“方”即方子、方法?！胺桨浮?，即在案前得出的方法，將方法呈于案前，即為“方案”。方案的格式和要求是什么樣的呢？接下來小編就給大家介紹一下方案應(yīng)該怎么去寫，我們一起來了解一下吧。
內(nèi)控建設(shè)實(shí)施方案篇一
充分發(fā)揮地處城郊的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，逐漸淡出傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，發(fā)展城郊特色經(jīng)濟(jì)。以農(nóng)民增收為核心，以“六通三化”為重點(diǎn)，以“三個(gè)轉(zhuǎn)變”為動(dòng)力，扶持大戶，建設(shè)基地，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民生活小康化。
1、建設(shè)無公害蔬菜基地。由于城市擴(kuò)展，蔬菜基地大量被征占，充分利用該社離縣城較近的有利條件，建立成片優(yōu)質(zhì)蔬菜基地畝，發(fā)展種植大戶戶，實(shí)現(xiàn)畝平產(chǎn)值元，全社增收萬元，人均增收元。
2、發(fā)展名優(yōu)水果基地。轉(zhuǎn)變觀念，將原有荒破畝退耕還林未掛果的果樹，進(jìn)行品種高換改良，并加強(qiáng)管理，全社年增收萬元，人均增收元。
3、發(fā)展休閑觀光農(nóng)業(yè)。利用該社群眾庭院，發(fā)展名優(yōu)水果、花卉。新發(fā)展農(nóng)家樂戶戶，年收入萬元，人均增收元。
4、搞好養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。堅(jiān)持一村一品，一社一色的指導(dǎo)思想，利用庭院和在水果樹下發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，做到上面有優(yōu)質(zhì)水果，下面有雞、鴨、鵝群，促進(jìn)毛豬、耕牛、養(yǎng)蠶全面發(fā)展，實(shí)現(xiàn)人均增收元。
5、大力發(fā)展勞務(wù)輸出。我地借離縣城近的優(yōu)勢(shì)，抓好農(nóng)村勞動(dòng)力輸出和就地轉(zhuǎn)移，每年力爭(zhēng)輸出勞動(dòng)力人，人均增收200元。
6、加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。堅(jiān)持以“六通工程”為重點(diǎn)，改善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。一是“路通”，力爭(zhēng)在年內(nèi)，修建社至路的主要路段米水泥路，進(jìn)一步完善到各戶的水泥路工程。二是“水通”，整治排灌水渠200米，利用攔田堰的有利條件，開發(fā)畝田面積的蓄水量，做到能漁、能灌、能養(yǎng)殖，促進(jìn)全面發(fā)展。三是“氣通”，新建沼氣池32口，做到用沼氣參建戶100。四是“光纖電視通”，實(shí)現(xiàn)光纖電視入戶率達(dá)100。五是“電話通”，安裝固定電話達(dá)95以上。六是“電通”，實(shí)現(xiàn)以電代柴戶30。
7、引進(jìn)外資，借資發(fā)展。利用我地離城近和六通的自然優(yōu)勢(shì)，努力創(chuàng)造良好外部條件，大力實(shí)行招商引資，引進(jìn)外來有志之士來該社辦廠，搞活地方經(jīng)濟(jì)，增加人均收入元。
內(nèi)控建設(shè)實(shí)施方案篇二
和控制辦法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。
2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的.基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。
(二)建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系
1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。
2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。
3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。
(三)健全內(nèi)控組織體系
1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。
(1)審計(jì)部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管
理部門。組織開展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
內(nèi)控建設(shè)實(shí)施方案篇三
堅(jiān)持“安全第一，綜合治理”的`工作方針，針對(duì)安全工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題，深入開展專項(xiàng)整治。在全面排查的基礎(chǔ)上進(jìn)行分類整治，做到及時(shí)排查，及時(shí)治理，防患于未然。
二、工作目標(biāo)
通過深入開展安全工作專項(xiàng)整治，進(jìn)一步推動(dòng)各項(xiàng)安全工作責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)，努力實(shí)現(xiàn)“五個(gè)百分之百”的工作目標(biāo)。即：安全工作專項(xiàng)整治覆蓋率達(dá)到100%，重大危險(xiǎn)源申報(bào)登記、監(jiān)控管理率達(dá)100%，應(yīng)急救援預(yù)案制定完善、上報(bào)備案率達(dá)100%，舉報(bào)案件核查反饋率達(dá)100%，安全事故查處結(jié)案率達(dá)100%。要進(jìn)一步規(guī)范教育教學(xué)安全工作秩序，改善教育教學(xué)條件。提升安全工作水平，杜絕重特大安全事故，防止關(guān)鍵時(shí)期、敏感時(shí)期發(fā)生事故及連續(xù)發(fā)生事故，減少一般事故，圓滿完成全年各項(xiàng)安全工作目標(biāo)。
