計(jì)劃不僅指明了我們的目標(biāo)，還為我們提供了達(dá)成目標(biāo)的路徑和方法。接下來，安排資源和工具的使用，確保你在計(jì)劃執(zhí)行過程中可以得到需要的支持。"下面是一份成功人士制定的計(jì)劃，可以給我們提供一些啟示和借鑒。"
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇一
以“三個(gè)代表”重要思想為指針，以學(xué)校工作計(jì)劃為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校工作中心，圍繞后勤工作為教育教學(xué)服務(wù)，為師生生活服務(wù)的`宗旨，進(jìn)一步強(qiáng)化后勤內(nèi)部管理，全面提高后勤人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。
1、提高后勤人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，牢固樹立后勤為教學(xué)服務(wù)的思想。
2、加強(qiáng)學(xué)校校舍安全工作的檢查，確保師生及財(cái)產(chǎn)的安全。
3、加強(qiáng)食堂、小店、飲用水等安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。
4、加強(qiáng)水、電、物品管理的力度，開源節(jié)流，改善師生的福利條件，調(diào)動(dòng)教師工作的積極性。
1、在學(xué)校的統(tǒng)一安排下加強(qiáng)總務(wù)處員工的政治學(xué)習(xí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念。在員工中進(jìn)行創(chuàng)新意識(shí)、服務(wù)意識(shí)的教育，使大家愛崗敬業(yè)，認(rèn)真做好本職工作，進(jìn)一步增強(qiáng)全體員工的責(zé)任心。加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高辦事效率，工作積極主動(dòng)，后勤工作繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“勤快、務(wù)實(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)”的工作作風(fēng)。
2、堅(jiān)持開源節(jié)流，以節(jié)流為主的經(jīng)費(fèi)使用原則。在學(xué)校經(jīng)費(fèi)十分困難的情況下，一切支出必須經(jīng)批準(zhǔn)方可交采購人員購買，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自購物的現(xiàn)象發(fā)生。凡是購物必須貨比三家，盡量批發(fā)，同時(shí)抓好庫存物資的管理，采用教學(xué)用品領(lǐng)用登記制度，減少浪費(fèi)。認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領(lǐng)用制度。重點(diǎn)抓好節(jié)約水電的管理工作，加大檢查力度，確保措施落實(shí)到位，真正體現(xiàn)獎(jiǎng)懲分明。強(qiáng)化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費(fèi)，努力做到在降低耗材數(shù)量的同時(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。
3、加強(qiáng)學(xué)校校產(chǎn)的管理，繼續(xù)加強(qiáng)我校教育信息化的基礎(chǔ)設(shè)備的管理，加強(qiáng)教學(xué)儀器、圖書、電教器材的管理。開學(xué)后與各班主任、專業(yè)室教師、辦公室主任簽訂公物保護(hù)責(zé)任書，加強(qiáng)抽查與月底集中檢查相結(jié)合，每月公布公物保護(hù)情況，作好記錄，與班主任的`月考核和專業(yè)教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤，使物品保護(hù)意識(shí)深入每一位學(xué)生心中，深入每一位教師心中，不使獎(jiǎng)懲流于形式。
4、加強(qiáng)學(xué)校安全保衛(wèi)工作，堅(jiān)持每月安全工作自查制度。加強(qiáng)門衛(wèi)工作人員堅(jiān)守崗位的教育，嚴(yán)格實(shí)行門衛(wèi)管理制度，防止外來人員進(jìn)入校園擾亂正常的教學(xué)秩序，白天要嚴(yán)查外來人員進(jìn)出學(xué)校，同時(shí)認(rèn)真做好登記備案工作。若發(fā)現(xiàn)有可疑的情況報(bào)告學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。夜間值班行政要按時(shí)到崗到位，認(rèn)真仔細(xì)巡查學(xué)校各處，防止盜竊事件的發(fā)生。加強(qiáng)師生的自我防范意識(shí)和能力，力爭學(xué)校治安綜合治理工作再次取得好成績。加強(qiáng)防盜、防火、防風(fēng)等工作，消除隱患，嚴(yán)防各類安全事故發(fā)生。
5、做好住宿教師生活設(shè)施、校舍、校產(chǎn)保管和電教設(shè)施的維護(hù)和維修工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。
6、加強(qiáng)校園美化綠化工作。通過各種形式向師生員工進(jìn)行保護(hù)環(huán)境的宣傳教育，積極開展美化校園，亮麗校園的活動(dòng)，把創(chuàng)建文明校園活動(dòng)和良好的衛(wèi)生、生活習(xí)慣的養(yǎng)成結(jié)合起來。重視校園花草管理，適時(shí)抓好除草、施肥、治蟲、修剪各環(huán)節(jié)的工作，確保環(huán)境凈化、美化、綠化，以保持校園內(nèi)郁郁蔥蔥，充滿生機(jī)活力。廁所衛(wèi)生繼續(xù)堅(jiān)持班級(jí)沖掃和定人定時(shí)沖洗相結(jié)合的辦法，以保持公共場所的整潔衛(wèi)生。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇二
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)會(huì)〔20xx〕28號(hào)）文件；xx縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。
組長：xx。
副組長：xx。
成員：xxxxxxxxxxx。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。
學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度。
成立學(xué)校采購小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé)：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
（1）成立督查組。
組長：xxx。
成員：
（2）公布監(jiān)督電話（05x-xxxx6）。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實(shí)行“五不直接分管”，實(shí)行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長xx直屬。
學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長xx分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長xx分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。
1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：
由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施；不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實(shí)施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學(xué)校成立以校長為組長的采購小組，具體負(fù)責(zé)采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會(huì)研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗(yàn)收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時(shí)，如果是政府采購項(xiàng)目，嚴(yán)格報(bào)送教育局采購辦。如果是自行采購項(xiàng)目，由采購小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作：
首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到專款專用，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì)。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作。
（1）成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
（3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導(dǎo)，對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
2、20xx年3月，召開全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
3、20xx年9月1日，召開二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。
1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。
2、向上級(jí)部門的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇三
方案，是一種計(jì)劃性公文，主要用于對比較復(fù)雜的工作做出全面的部署，因而說方案是較為復(fù)雜的計(jì)劃之一。方案是機(jī)關(guān)、團(tuán)體或企事業(yè)單位為了完成某項(xiàng)工作而預(yù)先制定的原則、目標(biāo)、方法、步驟、要求、措施時(shí)所使用的一種公文。由于一些具有某種職能的具體工作比較復(fù)雜，不做出全面部署不足以解決問題，因而公文內(nèi)容構(gòu)成勢必要繁瑣一些，一般有指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。
一、方案的特點(diǎn)。
方案具有計(jì)劃性、針對性、指導(dǎo)性、預(yù)見性、可行性。
1、計(jì)劃性，制定方案要根據(jù)事物的發(fā)展趨勢，確定實(shí)施目標(biāo)，要有計(jì)劃地設(shè)計(jì)實(shí)施的步驟。
2、針對性，制定方案是要解決實(shí)際問題，因此，制定方案一定要緊緊圍繞要解決的問題進(jìn)行寫作，做到有的放矢，具有明鮮的針對性。
3、指導(dǎo)性，方案不僅要反映工作的目標(biāo)和步驟，而且要明確工作的性質(zhì)和指導(dǎo)思想以及具體措施。對整個(gè)工作的全過程都具有指導(dǎo)意義。
4、預(yù)見性，制定方案時(shí)必須對事物的發(fā)展趨勢做出分析，對事物發(fā)展結(jié)果做出估計(jì)，對事物發(fā)展或執(zhí)行方案過程中可能出現(xiàn)的問題做出預(yù)測。
5、可行性，制定方案的目的是為了執(zhí)行方案，因此不能脫離實(shí)際，必須切實(shí)可行，要把實(shí)現(xiàn)的可能性與實(shí)施的可行性結(jié)合起來。
二、方案的種類。
方案根據(jù)其內(nèi)容和性質(zhì)，可以分為不同種類，如用于工作的“工作方案”，用于會(huì)議的“會(huì)議方案”，帶有綜合性的“總體方案”，專就某項(xiàng)工作而訂的“單項(xiàng)方案”等等。目前在黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位用得最多，也是最常見的有四種，即工作方案、會(huì)議方案、接待方案、活動(dòng)方案。具體舉例如：《干部考核工作方案》、《××活動(dòng)調(diào)研方案》、《市場情況測評方案》、《×××活動(dòng)實(shí)施方案》、《召開××××?xí)h方案》、《××三省××?xí)h接待方案》等等。
三、方案的結(jié)構(gòu)。
在一般情況下，方案結(jié)構(gòu)由標(biāo)題、正文(開頭、主體、結(jié)尾)、發(fā)文機(jī)關(guān)署名和日期等幾部分組成。
四、方案的寫法。
方案的具體寫作要根據(jù)各種方案不同的內(nèi)容而定。一般來說，應(yīng)該把握如下寫法：
1、標(biāo)題。方案的標(biāo)題有兩種寫法：一是“三要素”俱全的寫法，即由發(fā)文機(jī)關(guān)、事由和文種三部分組成，如《××大學(xué)三年發(fā)展規(guī)劃總體方案》;一是“兩要素”的寫法，即省略發(fā)文機(jī)關(guān)，如《關(guān)于開展××××活動(dòng)的實(shí)施方案》。
2、正文。方案寫作的重點(diǎn)，即重要內(nèi)容都在正文當(dāng)中。方案的正文的寫作由開頭、主體、結(jié)尾三部分組成。
開頭部分。開頭，即導(dǎo)語，要寫清楚制定方案的原因和理由，也可以寫出制定方案的重要性和必要性。
主體部分。一般有兩種寫法：一是常規(guī)寫法，即按“指導(dǎo)方針(指導(dǎo)思想)”、“主要目標(biāo)(工作重點(diǎn))”、“實(shí)施步驟(工作方法)”、“政策措施”及“工作要求”幾個(gè)部分來寫，這個(gè)較固定的`程序適合于一般常規(guī)性方案;二是變項(xiàng)寫法，即根據(jù)實(shí)際需要加項(xiàng)或減項(xiàng)的寫法，適合于特殊性的方案。但不管哪種寫法，“主要目標(biāo)”、“實(shí)施步驟”、“政策措施”這三項(xiàng)是必不可少的。當(dāng)然，在實(shí)際寫作中稱呼可以不同，如把“主要目標(biāo)”稱為“目標(biāo)和任務(wù)”，把“政策措施”稱為“實(shí)施辦法”或“組織措施”等。在“主要目標(biāo)”一項(xiàng)中，一般還要分總體目標(biāo)和具體目標(biāo);“實(shí)施步驟”一般還要分基本步驟或關(guān)鍵步驟，關(guān)鍵步驟里還有重點(diǎn)工作項(xiàng)目;“政策措施”的內(nèi)容里一般還要分“政策保證”、“組織保證”和“具體措施”等。在具體行文時(shí)，有時(shí)可按層次分段落寫，有時(shí)可加標(biāo)題分條款寫。
結(jié)尾部分。結(jié)尾部分的寫作，要根據(jù)方案的性質(zhì)而定。如屬下級(jí)機(jī)關(guān)請示上級(jí)機(jī)關(guān)的，可寫上類似請示結(jié)尾的用語，如：“以上方案，當(dāng)否，請批示?！?/p>
3、發(fā)文機(jī)關(guān)署名、日期。比較重要的方案，一般都用帶“紅頭文件”的形式下發(fā)，而“紅頭文件”上都印有發(fā)文機(jī)關(guān)名稱，所以方案寫作一般不用落款。方案的成文時(shí)間一般也不省略，要寫在標(biāo)題下面的正中位置的括號(hào)內(nèi)。制定一般的方案，如不用“紅頭文件”的形式下發(fā)，發(fā)文機(jī)關(guān)名稱和成文時(shí)間可以寫在方案的正文結(jié)尾處右下方。
五、注意的事項(xiàng)。
主要注意以下幾點(diǎn)。
1、在公文運(yùn)行中，“方案”一般作為“通知”或“函”的附件下發(fā)。
2、重要的方案都有相應(yīng)的組織(成立臨時(shí)的工作或活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組)保證。
3、任何方案都要經(jīng)過批準(zhǔn)后才可行文和實(shí)施。
工作實(shí)施方案范文。
一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)要求。
以黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，持續(xù)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部、公務(wù)員和機(jī)關(guān)工作人員學(xué)法用法工作，提升領(lǐng)導(dǎo)干部運(yùn)用法治思維和法治方式深化改革、推動(dòng)發(fā)展、化解矛盾、維護(hù)穩(wěn)定的能力;堅(jiān)持機(jī)關(guān)工作人員帶頭學(xué)法用法，推動(dòng)全民尊法學(xué)法守法用法，在社會(huì)形成良好法治氛圍和法治習(xí)慣。
二、活動(dòng)主題。
尊學(xué)法學(xué)守法用法，推動(dòng)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享發(fā)展。
三、活動(dòng)對象。
全體干部職工。
四、活動(dòng)內(nèi)容。
1、結(jié)合職能，組織開展集中學(xué)法、考法活動(dòng)。采取機(jī)關(guān)集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)學(xué)與舉辦講座相結(jié)合的方式開展學(xué)習(xí)。在周一早學(xué)會(huì)上由領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)集中學(xué)習(xí)各類法律法規(guī)知識(shí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)《^v^憲法》、《中國^v^黨章》、《中國^v^廉潔自律準(zhǔn)則》、《中國^v^紀(jì)律處分條例》、《^v^行政訴訟法》、《^v^審計(jì)法》等。
2、多種形式，加大宣傳力度。結(jié)合工作，制作典型案例，宣傳審計(jì)工作。通過信息報(bào)道和led屏加大對“集中學(xué)法月”活動(dòng)的宣傳。
3、強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)執(zhí)法普法責(zé)任制。結(jié)合審計(jì)職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)省^v^會(huì)《關(guān)于推進(jìn)普法責(zé)任制實(shí)施的決議》，進(jìn)一步強(qiáng)化普法工作責(zé)任，堅(jiān)持依法審計(jì)，通過審計(jì)推進(jìn)審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)的普及。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇四
按照伊泰集團(tuán)公司精神文明建設(shè)工作的總體要求，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)精神文明管理方案精神，圍繞2017年集團(tuán)公司精神文明建設(shè)目標(biāo)管理方案，堅(jiān)持以人為本，扎實(shí)工作。思進(jìn)取、勇?lián)?dāng)，為全面推進(jìn)內(nèi)控審計(jì)部各項(xiàng)工作打下牢固思想基礎(chǔ)，提供強(qiáng)大精神動(dòng)力，營造和諧輿-論氛圍，培育文明道德風(fēng)尚，特制定本年度精神文明建設(shè)工作計(jì)劃：
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營為中心，堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”和“精神文明重在建設(shè)”的方針，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨會(huì)議精神，結(jié)合內(nèi)控審計(jì)部的工作特點(diǎn)，以強(qiáng)有力的政治思想工作，全面提高審計(jì)人員的思想素質(zhì)和科學(xué)文化素質(zhì)。
二、創(chuàng)建目標(biāo)
內(nèi)控審計(jì)部2017年精神文明建設(shè)的總體工作目標(biāo)是：繼續(xù)鞏固全國文明單位精神文明建設(shè)成果，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)工作，珍惜榮譽(yù)，全面推進(jìn)部門精神文明建設(shè)再上新臺(tái)階。
三、精神文明建設(shè)工作主要內(nèi)容
始終貫穿一條主線，堅(jiān)持用黨的理論創(chuàng)新成果武裝頭腦，貫穿“一條主線”，就是圍繞深入學(xué)習(xí)宣傳科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)等重大戰(zhàn)略思想，扎實(shí)有效的開展政治理論學(xué)習(xí)，努力用知識(shí)武裝頭腦、思想指導(dǎo)實(shí)踐。不斷探索新形勢下思想政治工作的新方法、新途經(jīng)，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，推出新成果。 加強(qiáng)思想道德建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)班子要帶頭開展整治理論學(xué)習(xí)，以《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》為主要內(nèi)容，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)議精神，開展社會(huì)主義道德教育，大力倡導(dǎo)公民道德規(guī)范，展開豐富多彩宣傳教育活動(dòng)。
