷)，并在溝通完成后告知治理層。
(五)審計報告的形式和內容以及所包括的意見類型不同。
內部控制審計報告的形式和內容不同于財務報表審計報告。注冊會計師應當分別按照*注冊會計師審計準則和《企業(yè)內部控制審計指引》及《企業(yè)內部控制審計指引實施意見》的相關規(guī)定，出具財務報表審計報告和內部控制審計報告。此外，內部控制審計報告不存在保留意見的意見類型，如果內部控制存在一項或多項重大缺陷，除非審計范圍受到限制，注冊會計師應當對內部控制發(fā)表否定意見;如果審計范圍受到限制，注冊會計師應當解除業(yè)務約定或出具無法表示意見的內部控制審計報告。
內控建設前期工作計劃篇十
堅持以*理論和“*”重要思想為指導，全面深入落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)建*安社區(qū)的目標要求，進一步*思想、創(chuàng)新機制、強化管理，為普暉社區(qū)的發(fā)展提供安全、穩(wěn)定、有序的社會保障。
把普暉社區(qū)創(chuàng)建成區(qū)、市級的*安社區(qū)。強化干部下訪，減少區(qū)、市*，杜絕赴省赴京*和非正常*。形成橫到邊縱到底的管理機制，做到反應靈敏，出擊快速，成效顯著，凸顯具有普暉特色的*安社區(qū)創(chuàng)建工作。營造安定良好的治安環(huán)境、安居樂業(yè)的生活環(huán)境、和諧穩(wěn)定的社會環(huán)境。努力實現(xiàn)不發(fā)生影響社會穩(wěn)定的重大政治事件，不發(fā)生惡性刑事案件，不發(fā)生惡性治安事件和消防安全生產(chǎn)事故，不發(fā)生“610”組織聚集滋事案件，不發(fā)生群體的事件，不發(fā)生重大矛盾糾紛事件，人民群眾的治安滿意率達95%以上。廣泛收集居民區(qū)、轄內企業(yè)和社會各階層各方面的社會穩(wěn)定動態(tài)情況，全面掌握社情民意第一手信息材料，綜合運用政治的、行政的、經(jīng)濟的、法律的、文化的、教育的等多種手段，全面落實“打擊、防范、教育、管理、建設、調處”等社會治安綜合治理措施，不斷深化*安社區(qū)建設，有效預防和減少犯罪、妥善化解社會矛盾，切實維護社會穩(wěn)定。
建立健全工作制度是確保工作健康有序的根本保障，社區(qū)綜治**工作站建立內部管理的以下幾項工作制度：
1、安全穩(wěn)定工作責任制度。社區(qū)*、主任對轄區(qū)內的綜治**工作負責;社區(qū)副主任、治保主任分管綜治**工作的主要落實和督導，綜治專干協(xié)助治保主任開展綜治**工作。
2、不穩(wěn)定因素排查制度。社區(qū)綜治**工作站必須每周對轄區(qū)內的不穩(wěn)定因素進行一次全面的調查摸底，掌握情況，排查矛盾糾紛，并及時上報排查出的問題，落實調處責任人，并做好調處工作。
3、矛盾糾紛調處制度。每周進行一次矛盾糾紛、不穩(wěn)定因素調處情況的分析并將處理情況進行登記匯總，總結經(jīng)驗和做法，分析存在的問題的原因和必須采取的應對措施，并及時向街綜治**中心報告，積極協(xié)調各職能部門落實工作。由社區(qū)站長負責敏感性矛盾調處，副站長負責全面矛盾調處督導及落實，由工作站成員分管各類矛盾糾紛排查調處，每天將工作情況匯報上報至工作站。
4、綜治*工作形勢分析通報制度。綜治工作站聯(lián)合社區(qū)警務室每半個月一次對轄區(qū)內的不安全、不穩(wěn)定因素、矛盾糾紛、社會治安狀況和群眾的思想動態(tài)進行一次綜治形勢分析，通報情況、分析問題、明確任務、落實責任，并向街綜治中心報告。通報社區(qū)綜治**工作中好的典型、好的做法，通報工作中存在的突出問題，明確下一步的工作目標、任務和措施，強化綜治工作責任意識、常抓意識。
5、治安協(xié)防隊管理制度。治安協(xié)防隊員統(tǒng)一按照街道治安協(xié)防隊員管理制度開展綜治*工作，并以街、社區(qū)治安形勢和部署，由社區(qū)聯(lián)防中隊統(tǒng)一協(xié)調開展工作。落實精細化管理，定期組織協(xié)防隊伍進行軍訓，強化身體素質，召開業(yè)務培訓班和事跡學習班，強化思想素質，配合*開展整治活動和各類*行動，強化業(yè)務素質，同時，還協(xié)同各企業(yè)綜治負責人，召開工作交流會和業(yè)務培訓會，消防演練等活動，充分強化隊伍的綜合素質。
(一)加強組織領導。
嚴格落實街綜治委的指示，規(guī)范成立綜治工作領導小組，由社區(qū)居委會黨支部*擔任組長，專區(qū)警長和治保會主任任副組長，并有各個業(yè)務口徑的工作人員和企業(yè)綜治負責人任組員，確保了綜治工作的大環(huán)境、大格局。
(二)強化*工作。
社區(qū)綜治工作站采取靈活辦公方式，開通了24小時*服務熱心，建立*服務*臺，裝置民意信箱，由社區(qū)主任和治保主任擔任民意溝通員，深入傾聽居民群眾的心聲，及時為居民群眾排憂解難。將工作重心依照各成員單位和業(yè)務線條，不定時轉變，便于加強與居委會、調委會和出租屋工作站的溝通，能及時收集各方面各層次的綜治**信息，并及時介入處理，大大增強了社區(qū)安全穩(wěn)定問題的解決力度。遇有矛盾糾紛，社區(qū)綜治工作站主要負責要及時趕到現(xiàn)場，盡快介入事件并促進調解，堅持小事不過夜，大事不出社區(qū)的原則，充分利用現(xiàn)有條件和綜治**工作站的整體資源優(yōu)勢，讓一切矛盾糾紛化解在萌芽狀態(tài)。
(三)強化綜治*工作。
1、加強工作，防控“610”對象，貫徹區(qū)政法委、610辦的指示精神，社區(qū)關愛小分隊針對社區(qū)實際情況，嚴格開展工作，要求對“610”對象做到“聞其面、聽其聲、知其蹤”，嚴密防控，充分關愛。
2、社區(qū)治保會貫徹落實市、區(qū)、街人屋車場辦公室的相關文件指導精神，積極開展人屋車場工作，協(xié)調社區(qū)出租屋管理工作站和社區(qū)警務室，定期開展出租屋整治清查工作，特別針對消防問題，監(jiān)督落實整改，充分利用出租屋檢查，掌握社區(qū)流動人員動態(tài)情況，更好地配合*機關預防打擊違法犯罪分子，努力保障社區(qū)內的出租屋無發(fā)生消防安全問題，無發(fā)生人員傷亡等問題，提高社區(qū)安全系數(shù)。
3、人防和物防。
(1)由社區(qū)民警、輔警、協(xié)防隊員加強巡邏防范，在社區(qū)范圍內不定期開展治安隱患排查，將發(fā)現(xiàn)的犯罪苗頭和治安隱患逐一擊破。定期在車輛出口處設卡，通過車輛檢查和各類可疑人員的身份查核，降低犯罪分子的犯罪成功率和流動性。
(2)召集社區(qū)范圍內的各類特殊“團體”，涵蓋了廢品回收員、裝修零散工、工程施工隊、有各類犯罪記錄的重點人員等，定期分別召開專題會議，聽取各類人員的思想?yún)R報，收集該類人員提供的各類可用信息，間接掌控了各類違法犯罪的苗頭，控制了各類特殊“團體”的不穩(wěn)定因素并提取相關有效信息。
(3)加大宣傳力度，通過在社區(qū)人員密集地方利用小廣播播放治安防范的溫馨提示，每家每戶由輔警及治安協(xié)防隊員上門派發(fā)宣傳資料，在社區(qū)宣傳欄及樓道信息欄張貼治安防范畫報，定期在社區(qū)召開全民講座，派出所民警現(xiàn)場說法，全民教育，營造群防群治，全民皆兵的治安防范氛圍。