三、整治時(shí)間
專項(xiàng)整治從__年1月1日開始到__年12月31日結(jié)束，整治時(shí)間為期一年。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
我校成立全聶家莊(中心)學(xué)校安全工作專項(xiàng)整治領(lǐng)導(dǎo)組，負(fù)責(zé)組織制訂我校專項(xiàng)整治實(shí)施方案，對(duì)專項(xiàng)整治進(jìn)行統(tǒng)一安排、統(tǒng)一部署。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：各班班主任
五、整治方式及措施
此次專項(xiàng)整治按照“學(xué)校全面自查自整、中心全面排查整治，的方式進(jìn)行。我校督察組要對(duì)各班進(jìn)行“會(huì)診式”的檢查。對(duì)存在的一般隱患，要提出整改意見，督促其整改治理，制訂整改方案，并明確整改的責(zé)任、人員、措施、時(shí)限，同時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。在專項(xiàng)整治期間，態(tài)度不端正、行動(dòng)不積極、整改不到位，要嚴(yán)肅追究班主任的責(zé)任。
六、整治步驟及任務(wù)
1、總體部署和宣傳發(fā)動(dòng)階段(一月到二月初)。學(xué)校成立專項(xiàng)整治領(lǐng)導(dǎo)組，制訂專項(xiàng)整治實(shí)施方案，配齊工作人員，建立專項(xiàng)整治責(zé)任制，做好專項(xiàng)整治的全面部署工作。
2、全面排查整治階段(二月初至四月底)。學(xué)校要全面自查存在的安全隱患和突出問題，制訂整改工作方案，落實(shí)責(zé)任、措施、人員、資金期限進(jìn)行認(rèn)真整改。學(xué)校要將排查出的安全隱患按規(guī)定要求上報(bào)聯(lián)校，并進(jìn)行認(rèn)真整改。
3、督查整治階段(五月初至十月底)。在自查自整和排查整治的基礎(chǔ)的基礎(chǔ)上，我校專項(xiàng)整治督查組進(jìn)行分類整治，同時(shí)，要與聯(lián)校專項(xiàng)整治檢查工作組搞好工作配合，做到“三級(jí)”聯(lián)動(dòng)，確保專項(xiàng)整治工作有序、高效進(jìn)行。
4、“回頭看”再檢查階段(十一月初至十二月上旬)。為了鞏固安全工作專項(xiàng)整治成果，確保取得實(shí)際成效，專項(xiàng)整治督查組要進(jìn)行“回頭看”再檢查，重點(diǎn)跟蹤檢查存在重大隱患的整改情況和專項(xiàng)整治中突出問題的解決情況等。
5、總結(jié)階段(十二月中下旬)。我校專項(xiàng)整治領(lǐng)導(dǎo)組將適時(shí)召開專項(xiàng)整治工作總結(jié)大會(huì)。
內(nèi)控建設(shè)實(shí)施方案篇四
在目前儲(chǔ)蓄存款、辦理匯款、購(gòu)房貸款、投資理財(cái)、買賣股票、保險(xiǎn)理賠等金融之水悄然流進(jìn)人們?nèi)粘Ｉ畹姆椒矫婷?，?jīng)濟(jì)發(fā)展和百姓生活已經(jīng)完全離不開金融之水，金融之水越流越大、越流越急，我們應(yīng)警惕金融之水的“漏水”、“污水”等風(fēng)險(xiǎn)，防范“洪水”隱患，否則“洪水”一旦發(fā)作則災(zāi)難不言而喻。筆者所指的“漏水”風(fēng)險(xiǎn)是指銀行員工隨意性操作風(fēng)險(xiǎn)，是員工本身工作習(xí)慣、制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)存在的缺陷與漏洞。這種操作風(fēng)險(xiǎn)來自各層次操作人員的習(xí)慣與各種新型管理制度的碰撞，是人們固有的傳統(tǒng)思維與僥幸心理共同作用形成的風(fēng)險(xiǎn)?！拔鬯憋L(fēng)險(xiǎn)是指銀行員工的主觀性操作風(fēng)險(xiǎn)。受操作者主觀意識(shí)支配形成的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的大敵。主觀性風(fēng)險(xiǎn)有兩種情形：一是受經(jīng)營(yíng)管理者指使，違反規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，弄虛作假完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，為保留實(shí)力截留業(yè)務(wù)收入等，這些主觀上的違規(guī)，容易造成業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但相對(duì)后者危害性較小，程度較輕，尚未觸犯法律；二是操作人員利用工作崗位工作之便，蓄謀竊取國(guó)家錢財(cái)，有意進(jìn)行犯罪。這是操作風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)，也是重點(diǎn)防范和打擊的對(duì)象。
一、違規(guī)操作的類型及操作風(fēng)險(xiǎn)原因
為了便于分析，我們從違規(guī)操作主體人的行為因素入手，把違規(guī)行為分為以下六種類型：1、制度無知型違規(guī)操作。即，操作人員對(duì)業(yè)務(wù)流程或者新制度沒有經(jīng)過嚴(yán)格的上崗前培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，憑自己的理解而操作；2、隨意執(zhí)行型違規(guī)操作。即，操作人員隨意按照自己以往的習(xí)慣、經(jīng)驗(yàn)，貪圖方便或應(yīng)他人的要求省略程序，甚至逆向操作，以習(xí)慣、信任和人情代替制度；3、盲目服從型違規(guī)操作。即，操作人員按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求或暗示，以服從代替制度，明知違規(guī)，但仍按上級(jí)意圖盲目操作；4、目標(biāo)驅(qū)動(dòng)型違規(guī)操作。即，操作人員受完成業(yè)績(jī)指標(biāo)壓力的影響，為了個(gè)人、小團(tuán)體利益故意違規(guī)操作； 5、崗位缺失型違規(guī)操作。即，操作人員一人多崗、兼崗，崗位約束力缺失的狀態(tài)下違規(guī)操作；6、蓄財(cái)謀利型違規(guī)操作。即，操作人員利用工作崗位工作之便，蓄謀竊取國(guó)家錢財(cái)，有意進(jìn)行犯罪。