結(jié)，創(chuàng)辦學(xué)習(xí)型組織爭做知識(shí)型職工。根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)建設(shè)，不斷提升企業(yè)形象。要堅(jiān)持審計(jì)人員獨(dú)立審計(jì)的立場，要進(jìn)一步加強(qiáng)各部門協(xié)調(diào)配合，簡化流程實(shí)現(xiàn)企業(yè)高效管理。
牢牢把握一個(gè)基調(diào)，廣泛開展各項(xiàng)活動(dòng)。努力為伊泰事業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好輿-論氛圍把握“一個(gè)基調(diào)”，就是堅(jiān)持團(tuán)結(jié)穩(wěn)定鼓勁、正面宣傳為主，牢牢把握正確導(dǎo)向，加大宣傳工作力度，用奮斗目標(biāo)激勵(lì)人心，用發(fā)展成就鼓舞人心，用先進(jìn)典型振奮人心，用扎實(shí)工作穩(wěn)定人心，努力為內(nèi)控審計(jì)部各項(xiàng)工作發(fā)展?fàn)I造良好輿-論氛圍。利用“公民道德宣傳日”“歷史紀(jì)念日”“名族傳統(tǒng)節(jié)”開展各類宣傳實(shí)踐活動(dòng)。
四、實(shí)施步驟
第一階段（2017年3月）：研究制定精神文明建設(shè)工作方案。
按照集團(tuán)公司精神文明建設(shè)文件精神，結(jié)合內(nèi)控審計(jì)部工作實(shí)際，認(rèn)真研究制定精神文明創(chuàng)建工作的指導(dǎo)思想、創(chuàng)建目標(biāo)、任務(wù)內(nèi)容、工作步驟、創(chuàng)建措施、具體要求等。
第二階段（2017年3月）：宣傳發(fā)動(dòng)。
召開內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)專題部署動(dòng)員大會(huì)，安排部署精神文明創(chuàng)建工作。組織全體員工深入學(xué)習(xí)精神文明建設(shè)有關(guān)文件精神，充分調(diào)動(dòng)干部職工參與精神文明創(chuàng)建工作的積極性和主動(dòng)性，提高對精神文明創(chuàng)建工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確創(chuàng)建目標(biāo)和要求，為精神文明建設(shè)營造積極的輿-論導(dǎo)向。
第三階段（2017年3-10月）：全面實(shí)施。
在集團(tuán)黨委的要求和指導(dǎo)下，抓好領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)，全面完成精神文明創(chuàng)建各項(xiàng)任務(wù)。建立健全精神文明創(chuàng)建檔案，定期對各部門精神文明創(chuàng)建工作開展情況進(jìn)行檢查，加強(qiáng)對精神文明創(chuàng)建工作的具體指導(dǎo)，查找不足。對存在的問題，認(rèn)真整改并對整改情況進(jìn)行復(fù)查。
第四階段（2012年11月）：自查自糾。
根據(jù)集團(tuán)黨委精神文明建設(shè)目標(biāo)管理方案與內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)實(shí)施方案，及時(shí)對前段工作進(jìn)行總結(jié)，并對照考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自查自糾，認(rèn)真整改，做好迎接檢查的準(zhǔn)備工作。
第五階段（2012年12月）：鞏固提高。
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從組織領(lǐng)導(dǎo)、工作機(jī)制、活動(dòng)開展、考核獎(jiǎng)懲等方面建立長效機(jī)制，確保精神文明創(chuàng)建工作制度化、經(jīng)常化、持久化，堅(jiān)持以創(chuàng)促改，以創(chuàng)促建，以創(chuàng)促管，創(chuàng)建結(jié)合，把加強(qiáng)精神文明建設(shè)作為一項(xiàng)基本任務(wù)長期堅(jiān)持，確保內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)水平不斷邁上新臺(tái)階。
五、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)
內(nèi)控審計(jì)部全體工作人員要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)精神文明建設(shè)工作的責(zé)任感和緊迫感，珍惜榮譽(yù)，不斷提升內(nèi)控審計(jì)部精神文明工作總體水平。
（二）制定工作計(jì)劃。
各項(xiàng)精神文明建設(shè)活動(dòng)的'實(shí)施方案，要認(rèn)真研究制定工作計(jì)劃，精心組織、周密部署。同時(shí)，要正確處理好精神文明建設(shè)與其他各項(xiàng)工作的關(guān)系，合理安排時(shí)間，確保精神文明建設(shè)活動(dòng)與各項(xiàng)工作相互促進(jìn)，取得更大實(shí)效。
（三）加強(qiáng)檔案資料的收集整理工作。
專人負(fù)責(zé)，及時(shí)做好精神文明建設(shè)檔案的整理歸檔工作，做到文字資料及影像資料記載清晰、準(zhǔn)確無誤、規(guī)范管理，對精神文明建設(shè)工作中的成功經(jīng)驗(yàn)及取得的成效等要認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)，及時(shí)歸檔。
（四）及時(shí)報(bào)送工作信息。
按照集團(tuán)黨委要求，加強(qiáng)信息溝通交流，及時(shí)報(bào)送精神文明建設(shè)工作信息（每月以電子形式向集團(tuán)黨辦報(bào)送1條精神文明工作動(dòng)態(tài)信息，每季至少在集團(tuán)報(bào)或oa上發(fā)表1條信息）。
內(nèi)控審計(jì)部
2017年3月
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內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇五
為切實(shí)做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）工作，根據(jù)省財(cái)政廳、審計(jì)廳《關(guān)于貫徹落實(shí)〈財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見〉的通知》（湘財(cái)會(huì)〔20xx〕7號(hào)）、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（湘財(cái)會(huì)〔20xx〕16號(hào)）、《常德市財(cái)政局貫徹實(shí)施工作方案》要求，結(jié)合學(xué)院目前內(nèi)部控制實(shí)施情況，特修訂20xx年內(nèi)部控制工作實(shí)施方案。
內(nèi)部控制是指學(xué)院為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對學(xué)院內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范，是完善學(xué)院內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、構(gòu)建現(xiàn)代職業(yè)教育體系、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的必然要求，是規(guī)范學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的重要舉措。
（一）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支、建設(shè)項(xiàng)目、政府采購等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。
（二）各項(xiàng)資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物與財(cái)務(wù)情況相吻合，保證資產(chǎn)的安全和完整。
（三）會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
（四）提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項(xiàng)財(cái)政任務(wù)提供資金保證，合理分配各項(xiàng)資金，不斷提高資金使用效益。
（五）防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保廉潔治校。在我院逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》中列明的評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)要點(diǎn)，針對學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)存在的一些薄弱環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定應(yīng)對策略加以整改完善。
(一)建立職能相互分離與制約機(jī)制。制定干部選配、交流、輪崗等相關(guān)制度。學(xué)院行政處室應(yīng)是履行服務(wù)、執(zhí)行、管理、監(jiān)督等不同職能相互配合協(xié)調(diào)又相互監(jiān)督制約的部門。部門內(nèi)部也應(yīng)合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
責(zé)任部門：組織宣傳部、人事處完成時(shí)間：20xx年12月。
（二）加強(qiáng)中央、省市財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。專項(xiàng)資金要實(shí)行“專賬核算，?？顚Ｓ谩保凑罩醒?、省市有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、專項(xiàng)資金管理要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約。嚴(yán)格支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍，任何單位和個(gè)人不得隨意調(diào)劑或挪用、截留。要切實(shí)加快項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金效益，避免資金閑置。建立項(xiàng)目績效評價(jià)制度。按照中央、省市教育、財(cái)政部門的要求，在項(xiàng)目中期檢查和項(xiàng)目建設(shè)完成時(shí)，要向教育、財(cái)政部門提供績效評估報(bào)告。
責(zé)任部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)處、發(fā)展規(guī)劃處、科技處、教務(wù)處等經(jīng)費(fèi)歸口管理部門完成時(shí)間：長期堅(jiān)持。
（三）完善建設(shè)項(xiàng)目管理制度。制定學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算實(shí)施細(xì)則。學(xué)院自行組織的基建及大額維修項(xiàng)目應(yīng)聘請建筑專技人員進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)算，按照初步設(shè)計(jì)方案和預(yù)算方案組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目，確需進(jìn)行設(shè)計(jì)變更和工程量變更的，資產(chǎn)基建處、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)室以及項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且按照相關(guān)審批權(quán)限報(bào)分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長辦公會(huì)、院黨委會(huì)研究審批。已完工的建設(shè)項(xiàng)目超概算率不得高于5％。
責(zé)任部門：資產(chǎn)基建處完成時(shí)間：20xx年12月。
（四）加強(qiáng)合同管理。建立涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等方面的合同管理制度。學(xué)院應(yīng)對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)。對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)組織業(yè)務(wù)部門、法律部門、財(cái)會(huì)部門等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。對合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時(shí)對合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)無法按時(shí)履約的情況，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對措施；對于需要補(bǔ)充、變更或解除合同的情況，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督審查。
責(zé)任部門：黨政辦公室完成時(shí)間：20xx年6月。
（五）加強(qiáng)獨(dú)立核算及目標(biāo)管理單位的監(jiān)管。應(yīng)加強(qiáng)對附屬醫(yī)院、司法鑒定中心等財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位的監(jiān)督管理。獨(dú)立核算單位應(yīng)制定與領(lǐng)導(dǎo)班子績效掛鉤的經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)和經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算方案，每年定期接受學(xué)院內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督。物資設(shè)備采購及處置、基本建設(shè)、舉借債務(wù)等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)按審批程序向?qū)W院分管領(lǐng)導(dǎo)、院長辦公會(huì)和學(xué)院黨委會(huì)報(bào)告。同時(shí)加強(qiáng)對國有資產(chǎn)租賃、后勤水電管理以及繼續(xù)教育、社會(huì)培訓(xùn)等項(xiàng)目業(yè)務(wù)的監(jiān)督。
責(zé)任部門：紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)室、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、附屬醫(yī)院、司法中心、后勤處、教育學(xué)院、培訓(xùn)部等單位完成時(shí)間：長期堅(jiān)持。
（六）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)是實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要內(nèi)容，是會(huì)計(jì)監(jiān)督的再監(jiān)督。進(jìn)一步修訂完善學(xué)院內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法。內(nèi)部審計(jì)部門要參與學(xué)院的管理，分析學(xué)院各職能部門日常管理中發(fā)生的問題，發(fā)揮高校內(nèi)部審計(jì)的管理職能。定期對學(xué)院預(yù)決算、各類收費(fèi)、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目以及學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、教師課時(shí)津貼、財(cái)政專項(xiàng)資金、基建和設(shè)備采購等大額專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等進(jìn)行檢查、審簽、審計(jì)。
責(zé)任部門：紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)室完成時(shí)間：20xx年6月。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。成立由學(xué)院主要負(fù)責(zé)人牽頭、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，學(xué)院黨委及領(lǐng)導(dǎo)小組每年研究內(nèi)部控制工作不少于2次。聘請內(nèi)控專家對全院中層以上干部開展學(xué)院內(nèi)控宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)。使全院相關(guān)人員全面了解推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的意義、原則、內(nèi)容和方法，形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的良好局面。
（二）完善內(nèi)部控制工作協(xié)調(diào)機(jī)制。學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處是學(xué)院內(nèi)部控制管理的職能機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)學(xué)院的內(nèi)部控制工作。學(xué)院各行政處室是學(xué)院內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處建立和實(shí)施內(nèi)部控制，并與計(jì)劃財(cái)務(wù)處之間定期溝通和相互協(xié)調(diào)。紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)室是學(xué)院內(nèi)部控制建立和實(shí)施的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對學(xué)院內(nèi)部控制的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)學(xué)院內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)并加以改進(jìn)，確保學(xué)院內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
（三）突出工作重點(diǎn)，嚴(yán)格責(zé)任落實(shí)。針對學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)存在的薄弱環(huán)節(jié)，梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。在業(yè)務(wù)層面應(yīng)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)、定期輪崗、專項(xiàng)審計(jì)。
（四）建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項(xiàng)。
（五）認(rèn)真做好評價(jià)總結(jié)。學(xué)院內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對學(xué)院內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況進(jìn)行檢查評價(jià)。學(xué)院內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)的總結(jié)，并將相關(guān)資料上報(bào)省市業(yè)務(wù)部門。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇六