(4)在社區(qū)范圍內組建各類團體，包括樓長團體和義務治安巡邏團體等，定期召開樓長會議，由專區(qū)民警親自向樓長通報近期社區(qū)的治安形勢，并講授治安防范經(jīng)驗，務必將樓長首先培養(yǎng)成社區(qū)第一批治安防范義務力量，讓樓長負責所在樓道的治安防范宣傳工作。指導志愿治安巡邏隊伍，在社區(qū)范圍內配合治安力量加強巡查力度，佩戴紅袖章，充當?shù)谝痪€的信息反饋員。發(fā)動社區(qū)企業(yè)、商鋪，針對員工做各方面的治安防范宣傳，彼此幫扶、鄰里守望，為社區(qū)整體防范提供各類有效信息。
(5)社區(qū)調整協(xié)防隊員防控方案，采取以點保面、分片包干的方針，充分發(fā)揮協(xié)防力量與義務力量的銜接，相互配合，發(fā)揮社會面整體防控的作用。協(xié)防隊員巡查中，以樓道為主線，片區(qū)控制全面，并在樓道的5層與9層分別設置巡查記錄本，不但對犯罪分子起到警示作用，并且讓治保會更好地監(jiān)督落實協(xié)防隊員防控落實情況。
4、技防。
(1)大力推進電子門禁系統(tǒng)的安裝，將社區(qū)樓道現(xiàn)有損壞的防盜門和對講系統(tǒng)進行修復，提高樓道的安全防范系數(shù)，有效控制犯罪分子自由進出和尾隨入樓等現(xiàn)象。召開樓長會議，取得居民住戶支持的同時，引導居民群眾排除門禁系統(tǒng)產(chǎn)生的不便之處，強調安全才是宜居的第一要素。
(2)落實社區(qū)圍院式管理工作，規(guī)范社區(qū)內的行車、停車秩序，最大限度地利用社區(qū)閑置用地，開辟停車資源。引進車輛保管服務企業(yè)，規(guī)范社區(qū)車輛管理，有效地防范車輛盜竊和利用車輛作為作案工具等情況的出現(xiàn)。
(3)盡快申報社區(qū)公共治安監(jiān)控設備，利用固定和轉動動式視頻監(jiān)控設備，將視頻監(jiān)控范圍覆蓋社區(qū)所有樓宇，將“電子警察”24小時在社區(qū)整體防控，有效地防范各類型的盜竊案件，并起到了發(fā)現(xiàn)、追蹤違法犯罪分子和維護公共治安環(huán)境的重要作用。
強化綜治*工作站戰(zhàn)線的責任感和執(zhí)行力，切實將綜治*工作落實到實處，杜絕在工作過程中的黑點盲點，提升團隊的整體戰(zhàn)斗力，完善社區(qū)綜治*工作機制。
普暉社區(qū)綜治**工作站將與社區(qū)警務室增強溝通協(xié)調，互相配合，狠抓落實，務必使普暉社區(qū)的治安環(huán)境煥然一新，夯實基礎，穩(wěn)中創(chuàng)新，務必將普暉社區(qū)創(chuàng)建成區(qū)、市一級的*安社區(qū)。
內控建設前期工作計劃篇十一
對企業(yè)實施內部控制是提升企業(yè)的運行效率，促進企業(yè)合法經(jīng)營，保障會計信息真實可靠，從而企業(yè)實現(xiàn)各種戰(zhàn)略目標的一種活動，也是現(xiàn)代企業(yè)制度中的一個根本性要求，還是企業(yè)各項具體管理工作之基礎，更是提升企業(yè)管理水平與防范相關風險的有效機制。從內部控制制度的產(chǎn)生與發(fā)展過程來判斷，內部控制和會計之間具有十分密切的關系。企業(yè)內部控制的開端就是借助于會計控制來實施的。
從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實踐來看，會計內部控制在企業(yè)內控體系中的中心地位并沒有什么改變，企業(yè)內部控制也主要是圍繞會計內部控制而實施的，其目的就是為了確保企業(yè)資產(chǎn)之安全與會計信息之真實準確。因此，將內部會計控制作為企業(yè)內控體系的重要內容，是防范企業(yè)內部控制出現(xiàn)問題，保障會計信息真實有效所一定要落實到位的重要制度。
現(xiàn)代企業(yè)的內部控制制度范圍十分廣泛，其作用已經(jīng)遠遠不止進行防弊和糾錯，較為完善的內部控制制度至少能夠發(fā)揮四個方面的作用：其一是能保障企業(yè)財產(chǎn)物資的安全與完整。內部控制制度對于企業(yè)財產(chǎn)物資保管及使用能夠運用多種控制手段以防止和減少財產(chǎn)物資遭到損壞，從而杜絕浪費、挪用及不合理利用等各類問題之發(fā)生：其二是能提升企業(yè)會計資料的準確性與可靠性。
國家所制定的各類財政紀律與法規(guī)均要求企業(yè)自身的內部控制制度予以落實，企業(yè)應通過內部控制制度來加以自我約束，并切實遵守國家的財經(jīng)法規(guī)：其四是能保障企業(yè)能夠進行高效經(jīng)營內部控制制度能合理地對本企業(yè)內部的各職能機構與人員開展分工、控制與協(xié)調，促使企業(yè)內部機構與人員能夠履行好職責，明確自身目標，保障企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動能夠有序而高效地開展。
現(xiàn)代企業(yè)在設置其內部會計控制制度的框架時，一定要遵循與依據(jù)客觀規(guī)律，也就是內部控制的主要原則。企業(yè)在完善內部會計控制制度時，應當遵循的原則主要有：其一是合法性原則，也就是各企業(yè)在制定內部控制制度時應嚴格實施法律法規(guī)國家統(tǒng)一的財務管理規(guī)定。
其二是適應性原則，也就是各企業(yè)所制定的內部控制制度要體現(xiàn)出自身在生產(chǎn)經(jīng)營以及業(yè)務管理上的特點與要求。
三是規(guī)范性原則，也就是各企業(yè)所制定的內部控制制度要全面而規(guī)范地反映出本企業(yè)的會計工作，應當符合與體現(xiàn)出會計的重要原理與方法，并能規(guī)范性地做好會計事務的各方面的工作，并做到不顧此失彼。
四是科學性原則，也就是在制定本企業(yè)內部控制制度時一定要做到科學而合理，從而讓所制定出來的內部控制制度都能易于操作執(zhí)行。
同時，一定要有利于控制與檢查，從而完善控制制度的執(zhí)行手段與途徑。
三、當前企業(yè)內部控制中存在的不足。
內控建設前期工作計劃篇十二
第一條、為加快公共財政體系建設，全面落實科學發(fā)展觀，切實提高財政部門依法理財、科學理財、民主理財?shù)哪芰退剑鶕?jù)《^v^會計法》、《^v^預算法》、《財政部門全面推進依法行政依法理財實施意見》等法律、法規(guī)和規(guī)章，按照“規(guī)范、安全、高效”的要求，結合我市財政管理的特點，特制定本規(guī)范。
第二條、財政內部控制制度是指為了提高財政管理工作的質量和效率，減少和消除財政管理風險，保護財政資金的安全、完整和規(guī)范運行，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。是以風險管理為導向，由業(yè)務部門內部控制、業(yè)務部門之間關聯(lián)控制、考核監(jiān)督部門專職控制三個方面相互作用的內部管理機制。
第三條、本規(guī)范適用于張家港市財政局內部各項業(yè)務管理活動。
第四條、各鎮(zhèn)財政部門可以根據(jù)國家有關法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門的內部控制規(guī)定。