（一）業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理沒有做好兩手抓，少數(shù)基層行仍然存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)控制能力有效性還有不足。在市場(chǎng)開拓和風(fēng)險(xiǎn)管理相矛盾時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制往往流于形式，導(dǎo)致出現(xiàn)沒有認(rèn)真落實(shí)信貸業(yè)務(wù)審批前提條件，信貸檔案資料存在諸多瑕疵、缺章漏簽字和資料不全，未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)違規(guī)開立賬戶等問題。
沒有業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，選擇傾向于制定并貫徹執(zhí)行詳細(xì)、周密的規(guī)章制度。另一方面，制度的執(zhí)行者，包括基層行管理層、一般員工，既接受業(yè)績(jī)考核，又承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，在網(wǎng)點(diǎn)人員緊、業(yè)務(wù)量大的時(shí)候，往往“放棄”一些互控環(huán)節(jié)來簡(jiǎn)化操作程序，使得一些制度得不到有效的執(zhí)行，致使柜員離柜現(xiàn)金、印章不收妥、日終未雙人核對(duì)庫(kù)款、操作畫面未簽退等問題屢禁不止。
（三）業(yè)務(wù)后臺(tái)管理監(jiān)督不夠到位，對(duì)一線網(wǎng)點(diǎn)人員的業(yè)務(wù)檢查指導(dǎo)針對(duì)性不強(qiáng)，有時(shí)檢查流于形式。一是上下級(jí)行之間內(nèi)部制度在傳導(dǎo)過程中行為扭曲，使得一些制度因基層行理解偏差而執(zhí)行不到位。二是機(jī)構(gòu)扁平化改革后支行的管理工作有些得不到加強(qiáng)，未能切實(shí)認(rèn)真履行第一道防線的檢查、管理職責(zé)，致使一些問題未能得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正，如崗位相分離、崗位輪換等沒有很好落實(shí)。三是有的基層負(fù)責(zé)人通過競(jìng)崗、提拔走上管理崗位后，對(duì)新崗位的管理制度和操作流程不熟悉，培訓(xùn)又跟不上，以至不能針對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展業(yè)務(wù)檢查；四是有的營(yíng)業(yè)經(jīng)理沒有完全轉(zhuǎn)換角色，工作以業(yè)務(wù)授權(quán)為主，忽視日常檢查，履職不到位，使得一些違規(guī)現(xiàn)象得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改。
（四）人力資源配臵、結(jié)構(gòu)與流程控制要求不相匹配，影響制度的執(zhí)行力。當(dāng)前我行員工素質(zhì)與內(nèi)部控制要求仍不相適應(yīng)，單一專業(yè)人員多，綜合型人才少，熟悉新業(yè)務(wù)的更少，一線柜員業(yè)務(wù)量大、人員少，承擔(dān)了很大的業(yè)務(wù)擴(kuò)展壓力，造成了在業(yè)務(wù)操作流程的控制、制度執(zhí)行剛性上有時(shí)會(huì)出現(xiàn)缺位、錯(cuò)位。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)的'防范措施
（一）加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，努力營(yíng)造全行良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。
1、持續(xù)不斷地開展內(nèi)控合規(guī)理念專題教育活動(dòng)。每年要針對(duì)全行的內(nèi)部控制狀況，組織開展專題教育活動(dòng)，通過內(nèi)控合規(guī)講座、警示教育、樹立典型、開展座談交流等形式影響員工的行為取向，形成內(nèi)在、主動(dòng)、全面的紀(jì)律約束氛圍，接受內(nèi)控制度的監(jiān)督。
2、強(qiáng)化考核的導(dǎo)向作用，要進(jìn)一步加大案件防范工作在各級(jí)行的績(jī)效考核比重，促使各行一把手全面履行對(duì)內(nèi)控工作的直接領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，用足夠的精力研究部署和督促檢查內(nèi)控工作，促使基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理兩手抓，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下-體現(xiàn)價(jià)值最大化。
3、加強(qiáng)思想教育和職業(yè)道德教育，構(gòu)筑堅(jiān)固的思想防線。風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是各級(jí)基層管理人員，要經(jīng)常深入操作人員中間，了解他們的思想動(dòng)態(tài)，想方設(shè)法幫助他們解決思想問題和生活困難；各級(jí)管理行要系統(tǒng)開展“愛行愛崗，奮發(fā)向上”為主題的思想教育和職業(yè)道德教育活動(dòng),構(gòu)建人人自律、自強(qiáng)、自重的文化氛圍，建立一支思想過硬、品質(zhì)高尚、作風(fēng)優(yōu)良的操作人員隊(duì)伍。