20*年是公司加快調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，謀求企業(yè)生存與持續(xù)經(jīng)營的關(guān)鍵年，公司必須以創(chuàng)新的思維和改革的精神開展各項(xiàng)工作，20**年主要工作目標(biāo)是：控成本，降費(fèi)用;抓安全，提效益;調(diào)業(yè)務(wù)，促轉(zhuǎn)型;保生存，謀持續(xù)經(jīng)營;在多經(jīng)改革及規(guī)范經(jīng)營的環(huán)境下，尋求新的持續(xù)經(jīng)營機(jī)遇，謀求新的生存經(jīng)營方式。
一、經(jīng)營目標(biāo)管理。
根據(jù)20**年經(jīng)營目標(biāo)完成情況，考慮到多經(jīng)改革、業(yè)務(wù)調(diào)整和成本上升等因素，20**年各部門營業(yè)收入力爭完成**萬元，成本費(fèi)用控制***萬元，營業(yè)利潤力爭完成***萬元。
各部門要緊緊咬定目標(biāo)不放松，深挖潛力，苦練內(nèi)功，提升服務(wù)功能，提高經(jīng)營質(zhì)量，確保順利完成20**年各項(xiàng)經(jīng)營管理目標(biāo)。
二、牢固樹立安全理念，全力以赴打造本安環(huán)境。
(一)公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)。
不發(fā)生人身死亡和重傷事故，實(shí)現(xiàn)人身事故“零”的目標(biāo);不發(fā)生特大、重大事故及主要設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞事故;不發(fā)生惡性誤操作事故和人為責(zé)任的一般事故;不發(fā)生同等及以上責(zé)任的重大交通事故;不發(fā)生環(huán)境污染事故及重大環(huán)保糾紛事件;不發(fā)生職業(yè)健康危害事故。
(二)主要保障措施：
深化安全宣傳教育，從企業(yè)發(fā)展的大局出發(fā)，致力于安全文化建設(shè)。要從關(guān)心員工生命的高度出發(fā)，全力以赴抓好安全宣教工作，在安全教育的“內(nèi)容”和“形式”上下功夫，以“有用”和“有效”為原則，尋求更加有效、實(shí)用的安全宣教形式，強(qiáng)化安全理念教育，不斷引導(dǎo)全公司員工擺正安全與生產(chǎn)的關(guān)系，固化“安全第一”的安全理念，積極營造我要安健環(huán)的良好氛圍。
強(qiáng)化安全監(jiān)察力度，要進(jìn)一步維護(hù)安全監(jiān)察的剛度，以打造本質(zhì)安全性企業(yè)為主線，建立高效完善的安全管理和控制體系，并抓好安全管理各項(xiàng)措施的落實(shí)，要俯下身子，盯在現(xiàn)場，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真排查隱患，切實(shí)解決現(xiàn)場實(shí)際問題，做到安全生產(chǎn)指揮在現(xiàn)場，隱患排查發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)場，整改措施落實(shí)在現(xiàn)場，確保生產(chǎn)現(xiàn)場安全監(jiān)管不失控。
繼續(xù)深入開展創(chuàng)建優(yōu)秀班組活動(dòng)，夯實(shí)安全生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，規(guī)范班組基礎(chǔ)管理，切實(shí)提高班組綜合管理水平和安健環(huán)管理績效。繼續(xù)做好班組的檢查與輔導(dǎo)工作，遵循“邊檢查、邊研究、邊整改、邊提高”的原則，對活動(dòng)開展情況實(shí)時(shí)監(jiān)督，確保各班組切實(shí)、有效開展創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)。
三、以人為本，加強(qiáng)人才隊(duì)伍規(guī)劃與建設(shè)。
(一)從戰(zhàn)略的高度加強(qiáng)人才隊(duì)伍規(guī)劃與建設(shè)。
著眼長遠(yuǎn)，立足當(dāng)前，對公司現(xiàn)有人才結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面調(diào)查分析，科學(xué)制訂適應(yīng)公司持續(xù)經(jīng)營的中長期人才隊(duì)伍整體規(guī)劃，在用好公司現(xiàn)有人才的基礎(chǔ)上重點(diǎn)培育和引進(jìn)急需的新型專業(yè)人才，全面提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)，為提升公司核心競爭力和創(chuàng)新能力做好人才儲(chǔ)備。
以人為本加強(qiáng)人才管理。秉承“以人為本”的理念，從“尊重人才、激勵(lì)人才、培養(yǎng)人才、關(guān)心人才”出發(fā)，將“以人為本”的思想貫穿于人力資源管理和人才資源開發(fā)的全過程。除了貫徹落實(shí)公司現(xiàn)有績效管理政策外，要建立一整套“事業(yè)留人，感情留人，政策留人”的用人機(jī)制，通過學(xué)習(xí)上提供機(jī)會(huì)、工作上給予平臺(tái)、薪酬上公平回報(bào)、文化上情感關(guān)懷、生活上處處善待、政治上組織關(guān)愛等具體措施，穩(wěn)定隊(duì)伍，留住骨干;敞開渠道，鼓勵(lì)員工積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，調(diào)動(dòng)他們的才干，發(fā)掘他們的潛能，只要有利于公司的發(fā)展壯大，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益，按貢獻(xiàn)大小給予不同的獎(jiǎng)勵(lì)，充分發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性和積極性，增強(qiáng)員工的歸屬感和成就感，促進(jìn)人才成長為企業(yè)發(fā)展的主力軍;生活上要多關(guān)心員工，善待員工，盡力解決員工的后顧之憂，滿足員工物質(zhì)文化生活需要，切實(shí)提高員工主體地位，讓員工真正感到企業(yè)的人文關(guān)懷，自覺為企業(yè)分憂、出力。
(二)創(chuàng)新勞動(dòng)用工管理，探索勞動(dòng)用工新模式。
面對多經(jīng)企業(yè)改革發(fā)展的新形勢、新任務(wù)、新要求，公司在用工理念和方式上都需要不斷創(chuàng)新，要在執(zhí)行落實(shí)國家、省的有關(guān)法規(guī)政策以及集團(tuán)公司用工管理要求的前提下，大膽探索符合實(shí)際的勞務(wù)用工的新途徑，積極研究勞務(wù)派遣、業(yè)務(wù)委外承包等經(jīng)營方式，實(shí)現(xiàn)用工模式的新突破，以徹底解決員工的工齡及勞動(dòng)合同等歷史問題，并達(dá)到用工精細(xì)化管理的目標(biāo)。
一要縝密策劃，積極探索新的勞動(dòng)用工方式。要著眼全局，以穩(wěn)定為前提，著重以勞動(dòng)力配置的靈活性、用工成本、用工風(fēng)險(xiǎn)、管理要求、勞動(dòng)生產(chǎn)效率等要素為基點(diǎn)，積極探索與本公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的又符合精益管理方針的勞動(dòng)用工方式，合理規(guī)劃勞務(wù)派遣員工、勞務(wù)工程承包員工和在冊員工的比例，逐步調(diào)整勞務(wù)用工結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)高效的勞動(dòng)組織體系。
二要加強(qiáng)勞務(wù)用工精細(xì)管理。在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型后，無論是采取勞務(wù)派遣還是業(yè)務(wù)委外承包方式，加強(qiáng)勞務(wù)用工精細(xì)管理，全面提升勞動(dòng)生產(chǎn)效率都是必須的。首先公司要建立健全勞務(wù)公司、外來隊(duì)伍、外協(xié)單位考核體系，把勞務(wù)公司的用工規(guī)模、人員流動(dòng)率、管理能力、隊(duì)伍技能結(jié)構(gòu)等要素作為資質(zhì)考核指標(biāo)，嚴(yán)格把好準(zhǔn)入關(guān);增強(qiáng)對勞務(wù)公司的管控能力，實(shí)行末位淘汰制，消除勞務(wù)隊(duì)伍只顧完成任務(wù)、干活賺錢而放松管理的傾向，讓公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)質(zhì)量處于可控狀態(tài);其次要?jiǎng)?chuàng)新管理模式，改變過去“以包代管”的粗放管理模式，實(shí)行外包隊(duì)伍組織管理班組化和“班長負(fù)責(zé)制”，把管理任務(wù)落實(shí)到班組，落實(shí)到每位員工，將粗放式管理轉(zhuǎn)化為深層次的精度管理，不斷提高勞務(wù)用工綜合素質(zhì)和生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工和諧共贏，把勞務(wù)用工管理水平推上一個(gè)新臺(tái)階。
四、推進(jìn)精細(xì)化財(cái)務(wù)管理。
精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是促進(jìn)企業(yè)降本增盈的前提和保障。財(cái)務(wù)部門要以“細(xì)”為起點(diǎn)，增強(qiáng)市場主體意識(shí)，提高對精細(xì)化管理的認(rèn)識(shí)，將精細(xì)化管理的思維貫徹到每項(xiàng)任務(wù)、每個(gè)流程，通過不斷深化財(cái)務(wù)管理手段和方式，優(yōu)化財(cái)務(wù)核算，加快信息化進(jìn)程，最終達(dá)到企業(yè)盈利最大化的目的。
完善財(cái)務(wù)組織體系，在原有的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納等崗位基礎(chǔ)上，用足現(xiàn)有人才，增設(shè)電算化管理人員、財(cái)務(wù)分析員、預(yù)算編制員等崗位，適當(dāng)調(diào)整崗位模式，動(dòng)員全部的財(cái)務(wù)人員投入精細(xì)化管理當(dāng)中，細(xì)分目標(biāo)、細(xì)分任務(wù)、細(xì)分流程，用精細(xì)化的控制、精細(xì)化的核算、精細(xì)化的分析，全面落實(shí)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化。
完善內(nèi)控體系。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團(tuán)公司多種經(jīng)營監(jiān)督管理的要求，圍繞企業(yè)相關(guān)管理制度及下達(dá)的主攻目標(biāo)，按計(jì)劃增訂或修訂近年來的內(nèi)控制度，出臺(tái)匹配的經(jīng)營目標(biāo)細(xì)化與考核、物資材料比價(jià)與采購、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算與監(jiān)督、目標(biāo)成本核算與控制、固定資產(chǎn)建帳與盤活等管理制度，并深化實(shí)施，進(jìn)一步完善內(nèi)控體系，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，徹底堵塞管理漏洞，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展。
深化全面預(yù)算管理，健全涵蓋財(cái)務(wù)、股權(quán)、投融資、資產(chǎn)、人事、績效與薪酬管理等全方位的預(yù)算體系，并實(shí)行與績效掛鉤考核，確保公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。重點(diǎn)要加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算的精細(xì)化，為降本增效樹立標(biāo)桿和尺度。從源頭開展成本目標(biāo)控制，實(shí)行標(biāo)桿管理、作業(yè)成本管理和責(zé)任成本管理，綜合考量各部門的業(yè)務(wù)量、收入、人數(shù)和資產(chǎn)等要素，認(rèn)真編制成本分解計(jì)劃，著力從內(nèi)部挖潛增效，制定成本費(fèi)用定額，細(xì)化成本支出項(xiàng)目，減少不必要的浪費(fèi)，將盈利水平提高到一個(gè)新臺(tái)階。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)和生產(chǎn)、運(yùn)輸、采購、維修等部門保持實(shí)時(shí)的信息溝通，對各部門完成預(yù)算情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整偏差，將過去的固定預(yù)算發(fā)展成為滾動(dòng)預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
強(qiáng)化財(cái)務(wù)調(diào)控力度。針對目前存在的資金回籠困難、利潤空間壓縮、資金鏈和現(xiàn)金流嚴(yán)重吃緊等突出問題，加強(qiáng)對資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量以及現(xiàn)金流量的合理調(diào)控，使公司具有合理的資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和充足的現(xiàn)金流量，保證公司的償債能力;加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通，改善融資方案，加強(qiáng)融資能力，增強(qiáng)公司參與市場競爭的總體實(shí)力。
五、審時(shí)度勢，適時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略定位。
20**年是多經(jīng)企業(yè)改革后全面規(guī)范運(yùn)作的一年。
在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢下，國家對電力多經(jīng)企業(yè)提出面向市場、減少關(guān)聯(lián)交易比例的改革要求，公司開始面臨新的競爭環(huán)境，脫離“遮陽傘”的保護(hù)接受市場的考驗(yàn)，獨(dú)立承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)。公司必須擺正自身位置，加強(qiáng)外部政策和市場環(huán)境分析，認(rèn)清多經(jīng)改革后的形勢及任務(wù)，在充分挖掘內(nèi)部市場的基礎(chǔ)上，依靠主業(yè)增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)力，利用自身優(yōu)勢形成市場合力實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略謀變，模式突破，理性發(fā)展，把戰(zhàn)略重心調(diào)整為依法經(jīng)營、規(guī)范管理，加快推進(jìn)以市場化為導(dǎo)向的經(jīng)營體制與機(jī)制變革，要讓市場在公司資源配置中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，實(shí)現(xiàn)多經(jīng)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
機(jī)制變革的前提是觀念的變革，觀念變革的切入點(diǎn)應(yīng)強(qiáng)調(diào)危機(jī)管理。因此各部門要摒棄“等靠要”思想，大力向員工灌輸企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)和危機(jī)，重新修編企業(yè)文化手冊，并將企業(yè)文化的宣傳、培訓(xùn)納入年度教育培訓(xùn)計(jì)劃，組織有關(guān)講座給員工特別是關(guān)鍵崗位、管理人員以市場意識(shí)教育，激發(fā)員工勇闖市場的信心和熱情。多經(jīng)改革是必然的，主動(dòng)適應(yīng)實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營才是硬道理，公司要以全面提升運(yùn)營效率和發(fā)展能力為立足點(diǎn)，用積極的`心態(tài)主動(dòng)改革和迎接挑戰(zhàn)。
六、全面推行管理標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)精益化。
“三流企業(yè)賣苦力，二流企業(yè)賣產(chǎn)品，一流企業(yè)賣專利，超一流企業(yè)賣標(biāo)準(zhǔn)”，公司要全面進(jìn)軍社會(huì)市場，不在于生產(chǎn)設(shè)備等方面，而在于管理和生產(chǎn)方式，因此我們必須大力推行管理標(biāo)準(zhǔn)化，生產(chǎn)精益化。
(一)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，量化考核，全力推進(jìn)管理標(biāo)準(zhǔn)化。隨著各項(xiàng)管理要求的不斷提升，公司自成立以來制定的系列管理制度和標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)了一些細(xì)節(jié)性漏洞，因此公司要根據(jù)國家現(xiàn)行政策法規(guī)、一體化管理手冊和公司的發(fā)展戰(zhàn)略及時(shí)完善和修訂與市場需求相適應(yīng)的管理標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書等，不斷提高制度執(zhí)行的有效性;要強(qiáng)化計(jì)劃管理體系，科學(xué)編制和逐級(jí)細(xì)化日程作業(yè)、物料管理和勞動(dòng)力配置三大主體計(jì)劃，加強(qiáng)生產(chǎn)過程的計(jì)劃控制，持續(xù)增強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行力;要進(jìn)一步明確各部門職責(zé)、崗位責(zé)任、履職標(biāo)準(zhǔn)，并量化考核，完善獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)、各有側(cè)重的績效考核和評價(jià)體系，實(shí)施全員考核，使標(biāo)準(zhǔn)化管理的觸角延伸到各個(gè)層次、各個(gè)工序、各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)。
(二)高度重視生產(chǎn)精益化。一要生產(chǎn)技術(shù)精益化，各部門要以消除浪費(fèi)、提高投資效益為重點(diǎn)，大力開展技能競賽、技術(shù)攻關(guān)和科技創(chuàng)新，廣泛征集合理化建議，對公司安全生產(chǎn)、經(jīng)營管理、節(jié)能減排等方方面面存在的操作技術(shù)問題實(shí)施攻關(guān)，優(yōu)化工藝流程，堅(jiān)持“新技術(shù)，新工藝，新設(shè)備，新材料”的推廣應(yīng)用，不斷提高公司整體技術(shù)水平和自主創(chuàng)新能力;二要現(xiàn)場管理精益化，要將生產(chǎn)現(xiàn)場管理關(guān)口前移、重心下移，強(qiáng)化5s可視化管理，推行pdca閉環(huán)管理模式，注重全面質(zhì)量和過程跟蹤管理，確保各項(xiàng)活動(dòng)從事前謀劃、方案出臺(tái)到精準(zhǔn)執(zhí)行、嚴(yán)格考核、效果強(qiáng)化等整個(gè)生產(chǎn)流程精益化，做到事事有結(jié)果，件件有著落;嚴(yán)格按照工作票、工程聯(lián)系單組織生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定具體施工方案和作業(yè)指導(dǎo)書，確保每個(gè)項(xiàng)目均有預(yù)算、有工藝文件、有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、有原始憑證、有節(jié)點(diǎn)進(jìn)度，做到“三按”：按圖紙、按工藝、按標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn);三要生產(chǎn)成本精益化，大力推行預(yù)算定額管理和第三方審核把關(guān)，嚴(yán)格控制支出，采用作業(yè)成本法、成本倒算法等精益技術(shù)，消除一切“跑、冒、滴、漏”等浪費(fèi)現(xiàn)象，以最優(yōu)品質(zhì)、最低成本和最高效率達(dá)到經(jīng)濟(jì)、安全雙重效益最大化。
七、加大力度做好與股東及主業(yè)各部門的溝通工作。
合規(guī)的前提下，想方設(shè)法爭取主業(yè)各方面的理解和支持，以主業(yè)為后盾搶占更多的外部市場份額，實(shí)現(xiàn)多經(jīng)與主業(yè)共榮、共存、共贏。