第五條、局長對財政內部控制制度的建立健全及有效實施負責。
第二章、目標和原則。
第六條、建立財政內部控制制度的目標是通過修訂、整合和優(yōu)化現(xiàn)有的管理制度和辦法，進一步明確工作責任，規(guī)范工作程序，形成崗位職責明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內部循環(huán)約束、運轉高效順暢、監(jiān)督制衡有力的運行機制，防范和化解財政風險，改進和提高工作質量、工作效率和服務水平，促進財政管理的規(guī)范化和科學化。
第七條、財政內部控制制度應當符合國家財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，符合單位財政業(yè)務管理的實際情況。
第八條、財政內部控制制度應當約束財政部門內部的所有人員，任何個人都不得擁有超越內部控制制度的權力。
第九條、財政內部控制制度應當涵蓋財政內部涉及財政管理的各項業(yè)務及相關崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
第十條、財政內部控制制度應當保證財政內部機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
第十一條、財政內部控制制度應當遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
第十二條、財政內部控制制度應當綜合考慮相關的控制環(huán)境、風險識別和評估、控制活動和措施、信息溝通和反饋、監(jiān)督和評價等因素。
（一）控制環(huán)境：主要包括財政部門的管理職能定位、組織結構、決策程序和激勵機制；領導班子的權責分配、管理理念、管理知識、管理經(jīng)驗和領導風格；全體工作人員的業(yè)務素質、誠信理念和道德價值觀念。
（二）風險評估：在確立管理目標的基礎上，分析和識別管理活動中存在風險的可能性，并正確評估風險結果。
（三）控制活動：為了實現(xiàn)管理目標，確保領導決策的有效執(zhí)行，而采取的批準、授權、查證、稽核等一系列削弱和化解管理風險的控制措施。
（四）信息與溝通：相關的信息以一種能使人們行使各自職能的形式和時限被識別和掌握，通過對各類信息的記錄、匯總、分析和處理，實現(xiàn)領導層和相關業(yè)務部門之間廣泛有效的傳遞與交流。
（五）監(jiān)督與評價：對控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通的有效性持續(xù)地進行檢查、評價，及時發(fā)現(xiàn)內部控制設計和運行的缺陷，并采取必要措施加以改進和完善。
第十三條、財政內部控制制度應當隨著外部環(huán)境的變化、財政管理職能的調整和管理要求的提高，不斷地加以修訂和完善。
第三章、基本內容。
第十四條、財政內部控制制度主要包括一般預算收入管理、政府非稅收入管理、綜合財政預算管理（含預算指標管理、預算執(zhí)行調整）、財政資金撥付、政府投資項目管理、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、財政專項資金管理、財政票據(jù)管理、會計管理、政府采購管理、財政監(jiān)督管理等內容。
第十五條、應當加強一般預算收入和政府非稅收入的管理，對收入征管、入庫、分析、考核等環(huán)節(jié)進行有效控制，確保完成市人代會下達的財政收入目標任務。
第十六條、應當明確綜合財政預算編制原則，細化預算收支項目，建立預算支出標準，規(guī)范預算編制、審定、下達程序，加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，及時分析、控制、調整預算差異，并采取措施，強化預算約束，確保預算的有效執(zhí)行。
要建立預算執(zhí)行調整和預算指標管理的審批制度，規(guī)范預算指標調整和下達程序，嚴格控制財政風險，切實提高財政綜合保障能力。
第十七條、應當建立嚴格的資金撥付授權批準制度，明確授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，嚴格規(guī)定支付審核、支付辦理、財務核算崗位人員的職責范圍和工作要求，加強印章的管理，確保財政資金安全、規(guī)范運行。
第十八條、應當建立崗位分工與授權批準相制衡，以項目決策控制、概預算控制、項目變更控制、價款支付控制、竣工決算控制和監(jiān)督檢查等一系列控制辦法的政府投資項目管理制度。
第十九條、應當正確區(qū)分國有資產(chǎn)權屬，明晰產(chǎn)權關系，實施產(chǎn)權管理，建立國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記、統(tǒng)計記錄、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置等一系列控制措施，保障國有資產(chǎn)的安全和完整，推動資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效使用。
第二十條、應當建立專項資金管理制度，加強財政專項資金預算的編制、審核工作，采取適當措施，確保資金分配的“公開、公平、公正”，加強專項資金使用的檢查監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。
第二十一條、應當建立財政票據(jù)管理制度，加強行政事業(yè)單位票據(jù)的申印、購領、發(fā)放、使用、核銷、銷毀等方面的管理，嚴肅查處違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
第二十二條、應當加強會計從業(yè)資格管理，規(guī)范會計管理行為，提高會計信息質量，嚴肅查處擾亂社會經(jīng)濟秩序，損害國家和社會公眾利益的行為。
第二十三條、應當認真履行《政府采購法》賦予的職責，加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，維護國家利益和社會公眾利益，保護政府采購當事人的合法權益。
第二十四條、應當建立財政監(jiān)督檢查機制，強化財政監(jiān)督職能，規(guī)范財政監(jiān)督行為，提高財政監(jiān)督管理的質量和效能。
第四章、基本方法。
第二十五條、財政內部控制的基本方法主要包括：不相容職務相互分離控制、集體決策控制、授權批準控制、會計核算控制、管理風險控制、內部報告控制、電子信息技術控制等。
第二十六條、不相容職務相分離控制要求按照不相容職務相分離的原則，合理設置工作機構和工作崗位，明確崗位職責權限，使財政內部各項管理業(yè)務活動，都經(jīng)過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機制。
不相容職務主要包括：授權批準、執(zhí)行業(yè)務、會計記錄、財產(chǎn)保管、審核監(jiān)督等職務。
第二十七條、集體決策控制要求涉及重大財政政策、重大財政收支預算調整、重大財政改革措施等方面的財政核心業(yè)務，應當報局黨組或局長辦公會議討論，實行民主商議、集體決策。