4、 開展員工內(nèi)控培訓(xùn)教育，提高員工內(nèi)控意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。保證內(nèi)控培訓(xùn)教育收到實(shí)效，提高培訓(xùn)工作質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮其在內(nèi)控文化建設(shè)中的作用。
（二）完善內(nèi)控管理機(jī)制，形成完整、有效、合理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控統(tǒng)一體系。 進(jìn)一步整合現(xiàn)有的檢查監(jiān)督資源，切實(shí)改變目前多部門、多渠道進(jìn)行檢查的局面，實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一管理，形成以內(nèi)控合規(guī)部門為核心的檢查監(jiān)督體系。將事后監(jiān)督中心、總會(huì)計(jì)、督導(dǎo)員等專司監(jiān)督控制的職能，以及各專業(yè)職能部門的檢查、內(nèi)審、內(nèi)控合規(guī)等部門的檢查有機(jī)結(jié)合在一起，專業(yè)職能部門主要是事前、事中預(yù)警和過程控制，內(nèi)審、內(nèi)控合規(guī)等部門主要是事后監(jiān)督和控制，在全行形成對(duì)業(yè)務(wù)處理全過程控制、全方位覆蓋的檢查監(jiān)督體系，形成內(nèi)控監(jiān)督合力。
(三)完善規(guī)章制度、操作流程，狠抓制度執(zhí)行和合規(guī)操作的落實(shí)。要加快內(nèi)控制度整合和操作流程規(guī)范，努力做到系統(tǒng)化、技術(shù)化和文本化。金融風(fēng)險(xiǎn)與金融機(jī)構(gòu)“相伴終生”，任何模式下都有風(fēng)險(xiǎn)存在。制度設(shè)計(jì)者的責(zé)任就在于最大限度的減少制度漏洞，把趨于完善做為終極目標(biāo)。首先要結(jié)合本單位的實(shí)際，不斷修訂和完善制度，使之更加規(guī)范化、科學(xué)化，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。重點(diǎn)是對(duì)業(yè)務(wù)操作的實(shí)時(shí)監(jiān)督。其次，要進(jìn)一步完善相關(guān)配套制度和措施。改革分配制度，明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任，量化考核目標(biāo)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度，對(duì)內(nèi)控貢獻(xiàn)突出人員傾斜勞動(dòng)工資分配體系。在完善制度的同時(shí)，還要在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫，加大對(duì)違規(guī)操作的查處力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好環(huán)境和氛圍。
作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)、制度觀念和道德水準(zhǔn),降低因操作人員業(yè)務(wù)技能低、管理人員管理水平差或員工對(duì)政策、制度、法律不了解等原因所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，要把好用人關(guān)。要堅(jiān)持用人考核制度，對(duì)重要部門、關(guān)鍵崗位的人員，要加強(qiáng)動(dòng)態(tài)考核評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象要及時(shí)做好工作乃至調(diào)離崗位。其次，要建立健全崗位責(zé)任制，并確保貫徹落實(shí)。做到用制度約束，用責(zé)任規(guī)范，加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)，堵塞防范漏洞，形成良好的執(zhí)行制度自覺性。第三，建立相互監(jiān)督制約機(jī)制。管理者按章督促檢查，員工按崗位分工操作,按規(guī)定處理業(yè)務(wù)，形成檢查、監(jiān)督、制約的嚴(yán)密風(fēng)險(xiǎn)防范鏈條，讓即使有心作案的人也無機(jī)會(huì)下手。
（五）要加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性管理。在基層行設(shè)臵風(fēng)險(xiǎn)信息管-理-員，不斷了解和掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的分布狀態(tài)、特征及走向，分析風(fēng)險(xiǎn)要害點(diǎn)，定期交流情況。建立一支強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍,形成由客戶經(jīng)理、行業(yè)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同營(yíng)銷客戶和控制風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。
運(yùn)行管理部 聶亞軍
內(nèi)控建設(shè)實(shí)施方案篇五