(一)轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)改進(jìn)服務(wù)方式。牢固樹立服務(wù)主業(yè)、支持主業(yè)發(fā)展就是支持自身發(fā)展的思想，貼近主業(yè)，加強(qiáng)與各部門信息溝通與工作交流，建立完善的溝通反饋渠道和機(jī)制，及時(shí)了解主業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)的服務(wù)需求，積極有效地為主業(yè)發(fā)展排憂解難;定期走訪主業(yè)各部門，主動(dòng)征求各部門意見，主動(dòng)改進(jìn)工作，強(qiáng)化管理和服務(wù)，提高內(nèi)部市場的綜合滿意度和認(rèn)知度;只有主業(yè)發(fā)展了、效益提高了、實(shí)力增強(qiáng)了，才能更好地為多經(jīng)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營發(fā)揮積極的推動(dòng)和保障作用。
(三)積極主動(dòng)，爭創(chuàng)收益。增強(qiáng)工作主動(dòng)性，積極主動(dòng)聯(lián)系，多方面積極協(xié)調(diào)溝通，充分發(fā)揮公司的綜合優(yōu)勢與有效資源，在遵守集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定的前提下設(shè)法承攬更多的業(yè)務(wù)和服務(wù)，延伸服務(wù)領(lǐng)域，增強(qiáng)自我發(fā)展能力，同時(shí)要切實(shí)做好各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的定期結(jié)算工作，提高結(jié)付率，保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
八、加強(qiáng)黨建和思想政治工作，爭創(chuàng)新優(yōu)勢。
面對新形勢新挑戰(zhàn)，我們要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷強(qiáng)化和改進(jìn)企業(yè)黨建和思想政治工作，為推動(dòng)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營提供保障支持，形成新優(yōu)勢。
積極開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)，要把創(chuàng)先爭優(yōu)工作作為全年黨建工作的主線，圍繞企業(yè)發(fā)展中心環(huán)節(jié)開展豐富多彩的系列活動(dòng)，廣泛吸引員工群眾積極參與，通過創(chuàng)優(yōu)爭先活動(dòng)，致力于把支部建成堡壘，把黨員樹為旗幟，發(fā)揮好黨支部的凝心聚力和廣大黨員的先鋒模范作用;要充分發(fā)揮好思想政治工作在企業(yè)改革中的重要作用。以真誠的態(tài)度、細(xì)致的工作，及時(shí)化解員工的疑惑和憂慮，凝聚人心，共同前進(jìn)。
重點(diǎn)強(qiáng)化員工執(zhí)行力建設(shè)。執(zhí)行力對企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要。今年我們將把提升執(zhí)行力作為隊(duì)伍建設(shè)的重點(diǎn)來抓。進(jìn)一步增強(qiáng)執(zhí)行意識(shí)，引導(dǎo)廣大員工爭做執(zhí)行決策、制度的宣傳者、落實(shí)者和帶動(dòng)者。要依靠有效決策，夯實(shí)執(zhí)行的基礎(chǔ);依靠素質(zhì)提升，增強(qiáng)執(zhí)行的能力;依靠制度約束，加強(qiáng)對執(zhí)行的考核，做到有令則行、有禁則止，求真務(wù)實(shí)把各項(xiàng)工作一抓到底，抓出成效。
大力推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。廣大員工特別是黨員干部要牢固樹立艱苦奮斗，廉潔從業(yè)過緊日子的思想，多管齊下，通過強(qiáng)化教育、制度建設(shè)、嚴(yán)查快處，切實(shí)提高黨員干部的自我約束意識(shí)，努力形成風(fēng)清氣正的良好氛圍。發(fā)揚(yáng)黨內(nèi)民主，堅(jiān)持走群眾路線，拓寬群眾各種訴求渠道，強(qiáng)化群眾監(jiān)督;健全包括決策、執(zhí)行等經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，重點(diǎn)突出對人、財(cái)、物管理和使用的監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)健康良好發(fā)展。
還面臨種種問題與挑戰(zhàn)。公司經(jīng)營班子和全體員工，要繼續(xù)本著勤勉盡責(zé)、嚴(yán)格自律、誠實(shí)守信的態(tài)度，依法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)治理，創(chuàng)造股東、企業(yè)、員工共贏局面。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇七
xxx5年是貫徹“黨要管黨、從嚴(yán)治黨”的要求，落實(shí)習(xí)^v^“要把抓好黨建作為最大的政績”指示精神，全面推進(jìn)黨建工作的重要之年。我局黨建工作將面臨新形勢，把握新目標(biāo)，迎接新挑戰(zhàn)，適應(yīng)新常態(tài)，著力發(fā)揮審計(jì)職能作用，不斷提高基層黨組織的領(lǐng)導(dǎo)力、執(zhí)行力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，為推動(dòng)審計(jì)事業(yè)又好又快發(fā)展與實(shí)現(xiàn)“省會(huì)次中心、幸福新寧鄉(xiāng)”宏偉目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。經(jīng)黨組研究，根據(jù)^v^寧鄉(xiāng)縣委寧發(fā)[xxx5]3號(hào)文件精神，結(jié)合審計(jì)工作，特制定我局xxx5年黨建工作實(shí)施方案。
一、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
建立健全加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層層負(fù)責(zé)的工作體制和機(jī)制，全面落實(shí)黨建工作責(zé)任制，明確由局黨組書記洪瑞強(qiáng)同志負(fù)總責(zé)，作為黨建工作的第一責(zé)任人，明確黨組第一副書記唐鳳才同志主抓全局黨務(wù)工作，明確黨組副書記劉抒同志協(xié)助抓好專職做好黨務(wù)工作，其他班子成員帶頭履行好黨建工作職責(zé)?？h審計(jì)局設(shè)立黨建工作辦公室，由黨組副書記劉抒同志兼任辦公室主任，明確鄧彥新、喻光曦同志為局黨建工作專干?；鶎狱h組織下設(shè)二個(gè)支部，審計(jì)局離退休人員黨支部，明確由副縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、原局黨組書記劉成乾同志任支部書記,由唐鳳才同志負(fù)責(zé)聯(lián)系協(xié)調(diào)工作，機(jī)關(guān)黨支部由劉抒同志兼任支部書記。全局建立黨建工作指導(dǎo)員制度，明確分管科室的局黨組成員作為黨建工作指導(dǎo)員。在全局推行黨建工作與審計(jì)項(xiàng)目同步開展的新舉措，實(shí)行臨時(shí)黨小組長負(fù)責(zé)制，黨小組工作延伸到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，充分發(fā)揮審計(jì)項(xiàng)目臨時(shí)黨小組組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌部署、協(xié)調(diào)安排、紀(jì)律監(jiān)督的重要作用，實(shí)現(xiàn)黨建工作與審計(jì)項(xiàng)目的深度融合。
二、建立完善經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。
建立黨建工作保障機(jī)制，黨建工作實(shí)行專職專人、專門經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)活動(dòng)的“三?！惫芾?，逐步加大黨建工作運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)投入力度，全局年度黨建經(jīng)費(fèi)按單位工作人員工資總額的2%列入行政經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算，專項(xiàng)安排基層支部黨建工作經(jīng)費(fèi)，全年確保離退休支部黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)不少于兩萬元，機(jī)關(guān)支部黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)不少于五萬元，切實(shí)加強(qiáng)黨建工作經(jīng)費(fèi)資金使用的管理和監(jiān)督，確保?？顚Ｓ谩?/p>
三、主要工作任務(wù)。
(一)黨組書記：洪瑞強(qiáng)。
1、牽頭制定xxx5年黨建工作規(guī)劃，全年研究黨務(wù)工作不少于12次;。
2、組織黨員學(xué)習(xí)貫徹黨要管黨、從嚴(yán)治黨精神，全面落實(shí)“一崗雙責(zé)”;。
3、建立與落實(shí)黨建工作指導(dǎo)員制度;。
4、組織每半年召開一次高質(zhì)量的民主生活會(huì);。
5、每年與班子成員交流談心4次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
6、堅(jiān)持落實(shí)責(zé)任制度，年終就黨建工作情況向縣委全會(huì)述職并接受評議。
(二)黨組第一副書記：唐鳳才。
2、每個(gè)季度聽取一次離退休人員黨支部工作匯報(bào);。
3、組織開展黨的知識(shí)競賽與重溫入黨誓詞等活動(dòng);。
5、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
6、推進(jìn)結(jié)對共建、“心連心”、“文明創(chuàng)建”等活動(dòng)。
(三)黨組副書記：劉抒。
2、開展基層黨支部“創(chuàng)先爭優(yōu)”競賽活動(dòng);。
3、搞好“七一”優(yōu)秀黨員評選活動(dòng)，表彰和推介黨員先進(jìn)典型;。
4、建立黨內(nèi)談心談話制度，領(lǐng)導(dǎo)班子成員之間確保每季度1次、上下級(jí)之間每半年1次、黨員之間每年1次。
(四)黨組副書記：鄧光輝。
3、對評選出來的優(yōu)秀黨員發(fā)文表彰，并獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn);。
4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話。
(五)紀(jì)檢組長：周景云。
1、落實(shí)個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告和述職述廉制度，明確科室人員的廉政職責(zé);。
5、扎實(shí)抓好機(jī)關(guān)干部作風(fēng)建設(shè)，確保黨員干部以身作則，率先垂范。
(六)其他班子成員：
1、以上率下，開展審計(jì)實(shí)務(wù)競賽活動(dòng)，進(jìn)行審計(jì)工作好經(jīng)驗(yàn)、好做法等學(xué)習(xí)交流;。
3、督促指導(dǎo)所聯(lián)系科室黨建工作，確保黨員認(rèn)真參加局機(jī)關(guān)支部組織的各項(xiàng)活動(dòng);。
4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話。
(七)黨支部書記：
1、優(yōu)化黨員管理，根據(jù)黨員人數(shù)變化，合理劃分黨小組;。
5、積極組織在職黨員到社區(qū)報(bào)到，在e平臺(tái)注冊登記，參加志愿服務(wù)活動(dòng)。
(八)黨小組長：
2、每年與黨員干部、群眾開展2次以上的談心談話;。
3、搞好黨員黨性定期分析與年度黨員民主評議工作。
(九)黨建工作指導(dǎo)員：
1、加強(qiáng)指導(dǎo)，服務(wù)群眾，落實(shí)黨員干部聯(lián)系卡;。
3、聯(lián)系“心連心”結(jié)對幫扶對象，主動(dòng)排查糾紛，認(rèn)真做好疏導(dǎo)與矛盾化解工作。
(十)黨員：
1、參加“三會(huì)一課”、黨員冬(春)訓(xùn)與黨員組織生活會(huì);。
2、年初進(jìn)行黨員承諾、半年考核，年終進(jìn)行承諾兌現(xiàn)黨員述評活動(dòng);。
3、在職黨員及時(shí)到社區(qū)報(bào)到，在e平臺(tái)注冊登記，積極參加社區(qū)志愿者服務(wù)活動(dòng);。
4、參加粟獅村結(jié)對共建“心連心”活動(dòng)，每人聯(lián)系1戶幫扶對象，每年走訪聯(lián)系、調(diào)研解難不少于2次。
四、xxx5年黨建工作活動(dòng)安排。
一季度：
1、組織相關(guān)人員去長沙縣、望城區(qū)學(xué)習(xí)交流;。
2、十八屆四中全會(huì)精神、《決定》國發(fā)[xxx4]48號(hào)文件學(xué)習(xí)宣講活動(dòng);。
3、黨員承諾活動(dòng);。
4、班子成員之間、分管領(lǐng)導(dǎo)與科室干部談心活動(dòng);。
5、選派入黨積極分子培訓(xùn)學(xué)習(xí);。
6、“審計(jì)大講堂”職業(yè)道德教育專題黨課;。
7、黨支部會(huì)議3次，黨員春訓(xùn)學(xué)習(xí)，黨員大會(huì)與民主評議;。
8、廉政建設(shè)專題講座;。
9、去聯(lián)系村進(jìn)行慰問活動(dòng);。
10、選派干部到^v^跟班學(xué)習(xí)。
二季度：
1、《黨章》知識(shí)競賽考試(筆試);。
2、重溫入黨誓詞活動(dòng);。
3、去聯(lián)點(diǎn)鄉(xiāng)村開展結(jié)對幫扶共建活動(dòng)，第一次走訪聯(lián)系幫扶對象;。
4、革命教育主題活動(dòng);。
5、班子成員之間上下溝通，黨員之間談心活動(dòng);。
6、黨組班子民主生活會(huì);。
7、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
8、選派干部參加各類培訓(xùn)班;。
9、黨員半年考核活動(dòng);。
10、作風(fēng)建設(shè)專題講座;。
11、黨支部、團(tuán)支部、工會(huì)、婦聯(lián)共同組織一次戶外拓展訓(xùn)練活動(dòng);。
12、作風(fēng)建設(shè)情況通報(bào)。
三季度：
1、去聯(lián)點(diǎn)鄉(xiāng)村開展結(jié)對幫扶共建活動(dòng)，第二次走訪聯(lián)系幫扶對象;。
2、深入粟獅村與村干部、部分黨員群眾進(jìn)行談心談話交流活動(dòng);。
3、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
4、優(yōu)秀黨員評比表彰活動(dòng);。
5、作風(fēng)建設(shè)專題黨課;。
6、廉政主題基地教育學(xué)習(xí)活動(dòng);。
7、班子成員談心活動(dòng);。
8、廉政知識(shí)競賽考試(筆試)。
四季度：
1、黨支部書記向黨組、黨員述職活動(dòng);。
2、去聯(lián)點(diǎn)村幫扶慰問、總結(jié)結(jié)對共建活動(dòng);。
3、慰問特困黨員、老黨員活動(dòng);。
4、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
5、黨組班子民主生活會(huì);。
6、廉政建設(shè)“回頭看”活動(dòng);。
7、黨組書記、副書記向黨員大會(huì)述職活動(dòng);。
8、班子成員之間談心活動(dòng);。
9、分管領(lǐng)導(dǎo)與干部談心活動(dòng);。
10、作風(fēng)建設(shè)情況通報(bào);。
11、業(yè)務(wù)情況通報(bào)、重大事項(xiàng)通報(bào)活動(dòng);。
12、黨建與項(xiàng)目同步考核總結(jié)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇八
單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。
成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強(qiáng)牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制，對內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出學(xué)校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃。
我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》。加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范的宣傳，學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí)，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。對財(cái)務(wù)及相關(guān)處室人員進(jìn)行培訓(xùn)、梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度。
三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施。
(一)建立了我校內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià)。
我們建立了《財(cái)物工作制度》，明確了出納、會(huì)計(jì)職責(zé)；建立了《磻溪初中治理教育亂收費(fèi)責(zé)任追究制》，強(qiáng)化了教師管理；建立了《磻溪初中校務(wù)公開制度》，堅(jiān)持每學(xué)期對公用經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購、驗(yàn)收、使用、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)強(qiáng)化資產(chǎn)管理；《中政府采購細(xì)則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》，加強(qiáng)了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進(jìn)行固化并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。
（三）注重細(xì)節(jié)，強(qiáng)化管理。
細(xì)節(jié)決定成敗，對于學(xué)校財(cái)務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細(xì)節(jié)。
1、采購必須經(jīng)過相關(guān)部室核準(zhǔn)，先報(bào)采購申請，后采購；
2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關(guān)合同復(fù)印件；
3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；
4、重大事項(xiàng)必須經(jīng)校委會(huì)研究確定，或者通過教代會(huì)研究確定；
5、票據(jù)報(bào)銷必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字，法人審批后才能履行報(bào)銷手續(xù)。
內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣，是一項(xiàng)具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作。我校財(cái)務(wù)人員都是兼職人員，也不具備會(huì)計(jì)從業(yè)相關(guān)資格，一切都在摸索中前進(jìn)。隨著社會(huì)的發(fā)展、教育的進(jìn)步，學(xué)校財(cái)務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的選拔、任用和培訓(xùn)，不斷完善制度建設(shè)，更要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細(xì)節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。扎扎實(shí)實(shí)提高我校內(nèi)控水平。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇九
成立“山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組”(以下簡稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組”)負(fù)責(zé)組織制定學(xué)院全面推進(jìn)內(nèi)部控制實(shí)施建設(shè)方案、指導(dǎo)建立適合我院實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)體系、研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題、監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)工作的全面開展。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組成員如下：