第二十八條、授權批準控制要求明確規(guī)定涉及管理業(yè)務的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，各級工作人員必須在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務和承擔責任。
第二十九條、會計核算控制要求會計核算人員依據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
第三十條、管理風險控制要求全員樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理機制，通過風險預警、識別、評估、分析、報告等措施，全面防范和控制業(yè)務活動中存在的管理風險。
第三十一條、內部報告控制要求建立和完善內部報告制度，全面反映財政資金運行情況，及時提供資金活動的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。
內控建設前期工作計劃篇十三
認真學習和貫徹落實《^v^傳染病防治法》《學校衛(wèi)生工作條例》的規(guī)定以及^v^辦公廳、教育部辦公廳關于加強學校傳染病防治工作的通知（衛(wèi)辦疾控發(fā)［2xxxx］8號）要求，進一步加強學校傳染病疫情等突發(fā)公共衛(wèi)生事件相關信息的報告工作，切實按照《學校和托幼機構傳染病疫情報告工作規(guī)范（試行）》去認真做好各項工作，使學校的傳染病疫情控制在最低限度，積極營造一個健康的學習場所，使每一個學生都能健康地成長。
1、進一步健全組織機構。
3、建立由學生到教師、到校醫(yī)、到學校領導的傳染病疫情發(fā)現(xiàn)、信息登記與報告制度；
4、認真做好學校傳染病疫情監(jiān)測工作：
（2）班主任密切關注本班學生的出勤情況，對于因病缺勤的學生，及時了解學生的患病情況和可能的病因，如有懷疑，及時報告給校醫(yī)。校醫(yī)接到報告后應及時追查學生的患病情況和可能的病因，以做到對傳染病病人的早發(fā)現(xiàn)。
5、認真做好學校傳染病疫情報告工作：
（2）發(fā)現(xiàn)傳染病或疑似傳染病病人時，校醫(yī)立即報出相關信息；
（6）校醫(yī)要以最方便的通訊方式（電話、傳真等）向區(qū)疾控中心和瀆木人民醫(yī)院防保組報告，同時，向區(qū)教育行政部門報告。
6、認真做好消毒防患措施：
（2）加強鍛煉，每天堅持一個小時的活動量，提高身體的免疫力；
（3）認真做好個人衛(wèi)生和集體衛(wèi)生，勤換衣服，保持教室和宿舍的清潔衛(wèi)生；
（4）自覺遵守學校的作息時間，生活要有規(guī)律，注意勞逸結合；
（6）學生宿舍由宿舍管理人員負責做好消毒工作。
內控建設前期工作計劃篇十四
20xx年是我。集團上市推進工作的一個關鍵年度。按照*、證監(jiān)會、^v^、銀監(jiān)會、^v^聯(lián)合頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，結合公司現(xiàn)有實際情況，應逐步建立、完善公司內部控制體系，規(guī)范企業(yè)內部控制行為，防范企業(yè)風險。
一、內部控制的目標定位：一是合法合規(guī)，二是提升效率。
1、合法合規(guī)：國家法律要求，無論在書面上還是實質上，所有適用的法律、法規(guī)均應得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務部門花費大量的時間和精力去執(zhí)行內部控制，目的是希望提升效率?！皬碗s的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統(tǒng)化”是在做流程控制時始終堅持的原則。
1、建立起一個健康的內部控制文化環(huán)境。
（1）通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價值觀，
（2）保持簡潔的公司文化和扁*的組織結構，沒有繁文縟節(jié)的條文約定，采用以結果為導向的高效決策方式。
（3）各業(yè)務部門之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風險評估與控制機制。
內部控制中的風險評估過程必須判明企業(yè)完成既定目標存在的外部風險與內部風險，分析各種風險的類型和程度?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑辗蛛x控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
3、建立起信息與溝通制度。
通過建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，
確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。（這里所提到的信息是影響企業(yè)內部環(huán)境、風險評估、控制活動、內部監(jiān)督等方面的信息。）。
4、逐步建立企業(yè)內部監(jiān)控的管理工作方式。
部門領導是本部門內部控制的第一責任人，應對部門風險內部控制工作采用“元首問責制”。各部門內部領導對本部門員工的工作進行內部監(jiān)督控制，員工間因流程實行職務性內部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經(jīng)營單位進行報告、評價及監(jiān)督管理。集團執(zhí)委會對集團各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。集團董事會對執(zhí)委會的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。
通過建立“目標管理”考核制度，確立公司每個員工的職責與工作目標，保證公司目標與員工工作目標的一致性。
內部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售后服務、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務領域。可包括：公司治理結構、組織機構建設、投資融資管理、各項資產(chǎn)管理、會計控制、財務管理、銷售和維修服務管理、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統(tǒng)、合同擔保、對子公司的管理、重要業(yè)務事項的管控等。
1、內部控制工作開展初步設定為兩年的內部控制基礎工作建立，三年內部控制制度的推行。
2、內部控制工作在董事會與管理層兩個組織層面推行。
（1）董事會在內部控制中提供治理、指導和監(jiān)督。是內部控制的重要要素。
（2）管理層的素質和品行。
管理層對董事會負責。管理層的素質和品行直接影響企業(yè)目標及其實現(xiàn)的方式，它也影響著員工們的素質和品行以及行為準則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內部控制的態(tài)度和關注必須融入企業(yè)中。