20xx年是我集團(tuán)上市推進(jìn)工作的一個(gè)關(guān)鍵年度。按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、_、銀監(jiān)會(huì)、_聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，應(yīng)逐步建立、完善公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制行為，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
一是合法合規(guī)，二是提升效率。
1、合法合規(guī)：國(guó)家法律要求，無論在書面上還是實(shí)質(zhì)上，所有適用的法律、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務(wù)部門花費(fèi)大量的時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制，目的是希望提升效率?！皬?fù)雜的問題簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單的問題流程化，流程的問題系統(tǒng)化”是在做流程控制時(shí)始終堅(jiān)持的原則。
1、建立起一個(gè)健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境
(1)通過建立“簡(jiǎn)單，可依賴”是公司的核心價(jià)值觀，
(2)保持簡(jiǎn)潔的公司文化和扁平的組織結(jié)構(gòu)，沒有繁文縟節(jié)的條文約定，采用以結(jié)果為導(dǎo)向的高效決策方式。
(3)各業(yè)務(wù)部門之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制機(jī)制
內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程必須判明企業(yè)完成既定目標(biāo)存在的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，分析各種風(fēng)險(xiǎn)的類型和程度?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。
3、建立起信息與溝通制度
通過建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
4、逐步建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控的管理工作方式
部門領(lǐng)導(dǎo)是本部門內(nèi)部控制的第一責(zé)任人，應(yīng)對(duì)部門風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作采用“元首問責(zé)制”。各部門內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制，員工間因流程實(shí)行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對(duì)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行報(bào)告、評(píng)價(jià)及監(jiān)督管理。集團(tuán)執(zhí)委會(huì)對(duì)集團(tuán)各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團(tuán)董事會(huì)對(duì)執(zhí)委會(huì)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。
通過建立“目標(biāo)管理”考核制度，確立公司每個(gè)員工的職責(zé)與工作目標(biāo)，保證公司目標(biāo)與員工工作目標(biāo)的一致性。
內(nèi)部控制工作將涉及集團(tuán)所有管理層級(jí)、涵蓋集團(tuán)公司銷售、售后服務(wù)、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務(wù)領(lǐng)域?？砂ǎ汗局卫斫Y(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、投資融資管理、各項(xiàng)資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)控制、財(cái)務(wù)管理、銷售和維修服務(wù)管理、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理、人力資源政策、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、合同擔(dān)保、對(duì)子公司的管理、重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管控等。
1、內(nèi)部控制工作開展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立，三年內(nèi)部控制制度的推行。
2、內(nèi)部控制工作在董事會(huì)與管理層兩個(gè)組織層面推行
(1)董事會(huì)在內(nèi)部控制中提供治理、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。
(2)管理層的素質(zhì)和品行
管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的方式，它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準(zhǔn)則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對(duì)有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。
(3)集團(tuán)內(nèi)控部是推行內(nèi)部控制的工作功能型機(jī)構(gòu)。
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