組長：院長。
副組長：紀(jì)委書記。
副院長。
成員：黨政辦公室主任。
組織人事部部長。
紀(jì)檢監(jiān)察室主任。
計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長。
審計(jì)處處長。
(二)成立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。
成立以紀(jì)檢書記為組長的學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)督組，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的全過程。
組長：紀(jì)委書記。
副組長：紀(jì)檢監(jiān)察室主任。
成員：紀(jì)檢監(jiān)察室工作人員，各黨總支、直屬黨支部紀(jì)檢委員。
(三)聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)。
成立由計(jì)劃財(cái)務(wù)處牽頭，黨政辦公室、組織人事部、紀(jì)檢監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、學(xué)生工作部(處)、審計(jì)處、后勤保衛(wèi)處、基建辦、實(shí)訓(xùn)中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續(xù)教育部等部門參加的“山西藥科職業(yè)學(xué)院推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組”(以下簡稱“聯(lián)合工作組”)，辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)處?！奥?lián)合工作組”在“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組”的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)全院各部門基礎(chǔ)性評價(jià)工作的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。
組長：分管計(jì)財(cái)工作副院長。
副組長：計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長。
成員：黨政辦公室主任。
組織人事部部長。
教務(wù)處處長。
紀(jì)檢監(jiān)察室主任。
學(xué)生工作部(處)部(處)長。
審計(jì)處處長。
后勤保衛(wèi)處處長。
基建辦公室主任。
繼續(xù)教育部主任。
圖書館館長。
實(shí)訓(xùn)中心主任。
科研中心主任。
電教中心主任。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十
內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學(xué)院的各個(gè)層級(jí)，確保對學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映學(xué)院的內(nèi)部控制能力與水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向。
應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、建設(shè)維修、教學(xué)、科研、招生就業(yè)、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十一
為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團(tuán)公司管理水*，強(qiáng)化集團(tuán)公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本方案。
一、集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況。
集團(tuán)公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團(tuán)公司管理水*和各階段發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。但是，從我們對股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及**對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項(xiàng)管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位;下級(jí)單位對上級(jí)多頭匯報(bào)、多頭請示;同級(jí)業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)管理水*的進(jìn)一步提高，與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實(shí)施的，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
(一)實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。
“十一五”期間，集團(tuán)公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實(shí)施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會(huì)主義現(xiàn)代化和具有較強(qiáng)國際競爭力的跨國企業(yè)集團(tuán)。隨著集團(tuán)公司的發(fā)展，尤其是實(shí)施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團(tuán)公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
(二)實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司提升科學(xué)管理水*的需要。
內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計(jì)科學(xué)、簡潔適用、運(yùn)行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險(xiǎn)，有助于企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團(tuán)公司各個(gè)層面的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)處于受控狀態(tài)，全面提升集團(tuán)公司的科學(xué)管理水*。
(三)實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司履行出資人職責(zé)的需要。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團(tuán)公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，及時(shí)獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有力監(jiān)督，增強(qiáng)有效防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)領(lǐng)域開展了卓有成效的實(shí)踐，取得了長足的進(jìn)步。但是由于經(jīng)驗(yàn)不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)從總體上看質(zhì)量不高，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計(jì)不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)忽略了實(shí)施成本問題，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實(shí)行該制度所花費(fèi)的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，缺乏可操作性，得不償失。第二，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計(jì)的手段，沒有真正意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。第三，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)對內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)的重視程度不夠，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識(shí)和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)對內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解，那么制度最終會(huì)淪為一紙空文。
三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)要點(diǎn)。
企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計(jì)誤區(qū)，并抓住設(shè)計(jì)要點(diǎn)進(jìn)行制度設(shè)計(jì)，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。
1.控制目標(biāo)設(shè)計(jì)。
企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)。控制目標(biāo)是管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要求、實(shí)施內(nèi)部控制的最終目的，同時(shí)也是評價(jià)內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進(jìn)行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)性、層次性和全面性的特征進(jìn)行設(shè)計(jì)。眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點(diǎn)有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動(dòng)態(tài)性，進(jìn)行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實(shí)行跟蹤控制;還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求，做到目標(biāo)明確、分而治之。同時(shí)，還要在制度上體現(xiàn)對內(nèi)部控制多個(gè)目標(biāo)間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達(dá)到最佳狀態(tài)。
2.控制流程設(shè)計(jì)。
控制流程是依次貫穿于某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中，控制流程的設(shè)計(jì)應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的。控制流程的設(shè)計(jì)思路和方法很多，如按會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)、按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型設(shè)計(jì)、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計(jì)，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計(jì)思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行權(quán)衡比對，從而選擇最適合的設(shè)計(jì)思路和方法。為了確保制度設(shè)計(jì)的科學(xué)合理，在進(jìn)行流程設(shè)計(jì)之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計(jì)流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)被重復(fù)進(jìn)行設(shè)計(jì))。另外，在進(jìn)行控制流程設(shè)計(jì)時(shí)不可避免會(huì)出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時(shí)需要對這些內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，否則將影響其客觀性。
3.控制點(diǎn)設(shè)計(jì)。
控制流程是由控制點(diǎn)組成的，控制點(diǎn)又分為關(guān)鍵控制點(diǎn)和一般控制點(diǎn)兩種類型，對不同的控制點(diǎn)需要采用不同的控制方法進(jìn)行管理。關(guān)鍵控制點(diǎn)與一般控制點(diǎn)在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點(diǎn)，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點(diǎn)上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。因此，控制點(diǎn)的設(shè)計(jì)非常重要，其中關(guān)鍵控制點(diǎn)的選擇更是重中之重。內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項(xiàng)目、業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項(xiàng)目費(fèi)用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動(dòng)、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)。值得注意的是，不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)其關(guān)鍵控制點(diǎn)是不同的，某環(huán)節(jié)在某項(xiàng)業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)并不意味著它永遠(yuǎn)都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點(diǎn)。因此，在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動(dòng)的類型及特點(diǎn)等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)。
4.控制權(quán)限設(shè)計(jì)。
內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計(jì)是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機(jī)制，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進(jìn)行合理配置。筆者認(rèn)為，對內(nèi)部控制權(quán)限進(jìn)行設(shè)計(jì)要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要，又要兼顧工作效率。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進(jìn)行控制。管理層在進(jìn)行授權(quán)時(shí)，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動(dòng)都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運(yùn)行、管理制度有效貫徹，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡。在設(shè)計(jì)中實(shí)現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由一個(gè)人(或一個(gè)部門)包辦，則難以實(shí)現(xiàn)管理控制的目標(biāo)，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進(jìn)行控制權(quán)限設(shè)計(jì)同樣需要考慮這方面的問題。
5.控制監(jiān)督設(shè)計(jì)。
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審*門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動(dòng)的總稱，是隨著時(shí)間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識(shí)薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計(jì)，監(jiān)督機(jī)制不完善。因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實(shí)執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計(jì)的重要性可見一斑。在進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報(bào)告和對政策程序的調(diào)整。要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計(jì)列為重點(diǎn)監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯(cuò)的建議的作用。同時(shí)，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時(shí)，能及時(shí)向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時(shí)、果斷處理。
6.控制制度體例設(shè)計(jì)。
企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計(jì)不合理，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時(shí)，將會(huì)耗費(fèi)大量的人力、物力。另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時(shí)也削弱了制度的權(quán)威性。因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計(jì)至關(guān)重要，在設(shè)計(jì)時(shí)，不但要考慮一般的設(shè)計(jì)問題，還要考慮到所設(shè)計(jì)的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用、、等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點(diǎn)進(jìn)行增補(bǔ)、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中?？偟膩碚f，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計(jì)要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時(shí)可以適應(yīng)修訂和完善的需求。
四、結(jié)語。
總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強(qiáng)市場競爭力、迎接經(jīng)濟(jì)全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)仍存在缺陷，這就要求我們必須在實(shí)踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)。企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，制度設(shè)計(jì)人員要在具體執(zhí)行、正確評價(jià)等實(shí)踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十二
對照財(cái)政部等五部委出臺(tái)的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對機(jī)電院股份的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè);建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。