（3）集團內控部是推行內部控制的工作功能型機構。
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內部控制工作規(guī)。
劃。20xx年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。
一、內控管理制度原則的宣導。
1、內控管理法規(guī)制度及集團內控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
二、制度系統(tǒng)的整理。
1、自查階段。各部門應于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范和配套指引的相關規(guī)定，對各自的重要業(yè)務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務現(xiàn)有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區(qū)相關人員組成聯(lián)合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合；按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。
同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產(chǎn)生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告（如審計部門的審計報告，*門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯(lián)合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內控結論情況，進行部門或地區(qū)公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，
應制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關注。
三、20xx年的預算跟蹤工作。
根據(jù)集團批準的20xx年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執(zhí)行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預算變更的允準過程。
5、其他情形。
四、集團考核指標評估工作。
1、搜集各部門考核指標及考核標準。
內控建設前期工作計劃篇十五
伴隨著煤炭市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場競爭也變得更加激烈，現(xiàn)代企業(yè)作為市場經(jīng)濟的主體，要想在當前激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展，必須努力提高企業(yè)的經(jīng)濟地位。任何社會經(jīng)濟活動都離不開經(jīng)濟效益，經(jīng)濟效益是一切企業(yè)工作的重心，是企業(yè)競爭實力的核心。要提高經(jīng)濟效益，就要加強審計管理，審計管理的目的就是提高企業(yè)經(jīng)濟效益，煤炭企業(yè)審計工作作為經(jīng)濟管理和監(jiān)督的工具也不例外，其最終的目的也是為了提高企業(yè)經(jīng)濟效益。加強內部審計，通過審計改善企業(yè)經(jīng)營管理、提高管理水*和管理效率，促進提高經(jīng)濟效益，加強完善企業(yè)內部審計是當前煤炭企業(yè)應對日益激烈的市場競爭首要任務。
（一）內部審計管理體制不完善伴隨著煤炭市場進一步開放，競爭激烈日益明顯，企業(yè)內部機制是否完善關系到煤炭企業(yè)競爭市場的能力。內部審計是獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位財政收支、財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為，以促進加強經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標。在當前經(jīng)濟市場發(fā)展的今天，有相當一部分煤炭企業(yè)的內審機構實際上就是企業(yè)的一個內部部門，企業(yè)內部審計職能的履行和作用的發(fā)揮及其效果，在很大程度上取決于企業(yè)內部審計的獨立性。企業(yè)內部審計的獨立性卻取決于企業(yè)的內部治理結構，大部分企業(yè)的內部審計機構表面上是對董事會或企業(yè)負責人負責，具有很高的獨立性，但實際上卻受企業(yè)領導及本企業(yè)其他部門的干預、制約和影響，甚至有的由財務部門的負責人兼任內部審計部門的領導，其監(jiān)督制度形同虛設，導致隸屬關系不清、監(jiān)督不力，很大程度上內部審計很大程度上不能獨立，需要進一步完善內部審計機制，進一步為促進企業(yè)快速健康發(fā)展做貢獻。
（二）內部審計人員素質不高煤炭企業(yè)是一個相對特殊的行業(yè)，文化水*普遍低于一般企業(yè)，所以必須提高企業(yè)員工素質，尤其是內部審計人員素質。一個煤炭企業(yè)審計水*的高低和好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益，會計審計的最終目的是通過對企業(yè)經(jīng)營進行審計，以提高企業(yè)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，促進企業(yè)的經(jīng)濟效益。隨著煤炭經(jīng)濟市場向多元化投資發(fā)展，如企業(yè)的并購、新項目投資、債務重組、非貨幣*易等。為了更好地服務企業(yè)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟行為，這就要求內部審計人員參與到企業(yè)的這些經(jīng)濟行為中。相應的審計人員也必須具備知識多元化，不僅要能懂財務和審計知識，而且還要精通企業(yè)發(fā)展的各項相關業(yè)務的運作要求。因此提高內部審計人員素質是當前煤炭企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展培養(yǎng)的重點。