(二)構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系。
以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。
(三)構(gòu)建以內(nèi)控評價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系。
通過內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十三
答：當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)延伸成為整合審計(jì)后，審計(jì)的范圍和復(fù)雜程度大大增加，需要注冊會(huì)計(jì)師作出很多新的職業(yè)判斷，這些判斷包括集團(tuán)審計(jì)中確定組成部分內(nèi)部控制審計(jì)的范圍、利用他人工作的程度、設(shè)計(jì)控制測試以實(shí)現(xiàn)整合審計(jì)的雙重目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題對內(nèi)部控制審計(jì)的影響、評價(jià)控制缺陷的嚴(yán)重程度等。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所在開展整合審計(jì)時(shí)，需要統(tǒng)籌考慮，挑選具有勝任能力的人員組成項(xiàng)目組。在組建項(xiàng)目組時(shí)，需要考慮下列事項(xiàng)：
2.必要時(shí)配備專家，如信息系統(tǒng)等方面的專家。這些專家在審計(jì)項(xiàng)目的前期就要參與審計(jì)工作，從而判斷在審計(jì)過程中哪些領(lǐng)域需要更深參與才能對相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。
項(xiàng)目合伙人及其他有經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目組成員需要參與整合審計(jì)計(jì)劃的制定，以便及時(shí)作出上述職業(yè)判斷，避免項(xiàng)目組中經(jīng)驗(yàn)較少的成員作出不恰當(dāng)?shù)臎Q定從而影響審計(jì)效果和效率。特別是在首次執(zhí)行整合審計(jì)時(shí)，項(xiàng)目合伙人、項(xiàng)目經(jīng)理以及參與審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)專家往往需要付出更多時(shí)間。項(xiàng)目合伙人要做出恰當(dāng)安排，確保在執(zhí)行審計(jì)的過程中及時(shí)指導(dǎo)并復(fù)核審計(jì)工作，充分考慮財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)的互相參照與整合。另外，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引實(shí)施意見》的規(guī)定，考慮是否委派適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人員，以客觀評價(jià)項(xiàng)目組作出的重大判斷以及在編制內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告時(shí)得出的結(jié)論。
在整合審計(jì)中，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)原則上應(yīng)由同一個(gè)項(xiàng)目組執(zhí)行。如果項(xiàng)目組又被劃分為承擔(dān)不同具體工作的團(tuán)隊(duì)，則需要考慮團(tuán)隊(duì)間的溝通和協(xié)調(diào)配合，不同的團(tuán)隊(duì)需要站在“整合”的角度來制定審計(jì)策略、評估測試結(jié)果，一方面減少重復(fù)工作，另一方面兼顧兩類審計(jì)的要求，保證內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)證據(jù)和結(jié)論可以相互參照，避免審計(jì)判斷出現(xiàn)不一致的情況。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十四
答：內(nèi)部控制審計(jì)是對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對內(nèi)部控制審計(jì)過程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷進(jìn)行披露;財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)是對財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)編制發(fā)表審計(jì)意見。雖然內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)存在多方面的共同點(diǎn)，但財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)是對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，重在審計(jì)“結(jié)果”，而內(nèi)部控制審計(jì)是對保證財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，重在審計(jì)“過程”。發(fā)表審計(jì)意見的對象不同，使得兩者存在區(qū)別，例如：
(一)對內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測試的目的不同在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會(huì)計(jì)師都需要了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，并都可能涉及測試相關(guān)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，但兩者目的不同。注冊會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中了解和測試內(nèi)部控制，是為了識(shí)別、評估和應(yīng)對重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此確定實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍，并獲取與財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)編制相關(guān)的審計(jì)證據(jù)，以支持對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見;注冊會(huì)計(jì)師在內(nèi)部控制審計(jì)中了解和測試內(nèi)部控制，是為了對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見。
(二)測試內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的范圍要求不同在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，針對評估的認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，注冊會(huì)計(jì)師可能選擇采用實(shí)質(zhì)性方案或綜合性方案。如果采用實(shí)質(zhì)性方案，注冊會(huì)計(jì)師可以不測試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性;如果采用綜合性方案，注冊會(huì)計(jì)師綜合運(yùn)用控制測試和實(shí)質(zhì)性程序，因而需要測試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性。根據(jù)《*注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1231號(hào)——針對評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對措施》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)存在下列情形之一時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)和實(shí)施控制測試，針對相關(guān)控制運(yùn)行的有效性，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)：
(2)僅實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序并不能夠提供認(rèn)定層次充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。也就是說，如果以上兩種情況均不存在，注冊會(huì)計(jì)師可能對部分認(rèn)定，甚至全部認(rèn)定都不測試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性。
在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)針對所有重要賬戶和列報(bào)的每一個(gè)相關(guān)認(rèn)定獲取控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)，以便對內(nèi)部控制整體的有效性發(fā)表審計(jì)意見。
(三)內(nèi)部控制測試的期間要求不同首先，在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，針對評估的認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，如果注冊會(huì)計(jì)師選擇綜合性方案，需要獲取內(nèi)部控制在整個(gè)擬信賴期間運(yùn)行有效的審計(jì)證據(jù)，而在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會(huì)計(jì)師對于基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制運(yùn)行有效性發(fā)表意見，則僅需要對內(nèi)部控制在基準(zhǔn)日前足夠長的時(shí)間(可能短于整個(gè)審計(jì)期間)內(nèi)的運(yùn)行有效性獲取審計(jì)證據(jù)。其次，盡管連續(xù)審計(jì)時(shí)注冊會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)中都可以考慮以前審計(jì)中所了解和測試的情況，但在執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師不得采用《*注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1231號(hào)——針對評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對措施》第十四條中提及的“每三年至少對控制測試一次”的方法，而應(yīng)當(dāng)在每一年度審計(jì)中測試內(nèi)部控制(對自動(dòng)化應(yīng)用控制在滿足特定條件情況下所采用的與基準(zhǔn)相比較策略除外)。
(四)對控制缺陷的評價(jià)和溝通要求不同在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)識(shí)別出的內(nèi)部控制缺陷是否構(gòu)成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，注冊會(huì)計(jì)師需要確定識(shí)別出的內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷是否構(gòu)成值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
相應(yīng)地，兩者的溝通要求存在不同。
在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中：
1.注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書面形式及時(shí)向治理層通報(bào)值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，致送書面溝通文件的時(shí)間可能根據(jù)注冊會(huì)計(jì)師對治理層履行監(jiān)督責(zé)任需要的考慮確定(對于上市實(shí)體，治理層可能需要在批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表前收到注冊會(huì)計(jì)師的溝通文件;對于其他實(shí)體，注冊會(huì)計(jì)師可能會(huì)在較晚日期致送書面溝通文件，但需要滿足完成最終審計(jì)檔案的歸檔要求)。
2.注冊會(huì)計(jì)師還應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相應(yīng)層級(jí)的管理層通報(bào)：
(1)已向或擬向治理層通報(bào)的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，除非在具體情況下不適合直接向管理層通報(bào)。此項(xiàng)應(yīng)采用書面方式通報(bào)。
(2)在審計(jì)過程中識(shí)別出的、其他方未向管理層通報(bào)而注冊會(huì)計(jì)師根據(jù)職業(yè)判斷認(rèn)為足夠重要從而值得管理層關(guān)注的內(nèi)部控制其他缺陷。此項(xiàng)對溝通形式?jīng)]有強(qiáng)制要求，可以采用書面或口頭形式。
在內(nèi)部控制審計(jì)中：
對于重大缺陷和重要缺陷，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書面形式與管理層和治理層溝通，書面溝通應(yīng)在注冊會(huì)計(jì)師出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告前進(jìn)行;如果注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效，應(yīng)當(dāng)就此以書面形式直接與董事會(huì)溝通。此外，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書面形式與管理層溝通其在審計(jì)過程中識(shí)別的所有其他內(nèi)部控制缺陷(包括注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷)，并在溝通完成后告知治理層。
(五)審計(jì)報(bào)告的形式和內(nèi)容以及所包括的意見類型不同。
內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的形式和內(nèi)容不同于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)分別按照*注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引實(shí)施意見》的相關(guān)規(guī)定，出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。此外，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告不存在保留意見的意見類型，如果內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷，除非審計(jì)范圍受到限制，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制發(fā)表否定意見;如果審計(jì)范圍受到限制，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)解除業(yè)務(wù)約定或出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十五
20xx年是我。集團(tuán)上市推進(jìn)工作的一個(gè)關(guān)鍵年度。按照*、證監(jiān)會(huì)、^v^、銀監(jiān)會(huì)、^v^聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，應(yīng)逐步建立、完善公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制行為，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
一、內(nèi)部控制的目標(biāo)定位：一是合法合規(guī)，二是提升效率。
1、合法合規(guī)：國家法律要求，無論在書面上還是實(shí)質(zhì)上，所有適用的法律、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務(wù)部門花費(fèi)大量的時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制，目的是希望提升效率?！皬?fù)雜的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統(tǒng)化”是在做流程控制時(shí)始終堅(jiān)持的原則。
1、建立起一個(gè)健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境。
（1）通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價(jià)值觀，
（2）保持簡潔的公司文化和扁*的組織結(jié)構(gòu)，沒有繁文縟節(jié)的條文約定，采用以結(jié)果為導(dǎo)向的高效決策方式。
（3）各業(yè)務(wù)部門之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風(fēng)險(xiǎn)評估與控制機(jī)制。
內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評估過程必須判明企業(yè)完成既定目標(biāo)存在的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，分析各種風(fēng)險(xiǎn)的類型和程度?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。
3、建立起信息與溝通制度。
通過建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，
確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。（這里所提到的信息是影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督等方面的信息。）。
4、逐步建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控的管理工作方式。
部門領(lǐng)導(dǎo)是本部門內(nèi)部控制的第一責(zé)任人，應(yīng)對部門風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作采用“元首問責(zé)制”。各部門內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對本部門員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制，員工間因流程實(shí)行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經(jīng)營單位進(jìn)行報(bào)告、評價(jià)及監(jiān)督管理。集團(tuán)執(zhí)委會(huì)對集團(tuán)各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團(tuán)董事會(huì)對執(zhí)委會(huì)的工作有監(jiān)督、評價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。
通過建立“目標(biāo)管理”考核制度，確立公司每個(gè)員工的職責(zé)與工作目標(biāo)，保證公司目標(biāo)與員工工作目標(biāo)的一致性。
內(nèi)部控制工作將涉及集團(tuán)所有管理層級(jí)、涵蓋集團(tuán)公司銷售、售后服務(wù)、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務(wù)領(lǐng)域?？砂ǎ汗局卫斫Y(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、投資融資管理、各項(xiàng)資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)控制、財(cái)務(wù)管理、銷售和維修服務(wù)管理、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理、人力資源政策、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、合同擔(dān)保、對子公司的管理、重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管控等。
1、內(nèi)部控制工作開展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立，三年內(nèi)部控制制度的推行。
2、內(nèi)部控制工作在董事會(huì)與管理層兩個(gè)組織層面推行。
（1）董事會(huì)在內(nèi)部控制中提供治理、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。
（2）管理層的素質(zhì)和品行。
管理層對董事會(huì)負(fù)責(zé)。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的方式，它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準(zhǔn)則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。
（3）集團(tuán)內(nèi)控部是推行內(nèi)部控制的工作功能型機(jī)構(gòu)。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)。
劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。
二、制度系統(tǒng)的整理。
1、自查階段。各部門應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對接情況進(jìn)行梳理、完善，建議形成書面報(bào)告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，對已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對比，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險(xiǎn)清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭，將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合；按照內(nèi)控工作原則，對相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時(shí)，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關(guān)檢察部門報(bào)告（如審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告，*門的監(jiān)察報(bào)告，人力部門的處罰報(bào)告等）揭露出的問題，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)；對制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。
4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進(jìn)行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，
應(yīng)制度執(zhí)行情況開展評估，對改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
三、20xx年的預(yù)算跟蹤工作。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算，按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對預(yù)算實(shí)際情況，定期、不定期對預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報(bào)告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過程。
5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評估工作。
1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十六
和控制辦法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。
2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的.基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。
(二)建立監(jiān)督評價(jià)體系。
1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。
2、建立內(nèi)控定期的自我評價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價(jià)工作，對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價(jià)結(jié)果與績效考核掛鉤。
3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。
(三)健全內(nèi)控組織體系。
1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評價(jià)。
2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作。具體內(nèi)容如下：
理部門。組織開展內(nèi)控評價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十七
伴隨著煤炭市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場競爭也變得更加激烈，現(xiàn)代企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)的主體，要想在當(dāng)前激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展，必須努力提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位。任何社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)濟(jì)效益是一切企業(yè)工作的重心，是企業(yè)競爭實(shí)力的核心。要提高經(jīng)濟(jì)效益，就要加強(qiáng)審計(jì)管理，審計(jì)管理的目的就是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，煤炭企業(yè)審計(jì)工作作為經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督的工具也不例外，其最終的目的也是為了提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，通過審計(jì)改善企業(yè)經(jīng)營管理、提高管理水*和管理效率，促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是當(dāng)前煤炭企業(yè)應(yīng)對日益激烈的市場競爭首要任務(wù)。
（一）內(nèi)部審計(jì)管理體制不完善伴隨著煤炭市場進(jìn)一步開放，競爭激烈日益明顯，企業(yè)內(nèi)部機(jī)制是否完善關(guān)系到煤炭企業(yè)競爭市場的能力。內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評價(jià)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展的今天，有相當(dāng)一部分煤炭企業(yè)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)實(shí)際上就是企業(yè)的一個(gè)內(nèi)部部門，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能的履行和作用的發(fā)揮及其效果，在很大程度上取決于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性卻取決于企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，大部分企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)表面上是對董事會(huì)或企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，具有很高的獨(dú)立性，但實(shí)際上卻受企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及本企業(yè)其他部門的干預(yù)、制約和影響，甚至有的由財(cái)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人兼任內(nèi)部審計(jì)部門的領(lǐng)導(dǎo)，其監(jiān)督制度形同虛設(shè)，導(dǎo)致隸屬關(guān)系不清、監(jiān)督不力，很大程度上內(nèi)部審計(jì)很大程度上不能獨(dú)立，需要進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，進(jìn)一步為促進(jìn)企業(yè)快速健康發(fā)展做貢獻(xiàn)。
（二）內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)不高煤炭企業(yè)是一個(gè)相對特殊的行業(yè)，文化水*普遍低于一般企業(yè)，所以必須提高企業(yè)員工素質(zhì)，尤其是內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。一個(gè)煤炭企業(yè)審計(jì)水*的高低和好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)計(jì)審計(jì)的最終目的是通過對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行審計(jì)，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。隨著煤炭經(jīng)濟(jì)市場向多元化投資發(fā)展，如企業(yè)的并購、新項(xiàng)目投資、債務(wù)重組、非貨幣*易等。為了更好地服務(wù)企業(yè)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，這就要求內(nèi)部審計(jì)人員參與到企業(yè)的這些經(jīng)濟(jì)行為中。相應(yīng)的審計(jì)人員也必須具備知識(shí)多元化，不僅要能懂財(cái)務(wù)和審計(jì)知識(shí)，而且還要精通企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)的運(yùn)作要求。因此提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)是當(dāng)前煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展培養(yǎng)的重點(diǎn)。
（一）完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體制在當(dāng)前煤炭市場經(jīng)濟(jì)的體制下，要使煤炭企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的企業(yè)法人實(shí)體和市場競爭主體，必須強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)管理，內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)強(qiáng)化自我約束機(jī)制的重要手段。內(nèi)部審計(jì)必然是企業(yè)的內(nèi)部事務(wù)，企業(yè)內(nèi)部的事務(wù)終究要靠企業(yè)自身來解決。要使內(nèi)部審計(jì)真正發(fā)揮檢驗(yàn)、監(jiān)督、咨詢等職能，首先取決于內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。對煤炭企業(yè)而言要想可持續(xù)健康發(fā)展，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，必須設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；要使內(nèi)部審計(jì)真正起到監(jiān)督經(jīng)營者資本營運(yùn)、維護(hù)資產(chǎn)安全完整、內(nèi)部審計(jì)主體必須具備必要的權(quán)力，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性，改變以往內(nèi)審無力的現(xiàn)象，才能保證內(nèi)部審計(jì)職能的實(shí)現(xiàn)。而內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立地位是其職權(quán)的第一要素，獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)的最大特點(diǎn)，是其工作得以順利進(jìn)行的根本保證。如果企業(yè)內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性，就不可能科學(xué)合理有效的進(jìn)行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的關(guān)鍵是要獨(dú)立于被審計(jì)部門，其內(nèi)部審計(jì)性也要能得到被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的認(rèn)可和支持。
（二）企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員要努力提高綜合素質(zhì)隨著全球市場經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，煤炭市場競爭開始由國內(nèi)轉(zhuǎn)向國際，為了適應(yīng)當(dāng)前競爭的需要，煤炭企業(yè)越來越重視追求經(jīng)濟(jì)效益，越來越重視企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益提高最基本的手段。內(nèi)部審計(jì)因其具有改善企業(yè)的經(jīng)營管理、提高企業(yè)經(jīng)營管理水*和管理績效。因此要搞好內(nèi)部審計(jì)工作，關(guān)鍵是要有獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，建設(shè)好一支高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍。相應(yīng)的就要求必須提高內(nèi)部審計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，面對這一情況，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員一方面要密切關(guān)注國內(nèi)外的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，努力學(xué)習(xí)有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的理論，提高對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的理論技能。通過對內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評價(jià)，肯定其成績，并進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，能夠增強(qiáng)審計(jì)人員的成就感，有利于激發(fā)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)工作熱情。另一方面審計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)國外一些內(nèi)部審計(jì)的企業(yè)的成功案例，加以消化吸收，用于指導(dǎo)自身企業(yè)內(nèi)部審計(jì)。并且要經(jīng)常保持與其他企業(yè)審計(jì)部門的協(xié)調(diào)和聯(lián)系，交流內(nèi)部審計(jì)技術(shù)和方法。在審計(jì)實(shí)踐過程中還要注意對內(nèi)部審計(jì)的具體內(nèi)容和方法進(jìn)行不斷的探索，積累和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高解決實(shí)際問題的能力，努力提高綜合素質(zhì)，以適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的需要。只有這樣才能對企業(yè)財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行有效審計(jì)和科學(xué)合理的評價(jià)，為企業(yè)經(jīng)營管理者提供生產(chǎn)經(jīng)營決策的科學(xué)依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。結(jié)束語：若要現(xiàn)代企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，必須健全與完善內(nèi)部審計(jì)制度，不斷提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，才能為社會(huì)創(chuàng)造更大的價(jià)值。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十八
目前，雖然我國國有以及國有控股企業(yè)建立了內(nèi)部控制系統(tǒng)，但是缺乏有效監(jiān)督，導(dǎo)致內(nèi)部控制沒有發(fā)揮出重要的作用。其主要原因就是企業(yè)人員總體素質(zhì)不高，內(nèi)審執(zhí)行力度不夠，導(dǎo)致內(nèi)部控制監(jiān)督的作用得不到有效的發(fā)揮。就目前情況來說，多數(shù)國有以及國有控股企業(yè)沒有建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，由領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)工作不夠重視，企業(yè)內(nèi)部控制管理的標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范，各行其是，造成了監(jiān)控主體的缺位，缺乏有效的監(jiān)督。
隨著企業(yè)與企業(yè)之間的競爭力越來越大，國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要部分，也是帶動(dòng)全球經(jīng)濟(jì)的主要力量。國有及國有控股企業(yè)的發(fā)展直接影響到國民經(jīng)濟(jì)以及人們生活水*的提高。盡管內(nèi)部控制在企業(yè)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)等各方面廣泛引用，但是還是存在不足。近此年來，仍然發(fā)生很多案件，例如中石油以及銀行等，都暴露了我國國有及國有控股企業(yè)存有嚴(yán)重的問題。據(jù)調(diào)查，存在以下幾個(gè)方面:權(quán)力機(jī)構(gòu)問題、人力資源管理階層的問題、對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及對企業(yè)的全面評估預(yù)算、內(nèi)部監(jiān)督的執(zhí)行力等相關(guān)內(nèi)容都存在著不足。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改革，國有企業(yè)的發(fā)展前景開闊，企業(yè)內(nèi)部特殊控制所占的地位也越來越重要。因此，我國企業(yè)存在的這此問題不容忽視。
簡單的說，企業(yè)內(nèi)部控制特殊的中心就是產(chǎn)權(quán)問題。當(dāng)然，產(chǎn)權(quán)并不只是財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，其中還包括財(cái)產(chǎn)的管理權(quán)與使用權(quán)。在管理層方面，國企高層有董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理，以及他們聘請的一此中層干部和員工。在這此復(fù)雜的關(guān)系中，擁有較高的財(cái)產(chǎn)支配權(quán)就會(huì)促使企業(yè)管理層利用一此手段騙取獎(jiǎng)勵(lì)的沖動(dòng)，從而敗壞道德。因此，國有企業(yè)內(nèi)部控制也是非常重要的，成為企業(yè)不可缺少的一部分。