（一）完善企業(yè)內部審計體制在當前煤炭市場經(jīng)濟的體制下，要使煤炭企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展的企業(yè)法人實體和市場競爭主體，必須強化內部審計管理，內部審計是企業(yè)強化自我約束機制的重要手段。內部審計必然是企業(yè)的內部事務，企業(yè)內部的事務終究要靠企業(yè)自身來解決。要使內部審計真正發(fā)揮檢驗、監(jiān)督、咨詢等職能，首先取決于內部審計的獨立性。對煤炭企業(yè)而言要想可持續(xù)健康發(fā)展，應當嚴格按照國家有關規(guī)定建立健全內部審計制度，必須設立獨立的內部審計機構；要使內部審計真正起到監(jiān)督經(jīng)營者資本營運、維護資產(chǎn)安全完整、內部審計主體必須具備必要的權力，增強內部審計的權威性、獨立性，改變以往內審無力的現(xiàn)象，才能保證內部審計職能的實現(xiàn)。而內部審計的獨立地位是其職權的第一要素，獨立性是內部審計的最大特點，是其工作得以順利進行的根本保證。如果企業(yè)內部審計缺乏獨立性，就不可能科學合理有效的進行經(jīng)濟監(jiān)督。內部審計獨立性的關鍵是要獨立于被審計部門，其內部審計性也要能得到被審計企業(yè)負責人的認可和支持。
（二）企業(yè)內部審計人員要努力提高綜合素質隨著全球市場經(jīng)濟一體化進程的加快，煤炭市場競爭開始由國內轉向國際，為了適應當前競爭的需要，煤炭企業(yè)越來越重視追求經(jīng)濟效益，越來越重視企業(yè)內部審計，企業(yè)內部審計是促進經(jīng)濟效益提高最基本的手段。內部審計因其具有改善企業(yè)的經(jīng)營管理、提高企業(yè)經(jīng)營管理水*和管理績效。因此要搞好內部審計工作，關鍵是要有獨立的審計機構，建設好一支高素質的審計隊伍。相應的就要求必須提高內部審計人員的綜合業(yè)務素質，面對這一情況，企業(yè)內部審計人員一方面要密切關注國內外的有關內部審計方面的先進經(jīng)驗，努力學習有關內部審計的理論，提高對企業(yè)內部審計的認識，加強內部審計的理論技能。通過對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定其成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的學習工作熱情。另一方面審計人員要認真學習和借鑒國內國外一些內部審計的企業(yè)的成功案例，加以消化吸收，用于指導自身企業(yè)內部審計。并且要經(jīng)常保持與其他企業(yè)審計部門的協(xié)調和聯(lián)系，交流內部審計技術和方法。在審計實踐過程中還要注意對內部審計的具體內容和方法進行不斷的探索，積累和總結經(jīng)驗，提高解決實際問題的能力，努力提高綜合素質，以適應企業(yè)內部審計的需要。只有這樣才能對企業(yè)財務收支和經(jīng)營管理活動進行有效審計和科學合理的評價，為企業(yè)經(jīng)營管理者提供生產(chǎn)經(jīng)營決策的科學依據(jù)，促進企業(yè)進一步發(fā)展。結束語：若要現(xiàn)代企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，必須健全與完善內部審計制度，不斷提高企業(yè)內部審計人員的綜合素質，才能為社會創(chuàng)造更大的價值。
內控建設前期工作計劃篇十六
目前，雖然我國國有以及國有控股企業(yè)建立了內部控制系統(tǒng)，但是缺乏有效監(jiān)督，導致內部控制沒有發(fā)揮出重要的作用。其主要原因就是企業(yè)人員總體素質不高，內審執(zhí)行力度不夠，導致內部控制監(jiān)督的作用得不到有效的發(fā)揮。就目前情況來說，多數(shù)國有以及國有控股企業(yè)沒有建立內部審計機構，由領導對內部審計工作不夠重視，企業(yè)內部控制管理的標準不規(guī)范，各行其是，造成了監(jiān)控主體的缺位，缺乏有效的監(jiān)督。
隨著企業(yè)與企業(yè)之間的競爭力越來越大，國有企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要部分，也是帶動全球經(jīng)濟的主要力量。國有及國有控股企業(yè)的發(fā)展直接影響到國民經(jīng)濟以及人們生活水*的提高。盡管內部控制在企業(yè)生產(chǎn)機構等各方面廣泛引用，但是還是存在不足。近此年來，仍然發(fā)生很多案件，例如中石油以及銀行等，都暴露了我國國有及國有控股企業(yè)存有嚴重的問題。據(jù)調查，存在以下幾個方面:權力機構問題、人力資源管理階層的問題、對企業(yè)的風險意識以及對企業(yè)的全面評估預算、內部監(jiān)督的執(zhí)行力等相關內容都存在著不足。隨著產(chǎn)業(yè)結構的改革，國有企業(yè)的發(fā)展前景開闊，企業(yè)內部特殊控制所占的地位也越來越重要。因此，我國企業(yè)存在的這此問題不容忽視。
簡單的說，企業(yè)內部控制特殊的中心就是產(chǎn)權問題。當然，產(chǎn)權并不只是財產(chǎn)的所有權，其中還包括財產(chǎn)的管理權與使用權。在管理層方面，國企高層有董事會、高級經(jīng)理，以及他們聘請的一此中層干部和員工。在這此復雜的關系中，擁有較高的財產(chǎn)支配權就會促使企業(yè)管理層利用一此手段騙取獎勵的沖動，從而敗壞道德。因此，國有企業(yè)內部控制也是非常重要的，成為企業(yè)不可缺少的一部分。
1.公司管治問題。它主要指由公司的最高管理層股東、董事會以及經(jīng)理組成的運行機制和制度的安排。簡單的說，就是維護股東、公司以及社會公共利益，讓公司能夠正常的運行。它包括企業(yè)的人力管理階層、權力機構的產(chǎn)生以及權力的分配等相關內容，這此都成為企業(yè)內部控制體系的核心內容。
2.權力機構的定位。在國企管理模式下，所采取的組織結構都是通過董事會以及最高經(jīng)理管理層來實現(xiàn)的，然而他們都是在黨委領導的決定下履行職能，因此，這此復雜的關系定位問題就出現(xiàn)了。例如:召開職工*的時候，董事會、最高管理層以及黨委會權力的分配就出現(xiàn)了差異。董事會受到黨委會的制裁，權力變得削弱，這也是目前國企需要解決的問題。只有明確權力的分配權，才能確定管理層對誰負責的問題。
3.企業(yè)高管層權力復雜。就目前大多數(shù)企業(yè)，董事長身負兩個職位，董事長兼總經(jīng)理，這樣對公司經(jīng)理層的管理監(jiān)督也嚴重削弱了，使得經(jīng)理層的權力得不到發(fā)揮，失去了制衡。這種現(xiàn)象在大型企業(yè)表現(xiàn)的極為嚴重。迄今為止，母子公司的關系較為突出，這樣的管理方式不僅讓企業(yè)的經(jīng)營能力減弱，管理效率也大大降低了。
4.人力資源的改革。企業(yè)內部控制主要以層層授權為基準，強調上級對下級的管理與控制，這樣的管理方式，往往忽視了高層管理自身的弊端，導致企業(yè)內部控制沒有時效性。因此，對企業(yè)高層管理采取的方式只能通過鼓勵與約束相結合的方法來實現(xiàn)。針對現(xiàn)在的國有控股而言，企業(yè)出現(xiàn)管理層與部分職工持股的現(xiàn)象。眾所周知，國企是國家大型企業(yè)，關系著國家經(jīng)濟，一旦被國外的企業(yè)所壟斷，后果不堪設想。然而國有控股意味著保證國有資產(chǎn)的增高，并不意味著收購某個企業(yè)。
5.企業(yè)內部管理問題。一個好的企業(yè)離不開管理，就目前企業(yè)來看，部分企業(yè)在管理方面還存在缺陷，因此我們必須重視內部控制問題。一方面，加強企業(yè)內部的監(jiān)督，鼓勵員工舉報制度，并根據(jù)實際情況做出調查分析，給予獎勵。另一方面，嚴格按照規(guī)章制度工作，杜絕外來領導勝任企業(yè)高層管理的現(xiàn)象，盡量避免*領導的任命。
(一)加強企業(yè)內部控制的執(zhí)行力。
總的來說，要想解決企業(yè)內部控制的問題，其根本就是制度的建立。要想企業(yè)的各項制度都得到完善，在強化企業(yè)內部控制的過程中，企業(yè)應該建立一項專門的制度。隨著我國企業(yè)風險管理剛剛得到改進，在內部控制的要求也有所需求。企業(yè)應該在風險評估的基礎上建立有效的企業(yè)內部控制程序，建立完整與標準的運作流程，讓企業(yè)得到更好的管理。眾所周知，企業(yè)的內部控制與企業(yè)的經(jīng)營管理密不可分，要想內部控制得到完善，首先要分析目前的企業(yè)經(jīng)營管理。針對大多數(shù)企業(yè)來講，現(xiàn)有的內部控制在工作效率上不能得以體現(xiàn)，發(fā)揮不了內部控制的真實意義。因此，我們必須將內部控制和經(jīng)營管理結合在一起，優(yōu)化業(yè)務，提高內部控制的效果。
(一)加強企業(yè)內部控制監(jiān)督的執(zhí)行力。
目前，大多數(shù)國有及國有企業(yè)控股都不能進行有效的自我評估。多數(shù)企業(yè)僅僅局限在內部的管理要求上，缺乏實際性的操作，企業(yè)內部的監(jiān)督往往是形式，因此也不能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的內部控制問題進行及時的改進，難以達到企業(yè)內部控制的根本目的。然而大多數(shù)企業(yè)在內部控制上不能形成有效的投訴舉報，對部分問題的出現(xiàn)不能及時匯報，因此監(jiān)督作用不能得到有效的發(fā)揮。雖然部分國企有這樣的負責人，也成立了紀檢監(jiān)察，但針對違紀行為，實名舉報較少，整體上不能進行及時的調查處理。反反復復，日積月累，這此刁、的問題逐漸擴大，因此對企業(yè)的內部監(jiān)督也就忽視了，不能發(fā)揮監(jiān)督的重要作用。所以，我們必須加強企業(yè)的監(jiān)督執(zhí)行力，讓企業(yè)得到更好的發(fā)展。
(三)轉變傳統(tǒng)觀念，深刻認識內部控制的重要意義。
近年來，我國國有企業(yè)的管理理念不斷改革，企業(yè)內部控制被賦予了更加豐富的內涵，對企業(yè)未來有著重要的影響。因此，我國國有企業(yè)必須轉變傳統(tǒng)觀念，建立完善、高效的內部控制制度。首先，企業(yè)領導必須深刻的認識到內部控制制度的重要作用。企業(yè)核心競爭力的形成需要依靠健全的內部控制制度來推進，從這個理念出發(fā)，切實提升企業(yè)戰(zhàn)略管理的高度，并且明確各個內部控制工作內容和重點。其次，國企管理者應該有較強的意識為企業(yè)營造良好的內部控制義化，將內部控制理念落實到每個管理者和員工的心中，并且貫穿整個經(jīng)營運作流程，規(guī)范企業(yè)行為，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎。
目前，國有及國有控股企業(yè)存在嚴重的內部控制問題，管理制度不完善。因此，我們必須針對這此出現(xiàn)的問題加以改進。眾所周知，國企的生存與發(fā)展，代表著國民經(jīng)濟的增長以及人們生活水*的提高。要想企業(yè)得到飛速的發(fā)展，企業(yè)內部控制問題不容忽視。如今也已經(jīng)成為企業(yè)管理的重要方式，為企業(yè)的風險以及經(jīng)營目標提供了有利的舉措。在實施企業(yè)內部控制問題中，要與企業(yè)自身相結合，進行有效的制度管理，對企業(yè)所存在的問題，制定合適的方法來解決，這樣企業(yè)內部控制問題才能發(fā)揮到極限，為企業(yè)未來發(fā)展奠定良好的基礎。
內控建設前期工作計劃篇十七
：內部審計是企業(yè)制度的重要組成部分，主要用于健全企業(yè)內部管理、嚴肅財經(jīng)紀律及提高經(jīng)濟效益等。然而，在目前的較多企業(yè)管理中內部審議工作并未發(fā)揮應有的作用。本文就企業(yè)內部審計工作的發(fā)展現(xiàn)狀及改進措施提出一些筆者的想法，供大家參考。
隨著社會的發(fā)展進步，全球經(jīng)濟一體化迎面而來，企業(yè)面臨的風險逐步加大。為了在激烈的競爭中立于不敗之地，同時為了加強內部管理，有些企業(yè)建立了內部審計體系。內部審計是一項行之有效的內部控制方法，它采取規(guī)范化、系統(tǒng)化的方法對風險管理、內部控制及公司治理程序進行評估和改善，它可對企業(yè)各個方面進行管理控制，監(jiān)督基礎工作的實施及各項生產(chǎn)經(jīng)營活動規(guī)范有序運行，降低企業(yè)面臨的風險，提高管理水*，促進企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
1、內部審計的定義。
我國已出臺的《內部審計準則》中明確規(guī)定：“內部審計是指組織內部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現(xiàn)”。內部審計是一種獨立、客觀的監(jiān)督、控制保證與服務咨詢活動。目的是提高企業(yè)運作效率，為企業(yè)增加價值，幫助企業(yè)實現(xiàn)它的目標。
2、內部審計的內容。
內部審計是為了檢測及管理企業(yè)內部經(jīng)濟活動的一種公*、客觀、獨立的評價活動。內部審計是內部控制的一種特殊方式，是內部控制的重要組成部分。它主要是對企業(yè)的內部控制的調查評估，審計報告和分析結果，包括分析的公正性，并確認企業(yè)的各種商業(yè)活動的情況，并再提出合理建議。它的作用是協(xié)助管理人員以更好地履行自己的職責。為企業(yè)增加價值而服務將是未來內部審計發(fā)展的新趨勢，由以往的以財務收支為主的審計向管理效益審計和風險管理審計方向發(fā)展，為企業(yè)發(fā)揮更大的作用。
近年來內部審計工作發(fā)展較快，取得了很大進步。但是與西方經(jīng)濟發(fā)達國家相比，由于在我國開展的時間不長，發(fā)展步子緩慢，存在較大差距；在法律制度、機構建設人及員素質等方面明顯落后；存在較多問題，未能給企業(yè)很好的發(fā)揮作用。
1、內部審計相關法律法規(guī)不完善。
目前我國出臺的有關審計工作的法律主要是《審計法》，以及其他如《^v^會計法》等相關法律。而針對內部審計的法規(guī)卻只有部門規(guī)章如《^v^關于內部審計工作的規(guī)定》及各省對內審工作的地方法規(guī)。內部審計準則和職業(yè)道德類規(guī)范，主要指2003年以后*內部審計協(xié)會發(fā)布的《內部審計基本準則》等行業(yè)準則。這就導致企業(yè)內部審計工作無法可依，當內審人員碰到問題時沒有相關法律的保護及支持。