1.公司管治問題。它主要指由公司的最高管理層股東、董事會(huì)以及經(jīng)理組成的運(yùn)行機(jī)制和制度的安排。簡單的說，就是維護(hù)股東、公司以及社會(huì)公共利益，讓公司能夠正常的運(yùn)行。它包括企業(yè)的人力管理階層、權(quán)力機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生以及權(quán)力的分配等相關(guān)內(nèi)容，這此都成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的核心內(nèi)容。
2.權(quán)力機(jī)構(gòu)的定位。在國企管理模式下，所采取的組織結(jié)構(gòu)都是通過董事會(huì)以及最高經(jīng)理管理層來實(shí)現(xiàn)的，然而他們都是在黨委領(lǐng)導(dǎo)的決定下履行職能，因此，這此復(fù)雜的關(guān)系定位問題就出現(xiàn)了。例如:召開職工*的時(shí)候，董事會(huì)、最高管理層以及黨委會(huì)權(quán)力的分配就出現(xiàn)了差異。董事會(huì)受到黨委會(huì)的制裁，權(quán)力變得削弱，這也是目前國企需要解決的問題。只有明確權(quán)力的分配權(quán)，才能確定管理層對誰負(fù)責(zé)的問題。
3.企業(yè)高管層權(quán)力復(fù)雜。就目前大多數(shù)企業(yè)，董事長身負(fù)兩個(gè)職位，董事長兼總經(jīng)理，這樣對公司經(jīng)理層的管理監(jiān)督也嚴(yán)重削弱了，使得經(jīng)理層的權(quán)力得不到發(fā)揮，失去了制衡。這種現(xiàn)象在大型企業(yè)表現(xiàn)的極為嚴(yán)重。迄今為止，母子公司的關(guān)系較為突出，這樣的管理方式不僅讓企業(yè)的經(jīng)營能力減弱，管理效率也大大降低了。
4.人力資源的改革。企業(yè)內(nèi)部控制主要以層層授權(quán)為基準(zhǔn)，強(qiáng)調(diào)上級(jí)對下級(jí)的管理與控制，這樣的管理方式，往往忽視了高層管理自身的弊端，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制沒有時(shí)效性。因此，對企業(yè)高層管理采取的方式只能通過鼓勵(lì)與約束相結(jié)合的方法來實(shí)現(xiàn)。針對現(xiàn)在的國有控股而言，企業(yè)出現(xiàn)管理層與部分職工持股的現(xiàn)象。眾所周知，國企是國家大型企業(yè)，關(guān)系著國家經(jīng)濟(jì)，一旦被國外的企業(yè)所壟斷，后果不堪設(shè)想。然而國有控股意味著保證國有資產(chǎn)的增高，并不意味著收購某個(gè)企業(yè)。
5.企業(yè)內(nèi)部管理問題。一個(gè)好的企業(yè)離不開管理，就目前企業(yè)來看，部分企業(yè)在管理方面還存在缺陷，因此我們必須重視內(nèi)部控制問題。一方面，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督，鼓勵(lì)員工舉報(bào)制度，并根據(jù)實(shí)際情況做出調(diào)查分析，給予獎(jiǎng)勵(lì)。另一方面，嚴(yán)格按照規(guī)章制度工作，杜絕外來領(lǐng)導(dǎo)勝任企業(yè)高層管理的現(xiàn)象，盡量避免*領(lǐng)導(dǎo)的任命。
(一)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行力。
總的來說，要想解決企業(yè)內(nèi)部控制的問題，其根本就是制度的建立。要想企業(yè)的各項(xiàng)制度都得到完善，在強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，企業(yè)應(yīng)該建立一項(xiàng)專門的制度。隨著我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛得到改進(jìn)，在內(nèi)部控制的要求也有所需求。企業(yè)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制程序，建立完整與標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)作流程，讓企業(yè)得到更好的管理。眾所周知，企業(yè)的內(nèi)部控制與企業(yè)的經(jīng)營管理密不可分，要想內(nèi)部控制得到完善，首先要分析目前的企業(yè)經(jīng)營管理。針對大多數(shù)企業(yè)來講，現(xiàn)有的內(nèi)部控制在工作效率上不能得以體現(xiàn)，發(fā)揮不了內(nèi)部控制的真實(shí)意義。因此，我們必須將內(nèi)部控制和經(jīng)營管理結(jié)合在一起，優(yōu)化業(yè)務(wù)，提高內(nèi)部控制的效果。
(一)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督的執(zhí)行力。
目前，大多數(shù)國有及國有企業(yè)控股都不能進(jìn)行有效的自我評估。多數(shù)企業(yè)僅僅局限在內(nèi)部的管理要求上，缺乏實(shí)際性的操作，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督往往是形式，因此也不能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題進(jìn)行及時(shí)的改進(jìn)，難以達(dá)到企業(yè)內(nèi)部控制的根本目的。然而大多數(shù)企業(yè)在內(nèi)部控制上不能形成有效的投訴舉報(bào)，對部分問題的出現(xiàn)不能及時(shí)匯報(bào)，因此監(jiān)督作用不能得到有效的發(fā)揮。雖然部分國企有這樣的負(fù)責(zé)人，也成立了紀(jì)檢監(jiān)察，但針對違紀(jì)行為，實(shí)名舉報(bào)較少，整體上不能進(jìn)行及時(shí)的調(diào)查處理。反反復(fù)復(fù)，日積月累，這此刁、的問題逐漸擴(kuò)大，因此對企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督也就忽視了，不能發(fā)揮監(jiān)督的重要作用。所以，我們必須加強(qiáng)企業(yè)的監(jiān)督執(zhí)行力，讓企業(yè)得到更好的發(fā)展。
(三)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，深刻認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的重要意義。
近年來，我國國有企業(yè)的管理理念不斷改革，企業(yè)內(nèi)部控制被賦予了更加豐富的內(nèi)涵，對企業(yè)未來有著重要的影響。因此，我國國有企業(yè)必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，建立完善、高效的內(nèi)部控制制度。首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須深刻的認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制制度的重要作用。企業(yè)核心競爭力的形成需要依靠健全的內(nèi)部控制制度來推進(jìn)，從這個(gè)理念出發(fā)，切實(shí)提升企業(yè)戰(zhàn)略管理的高度，并且明確各個(gè)內(nèi)部控制工作內(nèi)容和重點(diǎn)。其次，國企管理者應(yīng)該有較強(qiáng)的意識(shí)為企業(yè)營造良好的內(nèi)部控制義化，將內(nèi)部控制理念落實(shí)到每個(gè)管理者和員工的心中，并且貫穿整個(gè)經(jīng)營運(yùn)作流程，規(guī)范企業(yè)行為，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
目前，國有及國有控股企業(yè)存在嚴(yán)重的內(nèi)部控制問題，管理制度不完善。因此，我們必須針對這此出現(xiàn)的問題加以改進(jìn)。眾所周知，國企的生存與發(fā)展，代表著國民經(jīng)濟(jì)的增長以及人們生活水*的提高。要想企業(yè)得到飛速的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部控制問題不容忽視。如今也已經(jīng)成為企業(yè)管理的重要方式，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營目標(biāo)提供了有利的舉措。在實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制問題中，要與企業(yè)自身相結(jié)合，進(jìn)行有效的制度管理，對企業(yè)所存在的問題，制定合適的方法來解決，這樣企業(yè)內(nèi)部控制問題才能發(fā)揮到極限，為企業(yè)未來發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十九
堅(jiān)持以*理論和“*”重要思想為指導(dǎo)，全面深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)建*安社區(qū)的目標(biāo)要求，進(jìn)一步*思想、創(chuàng)新機(jī)制、強(qiáng)化管理，為普暉社區(qū)的發(fā)展提供安全、穩(wěn)定、有序的社會(huì)保障。
把普暉社區(qū)創(chuàng)建成區(qū)、市級(jí)的*安社區(qū)。強(qiáng)化干部下訪，減少區(qū)、市*，杜絕赴省赴京*和非正常*。形成橫到邊縱到底的管理機(jī)制，做到反應(yīng)靈敏，出擊快速，成效顯著，凸顯具有普暉特色的*安社區(qū)創(chuàng)建工作。營造安定良好的治安環(huán)境、安居樂業(yè)的生活環(huán)境、和諧穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境。努力實(shí)現(xiàn)不發(fā)生影響社會(huì)穩(wěn)定的重大政治事件，不發(fā)生惡性刑事案件，不發(fā)生惡性治安事件和消防安全生產(chǎn)事故，不發(fā)生“610”組織聚集滋事案件，不發(fā)生群體的事件，不發(fā)生重大矛盾糾紛事件，人民群眾的治安滿意率達(dá)95%以上。廣泛收集居民區(qū)、轄內(nèi)企業(yè)和社會(huì)各階層各方面的社會(huì)穩(wěn)定動(dòng)態(tài)情況，全面掌握社情民意第一手信息材料，綜合運(yùn)用政治的、行政的、經(jīng)濟(jì)的、法律的、文化的、教育的等多種手段，全面落實(shí)“打擊、防范、教育、管理、建設(shè)、調(diào)處”等社會(huì)治安綜合治理措施，不斷深化*安社區(qū)建設(shè)，有效預(yù)防和減少犯罪、妥善化解社會(huì)矛盾，切實(shí)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
建立健全工作制度是確保工作健康有序的根本保障，社區(qū)綜治**工作站建立內(nèi)部管理的以下幾項(xiàng)工作制度：
1、安全穩(wěn)定工作責(zé)任制度。社區(qū)*、主任對轄區(qū)內(nèi)的綜治**工作負(fù)責(zé);社區(qū)副主任、治保主任分管綜治**工作的主要落實(shí)和督導(dǎo)，綜治專干協(xié)助治保主任開展綜治**工作。
2、不穩(wěn)定因素排查制度。社區(qū)綜治**工作站必須每周對轄區(qū)內(nèi)的不穩(wěn)定因素進(jìn)行一次全面的調(diào)查摸底，掌握情況，排查矛盾糾紛，并及時(shí)上報(bào)排查出的問題，落實(shí)調(diào)處責(zé)任人，并做好調(diào)處工作。
3、矛盾糾紛調(diào)處制度。每周進(jìn)行一次矛盾糾紛、不穩(wěn)定因素調(diào)處情況的分析并將處理情況進(jìn)行登記匯總，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和做法，分析存在的問題的原因和必須采取的應(yīng)對措施，并及時(shí)向街綜治**中心報(bào)告，積極協(xié)調(diào)各職能部門落實(shí)工作。由社區(qū)站長負(fù)責(zé)敏感性矛盾調(diào)處，副站長負(fù)責(zé)全面矛盾調(diào)處督導(dǎo)及落實(shí)，由工作站成員分管各類矛盾糾紛排查調(diào)處，每天將工作情況匯報(bào)上報(bào)至工作站。
4、綜治*工作形勢分析通報(bào)制度。綜治工作站聯(lián)合社區(qū)警務(wù)室每半個(gè)月一次對轄區(qū)內(nèi)的不安全、不穩(wěn)定因素、矛盾糾紛、社會(huì)治安狀況和群眾的思想動(dòng)態(tài)進(jìn)行一次綜治形勢分析，通報(bào)情況、分析問題、明確任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，并向街綜治中心報(bào)告。通報(bào)社區(qū)綜治**工作中好的典型、好的做法，通報(bào)工作中存在的突出問題，明確下一步的工作目標(biāo)、任務(wù)和措施，強(qiáng)化綜治工作責(zé)任意識(shí)、常抓意識(shí)。
5、治安協(xié)防隊(duì)管理制度。治安協(xié)防隊(duì)員統(tǒng)一按照街道治安協(xié)防隊(duì)員管理制度開展綜治*工作，并以街、社區(qū)治安形勢和部署，由社區(qū)聯(lián)防中隊(duì)統(tǒng)一協(xié)調(diào)開展工作。落實(shí)精細(xì)化管理，定期組織協(xié)防隊(duì)伍進(jìn)行軍訓(xùn)，強(qiáng)化身體素質(zhì)，召開業(yè)務(wù)培訓(xùn)班和事跡學(xué)習(xí)班，強(qiáng)化思想素質(zhì)，配合*開展整治活動(dòng)和各類*行動(dòng)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)，還協(xié)同各企業(yè)綜治負(fù)責(zé)人，召開工作交流會(huì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，消防演練等活動(dòng)，充分強(qiáng)化隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
嚴(yán)格落實(shí)街綜治委的指示，規(guī)范成立綜治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由社區(qū)居委會(huì)黨支部*擔(dān)任組長，專區(qū)警長和治保會(huì)主任任副組長，并有各個(gè)業(yè)務(wù)口徑的工作人員和企業(yè)綜治負(fù)責(zé)人任組員，確保了綜治工作的大環(huán)境、大格局。
(二)強(qiáng)化*工作。
社區(qū)綜治工作站采取靈活辦公方式，開通了24小時(shí)*服務(wù)熱心，建立*服務(wù)*臺(tái)，裝置民意信箱，由社區(qū)主任和治保主任擔(dān)任民意溝通員，深入傾聽居民群眾的心聲，及時(shí)為居民群眾排憂解難。將工作重心依照各成員單位和業(yè)務(wù)線條，不定時(shí)轉(zhuǎn)變，便于加強(qiáng)與居委會(huì)、調(diào)委會(huì)和出租屋工作站的溝通，能及時(shí)收集各方面各層次的綜治**信息，并及時(shí)介入處理，大大增強(qiáng)了社區(qū)安全穩(wěn)定問題的解決力度。遇有矛盾糾紛，社區(qū)綜治工作站主要負(fù)責(zé)要及時(shí)趕到現(xiàn)場，盡快介入事件并促進(jìn)調(diào)解，堅(jiān)持小事不過夜，大事不出社區(qū)的原則，充分利用現(xiàn)有條件和綜治**工作站的整體資源優(yōu)勢，讓一切矛盾糾紛化解在萌芽狀態(tài)。
(三)強(qiáng)化綜治*工作。
1、加強(qiáng)工作，防控“610”對象，貫徹區(qū)政法委、610辦的指示精神，社區(qū)關(guān)愛小分隊(duì)針對社區(qū)實(shí)際情況，嚴(yán)格開展工作，要求對“610”對象做到“聞其面、聽其聲、知其蹤”，嚴(yán)密防控，充分關(guān)愛。
2、社區(qū)治保會(huì)貫徹落實(shí)市、區(qū)、街人屋車場辦公室的相關(guān)文件指導(dǎo)精神，積極開展人屋車場工作，協(xié)調(diào)社區(qū)出租屋管理工作站和社區(qū)警務(wù)室，定期開展出租屋整治清查工作，特別針對消防問題，監(jiān)督落實(shí)整改，充分利用出租屋檢查，掌握社區(qū)流動(dòng)人員動(dòng)態(tài)情況，更好地配合*機(jī)關(guān)預(yù)防打擊違法犯罪分子，努力保障社區(qū)內(nèi)的出租屋無發(fā)生消防安全問題，無發(fā)生人員傷亡等問題，提高社區(qū)安全系數(shù)。
3、人防和物防。
(1)由社區(qū)民警、輔警、協(xié)防隊(duì)員加強(qiáng)巡邏防范，在社區(qū)范圍內(nèi)不定期開展治安隱患排查，將發(fā)現(xiàn)的犯罪苗頭和治安隱患逐一擊破。定期在車輛出口處設(shè)卡，通過車輛檢查和各類可疑人員的身份查核，降低犯罪分子的犯罪成功率和流動(dòng)性。
(2)召集社區(qū)范圍內(nèi)的各類特殊“團(tuán)體”，涵蓋了廢品回收員、裝修零散工、工程施工隊(duì)、有各類犯罪記錄的重點(diǎn)人員等，定期分別召開專題會(huì)議，聽取各類人員的思想?yún)R報(bào)，收集該類人員提供的各類可用信息，間接掌控了各類違法犯罪的苗頭，控制了各類特殊“團(tuán)體”的不穩(wěn)定因素并提取相關(guān)有效信息。
(3)加大宣傳力度，通過在社區(qū)人員密集地方利用小廣播播放治安防范的溫馨提示，每家每戶由輔警及治安協(xié)防隊(duì)員上門派發(fā)宣傳資料，在社區(qū)宣傳欄及樓道信息欄張貼治安防范畫報(bào)，定期在社區(qū)召開全民講座，派出所民警現(xiàn)場說法，全民教育，營造群防群治，全民皆兵的治安防范氛圍。
(4)在社區(qū)范圍內(nèi)組建各類團(tuán)體，包括樓長團(tuán)體和義務(wù)治安巡邏團(tuán)體等，定期召開樓長會(huì)議，由專區(qū)民警親自向樓長通報(bào)近期社區(qū)的治安形勢，并講授治安防范經(jīng)驗(yàn)，務(wù)必將樓長首先培養(yǎng)成社區(qū)第一批治安防范義務(wù)力量，讓樓長負(fù)責(zé)所在樓道的治安防范宣傳工作。指導(dǎo)志愿治安巡邏隊(duì)伍，在社區(qū)范圍內(nèi)配合治安力量加強(qiáng)巡查力度，佩戴紅袖章，充當(dāng)?shù)谝痪€的信息反饋員。發(fā)動(dòng)社區(qū)企業(yè)、商鋪，針對員工做各方面的治安防范宣傳，彼此幫扶、鄰里守望，為社區(qū)整體防范提供各類有效信息。
(5)社區(qū)調(diào)整協(xié)防隊(duì)員防控方案，采取以點(diǎn)保面、分片包干的方針，充分發(fā)揮協(xié)防力量與義務(wù)力量的銜接，相互配合，發(fā)揮社會(huì)面整體防控的作用。協(xié)防隊(duì)員巡查中，以樓道為主線，片區(qū)控制全面，并在樓道的5層與9層分別設(shè)置巡查記錄本，不但對犯罪分子起到警示作用，并且讓治保會(huì)更好地監(jiān)督落實(shí)協(xié)防隊(duì)員防控落實(shí)情況。
4、技防。
(1)大力推進(jìn)電子門禁系統(tǒng)的安裝，將社區(qū)樓道現(xiàn)有損壞的防盜門和對講系統(tǒng)進(jìn)行修復(fù)，提高樓道的安全防范系數(shù)，有效控制犯罪分子自由進(jìn)出和尾隨入樓等現(xiàn)象。召開樓長會(huì)議，取得居民住戶支持的同時(shí)，引導(dǎo)居民群眾排除門禁系統(tǒng)產(chǎn)生的不便之處，強(qiáng)調(diào)安全才是宜居的第一要素。
(2)落實(shí)社區(qū)圍院式管理工作，規(guī)范社區(qū)內(nèi)的行車、停車秩序，最大限度地利用社區(qū)閑置用地，開辟停車資源。引進(jìn)車輛保管服務(wù)企業(yè)，規(guī)范社區(qū)車輛管理，有效地防范車輛盜竊和利用車輛作為作案工具等情況的出現(xiàn)。
(3)盡快申報(bào)社區(qū)公共治安監(jiān)控設(shè)備，利用固定和轉(zhuǎn)動(dòng)動(dòng)式視頻監(jiān)控設(shè)備，將視頻監(jiān)控范圍覆蓋社區(qū)所有樓宇，將“電子警察”24小時(shí)在社區(qū)整體防控，有效地防范各類型的盜竊案件，并起到了發(fā)現(xiàn)、追蹤違法犯罪分子和維護(hù)公共治安環(huán)境的重要作用。
強(qiáng)化綜治*工作站戰(zhàn)線的責(zé)任感和執(zhí)行力，切實(shí)將綜治*工作落實(shí)到實(shí)處，杜絕在工作過程中的黑點(diǎn)盲點(diǎn)，提升團(tuán)隊(duì)的整體戰(zhàn)斗力，完善社區(qū)綜治*工作機(jī)制。
普暉社區(qū)綜治**工作站將與社區(qū)警務(wù)室增強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，互相配合，狠抓落實(shí)，務(wù)必使普暉社區(qū)的治安環(huán)境煥然一新，夯實(shí)基礎(chǔ)，穩(wěn)中創(chuàng)新，務(wù)必將普暉社區(qū)創(chuàng)建成區(qū)、市一級(jí)的*安社區(qū)。
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