現(xiàn)有的法規(guī)體系存在四個方面的不足：首先適用面有局限性。《審計法》在修改后做出規(guī)定，仍然只對國有企事業(yè)單位設立內部審計機構有要求，而將非國有企業(yè)排除在內部審計法規(guī)體系之外。在國有企業(yè)改制之后，該法規(guī)對于國有企事業(yè)單位內部審計的有關規(guī)定已經(jīng)不適用了。適用于現(xiàn)代企業(yè)的《證券法》、《公司法》卻沒有明確的關于內部審計的規(guī)定。這導致內部審計工作在現(xiàn)在企業(yè)中缺乏法律地位，在企業(yè)的設置具有隨意性。其次，權威性不足。與內部審計相關的具有全國性法律效力的僅有《審計法》中的少數(shù)條款，部門規(guī)章僅有《^v^關于內部審計工作的規(guī)定》，這導致內部審計工作沒有法律保護，權威性較差。再者，現(xiàn)有的法規(guī)體系存在漏洞和相互矛盾。內部審計的法律條文不同部門頒布的有關法律或法規(guī)的幾節(jié)中，缺乏統(tǒng)一性，難免有漏洞和不一致的地方。最后，沒有明確內部審計人員的法律責任和權力。法律法規(guī)賦予內部審計人員的權力是他們合法權益的有力保障。法律責任是內部審計的行為約束，內部審計人員要認真遵守法規(guī)道德的要求和規(guī)定，不玩忽職守甚至循私舞弊。
2、內部審計大環(huán)境的不完善。
審計工作一般包括國家審計、社會審計以及內部審計等。審計大環(huán)境開展的好壞關乎內部審計發(fā)展的方向，若其他審計的風氣不好，存在污染現(xiàn)象，也會對內部審計產(chǎn)生一定的影響。目前，*的市場機制還不完善，科學和文化層次不全面發(fā)展，人民的民主意識和參政意識仍然存在很大的局限性，提高廉政意識問題也亟待解決，國家審計和社會審計存在較多弊端等都不利于企業(yè)內部審計事業(yè)的健康發(fā)展。
3、人員素質和結構不合理。
按國家審計的有關法律法規(guī)，審計部門應配備審計師，會計師、律師，工程師，但到現(xiàn)在為止，絕大部分企業(yè)內部審計部門的工作人員是會計崗位轉過來。這造成內部審計部門存在這樣一個普遍問題，內審人員知識結構單一，素質偏低，缺乏多方面的人才。內部審計發(fā)展到現(xiàn)在，已不再局限于單純的對經(jīng)濟進行管理監(jiān)督的職能，而是走經(jīng)濟效益審計發(fā)展的道路，監(jiān)督企業(yè)運行的管理模式，為企業(yè)創(chuàng)造效益。內部審計部門應為精英工作人員的集合地，不僅有經(jīng)驗豐富的審計人員，也應該有經(jīng)濟會計，法律，工程技術人員。
4、缺乏獨立性。
部分企業(yè)的內部審計部門是由由會計人員兼任的，并歸入會計部門或其他部門。這導致企業(yè)內部審計部門缺乏獨立性，受各方面的牽制。如內部審計人員的工作待遇、工資等受本企業(yè)有關負責人的支配，這就使得內部審計人員在履行監(jiān)督和評價職能時會受到各方面利益和權力的影響，有很多的顧慮，缺乏獨立性。
5、內部審計工作地位低下。
有些企業(yè)領導對內部審計工作缺乏認識，認為內部審計機構只是個擺設，不會為內部審計部門配置專業(yè)人才，也不重視現(xiàn)有在崗位人員的職業(yè)培訓，且給內部審計人員的待遇較低，導致一些有才干的專業(yè)人員不甘于在內部審計部門工作，紛紛另謀高就。致使許多企業(yè)內部審計部門形同虛設，不能發(fā)揮其應有的作用。
1、健全內部審計法律規(guī)范體系。
制定并頒布統(tǒng)一內部審計相關法律法規(guī)的單一的《內部審計法》，給內部審計工作提供法律依據(jù)。修改《審計法》中的內部審計條款，加強內部審計的企業(yè)性。在《證券法》、《公司法》和相關法律中增加有利于確立內部審計地位的規(guī)定。完善地方法規(guī)及職業(yè)道德規(guī)范等，對其存在的漏洞和相互矛盾之處做明確規(guī)定，為內部審計工作建立一個完善的法律法規(guī)體系，明確衡量內部審計質量的標準。
2、建立健全內部審計質量控制制度及方法體系。
建立健全內部審計質量控制制度是保證內部審計質量的重要途徑?？山⒔∪珒炔繉徲嫷谋O(jiān)督檢查制度、質量控制的責任制度、內部審計質量的考評制度等，提高內部審計的質量控制水*?？刹捎萌婵刂坪椭攸c控制相結合的方法，對關鍵點進行重點監(jiān)督管理。
3、加強內部審計質量的過程及對審計報告的控制。
對審計全過程進行質量控制，尤其對審計證據(jù)的應要求嚴格，符合充分性、相關性和可靠性的要求。審計方案、審計日記及審計工作底稿等也應全程進行質量控制，保證內部審計工作優(yōu)質優(yōu)量地完成。審計報告是內部審計活動最終的結果，審計報告的質量控制是整個審計過程的一個重要組成部分。應對內部審計報告嚴格把關，對獲取的審計證據(jù)去偽存真，寫出一個真實，合理，適當?shù)膬炔繉徲媹蟾妗?/p>
4、提高內部審計工作的地位。
應對部分企業(yè)領導層普及內部審計工作的相關知識及重要地位，使其認識到內部審計對企業(yè)發(fā)展的重要性。審計人員應加強學習，不斷學習和更新知識的各方面的知識，如生產(chǎn)，經(jīng)營，管理學，經(jīng)濟學，金融，財政，審計等，提高了發(fā)現(xiàn)、解決問題，協(xié)調工作和其他方面的綜合能力。審計工作在新世紀新的要求下必須樹立審計創(chuàng)新意識，不斷改進審計工作，將審計工作的質量和效率提高到一個新水*。
內部審計是企業(yè)管理的重要手段，是加強企業(yè)自我約束，規(guī)范內部管理，提高經(jīng)濟效益，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求。只有不斷提高內部審計工作能力加強，內部審計質量控制，以逐步提升企業(yè)內部審計的地位，使內部審計在建立現(xiàn)代企業(yè)制度中真正發(fā)揮其監(jiān)督，簽證，評價職能。
[1]謝曉燕.企業(yè)內部控制審計研究[d].內蒙古農業(yè)大學2010。
[2]劉實.企業(yè)內部審計論[d].西南財經(jīng)大學2000。
內控建設前期工作計劃篇十八
對照財政部等五部委出臺的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對機電院股份的內部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內控體系和內控規(guī)范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現(xiàn)有的企業(yè)內控流程進行升級建設;建立適合公司發(fā)展的內控管理體系。
(二)構建以內控信息一體化為目標的實施體系。
以建立科學有效的業(yè)務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現(xiàn)主要內控流程信息化運行。即業(yè)務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務內控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。
(三)構建以內控評價為重點的持續(xù)改進體系。
通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。
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